关于江铃汽车股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2020)第1533号
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江铃汽车股份有限公司董事会:
我们审计了江铃汽车股份有限公司(以下简称“江铃汽车”)2019年12月31日的合并及公司资产负债表、2019年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注,并于2020年3月24日出具了报告号为普华永道中天审字(2020)第10080号的无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是江铃汽车管理层的责任,我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上,我们对后附的截至2019年12月31日止年度江铃汽车控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监会公告[2017]16号)的要求及参照深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第1号—定期报告披露相关事宜》规定的资金占用情况汇总格式,江铃汽车编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是江铃汽车管理层的责任。
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普华永道中天特审字(2020)第1533号
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我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施鉴证工作,以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上,我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序,我们没有发现后附由江铃汽车编制的截至2019年12月31日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为江铃汽车披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用,不得用作任何其他目的。
普华永道中天 注册会计师 ————————会计师事务所(特殊普通合伙) 雷 放
中国?上海市2020年3月 24日 注册会计师 ————————叶 丹
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表截至2019年12月31日止年度
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单位: 人民币万元
其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的 关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2019年期初往来资金余额 | 2019年度往来累计发生金额 | 2019年度往来资金的利息 | 2019年度偿还累计发生金额 | 2019年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
大股东及其附属企业 | Ford Motor Company (以下简称”Ford”) | 本公司股东 | 应收账款 | - | 7,228 | - | 5,073 | 2,155 | 提供技术共享 | 经营性往来 |
江铃汽车集团有限公司(以下简称“江铃集团”) | 南昌市江铃投资有限公司(以下简称“江铃投资”)之股东,江铃投资拥有本公司41.03%之权益资本。 | 应收账款 | - | 32 | - | 32 | - | 销售货物 | 经营性往来 | |
江铃控股有限公司 | 本公司之原控股股东 | 应收账款 | - | 83 | - | 83 | - | 销售货物 | 经营性往来 | |
江西江铃集团晶马汽车有限公司 | 江铃集团之全资子公司 | 应收账款 | 616 | 5,639 | - | 5,699 | 556 | 销售货物 | 经营性往来 | |
江西江铃专用车辆厂有限公司 | 江铃集团之全资子公司 | 应收账款 | - | 15,950 | - | 15,737 | 213 | 销售货物 | 经营性往来 | |
江西江铃汽车集团实业有限公司 | 江铃集团之全资子公司 | 应收账款 | 12 | 348 | - | 327 | 33 | 销售货物 | 经营性往来 | |
江西铃瑞再生资源开发有限公司 | 江铃集团之全资子公司 | 应收账款 | - | 9,251 | - | 9,251 | - | 销售货物 | 经营性往来 | |
江西江铃底盘股份有限公司 | 江铃集团之控股子公司 | 应收账款 | 980 | 5,829 | - | 5,504 | 1,305 | 销售货物 | 经营性往来 |
本表已于2020年3月24日获董事会批准。
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)截至2019年12月31日止年度
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单位: 人民币万元
本表已于2020年3月24获董事会批准。
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的 关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2019年期初往来资金余额 | 2019年度往来累计发生金额 | 2019年度往来资金的利息 | 2019年度偿还累计发生金额 | 2019年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
大股东及其附属企业 | 南昌江铃集团实顺物流股份有限公司 | 江铃集团之控股子公司 | 应收账款 | - | 2,679 | - | 2,051 | 628 | 销售货物 | 经营性往来 |
福特汽车工程研究(南京)有限公司 | Ford之全资子公司 | 应收账款 | - | 1,907 | - | 954 | 953 | 提供技术共享 | 经营性往来 | |
Ford Vietnam Limited | Ford之控股子公司 | 应收账款 | 510 | 4,003 | - | 3,915 | 598 | 提供技术共享 | 经营性往来 | |
江西江铃集团晶马汽车有限公司 | 江铃集团之全资子公司 | 应收票据 | 4,142 | - | - | 4,142 | - | 应收票据结算 | 经营性往来 | |
江西江铃集团晶马汽车有限公司 | 江铃集团之全资子公司 | 应收款项融资 | - | 5,794 | - | 4,079 | 1,715 | 应收票据结算 | 经营性往来 | |
江铃汽车集团财务有限公司 | 江铃集团之控股子公司 | 银行存款 | 83,362 | 1,670,803 | - | 1,657,390 | 96,775 | 存放资金 | 经营性往来 | |
江西江铃专用车辆厂有限公司 | 江铃集团之全资子公司 | 其他应收款 | 1 | 1 | - | 1 | 1 | 索赔 | 经营性往来 | |
上市公司的子公司及其附属企业 | 江铃重型汽车有限 公司 | 本公司之全资子公司 | 其他应收款 | 231,819 | 300,257 | 7,967 | 246,341 | 293,702 | 借款 | 非经营性往来 |
合计 | - | - | - | 321,442 | 2,029,804 | 7,967 | 1,960,579 | 398,634 | - | - |