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晨鸣纸业:2020年半年度报告 下载公告
公告日期:2020-08-19

山东晨鸣纸业集团股份有限公司

2020年半年度报告

2020年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈洪国、主管会计工作负责人董连明及会计机构负责人(会计主管人员)张波声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司面临宏观经济波动、国家政策调整、行业竞争等风险因素影响,敬请广大投资者注意投资风险。详细内容敬请查阅经营情况讨论与分析中关于公司面临的风险和应对措施的内容。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 14

第五节 重要事项 ...... 21

第六节 股份变动及股东情况 ...... 35

第七节 优先股相关情况 ...... 39

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 41

第九节 公司债相关情况 ...... 42

第十节 财务报告 ...... 45

第十一节 备查文件目录 ...... 147

释义

释义项释义内容
公司、本公司、晨鸣集团、晨鸣纸业山东晨鸣纸业集团股份有限公司及其附属企业
母公司、寿光本部山东晨鸣纸业集团股份有限公司
晨鸣控股晨鸣控股有限公司
深交所深圳证券交易所
联交所香港联合交易所
证监会中国证券监督管理委员会
湛江晨鸣湛江晨鸣浆纸有限公司
江西晨鸣江西晨鸣纸业有限责任公司
武汉晨鸣武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司
上海晨鸣上海晨鸣实业有限公司
黄冈晨鸣黄冈晨鸣浆纸有限公司
香港晨鸣晨鸣(香港)有限公司
吉林晨鸣吉林晨鸣纸业有限责任公司
寿光美伦寿光美伦纸业有限责任公司
晨鸣销售公司山东晨鸣纸业销售有限公司
财务公司山东晨鸣集团财务有限公司
晨鸣租赁山东晨鸣融资租赁有限公司及其子公司
鸿泰地产上海鸿泰房地产有限公司
新旧动能转换基金潍坊晨鸣新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)
晨融基金潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)
公司债18晨债01、17晨债01
优先股晨鸣优01、晨鸣优02、晨鸣优03
永续债17鲁晨鸣MTN001、17鲁晨鸣MTN002
B股晨鸣B
致同会计师事务所致同会计师事务所(特殊普通合伙)
本报告期、报告期内2020年1月1日至2020年6月30日
年初、期初2020年1月1日
半年末、期末2020年6月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称晨鸣纸业股票代码000488
晨鸣B200488
晨鸣优01140003
晨鸣优02140004
晨鸣优03140005
股票上市证券交易所深圳证券交易所
股票简称晨鸣纸业股票代码01812
股票上市证券交易所香港联合交易所有限公司
公司的中文名称山东晨鸣纸业集团股份有限公司
公司的中文简称晨鸣纸业
公司的外文名称(如有)SHANDONG CHENMING PAPER HOLDINGS LIMITED
公司的外文名称缩写(如有)SCPH
公司的法定代表人陈洪国

二、联系人和联系方式

董事会秘书香港公司秘书
姓名袁西坤朱瀚樑
联系地址山东省寿光市农圣东街2199号香港中环环球大厦22楼
电话0536-2158008+852-21629600
传真0536-2158977+852-25010028
电子信箱chenmmingpaper@163.comliamchu@li-partners.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□适用√不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2019年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用√不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2019年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是√否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)13,599,805,765.8613,348,648,113.701.88%
归属于上市公司股东的净利润(元)516,326,703.48509,795,572.291.28%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)67,882,116.23303,144,996.21-77.61%
经营活动产生的现金流量净额(元)2,327,033,784.682,699,770,891.69-13.81%
基本每股收益(元/股)0.0510.013292.31%
稀释每股收益(元/股)0.0510.013292.31%
加权平均净资产收益率0.84%0.21%增加0.63个百分点
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)99,034,079,672.0697,958,909,935.151.10%
归属于上市公司股东的净资产(元)24,907,632,671.7625,169,743,863.75-1.04%

基本每股收益、稀释每股收益、加权平均净资产收益率数据说明:

归属于上市公司股东的净利润未扣除永续债孳生的利息和优先股发放及已经宣告发放股利的影响。在计算每股收益、加权平均净资产收益率财务指标时,将永续债2020年1月1日至2020年6月30日的孳生利息人民币96,734,246.58元和在2020年已发放和宣告发放的优先股股息人民币270,776,073.42元扣除。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□适用√不适用

六、非经常性损益项目及金额

√适用□不适用

单位:人民币元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)13,758,306.22
计入当期损益的政府补助767,184,012.96
消耗性生物资产公允价值变动/其他非流动金融资产公允价值变动-9,246,743.86
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,416,979.09
小计769,278,596.23
减:所得税影响额179,535,882.21
少数股东权益影响额(税后)141,298,126.77
合计448,444,587.25--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□适用√不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

(一)报告期内公司从事的主要业务

1、业务概况

公司是以制浆、造纸为主的大型综合企业集团,是全国唯一一家A、B、H三种股票上市公司,企业经济效益主要指标连续20多年在全国同行业保持领先地位。机制纸业务是公司的主营业务且是公司收入和利润的主要来源,报告期内,公司主营业务未发生重大变化。

公司坚定不移地实施林浆纸一体化战略,引进国际上先进的制浆造纸技术和装备,产品涵盖高档胶版纸、白卡纸、铜版纸、轻涂纸、生活纸、静电复印纸、热敏纸等系列,主要产品市场占有率均位于全国前列,其中双胶纸、静电纸市场占有率第一,白卡纸和铜版纸市场占有率第二。企业拥有国家企业技术中心、博士后科研工作站、国家认可CNAS浆纸检测中心等科研机构,获得国家专利授权232项,其中发明专利19项,获得国家新产品7项,省级以上科技进步奖14项,承担国家科技项目5项、省技术创新项目62项。在全国同行业率先通过ISO9001质量体系认证、ISO14001环保体系认证和FSC-COC体系认证。

2、主要产品

类别主要品牌及品种产品特性产品展示适用范围
文化纸碧云天、云镜、云豹全木浆双胶纸;“云狮”、“云鹤”双胶纸;“雪松”、“青松”轻型纸。白度高,挺度好、强度指标高、表面平滑细腻、套版准确、印刷清晰。适用于印刷书刊、课本、杂志、封面、插图、笔记本、试卷、教材、教辅等。
铜版纸“雪鲨”、“雪鹰”单面铜版纸;“雪鲨”、“雪鹰”、“雪兔”、“雪燕”双面铜版;雪鹰、雪兔、雪燕亚光铜版纸。光泽度、纸张松厚度好,挺度高,印品档次高; 纸面涂层均匀、细腻,网点还原性好,色彩亮丽; 高强度,白度好,印刷层次感强,图像逼真。双面铜版纸适用于高档画册、图片、杂志等质量要求更高的印刷品;单面铜版纸适用于高档烟标、不干胶、手提袋、书套、信封、礼品包装等适合用于大幅面印刷和商务印刷。
白卡纸“紫檀”系列白卡、铜版卡纸;“白杨”系列白卡、铜版卡纸;超高松厚度白卡纸;晨鸣烟卡;液包卡纸、口杯原纸等。定量、厚度均匀性好,挺度、松厚度高,模切成盒性能好;纸张白度高,色相稳定,涂布均匀细腻,网点还原性好;纸面平整细腻,有较高的耐折度,有利于保障灌装无破损现象。高档礼盒、化妆品盒、吊牌、手提袋,宣传画册、高档明信片;中高档烟包印刷;奶包、饮料包、一次性纸杯、奶茶杯、面碗等。
轻涂纸劲胄高档轻涂纸、精制轻涂纸产品光泽度、印刷光泽度高,印品色彩鲜艳、靓丽;纸张均匀度好、松厚度好,不透明度高,印刷网点清晰。主要适用于印刷宣传广告、高档书刊、杂志内页、画册等;适合高速单张印刷或高速轮转机印刷。
工业用纸高档黄色防粘原纸、普通黄色/白色防粘原纸、票据原纸、铸涂原纸、淋膜原纸、剥离原纸、白牛皮纸纸张匀度好、耐破度高、纸面平整性、复合性能、横切性能好。防粘原纸主要用于生产剥离纸或防粘原纸的纸基部分;铸涂原纸适用于涂布后生产不干胶面纸或扑克牌复合纸。
复印纸金铭洋、金晨鸣复印纸,博雅、碧云天复印纸,铭洋、祥云、柏洋、善印复印纸,共好、天剑复印纸白度柔和,视觉舒适;表面平整光滑,打印复印字迹清晰色彩逼真;适合双面使用,节能又环保;打印复印保存更长久。适用于打印复印、商务文档,培训教材、书写等。
特种纸热敏纸、格拉辛纸发色密度高、显色清晰度好;使用全木浆原纸,外观、质感好,表面强度高,印刷、加工适应性好;打印磨耗低、不粘打印头,质量稳定;表面平滑细腻,产品档次高。主要用于电子、医药、食品、洗涤用品、超市标签、双面胶带等高档不干胶底纸。
生活纸卫生纸、面巾纸、手帕纸、餐巾纸、擦手纸、“星之恋”、“森爱之心”、“蓓颖”纸张皱纹细腻、吸水性好;柔软舒适,适用于妇婴肤质;纸张皱纹细腻、手感好、擦拭后不留纸屑。日常卫生用品;餐厅等餐饮行业使用;酒店、宾馆、写字楼等公共场所洗手间使用,也适用于家庭及其它环境。

3、经营模式

(1)采购模式

公司大力推动采购信息系统建设,搭建企业网络招标平台,完善合同管理模块,优化SAP三级权限审批流程,有效构建规范采购管理体系。同时与金融机构及第三方开展供应链金融业务合作,增强商业信誉,建立协同关系,发挥核心企业规模优势,提升供应链竞争力。

(2)生产模式

公司坚定不移地走科技含量高、资源消耗低、环境污染少的新型生产模式,大力实施绿色低碳战略,努力做到经济建设与生态建设一起推进,经济竞争力与环境竞争力一起提升,物质文明与生态文明一起发展。

公司坚持清洁生产模式,依托先进的生产工艺和制造装备,实现了以低消耗实现低排放、以再循环实现减量化;公司坚持节能减排,狠抓“三废”治理,通过建设废水处理系统、中水回用系统,打造成了一家资源节约型、环境友好型标杆企业;公司坚持林浆纸一体化战略,随着四大项目的投产,既有效缓解了原材料压力,又提升了自身的核心竞争力。

(3)营销模式

公司拥有成熟的销售网络,成立专门的销售公司负责国内、国外市场开发、产品销售。为提供更专业化的销售服务,公司将销售网络由按区域划分变更为按产品线划分。销售公司按产品线分为文化纸系列、涂布纸系列和生活纸系列的产品公司,每个产品公司设有管理区,管理区由区总经理负责,管理区下设分公司,分公司设有首席代表,全权处理分公司业务。

公司创新实行了三级调度机制,分公司、管理区、销售公司均设立专人对任务指标每日调度,保障了计划有效落地。

(4)研发管理模式

公司研发实力雄厚,居行业前列。公司拥有国家企业技术中心,博士后科研工作站,国家认可CNAS纸浆、纸张检验中心,山东省制浆造纸实验室等科研机构,在自身技术创新的同时,公司也与南京林业大学、齐鲁工业大学、青岛科技大学、中国制浆造纸研究院等高等院校和科研院所建立了技术开发和人才培养合作关系。

公司获得国家专利授权252项,其中发明专利19项,获得国家新产品7项,省级以上科技进步奖15项,承担国家科技项目5项、省技术创新项目62项。

(二)业绩驱动因素

1、行业集中度凸显

近几年环保政策密集出台,落后产能淘汰力度加大,行业集中度显著提升。落后产能淘汰给龙头企业集中度提升带来空间。业内大型造纸企业凭借雄厚的资金实力、先进的生产设备以及生产的规模化优势持续提升行业进入壁垒,享受行业新盈利周期的优厚利润,行业景气度将不断提升。

2、完善的营销模式以及领先全国的市场占有率

公司拥有成熟的销售网络,成立专门的销售公司负责国内、国外市场开发、产品销售。依托多年积累的客户资源和良好的销售网络,公司也成功地拓展了海外市场。

目前,公司所拥有的纸种在行业内最多、最齐全,双胶纸、静电纸、白卡纸、铜版纸等主要产品市场占有率均位居全国前列。

3、聚焦主业,实现浆纸产能完全匹配

造纸业是大进大出的规模型产业,谁掌握原材料,谁就掌握市场主动权。随着黄冈晨鸣和寿光美伦化学木浆项目的投产,公司拥有湛江、黄冈、寿光三大浆厂,已经成为国内首家浆纸产能完全匹配的造纸企业,在成本端方面拥有绝对的竞争力。随着国家发改委、环境部对环境保护督察的长期化和常态化以及执行环保分类分级限产政策,废纸进口额度持续收紧,在2020年底全面禁止废纸进口的背景下,公司林浆纸一体化战略成效初显。但截至目前,公司自制浆优势并未充分发挥,发展仍有很大空间和潜力。随着木浆市场价格逐步回升,公司浆纸平衡的核心优势进一步发挥,企业效益将会得到大幅提升。

4、强大的研发能力

近几年以来,公司紧紧把握国内及行业经济、市场形势,以客户需求为导向,以提高经济效益为目标,不断加强技术创新,研发技术含量高,经济效益好的新产品,积极加强产品差异化、精细化研发,其中“高松厚度簿本纸技术开发”、“耐高温标签专用铜版纸技术开发”等5项科研项目先后列入山东省技术创新项目计划;与齐鲁工业大学联合创新,组织申报的“高性能木材化学浆绿色制备关键技术及应用”项目获得教育部科学技术进步奖一等奖;“高档社会卡纸”、“婴儿专用原纸”等新产品、新成果获得2019年山东省技术创新奖优秀新产品、优秀新成果二等奖3项;同时加强知识产权保护工作,2019年度共申请专利19项,获得授权26项,加快了企业产品结构调整,促进了企业转型升级。

5、强化社会责任,践行环保义务

公司作为中国造纸龙头企业,拥有全球工艺装备最先进的造纸生产线,确保了生产效率和产品质量的同时,始终秉承“绿色发展、环保先行”的理念,将环保作为生命工程来抓。截至本报告披露日,公司环保工程累计投入80多亿元,集团上下全面开展环保治理,积极推行清洁生产,大力实施节能减排,走上了绿色、清洁、低碳发展之路。目前,公司采用世界最先进的“超滤膜+反渗透膜”工艺,建成中水回用膜处理项目,中水回用率达到75%以上,回用水质达到饮用水标准,每天可节约清水17万立方。

公司在全国同行业率先通过ISO14001环境管理体系认证,并先后荣获中国环境社会责任企业、中国造纸工业环境友好企业、全国节能先进企业、山东省环境友好企业、山东省循环经济示范企业、山东省节约增效先进单位、山东省资源综合利用先进单位等荣誉称号,实现了经济效益和环境保护的协调发展和同步提高。湛江晨鸣2019年获得国家工业和信息化部颁发的“绿色工厂”称号。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产报告期内,公司对晨融基金追加投资。
固定资产报告期内,黄冈晨鸣制浆项目和生物质发电项目转资。
在建工程报告期内,黄冈晨鸣制浆项目和生物质发电项目转资。
融资租赁资产报告期内,公司持续压缩融资租赁业务规模,净回收10.56亿元。
存货报告期内,受疫情影响,公司产成品库存增加。

2、主要境外资产情况

□适用√不适用

三、按香港联交所上市规则披露的资金流动性及财政资源、资本结构分析

于2020年6月30日,本集团流动比率为82.81%,速动比率为72.80%,资产负债率为73.49%。本集团资金需求无明显季节性规律。本集团资金来源主要是经营活动产生的现金流入,以及向金融机构借款,在资本市场公开发行公司债,在银行间发行私募债、中期票据和短期融资券等。于2020年6月30日,本集团银行借款总额为人民币495.27亿元,公司债为人民币16.28亿元,短融为人民币1.51亿元,中期票据为人民币33.84亿元(上年度末,本集团银行借款总额为人民币485.44亿元,公司债为人民币21.57亿元,中期票据为人民币30.43亿元,短融为人民币2.22亿元)。于2020年6月30日,本集团共有货币资金为人民币193.02亿元(上年度末数据为人民币193.07亿元)(货币资金明细请参阅本报告第十节、七、1货币资金附注部分)。为加强财务管理,本集团在现金和资金管理方面建立健全了严格的内部控制制度。本集团资金流动性和偿债能力均处于良好状态。于2020年6月30日,本集团员工人数为12,649人,2020年上半年员工工资总额为人民币63,259.82万元(2019年度本集团员工人数为13,677人,2019年度员工工资总额为人民币134,845.11万元)。公司2020年下半年未有重大投资项目。公司现有的银行存款主要目的是为生产经营、工程项目及科研开发投入作资金准备。于2020年6月30日,本集团所有权受限资产情况,请参阅本报告第十节、七、62所有权或使用权受到限制的资产。于2020年6月30日,本集团需要披露的或有负债事项,参阅本报告第十节、七、34预计负债。

四、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

公司是中国造纸行业龙头企业,历经半个多世纪的创新发展,现已发展成为以制浆、造纸为主的大型综合企业集团,是造纸行业内第一家拥有财务公司的企业,是全国唯一一家A、B、H三种股票上市公司。与同行业其他企业相比,本公司具有以下竞争优势:

1、浆纸一体化优势

随着公司浆纸一体化布局的完成,公司已基本实现了木浆的自给自足。截至本报告期,公司拥有自制木浆产能430万吨。同外购木浆相比,自制浆的成本优势显著,保障了公司纸品的毛利率水平持续同业领先;另一方面,制浆原料木片的价格相对稳定,大宗物资采购优势和配套物流服务的投入使用,大幅降低原材料及产成品的物流运输成本,使公司的成本优势和质量稳定性大幅提升。

2、规模优势

作为中国造纸行业龙头企业,通过多年的发展,公司目前已形成年产浆纸产能1100多万吨,具备与国际造纸企业相抗衡的规模。大规模集中的生产经营模式使公司具有明显的经济效益,而且公司在原材料采购、产品定价、行业政策制定等方面都具有很强的市场影响力。

3、产品优势

公司坚定不移地实施林、浆、纸一体化战略,引进国际上最先进的制浆造纸技术,建成了全球规模最大、工艺装备最先

进的林浆纸一体化工程,是造纸行业内产品品种最多、最齐全的企业,五大产品系列涵盖高档胶版纸、白卡纸、铜版纸、轻涂纸、生活纸、静电复印纸、热敏纸、格拉辛纸等,主要产品市场占有率均位于全国前列。

4、技术装备优势

公司现拥有全球规模最大、工艺装备最先进的林浆纸一体化工程和数十余条国际尖端水平的制浆造纸生产线,公司总体技术装备具有世界先进水平,主要生产设备均引进国际知名的芬兰维美德、奥斯龙、美卓、德国福伊特和美国TBC等厂家产品,达到国际先进水平。

公司采用的技术装备集中体现了当今造纸工业技术密集、机电一体的特点。浆料系统的除气技术、湿部化学技术、纸页智能横向控制技术、涂料制备技术、自由喷射上料涂布技术、多压区压力平衡压光技术和公司自主开发的工艺流程,都达到了国际先进水平。

5、科研创新和新产品开发优势

公司及湛江晨鸣、寿光美伦、江西晨鸣、吉林晨鸣均为高新技术企业,能发挥自身强大的科研优势,以国家级企业技术中心和博士后科研工作站为依托,构建完善的知识产权体系,不断加大技术创新能力和科研开发力度,积极开发科技含量高、附加值高的新产品和企业专有技术。企业拥有国家企业技术中心、博士后科研工作站、国家认可CNAS浆纸检测中心等科研机构,获得国家专利授权232项,其中发明专利19项,获得国家新产品7项,省级以上科技进步奖14项,承担国家科技项目5项、省技术创新项目62项。在全国同行业率先通过ISO9001质量体系认证、ISO14001环保体系认证和FSC-COC体系认证。

6、团队优势

公司的主要高管和核心人员保持稳定。公司在开展业务的过程中,稳定的核心团队形成了适合公司发展的内部企业文化,并将具有行业特点的管理经验固化,形成了管理与文化相结合的团队优势。同时,凭借先进的经营理念和广阔的发展空间,公司吸引了一批具有生产、销售、金融、法律、财务管理等专业背景的资深人才,高素质、专业化的团队为公司的长远发展提供了强有力的人才保障。

7、环保治理优势

公司及子公司近年来投资80多亿元建设了碱回收系统、中段水处理系统、中水回用系统、白水回收系统、黑液综合利用系统等污染治理设施,使各项环保指标走在全国乃至世界前列。目前,公司采用世界最先进的“超滤膜+反渗透膜”工艺,建成中水回用膜处理项目,中水回用率达到75%以上,回用水质达到饮用水标准,每天可节约清水17万立方。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

本报告期,受疫情的影响,造纸行业受到较大冲击,随着国外疫情的爆发使得海外纸制品需求受到抑制,加之国内市场纸张需求自疫情以来一直处于低迷状态,主要纸种价格下行压力大,整个造纸行业经济效益出现下滑。

公司子公司武汉晨鸣、黄冈晨鸣位于疫情中心区,停产抗疫给公司整体业绩带来一定影响。但是公司其他主要生产基地在做好疫情防控的同时,基本实现满负荷生产,浆纸一体化优势逐步显现,上半年公司各项经营指标较去年均有所增长,其中:完成纸浆产量166万吨、机制纸产量275万吨,分别较去年同期增长59.70%、27.90%;实现营业收入136亿元,同比增长

1.88%;实现净利润5.16亿元,较去年同期稳中有升。

下半年,随着疫情进一步控制,经济形势逐步恢复活力,市场需求逐步恢复正常,公司主要纸种价格将稳步提升,加之木浆市场价格逐步回升,公司浆纸平衡的核心优势将进一步发挥,公司的业绩将伴随国家经济的回暖、市场行情的复苏而大幅增长。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:人民币元

项目本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入13,599,805,765.8613,348,648,113.701.88%
营业成本10,185,300,033.319,754,097,799.824.42%
销售费用652,742,420.35590,584,957.4710.52%报告期内运输费用同比增加。
管理费用491,987,245.33562,417,399.25-12.52%报告期内折旧费用同比减少。
研发费用548,557,146.89431,483,716.0627.13%报告期内公司加大了研发投入力度。
财务费用1,346,217,562.461,516,848,723.80-11.25%报告期内公司利息费用同比减少。
经营活动产生的现金流量净额2,327,033,784.682,699,770,891.69-13.81%报告期内租赁公司净回收同比减少。
投资活动产生的现金流量净额94,823,534.32-2,094,526,965.30104.53%去年同期公司支付南粤银行股权款。
筹资活动产生的现金流量净额-3,094,384,197.10-780,976,710.04-296.22%报告期内公司压缩债务规模。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用√不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计13,599,805,765.86100%13,348,648,113.70100%1.88%
分行业
机制纸11,558,358,972.7084.99%11,561,215,578.2986.61%-0.02%
电力、热力77,835,853.840.57%90,744,501.220.68%-14.23%
化工产品65,927,709.450.48%56,149,320.480.42%17.41%
建筑材料178,629,808.171.31%126,059,123.600.94%41.70%
酒店7,284,272.630.05%13,188,285.580.10%-44.77%
融资租赁523,141,507.843.85%947,166,321.207.10%-44.77%
其他1,188,627,641.238.74%554,124,983.334.15%114.51%
分产品
双胶纸3,132,410,469.0723.03%3,213,175,197.3824.07%-2.51%
铜版纸1,791,146,258.5513.17%1,556,419,430.6111.66%15.08%
白卡纸3,188,834,251.4323.45%3,712,516,190.4427.81%-14.11%
静电纸1,869,067,585.3713.74%1,121,377,047.638.40%66.68%
防粘原纸480,463,979.973.53%619,876,429.254.64%-22.49%
其他机制纸1,096,436,428.318.06%1,337,851,282.9810.02%-18.04%
电力、热力77,835,853.840.57%90,744,501.220.68%-14.23%
化工产品65,927,709.450.48%56,149,320.480.42%17.41%
建筑材料178,629,808.171.31%126,059,123.600.94%41.70%
酒店7,284,272.630.05%13,188,285.580.10%-44.77%
融资租赁523,141,507.843.85%947,166,321.207.10%-44.77%
其他1,188,627,641.238.74%554,124,983.334.15%114.51%
分地区
中国大陆11,957,574,405.6487.92%11,249,807,122.5384.28%6.29%
其他国际和地区1,642,231,360.2212.08%2,098,840,991.1715.72%-21.76%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
机制纸11,558,358,972.708,953,332,081.4722.54%-0.02%-1.68%1.30%
融资租赁523,141,507.8454,916,315.2489.50%-44.77%-46.77%0.40%
分产品
双胶纸3,132,410,469.072,399,209,094.0823.41%-2.51%-2.55%0.03%
铜版纸1,791,146,258.551,373,594,825.6823.31%15.08%10.96%2.85%
白卡纸3,188,834,251.432,466,957,387.8722.64%-14.11%-20.68%6.41%
静电纸1,869,067,585.371,405,945,384.2824.78%66.68%71.00%-1.90%
防粘原纸480,463,979.97346,351,242.2527.91%-22.49%-20.97%-1.39%
融资租赁523,141,507.8454,916,315.2489.50%-44.77%-46.77%0.40%
分地区
中国大陆11,957,574,405.648,698,744,557.9727.25%6.29%9.25%-1.94%
其他国家和地区1,642,231,360.221,486,555,475.349.48%-21.76%-15.52%-7.22%

相关数据同比变动30%以上的原因说明:1、静电纸收入较去年同期增长66.68%,原因为公司新上高档文化纸项目,报告期内静电纸产量和销量同比增加。

2、融资租赁收入较去年同期下降44.77%,原因为报告期内公司持续压缩融资租赁规模。

三、非主营业务分析

□适用√不适用

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位:人民币元

项目本报告期末上年末比重 增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
应收款项融资1,418,702,732.261.43%442,915,861.700.45%0.98%报告期末持有票据较年初增加。
其他应收款3,129,061,804.473.16%2,216,654,598.662.26%0.90%报告期末,武汉晨鸣搬迁补偿尾款未收到。
固定资产38,215,983,514.5138.59%34,439,935,032.6935.16%3.43%黄冈晨鸣制浆项目和生物质发电项目转资。
在建工程598,051,166.870.60%5,476,122,928.955.59%-4.99%
应付票据2,747,606,761.172.77%1,515,048,206.001.55%1.22%报告期内,公司加大了以票据支付货款的比例。

2、以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位:人民币元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
其他非流动金147,445,653.55147,445,653.55
融资产
金融资产小计147,445,653.55147,445,653.55
消耗性生物资产1,541,004,633.42-9,246,743.8631,725,785.636,729,888.541,556,753,786.65
上述合计1,688,450,286.97-9,246,743.8631,725,785.636,729,888.541,704,199,440.20

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是√否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

单位:人民币元

项目期末账面价值受限原因
货币资金17,088,478,523.90作为银行承兑票据、信用证、银行借款的保证金以及存款准备金
应收款项融资366,587,869.44作为取得短期借款、开立保函、信用证的质押物
固定资产8,801,718,013.83作为银行借款、长期应付款的抵押物
无形资产836,097,947.34作为银行借款、长期应付款的抵押物
投资性房地产4,713,722,967.28作为银行借款的抵押物
合计31,806,605,321.78--

五、投资状况分析

1、总体情况

√适用□不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
42,000,000.001,890,000,000.00-97.78%

2、报告期内获取的重大股权投资情况

□适用√不适用

3、报告期内正在进行的重大非股权投资情况

□适用√不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源
值变动
其他非流动金融资产147,445,653.55147,445,653.55自有资金
合计147,445,653.55147,445,653.55--

5、金融资产投资

(1)证券投资情况

□适用√不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

□适用√不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用√不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用√不适用

七、主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:人民币元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
湛江晨鸣浆纸有限公司子公司浆、双胶纸、静电纸等的生产与销售5,550,000,00023,173,377,185.888,694,068,953.575,491,037,594.32247,556,739.81238,666,765.98
山东晨鸣子公司金融服务5,000,000,00010,896,995,232.495,497,129,464.35196,779,902.79147,287,423.74109,679,944.36
集团财务有限公司
上海晨鸣实业有限公司子公司商务咨询、物业管理、销售材料3,000,000,0005,659,980,259.752,510,297,785.5335,672,030.09-130,618,251.69-127,912,577.85
广东南粤银行股份有限公司联营企业金融服务7,877,476,000.225,927,232,071.2018,047,154,466.302,372,383,445.87961,364,313.81746,448,582.48

报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
寿光晨鸣工业物流有限公司出售增加净利润397万元
青岛晨鸣国际物流有限公司出售增加净利润36万元
晨鸣(海外)有限公司设立
晨鸣(新加坡)有限公司设立

八、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

九、对2020年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□适用√不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济风险

造纸行业作为基础原材料工业,周期性尤为显著,其景气程度与宏观经济走势呈正相关关系。上半年以来疫情影响了国民经济的增长,市场消费需求疲软,直接影响公司的盈利能力。

为此,公司坚持以科学发展为主题,以提质增效为中心,以工业化与智能化深度融合为主线,全面优化产业结构和区域布局,着力发展制浆、造纸主导产业,构建协同高效的产业体系,以成本优势来稳健应对危机。

2、市场波动风险

随着国民经济快速增长、经济全球化和中国加入WTO,我国造纸行业竞争日趋激烈。国内企业在经过多年发展后具备了一定的规模实力和资金实力,进一步扩大企业规模、提高技术水平、提升产品档次;国外知名造纸企业也通过独资、合资

的方式将生产基地直接设立在中国,凭借其规模、技术等方面的优势直接参与国内市场竞争;此外,近年来中美贸易战也对我公司出口商品产生了一定影响。公司致力提高纸品质量,坚持落实建设高端纸产业格局目标,提高高端纸占比。公司近年来不断扩大业务规模,同时持续优化产品结构,建设了数条高档纸生产线。产品结构的多元化和高档化有利于扩散市场风险,提高公司市场防御能力,同时高档产品的毛利率较高,公司不断地改善产品结构,提升高档品占比,可以增强公司盈利水平,提升公司综合竞争力。

3、原材料价格波动风险

公司的原材料主要为木浆。木浆市场价格波动较大,原材料价格的剧烈波动很大程度上影响公司产品的成本,同时,受近年来行业产能迅速增加的影响,市场竞争日趋激烈,多种纸品价格未能与原材料价格同步增长,原材料价格波动将会对公司的业绩产生影响。为此,公司坚持走“林浆纸一体化”发展道路,随着黄冈晨鸣和寿光美伦化学木浆项目的投产,公司目前拥有湛江、黄冈、寿光三大浆厂,木浆产能国内最大,年产能超过430万吨,是全国首家木浆自产自足、浆纸产能完全匹配的林浆纸一体化企业,未来产品毛利率水平将明显提升,抗风险能力也得到了有效增强。

4、环保风险

近年来,国家不断提高环保要求,造纸行业环保政策频出且日趋严厉,陆续推行的环保督查、排污许可证制度,多管齐下进行产业调整,造纸行业进入重要转型发展期,排放标准的提高势必加大行业环保成本,准入标准的提高将导致企业规模扩张趋缓。

公司及子公司近年来投资80多亿元建设了碱回收系统、中段水处理系统、中水回用系统、白水回收系统、黑液综合利用系统等污染治理设施,使各项环保指标走在全国乃至世界前列。目前,公司采用世界最先进的“超滤膜+反渗透膜”工艺,建成中水回用膜处理项目,中水回用率达到75%以上,回用水质达到饮用水标准,每天可节约清水17万立方。

5、融资租赁业务风险

如果融资租赁业务的承租人因各种原因未能及时足额支付租金,可能给公司造成损失。虽然该等租金不能回收的风险很小,公司也将按照会计政策要求计提坏账准备,但若该等款项不能及时收回,则可能给公司带来坏账风险。

晨鸣租赁的风险控制措施非常严格,其开展的项目有着全方位的风险防控举措,并且客户以国有企业和政府平台为主,抗风险能力较强,违约风险较小。近年来融资租赁公司遵循持续压缩的政策,不断压缩融资租赁业务规模。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2020年第一次临时股东大会临时股东大会3.41%2020年03月09日2020年03月10日http://www.cninfo.com.cn
2020年第二次临时股东大会临时股东大会9.03%2020年05月15日2020年05月16日http://www.cninfo.com.cn
2020 年第一次境内上市股份类别股东大会类别股东会7.74%2020年05月15日2020年05月16日http://www.cninfo.com.cn
2020 年第一次境外上市股份类别股东大会类别股东会14.94%2020年05月15日2020年05月16日http://www.cninfo.com.cn
2019年度股东大会年度股东大会29.39%2020年06月19日2020年06月20日http://www.cninfo.com.cn

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用√不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用√不适用

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是√否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用√不适用

七、破产重整相关事项

□适用√不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用√不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

√ 适用 □ 不适用

媒体质疑事项说明披露日期披露索引
有媒体报道南昌市人民检察院对江西晨鸣纸业有限责任公司以及郭某某、李某某等7人以污染环境罪依法提起公诉。2020年06月19日http://www.cninfo.com.cn

十、处罚及整改情况

√适用□不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论(如有)披露日期披露索引
江西晨鸣纸业有限责任公司子公司悬浮物超标排放被环保部门给予行政处罚2019年11月,南昌市生态环境局对江西晨鸣进行日常环保检查时发现,其废水处理口排放的废水中悬浮物为55mg/L,超标0.83倍,遂对江西晨鸣罚款40.1万元人民币。截至本报告披露日,上述违法行为已改正,罚款已缴纳完毕。不适用不适用
湛江晨鸣浆纸有限公司子公司超标排放水污染物被环保部门给予行政处罚湛江市生态环境局对湛江晨鸣进行环保检查时发现,湛江晨鸣厂区雨水渠的雨水排放口有超标排放水污染物的情况发生,遂对湛江晨鸣处以罚款人民币100万元。截至本报告披露日,上述违法行为已改正,罚款已缴纳完毕。不适用不适用

整改情况说明

√适用□不适用

江西晨鸣采取调整水处理工艺、精细化加药操作、提高污泥压榨质量,建立BTMP原料配比、负荷变化时,中段水车间的来水量、来水指标监测响应机制等措施,使江西晨鸣在南昌市生态环境局、环境监测站几次突击采样、外委第三方定期采样检测时,指标均全合格,基于此,南昌市生态环境局认定江西晨鸣废水超标(SS指标)整改已到位。湛江晨鸣在发现水污染物流出厂外后,立即暂停蓄水池的清洗工作和关停绿液罐所在工段的生产系统,同时,启动应急措施在极短时间内阻止了水污染物继续外流,将截留在厂内水污染物回收到污水处理系统并对雨水沟进行彻底清洗。经实施上述措施后,相关部门次日对雨水排放口连接的水域再次进行采样检测时发行相关指标已符合国家标准,整改措施已取得良好效果。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用√不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

√适用□不适用

1、2020年3月30日,公司第九届董事会第九次临时会议审议通过了《关于<山东晨鸣纸业集团股份有限公司2020年度限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<山东晨鸣纸业集团股份有限公司2020年度限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》;同日,公司第九届监事会第四次临时会议审议通过了上述议案并对本次激励计划的拟激励对象名单进行核实,公司独立董事就本次激励计划发表了独立意见。

2、2020年4月3日,公司通过公司内部网站对激励对象名单进行了公示,公示时间为自2020年4月3日起至2020年4月12日止,在公示期间,公司监事会及相关部门未收到任何人对本次拟激励对象提出的任何异议。监事会对激励计划拟授予激励对象名单进行了核查。

详见公司于2020年5月8日在巨潮资讯网站(www.cinnfo.com.cn)披露的公司《监事会关于2020年A股限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。

3、2020年5月15日,公司2020年第二次临时股东大会、2020年第一次境内上市股份类别股东大会、2020年第一次境外上市股份类别股东大会审议并通过了《关于<山东晨鸣纸业集团股份有限公司2020年度限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<山东晨鸣纸业集团股份有限公司2020年度限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》,并于2020年5月16日披露了《关于2020年A股限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。

4、2020年5月29日,公司第九届董事会第十次临时会议和第九届监事会第五次临时会议审议通过了《关于调整公司2020年A股限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见,同意公司董事会对拟激励对象名单及授予权益数量进行调整,认为激励对象主体资格合法有效,确定的授予日符合相关规定。

5、致同会计师事务所于2020年6月28日出具了《验资报告》(致同验字(2020)第371ZC00199号),审验了公司截至2020年6月23日止本次股权激励计划认购出资情况,认为:

公司原注册资本为人民币2,904,608,200.00元,实收资本(股本)2,904,608,200.00元。根据公司2020年第二次临时股东大会决议、2020年第一次境内上市股份类别股东大会决议、2020年第一次境外上市股份类别股东大会决议和修改后章程的规定,以及寿光市国有资产监督管理局出具的《寿国资【2020】7号》批复,公司申请增加注册资本人民币79,600,000.00元,变更后的注册资本为人民币2,984,208,200.00元。经我们审验,截至2020年6月23日止,公司已收到股东认缴股款人民币225,864,104.00元(大写:贰亿贰仟伍佰捌拾陆万肆仟壹佰零肆元,已扣除发行费人民币995,896.00元),其中:股本79,600,000.00元,资本公积146,264,104.00元。

截至2020年6月23日止,变更后的注册资本人民币2,984,208,200.00元,累计实收资本(股本)人民币2,984,208,200.00元。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√适用□不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
江西久誉能源有限公司过去十二个月内公司董事、高管曾为该公司董事、高管采购天然气、重油等市场价格市场价格6,860.610.67%60,000银行承兑、电汇不适用2020年03月29日http://www.cninfo.com.cn
合计----6,860.61--60,000----------
大额销货退回的详细情况不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√适用□不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√是□否

应付关联方债务:

关联方关联关系形成原因期初余额(万元)本期新增金额(万元)本期归还金额(万元)利率本期利息(万元)期末余额(万元)
晨鸣控股有限公司公司控股股东财务资助70,844.0982,222.97153,067.067%537.060
关联债务对公司经营成果及财务状况的影响晨鸣控股对公司提供财务资助,且无须公司提供任何抵押和担保,系对公司未来发展的支持和信心,能够更好地支持公司推进项目建设、满足经营资金需求。

5、其他重大关联交易

□适用√不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用√不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□适用√不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□适用√不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□适用√不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√适用□不适用

(1)担保情况

报告期内,公司为子公司提供担保,发生额为人民币522,529.27万元;子公司对子公司提供担保,发生额为人民币9,453.89万元。截至2020年06月30日,公司对外提供担保(含公司对子公司、子公司对子公司)余额为人民币1,335,790.20万元,占2020年6 月末归属于母公司股东权益的比例为53.63%。

公司除为控股子公司、参股公司、子公司与子公司之间提供担保外,无其他对外提供担保情况,亦无违规担保情况。

单位:万元

担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
潍坊森达美西港有限公司2017年7月24日17,5002017年12月20日13,500一般保证10年
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)0报告期内对外担保实际发生额合计(A2)0
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)17,500报告期末实际对外担保余额合计(A4)13,500
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
湛江晨鸣浆纸有限公司2018年6月14日200,0002018年10月31日510,451.50一般保证3年
湛江晨鸣浆纸有限公司2019年3月30日1,088,000一般保证5年
湛江晨鸣浆纸有限公司2020年3月27日200,000一般保证5年
山东晨鸣集团财务有限公司2019年3月30日500,000一般保证5年
山东晨鸣纸业销售有限公司2019年3月30日600,0002020年3月31日162,372.86一般保证5年
山东晨鸣融资租赁有限公司2015年3月26日100,0002017年9月21日2,500.00一般保证7年
山东晨鸣融资租赁有限公司2016年3月30日300,000一般保证7年
上海晨鸣融资租赁有限公司2018年2月14日50,000一般保证3年
青岛晨鸣弄海融资租赁有限公司2018年2月14日50,000一般保证3年
广州晨鸣融资租赁有限公司2018年2月14日50,000一般保证3年
山东晨鸣商业保理有限公司2018年2月14日200,000一般保证3年
黄冈晨鸣浆纸有限公司2015年3月26日400,0002017年1月5日112,777.75一般保证7年
黄冈晨鸣浆纸有限公司2016年3月30日550,000一般保证7年
江西晨鸣纸业有限责任公司2018年6月14日50,000一般保证3年
江西晨鸣纸业有限责任公司2019年3月30日350,0002019年11月22日161,305.00一般保证5年
寿光美伦纸业有限责任公司2010年12月16日600,0002019年12月9日65,122.73一般保证10年
寿光美伦纸业有限责任公司2019年3月30日100,000一般保证5年
寿光美伦纸业有限责任公司2020年3月27日400,000一般保证5年
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司2019年10月18日100,000一般保证3年
晨鸣(香港)有限公司2018年6月14日250,0002018年11月30日67,934.88一般保证3年
晨鸣(香港)有限公司2019年3月30日500,000一般保证5年
寿光晨鸣进出口贸易有限公司2019年3月30日50,000一般保证5年
吉林晨鸣纸业有限责任公司2019年3月30日150,0002020年3月6日11,805.35一般保证5年
湛江晨鸣林业发展有限公司2019年3月30日10,000一般保证5年
南昌晨鸣林业发展有限公司2017年8月15日10,000一般保证3年
南昌晨鸣林业发展有限公司2020年3月27日10,000一般保证3年
山东晨鸣板材有限责任公司2018年6月14日3,000一般保证3年
上海晨鸣浆纸销售有限公司2019年3月30日300,0002019年12月27日3,500.00一般保证5年
上海晨鸣实业有限公司2018年10月11日400,000一般保证3年
上海鸿泰房地产有限公司2020年3月27日140,000一般保证10年
上海鸿泰物业管理有限公司2020年3月27日10,000一般保证5年
晨鸣(海外)有限公司2020年3月27日100,000一般保证5年
晨鸣(新加坡)有限公司2020年3月27日100,000一般保证5年
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)960,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)522,829.27
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)7,921,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)1,097,770.08
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
晨鸣(香港)有限公司2019年3月30日200,0002019年4月2日199,597.52一般保证5年
晨鸣(香港)有限公司2019年3月30日100,0002020年3月19日24,922.60一般保证5年
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)0报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)9,453.89
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)300,000报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)224,520.12
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)960,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)532,283.16
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)8,238,500报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)1,335,790.20
实际担保总额(即A4+B4+C4)占归属于母公司净资产的比例53.63%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)471,827.86
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)90,408.56
上述三项担保金额合计(D+E+F)562,236.43

(2)违规对外担保情况

□适用√不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托理财

□适用√不适用

公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用√不适用

公司报告期内不存在其他重大合同

十六、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
山东晨鸣纸业集团股份有限公司COD有组织排放2晨鸣工业园内183.4mg/m?300mg/L1767t6510.74t
氨氮有组织排放2晨鸣工业园内6.9mg/m?30mg/L62.219t650.7t
二氧化硫有组织排放2晨鸣工业园内电厂:3.795mg/m?电厂:35mg/m?电厂:6.233t电厂:160.32t
氮氧化物有组织排放2晨鸣工业园内电厂:32.5mg/m?电厂:50 mg/m?电厂:53.14t电厂:233.91t
烟尘有组织排放2晨鸣工业园内电厂:0.828mg/m?电厂:5mg/m?电厂:1.3209t电厂:23.39t
寿光美伦纸业有限责任公司二氧化硫有组织排放4晨鸣工业园内电厂:6.63mg/m? 碱回收:2.59mg/m? 石灰窑:4.63mg/m?电厂:35mg/m? 碱回收:50mg/m? 石灰窑:50mg/m?电厂:22.7436t 碱回收:10.712t 石灰窑:3.23t电厂:303.6t 碱回收:119.51t
氮氧化有组织4晨鸣工电厂:31.15mg/m?电厂:50mg/m?电厂:120.737t电厂:616.02t
排放业园内碱回收:75.3mg/m? 石灰窑;8.81mg/m?碱回收:100mg/m? 石灰窑:100 mg/m?碱回收:358.995t 石灰窑:6.53t碱回收:747.57t
烟尘有组织排放4晨鸣工业园内电厂:0.836mg/m? 碱回收:0.919mg/m? 石灰窑:1.33mg/m?电厂:5mg/m? 碱回收:10mg/m? 石灰窑:10mg/m?电厂:2.6912t 碱回收:4.25t 石灰窑:0.905t电厂:64.693t 碱回收:73.37t
武汉晨鸣汉阳纸业有限公司COD有组织排放1厂区东侧23.99mg/l80mg/L22.71t184.30t
氨氮有组织排放1厂区东侧1.56mg/l8 mg/L1.48t17.30t
二氧化硫有组织排放2乾能热电厂区内130t/h 炉8.36mg/ m? 75t/h 炉:4.8mg/ m?50mg/m?3.481t102.58t
氮氧化物有组织排放2乾能热电厂区内130t/h 炉61.48mg/ m? 75t/h炉:65.74mg/ m?100 mg/m?26.789t205.16t
烟尘有组织排放2乾能热电厂区内130t/h炉2.79mg/ m? 75t/h 炉:1.98mg/ m?20mg/m?1.079t41.03t
江西晨鸣纸业有限责任公司COD有组织排放1厂区边界26.54mg/L90mg/L123.355t1260t
氨氮有组织排放1厂区边界1.29mg/L8mg/L5.958t112t
二氧化硫有组织排放2厂区内90.89mg/ m3200mg/m3169.45t806t
氮氧化物有组织排放2厂区内81.27mg/ m3200 mg/m3176.376t806t
烟尘有组织排放2厂区内10.23mg/m330mg/m312.976t135t
吉林晨鸣纸业有限责任公司COD有组织排放1厂区边界43.03mg/L90mg/ L81.25t357t
氨氮有组织排放1厂区边界1.34mg/L8mg/ L2.22t34t
二氧化硫有组织排放1厂区内4.64mg/m3100mg/m32.02t97t
氮氧化物有组织排放1厂区内32.28mg/m3100mg/m310.21t213t
烟尘有组织排放1厂区内13.34mg/m330mg/m33.8t51.66t
湛江晨鸣COD有组织1厂区内45.612mg/L90mg/L414.101t1943t
浆纸有限公司排放
氨氮有组织排放1厂区内1.439mg/L8mg/L12.664t43.9t
总磷有组织排放1厂区内0.229mg/L0.8mg/L2.068t21.36t
总氮有组织排放1厂区内5.195mg/L12mg/L46.686t320.4t
烟尘有组织排放5厂区内碱回收:16.707mg/m3 电厂1#:7.334mg/m3 电厂2#:7.846mg/m3 电厂3#:5.980mg/m3 电厂4#:4.206mg/m3碱回收:30mg/m3 1#2#3#循环流化床锅炉:30mg/m3 4#循环流化床锅炉:10mg/m3120.094t196t
二氧化硫有组织排放5厂区内碱回收:15.420mg/m3 电厂1#:10.279mg/m3 电厂2#:6.176mg/m3 电厂3#:12.335mg/m3电厂4#:3.124mg/m3碱回收:200mg/m3 1#2#3#循环流化床锅炉:100mg/m3 4#循环流化床锅炉:35mg/m3119.505t620t
氮氧化物有组织排放5厂区内碱回收:160.271mg/m3电厂1#:13.745mg/m3电厂2#:21.328mg/m3电厂3#:25.334mg/m3电厂4#:21.407mg/m3碱回收:200mg/m3 1#2#3#循环流化床锅炉:100mg/m3 4#循环流化床锅炉:50mg/m3754.863t2169.70t
黄冈晨鸣浆纸有限公司烟尘连续2厂区内碱炉:6.23 mg/m? 石灰窑:11.56 mg/m?碱炉:30 mg/m? 石灰窑:200mg/m?碱炉:6.286t 石灰窑:1.549t碱炉:124.357 t 石灰窑:26.44 t
二氧化硫连续2厂区内碱炉:8.14 mg/m? 石灰窑:88.07 mg/m?碱炉:200 mg/m? 石灰窑:850mg/m?碱炉:7.049t 石灰窑:13.905t碱炉:321.193 t 石灰窑:158.304 t
氮氧化物连续1厂区内碱炉:164.52 mg/m?碱炉:200 mg/m?碱炉:152.64t碱炉950.882 t
COD连续1厂区内23.06 mg/m?150 mg/L63.86t563.72 t
氨氮连续1厂区内1.22 mg/m?14 mg/L2.88t40.12 t

防治污染设施的建设和运行情况

(1)本公司及各子公司均严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定,项目建设严格执行环保“三同时”,生产运行严格遵守国家《环境污染防治法》、《水污染防治法》、《大气污染防治法》、《水十条》及《固体废弃物污染环境防治法》等,确保各项污染物严格按照法律法规的要求达标排放和合理处置。

(2)公司及子公司近年来投资80多亿元建设了碱回收系统、中段水处理系统、中水回用系统、白水回收系统、黑液综合利用系统等污染治理设施,使各项环保指标走在全国乃至世界前列。目前,公司采用世界最先进的“超滤膜+反渗透膜”工艺,建成中水回用膜处理项目,中水回用率达到75%以上,回用水质达到饮用水标准,每天可节约清水17万立方。

(3)各子公司有组织废气排放口均安装在线监测系统,实时监控。各子公司均配套自备电厂,各自备电厂锅炉均建有电除尘、脱硫、脱硝等环保设施,脱硝工艺采用SCR或SNCR,脱硫工艺主要为石膏脱硫(江西晨鸣自备电厂为氨法脱硫),排放指标基本低于国家和地方排放执行标准。其他的碱回收炉、石灰窑等亦达标排放。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况一直以来,公司严格按环保有关法律法规要求做好建设项目环境影响评价工作,建设项目均进行了环境影响评价,建设过程中合理安排环保工程施工计划并严格实施,环保设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用,目前所有投入生产的建设项目均有环境影响评价批复和验收批复。2017年6月,公司及下属单位均按照国家环保部排污许可证管理办法,完成了排污许可证新证的办理,且新建项目及时按照环保要求进行排污许可内容更新。突发环境事件应急预案公司严格执行突发环境事件应急规定,依据《环境污染事故应急预案编制技术指南》中的技术要求,制订了各类对应的突发环境事件应急预案并经环保局审核、备案,定期开展应急培训和应急演练。危险化学品均按环保要求设立了应急措施,同时配备了必要的应急物资,并定期检查、更新。

环境自行监测方案公司严格遵守自行监测法规,按照环保要求开展自行监测,建立健全企业环境管理台账和资料。目前自行监测为手工监测和自动监测结合方式,同时委托有资质单位定期开展监测工作。自动监测项目:废水总排放口(化学需氧量、氨氮、流量、总磷、总氮、PH);电厂、碱回收炉、石灰窑废气排放口(二氧化硫、氮氧化物、烟尘)。手动监测项目:COD、氨氮、SS、色度、PH、总磷、总氮指标每日监测。污水其他监测项目、无组织排放废气、固废和厂界噪声,根据各子公司当地环保要求,按月或季度委托有资质单位开展监测工作。各子公司的排放污染物自行监测数据及环境监测方案在全国重点污染源信息公开网站、省重点污染源信息公开网站公开。其他应当公开的环境信息排污许可证信息及排污许可要求的相关环保信息在全国排污许可证管理信息平台公布。其他环保相关信息其他环保相关信息在本公司网站“自测公示”栏进行公布。

2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

十七、其他重大事项的说明

√适用□不适用

1、超短期融资券获准注册

2020年2月16日,公司超短期融资券发行已获中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2020]SCP27 号)注册通过,核定公司超短期融资券注册金额为人民币70亿元,注册额度自通知书发出之日起2年内有效,在注册有效期内可分期发行。详情请参阅公司于2020年2月17日在巨潮资讯网上披露的相关公告,公告编号为:2020-005。

2、实施2020年度A股限制性股票激励计划

详细情况请参阅本报告第五节重要事项之十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况。

3、2019年度普通股利润分配方案

2020年6月19日,公司召开2019年度股东大会,审议通过了2019年度利润分配方案:以2019年末普通股总股本2,904,608,200股、优先股模拟折算普通股1,162,790,698 股(每3.87元模拟折合1股)为基数,向普通股股东每10股派发现金红利人民币1.5元(含税)、向优先股股东模拟折算普通股后每10股派发现金红利人民币1.5元(含税),送红股0股,不以公积金转增股本。普通股股东派发现金红利人民币 435,691,230元;优先股股东派发浮动现金红利人民币174,418,604.70元。

详情请参阅公司于2020年6月20日在巨潮资讯网上披露的相关公告,公告编号为:2020-053。

4、2020年半年度信息披露索引

公告编号事项刊载日期刊载的互联网网站及检索路径
2020-001第九届董事会第七次临时会议决议公告2020年01月08日http://www.cninfo.com.cn
2020-002关于对外投资设立海外子公司的公告2020年01月08日http://www.cninfo.com.cn
2020-003关于股东股份质押的公告2020年01月22日http://www.cninfo.com.cn
2020-004关于对外捐赠用于支持抗击新型冠状病毒肺炎的公告2020年02月08日http://www.cninfo.com.cn
2020-005关于发行超短期融资券获准注册的公告2020年02月18日http://www.cninfo.com.cn
2020-006关于“18晨债01”票面利率调整暨投资者回售实施办法的第一次提示性公告2020年02月19日http://www.cninfo.com.cn
2020-007第九届董事会第八次临时会议决议公告2020年02月22日http://www.cninfo.com.cn
2020-008第九届监事会第三次临时会议决议公告2020年02月22日http://www.cninfo.com.cn
2020-009关于控股股东延期增持公司股份的公告2020年02月22日http://www.cninfo.com.cn
2020-010关于召开2020年第一次临时股东大会的通知2020年02月22日http://www.cninfo.com.cn
2020-011关于“18晨债01”票面利率调整暨投资者回售实施办法的第二次提示性公告2020年02月21日http://www.cninfo.com.cn
2020-012关于“18晨债01”票面利率调整暨投资者回售实施办法的第三次提示性公告2020年02月25日http://www.cninfo.com.cn
2020-013关于“18晨债01”投资者回售申报情况的公告2020年02月28日http://www.cninfo.com.cn
2020-014关于股东股份质押业务续作的公告2020年03月07日http://www.cninfo.com.cn
2020-015优先股股息发放实施公告2020年03月10日http://www.cninfo.com.cn
2020-0162020年第一次临时股东大会决议公告2020年03月10日http://www.cninfo.com.cn
2020-017第九届董事会第四次会议决议公告2020年03月28日http://www.cninfo.com.cn
2020-018第九届监事会第四次会议决议公告2020年03月28日http://www.cninfo.com.cn
2020-0192019 年年度报告摘要2020年03月28日http://www.cninfo.com.cn
2020-020关于召开2019年度股东大会的通知2020年03月28日http://www.cninfo.com.cn
2020-021关于聘任 2020 年度审计机构的公告2020年03月28日http://www.cninfo.com.cn
2020-022关于取消部分子公司担保额度并预计新增担保额度的公告2020年03月28日http://www.cninfo.com.cn
2020-023关于预计2020年度日常关联交易的公告2020年03月28日http://www.cninfo.com.cn
2020-024关于子公司对其参股公司提供财务资助的公告2020年03月28日http://www.cninfo.com.cn
2020-025关于预计 2020 年度日常关联交易的补充公告2020年03月30日http://www.cninfo.com.cn
2020-026第九届董事会第九次临时会议决议公告2020年03月31日http://www.cninfo.com.cn
2020-027第九届监事会第四次临时会议决议公告2020年03月31日http://www.cninfo.com.cn
2020-028关于召开2020年第二次临时股东大会的通知2020年03月31日http://www.cninfo.com.cn
2020-029关于召开2020年第一次境内上市股份类别股东大会及2020年第一次境外上市股份类别股东大会的通知2020年03月31日http://www.cninfo.com.cn
2020-030关于独立董事公开征集委托投票权的公告2020年03月31日http://www.cninfo.com.cn
2020-031关于子公司收到政府补助的公告2020年03月31日http://www.cninfo.com.cn
2020-032关于“18晨债01”债券持有人回售结果的公告2020年03月31日http://www.cninfo.com.cn
2020-0332018年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)2020年付息公告2020年03月31日http://www.cninfo.com.cn
2020-034关于股东股份质押的公告2020年04月07日http://www.cninfo.com.cn
2020-0352020年第一季度业绩预告2020年04月14日http://www.cninfo.com.cn
2020-036关于股东股份解除质押的公告2020年04月15日http://www.cninfo.com.cn
2020-037关于深交所年报问询函的回复2020年04月17日http://www.cninfo.com.cn
2020-0382020年第一季度报告正文2020年04月21日http://www.cninfo.com.cn
2020-039关于2020年度第一期超短期融资券发行结果的公告2020年04月24日http://www.cninfo.com.cn
2020-040关于“18晨债01”公司债券转售实施时间推迟的公告2020年04月30日http://www.cninfo.com.cn
2020-041关于2020年A股限制性股票激励计划获得寿光市国有资产监督管理局批复的公告2020年05月06日http://www.cninfo.com.cn
2020-042监事会关于2020年A股限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见2020年05月08日http://www.cninfo.com.cn
2020-043关于 2020 年 A 股限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告2020年05月16日http://www.cninfo.com.cn
2020-0442020年第二次临时股东大会、2020年第一次境内上市股份类别股东大会及2020年第一次境外上市股份类别股东大会决议公告2020年05月16日http://www.cninfo.com.cn
2020-045关于子公司收到政府补助的公告2020年05月28日http://www.cninfo.com.cn
2020-046第九届董事会第十次临时会议决议公告2020年05月30日http://www.cninfo.com.cn
2020-047第九届监事会第五次临时会议决议公告2020年05月30日http://www.cninfo.com.cn
2020-048关于调整 2020 年 A 股限制性股票激励计划相关事项的公告2020年05月30日http://www.cninfo.com.cn
2020-049关于向激励对象授予限制性股票的公告2020年05月30日http://www.cninfo.com.cn
2020-050关于“18 晨债 01” 债券转售实施结果公告2020年06月01日http://www.cninfo.com.cn
2020-051关于股东股份质押的公告2020年06月06日http://www.cninfo.com.cn
2020-052关于涉及子公司媒体报道事项的说明2020年06月19日http://www.cninfo.com.cn
2020-0532019 年度股东大会决议公告2020年06月20日http://www.cninfo.com.cn
2020-054第九届董事会第十一次临时会议决议公告2020年06月20日http://www.cninfo.com.cn
2020-055关于预计 2020 年度证券投资额度的公告2020年06月20日http://www.cninfo.com.cn
2020-056关于2020年第二次临时股东大会、2020年第一次境内上市股份类别股东大会及2020年第一次境外上市股份类别股东大会投票结果的补充公告2020年6月20日http://www.cninfo.com.cn

十八、公司子公司重大事项

√适用□不适用

1、对外投资设立海外子公司

公司第九届董事会第七次临时会议于2020年1月7日审议通过了《关于对外投资设立海外子公司的议案》,拟成立晨鸣(海外)有限公司、晨鸣(新加坡)有限公司。详情请参阅公司于2019年1月7日在巨潮资讯网上披露的相关公告,公告编号为:2020-002。

2、取消部分子公司担保额度并预计新增担保额度

为加强对子公司的担保管理,有效控制公司对子公司的担保额度,结合子公司的资金需求和融资担保安排,公司拟取消部分前期审议通过但未实际使用过的担保额度。同时,为保障公司相关下属公司项目建设及正常生产经营需要,拟为相关下属公司申请综合授信额度提供担保,担保总额不超过960,000万元人民币,担保方式为保证担保、抵押担保、质押担保等。其中为资产负债率超过 70%的子公司担保金额合计人民币560,000万元,为资产负债率不足70%的子公司担保金额合计人民币400,000万元。

详情请参阅公司于2020年03月28日在巨潮资讯网上披露的相关公告,公告编号为:2020-022。

3、关于涉及子公司媒体报道事项的说明

详细情况请参阅本报告第五节重要事项之九、媒体质疑情况。

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份10,580,5240.36%79,600,00000-34,92579,565,07590,145,5993.02%
1、其他内资持股10,580,5240.36%79,600,00000-34,92579,565,07590,145,5993.02%
其中:境内自然人持股10,580,5240.36%79,600,00000-34,92579,565,07590,145,5993.02%
二、无限售条件股份2,894,027,67699.64%00034,92534,9252,894,062,60196.98%
1、人民币普通股1,659,337,16057.13%00034,92534,9251,659,372,08555.61%
2、境内上市的外资股706,385,26624.32%00000706,385,26623.67%
3、境外上市的外资股528,305,25018.19%00000528,305,25017.70%
三、股份总数2,904,608,200100.00%79,600,00000079,600,0002,984,208,200100.00%

股份变动的原因

√适用□不适用

①根据《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份管理业务操作指南》规定,报告期内,离任董事、高管所持部分有限售条件人民币普通股(A股)变为无限售条件股份,股数为34,925股。

②致同会计师事务所于2020年6月28日出具了《验资报告》(致同验字(2020)第371ZC00199号),审验了公司截至2020年6月23日止2020年A股限制性股票股权激励计划认购出资情况,认定公司总股本变为2,984,208,200股。2020年7月15日,公司2020年A股限制性股票激励计划授予被激励人员的79,600,000股发行上市,公司有限售条件流通股增加至90,145,599股。股份变动的批准情况

√适用□不适用

详见第五节重要事项之十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况股份变动的过户情况

□适用√不适用

股份回购的实施进展情况

□适用√不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用√不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用√不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

2、董监高限售股份变动情况

√适用□不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
陈刚139,70034,9250104,775董监高锁定股按董监高股份管理相关规定
合计139,70034,9250104,775----

其他限售股变动情况说明:2020年7月15日,公司2020年A股限制性股票激励计划授予被激励人员的79,600,000股发行上市,公司股份总数变为2,984,208,200股,公司有限售条件流通股增加至90,145,599股,具体的股份变动情况请参见第六节股份变动及股东情况、一、1、截止本报告披露日股份变动情况

二、证券发行与上市情况

√适用□不适用

股票及其衍生证券名称发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期披露索引披露日期
股票类
股权激励限制性股票2020年07月15日2.85元/股79,600,0002020年07月15日79,600,000不适用http://www.cninfo.com.cn2020年07月15日

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数109,060(其中A股88,863户,B股19,834户,H股363户)报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股 比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况
股份状态数量
晨鸣控股有限公司国有法人14.93%445,396,128质押322,700,000
HKSCC NOMINEES LIMITED境外法人12.51%373,325,625161,750
晨鸣控股(香港)有限公司境外法人12.20%364,131,563
中央汇金资产管理有限责任公司国有法人2.02%60,206,850
陈洪国境内自然人1.04%31,080,04420,000,00028,310,0332,770,011
香港中央结算有限公司境外法人0.79%23,434,11110,195,648
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND境外法人0.49%14,603,1701,988,000
VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND境外法人0.44%13,121,946209,589
陈穗强境内自然人0.43%12,800,0001,789,800
全国社保基金四一八组合其他0.42%12,633,9029,427,651
上述股东关联关系或一致行动的说明境外法人股东晨鸣控股(香港)有限公司为国有法人股东晨鸣控股有限公司的全资子公司,属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;股东陈洪国为晨鸣控股有限公司的法定代表人、董事长兼总经理。除此之外,未知其他流通股股东是否属于一致行动人,也未知其他流通股股东之间是否存在关联关系。
其他说明:致同会计师事务所于2020年6月28日出具了《验资报告》,审验了公司截至2020年6月23日止2020年A股限制性股票股权激励计划认购出资情况,认定公司总股本变为2,984,208,200股。 2020年7月15日,授予被激励人员的79,600,000股限制性股票发行上市,陈洪国先生持股数量变为31,080,044股。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
晨鸣控股有限公司445,396,128人民币普通股445,396,128
HKSCC NOMINEES LIMITED373,325,625境内上市外资股373,325,625
晨鸣控股(香港)有限公司364,131,563境内上市外资股210,717,563
境外上市外资股153,414,000
中央汇金资产管理有限责任公司60,206,850人民币普通股60,206,850
香港中央结算有限公司23,434,111人民币普通股23,434,111
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND14,603,170境内上市外资股14,603,170
VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND13,121,946境内上市外资股13,121,946
陈穗强12,800,000人民币普通股12,800,000
全国社保基金四一八组合12,633,902人民币普通股12,633,902
中信证券股份有限公司-社保基金1106组合10,679,175人民币普通股10,679,175
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一境外法人股东晨鸣控股(香港)有限公司为国有法人股东晨鸣控股有限公司的全资子公司,属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除此之外,未知其他流通股股东是否属于一致行动人,也未知其他流通股股东之间是否存
致行动的说明在关联关系。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)晨鸣控股有限公司持有 445,396,128 股人民币普通股,其中普通账户持有 402,196,128 股,通过信用担保证券账户持有 43,200,000 股; 陈穗强持有12,800,000 股人民币普通股,其中普通账户持有 0 股,通过信用担保证券账户持有12,800,000股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用√不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用√不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

√适用□不适用

一、报告期内优先股的发行与上市情况

□适用√不适用

报告期内不存在优先股的发行与上市情况。

二、公司优先股股东数量及持股情况

单位:股

报告期末优先股股东总数8
持5%以上优先股股份的股东或前10名优先股股东持股情况
股东名称股东性质持优先股比例报告期末持优先股数量报告期内增减变动情况质押或冻结情况
股份状态数量
北京义本中兴投资管理有限责任公司境内非国有法人27.78%12,500,0000质押12,500,000
交银国际信托有限公司-汇利167号单一资金信托其他22.44%10,100,0000
交银国际信托有限公司-汇利136号单一资金信托其他14.22%6,400,0000
齐鲁银行股份有限公司-齐鲁银行泉心理财系列其他13.33%6,000,0000
恒丰银行股份有限公司境内非国有法人11.11%5,000,0000
上海示捷商务咨询有限公司境内非国有法人8.59%3,867,0002,867,000
利得资本管理有限公司-利得资本-利得盈1号资产管理计划其他1.51%680,000680,000
利得资本管理有限公司-利得资本-利得盈2号资产管理计划其他1.01%453,000453,000
所持优先股在除股息分配和剩余财产分配以外的其他条款上具有不同设置的说明(注4)
前10名优先股股东之间,前10名优先股股东与前10名普通股股东之间存在关联关系或一致行动人的说明上述优先股股东“交银国际信托有限公司-汇利167号单一资金信托”与“交银国际信托有限公司-汇利136号单一资金信托”属于一致行动人;“利得资本管理有限公司-利得资本-利得盈1号资产管理计划”与“利得资本管理有限公司-利得资本-利得盈2号资产管理计划”属于一致行动人。除此之外未知其他优先股股东之间是否属于一致行动人,也未知上述优先股股东与前10名普通股股东之间是否存在关联关系。

三、优先股回购或转换情况

□适用√不适用

报告期内不存在回购或转换情况。

四、优先股表决权的恢复、行使情况

□适用√不适用

报告期内不存在优先股表决权恢复、行使情况。

五、优先股所采取的会计政策及理由

√适用□不适用

根据中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》的要求,本次发行优先股的条款符合作为权益工具核算的要求,作为权益工具核算。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、截止本报告披露日董事、监事和高级管理人员持股变动

√适用□不适用

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)截止本报告披露日被授予的限制性股票数量(股)截止本报告披露日持股数(含被授予的限制性股票)(股)
陈洪国董事长现任11,080,0440020,000,00031,080,044
胡长青副董事长现任42,857005,000,0005,042,857
李兴春副董事长现任0005,000,0005,000,000
李峰董事、总经理现任906,027003,000,0003,906,027
李雪芹副总经理现任861,322003,000,0003,861,322
耿光林副总经理现任716,950002,000,0002,716,950
李伟先副总经理现任240,200002,000,0002,240,200
李振中副总经理现任113,000002,000,0002,113,000
董连明财务总监现任69,600001,000,0001,069,600
袁西坤董事会秘书现任44,70000300,000344,700
合计----14,074,7000043,300,00057,374,700

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用

姓名担任的职务类型日期原因
李峰董事、总经理被选举2020年06月19日经第九届董事会第四次会议选举为董事,并经2019年度股东大会审议通过。
陈刚董事、副总经理离任2019年12月02日因个人原因辞去董事职务。

第九节 公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券是

一、公司债券基本信息

债券名称债券简称债券代码发行日到期日债券余额(万元)利率还本付息方式
山东晨鸣纸业集团股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)17晨债011125702017年08月17日2022年08月21日9,0007.28%按年付息,到期支付本金及最后一期利息。
山东晨鸣纸业集团股份有限公司2018 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)18晨债011126412018年03月29日2023年04月02日35,0007.60%按年付息,到期支付本金及最后一期利息。
公司债券上市或转让的交易场所深圳证券交易所
投资者适当性安排网上发行:在中国证券登记结算有限责任公司开立A股证券账户的社会公众投资者。网下发行:在中国证券登记结算有限责任公司开立A股证券账户的机构投资者。
报告期内公司债券的付息兑付情况18晨债01于2019年4月2日完成债券回售部分的本息兑付,并于报告期内完成本期债券转售,转售数量为3,500,000张,转售平均价格为100元/张,详情请参阅公司于2020年2月19日、2月11日、2月25日、2月28日、3月31日、4月30日及6月1日披露的相关公告。
公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的,报告期内相关条款的执行情况(如适用)17晨债01及18晨债01均附发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。发行人有权决定在存续期的第2年末调整本期债券后3年的票面利率和第4年末调整后1年的票面利率;发行人发出关于是否调整本期债券票面利率及调整幅度的公告后,投资者有权选择在公告的投资者回售登记期内进行登记,将持有的本期债券按票面金额全部或部分回售给发行人。

二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人:
名称广发证券股份有限公司办公地址广州市天河北路183号大都会广场38楼联系人许杜薇联系人电话020-87555888
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:
名称中诚信国际信用评级有限责任公司办公地址北京市东城区南竹杆胡同2号1幢60101
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的,变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等(如适用)报告期内未发生变更。

三、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履行的程序公司发行债券募集资金的使用严格履行相应的申请和审批手续,截止本报告期末,17晨债01及18晨债01募集资金全部使用完毕。
期末余额(万元)0
募集资金专项账户运作情况募集资金专项账户用于储存债券专项资金
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致一致

四、公司债券信息评级情况

中诚信国际信用评级有限责任公司对18晨债01维持信用等级AA+,公司主体维持信用等级AA+,评级展望稳定。2018年公司公开发行公司债券(第一期)跟踪评级报告(2020)于2020年5月28日在巨潮资讯网披露。

中诚信国际信用评级有限责任公司对17晨债01维持信用等级AA+,公司主体维持信用等级AA+,评级展望稳定。2017年公司公开发行公司债券(第一期)跟踪评级报告(2020)于2020年5月28日在巨潮资讯网披露。

五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

报告期内公司债券增信机制、偿债计划其他偿债保障措施未发生变更,与募集说明书的相关承诺一致。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内未召开债券持有人会议。

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

报告期内债券受托管理人按约定履行职责。

八、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标

项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减
流动比率82.81%85.30%-2.49%
资产负债率73.49%73.11%0.38%
速动比率72.80%76.24%-3.44%
本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
EBITDA利息保障倍数2.752.2025%
贷款偿还率100.00%100.00%0.00%
利息偿付率100.00%100.00%0.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因:

√适用□不适用

EBITDA利息保障倍数增加25%主要原因是报告期内利息费用同比减少。

九、公司逾期未偿还债项

□适用√不适用

公司不存在逾期未偿还债项。

十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

单位:元

项目付息兑付金额
公司债965,520,000.00
超短期融资券198,830,327.86
合计1,164,350,327.86

十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

报告期内,公司获得银行授信828亿元,使用授信474亿元,剩余授信354亿元;偿还银行贷款143亿元。

十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

十三、报告期内发生的重大事项

十四、公司债券是否存在保证人

□是√否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是√否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:山东晨鸣纸业集团股份有限公司

2020年6月30日

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金19,301,761,154.6619,306,529,473.33
应收账款2,297,695,446.742,525,083,311.03
应收款项融资1,418,702,732.26442,915,861.70
预付款项731,403,235.76603,573,549.08
其他应收款3,129,061,804.472,216,654,598.66
应收股利13,000,000.0013,000,000.00
存货5,701,570,848.394,774,430,110.81
一年内到期的非流动资产6,010,580,174.266,974,539,613.30
其他流动资产8,558,407,649.138,108,707,394.70
流动资产合计47,149,183,045.6744,952,433,912.61
长期应收款763,545,520.111,200,575,810.95
长期股权投资3,767,254,464.703,606,339,023.74
其他非流动金融资产147,445,653.55147,445,653.55
投资性房地产5,198,377,514.705,082,362,293.11
固定资产38,215,983,514.5134,439,935,032.69
在建工程598,051,166.875,476,122,928.95
使用权资产149,450,409.35152,141,882.05
无形资产1,659,117,513.781,781,061,904.51
商誉5,969,626.575,969,626.57
长期待摊费用50,949,493.9348,203,408.71
递延所得税资产960,555,695.05892,442,631.04
其他非流动资产368,196,053.27173,875,826.67
非流动资产合计51,884,896,626.3953,006,476,022.54
资产总计99,034,079,672.0697,958,909,935.15
短期借款38,554,311,235.0036,883,156,014.19
衍生金融负债
应付票据2,747,606,761.171,515,048,206.00
应付账款4,244,906,425.304,351,087,581.98
合同负债1,230,606,297.46968,082,063.13
应付职工薪酬231,418,118.45190,229,883.52
应交税费383,277,519.38311,554,116.73
其他应付款2,453,998,030.512,594,249,626.54
其中:应付利息149,518,233.84208,189,699.15
应付股利610,109,667.16
一年内到期的非流动负债6,936,859,454.995,662,958,920.03
其他流动负债150,686,164.01222,402,500.00
流动负债合计56,933,670,006.2752,698,768,912.12
长期借款7,009,361,701.929,140,339,693.56
应付债券1,628,134,192.591,258,270,909.49
租赁负债60,271,769.9059,697,128.65
长期应付款2,748,780,858.473,321,535,538.94
预计负债325,259,082.28325,259,082.28
递延收益1,692,501,835.301,771,013,335.11
递延所得税负债1,411,125.59
其他非流动负债2,384,489,390.183,042,841,328.86
非流动负债合计15,848,798,830.6418,920,368,142.48
负债合计72,782,468,836.9171,619,137,054.60
股本2,984,208,200.002,904,608,200.00
其他权益工具7,465,500,000.007,465,500,000.00
其中:优先股4,477,500,000.004,477,500,000.00
永续债2,988,000,000.002,988,000,000.00
资本公积5,264,000,531.305,086,686,427.30
减:库存股226,860,000.00
其他综合收益-979,734,467.41-879,452,135.10
盈余公积1,212,009,109.971,212,009,109.97
一般风险准备74,122,644.2074,122,644.20
未分配利润9,114,386,653.709,306,269,617.38
归属于母公司所有者权益合计24,907,632,671.7625,169,743,863.75
少数股东权益1,343,978,163.391,170,029,016.80
所有者权益合计26,251,610,835.1526,339,772,880.55
负债和所有者权益总计99,034,079,672.0697,958,909,935.15

法定代表人:陈洪国 主管会计工作负责人:董连明 会计机构负责人:张波

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金7,082,756,804.829,001,257,324.52
应收票据1,618,500,000.003,254,460,000.00
应收账款953,020,387.8139,204,670.00
应收款项融资245,133,081.69189,873,567.14
预付款项200,265,805.92722,472,479.01
其他应收款13,615,203,417.4313,975,590,537.58
存货1,036,370,683.92696,487,727.53
一年内到期的非流动资产20,557,909.14129,546,826.00
其他流动资产78,459,437.0880,815,659.84
流动资产合计24,850,267,527.8128,089,708,791.62
非流动资产:
长期应收款418,750,862.51418,750,862.51
长期股权投资23,695,209,348.9423,629,780,317.87
其他权益工具投资3,000,000.00
其他非流动金融资产147,445,653.55147,445,653.55
固定资产3,809,789,595.983,901,007,932.88
在建工程336,462,019.25350,623,821.42
无形资产440,462,302.74446,430,156.00
递延所得税资产426,746,817.16426,711,909.98
其他非流动资产110,930,000.00110,930,000.00
非流动资产合计29,385,796,600.1329,434,680,654.21
资产总计54,236,064,127.9457,524,389,445.83
流动负债:
短期借款12,202,091,264.3711,601,509,632.09
应付票据9,145,715,195.579,890,041,170.20
应付账款809,163,079.28833,526,295.40
合同负债3,421,108,987.132,096,436,345.90
应付职工薪酬78,493,509.0371,040,017.13
应交税费71,924,808.2276,872,851.56
其他应付款4,392,332,152.346,426,648,847.95
其中:应付利息109,263,749.98127,278,083.35
应付股利610,109,667.16
一年内到期的非流动负债2,709,973,345.323,695,934,663.30
其他流动负债301,864,166.67932,402,500.00
流动负债合计33,132,666,507.9335,624,412,323.53
非流动负债:
长期借款350,692,035.94150,692,035.94
应付债券439,943,750.0089,070,000.00
长期应付款751,402,372.221,167,426,124.98
预计负债325,259,082.28325,259,082.28
递延收益39,900,252.9142,070,840.27
其他非流动负债1,792,083,342.672,789,283,340.67
非流动负债合计3,699,280,836.024,563,801,424.14
负债合计36,831,947,343.9540,188,213,747.67
所有者权益:
股本2,984,208,200.002,904,608,200.00
其他权益工具7,465,500,000.007,465,500,000.00
其中:优先股4,477,500,000.004,477,500,000.00
永续债2,988,000,000.002,988,000,000.00
资本公积5,099,821,539.194,953,557,435.19
减:库存股226,860,000.00
盈余公积1,199,819,528.061,199,819,528.06
未分配利润881,627,516.74812,690,534.91
所有者权益合计17,404,116,783.9917,336,175,698.16
负债和所有者权益总计54,236,064,127.9457,524,389,445.83

法定代表人:陈洪国 主管会计工作负责人:董连明 会计机构负责人:张波

3、合并利润表

单位:元

项目2020年1-6月份2019年1-6月份
一、营业总收入13,599,805,765.8613,348,648,113.70
其中:营业收入13,599,805,765.8613,348,648,113.70
二、营业总成本13,331,852,506.5512,989,921,141.46
其中:营业成本10,185,300,033.319,754,097,799.82
税金及附加107,048,098.21134,488,545.06
销售费用652,742,420.35590,584,957.47
管理费用491,987,245.33562,417,399.25
研发费用548,557,146.89431,483,716.06
财务费用1,346,217,562.461,516,848,723.80
其中:利息费用1,439,500,160.771,576,756,279.30
利息收入276,115,018.97213,994,280.22
加:其他收益133,433,974.4538,831,290.64
投资收益(损失以“-”号填列)136,893,482.97-9,467,172.97
其中:对联营企业和合营企业的投资收益122,749,789.02-9,467,172.97
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-9,246,743.86-1,883,064.80
信用减值损失(损失以“-”号填列)-257,855,903.60-62,440,283.34
资产减值损失(损失以“-”号填列)-163,717.7683,464,107.59
资产处置收益(损失以“-”号填列)-4,705,886.8922,823,551.43
三、营业利润(亏损以“-”号填列)266,308,464.62430,055,400.79
加:营业外收入642,400,117.78237,472,592.97
减:营业外支出9,007,544.185,050,128.19
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)899,701,038.22662,477,865.57
减:所得税费用237,960,188.15125,877,819.62
五、净利润(净亏损以“-”号填列)661,740,850.07536,600,045.95
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)661,740,850.07536,600,045.95
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润516,326,703.48509,795,572.29
2.少数股东损益145,414,146.5926,804,473.66
六、其他综合收益的税后净额-108,564,087.60-16,016,688.20
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-108,564,087.60-16,016,688.20
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益-108,564,087.60-16,016,688.20
外币财务报表折算差额-108,564,087.60-16,016,688.20
七、综合收益总额553,176,762.47520,583,357.75
归属于母公司所有者的综合收益总额407,762,615.88493,778,884.09
归属于少数股东的综合收益总额145,414,146.5926,804,473.66
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.0510.013
(二)稀释每股收益0.0510.013

法定代表人:陈洪国 主管会计工作负责人:董连明 会计机构负责人:张波

4、母公司利润表

单位:元

项目2020年1-6月份2019年1-6月份
一、营业收入3,847,193,657.532,696,012,416.10
减:营业成本3,028,473,472.422,103,287,151.64
税金及附加20,730,087.4222,384,520.78
销售费用124,148,775.8995,933,113.16
管理费用159,106,436.16160,401,795.91
研发费用128,662,995.77122,265,471.50
财务费用380,567,325.04851,438,574.25
其中:利息费用803,815,024.421,297,180,410.46
利息收入512,123,486.08524,005,473.68
加:其他收益4,164,682.462,180,872.36
投资收益(损失以“-”号填列)682,669,031.071,010,553,143.57
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-1,660,968.93-12,799,856.43
信用减值损失(损失以“-”号填列)15,237,901.51-844,738.21
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)16,102,859.3022,416,169.42
二、营业利润(亏损以“-”号填列)723,679,039.17374,607,236.00
加:营业外收入54,685,565.6177,943,339.00
减:营业外支出1,252,862.974,195,926.11
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)777,111,741.81448,354,648.89
减:所得税费用-34,907.18-96,575,704.73
四、净利润(净亏损以“-”号填列)777,146,648.99544,930,353.62
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)777,146,648.99544,930,353.62
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
六、综合收益总额777,146,648.99544,930,353.62
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

法定代表人:陈洪国 主管会计工作负责人:董连明 会计机构负责人:张波

5、合并现金流量表

单位:元

项目2020年1-6月份2019年1-6月份
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金14,322,440,708.6014,748,713,123.70
收到的税费返还1,619,978.70660,483.85
收到其他与经营活动有关的现金1,563,110,217.952,298,196,240.97
经营活动现金流入小计15,887,170,905.2517,047,569,848.52
购买商品、接受劳务支付的现金11,303,287,012.6911,576,281,103.39
支付给职工以及为职工支付的现金550,988,794.51674,527,204.40
支付的各项税费622,011,647.051,096,901,907.86
支付其他与经营活动有关的现金1,083,849,666.321,000,088,741.18
经营活动现金流出小计13,560,137,120.5714,347,798,956.83
经营活动产生的现金流量净额2,327,033,784.682,699,770,891.69
二、投资活动产生的现金流量:
取得投资收益收到的现金1,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金85,956,320.00111,235,000.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额217,547,669.15
收到其他与投资活动有关的现金129,197,968.06
投资活动现金流入小计433,901,957.21111,235,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金143,811,622.89376,939,086.06
投资支付的现金19,266,800.001,639,194,479.24
支付其他与投资活动有关的现金176,000,000.00189,628,400.00
投资活动现金流出小计339,078,422.892,205,761,965.30
投资活动产生的现金流量净额94,823,534.32-2,094,526,965.30
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金294,820,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金67,960,000.00
取得借款收到的现金15,228,878,371.9922,550,704,467.77
收到其他与筹资活动有关的现金1,356,957,000.003,479,693,527.06
筹资活动现金流入小计16,880,655,371.9926,030,397,994.83
偿还债务支付的现金14,282,539,084.6818,763,676,782.15
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,710,006,370.471,591,133,614.29
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润8,375,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金3,982,494,113.946,456,564,308.43
筹资活动现金流出小计19,975,039,569.0926,811,374,704.87
筹资活动产生的现金流量净额-3,094,384,197.10-780,976,710.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4,518,518.54-196,762,227.50
五、现金及现金等价物净增加额-677,045,396.64-372,495,011.15
加:期初现金及现金等价物余额2,890,328,027.402,381,558,242.52
六、期末现金及现金等价物余额2,213,282,630.762,009,063,231.37

法定代表人:陈洪国 主管会计工作负责人:董连明 会计机构负责人:张波

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2020年1-6月份2019年1-6月份
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金4,646,172,812.154,975,401,290.02
收到其他与经营活动有关的现金155,230,403.66974,266,183.30
经营活动现金流入小计4,801,403,215.815,949,667,473.32
购买商品、接受劳务支付的现金2,208,540,497.88949,039,632.39
支付给职工以及为职工支付的现金174,694,134.98232,441,602.15
支付的各项税费58,848,554.3685,040,472.23
支付其他与经营活动有关的现金450,670,347.73643,575,724.57
经营活动现金流出小计2,892,753,534.951,910,097,431.34
经营活动产生的现金流量净额1,908,649,680.864,039,570,041.98
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金217,547,669.15
取得投资收益收到的现金682,430,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额85,956,320.0055,735,000.00
收到其他与投资活动有关的现金129,197,968.06
投资活动现金流入小计1,115,131,957.2155,735,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,310,913.0017,933,778.78
投资支付的现金1,147,500,000.00
支付其他与投资活动有关的现金39,500,000.00
投资活动现金流出小计5,310,913.001,204,933,778.78
投资活动产生的现金流量净额1,109,821,044.21-1,149,198,778.78
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金226,860,000.00
取得借款收到的现金9,807,671,284.376,360,366,283.77
收到其他与筹资活动有关的现金794,457,000.001,997,263,889.00
筹资活动现金流入小计10,828,988,284.378,357,630,172.77
偿还债务支付的现金9,591,880,585.585,237,801,785.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现金327,204,654.73774,396,836.69
支付其他与筹资活动有关的现金2,963,023,405.215,593,391,883.99
筹资活动现金流出小计12,882,108,645.5211,605,590,506.39
筹资活动产生的现金流量净额-2,053,120,361.15-3,247,960,333.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响86,290.3414,127.62
五、现金及现金等价物净增加额965,436,654.26-357,574,942.80
加:期初现金及现金等价物余额136,328,721.71607,805,063.02
六、期末现金及现金等价物余额1,101,765,375.97250,230,120.22

法定代表人:陈洪国 主管会计工作负责人:董连明 会计机构负责人:张波

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年1-6月份
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,904,608,200.004,477,500,000.002,988,000,000.005,086,686,427.30-879,452,135.101,212,009,109.9774,122,644.209,306,269,617.3825,169,743,863.751,170,029,016.8026,339,772,880.55
二、本年期初余额2,904,608,200.004,477,500,000.002,988,000,000.00-5,086,686,427.30--879,452,135.10-1,212,009,109.9774,122,644.209,306,269,617.38-25,169,743,863.751,170,029,016.8026,339,772,880.55
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)79,600,000.00---177,314,104.00226,860,000.00-100,282,332.31----191,882,963.68--262,111,191.99173,949,146.59-88,162,045.40
(一)综合收益总额-100,282,332.31516,326,703.48416,044,371.17145,414,146.59561,458,517.76
(二)所有者投入和减少资本79,600,000.00177,314,104.00226,860,000.00------30,054,104.0036,910,000.0066,964,104.00
1.所有者投入的普通股79,600,000.00177,314,104.00256,914,104.0036,910,000.00293,824,104.00
2.股份支付计入所有者权益的金额226,860,000.00-226,860,000.00-226,860,000.00
(三)利润分配-708,209,667.16-708,209,667.16-8,375,000.00-716,584,667.16
1.对所有者(或股东)的分配-708,209,667.16-708,209,667.16-8,375,000.00-716,584,667.16
四、本期期末余额2,984,208,200.004,477,500,000.002,988,000,000.00-5,264,000,531.30226,860,000.00-979,734,467.41-1,212,009,109.9774,122,644.209,114,386,653.70-24,907,632,671.761,343,978,163.3926,251,610,835.15

上期金额

单位:元

项目2019年1-6月份
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,904,608,200.004,477,500,000.002,988,000,000.005,091,449,915.14-736,520,181.013,257,998.471,148,888,912.1164,123,919.239,107,422,690.8525,048,731,454.79822,959,773.3025,871,691,228.09
二、本年期初余额2,904,608,200.004,477,500,000.002,988,000,000.00-5,091,449,915.14--736,520,181.013,257,998.471,148,888,912.1164,123,919.239,107,422,690.85-25,048,731,454.79822,959,773.3025,871,691,228.09
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-----4,763,487.84--142,931,954.09-3,257,998.4763,120,197.869,998,724.97198,846,926.53-121,012,408.96347,069,243.50468,081,652.46
(一)综合收益总额-142,931,954.091,656,566,584.881,513,634,630.7971,201,958.491,584,836,589.28
(二)所有者投入和减少资---- -4,763,------- -4,763, 295,129 290,366
487.84487.84,785.01,297.17
1.所有者投入的普通股-439,447,225.77439,447,225.77
2.其他-4,763,487.84-4,763,487.84-144,317,440.76-149,080,928.60
(三)利润分配--------63,120,197.869,998,724.97-1,457,719,658.35--1,384,600,735.52-19,262,500.00-1,403,863,235.52
1.提取盈余公积63,120,197.86-63,120,197.86--
2.提取一般风险准备9,998,724.97-9,998,724.97--
3.对所有者(或股东)的分配-1,384,600,735.52-1,384,600,735.52-19,262,500.00-1,403,863,235.52
(四)所有者权益内部结转-4,881,991.84-4,881,991.84-4,881,991.84
1.其他-4,881,991.84-4,881,991.84-4,881,991.84
(五)专项储备1,623,993.371,623,993.371,623,993.37
1.本期提取1,623,993.371,623,993.371,623,993.37
四、本期期末余额2,904,608,200.004,477,500,000.002,988,000,000.00-5,086,686,427.30--879,452,135.10-1,212,009,109.9774,122,644.209,306,269,617.38-25,169,743,863.751,170,029,016.8026,339,772,880.55

法定代表人:陈洪国 主管会计工作负责人:董连明 会计机构负责人:张波

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年1-6月份
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,904,608,200.004,477,500,000.002,988,000,000.004,953,557,435.191,199,819,528.06812,690,534.9117,336,175,698.16
二、本年期初余额2,904,608,200.004,477,500,000.002,988,000,000.00-4,953,557,435.19---1,199,819,528.06812,690,534.91-17,336,175,698.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)79,600,000.00---146,264,104.00226,860,000.00---68,936,981.83-67,941,085.83
(一)综合收益总额777,146,648.99777,146,648.99
(二)所有者投入和减少资本79,600,000.00---146,264,104.00226,860,000.00------995,896.00
1.所有者投入的普通股79,600,000.00146,264,104.00226,860,000.00-995,896.00
(三)利润分配-708,209,667.16--708,209,667.16
1.对所有者(或股东)的分配-708,209,667.16-708,209,667.16
四、本期期末余额 2,984,208,200. 4,477,500,000. 2,988,000,000.5,099,821,539.19226,860,000.001,199,819,528.06 881,627,516.717,404,116,783.99
0000004

上期金额

单位:元

项目2019年1-6月份
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,904,608,200.004,477,500,000.002,988,000,000.004,953,557,435.191,136,699,330.201,629,209,489.7218,089,574,455.11
二、本年期初余额2,904,608,200.004,477,500,000.002,988,000,000.004,953,557,435.191,136,699,330.201,629,209,489.7218,089,574,455.11
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)63,120,197.86-816,518,954.81-753,398,756.95
(一)综合收益总额631,201,978.57631,201,978.57
(三)利润分配63,120,197.86-1,447,720,933.38-1,384,600,735.52
1.提取盈余公积63,120,197.86-63,120,197.86
2.对所有者(或股东)的分配-1,384,600,735.52-1,384,600,735.52
四、本期期末余额2,904,608,200.004,477,500,000.002,988,000,000.004,953,557,435.191,199,819,528.06812,690,534.9117,336,175,698.16

法定代表人:陈洪国 主管会计工作负责人:董连明 会计机构负责人:张波

三、公司基本情况

山东晨鸣纸业集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为山东省寿光县造纸总厂,于1993年5月改组设立定向募集的股份有限公司。1996年12月,经山东省人民政府鲁改字【1996】270号文及国务院证券委员会政委【1996】59号文批准,本公司改组为募集设立的股份有限公司。

1997年5月,经国务院证券委员会政委发【1997】26号文批准,本公司公开发行境内上市外资股(B股)11,500万股。本次发行的B股股票于1997年5月26日起在深圳证券交易所挂牌交易。

2000年9月,经中国证券监督管理委员会证监公司字【2000】151号文批准,本公司增发人民币普通股股票(A股)7,000万股。本次增发的A股股票于2000年11月20日起在深圳证券交易所挂牌交易。

2008年6月,经香港联合交易所有限公司核准,本公司发行35570万股H股。同时本公司相关国有股东为进行国有股减持而划拨给全国社会保障基金理事会并转为境外上市外资股(H股)的股票3557万股。本次增发的H股股票于2008年6月18日在香港联交所挂牌交易。

截至2020年6月30日,本公司股本总额为2,984,608,200股,详见附注七、37。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设人力资源部、信息化部、企业管理部、律师事务部、财务管理部、资金管理部、证券投资部、采购部、稽察部等部门。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事机制纸及纸板等纸制品和造纸原材料、造纸机械的加工、销售,电力、热力的生产、销售,林木种植、苗木培育、木材加工及销售,木制品的生产、加工及销售,人造板、强化木地板等的生产及销售,酒店服务、设备融资租赁经营、菱镁矿、滑石加工和销售等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2020年8月10日批准报出。

本公司报告期内新纳入合并范围的子公司共2户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围增加2户,减少2户,详见本附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司及各子公司从事机制纸、电力及热力、建筑材料、造纸化工用品、融资租赁、酒店管理等经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、履约进度确定、研究开发支出等交易和事项制定了

若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、32“收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年06月30日的合并及公司财务状况以及2020年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、日元、欧元、韩元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准,判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、17“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

本集团发生外币业务,按交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期的平均汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;

该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

除不具有重大融资成分的应收账款外,金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本集团的金融负债;如果是后者,该工具是本集团的权益工具。

(4)衍生金融工具

本集团衍生金融工具主要为远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。

(5)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。

(6)金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

以摊余成本计量的金融资产;

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;

预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据

应收票据组合1:银行承兑汇票

应收票据组合2:商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1:应收保理款

应收账款组合2:应收非关联方客户

应收账款组合3:应收关联方客户

对于划分为组合的应收票据,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

其他应收款

本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

其他应收款组合1:应收政府机关款项

其他应收款组合2:应收关联方款项

其他应收款组合3:应收其他款项

对划分为组合的其他应收款,本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

长期应收款

本集团的长期应收款包括应收融资租赁款、应收保证金等款项。

本集团依据信用风险特征将应收融资租赁款、应收保证金等款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收融资租赁款

融资租赁款组合1:应收未逾期客户

融资租赁款组合2:应收逾期客户

B、其他长期应收款其他长期应收款组合1 :应收保证金其他长期应收款组合2 :应收其他款项对于应收保证金、应收其他款项,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除应收融资租赁款、应收保证金之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本集团按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本集团收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的公司

12、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据
应收关联方的款项本组合为风险较低应收关联方的应收款项。
应收保理款项本组合为具有特殊风险的应收保理款。
应收经销商客户的款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据
应收股利本组合为应收股利。
应收利息本组合为应收金融机构的利息。
应收政府机关单位款项本组合为应收风险较低的政府机关单位款项。
应收关联方款项本组合为应收风险较低的关联方款项。
应收其他款项本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等款项。

14、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

(1)存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、开发产品、消耗性生物资产等。

(2)发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。消耗性生物资产是指未出售而持有的生物资产,包括生长中的林木等。消耗性生物资产在形成蓄积量以前按照历史成本进行初始计量,形成蓄积量以后按照公允价值计量,公允价值变动计入当期损益。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本,为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护等后续支出,计入当期损益。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常按照类别存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物领用时按一次摊销法摊销。

15、持有待售和终止经营

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,

预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保留的部分(未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算;当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时,停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本集团停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

②可收回金额。

(2)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(3)列报

本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

16、长期应收款

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据
未逾期长期应收款本组合为未逾期风险正常的长期应收款。
逾期长期应收款本组合为出现逾期风险较高的长期应收款。

17、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(如运用了会计政策选择权的,应增加如下披露:

本集团对联营企业及合营企业的长期股权投资,其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分,以公允价值计量且其变动计入损益。)

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本集团拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、25。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注五、25。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

19、固定资产

(1)固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本集团确定各类固定资产的年折旧率如下:

类别使用年限(年)残值率%年折旧率%
房屋及建筑物20-405-102.25-4.75
机器设备8-205-104.50-11.88
运输设备5-85-1011.25-19.00
电子设备及其他55-1018.00-19.00

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、25。

(4)每年年度终了,本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(5)大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

20、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、25。

21、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

22、生物资产

消耗性生物资产是指未出售而持有的生物资产,包括生长中的林木等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护等后续支出,计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时,采用分批平均法计价按账面价值结转成本。

资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量,并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回金额计入当期损益。

23、使用权资产

(1)使用权资产确认条件

本集团使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本集团作为承租人发生的初始直接费用;本集团作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

(2)使用权资产的折旧方法

本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、25。

24、无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件、他项权证等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别使用寿命摊销方法
土地使用权50-70直线法
软件5-10直线法
他项权证3直线法

本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、25。

25、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

26、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

27、合同负债

合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

28、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

(2)短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(3)离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(4)辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单

方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(5)其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

29、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)该义务是本集团承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。30、股份支付

(1)股份支付的种类

本集团股份支付为以权益结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件【如服务期限条件或非市场的业绩条件】而被取消的除外),本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

31、优先股、永续债等其他金融工具

(1)金融负债与权益工具的区分

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

(2)优先股、永续债等其他金融工具的会计处理

本集团发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量;其后,于每个资产负债表日计提利息或分派股利,按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都作为本集团的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本集团发行金融工具,其发生的手续费、佣金等交易费用,如分类为债务工具且以摊余成本计量的,计入所发行工具的初始计量金额;如分类为权益工具的,从权益中扣除。

32、收入

(1)一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:

①本集团就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本集团已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注五、25)。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价

的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

(2)具体方法

本集团机制纸收入确认的具体方法:对于国内销售业务,在货物交付客户并签收确认的当天确认收入;对于国外销售业务,在将货物装船并报关的当天确认收入。

本集团融资租赁收入确认的具体方法:根据还款付息明细表按照实际利率分期确认收入。

本集团房地产收入确认的具体方法:将租金在租期内按照直线法摊销确认收入。

33、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本集团,贴息冲减借款费用。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

35、租赁

(1)租赁的识别

在合同开始日,本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。

(2)本集团作为承租人

在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注五、23。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。

本集团将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁,本集团按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

价值不高的机器设备

运输车辆

低价值资产租赁

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于200万元的租赁。

对于低价值资产租赁,本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

本集团将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

(3)本集团作为出租人

本集团作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

经营租赁

经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

(4)售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的,承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据本准则对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的,承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理;出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

36、一般风险准备

一般风险准备是从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。财务公司运用动态拨备原理,采用标准法对风险资产所面临的风险状况定量分析,确定潜在风险估计值。计算风险资产的潜在风险估计值后,对于潜在风险估计值高于资产减值准备的,扣减已计提的资产减值准备,计提一般风险准备。当潜在风险估计值低于资产减值准备时,不计提一般风险准备。动态拨备是金融企业根据宏观经济形势变化,采取的逆周期计提拨备的方法,即在宏观经济上行周期、风险资产违约率相对较低时多计提拨备,增强财务缓冲能力;在宏观经济下行周期、风险资产违约率相对较高时少计提拨备,并动用积累的拨备吸收资产损失的做法。财务公司每年年度终了对承担风险和损失的资产计提一般风险准备,一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的

1.5%;保理公司计提的风险准备金,不得低于融资保理业务期末余额的1%。

财政部将根据宏观经济形势变化,参考金融企业不良贷款额、不良贷款率、不良贷款拨备覆盖率、贷款拨备率、贷款总拨备率等情况,适时调整计提一般风险准备的风险资产范围、标准风险系数、一般风险准备占风险资产的比例要求。----财务公司将根据财政部的要求适时进行相应调整。一般风险准备计提不足的,原则上不得进行税后利润分配。经财务公司董事会、股东会审批通过,可用于弥补亏损,但不得用于分红。因特殊原因,经董事会、股东会审批通过,可将一般风险准备转为未分配利润。

37、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据及税率
增值税一般应税收入按13%、售水售汽按9%、服务行业按6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、3%、2%、0.5%计缴。
企业所得税按应纳税所得税的25%计缴,享受优惠政策详见下表,海外公司按其所在国家、地区的规定税率计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
山东晨鸣纸业集团股份有限公司15%
寿光美伦纸业有限责任公司15%
吉林晨鸣纸业有限责任公司15%
江西晨鸣纸业有限责任公司15%
湛江晨鸣浆纸有限公司15%
寿光顺达报关有限责任公司10%
青岛晨鸣浆纸电子商品现货交易有限公司10%
湛江晨鸣林业发展有限公司免征所得税
南昌晨鸣林业发展有限公司免征所得税
晨鸣林业有限公司免征所得税
阳江晨鸣林业发展有限公司免征所得税

2、税收优惠

(1)企业所得税

本公司于2018年8月16日取得编号为GR201837000311的《高新技术企业证书》,根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关政策的规定,享受按应纳税所得额的15%计缴企业所得税,优惠期限为2018年至2020年。

本公司下属寿光美伦纸业有限责任公司于2018年8月16日取得编号为GR201837000455的《高新技术企业证书》,根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关政策的规定,享受按应纳税所得额的15%计缴企业所得税,优惠期限为2018年至2020年。

本公司下属吉林晨鸣纸业有限责任公司,于2019年9月2日取得编号为GR201922000658的《高新技术企业证书》,根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关政策的规定,享受按应纳税所得额的15%计缴企业所得税,优惠期限为2019年至2021年。

本公司下属江西晨鸣纸业有限责任公司,于2019年12月03日取得编号为GR201936002184的《高新技术企业证书》,根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关政策的规定,享受按应纳税所得额的15%计缴企业所得税,优惠期限为2019年至2021年。

本公司下属湛江晨鸣浆纸有限公司,于2018年11月28日取得编号为GR20184400547的《高新技术企业证书》,根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关政策的规定,享受按应纳税所得额的15%计缴企业所得税,优惠期限为2018年至2020年。

本公司的下属子公司湛江晨鸣林业发展有限公司和阳江晨鸣林业发展有限公司依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款享受税收优惠,已办理《企业所得税减免优惠备案表》免征企业所得税。

(2)增值税

本公司的下属子公司湛江晨鸣林业发展有限公司和阳江晨鸣林业发展有限公司依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条免征增值税,已办理《纳税人减免税备案登记表》免征增值税

根据《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》(财税[2015]78号),纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务,可享受增值税即征即退政策。本公司所属子公司湛江晨鸣新型墙体材料有限公司用于生产的原材料中含30%以上的粉煤灰,属于利用污染物进行生产的企业,2020年可享受增值税即征即退政策。

根据《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》(财税[2015]78号),纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务,可享受增值税即征即退政策。本公司所属子公司山东晨鸣板材有限责任公司生产的产品符合资源综合利用产品,2020年可享受增值税即征即退政策。

根据《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》(财税[2015]78号),纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务,可享受增值税即征即退政策。本公司所属子公司寿光市晨鸣水泥有限公司生产的产品符合资源综合利用产品,2020年可享受增值税即征即退政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金3,240,007.662,418,131.86
银行存款2,210,042,623.102,965,127,198.70
其他货币资金17,088,478,523.9016,338,984,142.77
合计19,301,761,154.6619,306,529,473.33
其中:存放在境外的款项总额359,705,929.81405,881,189.78

注:①其他货币资金12,368,983,244.21元(2019年12月31日:11,796,498,642.44元)为本集团向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款;

②其他货币资金2,121,287,629.87元(2019年12月31日:2,091,467,385.94元)为本集团向银行申请开具信用证所存入的保证金存款;

③其他货币资金1,921,790,589.38元(2019年12月31日:1,846,470,647.92元)为本集团向银行申请保函所存入的保证金存款;

④其他货币资金408,693,277.15元(2019年12月31日:440,810,000.00元)为本集团向银行存入的法定存款准备金;

⑤其他货币资金2,125,345.50元(2019年12月31日:995,129.48元)因诉讼原因被冻结账户,致使该账户余额使用受限。

⑥其他货币资金中含应收利息265,598,437.79元。

2、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款124,495,140.174.30%124,495,140.17100.00%0117,277,135.483.81%117,277,135.48100.00%0
按组合计提坏账准备的应收账款2,773,270,689.2895.70%475,575,242.5417.15%2,297,695,446.742,960,085,058.3696.19%435,001,747.3314.70%2,525,083,311.03
其中:
应收关联方的应收款项25,652,085.290.89%2,380,460.929.28%23,271,624.372,008,185.600.07%61,132.763.04%1,947,052.84
应收经销商客户的应收款项1,969,061,227.3067.95%326,725,018.9516.59%1,642,336,208.352,202,548,603.0371.57%307,333,600.8713.95%1,895,215,002.16
应收保理款项778,557,376.6926.87%146,469,762.6718.81%632,087,614.02755,528,269.7324.55%127,607,013.7016.89%627,921,256.03
合计2,897,765,829.45100.00%600,070,382.7120.71%2,297,695,446.743,077,362,193.84100.00%552,278,882.8117.95%2,525,083,311.03

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
恒沣鸿源地产控股有限公司45,500,000.0045,500,000.00100.00%企业因经营不善,财务指标恶化,还款能力大幅下降
佛山市顺德区星辰纸业有限公司26,236,528.7026,236,528.70100.00%企业因经营不善,财务指标恶化,还款能力大幅下降
宁夏灵武宝塔大古储运有限公司32,600,000.0032,600,000.00100.00%企业因经营不善,财务指标恶化,还款能力大幅下降
北京华夏动力文化传媒有限公司8,207,950.428,207,950.42100.00%企业因经营不善,财务指标恶化,还款能力大幅下降
江西隆鸣实业有限公司等47家单位11,950,661.0511,950,661.05100.00%企业因经营不善,财务指标恶化,还款能力大幅下降
合计124,495,140.17124,495,140.17----

按组合计提坏账准备:

按应收关联方组合计提坏账准备的应收账款

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1 年以内13,453,177.37814,471.176.05%
1 至 2 年11,393,260.181,370,890.3112.03%
2 至 3 年805,647.74195,099.4424.22%
合计25,652,085.292,380,460.92--

按应收经销商客户组合计提坏账准备的应收账款

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1 年以内1,356,307,954.9221,065,204.221.55%
1 至 2 年329,934,211.4472,588,902.2222.00%
2 至 3 年55,832,347.1517,735,625.8931.77%
3 年以上226,986,713.79215,335,286.6294.87%
合计1,969,061,227.30326,725,018.95--

按应收保理款项组合计提坏账准备的应收账款

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1 年以内620,418,416.69128,655,866.6720.74%
1 至 2 年158,138,960.0017,813,896.0011.26%
合计778,557,376.69146,469,762.67--

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额期初余额
1年以内(含1年)1,975,452,308.322,440,760,038.21
1至2年502,455,831.77397,312,284.08
2至3年187,335,446.7170,484,233.21
3年以上232,522,242.65168,805,638.34
小计2,897,765,829.453,077,362,193.84
坏账准备600,070,382.71552,278,882.81
合计2,297,695,446.742,525,083,311.03

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备552,278,882.8150,618,019.252,826,519.34600,070,382.71
合计552,278,882.8150,618,019.252,826,519.34600,070,382.71

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额961,602,717.39元,占应收账款期末余额合计数的比例33.18%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额153,122,029.71元。

3、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
应收票据1,418,702,732.26442,915,861.70
合计1,418,702,732.26442,915,861.70

其他说明:

期末本集团已质押的应收票据:

项目期末余额
银行承兑票据366,587,869.44
合计366,587,869.44

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内722,311,037.6298.76%528,554,005.6687.57%
1至2年9,092,198.141.24%75,019,543.4212.43%
合计731,403,235.76--603,573,549.08--

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额401,058,608.97元,占预付款项期末余额合计数的比例54.83%。

5、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收股利13,000,000.0013,000,000.00
其他应收款3,116,061,804.472,203,654,598.66
合计3,129,061,804.472,216,654,598.66

(1)应收股利

1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
潍坊星兴联合化工有限公司13,000,000.0013,000,000.00
合计13,000,000.0013,000,000.00

(2)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款2,971,708,307.752,043,396,146.61
保证金60,901,897.2124,109,727.59
代垫款1,868,651.2615,799,693.34
保险费3,700,154.1817,650.66
备用金及借款18,148,625.0717,045,478.09
其他59,734,169.00103,285,902.37
合计3,116,061,804.472,203,654,598.66

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额169,202,744.32326,147,132.58495,349,876.90
2020年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段326,147,132.58326,147,132.58
--转回第二阶段
--转回第一阶段169,202,744.32169,202,744.32
本期计提7,219,809.987,219,809.98
本期转回18,994,740.8375,363,658.8694,358,399.69
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余额157,427,813.47250,783,473.72408,211,287.19

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额期初余额
1年以内(含1年)2,305,069,753.201,601,285,972.69
1至2年1,017,960,400.03920,980,164.23
2至3年96,790,390.2082,752,788.66
3至4年20,226,080.1618,199,261.77
4至5年17,164,897.9126,242,336.99
5年以上67,061,570.1649,543,951.22
小计3,524,273,091.662,699,004,475.56
减:坏账准备408,211,287.19495,349,876.90
合计3,116,061,804.472,203,654,598.66

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备495,349,876.907,219,809.9894,358,399.69408,211,287.19
合计495,349,876.907,219,809.9894,358,399.69408,211,287.19

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额2,537,485,412.78元,占其他应收款期末余额合计数的比例

72.00%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额297,887,552.29元。

5)涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄收取时间
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司拆迁补偿尾款533,390,000.00一年以内2020年7月1日

6、存货

(1)存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料1,902,641,983.5118,670,304.781,883,971,678.731,972,197,240.9321,269,429.011,950,927,811.92
在产品46,382,707.7046,382,707.7081,382,693.4981,382,693.49
库存商品1,899,848,296.971,899,848,296.97886,102,819.24886,102,819.24
消耗性生物资产1,556,753,786.651,556,753,786.651,541,004,633.421,541,004,633.42
开发产品314,614,378.34314,614,378.34315,012,152.74315,012,152.74
合计5,720,241,153.1718,670,304.785,701,570,848.394,795,699,539.8221,269,429.014,774,430,110.81

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料21,269,429.012,599,124.2318,670,304.78
合计21,269,429.012,599,124.2318,670,304.78

7、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款6,010,580,174.266,974,539,613.30
合计6,010,580,174.266,974,539,613.30

8、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待抵扣增值税1,157,984,356.261,431,298,632.04
预交税款46,114,054.5056,778,563.04
应收一年期融资租赁款5,602,015,240.625,229,125,471.51
应收一年期保理款1,043,959,033.921,008,707,988.47
待摊费用685,359,071.56366,080,343.71
其他22,975,892.2716,716,395.93
合计8,558,407,649.138,108,707,394.70

9、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款6,908,421,427.84583,399,494.296,325,021,933.558,144,589,680.91182,532,601.307,962,057,079.614%-20%
减:未实现融资收益142,692,516.64-142,692,516.64462,276,887.85462,276,887.85
减:一年内到期的非流动资产6,551,087,262.04580,514,958.755,970,572,303.297,004,375,494.85159,382,707.556,844,992,787.30
小计214,641,649.162,884,535.54211,757,113.62677,937,298.2123,149,893.75654,787,404.46
融资租赁保证金637,879,277.38-637,879,277.38734,530,650.26734,530,650.26
减:未实现融资收益46,532,961.75-46,532,961.7559,195,417.7759,195,417.77
减:一年内到期的非流动资产39,557,909.14-39,557,909.14129,546,826.00129,546,826.00
小计551,788,406.49-551,788,406.49545,788,406.49545,788,406.49
合计766,430,055.652,884,535.54763,545,520.111,223,725,704.7023,149,893.751,200,575,810.95

坏账准备减值情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额3,124,322.4420,025,571.3123,149,893.75
2020年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段20,025,571.3120,025,571.31
——转回第二阶段
——转回第一阶段3,124,322.443,124,322.44
本年计提
本年转回2,440,892.9517,824,465.2620,265,358.21
本年转销
本年核销
其他变动
2020年06月30日余额683,429.492,201,106.052,884,535.54

10、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备
一、合营企业
寿光晨鸣汇森新型建材有限公司3,789,667.61740,169.161,200,000.003,329,836.77
潍坊森达美西港有限公司89,726,671.76-2,880,211.1786,846,460.59
寿光美特环保科技有限公司5,880,000.00-257,524.395,622,475.61
潍坊晨融新158,000,000.0042,000,000.00-553,476.37199,446,523.63
旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)
潍坊星兴联合化工有限公司93,816,557.39-1,459,789.7992,356,767.60
小计351,212,896.7642,000,000.00-4,410,832.561,200,000.00387,602,064.20
二、联营企业
江西江报传媒彩印有限公司0.000.00
珠海德辰新三板股权投资基金企业(有限合伙)52,412,989.91-30,470.8652,382,519.05
宁波启辰华美股权投资基金合伙企业(有限合伙)199,528,847.52516,198.50200,045,046.02
许昌晨鸣纸业股份有限公司5,994,545.96
江西晨鸣港务有限公司1,690,359.66-521,745.211,168,614.45
晨鸣(青岛)资产管理有限责任公司8,669,491.17-6,654.568,662,836.61
金信期货有限公司192,732,957.71509,191.24193,242,148.95
广东南粤银行股份有限公司2,800,091,481.01124,059,754.412,924,151,235.42
小计3,255,126,126.98124,526,273.523,379,652,400.505,994,545.96
合计3,606,339,023.7442,000,000.00120,115,440.961,200,000.003,767,254,464.705,994,545.96

11、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
权益工具投资147,445,653.55147,445,653.55
合计147,445,653.55147,445,653.55

12、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额5,433,710,034.395,433,710,034.39
2.本期增加金额188,223,636.73188,223,636.73
固定资产转入188,223,636.73188,223,636.73
3.期末余额5,621,933,671.125,621,933,671.12
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额351,347,741.28351,347,741.28
2.本期增加金额72,208,415.1472,208,415.14
(1)计提或摊销62,862,063.9462,862,063.94
(2)存货\固定资产\在建工程转入9,346,351.209,346,351.20
3.期末余额423,556,156.42423,556,156.42
三、账面价值
1.期末账面价值5,198,377,514.705,198,377,514.70
2.期初账面价值5,082,362,293.115,082,362,293.11

13、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产38,215,983,514.5134,439,935,032.69
合计38,215,983,514.5134,439,935,032.69

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额9,941,580,880.7839,482,080,460.52351,029,607.21398,368,057.1850,173,059,005.69
2.本期增加金额1,071,404,086.534,039,267,399.98703,446.292,283,209.995,113,658,142.79
(1)购置22,691,006.6818,937,890.61418,490.171,344,019.1143,391,406.57
(2)在建工程转入1,048,713,079.854,020,329,509.37284,956.12939,190.885,070,266,736.22
3.本期减少金额299,507,564.4812,375,048.7623,948,959.40521,394.19336,352,966.83
(1)处置或报废111,283,927.7512,375,048.7623,948,959.40521,394.19148,129,330.10
(2)转入投资性房地产188,223,636.73188,223,636.73
4.期末余额10,713,477,402.8343,508,972,811.74327,784,094.10400,129,872.9854,950,364,181.65
二、累计折旧
1.期初余额1,796,330,000.7713,297,091,535.53188,896,834.23257,770,900.1415,540,089,270.67
2.本期增加金额139,085,677.89878,544,680.4113,206,342.467,587,382.571,038,424,083.33
(1)计提139,085,677.89878,544,680.4113,206,342.467,587,382.571,038,424,083.33
3.本期减少金额15,015,295.165,361,980.4916,525,427.54264,686.0037,167,389.19
(1)处置或报废5,668,943.965,361,980.4916,525,427.54264,686.0027,821,037.99
(2)转入投资性房地产调折旧9,346,351.209,346,351.20
4.期末余额1,920,400,383.5014,170,274,235.45185,577,749.15265,093,596.7116,541,345,964.81
三、减值准备
1.期初余额27,808,852.79157,777,407.5413,889.137,434,552.87193,034,702.33
2.期末余额27,808,852.79157,777,407.5413,889.137,434,552.87193,034,702.33
四、账面价值
1.期末账面价值8,765,268,166.5429,180,921,168.75142,192,455.82127,601,723.4038,215,983,514.51
2.期初账面价值8,117,442,027.2226,027,211,517.45162,118,883.85133,162,604.1734,439,935,032.69

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物95,571,926.2915,334,914.471,420,368.9678,816,642.86
机器设备1,041,587,310.23504,133,469.38102,416,418.00435,037,422.85
运输设备12,200.0010,980.00-1,220.00
电子设备及其他781,694.91669,098.402,594.47110,002.04
合计1,137,953,131.43520,148,462.25103,839,381.43513,965,287.75

(3)未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物(湛江晨鸣浆纸有限公司)1,291,450,246.23正在办理中
房屋建筑物(黄冈晨鸣浆纸有限公司)1,274,008,741.37正在办理中
房屋建筑物(寿光美伦纸业有限责任公司)412,535,443.46正在办理中
房屋建筑物(吉林晨鸣纸业有限责任公司)396,097,436.98正在办理中
房屋建筑物(江西晨鸣纸业有限责任公司)213,987,044.09正在办理中
房屋建筑物(山东晨鸣纸业集团股份有限公司)108,006,195.95正在办理中
房屋建筑物(山东晨鸣投资有限公司)86,519,304.60正在办理中
房屋建筑物(武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司)80,441,254.26正在办理中
合计3,863,045,666.94

14、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程589,320,449.785,467,321,406.80
工程物资8,730,717.098,801,522.15
合计598,051,166.875,476,122,928.95

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
自备电厂背压机组升级改造项目249,589,135.27249,589,135.27263,626,439.57263,626,439.57
新上年产20万方粉煤灰污泥陶粒项目54,186,705.2354,186,705.2351,767,628.0051,767,628.00
高档文化纸智能仓库项目61,116,179.1561,116,179.15179,056,842.38179,056,842.38
美伦技改项目17,026,765.3917,026,765.3931,858,373.5031,858,373.50
黄冈制浆项目93,052,147.9593,052,147.954,601,844,646.274,601,844,646.27
黄冈生物质发电项目193,548,348.79193,548,348.79
本部技改项目32,686,178.7532,686,178.7535,229,753.8535,229,753.85
其他111,351,796.2129,688,458.1781,663,338.04139,914,114.8529,524,740.41110,389,374.44
合计619,008,907.9529,688,458.17589,320,449.785,496,846,147.2129,524,740.415,467,321,406.80

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
自备电厂背压机组升级改造项目(本部)274,000,000263,626,439.571,259,640.5615,296,944.86249,589,135.2791%92%822,004.98自筹及借款
新上年产20万方粉煤灰污泥陶粒项目76,000,00051,767,628.002,419,077.2354,186,705.2371%71%自筹
高档文化纸项目(美伦)2,261,000,000179,056,842.3814,449,141.54132,389,804.7761,116,179.1591%99%64,161,971.31自筹及借款
黄冈晨鸣林浆纸一体化项目(制浆项目)(黄冈晨鸣)4,785,000,0004,601,844,646.27192,849,130.434,701,641,628.7593,052,147.95101%99%241,118,047.0017,272,974.159%自筹及借款
生物质发电项目(南区)(黄冈晨鸣)205,000,000193,548,348.794,419,515.45197,967,864.24-0.0097%100%自筹
膜处理项目(湛江晨鸣)120,000,00025,833,751.0723,189,964.242,643,786.8384%95%自筹
合计7,721,000,0005,315,677,656.08215,396,505.215,055,189,262.0015,296,944.86460,587,954.43----306,102,023.2917,272,974.15--

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目本期计提金额计提原因
黄冈晨鸣其他项目163,717.76项目变更
合计163,717.76--

(4)工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料8,730,717.098,730,717.098,801,522.158,801,522.15
合计8,730,717.09-8,730,717.098,801,522.15-8,801,522.15

15、使用权资产

单位:元

项目土地使用权合计
一、账面原值:
1.期初余额163,334,964.90163,334,964.90
2期末余额163,334,964.90163,334,964.90
二、累计折旧
1.期初余额11,193,082.8511,193,082.85
2.本期增加金额2,691,472.702,691,472.70
(1)计提2,691,472.702,691,472.70
3.期末余额13,884,555.5513,884,555.55
三、账面价值
1.期末账面价值149,450,409.35149,450,409.35
2.期初账面价值152,141,882.05152,141,882.05

16、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权软件他项权证合计
一、账面原值
1.期初余额2,176,207,105.7526,352,090.7415,895,213.332,218,454,409.82
2.本期增加金额72,000.0072,000.00
(1)购置72,000.0072,000.00
3.本期减少金额107,209,008.00107,209,008.00
(1)处置107,209,008.00107,209,008.00
4.期末余额2,068,998,097.7526,424,090.7415,895,213.332,111,317,401.82
二、累计摊销
1.期初余额407,497,707.2522,891,289.247,003,508.82437,392,505.31
2.本期增加金额21,157,836.48663,165.082,649,202.2624,470,203.82
(1)计提21,157,836.48663,165.082,649,202.2624,470,203.82
3.本期减少金额9,662,821.099,662,821.09
(1)处置9,662,821.099,662,821.09
4.期末余额418,992,722.6423,554,454.329,652,711.08452,199,888.04
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值1,650,005,375.112,869,636.426,242,502.251,659,117,513.78
2.期初账面价值1,768,709,398.503,460,801.508,891,704.511,781,061,904.51

17、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
山东晨鸣板材有限责任公司5,969,626.575,969,626.57
吉林晨鸣纸业有限责任公司14,314,160.6014,314,160.60
合计20,283,787.1720,283,787.17

(2)商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
吉林晨鸣纸业有限责任公司14,314,160.6014,314,160.60
合计14,314,160.6014,314,160.60

18、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
林地费用9,642,224.60302,898.009,339,326.60
铁路费用16,071,459.93599,814.9615,471,644.97
其他费用22,489,724.184,176,000.00527,201.8226,138,522.36
合计48,203,408.714,176,000.001,429,914.7850,949,493.93

19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债
递延所得税资产:
资产减值准备2,041,447,469.67482,105,135.451,791,356,735.71417,688,820.31
内部交易未实现利润75,054,127.2418,763,531.81164,089,227.2641,022,306.82
可抵扣亏损2,343,752,044.37366,327,959.092,243,481,924.83344,125,106.67
应付未付款项470,036,072.1972,746,587.79446,580,396.8768,163,018.91
递延收益111,566,555.6220,612,480.91116,165,951.1421,443,378.33
小计5,041,856,269.09960,555,695.054,761,674,235.81892,442,631.04
债务重组5,644,502.361,411,125.59
小计5,644,502.361,411,125.59

(2)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异293,607,004.97352,057,221.14
可抵扣亏损661,787,456.93521,737,724.53
合计955,394,461.90873,794,945.67

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2020年——674,989.71
2021年185,647.61185,647.61
2022年11,628,813.1411,628,813.14
2023年163,280,498.87164,859,774.53
2024年338,716,266.07344,388,499.54
2025年147,976,231.24——
合计661,787,456.93521,737,724.53--

20、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付土地出让金101,130,000.00101,130,000.00101,130,000.00101,130,000.00
预付工程款61,915,754.5761,915,754.5747,430,952.0947,430,952.09
预付房款9,800,000.009,800,000.009,800,000.009,800,000.00
预付设备款19,350,298.7019,350,298.7015,514,874.5815,514,874.58
股权收购款176,000,000.00176,000,000.00-
合计368,196,053.27-368,196,053.27173,875,826.67-173,875,826.67

21、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款277,536,675.69859,312,833.51
抵押借款180,000,000.00180,000,000.00
保证借款8,006,661,333.877,082,088,423.98
信用借款8,441,863,225.447,174,060,275.17
贴现借款21,648,250,000.0021,587,694,481.53
合计38,554,311,235.0036,883,156,014.19

22、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票382,897,538.49625,325,798.18
银行承兑汇票2,364,709,222.68889,722,407.82
合计2,747,606,761.171,515,048,206.00

23、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
货款3,501,525,952.773,393,786,063.51
工程款151,196,271.94408,694,349.00
设备款357,086,520.95312,292,221.48
服务费165,525,980.81199,838,288.95
其他69,571,698.8336,476,659.04
合计4,244,906,425.304,351,087,581.98

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
广西建工集团第一安装有限公司31,311,231.15工程款质量保证金
北京国电富通科技发展有限责任公司26,630,150.00工程款质量保证金
南昌欧米亚海鸣化工有限公司16,000,000.00工程款质量保证金
中国能源建设集团广东省电力设计14,128,415.00工程款质量保证金
福建鑫泽环保设备工程有限公司13,001,120.40工程款质量保证金
合计101,070,916.55--

24、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收货款1,230,606,297.46968,082,063.13
合计1,230,606,297.46968,082,063.13

25、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬189,006,380.72632,598,237.29597,988,645.16223,615,972.85
二、离职后福利-设定提存计划1,223,502.8064,951,329.8958,372,687.097,802,145.60
合计190,229,883.52697,549,567.18656,361,332.25231,418,118.45

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴120,634,999.88509,315,990.09477,709,438.90152,241,551.07
2、职工福利费14,502,279.8714,502,279.87
3、社会保险费1,871,932.3033,348,186.9433,097,202.502,122,916.74
其中:医疗保险费840,248.8230,482,685.6331,165,115.14157,819.31
工伤保险费23,069.881,365,767.12963,528.54425,308.46
生育保险费1,008,613.601,499,734.19968,558.821,539,788.97
4、住房公积金8,856,543.6248,333,531.8644,866,200.8812,323,874.60
5、工会经费和职工教育经费35,831,023.9316,175,524.4214,301,359.0637,705,189.29
6、其他短期薪酬21,811,880.9910,922,724.1113,512,163.9519,222,441.15
合计189,006,380.72632,598,237.29597,988,645.16223,615,972.85

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,033,762.4262,119,798.3655,961,336.457,192,224.33
2、失业保险费189,740.382,831,531.532,411,350.64609,921.27
合计1,223,502.8064,951,329.8958,372,687.097,802,145.60

26、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
企业所得税241,770,346.42166,389,232.03
增值税60,572,555.8481,745,671.90
土地使用税10,658,837.918,206,677.02
房产税24,362,303.638,239,300.78
城市维护建设税3,421,307.005,844,684.79
教育费附加及其他11,151,393.456,850,900.34
个人所得税28,149,300.0729,565,363.87
印花税3,191,475.064,712,286.00
合计383,277,519.38311,554,116.73

27、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付利息149,518,233.84208,189,699.15
应付股利610,109,667.16
其他应付款1,694,370,129.512,386,059,927.39
合计2,453,998,030.512,594,249,626.54

(1)应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额
借款利息26,109,646.6727,960,930.86
企业债券利息7,367,916.67103,432,934.98
中期票据利息116,040,670.5076,795,833.31
合计149,518,233.84208,189,699.15

(2)应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
A股256,449,200.77
B股103,543,930.17
H股77,440,462.80
优先股172,676,073.42
合计610,109,667.16

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
往来款507,890,103.311,287,822,732.06
保证金417,858,566.67451,756,402.26
预提费用427,320,371.12506,095,837.14
股权激励226,860,000.00
其他114,441,088.41140,384,955.93
合计1,694,370,129.512,386,059,927.39

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
玖龙大魏控股有限公司30,000,000.00保证金
寿光市隆源纸业镀膜有限公司9,250,000.00保证金
国营寿光清水泊农场8,800,000.00往来款
浙江青山钢管有限公司5,860,000.00保证金
温州东大矿建工程有限公司5,450,000.00保证金
合计59,360,000.00--

28、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款3,963,363,135.832,520,582,051.43
一年内到期的长期应付款1,968,889,601.582,238,647,651.02
一年内到期的租赁负债4,606,717.584,606,717.58
一年内到期的应付债券899,122,500.00
一年内到期的中期票据1,000,000,000.00
合计6,936,859,454.995,662,958,920.03

29、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
短期应付债券150,686,164.01222,402,500.00
合计150,686,164.01222,402,500.00

30、长期借款

(1)长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款74,823,068.83
抵押借款4,789,105,773.485,110,291,847.19
保证借款5,232,927,028.335,695,114,793.03
信用借款950,692,035.94780,692,035.94
减:一年内到期的长期借款3,963,363,135.832,520,582,051.43
合计7,009,361,701.929,140,339,693.56

31、应付债券

(1)应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额
17晨债01-晨鸣集团89,943,750.0089,070,000.00
18晨债01-晨鸣集团350,000,000.00
晨鸣美元债1,188,190,442.591,169,200,909.49
合计1,628,134,192.591,258,270,909.49

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初余额
17晨债01-晨鸣集团1,200,000,000.002017/8/225年1,198,200,000.0089,070,000.00
18晨债01-晨鸣集团350,000,000.002020/6/15年350,000,000.00
晨鸣美元债1,137,120,600.002019/8/62.6年1,125,276,863.461,169,200,909.49
合计2,687,120,600.002,673,476,863.461,258,270,909.49

(续)

债券名称本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还年末余额
17晨债01-晨鸣集团873,750.0089,943,750.00
18晨债01-晨鸣集团350,000,000.00350,000,000.00
晨鸣美元债16,768,832.502,220,700.601,188,190,442.59
合计350,000,000.0016,768,832.503,094,450.601,628,134,192.59

32、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应付租赁款90,539,867.0390,539,867.03
减:未确认融资费用25,661,379.5526,236,020.80
小计64,878,487.4864,303,846.23
减:一年内到期的租赁负债4,606,717.584,606,717.58
合计60,271,769.9059,697,128.65

33、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
长期应付款2,748,780,858.473,321,535,538.94
合计2,748,780,858.473,321,535,538.94

(1)按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
融资租赁业务保证金76,000,000.00160,190,103.51
国开专项金517,500,000.00595,000,000.00
融资租赁4,124,170,460.054,804,993,086.45
小计4,717,670,460.055,560,183,189.96
减:一年内到期长期应付款1,968,889,601.582,238,647,651.02
合计2,748,780,858.473,321,535,538.94

34、预计负债

单位:元

项目期末余额本期增加本期减少期初余额形成原因
预计负债325,259,082.28325,259,082.28阿尔诺官司损失
合计325,259,082.28325,259,082.28--

35、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助1,771,013,335.1128,360,000.00106,871,499.811,692,501,835.30财政拨款
合计1,771,013,335.1128,360,000.00106,871,499.811,692,501,835.30--

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
国家科技支撑计划课题经费1,452,525.0082,350.001,370,175.00与资产相关
污水处理及节水改造项目63,274,136.711,588,476.4461,685,660.27与资产相关
技改项目财政补助168,182,448.8028,360,000.006,391,903.86190,150,544.94与资产相关
环境保护资金补助700,228,305.1924,595,985.84675,632,319.35与资产相关
工业物流园改造补偿51,960,000.0051,960,000.00与资产相关
湛江林浆纸67,047,201.5010,098,654.9356,948,546.57与资产相关
一体化项目
黄冈林浆纸一体化项目681,564,072.6611,359,401.20670,204,671.46与资产相关
其他37,304,645.25794,727.5436,509,917.71与资产相关
合计1,771,013,335.1128,360,000.0054,911,499.8151,960,000.001,692,501,835.30

36、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
中期票据3,384,489,390.183,042,841,328.86
减:一年内到期的其他非流动负债1,000,000,000.00
合计2,384,489,390.183,042,841,328.86

37、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数2,904,608,200.0079,600,000.0079,600,000.002,984,208,200.00

38、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
永续债2,988,000,000.002,988,000,000.00
优先股4,477,500,000.004,477,500,000.00
合计7,465,500,000.007,465,500,000.00

(2)期末发行在外的永续债变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初余额本期增加本期减少期末余额
17鲁晨鸣MTN001996,000,000.00996,000,000.00
17鲁晨鸣MTN0021,992,000,000.001,992,000,000.00
合计2,988,000,000.002,988,000,000.00

(3)期末发行在外的优先股变动情况表

发行在外的金融工具期初余额本期增加本期减少期末余额
晨鸣优012,238,750,000.002,238,750,000.00
晨鸣优02999,000,000.00999,000,000.00
晨鸣优031,239,750,000.001,239,750,000.00
合计4,477,500,000.004,477,500,000.00

39、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)4,416,363,920.09177,314,104.004,593,678,024.09
其他资本公积670,322,507.21670,322,507.21
合计5,086,686,427.30177,314,104.005,264,000,531.30

40、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票库存股226,860,000.00226,860,000.00
合计226,860,000.00226,860,000.00

41、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额-879,452,135.10-100,282,332.31-100,282,332.31-979,734,467.41
其他综合收益合计-879,452,135.10-100,282,332.31-100,282,332.31-979,734,467.41

42、一般风险准备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一般风险准备74,122,644.2074,122,644.20
合计74,122,644.2074,122,644.20

43、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1,212,009,109.971,212,009,109.97
合计1,212,009,109.971,212,009,109.97

44、未分配利润

单位:元

项目本期上期(去年同期)
调整前上年末未分配利润9,306,269,617.389,107,422,690.85
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润9,306,269,617.389,107,422,690.85
加:本年归属于母公司股东的净利润516,326,703.48509,795,572.29
减:提取法定盈余公积
应付普通股股利437,433,593.74697,105,968.00
应付优先股利息270,776,073.42377,169,767.52
年末未分配利润9,114,386,653.708,542,942,527.62

45、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务12,956,373,458.789,705,685,293.0613,127,389,053.489,644,049,075.24
其他业务643,432,307.08479,614,740.25221,259,060.22110,048,724.58
合计13,599,805,765.8610,185,300,033.3113,348,648,113.709,754,097,799.82

收入相关信息:

单位:元

合同分类机制纸分部金融分部其他分部合计
商品类型
机制纸11,558,358,972.7011,558,358,972.70
融资租赁523,141,507.84523,141,507.84
电力及热力76,551,167.171,284,686.6777,835,853.84
建筑材料178,629,808.17178,629,808.17
造纸化工用品65,927,709.4565,927,709.45
酒店服务7,284,272.637,284,272.63
其他1,080,801,337.9543,572,514.5464,253,788.741,188,627,641.23
合计12,781,639,187.27566,714,022.38251,452,556.2113,599,805,765.86

46、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税16,351,064.2133,491,970.50
教育费附加11,385,806.5930,083,061.41
房产税35,765,283.6225,991,020.83
土地使用税15,431,134.0617,485,547.38
车船使用税12,010.6853,845.71
印花税13,063,555.4310,950,170.18
水利建设基金849,304.031,634,705.86
环保税7,919,659.654,945,936.66
水资源税6,270,279.949,852,286.53
合计107,048,098.21134,488,545.06

47、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
工资及附加58,686,281.8261,585,417.90
折旧费6,122,536.006,288,587.94
办公费1,843,778.511,758,975.11
运输费486,328,202.98425,245,830.59
销售佣金21,030,123.345,725,354.65
装卸费8,233,465.187,716,321.23
差旅费9,122,159.3314,946,381.33
业务招待费21,137,948.3528,199,788.34
仓储费1,116,656.861,080,149.47
租赁费3,513,698.234,019,981.96
其他35,607,569.7534,018,168.95
合计652,742,420.35590,584,957.47

48、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
工资及附加158,698,083.16118,518,202.91
福利费29,416,491.4327,556,239.75
保险费13,706,761.0914,052,377.28
折旧费58,348,214.94114,171,603.76
排污费6,215,674.325,411,881.45
招待费40,625,251.7438,283,517.05
无形资产摊销22,805,226.1724,242,384.25
停工损失59,359,808.2269,899,210.78
修理费16,847,259.1515,566,475.96
其他85,964,475.11134,715,506.06
合计491,987,245.33562,417,399.25

49、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
安装费609,432.498,229,476.80
折旧费27,731,869.0618,616,150.51
原材料耗用198,168,322.21181,729,065.27
半成品耗用87,624,595.3161,663,204.78
辅助材料耗用78,527,925.3941,870,386.58
差旅费1,574.18
工资及附加69,924,624.2152,643,872.99
福利费3,526,275.773,128,695.00
住房公积金3,787,143.403,507,430.88
保险费8,279,960.278,344,818.02
工会经费391,146.46165,815.82
水气电69,857,222.2850,274,197.98
其他费用128,630.041,309,027.25
合计548,557,146.89431,483,716.06

50、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出1,459,184,970.391,650,075,404.49
减:利息收入276,115,018.97213,994,280.22
减:利息资本化金额19,684,809.6273,319,125.19
汇兑损益-1,552,952.90-2,644,727.97
银行手续费184,385,373.56156,731,452.69
合计1,346,217,562.461,516,848,723.80

51、其他收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
政府补助-递延收益摊销进入损益54,911,499.8134,507,125.14
政府补助-直接计入损益的政府补助78,522,474.644,324,165.50
合计133,433,974.4538,831,290.64

52、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益120,115,440.96-9,467,172.97
处置长期股权投资产生的投资收益16,778,042.01
合计136,893,482.97-9,467,172.97

53、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
按公允价值计量的消耗性生物资产-9,246,743.86-1,883,064.80
合计-9,246,743.86-1,883,064.80

54、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
应收款项坏账损失-257,855,903.60-62,440,283.34
合计-257,855,903.60-62,440,283.34

55、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失83,464,107.59
在建工程减值损失-163,717.76
合计-163,717.7683,464,107.59

56、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置净收益-4,705,886.8922,823,551.43
合计-4,705,886.8922,823,551.43

57、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助633,778,881.76227,700,148.23633,778,881.76
其他8,621,236.029,772,444.748,621,236.02
合计642,400,117.78237,472,592.97642,400,117.78

58、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠5,144,077.883,041,000.005,144,077.88
非流动资产毁损报废损失510,335.351,207,252.11510,335.35
其他3,353,130.95801,876.083,353,130.95
合计9,007,544.185,050,128.199,007,544.18

59、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用306,073,252.16264,288,265.75
递延所得税费用-68,113,064.01-138,410,446.13
合计237,960,188.15125,877,819.62

60、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
财政扶持金207,271,356.40184,083,293.99
利息收入202,247,580.26213,994,280.22
往来款及违约金、罚款收入97,478,845.77199,443,495.78
应收融资租赁业务本金净收回1,056,112,435.521,700,675,170.98
合计1,563,110,217.952,298,196,240.97

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
费用及往来款1,083,849,666.321,000,088,741.18
合计1,083,849,666.321,000,088,741.18

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
出售海鸣债权60,436,164.38
出售青岛物流债权37,399,937.28
出售工业物流债权31,361,866.40
合计129,197,968.06

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
购买金信期货股权144,248,400.00
新旧动能转换投资款39,500,000.00
美特环保投资款5,880,000.00
收购拓安塑料股权176,000,000.00
合计176,000,000.00189,628,400.00

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
短期融资券144,457,000.001,887,185,904.00
设备融资542,500,000.00831,099,242.78
应收债权融资320,000,000.00400,071,077.96
财务公司拆入资金200,000,000.00
山东金交所借款161,337,302.32
发行公司债350,000,000.00
合计1,356,957,000.003,479,693,527.06

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
偿还短期融资券190,000,000.002,820,000,000.00
偿还到期债券900,000,000.00
偿还优先股股利98,100,000.0098,100,000.00
偿还设备融资款1,304,243,353.951,400,052,857.83
限制性银行存款本期增加704,209,894.721,807,611,450.60
偿还晨鸣控股公司借款708,440,865.27330,800,000.00
支付国开基金股权77,500,000.00
合计3,982,494,113.946,456,564,308.43

61、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润661,740,850.07536,600,045.95
加:资产减值准备258,019,621.36-83,464,107.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,103,977,619.973763,316,039.38
无形资产摊销24,470,203.8226,402,322.31
长期待摊费用摊销1,429,914.785,347,583.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)2,171,437.2122,823,551.43
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-9,246,743.86-1,883,064.80
财务费用(收益以“-”号填列)1,439,500,160.771,516,848,723.80
投资损失(收益以“-”号填列)-136,893,482.97-9,467,172.97
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-68,113,064.01-155,056,230.40
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-1,411,125.59
存货的减少(增加以“-”号填列)-927,140,737.58-678,542,881.70
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-1,749,063,323.95-282,017,217.78
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)1,727,592,454.671,038,863,300.37
经营活动产生的现金流量净额2,327,033,784.682,699,770,891.69
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的年末余额2,213,282,630.762,009,063,231.38
减:现金的期初余额2,890,328,027.402,381,558,242.53
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-677,045,396.64-372,495,011.15

(2)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金2,213,282,630.762,890,328,027.40
其中:库存现金3,240,007.662,418,131.86
可随时用于支付的银行存款2,210,042,623.102,887,909,895.54
三、期末现金及现金等价物余额2,213,282,630.762,890,328,027.40

其他说明:

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

62、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金17,088,478,523.90作为银行承兑票据、信用证、银行借款的保证金以及存款准备金
应收款项融资366,587,869.44作为取得短期借款、开立保函、信用证的质押物
固定资产8,801,718,013.83作为银行借款、长期应付款的抵押物
无形资产836,097,947.34作为银行借款、长期应付款的抵押物
投资性房地产4,713,722,967.28作为银行借款的抵押物
合计31,806,605,321.78--

63、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元63,132,986.237.0795446,949,976.05
欧元4,399,947.087.961035,027,978.69
港币36,519,300.650.913433,358,189.99
英镑5,709.699.150152,244.22
应收账款----
其中:美元17,402,059.387.0795123,197,879.41
欧元3,299,963.797.961026,271,011.73
应付账款----
其中:美元95,108,075.117.0795673,317,617.77
欧元11,053,728.267.961087,998,730.71
港币23,572,925.520.913421,532,453.09
其他应付款----
其中:美元1,406,229.347.07959,955,400.59
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
欧元578,759.357.96104,607,503.19
短期借款----
其中:美元129,772,338.607.0795918,723,271.12
长期借款----
其中:美元223,535,000.007.07951,582,516,032.50
一年内到期的非流动负债
其中:美元333,362,309.207.07952,360,038,467.98

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用□不适用

序号子公司名称主要经营地注册地记账本位币
1晨鸣GmbH德国.汉堡德国.汉堡欧元
2晨鸣纸业韩国株式会社韩国.首尔韩国.首尔韩元
3晨鸣(香港)有限公司中国.香港中国.香港美元
4晨鸣国际有限公司美国.洛杉矶美国.洛杉矶美元
5晨鸣纸业日本株式会社日本.东京日本.东京日元
6晨鸣纸业美国有限公司美国.洛杉矶美国.洛杉矶美元
7晨鸣(海外)有限公司中国.香港中国.香港美元
8晨鸣(新加坡)有限公司新加坡新加坡美元

64、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
国家科技支撑计划课题经费1,452,525.00递延收益82,350.00
污水处理及节水改造项目63,274,136.71递延收益1,588,476.44
技改项目财政补助196,542,448.80递延收益6,391,903.86
环境保护资金补助700,228,305.19递延收益24,595,985.84
工业物流园改造补偿51,960,000.00递延收益
湛江林浆纸一体化项目67,047,201.50递延收益10,098,654.93
黄冈林浆纸一体化项目681,564,072.66递延收益11,359,401.20
其他37,304,645.25递延收益794,727.54
财政贴息1,087,500.00财务费用1,087,500.00
风险补助金19,980,000.00其他收益19,980,000.00
税收返还62,377,043.64营业外收入、其他收益62,377,043.64
企业改革发展补助80,837,506.25营业外收入、其他收益80,837,506.25
政府奖励金5,845,000.00营业外收入5,845,000.00
造林补贴3,252,768.00其他收益3,252,768.00
增值税返还1,380,000.00其他收益1,380,000.00
稳岗补贴3,725,651.13营业外收入、其他收益3,725,651.13
搬迁补偿尾款533,390,000.00营业外收入533,390,000.00
环境保护专项资金补助1,000,000.00营业外收入1,000,000.00
其他513,387.38营业外收入、其他收益513,387.38
合计2,512,762,191.51768,300,356.21

八、合并范围的变更

1、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位:元

子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
青岛晨鸣国际物流有限公司23,000,000.00100.00%转让2020.2.29不控制11,364,811.860.00%0.000.000.00
寿光晨鸣工业物流有限公司7,100,000.00100.00%转让2020.2.29不控制5,413,230.150.00%0.000.000.00

2、其他原因的合并范围变动

本报告期合并范围新增2家子公司,分别为晨鸣(海外)有限公司、晨鸣(新加坡)有限公司。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
湛江晨鸣浆纸有限公司中国.湛江中国.湛江造纸100设立
寿光美伦纸业有限责任公司中国.寿光中国.寿光造纸92设立
吉林晨鸣纸业有限责任公司中国.吉林中国.吉林造纸100并购
黄冈晨鸣浆纸有限公司中国.黄冈中国.黄冈制浆100设立
山东晨鸣纸业销售有限公司中国.寿光中国.寿光纸品销售100设立
寿光晨鸣进出口贸易有限公司中国.寿光中国.寿光进出口贸易100设立
江西晨鸣供应链管理有限公司中国.江西中国.江西贸易70设立
晨鸣GmbH德国.汉堡德国.汉堡纸品贸易100设立
寿光晨鸣造纸机械有限公司中国.寿光中国.寿光机械制造100设立
寿光鸿翔印刷包装有限责任公司中国.寿光中国.寿光印刷包装100并购
寿光晨鸣现代物流有限公司中国.寿光中国.寿光运输100设立
济南晨鸣投资管理有限公司中国.济南中国.济南投资管理100设立
黄冈晨鸣林业发展有限责任公司中国.黄冈中国.黄冈林业100设立
晨鸣林业有限公司中国.武汉中国.武汉林业100设立
晨鸣纸业韩国株式会社韩国.首尔韩国.首尔纸品销售100设立
山东晨鸣热电股份有限公司中国.寿光中国.寿光电力100设立
寿光顺达报关有限责任公司中国.寿光中国.寿光报关100设立
上海晨鸣实业有限公司中国.上海中国.上海房产投管100设立
山东晨鸣纸业集团(富裕)销售有限公司中国.富裕中国.富裕纸品销售100设立
山东晨鸣集团财务有限公司中国.济南中国.济南金融8020设立
江西晨鸣纸业有限责任公司中国.南昌中国.南昌造纸42.4640.79设立
寿光晨鸣美术纸有限公司中国.寿光中国.寿光造纸75设立
海拉尔晨鸣纸业有限责任公司中国.海拉尔中国.海拉尔造纸75设立
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
山东御景大酒店有限公司中国.寿光中国.寿光餐饮70设立
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司中国.武汉中国.武汉造纸65.205设立
成都晨鸣文化传播有限公司中国.成都中国.成都市场营销100设立
山东晨鸣融资租赁有限公司中国.济南中国.济南融资租赁100设立
青岛晨鸣弄海融资租赁有限公司中国.青岛中国.青岛融资租赁100设立
晨鸣(香港)有限公司中国.香港中国.香港纸品贸易100设立
晨鸣(海外)有限公司中国.香港中国.香港纸品贸易100设立
晨鸣(新加坡)有限公司新加坡新加坡纸品贸易100设立
寿光虹宜包装装饰有限公司中国.寿光中国.寿光包装100并购
寿光市新源煤炭有限公司中国.寿光中国.寿光煤炭100并购
寿光市润生废纸回收有限责任公司中国.寿光中国.寿光废旧购销100并购
寿光维远物流有限公司中国.寿光中国.寿光物流100并购
山东晨鸣板材有限责任公司中国.寿光中国.寿光板材100并购
寿光晨鸣地板有限责任公司中国.寿光中国.寿光地板100并购
寿光市晨鸣水泥有限公司中国.寿光中国.寿光水泥100设立
武汉晨鸣乾能热电有限责任公司中国.武汉中国.武汉热电51设立
山东晨鸣投资有限公司中国.济南中国.济南投资100设立
晨鸣纸业日本株式会社日本.东京日本.东京纸品贸易100设立
晨鸣国际有限公司美国.洛杉矶美国.洛杉矶纸品贸易100设立
湛江晨鸣林业发展有限公司中国.湛江中国.湛江林业100设立
阳江晨鸣林业发展有限公司中国.阳江中国.阳江林业100设立
南昌晨鸣林业发展有限公司中国.南昌中国.南昌林业100设立
广东慧锐投资有限公司中国.湛江中国.湛江投资100并购
湛江晨鸣新型墙体材料有限公司中国.湛江中国.湛江墙体100设立
吉林晨鸣新型墙体材料有限公司中国.吉林市中国.吉林市墙体100设立
吉林晨鸣物流有限公司中国.吉林中国.吉林物流100设立
江西晨鸣物流有限公司中国.南昌中国.南昌物流100设立
富裕晨鸣纸业有限责任公司中国.富裕中国.富裕造纸100设立
湛江美伦浆纸有限公司中国.湛江中国.湛江造纸100设立
上海晨鸣集团融资租赁有限公司中国.上海中国.上海融资租赁100设立
广州晨鸣融资租赁有限公司中国.广州中国.广州融资租赁100设立
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
上海鸿泰房地产有限公司中国.上海中国.上海房地产100并购
上海鸿泰物业管理有限公司中国.上海中国.上海物业管理100并购
山东晨鸣商业保理有限公司中国.济南中国.济南商业保理100设立
广州晨鸣商业保理有限公司中国.广州中国.广州商业保理51设立
青岛晨鸣浆纸电子商品现货交易中心有限公司中国.青岛中国.青岛贸易3070设立
山东晨鸣涂布纸销售有限公司中国.寿光中国.寿光销售100设立
湛江晨鸣港务有限公司中国.湛江中国.湛江装卸100设立
北京晨鸣融资租赁有限公司中国.北京中国.北京金融100设立
晨鸣纸业美国有限公司美国3200 EL CAMINO REAL,SUITE130,IRVINE,CA纸张贸易100设立
广东晨鸣板材有限责任公司广东广东板材100设立
美伦BVI有限公司开曼开曼100设立
潍坊晨鸣新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)潍坊潍坊基金79设立
南京晨鸣文化传播有限公司南京南京市场营销100设立
上海晨鸣浆纸销售有限公司中国.上海中国.上海浆纸销售100设立

(2)重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司34.80%130,961,346.12242,658,667.31
寿光晨鸣美术纸有限公司25.00%692,249.3999,058,489.45
江西晨鸣纸业有限责任公司16.75%16,377,116.118,375,000.00552,551,611.24
寿光美伦纸业有限责任公司8.00%4,398,120.59438,545,346.36

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
武汉晨796,365,1,017,021,813,381,056,1038,774,91,094,88242,300,1,042,531,284,83854,628,84,521,0939,150,
鸣汉阳纸业股份有限公司369.504,289.919,659.418,856.1575.643,831.79843.280,549.731,393.01918.2286.72004.94
寿光晨鸣美术纸有限公司538,720,021.42552,091,921.511,090,811,942.93694,577,985.19694,577,985.19651,004,033.69573,204,378.671,224,208,412.36830,743,452.16830,743,452.16
江西晨鸣纸业有限责任公司4,431,050,327.603,749,406,518.068,180,456,845.663,880,518,059.331,068,758,391.604,949,276,450.935,176,446,285.483,845,100,253.809,021,546,539.284,643,403,573.271,194,736,398.815,838,139,972.08
寿光美伦纸业有限责任公司5,188,031,185.5911,199,941,763.8316,387,972,949.4210,039,237,024.74871,704,604.7910,910,941,629.535,071,137,194.6511,453,663,652.7316,524,800,847.3810,013,297,488.591,186,061,831.0811,199,359,319.67

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
潍坊森达美西港有限公司中国.潍坊中国.潍坊港口建设50.00权益法
宁波启辰华美股权投资基金合伙企业(有限合伙)中国.宁波中国.宁波投资管理40.00权益法
潍坊星兴联合化工有限公司中国.潍坊中国.潍坊化工50.00权益法
珠海德辰新三板股权投资基金企业(有限合伙)中国.珠海中国.珠海投资管理50.00权益法
金信期货有限公司长沙长沙期货35.43权益法
潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)潍坊潍坊投资管理44.44权益法
广东南粤银行股份有限公司广东广东银行16.62权益法

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位:元

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
潍坊森达美西港有限公司潍坊星兴联合化工有限公司潍坊森达美西港有限公司潍坊星兴联合化工有限公司
流动资产21,064,715.93128,074,700.6026,890,506.2394,334,994.14
其中:现金和现金等价物4,931,553.0874,028,507.408,299,040.1025,959,739.14
非流动资产534,323,243.5733,973,666.50543,566,206.6032,100,379.42
资产合计555,387,959.50162,048,367.10570,456,712.83126,435,373.56
流动负债14,260,458.2227,221,822.0916,216,196.0827,927,549.31
非流动负债382,165,018.0140,000,000.00389,517,611.14
负债合计396,425,476.2367,221,822.09405,733,807.2227,927,549.31
归属于母公司股东权益158,962,483.2794,826,545.01164,722,905.6198,507,824.25
按持股比例计算的净资产份额79,481,241.6447,413,272.5182,361,452.8149,253,912.13
—内部交易未实现利润7,365,218.9544,943,495.097,365,218.9544,562,645.26
对合营企业权益投资的账面价值86,846,460.5992,356,767.6089,726,671.7693,816,557.39
营业收入31,672,998.0225,838.067,744,022.1678,509,386.24
财务费用10,889,263.03-289,698.5310,159,513.72-261,143.08
所得税费用2,733,067.31
净利润-5,760,422.34-2,919,579.59-15,939,693.968,199,201.95
综合收益总额-5,760,422.34-2,919,579.59-15,939,693.968,199,201.95

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位:元

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
宁波启辰华美股权投资基金合伙企业(有限合伙)珠海德辰新三板股权投资基金企业(有限合伙)宁波启辰华美股权投资基金合伙企业(有限合伙)珠海德辰新三板股权投资基金企业(有限合伙)
流动资产27,675,379.915,750,038.0743,709,912.785,810,979.79
非流动资产171,877,206.0099,020,000.00154,450,006.0099,020,000.00
资产合计199,552,585.91104,770,038.07198,159,918.78104,830,979.79
流动负债28,721.175,000.0021,826.945,000.00
负债合计28,721.175,000.0021,826.945,000.00
归属于母公司股东权益199,523,864.74104,765,038.07198,138,091.84104,825,979.79
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
宁波启辰华美股权投资基金合伙企业(有限合伙)珠海德辰新三板股权投资基金企业(有限合伙)宁波启辰华美股权投资基金合伙企业(有限合伙)珠海德辰新三板股权投资基金企业(有限合伙)
按持股比例计算的净资产份额79,809,545.9052,382,519.0479,255,236.7452,412,989.90
对联营企业权益投资的账面价值200,045,046.0252,382,519.05199,528,847.5252,412,989.91
净利润1,290,560.77-60,941.721,998,750.11217,016.34
综合收益总额1,290,560.77-60,941.721,998,750.11217,016.34

(4)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计认的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失
阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司7,308,869.167,308,869.16
许昌晨鸣纸业股份有限公司4,091,767.839,967,855.3214,059,623.15

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、其他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中,前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的31.17%(2019年:29.05%);本集团其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的60.04%(2019年:87.09%)。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2020年6月30日,本集团尚未使用的银行借款额度为3,535,494.89万元(2019年12月31日:3,407,214.16万元)。

期末,本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):

项目2020年6月30日
1年以内1-2年2-3年3-4年4年以上合计
金融资产:
货币资金1,930,176.121,930,176.12
应收账款289,776.58289,776.58
应收款项融资141,870.27141,870.27
其他应收款352,427.31352,427.31
长期应收款61,373.616,484.028,785.3876,643.01
其他流动资产855,840.76855,840.76
一年内到期的非流动资产601,058.02601,058.02
金融资产合计4,171,149.0661,373.616,484.028,785.38-4,247,792.07
金融负债:
短期借款3,855,431.123,855,431.12
应付票据274,760.68274,760.68
项目2020年6月30日
1年以内1-2年2-3年3-4年4年以上合计
应付账款424,490.64424,490.64
其他应付款169,437.01169,437.01
一年内到期的非流动负债693,685.95693,685.95
其他流动负债15,068.6215,068.62
长期借款273,762.32116,584.0632,147.50278,442.29700,936.17
应付债券127,813.4235,000.00162,813.42
租赁负债457.07443.29472.837,277.588,650.78
长期应付款117,454.3973,980.5826,179.4457,263.68274,878.09
金融负债和或有负债合计5,432,874.02519,487.20226,007.9358,799.77342,983.556,580,152.47

期初,本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):

项目2019年12月31日
1年以内1-2年2-3年3-4年4年以上合计
金融资产:
货币资金1,906,656.981,906,656.98
应收账款307,736.22307,736.22
应收款项融资44,291.5944,291.59
其他应收款270,183.01270,183.01
长期应收款17,413.5423,488.2081,470.83122,372.57
其他流动资产808,452.56808,452.56
一年内到期的非流动资产697,303.80697,303.80
金融资产合计4,034,624.1617,413.5423,488.2081,470.834,156,996.73
金融负债:
短期借款3,688,315.603,688,315.60
应付票据151,504.82151,504.82
应付账款435,108.76435,108.76
其他应付款238,605.99238,605.99
一年内到期的非流动负债566,295.89566,295.89
其他流动负债22,240.2522,240.25
长期借款521,440.85117,319.8886,672.98188,600.26914,033.97
应付债券116,920.098,907.00125,827.09
租赁负债457.07443.29472.837,220.128,593.31
长期应付款64,272.9896,887.5983,321.6587,671.33332,153.55
金融负债和或有负债合计5,102,071.31703,090.99223,557.76170,467.46283,491.716,482,679.23

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

(3)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用,并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本集团持有的计息金融工具如下(单位:人民币万元):

项目本期数上年数
固定利率金融工具
金融负债
其中:短期借款3,855,431.123,688,315.60
长期借款1,163,772.48914,033.97
应付债券162,813.42125,827.09
合计5,182,017.034,728,176.66
浮动利率金融工具
金融资产
其中:货币资金221,115.73288,790.99
合计221,115.73288,790.99

对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动,按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元、韩元和欧元)依然存在外汇风险。

于2020年6月30日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下(单位:人民币万元):

项目外币负债外币资产
期末数期初数期末数期初数
美元569,541.73453,753.1495,384.06147,730.57
欧元9,260.629,890.437,536.405,131.53
港币2,153.253,150.803,335.8263.69
韩元
日元941.18
英镑5.221.86
合计580,955.59466,794.37106,261.50153,868.82

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。在其他变量不变的情况下,本期外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团当期损益的税后影响如下(单位:人民币万元):

税后利润上升(下降)本期数上年数
美元汇率上升5%-17,317.305%-15,301.13
美元汇率下降-5%17,317.30-5%15,301.13
欧元汇率上升5%-107.485%-237.95
欧元汇率下降-5%107.48-5%237.95

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年6月30日,本集团的资产负债率为

73.49%(2019年12月31日:73.11%)。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)其他非流动金融资产147,445,653.55147,445,653.55
(二)生物资产
1.消耗性生物资产1,556,753,786.651,556,753,786.65

2、持续的第三层次公允价值计量项目,年初与年末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

项目投资收益率或折现率变动本年度上年度
对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响
消耗性生物资产增加1%-32,178,275.96-32,178,275.96-33,202,809.15-33,202,809.15
消耗性生物资产减少1%36,713,253.9436,713,253.9436,397,424.8836,397,424.88

注:上期采用收益法进行评估,考虑折现率的变动对公允价值的影响。本期采用收获现值法进行评估,考虑投资收益率变动对公允价值的影响。

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、短期借款、应付账款、长期借款、应付债券和长期应付款。上述金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
晨鸣控股有限公司寿光对造纸、电力、热力、林业项目投资123,878.7727.87%27.87%

注:本公司的最终控制方是寿光市国有资产监督管理局。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2在合营安排或联营安排中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本公司的关系
寿光晨鸣汇森新型建材有限公司本公司之合营企业
许昌晨鸣纸业股份有限公司本公司之联营企业
合营或联营企业名称与本公司的关系
潍坊森达美西港有限公司本公司之合营企业
江西江报传媒彩印有限公司本公司之联营企业
晨鸣(青岛)资产管理有限责任公司本公司之联营企业
江西晨鸣港务有限公司本公司之联营企业
潍坊星兴联合化工有限公司本公司之合营企业
广东南粤银行股份有限公司本公司之联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司公司第一大股东的股东
寿光市恒联企业投资有限公司公司第一大股东的股东
寿光市锐丰企业投资有限公司公司第一大股东的股东
晨鸣控股(香港)有限公司公司第一大股东的附属公司
湛江晨鸣置业有限公司公司第一大股东的附属公司
青岛宏基伟业投资有限公司公司第一大股东的附属公司
寿光恒盈置业有限公司公司第一大股东的附属公司
寿光市恒泰企业投资有限公司公司董事、高级管理人员投资之公司的附属公司
寿光汇鑫建材有限公司公司董事、高级管理人员投资之公司的附属公司
寿光晨鸣广源地产有限公司及其子公司公司董事、高级管理人员投资之公司的附属公司
青岛晨鸣弄海投资有限公司及其子公司公司董事、高级管理人员投资之公司的附属公司
南昌晨建新型墙体材料有限责任公司公司董事、高级管理人员投资之公司的附属公司
寿光市恒德企业投资有限公司公司董事、高级管理人员投资之公司的附属公司
浙江华明投资管理有限公司及其子公司公司董事担任董事、高级管理人员的公司
河北晨鸣中锦房地产开发有限公司及其子公司公司监事担任董事、高级管理人员的公司
武汉晨鸣中锦置业有限责任公司及其子公司公司监事担任董事、高级管理人员的公司
武汉荣盛中锦置业投资有限责任公司及其子公司公司监事担任董事、高级管理人员的公司
寿光恒源能源有限公司公司监事担任董事、高级管理人员的公司
青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司本公司的参股公司
安徽时代物资股份有限公司本公司的参股公司
山东红桥创业投资有限公司本公司的参股公司
上海衡峥创业投资中心(有限合伙)本公司的参股公司
利得科技有限公司本公司的参股公司
江西久誉能源有限公司及其子公司前十二个月公司董事担任董事、高级管理人员的公司
陈洪国、胡长青、李兴春、耿光林、李峰、陈刚、董连明、袁西坤关键管理人员

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
江西久誉能源有限公司采购天然气、中油等68,606,145.25600,000,000.00112,367,700.00
潍坊星兴联合化工有限公司采购双氧水等045,877,683.03

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
寿光晨鸣汇森新型建材有限公司销售电、汽等3,186,741.723,980,581.15
寿光汇鑫建材有限公司机物料等2,422,678.9434,785.90

(2)关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
山东晨鸣纸业集团股份有限公司潍坊森达美西港有限公司135,000,000.002017/12/202027/12/20
山东晨鸣纸业集团股份有限公司寿光美伦纸业有限责任公司125,705,687.822019/8/62020/8/6
山东晨鸣纸业集团股份有限公司寿光美伦纸业有限责任公司100,000,000.002019/9/302020/9/30
山东晨鸣纸业集团股份有限公司寿光美伦纸业有限责任公司168,622,526.922019/12/92020/12/3
山东晨鸣纸业集团股份有限公司寿光美伦纸业有限责任公司24,851,540.872020/3/252020/9/25
山东晨鸣纸业集团股份有限公司寿光美伦纸业有限责任公司99,476,860.752020/4/82020/10/8
山东晨鸣纸业集团股份有限公司寿光美伦纸业有限责任公司132,570,677.482020/6/82020/12/8
山东晨鸣纸业集团股份有限公司山东晨鸣纸业销售有限公司280,000,000.002019/7/302020/7/29
山东晨鸣纸业集团股份有限公司山东晨鸣纸业销售有限公司253,272,043.362020/3/92021/3/4
山东晨鸣纸业集团股份有限公司山东晨鸣纸业销售有限公司60,000,000.002020/3/312021/1/22
山东晨鸣纸业集团股份有限公司山东晨鸣纸业销售有限公司240,000,000.002020/3/312020/9/7
山东晨鸣纸业集团股份有限公司山东晨鸣纸业销售有限公司420,456,575.632020/5/62021/5/2
山东晨鸣纸业集团股份有限公司山东晨鸣纸业销售有限公司100,000,000.002020/6/102021/6/7
山东晨鸣纸业集团股份有限公司山东晨鸣纸业销售有限公司270,000,000.002020/6/162021/1/22
山东晨鸣纸业集团股份有限公司上海晨鸣浆纸有限公司20,000,000.002019/8/302020/8/7
山东晨鸣纸业集团股份有限公司上海晨鸣浆纸有限公司10,000,000.002019/12/272020/12/24
山东晨鸣纸业集团股份有限公司上海晨鸣浆纸有限公司5,000,000.002020/5/112021/5/10
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司50,000,000.002019/8/162020/8/14
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司86,000,000.002019/8/212020/8/20
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司50,108,549.492019/9/62020/9/6
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司200,000,000.002019/10/92020/10/8
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司80,000,000.002019/10/142020/10/13
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司110,000,000.002019/10/162020/10/15
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司115,000,000.002019/11/52020/11/4
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司90,000,000.002019/11/82020/11/7
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司166,668,000.002019/11/132020/11/13
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司90,000,000.002019/11/52020/11/14
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司100,000,000.002019/12/92020/12/8
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司100,000,000.002019/12/172020/12/16
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司49,556,500.002019/11/132020/11/5
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司89,000,000.002020/3/182020/9/14
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司99,600,000.002020/3/262020/9/22
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司100,000,000.002020/1/142021/1/13
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司125,000,000.002020/1/212021/1/21
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司100,000,000.002020/2/112021/2/10
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司100,000,000.002020/2/192021/2/18
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司100,000,000.002020/2/272021/2/25
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司50,000,000.002020/2/182021/2/12
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司300,000,000.002020/2/292021/2/28
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司30,000,000.002020/3/132021/3/10
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司70,000,000.002020/3/132021/3/12
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司100,000,000.002020/3/252021/3/25
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司50,000,000.002020/3/272021/3/22
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司38,229,300.002020/3/252021/3/24
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司53,096,250.002020/1/132020/7/10
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司353,975,000.002020/2/262021/2/25
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司30,071,580.002020/4/292020/10/26
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司90,000,000.002020/5/182020/11/17
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司31,857,750.002020/5/212021/5/18
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司33,981,600.002020/5/272020/11/26
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司51,500,000.002020/6/12020/11/24
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司90,000,000.002020/6/32020/12/1
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司90,000,000.002020/6/82020/12/5
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司100,000,000.002020/5/192020/8/19
山东晨鸣纸业集团股份有限公司吉林晨鸣纸业有限责任公司20,000,000.002020/3/162021/2/26
山东晨鸣纸业集团股份有限公司吉林晨鸣纸业有限责任公司20,053,500.002020/3/62020/9/2
山东晨鸣纸业集团股份有限公司吉林晨鸣纸业有限责任公司78,000,000.002020/5/182020/11/16
山东晨鸣纸业集团股份有限公司江西晨鸣纸业有限责任公司150,000,000.002019/12/42020/12/4
山东晨鸣纸业集团股份有限公司江西晨鸣纸业有限责任公司46,800,000.002020/2/142021/2/13
山东晨鸣纸业集团股份有限公司江西晨鸣纸业有限责任公司25,000,000.002020/2/252020/8/21
山东晨鸣纸业集团股份有限公司江西晨鸣纸业有限责任公司60,000,000.002020/2/242021/2/23
山东晨鸣纸业集团股份有限公司江西晨鸣纸业有限责任公司99,000,000.002020/3/32021/3/2
山东晨鸣纸业集团股份有限公司江西晨鸣纸业有限责任公司150,000,000.002020/3/202021/3/19
山东晨鸣纸业集团股份有限公司江西晨鸣纸业有限责任公司90,000,000.002020/3/272021/3/26
山东晨鸣纸业集团股份有限公司江西晨鸣纸业有限责任公司49,500,000.002020/3/192021/3/19
山东晨鸣纸业集团股份有限公司江西晨鸣纸业有限责任公司100,000,000.002020/4/102021/4/9
山东晨鸣纸业集团股份有限公司江西晨鸣纸业有限责任公司70,000,000.002020/4/152021/4/14
山东晨鸣纸业集团股份有限公司江西晨鸣纸业有限责任公司73,000,000.002020/5/272021/5/26
山东晨鸣纸业集团股份有限公司黄冈晨鸣浆纸有限公司200,000,000.002019/9/292020/9/28
山东晨鸣纸业集团股份有限公司黄冈晨鸣浆纸有限公司100,000,000.002019/12/232020/12/22
山东晨鸣纸业集团股份有限公司黄冈晨鸣浆纸有限公司20,000,000.002020/3/302021/3/29
山东晨鸣纸业集团股份有限公司黄冈晨鸣浆纸有限公司70,000,000.002020/4/272021/3/29
山东晨鸣纸业集团股份有限公司黄冈晨鸣浆纸有限公司90,000,000.002020/6/242021/3/29
山东晨鸣纸业集团股份有限公司黄冈晨鸣浆纸有限公司100,000,000.002020/5/182020/12/22
山东晨鸣纸业集团股份有限公司黄冈晨鸣浆纸有限公司20,000,000.002020/3/232021/3/22
山东晨鸣纸业集团股份有限公司黄冈晨鸣浆纸有限公司96,942,436.112020/4/142021/4/13
山东晨鸣纸业集团股份有限公司黄冈晨鸣浆纸有限公司30,000,000.002020/6/92021/6/8
山东晨鸣纸业集团股份有限公司黄冈晨鸣浆纸有限公司38,057,563.892020/6/192021/6/18
江西晨鸣纸业有限责任公司晨鸣(香港)有限公司154,687,075.002019/1/122020/1/10
江西晨鸣纸业有限责任公司晨鸣(香港)有限公司94,538,935.052020/3/192021/3/9
山东晨鸣纸业集团股份有限公司晨鸣(香港)有限公司70,795,000.002019/8/52021/5/30
山东晨鸣纸业集团股份有限公司江西晨鸣纸业有限责任公司200,000,000.002019/6/282022/6/27
山东晨鸣纸业集团股份有限公司江西晨鸣纸业有限责任公司300,000,000.002019/7/12020/6/27
山东晨鸣纸业集团股份有限公司江西晨鸣纸业有限责任公司85,000,000.002019/10/232022/6/27
山东晨鸣纸业集团股份有限公司江西晨鸣纸业有限责任公司114,750,000.002019/11/222022/6/27
湛江晨鸣浆纸有限公司晨鸣(香港)有限公司106,192,500.002019/3/282022/1/7
湛江晨鸣浆纸有限公司晨鸣(香港)有限公司208,385,082.502019/4/22022/1/6
山东晨鸣纸业集团股份有限公司晨鸣(香港)有限公司142,297,950.002019/4/302022/4/22
山东晨鸣纸业集团股份有限公司晨鸣(香港)有限公司138,191,840.002018/4/232021/4/7
山东晨鸣纸业集团股份有限公司晨鸣(香港)有限公司79,290,400.002018/5/42021/4/6
山东晨鸣纸业集团股份有限公司晨鸣(香港)有限公司49,839,680.002018/5/172021/5/5
湛江晨鸣浆纸有限公司晨鸣(香港)有限公司262,533,732.742018/8/82021/5/25
湛江晨鸣浆纸有限公司晨鸣(香港)有限公司262,533,732.742018/8/82021/5/25
湛江晨鸣浆纸有限公司晨鸣(香港)有限公司267,782,087.502018/9/42021/6/21
湛江晨鸣浆纸有限公司晨鸣(香港)有限公司267,782,087.502018/9/62021/6/21
湛江晨鸣浆纸有限公司晨鸣(香港)有限公司168,138,125.002019/1/252021/5/21
湛江晨鸣浆纸有限公司晨鸣(香港)有限公司106,192,500.002019/3/282021/6/16
湛江晨鸣浆纸有限公司晨鸣(香港)有限公司208,385,082.502019/4/22021/6/10
湛江晨鸣浆纸有限公司晨鸣(香港)有限公司138,050,250.002019/7/192021/6/19
山东晨鸣纸业集团股份有限公司晨鸣(香港)有限公司198,933,950.002018/11/302020/10/30
山东晨鸣纸业集团股份有限公司山东晨鸣融资租赁有限公司25,000,000.002017/9/212020/9/21
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司330,000,000.002018/10/312020/10/30
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司70,000,000.002018/10/312020/10/30
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司100,000,000.002018/12/182020/10/31
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司200,000,000.002019/7/122021/7/12
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司140,000,000.002019/12/42021/12/3
山东晨鸣纸业集团股份有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司700,870,500.002019/12/272022/12/27
山东晨鸣纸业集团股份有限公司黄冈晨鸣浆纸有限公司38,240,000.002017/1/52020/9/26
山东晨鸣纸业集团股份有限公司黄冈晨鸣浆纸有限公司38,240,000.002017/1/52020/12/26
山东晨鸣纸业集团股份有限公司黄冈晨鸣浆纸有限公司43,690,000.002017/1/52021/3/26
山东晨鸣纸业集团股份有限公司黄冈晨鸣浆纸有限公司43,690,000.002017/1/52021/6/26
山东晨鸣纸业集团股份有限公司黄冈晨鸣浆纸有限公司3,900,000.002017/1/52021/9/26
山东晨鸣纸业集团股份有限公司黄冈晨鸣浆纸有限公司36,260,000.002017/2/32021/9/26
山东晨鸣纸业集团股份有限公司黄冈晨鸣浆纸有限公司40,160,000.002017/2/32021/12/26
山东晨鸣纸业集团股份有限公司黄冈晨鸣浆纸有限公司40,160,000.002017/2/32022/3/26
山东晨鸣纸业集团股份有限公司黄冈晨鸣浆纸有限公司33,420,000.002017/2/32022/6/26
山东晨鸣纸业集团股份有限公司黄冈晨鸣浆纸有限公司45,017,527.852018/11/142020/9/26
合计13,357,901,980.70

(3)关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆出
潍坊森达美西港有限公司59,500,000.002018/07/092022/07/08

(4)关联方资金拆借利息情况

单位:元

关联方关联方交易内容本期发生额上期发生额
潍坊森达美西港有限公司利息收入1,980,057.341,794,916.65

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元

项目名称年末余额年初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款:
寿光晨鸣汇森新型建材有限公司1,548,830.1282,185.062,008,185.6061,132.76
寿光汇鑫建材有限公司24,103,255.172,298,275.87
合计25,652,085.292,380,460.922,008,185.6061,132.76
预付款项:
江西久誉能源有限公司12,089,761.1215,358,225.83
寿光恒源能源有限公司8,838,324.1720,179,937.87
合计20,928,085.2935,538,163.70-
其他应收款:
寿光恒源能源有限公司10,000,000.00757,910.97
潍坊森达美西港有限公司66,436,602.105,151,661.5864,889,583.265,151,661.58
合计66,436,602.105,151,661.5874,889,583.265,909,572.55

(2)应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款:潍坊星兴联合化工有限公司26,905,494.3426,905,494.34
应付账款:江西久誉能源有限公司4,067,576.013,054,956.65
应付账款:江西晨鸣港务有限公司910,329.34
合计31,883,399.6929,960,450.99
其他非流动负债广东南粤银行股份有限公司400,000,000.00400,000,000.00
合计400,000,000.00400,000,000.00

(3)存放关联方款项

单位:元

关联方关联方交易内容期末账面余额期初账面余额
银行存款广东南粤银行股份有限公司83,915.7585,668.46
其他货币资金广东南粤银行股份有限公司1,964,668,000.002,414,668,000.00

(4)关联方贷款

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
短期借款广东南粤银行股份有限公司2,598,668,000.002,948,970,000.00

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

公司本期授予的各项权益工具总额226,860,000

2020年5月29日,公司披露《关于向激励对象授予限制性股票的公告》,决定向111名激励对象授予7,960万股限制性股票,授予价格为2.85元/股。2020年7月9日,公司披露《2020年A股限制性股票授予登记完成》的公告。自授予限制性股票登记完成之日起分别于24个月、36个月、48个月后解除限售。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

授予日权益工具公允价值的确定方法公司选择按照授予日公司股票收盘价扣除授予的价格作为公允价值进行测算
可行权权益工具数量的确定依据根据最新可以行权人数变动、业绩完成情况等后续信息
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额146,264,104
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额34,443,000

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

(1)资本承诺

项目期末余额期初余额
购建长期资产承诺360,655,698.54260,421,348.84
合计360,655,698.54260,421,348.84

2、或有事项

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响本公司与香港ArjowigginsHKK2Limited(以下简称“HKK2公司”)于2005年10月在山东省寿光市合作成立了阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司,以生产特种纸、装饰纸及图纸。但由于经济危机,致该公司经营不善,该公司于2008年10月被迫解散。

2012年10月,HKK2公司以本公司违反合资合同为由,于中国香港特别行政区向香港国际仲裁中心提出仲裁申请,2015年11月香港国际仲裁中心公布仲裁结果:赔偿HKK2公司经济损失1.67亿人民币、330万元港币仲裁费以及354万美元律师费,并按年8%计息。2016年10月本公司收到法定偿债书,并规定若公司21天之内不履行裁决内容,将对本公司提出H股清盘呈请;而后HKK2公司向仲裁中心提出H股清盘呈请。

2016年11月,本公司向香港特别行政区高等法院原诉法庭申请并取得禁制令,禁制令明确说明“禁止申请人对本公司提出清盘呈请”。2017年2月,HKK2公司向法院提出上诉,该法院于2017年6月驳回本公司取得的禁制令;同月,本公司收到被告人向香港高等法院提交的清盘呈请,指称本公司未能履行仲裁案之裁决,需向被告人赔偿经济损失1.67亿人民币及相应利息、354万美元律师费用和330万港元仲裁费用及相应利息。

2017年9月,本公司向香港高等法院递交3.89亿元港币保证金,并向法院就该禁制令提起上诉,2018年5月法院开庭,但截至目前,就该禁制令案件尚未宣判结果。

本公司已于2017年就该项未决诉讼计提了金额为人民币325,259,082.28元的预计负债。但截至2020年06月30日,香港法院就该案件尚未做出判决,该预计损失仍具不确定性,因此,该项预计负债仍须在资产负债表中列示。

十五、资产负债表日后事项

截止2020年8月10日(董事会批准报告日),本集团不存在应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务划分为5个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。

本集团报告分部包括:

(1)机制纸分部,生产及销售机制纸;

(2)金融服务分部,提供金融服务;

(3)投资性房地产分部,房地产出租;

(4)其他分部,除上述分部之外的其他业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

(2)报告分部的财务信息

单位:万元

项目机制纸金融服务投资性房地产其他分部间抵销合计
主营业务收入1,219,124.9880,275.713,567.2045,013.0552,343.591,295,637.35
主营业务成本935,107.6047,183.266,399.6439,695.0457,817.01970,568.53
资产总额9,494,702.872,674,717.40565,998.03509,033.893,341,044.229,903,407.97
负债总额6,753,299.011,306,696.34314,968.25286,852.271,383,568.997,278,246.88

2、政府补助

(1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
国家科技支撑计划课题经费1,452,525.0082,350.001,370,175.00与资产相关
污水处理及节水改造项目63,274,136.711,588,476.4461,685,660.27与资产相关
技改项目财政补助168,182,448.8028,360,000.006,391,903.86190,150,544.94与资产相关
环境保护资金补助700,228,305.1924,595,985.84675,632,319.35与资产相关
工业物流园改造补偿51,960,000.0051,960,000.00与资产相关
湛江林浆纸一体化项目67,047,201.5010,098,654.9356,948,546.57与资产相关
黄冈林浆纸一体化项目681,564,072.6611,359,401.20670,204,671.46与资产相关
其他37,304,645.25794,727.5436,509,917.71与资产相关
合计1,771,013,335.1128,360,000.0054,911,499.8151,960,000.001,692,501,835.30

(2)采用总额法计入当期损益的政府补助情况

单位:元

补助项目种类上期计入损益的金额本期计入损益的金额计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
财政贴息财政拨款1,087,500.00财务费用与资产相关
风险补助金财政拨款19,980,000.00其他收益与收益相关
税收返还税收返还33,984,039.8962,377,043.64营业外收入、其他收益与收益相关
企业改革发展补助财政拨款160,161,518.7680,837,506.25营业外收入、其他收益与收益相关
政府奖励金财政拨款10,000.005,845,000.00营业外收入与收益相关
造林补贴财政拨款588,512.583,252,768.00其他收益与收益相关
增值税返还税收返还275,104.761,380,000.00其他收益与收益相关
稳岗补贴财政拨款135,853.853,725,651.13营业外收入、其他收益与收益相关
搬迁补偿尾款财政拨款533,390,000.00营业外收入与收益相关
环境保护专项资金补助财政拨款36,428,597.001,000,000.00营业外收入与收益相关
研究开发补助资金财政拨款392,300.00营业外收入与收益相关
其他财政拨款46,886.89513,387.38营业外收入、其他收益与收益相关
合计232,022,813.73713,388,856.40

3、净流动资产及总资产减流动负债

(1)净流动资产

单位:万元

2020.06.302019.12.31
流动资产4,714,918.304,495,243.39
减:流动负债5,693,367.005,269,876.89
净流动资产-978,448.70-774,633.50

(2)总资产减流动负债

单位:万元

2020.06.302019.12.31
资产总计9,903,407.979,795,890.99
减:流动负债5,693,367.005,269,876.89
总资产减流动负债4,210,040.974,526,014.10

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款5,000,000.000.52%5,000,000.00100.00%778,063.571.73%778,063.57100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款957,744,376.6399.48%4,723,988.820.92%953,020,387.8144,083,258.7998.27%4,878,588.7911.07%39,204,670.00
其中:
应收关联方的应收款项446,319,284.2246.36%276.000.00%446,319,008.2231,427,654.3670.06%157,138.270.50%31,270,516.09
应收经销商客户的应收款项511,425,092.4153.12%4,723,712.820.92%506,701,379.5912,655,604.4328.21%4,721,450.5237.31%7,934,153.91
合计962,744,376.63100.00%9,723,988.821.88%953,020,387.8144,861,322.36100.00%5,656,652.3612.61%39,204,670.00

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
宁夏灵武宝塔大古储运有限公司5,000,000.005,000,000.00100.00%企业因经营不善,财务指标恶化,还款能力大幅下降
合计5,000,000.005,000,000.00----

按组合计提坏账准备:

按应收关联方组合计提坏账准备的应收账款

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1 年以内446,319,284.22276.000.00%
合计446,319,284.22276.00--

按应收经销商客户组合计提坏账准备的应收账款

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1 年以内511,425,092.414,723,712.820.92%
合计511,425,092.414,723,712.82--

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)953,020,387.81
合计953,020,387.81

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备5,656,652.364,067,336.469,723,988.82
合计5,656,652.364,067,336.469,723,988.82

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额509,639,869.96元,占应收账款期末余额合计数的比例98.69%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额9,422,600.00元

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款13,615,203,417.4313,975,590,537.58
合计13,615,203,417.4313,975,590,537.58

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款13,530,563,966.5113,888,363,610.88
保证金52,295,446.665,379,025.93
代垫款519,489.32
保险费1,692,817.3813,786.37
备用金及借款9,505,097.327,978,371.88
其他21,146,089.5673,336,253.20
合计13,615,203,417.4313,975,590,537.58

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额192,610,311.652,790,901.12195,401,212.77
2020年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段2,790,901.122,790,901.12
--转回第二阶段
--转回第一阶段192,610,311.65192,610,311.65
本期计提
本期转回14,305,237.9714,305,237.97
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余额178,305,073.682,790,901.12181,095,974.80

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)13,543,034,435.30
1至2年47,804,128.41
2至3年24,364,853.72
合计13,615,203,417.43

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备195,401,212.7714,305,237.97181,095,974.80
合计195,401,212.7714,305,237.97181,095,974.80

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
上海晨鸣融资租赁有限公司往来款3,559,000,000.001年以内24.99%17,795,000.00
山东晨鸣融资租赁有限公司往来款1,974,869,546.021年以内13.87%9,874,347.73
上海晨鸣实业有限公司往来款1,634,234,658.731年以内11.47%8,171,173.29
湛江晨鸣浆纸有限公司往来款1,397,791,325.581年以内9.81%6,988,956.63
寿光晨鸣进出口贸易有限公司往来款1,154,508,529.761年以内8.11%5,772,542.65
合计--9,720,404,060.09--68.25%48,602,020.30

3、长期股权投资

单位:元

项目年末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资23,343,942,649.9023,343,942,649.9023,275,652,649.9023,275,652,649.90
对联营、合营企业投资357,261,245.005,994,545.96351,266,699.04360,122,213.935,994,545.96354,127,667.97
合计23,701,203,894.905,994,545.9623,695,209,348.9423,635,774,863.835,994,545.9623,629,780,317.87

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额
晨鸣纸业(韩国)株式会社6,143,400.006,143,400.00
晨鸣GmbH4,083,235.004,083,235.00
山东晨鸣纸业(富裕)销售有限公司1,000,000.001,000,000.00
海拉尔晨鸣纸业有限责任公司12,000,000.0012,000,000.00
黄冈晨鸣浆纸有限公司2,250,000,000.0050,000,000.002,300,000,000.00
黄冈晨鸣林业发展有限责任公司70,000,000.0070,000,000.00
吉林晨鸣纸业有限责任公司1,501,350,000.001,501,350,000.00
济南晨鸣投资管理有限公司100,000,000.00100,000,000.00
江西晨鸣纸业有限责任公司822,867,646.40822,867,646.40
山东晨鸣热电股份有限公司157,810,117.43157,810,117.43
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司264,493,210.21264,493,210.21
山东御景大酒店有限公司80,500,000.0080,500,000.00
湛江晨鸣浆纸有限公司5,055,000,000.0027,500,000.005,082,500,000.00
寿光晨鸣现代物流有限公司10,000,000.0010,000,000.00
寿光晨鸣美术纸有限公司113,616,063.80113,616,063.80
寿光美伦纸业有限责任公司4,449,441,979.314,449,441,979.31
寿光顺达报关有限责任公司1,500,000.001,500,000.00
山东晨鸣纸业销售有限公司762,641,208.20762,641,208.20
寿光晨鸣进出口贸易有限公司250,000,000.00250,000,000.00
寿光晨鸣造纸机械有限公司2,000,000.002,000,000.00
寿光晨鸣工业物流有限公司10,000,000.0010,000,000.00
寿光鸿翔印刷包装有限责任公司3,730,000.003,730,000.00
山东晨鸣集团财务有限公司4,000,000,000.004,000,000,000.00
晨鸣林业有限公司45,000,000.0045,000,000.00
上海晨鸣实业有限公司3,000,000,000.003,000,000,000.00
晨鸣(香港)有限公司118,067,989.55118,067,989.55
晨鸣纸业美国有限公司6,407,800.006,407,800.00
山东晨鸣涂布纸销售有限公司20,000,000.0020,000,000.00
潍坊晨鸣新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)158,000,000.00790,000.00158,790,000.00
合计23,275,652,649.9078,290,000.0010,000,000.0023,343,942,649.90

(2)对联营、合营企业投资

单位:元

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
寿光晨鸣汇森新型建材有限公司3,789,667.61740,169.161,200,000.003,329,836.77
潍坊森达美西港有限公司89,726,671.76-2,880,211.1786,846,460.59
小计93,516,339.37-2,140,042.011,200,000.0090,176,297.36
二、联营企业
江西江报传媒彩印有限公司00
珠海德辰新三板股权投资基金企业(有限合伙)52,412,989.91-30,470.8652,382,519.05
宁波启辰华美股权投资基金合伙企业(有限合伙)199,528,847.52516,198.50200,045,046.02
许昌晨鸣纸业股份有限公司5,994,545.96
晨鸣(青岛)资产管理有限责任公司8,669,491.17-6,654.568,662,836.61
小计260,611,328.600.00.0479,073.080.00.00.000.00.261,090,401.685,994,
0000000545.96
合计354,127,667.970.000.00-1,660,968.930.000.001,200,000.000.000.00351,266,699.045,994,545.96

4、其他应付款

单位:元项目期末余额期初余额
应付利息109,263,749.98127,278,083.35
应付股利610,109,667.16
其他应付款3,672,958,735.206,299,370,764.60
合计4,392,332,152.346,426,648,847.95

按收款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

单位:元

公司名称期末余额
江西晨鸣纸业有限责任公司1,655,496,622.33
寿光美伦纸业有限责任公司950,951,379.11
吉林晨鸣纸业有限责任公司233,624,654.50
山东晨鸣热电股份有限公司146,387,007.68
苏太(杭州)投资管理有限责任公司100,000,000.00
合计3,086,459,663.62

5、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务3,138,096,400.012,435,165,869.612,237,163,494.681,674,925,035.20
其他业务709,097,257.52593,307,602.81458,848,921.42428,362,116.44
合计3,847,193,657.533,028,473,472.422,696,012,416.102,103,287,151.64

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益681,230,000.001,023,353,000.00
权益法核算的长期股权投资收益-1,660,968.93-12,799,856.43
处置长期股权投资产生的投资收益3,100,000.00
合计682,669,031.071,010,553,143.57

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位:元

项目金额
非流动资产处置损益13,758,306.22
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)767,184,012.96
采用公允价值模式进行后续计量的消耗性生物资产和其他非流动金融资产公允价值变动产生的损益-9,246,743.86
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,416,979.09
减:所得税影响额179,535,882.21
少数股东权益影响额141,298,126.77
合计448,444,587.25

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东净利润0.84%0.0510.051
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1.69%-0.103-0.103

注:归属于上市公司股东的净利润未扣除永续债孳生的利息和优先股发放及已经宣告发放股利的影响。在计算每股收益、加权平均净资产收益率财务指标时,将永续债 2020 年 1 月 1 日至 2020年6月30日的孳生利息人民币96,734,246.58元和在2020年已发放和宣告发放的优先股股息人民币270,776,073.42元扣除。

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

第十一节 备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;

(二)载有法定代表人签名的半年度报告文本;

(三)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;

(四)在香港联合交易所有限公司披露的半年度报告文本;

(五)其他有关资料。


  附件:公告原文
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