关于中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2024)第0960号
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中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司董事会：
我们审计了中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司(以下简称“中集集团”)2023年12月31日的合并及公司资产负债表、2023年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下合称“财务报表”)，并于2024年3月27日出具了报告号为普华永道中天审字(2024)第10036号的无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是中集集团管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至2023年12月31日止年度中集集团控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式(2021年修订)》及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号—业务办理(2023年12月修订)》的要求，中集集团编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是中集集团管理层的责任。
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表作出结论。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
普华永道中天特审字(2024)第0960号
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根据我们的工作程序，我们没有发现后附由中集集团编制的截至2023年12月31日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为中集集团披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。
| 普华永道中天 | 注册会计师 | |
| 会计师事务所(特殊普通合伙) | 蔡智锋 | |
| 中国?上海市 | 注册会计师 | |
| 2024年3月27日 | 陈赟 | |
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表截至2023年12月31日止年度
单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 占用资金余额 | 2023年度 占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度 占用资金的利息(如有) | 2023年度 偿还累计发生 金额 | 2023年 期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 小计 | - | - | - | - | ||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 小计 | - | - | - | - | ||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 小计 | - | - | - | - | ||||||
| 总计 | - | - | - | - |
单位：人民币万元
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初 往来资金余额 | 2023年度 往来累计发生金额(不含利息) | 2023年度 往来资金的利息(如有) | 2023年度 偿还累计发生金额 | 2023年 期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | China International Marine Containers (Hong Kong) Limited | 子公司及其附属企业 | 其他应收款 | 1,249,277.43 | 827,000.00 | 47,136.93 | (928,550.58) | 1,194,863.78 | 资金拆借/代垫费用 | 非经营性往来 |
| 深圳南方中集集装箱制造有限公司 | 子公司及其附属企业 | 其他应收款 | 255,198.60 | 288,000.00 | - | - | 543,198.60 | 资金拆借/代垫费用/应收股权款 | 经营性及非经营往来 | |
| CIMC FORTUNE HOLDINGS LIMITED | 子公司及其附属企业 | 其他应收款 | 211,823.99 | 224,000.00 | 6,677.68 | (214,693.80) | 227,807.87 | 资金拆借/代垫费用 | 非经营性往来 | |
| 深圳市中集投资有限公司 | 子公司及其附属企业 | 其他应收款 | 121,733.44 | 50,706.70 | - | (22,006.70) | 150,433.44 | 资金拆借/代垫费用 | 非经营性往来 | |
| 深圳中集海工投资有限公司 | 子公司及其附属企业 | 其他应收款 | 54,276.94 | - | 1,599.98 | (55,876.92) | - | 资金拆借/代垫费用 | 非经营性往来 | |
| 烟台中集来福士海洋工程有限公司 | 子公司及其附属企业 | 其他应收款 | 50,368.83 | 50,100.00 | 2,144.67 | (2,201.89) | 100,411.61 | 资金拆借/代垫费用 | 非经营性往来 | |
| 其他中集集团子公司及其附属企业 | 子公司及其附属企业 | 其他应收款 | 299,905.13 | 279,564.54 | 3,624.26 | (330,343.53) | 252,750.40 | 资金拆借/代垫费用 | 非经营性往来 | |
| 其他中集集团子公司及其附属企业 | 子公司及其附属企业 | 应收账款 | 1,199.56 | 16,295.20 | - | (15,440.51) | 2,054.25 | 日常往来 | 经营性往来 | |
| 小计 | 2,243,783.92 | 1,735,666.44 | 61,183.52 | (1,569,113.93) | 2,471,519.95 |
单位：人民币万元
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初 往来资金余额 | 2023年度 往来累计发生金额(不含利息) | 2023年度 往来资金的利息(如有) | 2023年度 偿还累计发生金额 | 2023年 期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 其他关联方及其附属企业 | 深圳市中集产城发展集团有限公司子公司(“中集产城”) | 联营企业 | 其他应收款 | 49,031.50 | 33,908.77 | 3,135.44 | (6,074.01) | 80,001.70 | 资金拆借及应收股利(注 1) | 经营性及非经营往来 |
| 深圳市中集产城发展集团有限公司子公司(“中集产城”) | 联营企业 | 应收账款 | 5,423.80 | 1,770.46 | - | (7,026.35) | 167.91 | 提供服务及货物销售(注 1) | 经营性往来 | |
| 深圳市中集产城发展集团有限公司子公司(“中集产城”) | 联营企业 | 预付账款 | - | 219.09 | - | - | 219.09 | 押金、保证金等其他往来 | 经营性往来 | |
| 中集融资租赁及其子公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 160.00 | - | - | (130.00) | 30.00 | 应收车贷代偿款及保证金 | 经营性往来 | |
| 中集融资租赁及其子公司 | 联营企业 | 应收账款 | 5,433.90 | 45,906.62 | - | (49,944.08) | 1,396.44 | 承租设备 | 经营性往来 | |
| 中集融资租赁及其子公司 | 联营企业 | 预付账款 | - | 1,872.67 | - | - | 1,872.67 | 押金、保证金等其他往来 | 经营性往来 | |
| 招商局集团及其子公司 | 重要股东的子公司 | 其他应收款 | 726.70 | 287.50 | - | - | 1,014.20 | 押金、保证金等其他往来 | 经营性往来 | |
| 招商局集团及其子公司 | 重要股东的子公司 | 应收账款 | 12,855.30 | 35,354.23 | - | (44,459.43) | 3,750.10 | 货物销售 | 经营性往来 | |
| 招商局集团及其子公司 | 重要股东的子公司 | 预付账款 | 1,277.90 | - | - | (1,012.14) | 265.76 | 采购 | 经营性往来 | |
| 深资本及其子公司 | 重要股东的子公司 | 应收账款 | 851.80 | 1,719.62 | - | (1,947.28) | 624.14 | 货物销售 | 经营性往来 | |
| 上港集团及其子公司 | 子公司的少数股东 | 其他应收款 | 386.00 | - | - | (91.16) | 294.84 | 押金、保证金等其他往来 | 经营性往来 | |
| 上港集团及其子公司 | 子公司的少数股东 | 应收账款 | 1,550.30 | 3,417.32 | - | (4,168.48) | 799.14 | 提供服务 | 经营性往来 | |
| 上港集团及其子公司 | 子公司的少数股东 | 预付账款 | 129.30 | 13.23 | - | - | 142.53 | 采购 | 经营性往来 |
注1：截至2023年12月31日，本集团同联营公司中集产城的往来款主要包括：
根据2021年9月24日召开的2021年第四次临时股东大会审议通过的《金融服务框架协议》，本集团子公司中集集团财务有限公司向中集产城及其子公司提供金融服务，包括吸收存款服务和贷款服务等，有效期自股东大会审议通过之日起三年内有效。其中，中集集团财务有限公司为中集产城及其下属子公司提供的贷款本金余额不超过人民币15亿元。截至2023年12月31日，本集团同联营公司中集产城的往来款主要包括中集集团财务有限公司对中集产城提供贷款本金余额66,416万元。剩余往来款主要包括中集产城子公司向本集团子公司已分配尚未收到的应收股利款及与中集产城子公司之间与物业相关的款项。
本表已于2024年3月27日获董事会批准。
| 其他关联方及其附属企业 | 华商国际海洋能源科技控股有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 4,092.50 | 20,709.24 | - | (20,079.74) | 4,722.00 | 经营租赁 | 经营性往来 |
| 其他关联方 | 其他关联方 | 其他应收款 | 8,463.30 | 1,000.00 | 64.30 | (2,983.34) | 6,544.26 | 质量保证金、资金拆借及其他往来 | 经营性及非经营性往来 | |
| 其他关联方 | 其他关联方 | 应收账款 | 28,397.60 | 46,220.34 | - | (61,171.97) | 13,445.97 | 货物销售、提供劳务及提供租赁服务 | 经营性往来 | |
| 其他关联方 | 其他关联方 | 预付账款 | 227.10 | 1,495.55 | - | - | 1,722.65 | 采购 | 经营性往来 | |
| 小计 | 119,007.00 | 193,894.64 | 3,199.74 | (199,087.98) | 117,013.40 |
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: