| 深圳南山热电股份有限公司 |
| 财 务 报 表 |
| 2019年6月30日止半年度 |
| 资 产 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | 负债和所有者权益 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | 流动负债： | ||||
| 货币资金 | 1,033,453,294.31 | 925,829,404.44 | 短期借款 | 1,100,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
| 应收票据 | - | 应付票据 | - | - | |
| 应收账款 | 161,302,717.77 | 132,430,024.97 | 应付账款 | 35,894,201.87 | 18,065,898.69 |
| 预付款项 | 44,330,871.23 | 53,655,777.12 | 预收款项 | 140,760.00 | - |
| 其他应收款 | 40,936,219.42 | 40,133,297.74 | 应付职工薪酬 | 46,532,594.17 | 44,912,599.66 |
| 其中：应收利息 | - | - | 应交税费 | 10,994,450.16 | 16,000,039.55 |
| 应收股利 | - | - | 其他应付款 | 56,349,009.34 | 63,091,881.43 |
| 存货 | 124,479,548.95 | 124,758,334.97 | 其中：应付利息 | 1,261,137.48 | 1,608,290.72 |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | 流动负债合计 | 1,249,911,015.54 | 1,142,070,419.33 |
| 其他流动资产 | 379,237,254.12 | 390,108,844.11 | 非流动负债： | ||
| 流动资产合计 | 1,783,739,905.80 | 1,666,915,683.35 | 长期借款 | 21,940,000.00 | 25,940,000.00 |
| 非流动资产： | 预计负债 | 26,726,232.38 | 26,726,232.38 | ||
| 可供出售金融资产 | - | 60,615,000.00 | 递延收益 | 111,700,588.88 | 75,612,259.33 |
| 长期股权投资 | 15,371,492.58 | 16,049,044.95 | 其他非流动负债 | - | - |
| 其他权益工具投资 | 60,615,000.00 | - | 非流动负债合计 | 160,366,821.26 | 128,278,491.71 |
| 投资性房地产 | 2,499,395.80 | 2,606,302.71 | 负债合计 | 1,410,277,836.80 | 1,270,348,911.04 |
| 固定资产 | 1,410,660,332.99 | 1,405,649,989.24 | 所有者权益： | ||
| 在建工程 | 67,646,496.22 | 82,348,008.39 | 股本 | 602,762,596.00 | 602,762,596.00 |
| 无形资产 | 44,755,155.22 | 45,987,255.24 | 资本公积 | 362,770,922.10 | 362,770,922.10 |
| 长期待摊费用 | 428,427.39 | - | 其他综合收益 | - | - |
| 递延所得税资产 | 2,071,324.26 | 2,071,324.26 | 盈余公积 | 332,908,397.60 | 332,908,397.60 |
| 其他非流动资产 | 26,220,181.78 | 24,905,681.78 | 未分配利润 | 654,146,744.99 | 679,429,935.81 |
| 非流动资产合计 | 1,630,267,806.24 | 1,640,232,606.57 | 归属于母公司所有者权益合计 | 1,952,588,660.69 | 1,977,871,851.51 |
| 少数股东权益 | 51,141,214.55 | 58,927,527.37 | |||
| 股东权益合计 | 2,003,729,875.24 | 2,036,799,378.88 | |||
| 资产总计 | 3,414,007,712.04 | 3,307,148,289.92 | 负债和股东权益总计 | 3,414,007,712.04 | 3,307,148,289.92 |
公司资产负债表
单位：人民币元
| 资 产 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | 负债和所有者权益 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | 流动负债： | ||||
| 货币资金 | 888,912,474.59 | 766,041,463.01 | 短期借款 | 760,000,000.00 | 860,000,000.00 |
| 应收票据 | - | - | 应付票据 | - | - |
| 应收账款 | 65,350,406.33 | 50,415,180.20 | 应付账款 | 19,581,547.99 | 5,349,562.56 |
| 预付款项 | 28,483,399.23 | 33,326,061.81 | 应付职工薪酬 | 30,820,391.34 | 26,953,632.92 |
| 其他应收款 | 834,707,247.88 | 1,048,357,217.53 | 应交税费 | 1,232,652.74 | 11,962,377.72 |
| 其中：应收利息 | - | - | 其他应付款 | 170,676,783.52 | 157,816,358.94 |
| 存货 | 109,110,903.52 | 111,279,675.08 | 其中：应付利息 | 995,304.15 | 1,368,932.93 |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | 流动负债合计 | 982,311,375.59 | 1,062,081,932.14 |
| 其他流动资产 | 360,414,164.28 | 362,678,678.87 | 非流动负债： | ||
| 流动资产合计 | 2,286,978,595.83 | 2,372,098,276.50 | 长期借款 | - | - |
| 非流动资产： | 递延收益 | 63,726,068.59 | 41,337,945.14 | ||
| 可供出售金融资产 | - | 60,615,000.00 | 其他非流动负债 | - | - |
| 长期股权投资 | 303,341,165.00 | 303,341,165.00 | 非流动负债合计 | 63,726,068.59 | 41,337,945.14 |
| 其他权益工具投资 | 60,615,000.00 | - | 负债合计 | 1,046,037,444.18 | 1,103,419,877.28 |
| 固定资产 | 305,507,990.16 | 284,572,482.22 | 所有者权益： | ||
| 在建工程 | 9,640,479.40 | 16,490,240.75 | 股本 | 602,762,596.00 | 602,762,596.00 |
| 无形资产 | 922,800.49 | 1,518,096.75 | 资本公积 | 289,963,039.70 | 289,963,039.70 |
| 长期待摊费用 | - | - | 其他综合收益 | - | - |
| 递延所得税资产 | - | - | 盈余公积 | 332,908,397.60 | 332,908,397.60 |
| 其他非流动资产 | - | - | 未分配利润 | 695,334,553.40 | 709,581,350.64 |
| 非流动资产合计 | 680,027,435.05 | 666,536,984.72 | 股东权益合计 | 1,920,968,586.70 | 1,935,215,383.94 |
| 资产总计 | 2,967,006,030.88 | 3,038,635,261.22 | 负债和股东权益总计 | 2,967,006,030.88 | 3,038,635,261.22 |
合并利润表
单位：人民币元
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 408,124,616.38 | 1,079,760,214.80 |
| 其中：营业收入 | 408,124,616.38 | 1,079,760,214.80 |
| 二、营业总成本 | 443,959,972.56 | 1,045,043,229.77 |
| 其中：营业成本 | 382,997,137.69 | 969,695,053.03 |
| 税金及附加 | 2,825,433.43 | 4,722,002.73 |
| 销售费用 | 2,566,269.52 | 1,650,238.04 |
| 管理费用 | 44,931,864.50 | 46,681,650.04 |
| 财务费用 | 10,639,267.42 | 22,294,285.93 |
| 其中：利息费用 | 23,542,971.21 | 24,038,132.91 |
| 利息收入 | -13,189,605.67 | -2,187,166.10 |
| 加：其他收益 | 4,962,155.46 | 4,136,805.38 |
| 投资收益（损失以“-”填写列） | -677,552.37 | -1,076,904.31 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - |
| 资产减值损失（损失以“-”填写列） | - | - |
| 资产处置收益（损失以“-”填写列） | -417,926.32 | - |
| 三、营业利润（损失以“-”填写列） | -31,968,679.41 | 37,776,886.10 |
| 加：营业外收入 | 103,166.50 | 4,775.00 |
| 减：营业外支出 | 46,124.97 | 859,018.73 |
| 四、利润总额（损失以“-”填写列） | -31,911,637.88 | 36,922,642.37 |
| 减：所得税费用 | 1,157,865.76 | 8,092,879.62 |
| 五、净利润（损失以“-”填写列） | -33,069,503.64 | 28,829,762.75 |
| 归属于母公司股东的净利润 | -25,283,190.82 | 30,012,095.22 |
| 少数股东损益 | -7,786,312.82 | -1,182,332.47 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | - |
| 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | - | - |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - |
| 七、综合收益总额 | -33,069,503.64 | 28,829,762.75 |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | -25,283,190.82 | 30,012,095.22 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -7,786,312.82 | -1,182,332.47 |
| 八、每股收益 | - | - |
| (一)基本每股收益 | -0.04 | 0.05 |
| (二)稀释每股收益 | -0.04 | 0.05 |
公司利润表
单位：人民币元
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 一、营业收入 | 165,514,051.23 | 406,846,441.84 |
| 减：营业成本 | 172,328,135.53 | 373,230,061.12 |
| 税金及附加 | 1,087,030.23 | 854,057.24 |
| 销售费用 | - | - |
| 管理费用 | 24,673,677.93 | 21,014,208.00 |
| 财务费用 | -14,339,507.18 | -9,527,151.94 |
| 其中：利息费用 | 22,030,984.10 | 12,387,120.42 |
| 利息收入 | -36,594,234.59 | -22,440,357.89 |
| 加：其他收益 | 1,973,036.55 | 1,424,860.66 |
| 投资收益（损失以“-”填写列） | - | - |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - |
| 资产减值损失（损失以“-”填写列） | - | - |
| 资产处置收益（损失以“-”填写列） | -231,373.37 | - |
| 二、营业利润（损失以“-”填写列） | -16,493,622.10 | 22,700,128.08 |
| 加：营业外收入 | 1,775.00 | |
| 减：营业外支出 | 759,974.53 | |
| 三、利润总额（损失以“-”填写列） | -16,493,622.10 | 21,941,928.55 |
| 减：所得税费用 | -2,246,824.86 | 5,485,482.14 |
| 四、净利润（损失以“-”填写列） | -14,246,797.24 | 16,456,446.41 |
| 五、其他综合收益 | - | - |
| 六、综合收益总额 | -14,246,797.24 | 16,456,446.41 |
合并现金流量表
单位：人民币元
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 428,898,326.58 | 1,094,708,553.42 |
| 收到的税费返还 | 1,346,224.12 | 1,532,247.09 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 70,033,512.82 | 6,010,380.05 |
| 经营活动现金流入小计 | 500,278,063.52 | 1,102,251,180.56 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 333,819,040.13 | 900,058,280.99 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 66,444,597.80 | 72,787,871.66 |
| 支付的各种税费 | 17,292,868.12 | 50,929,658.40 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 26,504,180.58 | 25,884,735.23 |
| 经营活动现金流出小计 | 444,060,686.63 | 1,049,660,546.28 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 56,217,376.89 | 52,590,634.28 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | 1,989,560.00 | 262,500.00 |
| 处置子公司及其他营业收到的其他与投资活动有关的现金 | - | - |
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | 1,989,560.00 | 262,500.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 22,830,724.69 | 55,750,360.52 |
| 投资支付的现金 | - | - |
| 取得子公司及其营业单位支付的现金净额 | - | - |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | - | - |
| 投资活动现金流出小计 | 22,830,724.69 | 55,750,360.52 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -20,841,164.69 | -55,487,860.52 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | - | - |
| 取得借款收到的现金 | 730,000,000.00 | 910,000,000.00 |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 7,303,338.86 | 15,460,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 737,303,338.86 | 925,460,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 634,000,000.00 | 546,750,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,755,459.28 | 23,763,614.59 |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | - | - |
| 筹资活动现金流出小计 | 657,755,459.28 | 570,513,614.59 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 79,547,879.58 | 354,946,385.41 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,136.95 | 74,950.99 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 114,927,228.73 | 352,124,110.16 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 914,956,611.70 | 411,613,377.07 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,029,883,840.43 | 763,737,487.23 |
公司现金流量表
单位：人民币元
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 179,341,203.60 | 510,374,571.27 |
| 收到的税费返还 | - | - |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 472,584,897.62 | 311,662,404.45 |
| 经营活动现金流入小计 | 651,926,101.22 | 822,036,975.72 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 166,269,024.94 | 340,094,480.46 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 37,380,527.03 | 44,228,041.55 |
| 支付的各种税费 | 9,889,753.49 | 10,150,486.72 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 180,626,305.78 | 726,578,528.72 |
| 经营活动现金流出小计 | 394,165,611.24 | 1,121,051,537.45 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 257,760,489.98 | -299,014,561.73 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 现金净额 | 1,794,800.00 | 262,500.00 |
| 处置子公司及其他营业单位的收到的 现金净额 | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 1,794,800.00 | 262,500.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 15,789,275.99 | 47,402,174.44 |
| 投资所支付的现金 | - | - |
| 取得子公司及其他营业单位的收到的 现金净额 | - | - |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | - | - |
| 投资活动现金流出小计 | 15,789,275.99 | 47,402,174.44 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -13,994,475.99 | -47,139,674.44 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | - | - |
| 取得借款收到的现金 | 430,000,000.00 | 740,000,000.00 |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | - | 11,660,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 430,000,000.00 | 751,660,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 530,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,895,394.22 | 10,068,299.31 |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | - | - |
| 筹资活动现金流出小计 | 550,895,394.22 | 40,068,299.31 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -120,895,394.22 | 711,591,700.69 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 391.81 | 262.61 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 122,871,011.58 | 365,437,727.13 |
| 加:期初现金及现金等价物余额 | 766,041,463.01 | 148,223,551.05 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 888,912,474.59 | 513,661,278.18 |
合并股东权益变动表
单位：人民币元
| 项目 | 2019年1-6月 | ||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
| 一、上年年末余额 | 602,762,596.00 | 362,770,922.10 | 332,908,397.60 | 679,429,935.81 | 1,977,871,851.51 | 58,927,527.37 | 2,036,799,378.88 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年年初余额 | 602,762,596.00 | 362,770,922.10 | 332,908,397.60 | 679,429,935.81 | 1,977,871,851.51 | 58,927,527.37 | 2,036,799,378.88 |
| 三、本年增减变动金额 | - | - | - | -25,283,190.82 | -25,283,190.82 | -7,786,312.82 | -33,069,503.64 |
| (一)综合收益总额 | - | - | - | -25,283,190.82 | -25,283,190.82 | -7,786,312.82 | -33,069,503.64 |
| (二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.所有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他 | - | - | - | - | - | - | - |
| (三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．其他 | - | - | - | - | - | - | - |
| (四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - |
| (五)其他 | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本期期末余额 | 602,762,596.00 | 362,770,922.10 | 332,908,397.60 | 654,146,744.99 | 1,952,588,660.69 | 51,141,214.55 | 2,003,729,875.24 |
合并股东权益变动表（续）
单位：人民币元
| 项目 | 2018年1-6月 | ||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
| 一、上年年末余额 | 602,762,596.00 | 362,770,922.10 | 332,908,397.60 | 660,176,169.69 | 1,958,618,085.39 | 65,728,468.74 | 2,024,346,554.13 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年年初余额 | 602,762,596.00 | 362,770,922.10 | 332,908,397.60 | 660,176,169.69 | 1,958,618,085.39 | 65,728,468.74 | 2,024,346,554.13 |
| 三、本年增减变动金额 | - | - | - | 30,012,095.22 | 30,012,095.22 | -1,182,332.47 | 28,829,762.75 |
| (一)综合收益总额 | - | - | - | 30,012,095.22 | 30,012,095.22 | -1,182,332.47 | 28,829,762.75 |
| (二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.所有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他 | - | - | - | - | - | - | - |
| (三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | |
| 3．其他 | - | - | - | - | - | - | - |
| (四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - |
| (五)其他 | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本期期末余额 | 602,762,596.00 | 362,770,922.10 | 332,908,397.60 | 690,188,264.91 | 1,988,630,180.61 | 64,546,136.27 | 2,053,176,316.88 |
公司股东权益变动表
单位：人民币元
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||||||||
| 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 602,762,596.00 | 289,963,039.70 | 332,908,397.60 | 709,581,350.64 | 1,935,215,383.94 | 602,762,596.00 | 289,963,039.70 | 332,908,397.60 | 1,070,119,627.89 | 2,295,753,661.19 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年年初余额 | 602,762,596.00 | 289,963,039.70 | 332,908,397.60 | 709,581,350.64 | 1,935,215,383.94 | 602,762,596.00 | 289,963,039.70 | 332,908,397.60 | 1,070,119,627.89 | 2,295,753,661.19 |
| 三、本年增减变动金额 | - | - | - | -14,246,797.24 | -14,246,797.24 | - | - | - | 16,456,446.41 | 16,456,446.41 |
| (一)综合收益总额 | - | - | - | -14,246,797.24 | -14,246,797.24 | - | - | - | 16,456,446.41 | 16,456,446.41 |
| (二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．所有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增股本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增股本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本期期末余额 | 602,762,596.00 | 289,963,039.70 | 332,908,397.60 | 695,334,553.40 | 1,920,968,586.70 | 602,762,596.00 | 289,963,039.70 | 332,908,397.60 | 1,086,576,074.30 | 2,312,210,107.60 |
深圳南山热电股份有限公司2019年1-6月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳南山热电股份有限公司(以下简称“本公司”)系经深圳市人民政府办公厅深府办复[1993]897号文批准，于1993年11月25日由外商投资企业改组设立的股份有限公司。经深圳市证券管理办公室深证办复[1993]179号文件批准，本公司于1994年1月3日分别向境内和境外投资者发行人民币普通股4,000万股及境内上市外资股3,700万股。1994年7月1日和1994年11月28日，本公司发行的人民币普通股(A股)和境内上市外资股(B股)先后在深圳证券交易所挂牌交易。
公司总部位于中国广东省深圳市南山区华侨城汉唐大厦16、17楼。
本财务报表业经本公司董事会于2019年8 月14日决议批准报出。
本公司2019年纳入合并范围的子公司共9户。
本公司及其子公司主要从事电力及热力生产、电厂建设、燃油贸易、工程技术咨询、污泥干化等业务。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事电力及热力生产、电厂建设、燃油贸易、工程技术咨询、污泥干化经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊
余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金
流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：低风险组合 | 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特点 |
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：低风险组合 | 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特点 |
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑥长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括燃料、原材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认
与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当
期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成
本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，除燃气轮发电机组按工作量法计提折旧外，其他固定资产按年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 20年 | 10% | 4.50% |
| 机器设备(除燃气轮发电机组) | 15-20年 | 10% | 4.5%-6% |
| 机器设备-燃气轮发电机组(注) | 10% | 工作量法 | |
| 运输工具 | 5年 | 10% | 18% |
| 其他设备 | 5年 | 10% | 18% |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。注：燃气轮发电机组按工作量法计提折旧，即根据设备价值、预计净残值率及预计发电小时总数，确定燃气轮发电机组的单位发电小时折旧额。明细列示如下：
| 公司名称 | 固定资产 | 折旧额(人民币元/小时) |
| 本公司 | 一号发电机组 | 536.38 |
| 三号发电机组 | 599.69 | |
| 七号发电机组 | 4,214.73 | |
| 深圳新电力实业有限公司(“新电力”) | 十号发电机组 | 2,134.37 |
| 深南电(中山)电力有限公司(“中山电力”) | 一号发电机组 | 4,246.00 |
| 三号发电机组 | 4,160.83 | |
| 深南电(东莞)唯美电力有限公司(“唯美电力”) | 一号发电机组 | 4,490.64 |
| 三号发电机组 | 4,217.56 |
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
22、收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。按收入类型具体的收入确认时点如下：
（1）电力销售收入
本公司是通过火力生产电能，并通过并入广东电网方式实现销售。对于电力销售，本公司在已经生产电能，并取得电业局确认的上网电量统计表时确认收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（1）环保公司收入确认具体标准
每月底公司根据初步确认的污泥运输处理量及污泥处理价格确认当月收入，并于下月与相关单位对账后，对上月确认收入进行修正，修正占比较小。
（2）工程公司收入确认具体标准
①调试类项目：当调试成功时获取调试成功确认书，并根据合同约定确认收入；
②运维、管理类项目：每月根据出勤时间及出勤人员劳务价格暂估确认收入，待获取供应商盖章签字确认的月度结算单，进度确认函，考勤表后对暂估收入进行调整。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公
司。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于2017年3月31日修订并发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日修订并发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述四项准则合并统称“新金融工具准则”），对相关会计政策进行了调整。2018年6月15日，财政部发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订。根据上述文件的要求，公司需对会计政策相关内容进行相应调整。
2019年8月14日，公司第八届董事会第五次会议和第八届监事会第五次会议审议通过《关于执行新金融工具准则的议案》，同意公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：
①首次执行日前后金融工具分类和计量对比表
| 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 可供出售金融资产 | 以成本计量（权益工具） | 60,615,000.00 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综 | 60,615,000.00 |
②首次执行日，原金融工具账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类 和计量的新金融工具账面价值的调节表
合收益
项目
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 2019年1月1日（变更后） |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： | |||
| 可供出售金融资产（原准则） | 60,615,000.00 | ||
| 减：转出至其他权益工具投资 | 60,615,000.00 | ||
| 按新金融工具准则列示的余额 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 加：自可供出售金融资产（原准则）转入 | 60,615,000.00 | ||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 60,615,000.00 |
（2）会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）固定资产按产量法计提折旧
本公司根据发电机组价值、预计售电量及预计净残值确定单位电量折旧额，并按照单位电量折旧额及实际售电量计提折旧。基于目前产业政策、技术、损耗情况、电力管理部门的调度方式及以往经验，本公司管理层认为该等发电机组使用寿命、预计售电量、预计净残值及折旧计提方法是适当的。若本公司未来实际售电量与预计数存在重大差异，本公司将对单位电量折旧额进行调整，该调整将影响当期及未来期间计入损益的折旧费用。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
本公司及其子公司的所得税税率列示如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 深圳南山热电股份有限公司(“本公司”) | 25% |
| 深圳新电力实业有限公司 (“新电力”) | 25% |
| 深圳深南电燃机工程技术有限公司(“工程公司”) | 25% |
| 深圳协孚能源有限公司 (“深圳协孚”) | 25% |
| 深圳深南电环保有限公司(“环保公司”) | 25% |
| 深南电（中山）电力有限公司 (“中山电力”) | 25% |
| 深南电（东莞）唯美电力有限公司 (“唯美电力”) | 25% |
| 深南能源(新加坡)有限公司(“新加坡公司”) | 17% |
| 中山市深南电仓储有限公司(“深仓储”) | 25% |
| 香港兴德盛有限公司(“兴德盛”) | 16.50% |
2、税收优惠及批文
| 税种 | 公司名称 | 相关法规及政策依据 | 批准机关 | 批准文号 | 减免幅度 | 有效期限 |
| 增值税 | 环保公司 | 《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》(财税[2011]115号文) | 不适用 | 不适用 | 对污泥处理处置劳务免缴增值税 | 不适用 |
| 增值税 | 环保公司 | 《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78号文） | 深圳市前海国家税务局 | 深国税前海备案[2015]0002号文 | 资源综合利用增值税即征即退 | 2015年8月1日至2021年7月31日 |
| 增值税 | 应税收入按5%、6%、9%或13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的16.5%至25%计缴。 |
| 房产税 | 按照房产余值计算缴纳的，房产原值一次减除30%后的余值的1.2%计缴；按照房产租金收入计算缴纳的，房产租金收入的12%计缴。 |
| 城镇土地使用税 | 深圳市南山区工业用地实际占用的土地面积的人民币2元~8元/平方米计缴。 东莞市工业用地实际占用的土地面积的人民币1-5元/平方米计缴 中山市工业用地实际占用的土地面积的人民币1元/平方米计缴 |
| 土地增值税 | 按转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物的增值额四级超率累进税率计缴。 |
| 企业所得税 | 兴德盛 | 《中华人民共和国企业所得税法》 | 深圳市南山区国家税务局 | 深国税南扣缴备字[2011]0011号文 | 2007年12月31日之前的股息红利所得免交企业所得税 | 不适用 |
注：2015年7月1日起《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》(财税[2011]115号文)废止，2015年8月环保公司所享有的对污泥处理处置劳务免缴增值税优惠政策废止，按照财税[2015]78号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知享受资源综合利用增值税即征即退优惠政策。
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六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2019年1月1日。
1、货币资金
| 项目 | 2019年6月30日 | 年初余额 |
| 库存现金 | 58,460.53 | 75,645.92 |
| 银行存款 | 1,029,751,703.59 | 574,808,236.06 |
| 其他货币资金 | 3,643,130.19 | 350,945,522.46 |
| 合计 | 1,033,453,294.31 | 925,829,404.44 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 6,207,117.62 | 6,240,695.02 |
注：本集团上述期末其他货币资金中包括保函保证金和汇票保证金共计人民币3,569,453.88元
(2018年12月31日：人民币10,872,792.74元)。
2、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2019年6月30日 |
| 1年以内 | 160,734,145.01 |
| 1至2年 | - |
| 2至3年 | - |
| 3至4年 | - |
| 4至5年 | - |
| 5年以上 | 5,766,640.84 |
| 小 计 | 166,500,785.85 |
| 减：坏账准备 | 5,198,068.08 |
| 合 计 | 161,302,717.77 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 2019年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 5,766,640.84 | 3.46 | 5,198,068.08 | 90.14 | 568,572.76 |
| 其中：深圳市石化油品保税贸易有限公司 | 3,474,613.06 | 2.09 | 3,474,613.06 | 100.00 | - |
| 应收工程款 | 1,937,145.51 | 1.16 | 1,368,572.75 | 70.65 | 568,572.76 |
| 应收售油款 | 146,915.10 | 0.09 | 146,915.10 | 100.00 | - |
| 应收干泥销售款 | 69,900.10 | 0.04 | 69,900.10 | 100.00 | - |
| 供气收入款 | 138,067.07 | 0.08 | 138,067.07 | 100.00 | - |
- 48 -
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 160,734,145.01 | 96.54 | - | - | 160,734,145.01 |
| 其中：低风险组合 | 160,734,145.01 | 96.54 | - | - | 160,734,145.01 |
| 合 计 | 166,500,785.85 | 100.00 | 5,198,068.08 | 3.12 | 161,302,717.77 |
（续）
| 种类 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 3,474,613.06 | 2.52 | 3,474,613.06 | 100.00 | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 131,861,452.21 | 95.81 | - | - | 131,861,452.21 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 2,292,027.78 | 1.67 | 1,723,455.02 | 75.19 | 568,572.76 |
| 合计 | 137,628,093.05 | 100.00 | 5,198,068.08 | 3.78 | 132,430,024.97 |
①期末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 账面金额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理由 |
| 深圳市石化油品保税贸易有限公司 | 3,474,613.06 | 3,474,613.06 | 100.00 | 无法收回 |
| 应收工程款 | 1,937,145.51 | 1,368,572.75 | 70.65 | 无法收回 |
| 应收售油款 | 146,915.10 | 146,915.10 | 100.00 | 无法收回 |
| 应收干泥销售款 | 69,900.10 | 69,900.10 | 100.00 | 无法收回 |
| 供气收入款 | 138,067.07 | 138,067.07 | 100.00 | 无法收回 |
| 合计 | 5,766,640.84 | 5,198,068.08 | 90.14 |
（3）坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提坏账准备 | 5,198,068.08 | - | - | - | 5,198,068.08 |
| 组合计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 5,198,068.08 | - | - | - | 5,198,068.08 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的2019年6月30日余额前五名应收账款汇总金额为161,006,738.13元，占应收账款期末余额合计数的比例为96.7%。
- 49 -
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2019年6月30日 | 年初数 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 40,114,784.29 | 90.49 | 53,317,190.18 | 99.37 |
| 1至2年 | 4,122,500.00 | 9.30 | 277,000.00 | 0.52 |
| 2至3年 | 32,000.00 | 0.07 | - | - |
| 3年以上 | 61,586.94 | 0.14 | 61,586.94 | 0.11 |
| 合计 | 44,330,871.23 | 100.00 | 53,655,777.12 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的2019年6月30日余额前五名预付账款汇总金额为40,897,225.19元，占预付账款年末余额合计数的比例为92.25%。
4、其他应收款
| 项 目 | 2019年6月30日 | 年初数 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 40,936,219.42 | 40,133,297.74 |
| 合 计 | 40,936,219.42 | 40,133,297.74 |
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2019年6月30日 |
| 1年以内 | 9,264,979.97 |
| 1至2年 | 1,843,924.80 |
| 2至3年 | 1,591,782.90 |
| 3至4年 | 3,000.00 |
| 4至5年 | 4,540,284.01 |
| 5年以上 | 55,536,668.18 |
| 小 计 | 72,780,639.86 |
| 减：坏账准备 | 31,844,420.44 |
| 合 计 | 40,936,219.42 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2019年6月30日 | 年初数 |
| 与关联方往来款项 | 22,909,878.94 | 23,138,899.40 |
| 其他往来款项 | 49,870,760.92 | 48,838,818.78 |
| 小 计 | 72,780,639.86 | 71,977,718.18 |
- 50 -
| 减：坏账准备 | 31,844,420.44 | 31,844,420.44 |
| 合 计 | 40,936,219.42 | 40,133,297.74 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年1月1日余额 | - | 31,844,420.44 | - | 31,844,420.44 |
| 2019年1月1日其他应收款账面余额在本期： | - | - | - | - |
| ——转入第二阶段 | - | - | - | - |
| ——转入第三阶段 | - | - | - | - |
| ——转回第二阶段 | - | - | - | - |
| ——转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | - | - | - |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2019年6月30日余额 | - | 31,844,420.44 | - | 31,844,420.44 |
④坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 2019年6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提坏账准备 | 31,844,420.44 | - | - | - | 31,844,420.44 |
| 低风险组合 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 31,844,420.44 | - | - | - | 31,844,420.44 |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 惠东协孚港口综合开发有限公司 | 往来款 | 23,101,965.85 | 5年以上 | 31.74 | - |
| 惠阳县康泰实业公司 | 往来款 | 14,311,626.70 | 5年以上 | 19.66 | 14,311,626.70 |
| 个人款项 | 往来款 | 7,498,997.87 | 5年以上 | 10.30 | 7,498,997.87 |
| 中国国机械的设备工程股份有限公司 | 往来款 | 4,540,284.01 | 4-5年 | 6.24 | - |
| 山东济南发电设备厂 | 往来款 | 3,560,000.00 | 5年以上 | 4.89 | 3,560,000.00 |
| 合计 | 53,012,874.43 | 72.84 | 25,370,624.57 |
5、存货
（1） 存货分类
- 51 -
| 项目 | 2019年6月30日 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 177,022,079.44 | 52,542,530.49 | 124,479,548.95 | 177,479,127.97 | 52,720,793.00 | 124,758,334.97 |
| 合计 | 177,022,079.44 | 52,542,530.49 | 124,479,548.95 | 177,479,127.97 | 52,720,793.00 | 124,758,334.97 |
（2） 存货跌价准备
| 存货种类 | 年初账面余额 | 本年计提额 | 本年减少 | 2019年6月30日账面余额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 52,720,793.00 | - | - | 178,262.51 | 52,542,530.49 |
| 合计 | 52,720,793.00 | - | - | 178,262.51 | 52,542,530.49 |
（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
| 项目 | 计提存货跌价准备的具体依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 成本高于可变现净值 | 不适用 | 原材料已出售 |
6、其他流动资产
| 项目 | 2019年6月30日 | 年初余额 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 372,624,164.14 | 383,495,754.13 |
| 待抵扣企业所得税额 | 6,583,089.98 | 6,583,089.98 |
| 其他 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 合计 | 379,237,254.12 | 390,108,844.11 |
7、可供出售金融资产
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 63,115,000.00 | 2,500,000.00 | 60,615,000.00 |
| 其中：按成本计量的 | 63,115,000.00 | 2,500,000.00 | 60,615,000.00 |
| 合 计 | 63,115,000.00 | 2,500,000.00 | 60,615,000.00 |
8、长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 2019年6月30日余额 | 减值准备2019年6月30日余额 | |
| 权益法下确认的投资损益 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||
| 惠东协孚 | 16,049,044.95 | -677,552.37 | - | 15,371,492.58 | - |
- 52 -
| 合计 | 16,049,044.95 | -677,552.37 | - | 15,371,492.58 | - |
9、其他权益工具投资
| 项 目 | 2019年6月30日 |
| 江西核电有限公司 | 60,615,000.00 |
| 合 计 | 60,615,000.00 |
10、投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、年初余额 | 9,708,014.96 | - | - | 9,708,014.96 |
| 2、本年增加金额 | - | - | - | - |
| 3、本年减少金额 | - | - | - | - |
| 4、2019年6月30日余额 | 9,708,014.96 | - | - | 9,708,014.96 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | - | |||
| 1、年初余额 | 7,101,712.25 | - | - | 7,101,712.25 |
| 2、本年增加金额 | 106,906.91 | - | - | 106,906.91 |
| （1）计提或摊销 | 106,906.91 | - | - | 106,906.91 |
| 3、本年减少金额 | - | - | - | - |
| 4、2019年6月30日余额 | 7,208,619.16 | - | - | 7,208,619.16 |
| 三、减值准备 | - | |||
| 1、年初余额 | - | - | - | - |
| 2、本年增加金额 | - | - | - | - |
| 3、本年减少金额 | - | - | - | - |
| 4、2019年6月30日余额 | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | - | |||
| 1、2019年6月30日余额 | 2,499,395.80 | - | - | 2,499,395.80 |
| 2、年初账面价值 | 2,606,302.71 | - | - | 2,606,302.71 |
11、固定资产
| 项目 | 2019年6月30日 | 年初余额 |
| 固定资产 | 1,410,659,018.39 | 1,405,648,674.64 |
| 固定资产清理 | 1,314.60 | 1,314.60 |
| 合计 | 1,410,660,332.99 | 1,405,649,989.24 |
（1）固定资产
- 53 -
①固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 493,659,821.94 | 4,011,690,503.45 | 21,694,643.51 | 50,934,529.40 | 4,577,979,498.30 |
| 2、本年增加金额 | -5,085.48 | 50,023,583.20 | 1,176,173.87 | 2,342,373.23 | 53,537,044.82 |
| （1）购置 | -5,085.48 | 2,447,858.64 | 1,104,622.15 | 734,665.10 | 4,282,060.41 |
| （2）在建工程转入 | - | 47,575,724.56 | 71,551.72 | 1,607,708.13 | 49,254,984.41 |
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - | - |
| 3、本年减少金额 | 1,505,808.74 | - | 8,651,158.68 | 0.00 | 10,156,967.42 |
| （1）处置或报废 | 1,505,808.74 | - | 8,651,158.68 | 0.00 | 10,156,967.42 |
| 4、2019年6月30日余额 | 492,148,927.72 | 4,061,714,086.65 | 14,219,658.70 | 53,276,902.63 | 4,621,359,575.70 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、年初余额 | 295,042,092.71 | 2,680,198,815.48 | 14,840,509.71 | 41,115,495.64 | 3,031,196,913.54 |
| 2、本年增加金额 | 6,958,177.29 | 36,322,306.31 | 708,187.24 | 813,158.11 | 44,801,828.95 |
| （1）计提 | 6,958,177.29 | 36,322,306.31 | 708,187.24 | 813,158.11 | 44,801,828.95 |
| 3、本年减少金额 | - | - | 6,432,095.30 | - | 6,432,095.30 |
| （1）处置或报废 | - | - | 6,432,095.30 | - | 6,432,095.30 |
| 4、2019年6月30日余额 | 302,000,270.00 | 2,716,521,121.79 | 9,116,601.65 | 41,928,653.75 | 3,069,566,647.19 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | 14,860,025.13 | 126,273,884.99 | 141,133,910.12 | ||
| 2、本年增加金额 | |||||
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 4、2019年6月30日余额 | 14,860,025.13 | 126,273,884.99 | 0.00 | 0.00 | 141,133,910.12 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1、2019年6月30日余额 | 175,288,632.59 | 1,218,919,079.87 | 5,103,057.05 | 11,348,248.88 | 1,410,659,018.39 |
| 2、年初账面价值 | 183,757,704.10 | 1,205,217,802.98 | 6,854,133.80 | 9,819,033.76 | 1,405,648,674.64 |
②暂时闲置的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
- 54 -
| 房屋及建筑物 | 137,799,917.53 | 101,022,772.20 | 19,008,224.87 | 17,768,920.46 | 码头、重油处理车间 |
| 机器设备 | 589,641,126.12 | 495,741,446.98 | 53,700,282.66 | 40,199,396.48 | 重油处理设备与发电机组 |
| 运输设备 | 256,300.00 | 230,670.00 | - | 25,630.00 | 闲置的车辆 |
| 合 计 | 727,697,343.65 | 596,994,889.18 | 72,708,507.53 | 57,993,946.94 |
③未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 升压站 | 5,567,100.88 | 手续未办妥 |
| 汽轮机厂房 | 2,014,811.08 | 手续未办妥 |
| 化水楼 | 3,327,665.86 | 手续未办妥 |
| 重油处理车间 | 650,123.93 | 手续未办妥 |
| 启动锅炉房 | 146,191.99 | 手续未办妥 |
| 消防水泵房 | 339,374.37 | 手续未办妥 |
| 循环水泵房 | 2,134,592.90 | 手续未办妥 |
| 综合楼 | 3,557,285.99 | 手续未办妥 |
| 生产检修楼 | 5,745,308.85 | 手续未办妥 |
| 行政办公楼 | 5,907,084.49 | 手续未办妥 |
| 主入口收发室 | 239,379.05 | 手续未办妥 |
| 汽机房及辅楼 | 10,745,357.65 | 手续未办妥 |
| 全厂通风系统 | 558,407.71 | 手续未办妥 |
| 办公楼 | 5,375,147.82 | 手续未办妥 |
| 综合楼 | 1,192,940.72 | 手续未办妥 |
| 极力通风冷却塔 | 3,452,423.42 | 手续未办妥 |
| 化水车间及化水箱基础 | 1,640,829.43 | 手续未办妥 |
| 工业水池及工业水泵房 | 720,128.52 | 手续未办妥 |
| 启动锅炉房 | 120,327.67 | 手续未办妥 |
| 油处理室、卸油站台 | 337,538.98 | 手续未办妥 |
| 综合楼食堂 | 314,580.33 | 手续未办妥 |
| 合计 | 54,086,601.64 |
（2）固定资产清理
| 项 目 | 2019年6月30日 | 年初余额 |
- 55 -
| 待处置报废固定资产 | 1,314.60 | 1,314.60 |
| 合 计 | 1,314.60 | 1,314.60 |
12、在建工程
（1）在建工程明细如下：
| 项目 | 2019年6月30日 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 热电联产项目 | 53,684,645.10 | - | 53,684,645.10 | 64,754,943.63 | 64,754,943.63 | |
| 油改气工程 | 32,871,600.26 | 32,871,600.26 | - | 32,871,600.26 | 32,871,600.26 | |
| 热电联产项目 | 13,045,279.00 | - | 13,045,279.00 | 17,021,868.33 | 17,021,868.33 | |
| 其他技改工程 | 916,572.12 | - | 916,572.12 | 571,196.43 | 571,196.43 | |
| 合计 | 100,518,096.48 | 32,871,600.26 | 67,646,496.22 | 115,219,608.65 | 32,871,600.26 | 82,348,008.39 |
（2）重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初数 | 本年增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 2019年6月30日 |
| 热电联产项目 | 120,000,000.00 | 64,754,943.63 | 4,734,970.23 | 15,805,268.76 | - | 53,684,645.10 |
| 油改气工程 | 74,400,000.00 | 32,871,600.26 | - | - | - | 32,871,600.26 |
| 热电联产项目 | 17,021,868.33 | 29,381,371.90 | 33,357,961.23 | 13,045,279.00 | ||
| 技改工程 | 571,196.43 | 437,130.11 | 91,754.42 | - | 916,572.12 | |
| 合计 | 194,400,000.00 | 115,219,608.65 | 34,553,472.24 | 49,254,984.41 | - | 100,518,096.48 |
13、无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、年初余额 | 91,253,625.27 | 3,678,109.85 | 94,931,735.12 |
| 2、本年增加金额 | - | ||
| （1）购置 | - | - | |
| 3、本年减少金额 | - | ||
| （1）处置 | - | - | - |
| 4、2019年6月30日余额 | 91,253,625.27 | 3,678,109.85 | 94,931,735.12 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、年初余额 | 45,923,214.98 | 3,021,264.90 | 48,944,479.88 |
| 2、本年增加金额 | 1,099,623.06 | 132,476.96 | 1,232,100.02 |
| （1）计提 | 1,099,623.06 | 132,476.96 | 1,232,100.02 |
| 3、本年减少金额 | - | ||
| （1）处置 | - | - | - |
| 4、2019年6月30日余额 | 47,022,838.04 | 3,153,741.86 | 50,176,579.90 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、年初余额 | - | - | - |
| 2、本年增加金额 | |||
| （1）计提 | - | - | - |
| 3、本年减少金额 | |||
| （1）处置 | - | - | - |
| 4、2019年6月30日余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1、2019年6月30日余额 | 44,230,787.23 | 524,367.99 | 44,755,155.22 |
| 2、年初账面价值 | 45,330,410.29 | 656,844.95 | 45,987,255.24 |
14、递延所得税资产
| 项目 | 2019年6月30日 | 年初数 |
| 递延所得税资产： | ||
| 应收账款坏账准备 | 1,265,000.26 | 1,265,000.26 |
| 其他应收款坏账准备 | 180,896.25 | 180,896.25 |
| 可供出售金融资产减值准备 | 625,000.00 | 625,000.00 |
| 其他 | 427.75 | 427.75 |
| 合 计 | 2,071,324.26 | 2,071,324.26 |
15、其他非流动资产
| 项目 | 2019年6月30日 | 年初数 |
| LNG液化天然气工程(注) | 22,882,181.78 | 22,882,181.78 |
| 预付工程及设备款 | 3,338,000.00 | 2,023,500.00 |
| 合计 | 26,220,181.78 | 24,905,681.78 |
注：该工程系唯美电力公司与广东大鹏液化天然气有限公司(以下简称“大鹏天然气公
司”)共建。依据双方签订的合同，在该工程所涉及的项目获得国家有关部门批准前，其所有权属于双方共有，待相关项目经国家有关部门批准后，大鹏天然气公司将收购LNG液化天然气工程，故唯美电力公司将其计入“其他非流动资产”项目。
16、短期借款
| 项目 | 2019年6月30日 | 年初数 |
| 保证借款 | 760,000,000.00 | 860,000,000.00 |
| 信用借款 | 340,000,000.00 | 140,000,000.00 |
| 合计 | 1,100,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
17、应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 年初余额 |
| 材料款 | 22,387,785.64 | 8,545,427.20 |
| 电费 | 1,664,364.58 | 906,278.78 |
| 其他 | 11,842,051.65 | 8,614,192.71 |
| 合计 | 35,894,201.87 | 18,065,898.69 |
（2）应付账款期末无账龄超过1年的大额应付款。
18、预收款项
（1）预收款项列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 年初余额 |
| 预收大鹏租金 | 140,760.00 | - |
| 合计 | 140,760.00 | - |
（2）预收款项期末无账龄超过1年的大额应付款。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年6月30日 |
| 一、短期薪酬 | 44,673,492.37 | 62,726,004.44 | 63,834,377.62 | 43,565,119.19 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 239,107.29 | 10,835,597.40 | 8,107,229.71 | 2,967,474.98 |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 44,912,599.66 | 73,561,601.84 | 71,941,607.33 | 46,532,594.17 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年6月30日 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 43,587,594.10 | 50,771,826.23 | 52,207,776.49 | 42,151,643.84 |
| 2、职工福利费 | - | 459,636.70 | 459,636.70 | - |
| 3、社会保险费 | 123,634.93 | 3,208,080.84 | 3,079,435.61 | 252,280.16 |
| 其中：医疗保险费 | 102,720.39 | 3,067,841.08 | 2,955,570.63 | 214,990.84 |
| 工伤保险费 | 11,021.84 | 51,781.91 | 48,287.01 | 14,516.74 |
| 生育保险费 | 9,892.70 | 88,457.85 | 75,577.97 | 22,772.58 |
| 欠薪保障金 | - | - | - | - |
| 4、住房公积金 | 503,857.94 | 7,633,455.56 | 7,377,201.60 | 760,111.90 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 458,405.40 | 653,005.11 | 710,327.22 | 401,083.29 |
| 合计 | 44,673,492.37 | 62,726,004.44 | 63,834,377.62 | 43,565,119.19 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年6月30日 |
| 1、基本养老保险 | 231,340.48 | 8,315,832.00 | 8,028,779.05 | 518,393.43 |
| 2、失业保险费 | 7,907.83 | 84,865.38 | 78,450.66 | 14,322.55 |
| 3、企业年金缴费 | -141.02 | 2,434,900.02 | - | 2,434,759.00 |
| 合计 | 239,107.29 | 10,835,597.40 | 8,107,229.71 | 2,967,474.98 |
20、应交税费
| 项目 | 2019年6月30日 | 年初数 |
| 企业所得税 | 3,071,495.66 | 11,215,405.89 |
| 房产税 | 2,327,866.88 | 2,211,605.38 |
| 个人所得税 | 1,020,866.44 | 1,251,539.31 |
| 城镇土地使用税 | 566,975.54 | 603,884.89 |
| 增值税 | 3,753,007.01 | 508,589.03 |
| 其他 | 254,238.63 | 209,015.05 |
| 合计 | 10,994,450.16 | 16,000,039.55 |
21、其他应付款
| 项目 | 2019年6月30日 | 年初数 |
| 应付利息 | 1,261,137.48 | 1,608,290.72 |
| 其他应付款 | 55,087,871.86 | 61,483,590.71 |
| 合计 | 56,349,009.34 | 63,091,881.43 |
（1）应付利息
| 项目 | 2019年6月30日 | 年初数 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 80,362.25 | 50,826.19 |
| 短期借款应付利息 | 1,180,775.23 | 1,557,464.53 |
| 合计 | 1,261,137.48 | 1,608,290.72 |
（2）其他应付款
①按款项性质列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 年初数 |
| 工程款 | 30,042,087.84 | 30,866,827.67 |
| 质保金 | 3,130,808.23 | 8,285,192.04 |
| 预提费用 | 376,016.39 | 6,867,153.90 |
| 材料款 | 2,053,923.88 | 5,453,034.68 |
| 设备款 | 3,191,309.24 | 457,760.33 |
| 土地使用费 | 219,349.98 | 348,534.19 |
| 其他 | 16,074,376.30 | 9,205,087.90 |
| 合计 | 55,087,871.86 | 61,483,590.71 |
②账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 2019年6月30日 | 未偿还或结转的原因 |
| 逾期付款利息 | 6,892,178.73 | 尚未结算 |
| 广东省工业设备安装公司 | 1,038,545.90 | 尚未结算 |
| 中山市南朗镇建设发展公司 | 860,190.12 | 尚未结算 |
| 哈尔滨汽轮机厂辅机工程有限公司 | 400,000.00 | 尚未结算 |
| 合计 | 9,190,914.75 | —— |
22、长期借款
| 项目 | 2019年6月30日 | 年初数 |
| 保证借款 | 21,940,000.00 | 25,940,000.00 |
| 信用借款 | - | - |
| 减：一年内到期的长期借款 | - | - |
| 合计 | 21,940,000.00 | 25,940,000.00 |
23、预计负债
| 项 目 | 2019年6月30日 | 年初数 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | 26,726,232.38 | 26,726,232.38 | 注 |
注：2013年11月29日，深圳协孚与嘉华建筑制品（深圳）有限公司（“嘉华建筑”）就深圳协孚、惠东协孚与惠东稔山镇政府及其下属的稔山集团就亚婆角码头权益归属及划分存在的历史遗留问题签订股权转让协议补充协议，为解决历史遗留问题，深圳协孚将人民币12,500,000.00元存入共管账户担保，另外深圳协孚将持有的惠东协孚20%股权质押给嘉华建筑，质押期限为两年，质押担保债权金额为不超过人民币15,000,000.00元。本集团预计与该事项相关的损失为人民币27,500,000.00元。2014年至2019年6月30日整体发生律师费用等处理历史遗留问题产生的费用773,767.62元，期末余额人民币26,726,232.38元。
24、递延收益
| 项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年6月30日 |
| 政府补助 | 75,612,259.33 | 38,097,273.00 | 2,008,943.45 | 111,700,588.88 |
其中涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年6月 | 与资产相关/ |
| 计入其他收益 | 其他减少 | 30日 | 与收益相关 | |||
| 低氮改造项目补助 | 25,687,642.10 | - | 251,403.55 | - | 25,436,238.55 | 与资产相关 |
| 信息化建设项目 | 147,843.08 | - | 30,588.24 | - | 117,254.84 | 与资产相关 |
| 污泥干化项目循环经济扶持基金 | 8,098,276.87 | - | 323,501.46 | - | 7,774,775.41 | 与资产相关 |
| 污泥干化项目国债补贴 | 3,081,250.00 | - | 127,500.00 | - | 2,953,750.00 | 与资产相关 |
| 节能减排专项资金 | 798,260.62 | - | 57,018.66 | - | 741,241.96 | 与资产相关 |
| 电机能效提升资助计划 | 436,320.00 | - | 17,280.00 | - | 419,040.00 | 与资产相关 |
| 深圳市大气环境质量提升补贴 | 32,732,666.66 | 38,097,273.00 | 1,201,651.54 | - | 69,628,288.12 | 与资产相关 |
| 热电联产项目 | 4,630,000.00 | - | - | - | 4,630,000.00 | 与资产相关 |
| 合计 | 75,612,259.33 | 38,097,273.00 | 2,008,943.45 | - | 111,700,588.88 |
25、股本
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+ 、-） | 2019年6月30日余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 602,762,596.00 | - | - | - | - | - | 602,762,596.00 |
26、资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年6月30日 |
| 资本溢价 | 233,035,439.62 | - | - | 233,035,439.62 |
| 其他资本公积 | 129,735,482.48 | - | - | 129,735,482.48 |
| 合计 | 362,770,922.10 | - | - | 362,770,922.10 |
27、盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年6月30日 |
| 法定盈余公积 | 310,158,957.87 | - | - | 310,158,957.87 |
| 任意盈余公积 | 22,749,439.73 | - | - | 22,749,439.73 |
| 合计 | 332,908,397.60 | - | - | 332,908,397.60 |
28、未分配利润
| 项目 | 2019年6月30日 | 年初余额 |
| 调整前上年末未分配利润 | 679,429,935.81 | 660,176,169.69 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | |
| 调整后年初未分配利润 | 679,429,935.81 | 660,176,169.69 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | -25,283,190.82 | 19,253,766.12 |
| 年末未分配利润 | 654,146,744.99 | 679,429,935.81 |
29、营业收入、营业成本
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 407,283,308.09 | 382,899,068.89 | 1,078,030,178.26 | 968,719,412.92 |
| 其他业务 | 841,308.29 | 98,068.80 | 1,730,036.54 | 975,640.11 |
| 合计 | 408,124,616.38 | 382,997,137.69 | 1,079,760,214.80 | 969,695,053.03 |
30、税金及附加
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 城市维护建设税 | 347,935.14 | 2,286,803.77 |
| 房产税 | 1,299,068.45 | 1,275,543.49 |
| 印花税 | 223,246.10 | 520,484.00 |
| 教育费附加 | 239,773.87 | 572,820.01 |
| 土地使用税 | 622,976.03 | 50,960.52 |
| 车船使用税 | 21,056.56 | 15,390.94 |
| 环境保护税 | 71,377.28 | - |
| 合计 | 2,825,433.43 | 4,722,002.73 |
31、销售费用
| 项 目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 工资、福利及社保 | 211,222.62 | 350,272.34 |
| 通讯费 | 3,600.00 | 1,800.00 |
| 交际费 | 115,344.00 | 57,273.00 |
| 车队费用 | 15,559.00 | 7,500.00 |
| 检验费 | 5,707.55 | 6,509.45 |
| 劳保费 | 10,530.68 | 6,682.10 |
| 租赁费 | 14,400.00 | 3,600.00 |
| 财产保险费 | 49,130.74 | 50,318.44 |
| 聘请中介机构费用 | 37,735.85 | 37,735.85 |
| 干泥处置费 | 2,091,758.08 | 1,125,046.86 |
| 其他 | 11,281.00 | 3,500.00 |
| 合计 | 2,566,269.52 | 1,650,238.04 |
32、管理费用
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 职工薪酬 | 23,892,967.48 | 27,925,808.57 |
| 租赁费 | 3,288,377.42 | 3,092,069.50 |
| 交际费 | 1,532,058.32 | 1,558,869.52 |
| 中介机构费 | 1,231,759.70 | 646,103.90 |
| 车队费用 | 1,007,200.26 | 1,861,732.77 |
| 董事会费 | 588,713.32 | 546,064.70 |
| 折旧费 | 2,735,952.70 | 1,987,153.39 |
| 无形资产摊销 | 924,080.54 | 935,811.89 |
| 专项费用 | - | 14,584.43 |
| 环保费 | 985,970.24 | 874,452.57 |
| 福食费 | 1,636,173.21 | 1,387,173.86 |
| 企业文化费 | 416,397.26 | 103,725.00 |
| 物业管理费 | 473,682.63 | 455,396.71 |
| 办公费 | 351,693.34 | 346,790.68 |
| 通讯费 | 555,998.52 | 647,596.16 |
| 差旅费 | 309,115.10 | 259,624.12 |
| 股证费 | 86,822.94 | 29,929.33 |
| 工会经费 | 303,547.56 | 290,467.56 |
| 职工教育经费 | 55,175.25 | 61,044.53 |
| 其他 | 4,556,178.71 | 3,657,250.85 |
| 合计 | 44,931,864.50 | 46,681,650.04 |
33、财务费用
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 利息支出 | 23,542,971.21 | 24,038,132.91 |
| 减﹕利息收入 | 13,189,605.67 | 2,187,166.10 |
| 汇兑差额 | -6,301.58 | -73,770.20 |
| 其他 | 292,203.46 | 517,089.32 |
| 合计 | 10,639,267.42 | 22,294,285.93 |
34、其他收益
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 深圳大气环境质量提升专项资金补助 | 1,201,651.54 | - | 1,201,651.54 |
| 低氮改造项目补贴 | 251,403.55 | 1,276,992.42 | 251,403.55 |
| 企业信息化建设项目资助 | 30,588.24 | 30,588.24 | 30,588.24 |
| 节能技术改造项目补助 | 57,018.66 | 247,005.52 | 57,018.66 |
| 污泥干化项目国债补贴 | 127,500.00 | 127,500.00 | 127,500.00 |
| 污泥干化项目循环经济扶持基金 | 323,501.46 | 323,501.46 | 323,501.46 |
| 电机能效提升资助计划 | 17,280.00 | 17,280.00 | 17,280.00 |
| 增值税返还 | 1,753,212.01 | 2,013,937.74 | - |
| 自主创新产业发展专项基金资助款 | - | 100,000.00 | - |
| 上市公司办公用房扶持款 | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 |
| 鼓励中小企业上规模奖励 | 200,000.00 | - | 200,000.00 |
| 合计 | 4,962,155.46 | 4,136,805.38 | 3,208,943.45 |
35、投资收益
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -677,552.37 | -1,076,904.31 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | - |
| 小计 | -677,552.37 | -1,076,904.31 |
36、资产处置收益
| 项 目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产产生的处置损失 | -417,926.32 | - | -417,926.32 |
| 合 计 | -417,926.32 | - | -417,926.32 |
37、营业外收入
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 98,666.50 | - |
| 其他 | 4,500.00 | 4,775.00 |
| 合计 | 103,166.50 | 4,775.00 |
38、营业外支出
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 对外捐赠支出 | - | - |
| 非流动资产毁损报废损失 | - | 849,018.73 |
| 其他 | 46,124.97 | 10,000.00 |
| 合计 | 46,124.97 | 859,018.73 |
39、所得税费用
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 1,157,865.76 | 8,092,879.62 |
40、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 收到补助款 | 39,297,273.00 | - |
| 收回天然气保证金 | 13,431,789.29 | - |
| 利息收入 | 12,982,668.91 | 2,166,649.41 |
| 其他 | 4,321,781.62 | 3,843,730.64 |
| 合计 | 70,033,512.82 | 6,010,380.05 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 聘请中介机构费 | 1,231,759.70 | 646,103.90 |
| 董事会费 | 588,713.32 | 546,064.70 |
| 租赁费 | 3,762,060.05 | 3,547,466.21 |
| 交际费 | 1,532,058.32 | 1,558,869.52 |
| 车队费用 | 1,007,200.26 | 1,861,732.77 |
| 企业文化费 | 416,397.26 | 103,725.00 |
| 通讯费 | 555,998.52 | 647,596.16 |
| 环保费 | 985,970.24 | 874,452.57 |
| 其他 | 16,424,022.91 | 16,098,724.40 |
| 合计 | 26,504,180.58 | 25,884,735.23 |
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 收到保证金 | 7,303,338.86 | 15,460,000.00 |
41、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
| 补充资料 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -33,069,503.64 | 28,829,762.75 |
| 加：资产减值准备 | - | - |
| 固定资产折旧 | 44,801,828.95 | 64,478,013.54 |
| 无形资产摊销 | 1,232,100.02 | 1,243,831.37 |
| 长期待摊费用摊销 | 22,548.81 | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益) | 417,926.32 | - |
| 固定资产报废损失 | - | 849,018.73 |
| 财务费用(收益) | 23,542,971.21 | 24,038,132.91 |
| 投资损失(收益) | 677,552.37 | 1,076,904.31 |
| 递延所得税资产减少(增加) | - | - |
| 存货的减少(增加) | 278,786.02 | 8,118,805.74 |
| 经营性应收项目的减少(增加) | 4,043,360.79 | -60,023,522.47 |
| 经营性应付项目的增加(减少) | 14,269,806.04 | -16,020,312.60 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 56,217,376.89 | 52,590,634.28 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金及现金等价物的期末余额 | 1,029,883,840.43 | 763,737,487.23 |
| 减：现金及现金等价物的年初余额 | 914,956,611.70 | 411,613,377.07 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 114,927,228.73 | 352,124,110.16 |
（2）现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 一、现金 | 1,029,883,840.43 | 763,737,487.23 |
| 其中：库存现金 | 58,460.53 | 142,604.63 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,026,182,249.71 | 430,415,610.30 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,643,130.19 | 333,179,272.30 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,029,883,840.43 | 763,737,487.23 |
42、所有权或使用权受限制的资产
| 项目 | 2019年6月30日 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,569,453.88 | 保证金 |
| 合计 | 3,569,453.88 |
43、外币货币性项目
| 项目 | 2019年6月30日外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 845,823.77 | 6.8747 | 5,814,787.00 |
| 欧元 | 976.71 | 7.8170 | 7,634.94 |
| 港元 | 541,541.36 | 0.8797 | 476,404.20 |
| 新加坡元 | 4,784.81 | 5.0805 | 24,309.23 |
七、合并范围的变更
本年无合并范围变更。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 |
| 深圳协孚(注) | 深圳市 | 深圳市 | 贸易 | 50 | 设立 |
| 新电力 | 深圳市 | 深圳市 | 发电 | 100 | 设立 |
| 中山电力 | 中山市 | 中山市 | 发电 | 80 | 设立 |
| 工程公司 | 深圳市 | 深圳市 | 工程咨询 | 100 | 设立 |
| 唯美电力 | 东莞市 | 东莞市 | 发电 | 70 | 设立 |
| 环保公司 | 深圳市 | 深圳市 | 工程 | 100 | 设立 |
| 新加坡公司 | 新加坡 | 新加坡 | 贸易 | 100 | 设立 |
| 深仓储 | 中山市 | 中山市 | 仓储 | 80 | 设立 |
| 兴德盛 | 香港 | 香港 | 进出口贸易 | 100 | 非同一控制 |
注：本公司持有深圳协孚50%的股权，同时在该公司董事会中占多数表决权，故本公司对其拥有实质控制权，将其纳入合并财务报表的合并范围。
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 中山电力 | 20 | -2,397,448.01 | - | -21,396,423.11 |
| 唯美电力 | 30 | -4,483,812.65 | - | 25,033,607.53 |
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 2019年6月30日余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 中山电力 | 76,433,540.69 | 542,534,051.94 | 618,967,592.63 | 698,273,292.30 | 27,676,415.86 | 725,949,708.16 |
| 唯美电力 | 93,251,765.60 | 484,993,052.23 | 578,244,817.83 | 490,169,459.37 | 4,630,000.00 | 494,799,459.37 |
（续）
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 中山电力 | 98,062,301.06 | 554,996,045.40 | 653,058,346.46 | 716,297,767.96 | 31,755,453.99 | 748,053,221.95 |
| 唯美电力 | 96,642,222.01 | 496,340,540.51 | 592,982,762.52 | 489,961,361.90 | 4,630,000.00 | 494,591,361.90 |
（续）
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 中山电力 | 66,364,051.74 | -11,987,240.04 | -11,987,240.04 | 30,421,274.57 |
| 唯美电力 | 110,328,414.74 | -14,946,042.16 | -14,946,042.16 | 13,837,122.59 |
（续）
| 子公司名称 | 上年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 中山电力 | 239,056,530.40 | 1,968,342.26 | 1,968,342.26 | 130,078,167.14 |
| 唯美电力 | 249,516,171.77 | -1,065,959.31 | -1,065,959.31 | 28,275,188.27 |
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 惠东协孚 | 惠州 | 惠州 | 码头 | 40 | 权益法 | |
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 合营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 15,371,492.58 | 16,049,044.95 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -677,552.37 | -1,076,904.31 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -677,552.37 | -1,076,904.31 |
注：于2013年12月9日，本公司之控股子公司深圳协孚将拥有的惠东协孚60%的股权转让，丧失控制权之日持有惠东协孚剩余40%股权以评估价值重新计量。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关。于2019年6月30日，除下六、44外币货币性项目余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、16，本附注六、22)有关。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
? 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
? 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
? 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
? 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
| 利率变动 | 本期数 | 上年同期 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | |
| 增加5% | -1,177,083.56 | -1,139,067.58 | -1,180,390.92 | -1,019,303.74 |
| 减少5% | 1,177,083.56 | 1,139,067.58 | 1,180,390.92 | 1,019,303.74 |
2、信用风险
2019年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的任何一个股东的持股比例均未达到50%，且不能通过其他方式对本公司形成控制关系，因此本公司不存在母公司。
2、本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注八、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本集团关系 |
| 深圳市能源集团有限公司（” 能源集团”） | 对本公司施加重大影响的股东 |
| 东莞唯美陶瓷工业园有限公司（”唯美陶瓷”） | 子公司之少数股东 |
| 中山兴中集团有限公司（“兴中集团”） | 子公司之少数股东 |
| 深圳妈湾电力有限公司(“妈湾电力公司”) | 能源集团最终控制人之子公司 |
| 深圳月亮湾油料港务有限公司(“月亮湾油料公司”) | 能源集团最终控制人之子公司 |
| 深圳能源集团股份有限公司（”能源股份”） | 能源集团最终控制人之子公司 |
| 深圳能源燃气投资控股有限公司 | 能源集团最终控制人之子公司 |
| 深圳能源集团股份有限公司燃料分公司 | 能源集团最终控制人之子公司 |
| 公司董事及其他高级管理人员 | 关键管理人员 |
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 2019年6月30日金额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 其他应收款： | ||||
| 惠东协孚 | 10,032,761.42 | - | 10,205,161.44 | - |
| 惠东协孚共管账户 | 13,069,204.43 | - | 12,933,737.96 | - |
| 合计 | 23,101,965.85 | - | 23,138,899.40 | - |
（2）应付项目
| 项目名称 | 2019年6月30日金额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应付账款： | ||||
| 深圳能源燃气投资控股有限公司 | 9,152,657.73 | - | - | - |
| 深圳能源集团股份有限公司燃料分公司 | 5,371,135.54 | - | - | - |
| 合计 | 14,523,793.27 | - | - | - |
十一、承诺事项
1、重大承诺事项
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
| 项目 | 2019年6月30日 | 年初数 |
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： | ||
| 资产负债表日后第1年 | 1,557,680.33 | 1,557,680.33 |
| 资产负债表日后第2年 | 1,557,680.33 | 1,557,680.33 |
| 资产负债表日后第3年 | 1,557,680.33 | 1,557,680.33 |
| 以后年度 | 55,834,580.91 | 56,613,421.07 |
| 合 计 | 60,507,621.90 | 61,286,462.06 |
2、或有事项
截止2019年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截止2019年6月30日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为供电及供热、燃油贸易、其他业务3个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
| 项目 | 供电及供热 | 燃油贸易 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 347,598,428.46 | - | 59,684,879.63 | - | 407,283,308.09 |
| 主营业务成本 | 375,590,956.77 | 40,208,692.21 | 32,900,580.09 | 382,899,068.89 | |
| 资产总额 | 4,364,697,648.99 | 126,129,193.89 | 351,202,391.86 | 1,428,021,522.70 | 3,414,007,712.04 |
| 负债总额 | 2,310,979,970.27 | 29,504,654.49 | 54,090,179.39 | 984,296,967.35 | 1,410,277,836.80 |
2、其他事项
无
十四、母公司财务报表项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2019年6月30日 |
| 1年以内 | 65,350,406.33 |
| 1至2年 | - |
| 2至3年 | - |
| 3至4年 | - |
| 4至5年 | - |
| 5年以上 | - |
| 小 计 | 65,350,406.33 |
| 减：坏账准备 | - |
| 合 计 | 65,350,406.33 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 2019年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 其中： | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 65,350,406.33 | 100.00 | - | - | 65,350,406.33 |
| 其中：低风险组合 | 65,350,406.33 | 100.00 | - | - | 65,350,406.33 |
| 合 计 | 65,350,406.33 | 100.00 | - | - | 65,350,406.33 |
（续）
| 种类 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 50,415,180.20 | 100.00 | - | - | 50,415,180.20 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏 | - | - | - | - | - |
| 账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 50,415,180.20 | 100.00 | - | - | 50,415,180.20 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的2019年6月30日余额前五名应收账款汇总金额为65,350,406.33元，占应收账款期末余额合计数的比例为100%。
2、其他应收款
| 项 目 | 2019年6月30日 | 年初数 |
| 应收利息 | - | |
| 应收股利 | - | |
| 其他应收款 | 834,707,247.88 | 1,048,357,217.53 |
| 合 计 | 834,707,247.88 | 1,048,357,217.53 |
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2019年6月30日 |
| 1年以内 | 97,885,481.41 |
| 1至2年 | 188,885,190.40 |
| 2至3年 | 137,045,561.62 |
| 3至4年 | 36,000,000.00 |
| 4至5年 | - |
| 5年以上 | 402,220,657.89 |
| 小 计 | 862,036,891.32 |
| 减：坏账准备 | 27,329,643.44 |
| 合 计 | 834,707,247.88 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2019年6月30日 | 年初数 |
| 与子公司之间往来款 | 831,083,348.18 | 1,046,559,260.31 |
| 其他往来款 | 30,953,543.14 |
| 29,127,600.66 | ||
| 小 计 | 862,036,891.32 | 1,075,686,860.97 |
| 减：坏账准备 | 27,329,643.44 | 27,329,643.44 |
| 合 计 | 834,707,247.88 | 1,048,357,217.53 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年1月1日余额 | - | 27,329,643.44 | - | 27,329,643.44 |
| 2019年1月1日其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年6月30日余额 | - | 27,329,643.44 | - | 27,329,643.44 |
④坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 2019年6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提坏账准备 | 27,329,643.44 | - | - | - | 27,329,643.44 |
| 组合1:低风险组合 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 27,329,643.44 | - | - | - | 27,329,643.44 |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额 |
| 比例(%) | ||||
| 中山电力 | 子公司 | 681,691,632.20 | 1年以内至5年以上 | 79.11 |
| 唯美电力 | 子公司 | 135,307,227.35 | 1年至2年 | 15.70 |
| 工程公司 | 子公司 | 7,917,625.70 | 1年以内 | 0.92 |
| 环保公司 | 子公司 | 4,644,990.94 | 1年以内 | 0.54 |
| 新加坡 | 子公司 | 1,521,871.99 | 5年以上 | 0.18 |
| 合计 | 831,083,348.18 | 96.45 |
3、长期投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 2019年6月30日 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 691,982,849.76 | 388,641,684.76 | 303,341,165.00 | 691,982,849.76 | 388,641,684.76 | 303,341,165.00 |
| 对联营、合营企业投资 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 691,982,849.76 | 388,641,684.76 | 303,341,165.00 | 691,982,849.76 | 388,641,684.76 | 303,341,165.00 |
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年6月30日 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 深圳协孚 | 26,650,000.00 | - | - | 26,650,000.00 | - | - |
| 新电力 | 71,270,000.00 | - | - | 71,270,000.00 | - | - |
| 中山电力 | 62,994,965.00 | - | - | 62,994,965.00 | - | 347,745,035.00 |
| 工程公司 | 6,000,000.00 | - | - | 6,000,000.00 | - | - |
| 唯美电力 | 74,422,400.00 | - | - | 74,422,400.00 | - | 40,896,649.76 |
| 新加坡公司 | 6,703,800.00 | - | - | 6,703,800.00 | - | - |
| 环保公司 | 55,300,000.00 | - | - | 55,300,000.00 | - | - |
| 合计 | 303,341,165.00 | - | - | 303,341,165.00 | - | 388,641,684.76 |
4、营业收入、营业成本
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 127,282,753.58 | 166,390,507.99 | 337,240,114.89 | 361,394,602.84 |
| 其他业务 | 38,231,297.65 | 5,937,627.54 | 69,606,326.95 | 11,835,458.28 |
| 合计 | 165,514,051.23 | 172,328,135.53 | 406,846,441.84 | 373,230,061.12 |
十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
| 项目 | 2019年1-6月发生额 |
| 非流动资产处置损益 | -417,926.32 |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 3,208,943.45 |
| 债务重组损益 | - |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - |
| 天然气进口增值税返还 | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 57,041.53 |
| 小计 | 2,848,058.66 |
| 所得税影响额 | -58,568.53 |
| 少数股东权益影响额(税后) | 33,829.87 |
| 合计 | 2,823,320.00 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -1.29% | -0.04 | -0.04 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.43% | -0.05 | -0.05 |