深圳市深粮控股股份有限公司
二〇二〇年半年财务报告及财务报表
未经审计
深圳市深粮控股股份有限公司
财务报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 6 月 30 日止）
目录 页次
一、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-120
深圳市深粮控股股份有限公司
合并资产负债表
2020年6月 30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 113,636,986.38 154,954,757.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 593,425.30 1,166,209.72
衍生金融资产
应收票据 （三） 642,379.62 1,909,720.38
应收账款 （四） 185,328,954.02 338,687,766.68
应收款项融资
预付款项 （五） 33,657,139.19 9,202,930.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 28,304,818.99 25,758,695.07
买入返售金融资产
存货 （七） 3,447,047,574.38 3,064,701,212.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 406,438,818.52 468,174,380.40
流动资产合计 4,215,650,096.40 4,064,555,672.95
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 71,565,377.48 73,361,312.10
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 （十） 57,500.00 57,500.00
投资性房地产 （十一） 261,371,418.35 269,704,937.17
固定资产 （十二） 1,081,579,471.16 945,042,032.69
在建工程 （十三） 749,918,300.15 771,971,469.43
生产性生物资产 （十四） 392,540.38 397,386.56
油气资产
无形资产 （十五） 583,935,178.98 589,167,059.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十六） 22,833,050.69 19,855,228.69
递延所得税资产 （十七） 39,553,014.09 39,082,710.96
其他非流动资产 （十八） 1,871,965.84 1,871,965.84
非流动资产合计 2,813,077,817.12 2,710,511,602.91
资产总计 7,028,727,913.52 6,775,067,275.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：祝俊明 主管会计工作负责人：金贞媛 会计机构负责人：温洁瑜
报表 第 1 页
深圳市深粮控股股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十九） 271,271,250.10 23,595,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （二十） 173,070,931.77 266,123,470.98
预收款项 （二十一） 344,495,262.68 137,211,832.00
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十二） 169,772,163.54 195,076,576.55
应交税费 （二十三） 19,314,465.25 37,047,613.47
其他应付款 （二十四） 378,610,103.19 236,377,171.13
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十五） 71,800,514.64 67,420,012.16
其他流动负债 （二十六） 684,034.12 219,151,968.63
流动负债合计 1,429,018,725.29 1,182,003,644.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十七） 859,432,044.98 835,912,556.41
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十八） 15,990,925.48 15,856,950.01
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十九） 3,500,000.00 3,500,000.00
递延收益 （三十） 104,725,906.00 101,792,241.31
递延所得税负债 （十七） 12,356,893.67 12,563,752.22
其他非流动负债
非流动负债合计 996,005,770.13 969,625,499.95
负债合计 2,425,024,495.42 2,151,629,144.87
所有者权益：
股本 （三十一） 1,152,535,254.00 1,152,535,254.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十二） 1,422,892,729.36 1,422,892,729.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备 （三十三） 522.55
盈余公积 （三十四） 350,187,601.06 350,187,601.06
一般风险准备
未分配利润 （三十五） 1,475,366,715.92 1,495,135,080.60
归属于母公司所有者权益合计 4,400,982,300.34 4,420,751,187.57
少数股东权益 202,721,117.76 202,686,943.42
所有者权益合计 4,603,703,418.10 4,623,438,130.99
负债和所有者权益总计 7,028,727,913.52 6,775,067,275.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：祝俊明 主管会计工作负责人：金贞媛 会计机构负责人：温洁瑜
报表 第 2 页
深圳市深粮控股股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 10,994,054.21 16,272,394.90
交易性金融资产 593,425.30 1,166,209.72
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 92,783.85 7,967.34
应收款项融资
预付款项
其他应收款 （二） 1,242,937,209.15 994,149,247.39
存货 2,921,434.85 2,954,343.26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,352,140.49 675,966.29
流动资产合计 1,268,891,047.85 1,015,226,128.90
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 3,713,214,425.09 3,715,425,854.77
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 17,222,299.21 17,458,094.37
固定资产 31,050,928.00 31,382,741.25
在建工程
生产性生物资产 392,540.38 397,386.56
油气资产
无形资产 11,002,823.85 6,787,359.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 320,531.61 380,772.60
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,773,203,548.14 3,771,832,209.49
资产总计 5,042,094,595.99 4,787,058,338.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：祝俊明 主管会计工作负责人：金贞媛 会计机构负责人：温洁瑜
报表 第 3 页
深圳市深粮控股股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 115,458.38 115,458.38
预收款项 3,137.80 3,137.80
合同负债
应付职工薪酬 19,545,073.44 17,230,138.89
应交税费 2,870,803.52 2,607,719.37
其他应付款 379,465,816.41 257,459,190.14
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 402,000,289.55 277,415,644.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,500,000.00 3,500,000.00
递延收益 44,466.04 45,020.68
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,544,466.04 3,545,020.68
负债合计 405,544,755.59 280,960,665.26
所有者权益：
股本 1,152,535,254.00 1,152,535,254.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,018,106,568.27 3,018,106,568.27
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 77,783,172.92 77,783,172.92
未分配利润 388,124,845.21 257,672,677.94
所有者权益合计 4,636,549,840.40 4,506,097,673.13
负债和所有者权益总计 5,042,094,595.99 4,787,058,338.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：祝俊明 主管会计工作负责人：金贞媛 会计机构负责人：温洁瑜
报表 第 4 页
深圳市深粮控股股份有限公司
合并利润表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （三十六） 4,740,428,222.10 4,782,167,732.69
其中：营业收入 4,740,428,222.10 4,782,167,732.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,448,897,391.27 4,495,390,182.31
其中：营业成本 （三十六） 4,219,403,828.80 4,262,101,770.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十七） 4,334,418.54 6,605,514.20
销售费用 （三十八） 109,796,698.11 112,553,742.74
管理费用 （三十九） 101,838,460.53 101,397,947.99
研发费用 （四十） 7,368,772.68 4,211,474.91
财务费用 （四十一） 6,155,212.61 8,519,731.85
其中：利息费用 7,410,693.33 10,087,784.34
利息收入 1,735,133.50 2,185,171.96
加：其他收益 （四十二） 10,824,560.17 5,463,876.60
投资收益（损失以“-”号填列） （四十三） 10,249,064.30 7,167,936.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 366,989.43 3,413,100.95
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十四） -572,784.42 28,381.21
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十五） 1,791,966.35 5,143,559.77
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十六） -95,290,043.04 -69,231,423.42
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十七） -10,598.38 -4,184.59
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 218,522,995.81 235,345,695.99
加：营业外收入 （四十八） 1,358,799.58 362,252.46
减：营业外支出 （四十九） 5,186,666.30 3,982,019.95
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 214,695,129.09 231,725,928.50
减：所得税费用 （五十） 2,465,268.63 15,485,294.03
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 212,229,860.46 216,240,634.47
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 212,229,860.46 216,240,634.47
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 210,738,686.12 203,168,850.61
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,491,174.34 13,071,783.86
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 212,229,860.46 216,240,634.47
归属于母公司所有者的综合收益总额 210,738,686.12 203,168,850.61
归属于少数股东的综合收益总额 1,491,174.34 13,071,783.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.1828 0.1763
（二）稀释每股收益（元/股） 0.1828 0.1763
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：祝俊明 主管会计工作负责人：金贞媛 会计机构负责人：温洁瑜
报表 第 5 页
深圳市深粮控股股份有限公司
母公司利润表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 191,007.09 31,562,730.23
减：营业成本 （四） 250,130.28 29,829,293.00
税金及附加 115,899.05 252,634.47
销售费用 1,557.53 293,450.97
管理费用 27,299,132.94 21,614,585.82
研发费用
财务费用 -137,521.80 -532,360.14
其中：利息费用
利息收入 131,202.58
加：其他收益 994,791.02 1,253,598.63
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 392,812,575.88 1,432,614.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -48,505.63 -135,033.88
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -572,784.42 28,381.21
信用减值损失（损失以“-”号填列） -204,763.50 -204,340.76
资产减值损失（损失以“-”号填列） 409,117.45
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 365,691,628.07 -16,975,502.44
加：营业外收入 357,590.00
减：营业外支出 5,090,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 360,959,218.07 -16,975,502.44
减：所得税费用 58,289.47
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 360,959,218.07 -17,033,791.91
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 360,959,218.07 -17,033,791.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：祝俊明 主管会计工作负责人：金贞媛 会计机构负责人：温洁瑜
报表 第 6 页
深圳市深粮控股股份有限公司
合并现金流量表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,851,380,535.76 4,570,303,860.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,634,408.13 341,886.74
收到其他与经营活动有关的现金 （五十一） 440,707,293.21 187,051,727.97
经营活动现金流入小计 5,294,722,237.10 4,757,697,475.16
购买商品、接受劳务支付的现金 4,653,349,386.89 4,737,315,792.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 149,264,002.51 117,107,205.65
支付的各项税费 37,068,103.68 36,670,126.83
支付其他与经营活动有关的现金 （五十一） 445,430,382.87 256,033,980.28
经营活动现金流出小计 5,285,111,875.95 5,147,127,104.91
经营活动产生的现金流量净额 9,610,361.15 -389,429,629.75
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 464,500,000.00 376,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,544,998.92 3,281,912.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
19,988.32 5,225,078.07
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十一） 337,500.00
投资活动现金流入小计 472,402,487.24 384,506,990.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 156,742,240.20 279,258,684.99
投资支付的现金 385,000,000.00 246,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （五十一） 994,317.84
投资活动现金流出小计 542,736,558.04 525,258,684.99
投资活动产生的现金流量净额 -70,334,070.80 -140,751,694.07
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 17,150,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 17,150,000.00
取得借款收到的现金 833,803,914.65 275,167,400.91
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 833,803,914.65 292,317,400.91
偿还债务支付的现金 558,227,673.50 70,544,523.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 256,130,248.31 133,274,201.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十一） 58,702.23 72,997.72
筹资活动现金流出小计 814,416,624.04 203,891,723.17
筹资活动产生的现金流量净额 19,387,290.61 88,425,677.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 18,647.57 31,791.79
五、现金及现金等价物净增加额 -41,317,771.47 -441,723,854.29
加：期初现金及现金等价物余额 154,954,757.85 631,638,339.68
六、期末现金及现金等价物余额 113,636,986.38 189,914,485.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：祝俊明 主管会计工作负责人：金贞媛 会计机构负责人：温洁瑜
报表 第 7 页
深圳市深粮控股股份有限公司
母公司现金流量表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 124,032.00 74,116,410.44
收到的税费返还 103,987.33 336,964.29
收到其他与经营活动有关的现金 279,260,229.55 138,446,106.95
经营活动现金流入小计 279,488,248.88 212,899,481.68
购买商品、接受劳务支付的现金 12,742.23 67,845,729.08
支付给职工以及为职工支付的现金 15,199,812.23 14,152,467.36
支付的各项税费 1,392,555.04 1,160,654.10
支付其他与经营活动有关的现金 27,911,182.13 199,823,754.56
经营活动现金流出小计 44,516,291.63 282,982,605.10
经营活动产生的现金流量净额 234,971,957.25 -70,083,123.42
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 24,500,000.00 266,000,000.00
取得投资收益收到的现金 524,005.56 1,567,648.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2,710.37
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 337,500.00
投资活动现金流入小计 25,361,505.56 267,570,359.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
5,054,670.76 483,680.00
的现金
投资支付的现金 30,000,000.00 246,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,054,670.76 246,483,680.00
投资活动产生的现金流量净额 -9,693,165.20 21,086,679.17
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 230,507,050.80 115,253,525.40
支付其他与筹资活动有关的现金 58,702.23 72,997.72
筹资活动现金流出小计 230,565,753.03 115,326,523.12
筹资活动产生的现金流量净额 -230,565,753.03 -115,326,523.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,620.29 90,359.07
五、现金及现金等价物净增加额 -5,278,340.69 -164,232,608.30
加：期初现金及现金等价物余额 16,272,394.90 168,900,586.84
六、期末现金及现金等价物余额 10,994,054.21 4,667,978.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：祝俊明 主管会计工作负责人：金贞媛 会计机构负责人：温洁瑜
报表 第 8 页
深圳市深粮控股股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 1,152,535,254.00 1,422,892,729.36 522.55 350,187,601.06 1,495,135,080.60 4,420,751,187.57 202,686,943.42 4,623,438,130.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,152,535,254.00 1,422,892,729.36 522.55 350,187,601.06 1,495,135,080.60 4,420,751,187.57 202,686,943.42 4,623,438,130.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
-522.55 -19,768,364.68 -19,768,887.23 34,174.34 -19,734,712.89
列）
（一）综合收益总额 210,738,686.12 210,738,686.12 1,491,174.34 212,229,860.46
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -230,507,050.80 -230,507,050.80 -1,457,000.00 -231,964,050.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -230,507,050.80 -230,507,050.80 -1,457,000.00 -231,964,050.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -522.55 -522.55 -522.55
1．本期提取 574,618.41 574,618.41 574,618.41
2．本期使用 575,140.96 575,140.96 575,140.96
（六）其他
四、本期期末余额 1,152,535,254.00 1,422,892,729.36 350,187,601.06 1,475,366,715.92 4,400,982,300.34 202,721,117.76 4,603,703,418.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
深圳市深粮控股股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合收 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 益 准备
一、上年年末余额 1,152,535,254.00 1,422,892,729.36 154.21 327,140,910.28 1,269,933,487.26 4,172,502,535.11 165,096,296.47 4,337,598,831.58
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,152,535,254.00 1,422,892,729.36 154.21 327,140,910.28 1,269,933,487.26 4,172,502,535.11 165,096,296.47 4,337,598,831.58
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 62,255.35 87,915,325.21 87,977,580.56 30,221,783.85 118,199,364.41
（一）综合收益总额 203,168,850.61 203,168,850.61 13,071,783.85 216,240,634.46
（二）所有者投入和减少资本 17,150,000.00 17,150,000.00
1．所有者投入的普通股 17,150,000.00 17,150,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -115,253,525.40 -115,253,525.40 -115,253,525.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -115,253,525.40 -115,253,525.40 -115,253,525.40
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 62,255.35 62,255.35 62,255.35
1．本期提取 460,394.34 460,394.34 460,394.34
2．本期使用 398,138.99 398,138.99 398,138.99
（六）其他
四、本期期末余额 1,152,535,254.00 1,422,892,729.36 62,409.56 327,140,910.28 1,357,848,812.47 4,260,480,115.67 195,318,080.32 4,455,798,195.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司所有者权益变动表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,152,535,254.00 3,018,106,568.27 77,783,172.92 257,672,677.94 4,506,097,673.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,152,535,254.00 3,018,106,568.27 77,783,172.92 257,672,677.94 4,506,097,673.13
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 130,452,167.27 130,452,167.27
（一）综合收益总额 360,959,218.07 360,959,218.07
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -230,507,050.80 -230,507,050.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -230,507,050.80 -230,507,050.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,152,535,254.00 3,018,106,568.27 77,783,172.92 388,124,845.21 4,636,549,840.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企 业 法 定 代 表 人 ： 祝 俊 明 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 金 贞 媛 会 计 机 构 负 责 人 ： 温 洁 瑜
报表 第 11 页
深圳市深粮控股股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,152,535,254.00 3,018,106,568.27 54,736,482.14 165,505,986.31 4,390,884,290.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,152,535,254.00 3,018,106,568.27 54,736,482.14 165,505,986.31 4,390,884,290.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -132,287,317.31 -132,287,317.31
（一）综合收益总额 -17,033,791.91 -17,033,791.91
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -115,253,525.40 -115,253,525.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -115,253,525.40 -115,253,525.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,152,535,254.00 3,018,106,568.27 54,736,482.14 33,218,669.00 4,258,596,973.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 12 页
深圳市深粮控股股份有限公司
2020 年 1-6 月
财务报表附注
深圳市深粮控股股份有限公司
2020 年 1-6 月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市深粮控股股份有限公司（原名称为深圳市深宝实业股份有限公司，以下简称
“公司”或“本公司”）前身为深圳市深宝罐头食品公司，系于 1991 年 8 月 1 日经
广东省深圳市人民政府（1991）978 号文批准，改组为深圳市深宝实业股份有限公
司，又经中国人民银行以（1991）第 126 号批准，于深圳证券交易所上市。本公司
属于粮油、食品饮料行业。
截至 2020 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 1,152,535,254 股，注册资本为
1,152,535,254.00 元，注册地：广东省深圳市，总部地址：深圳市南山区粤海街道学
府路科技园南区软件产业基地 4 栋 B 座 8 层。本公司主要经营活动为：一般经营项
目是：粮油收购和销售、粮油储备；粮油及制品经营及加工；生产茶叶、茶制品、
茶及天然植物提取物、食品罐头、饮料、土产品（生产场所营业执照另行申办）；饲
料的经营及加工（以外包的方式经营）；粮油物流、饲料物流、茶园等项目投资、经
营管理及开发；饲料、茶叶销售；仓储服务；粮食流通服务；现代粮食供应链服务；
粮油、茶、植物产品、软饮料和食品的技术开发、技术服务；电子商务及信息化建
设，信息技术开发及配套服务；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易；经
营进出口业务；在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营；自有物业的开发、
经营、租售、管理、管理；物业管理；为酒店提供管理服务。（以上涉及国家法律、
行政法规、国务院决定规定须报经审批的项目，须经审批后方可经营）。，许可经营
项目是：预包装食品（不含复热预包装食品）的批发（非实物方式）；信息服务业务
（仅限互联网信息服务业务）；普通货运、专业运输（冷藏保鲜）。本公司的母公司
为深圳市食品集团有限公司，本公司的实际控制人为深圳市人民政府资产监督管理
委员会。
(二) 合并财务报表范围
合并财务报表范围请参阅合并财务报表附注 “七、在其他主体中的权益”注释（一）
在子公司中的权益。
二、 财务报表的编制基础
财务报表附注 第 1 页
深圳市深粮控股股份有限公司
2020 年 1-6 月
财务报表附注
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产
生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度 1-6 月的合并及母公司经营成
果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
财务报表附注 第 2 页
深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
财务报表附注 第 3 页
深圳市深粮控股股份有限公司
2020 年 1-6 月
财务报表附注
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
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1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
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符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
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计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
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计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
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信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款
项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收
款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、
长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计
提减值准备和确认信用减值损失。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司将应收账款按类似信用风险特征进行组合，根据金融资产组合结构及类
似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失
经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备。
(十) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时根据业务性质采用加权平均法计价或个别计价法。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
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经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关
税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出
资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
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资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
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有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十二) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率
及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 10-40 5% 2.37%-9.50%
(十三) 固定资产
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1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物
年限平均
生产用房 20-35 5 2.71-4.75
法
年限平均
非生产用房 20-40 5 2.38-4.75
法
临时宿舍简易房 年限平均
5-15 5 6.33-19.00
等 法
年限平均
气膜仓 20 5 4.75
法
年限平均
筒仓 50 5 1.90
法
年限平均
码头及配套设施 50 5 1.90
法
机器设备
年限平均
其他机器设备 10-20 5 4.75-9.50
法
财务报表附注 第 15 页
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
年限平均
仓库传输设备 20 5 4.75
法
年限平均
电子设备 2-5 5 19.00-47.50
法
年限平均
运输设备 3-10 5 9.50-31.67
法
年限平均
其他设备 3-10 5 9.50-31.67
法
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
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借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
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期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十六) 生物资产
1、 生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。
2、 生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生
物资产包括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生
物资产包括，为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益
性生物资产包括，以防护、环境保护为主要目的的生物资产。
3、 生产性生物资产的折旧政策
本公司的生物资产主要为茶树，公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物
资产，按年限平均法计提折旧，使用寿命确定为土地使用剩余期限扣除茶树未
成熟期(5 年)后的剩余年限，残值率 5%。公司每年度终了对使用寿命、预计净
残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差
异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计
净产值或改变折旧方法。
4、 生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价
值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的
影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价
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值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准
备一经计提，不得转回。
公益性生物资产不计提减值准备。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公
允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 按取得土地使用权证后实际剩余年限摊销 直线法 土地使用权证
专有技术 20 年 直线法 公司实际情况
商标使用权 10 年 直线法 公司实际情况
软件使用权 5-8 年 直线法 协议约定
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项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
林木使用权 约定的使用年限 直线法 协议约定
商铺经营权 约定的使用年限 直线法 协议约定
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资
产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续
进行减值测试。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益，以前期间已计入
损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在
资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
财务报表附注 第 20 页
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括投资性房地产改良支出、装修费、固定资产改良支
出等。长期待摊费用在收益期内按直线法分期摊销。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的
社会基本养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，符
合《深圳市粮食集团有限公司企业年金方案》条件的员工可以自原申请参加本
公司设立的年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存
计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司
按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职
工福利。
对符合设定提存计划调减的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会
计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
财务报表附注 第 22 页
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进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十二) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
财务报表附注 第 23 页
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点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
2、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
财务报表附注 第 24 页
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3、 提供劳务收入
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司于其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部
分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商
品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分
不能够确认，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品和提供劳务部分全
部作为销售商品处理。本公司为深圳市政府提供的粮油动态储备及其轮换服务，
在相关劳务活动发生时确认收入，具体为每月根据实际储备粮油数量及《深圳
市政府粮食储备费用包干操作规程》、深圳市食用植物油政府储备费用包干操
作规程》规定的储备价格计算确认粮油储备服务收入。
4、 提供劳务收入让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额；
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
认。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）房产、码头仓库等物业租赁及码头停靠业务收入，按照合同或协议约定
的收费时间和方法计算确认物业租赁收入、仓储物流收入。
财务报表附注 第 25 页
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(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际
收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人
民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净
额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用
一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 所有政府补助业务
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。按照所建造或购买的资产使用年限
内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于
补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与企业日常
活动相关的政府补助计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收
支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行
提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，
按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关的借款费用。
财务报表附注 第 26 页
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已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资
产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；
除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
(二十五) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
财务报表附注 第 27 页
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六) 安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同
时计入“专项储备”科目。使用提供的安全生产费时，属于费用性支出的，直
接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，
待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定
资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期
间不再计提折旧。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
审批程序 备注(受重要影响的
会计政策变更的内容和原因 报表项目名 称和金
额)
2017 年 7 月 5 日，财政部修订发布《企 经 本 公 司 2019 年 本次会计政策变更未
业会计准则第 14 号——收入》（财会 12 月 31 日第十届董 导致公司收入确认方
〔2017〕22 号）。根据财政部要求，在境 事会第七次会议批 式发生重大变化，对
内外同时上市的企业以及在境外上市并 准。 公司当期及前期的净
采用国际财务报告准则或企业会计准则 利润、总资产和净资
编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 产不产生重大影响。
财务报表附注 第 28 页
深圳市深粮控股股份有限公司
2020 年 1-6 月
财务报表附注
审批程序 备注(受重要影响的
会计政策变更的内容和原因 报表项目名 称和金
额)
1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 本次会计政策的变更
年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则 是公司根据财政部修
的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起 订及颁布的最新会计
施行。根据上述文件的要求，公司对会计 准则进行的相应变
政策予以相应变更。 更，变更后的会计政
策符合相关规定和公
司实际情况。
2、 重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更事项。
四、税项
1. 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
13%、9%、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
6%、 5%、3%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
从价计征，按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%计缴；
房产税 1.2%、12%
从租计征的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市深粮控股股份有限公司 25%
深圳市粮食集团有限公司（以下简称“深粮集团”） 25%、部分业务
财务报表附注 第 29 页
深圳市深粮控股股份有限公司
2020 年 1-6 月
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
免税
深圳市华联粮油贸易有限公司（以下简称“华联公司”） 25%
深圳市面粉有限公司（以下简称“深圳面粉”） 免税
深圳市深粮质量检测有限公司（以下简称“深粮质检”） 25%
海南海田水产饲料有限公司（以下简称“海南海田”） 25%
深圳市深粮多喜米商务有限公司（以下简称“多喜米”） 25%
深圳市深粮贝格厨房食品供应链有限公司（以下简称“贝格厨房”） 15%
深粮仓储(营口)有限公司（以下简称“深粮仓储（营口）”） 25%
深圳市深粮冷链物流有限公司（以下简称“深粮冷链”） 15%
深圳市深粮置地开发有限公司（以下简称“深粮置地”） 25%
深圳市深粮物业管理有限公司（以下简称“深粮物业”） 25%
东莞市深粮物流有限公司（以下简称“东莞物流”） 25%
东莞市国际食品产业园开发有限公司（以下简称“东莞食品产业园”） 25%
东莞市深粮粮油食品工贸有限公司（以下简称“东莞食品工贸”） 25%
东莞金盈生物科技有限公司（以下简称“东莞金盈”） 25%
双鸭山深粮中信粮食基地有限公司（以下简称“双鸭山深粮中信”） 25%
黑龙江红兴隆农垦深信粮食产业园有限公司（以下简称“红兴隆农垦产业园”） 25%
深圳市深宝华城科技有限公司（以下简称“深宝华城”） 15%
深圳市深宝华城科技有限公司汕头分公司（以下简称“华城汕头分公司”） 25%
婺源县聚芳永茶业有限公司（以下简称“婺源聚芳永”） 15%
深圳市深深宝投资有限公司（以下简称“深宝投资”） 25%
深圳深深宝茶文化商业管理有限公司（以下简称“深宝茶文化”） 25%
杭州聚芳永控股有限公司（以下简称“杭州聚芳永”） 25%
杭州聚芳永商贸有限公司（以下简称“聚芳永商贸”） 25%
杭州福海堂餐饮管理连锁有限公司（以下简称“福海堂餐饮”） 25%
深圳市深宝茶行有限公司（以下简称“深宝茶行”） 25%
杭州福海堂茶业生态科技有限公司（以下简称“福海堂生态”） 25%
武夷山深宝岩茶有限公司（以下简称“深宝岩茶”） 25%
云南深宝普洱茶供应链管理有限公司（以下简称“普洱茶供应链”） 25%
深圳市深宝三井食品饮料发展有限公司（以下简称“深宝三井”） 25%
云南普洱茶交易中心股份有限公司（以下简称“普洱茶交易中心”） 25%
财务报表附注 第 30 页
深圳市深粮控股股份有限公司
2020 年 1-6 月
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
惠州深宝食品有限公司（以下简称“惠州深宝食品”） 25%
惠州深宝科技有限公司（以下简称“惠州深宝科技”） 25%
深圳市深宝物业管理有限公司（以下简称“深宝物业”） 25%
深圳市深宝技术中心有限公司（以下简称“深宝技术中心”） 25%
深圳市深宝工贸有限公司（以下简称“深宝工贸”） 25%
2. 税收优惠
1.增值税优惠及批文
根据《财政部国家税务总局关于粮食企业增值税征免问题的通知（财税字[1999]198
号）》、《深圳市国家税务局和深圳市财政局深国税发(深财法[1999]428 号)》，确认
本公司之子公司深粮集团及其下属公司为深圳市承担粮食收储任务的国有粮食购
销企业，销售的粮食按规定办理免税申报，享受免征增值税的优惠。另根据国家税
务总局公告 2015 年第 38 号《国家税务总局关于明确部分增值税优惠政策审批事项
取消后有关管理事项的公告》规定，承担粮食收储任务的国有粮食企业、经营免税
项目的其他粮食经营企业以及有政府储备食用植物油销售业务企业免征增值税的
审核，其涉及的税收审核、审批工作程序取消，改为备案管理，纳税人在符合减免
税条件期间内，备案资料内容不发生变化的，可进行一次性备案。深粮集团于 2013
年 12 月取得深圳市福田国家税务局（深国税福减免备[2013]2956 号）增值税优惠
备案通知书，在政策不改变的情况下，本次备案有效期限起：2014 年 1 月 1 日。
该优惠项目的增值税进项税额为单独核算，进项税额核算方式选择后 36 个月内不
得变更。截至 2020 年 6 月 30 日该免税政策自 2014 年备案以来一直有效，而公司
增值税进项税亦自 2014 年单独核算以来一直未变动，故本公司继续享受该项税收
优惠。
2.印花税、房产税、城镇土地使用税优惠
根据《财政部税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策的公告》（2019 年第 77
号公告）、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局、广东省粮食和物资储备局
文件（粤财税[2020]2 号）的规定，确认本公司之子公司深粮集团及其直属库资金
账簿免征印花税，确认深粮集团对承担商品储备业务过程中书立的购销合同免征印
花税；确认深粮集团对承担商品储备业务自用的房产、土地，免征房产税、城镇土
地使用税。本税收优惠政策执行时间截止 2021 年 12 月 31 日。
3.企业所得税
财务报表附注 第 31 页
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2020 年 1-6 月
财务报表附注
（1）本公司之子公司深宝华城 2017 年 10 月 31 日取得深圳市科技创新委员会、深
圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证
书》(证书编号：GR201744203462)，认定有效期三年。根据国家对高新技术企业的
相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按 15%的所得税
税率缴纳企业所得税，深宝华城 2017 年度至 2019 年度享受该税收优惠政策。本年
度深宝华城的国家级高新技术企业资质尚在复审中。
（2）本公司之子公司婺源聚芳永 2018 年 8 月 13 日取得江西省科学技术厅、江西
省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编
号：GR201836000703)，认定有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政
策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按 15%的所得税税率缴纳企
业所得税，婺源聚芳永 2018 年度至 2020 年度享受该税收优惠政策。
（3）根据《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的
通知（财税[2009]87 号）》，本公司之子公司深粮集团及其下属公司执行政府储备
粮业务而取得政府服务收入为专项用途财政性资金，对于符合条件的，可作为不征
税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。上述不征税收入用于支出所形
成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折
旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。
（4）本公司之子公司深圳面粉系面粉初加工企业，根据《关于发布享受企业所得
税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知（财税[2008]149 号）》及《财政部
国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知（财税
[2011]26 号）》的规定，小麦初加工免征所得税。
（5）根据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合试验区深圳前海
深港现代化服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》财税[2014]26
号第一条，对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励
类产业企业减按 15％的税率征收企业所得税。本公司之子公司冷链物流、贝格厨
房注册地为深圳前海合作区，符合税收优惠条件，根据合作区内的相关政策，其所
得税享受 15%的税收优惠，本税收优惠政策截至 2020 年。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 93,771.21 191,650.33
银行存款 113,457,423.97 154,658,586.69
其他货币资金 85,791.20 104,520.83
合计 113,636,986.38 154,954,757.85
其中：存放在境外的款项总额
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 593,425.30 1,166,209.72
其中：债务工具投资
权益工具投资 593,425.30 1,166,209.72
合计 593,425.30 1,166,209.72
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 642,379.62 1,909,720.38
商业承兑汇票
合计 642,379.62 1,909,720.38
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
报告期内，公司无上述事项。
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 179,612,011.03 335,504,294.84
1至2年 5,216,041.40 3,017,685.20
2至3年 810,328.13 1,003,279.60
3 年以上 101,510,991.86 102,136,012.88
3至4年 5,369,194.97 5,080,613.43
4至5年 1,049,579.68 1,056,970.31
5 年以上 95,092,217.21 95,998,429.14
小计 287,149,372.42 441,661,272.52
减：坏账准备 101,820,418.40 102,973,505.84
合计 185,328,954.02 338,687,766.68
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
101,367,140.16 35.30 98,727,160.11 97.40 2,639,980.05 103,361,342.42 23.40 99,663,780.43 96.42 3,697,561.99
准备
其中：
单项金额重大并
单独计提坏账准 10,455,627.54 3.64 10,455,627.54 100.00 10,455,627.54 2.36 10,455,627.54 100.00
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 90,911,512.62 31.66 88,271,532.57 97.10 2,639,980.05 92,905,714.88 21.04 89,208,152.89 96.02 3,697,561.99
准备的应收账款
按组合计提坏账
185,782,232.26 64.70 3,093,258.29 1.66 182,688,973.97 338,299,930.10 76.60 3,309,725.41 0.98 334,990,204.69
准备
其中：
采用账龄分析法
130,331,922.52 45.39 3,093,258.29 2.37 127,238,664.23 154,655,575.22 35.02 3,309,725.41 2.14 151,345,849.81
计提坏账准备的
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
应收账款
特定对象组合 55,450,309.74 19.31 55,450,309.74 183,644,354.88 41.58 183,644,354.88
合计 287,149,372.42 100.00 101,820,418.40 185,328,954.02 441,661,272.52 100.00 102,973,505.84 338,687,766.68
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广州进和饲料有限
10,455,627.54 10,455,627.54 100.00 收回可能性极小
公司
深圳市发群实业有
4,582,156.00 4,582,156.00 100.00 收回可能性极小
限公司
李少玉 2,929,128.53 2,929,128.53 100.00 收回可能性极小
珠海斗门华碧饲料
2,396,327.14 2,396,327.14 100.00 收回可能性极小
有限公司
重庆市中兴食品工
2,354,783.30 2,354,783.30 100.00 收回可能性极小
业有限公司
恒阳饲料厂 1,907,679.95 1,907,679.95 100.00 收回可能性极小
其他 5 年以上收回
可能性极小的应收 76,741,437.70 74,101,457.65 96.56 收回可能性极小
账款
合计 101,367,140.16 98,727,160.11
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：采用账龄组合计提坏账准备的应收款项
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 123,799,666.27 1,237,996.67 1.00
1至2年 3,700,694.86 370,069.50 10.00
2至3年 823,855.44 247,156.62 30.00
3至4年 177,517.92 88,758.97 50.00
4至5年 1,049,579.68 524,789.85 50.00
5 年以上 780,608.35 624,486.68 80.00
合计 130,331,922.52 3,093,258.29
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 收回或转 转销或 期末余额
计提
回 核销
组合计
3,309,725.41 3,309,725.41 -216,467.12 3,093,258.29
提
单项计
99,663,780.43 99,663,780.43 936,620.32 98,727,160.11
提
合计 102,973,505.84 102,973,505.84 -216,467.12 936,620.32 101,820,418.40
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 16,972,520.00 5.91 169,725.20
第三名 10,455,627.54 3.64 10,455,627.54
第三名 10,414,520.40 3.63 104,145.20
第四名 10,110,243.00 3.52 101,102.43
第五名 9,807,933.95 3.42 98,079.34
合计 57,760,844.89 20.12 10,928,679.71
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 33,215,618.77 98.69 8,782,989.64 95.44
1至2年 250,762.38 0.75 200,837.84 2.18
2至3年 123,011.05 0.36 59,439.42 0.65
3 年以上 67,746.99 0.20 159,663.81 1.73
合计 33,657,139.19 100.00 9,202,930.71 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
第一名 17,506,316.43 52.01
第二名 3,419,658.53 10.16
第三名 2,030,400.00 6.03
第四名 978,253.67 2.91
第五名 798,400.00 2.37
合计 24,733,028.63 73.48
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 28,304,818.99 25,758,695.07
合计 28,304,818.99 25,758,695.07
1、 应收利息
报告期内，公司无上述事项。
2、 应收股利
报告期内，公司无上述事项。
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 18,100,976.18 16,556,584.38
1至2年 5,214,737.01 2,851,904.20
2至3年 2,216,899.04 4,495,399.87
3 年以上 99,930,730.04 99,652,333.44
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
3至4年 4,578,876.39 5,187,087.83
4至5年 1,873,952.51 1,055,134.92
5 年以上 93,477,901.14 93,410,110.69
小计 125,463,342.27 123,556,221.89
减：坏账准备 97,158,523.28 97,797,526.82
合计 28,304,818.99 25,758,695.07
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
97,349,860.37 77.59 94,766,012.12 97.35 2,583,848.25 97,388,459.06 78.82 94,801,248.62 97.34 2,587,210.44
备
其中：
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 48,317,323.75 38.51 45,896,225.47 94.99 2,421,098.28 48,112,560.25 38.94 45,691,461.97 94.97 2,421,098.28
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 49,032,536.62 39.08 48,869,786.65 99.67 162,749.97 49,275,898.81 39.88 49,109,786.65 99.66 166,112.16
的应收账款
按组合计提坏账准
28,113,481.90 22.41 2,392,511.16 8.51 25,720,970.74 26,167,762.83 21.18 2,996,278.20 11.45 23,171,484.63
备
其中：
采用账龄分析法计
13,018,926.08 10.38 2,392,511.16 18.38 10,626,414.92 16,064,024.45 13.00 2,996,278.20 18.65 13,067,746.25
提坏账准备的应收
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
账款
特定对象组合 15,094,555.82 12.03 15,094,555.82 10,103,738.38 8.18 10,103,738.38
合计 125,463,342.27 100.00 97,158,523.28 28,304,818.99 123,556,221.89 100.00 97,797,526.82 25,758,695.07
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
预计未来现金
常州深宝茶仓 流量现值低于
电子商务有限 24,255,375.15 21,768,266.87 89.75 其账面价值的
公司 差额计提坏账
准备
深圳高健食品 收回的可能性
8,326,202.63 8,326,202.63 100.00
联营有限公司 极小
深圳市沙头角 收回的可能性
8,285,803.57 8,285,803.57 100.00
进出口公司 极小
深圳长江发展 收回的可能性
5,677,473.59 5,677,473.59 100.00
股份有限公司 极小
通榆县盛达粮
收回的可能性
油贸易有限公 5,602,468.81 5,602,468.81 100.00
极小
司
收回的可能性
其他单项计提 45,202,536.62 45,805,786.64 101.33
极小
合计 97,349,860.37 94,766,012.12
按单项计提坏账准备的说明：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款项
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 8,972,709.94 89,727.13 1.00
1至2年 441,857.11 44,185.72 10.00
2至3年 602,965.27 180,889.58 30.00
3至4年 997,901.78 498,950.89 50.00
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
4至5年 80,119.18 40,059.59 50.00
5 年以上 1,923,372.80 1,538,698.25 80.00
合计 13,018,926.08 2,392,511.16
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期
坏账准备 未来 12 个月 期信用损失 预期信用损 合计
预期信用损失 (未发生信用 失(已发生信
减值) 用减值)
上年年末余额 2,996,278.20 94,801,248.62 97,797,526.82
上年年末余额在本期 2,996,278.20 94,801,248.62 97,797,526.82
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -603,642.41 204,763.50 -398,878.91
本期转回 240,000.00 240,000.00
本期转销
本期核销 124.63 124.63
其他变动
期末余额 2,392,511.16 94,766,012.12 97,158,523.28
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
组合计提 2,996,278.20 -603,642.41 124.63 2,392,511.16
单项计提 94,801,248.62 204,763.50 240,000.00 94,766,012.12
财务报表附注 第 44 页
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本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
合计 97,797,526.82 -398,878.91 240,000.00 124.63 97,158,523.28
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 124.63
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 20,878,108.40 13,760,145.15
出口退税款 263,845.71
往来款项及其他 104,321,388.16 109,796,076.74
合计 125,463,342.27 123,556,221.89
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项性 款项期末余 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
质 额合计数的 末余额
比例(%)
往 来 款
第一名 24,255,375.15 *1 19.33 21,768,266.87
项
往 来 款
第二名 8,326,202.63 5 年以上 6.64 8,326,202.63
项
往 来 款
第三名 5,602,468.81 5 年以上 4.47 5,602,468.81
项
往 来 款
第四名 8,285,803.57 5 年以上 6.60 8,285,803.57
项
往 来 款
第五名 5,677,473.59 5 年以上 4.53 5,677,473.59
项
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
占其他应收
款项性 款项期末余 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
质 额合计数的 末余额
比例(%)
合计 52,147,323.75 41.57 49,660,215.47
*1：第一名期末余额的账龄分别是 1 年以内 4,141,427.81 元、1-2 年以 436,664.33
元、2-3 年 436,664.33 元、3-4 年 436,664.33 元、4-5 年 505,459.41 元，5 年以
上 18,298,494.94 元。
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项 存货跌价准备
目 账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
本减值准备
原
材 65,435,509.36 19,314,135.53 46,121,373.83 56,703,874.41 19,314,135.53 37,389,738.88
料
低
值
易
耗
品 4,460,502.05 4,460,502.05 3,623,784.14 3,623,784.14
/
包
装
物
周
转
5,742,136.78 830,388.06 4,911,748.72 5,405,624.95 952,393.40 4,453,231.55
材
料
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项 存货跌价准备
目 账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
本减值准备
委
托
加
5,390,363.35 5,290,502.32 99,861.03 5,421,792.75 5,290,502.32 131,290.43
工
物
资
半
成 22,376,777.89 282,586.46 22,094,191.43 20,109,513.82 282,586.46 19,826,927.36
品
库
存
3,467,344,541.26 101,746,356.80 3,365,598,184.46 3,095,488,288.29 101,687,483.68 2,993,800,804.61
商
品
发
出
4,403,343.26 641,630.40 3,761,712.86 5,475,435.17 5,475,435.17
商
品
合
3,575,153,173.95 128,105,599.57 3,447,047,574.38 3,192,228,313.53 127,527,101.39 3,064,701,212.14
计
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2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 19,314,135.53 19,314,135.53
周转材料 952,393.40 122,005.34 830,388.06
委托加工物资 5,290,502.32 5,290,502.32
半成品 282,586.46 282,586.46
库存商品 101,687,483.68 95,412,048.38 94,711,544.86 641,630.40 101,746,356.80
发出商品 641,630.40 641,630.40
合计 127,527,101.39 95,412,048.38 641,630.40 94,833,550.20 641,630.40 128,105,599.57
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税 96,429,377.35 83,157,841.68
预缴所得税 9,441.17 15,985.35
持有至到期 1 年以内的理财产品 310,000,000.00 385,000,000.00
其他 553.37
合计 406,438,818.52 468,174,380.40
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
(九) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末余 减值准备期末
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
额 追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
1．合营企业
小计
2．联营企业
深圳深宝（新民）食品有限
2,870,000.00 2,870,000.00 2,870,000.00
公司*1
深圳深宝（辽源）实业公司
57,628.53 57,628.53 57,628.53
*1
常州深宝茶仓电子商务有
限公司*2
惠州市深宝妈喃生物科技
有限公司
深圳市食出茗门餐饮管理
有限公司*2
广州深宝门道茶业有限公
2,211,429.68 2,162,924.05 -48,505.63
司
财务报表附注 第 50 页
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2020 年 1-6 月
财务报表附注
本期增减变动
上年年末余 减值准备期末
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
额 追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
珠海恒兴饲料实业有限公
31,636,707.22 221,203.08 31,857,910.30
司
深圳市多禧股权投资基金
3,703,604.80 -5,039.49 3,698,565.31
管理有限公司
深粮智能物联股权投资基
金（深圳）合伙企业（有限 25,933,923.35 -172,863.43 25,761,059.92
合伙）
深圳市深远数据技术有限
9,875,647.05 372,194.90 10,247,841.95
公司
小计 76,288,940.63 2,162,924.05 366,989.43 74,493,006.01 2,927,628.53
合计 76,288,940.63 2,162,924.05 366,989.43 74,493,006.01 2,927,628.53
*1：两家公司设立已久，目前已被吊销营业执照，由于未予清算，已全额计提减值准备。
*2：对常州深宝茶仓电子商务有限公司、深圳市食出茗门餐饮管理有限公司的长期股权投资，按权益法核算，因两家公司亏损，其账面余额已减
记至零。
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
(十) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 57,500.00 57,500.00
其中：债务工具投资
权益工具投资 57,500.00 57,500.00
衍生金融资产
其他
合计 57,500.00 57,500.00
在被投资单位 减值准备期末
被投资单位 期末余额
持股比例(%) 余额
深圳市三九胃泰股份有限公司 0.95 2,480,000.00 2,480,000.00
深圳市天极光电实业股份有限公司（原名
“深圳市天极光电技术实业股份有限公 3.77 15,000,000.00 15,000,000.00
司”）*1
北京天坛股份有限公司 57,500.00
合计 17,537,500.00 17,480,000.00
*1：该公司成立以来，管理不善，经营亏损，公司已按全额计提减值准备。
(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 590,440,328.15 590,440,328.15
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 590,440,328.15 590,440,328.15
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 320,735,390.98 320,735,390.98
（2）本期增加金额 8,333,518.82 8,333,518.82
—计提或摊销 8,333,518.82 8,333,518.82
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
项目 房屋、建筑物 合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额 329,068,909.80 329,068,909.80
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 261,371,418.35 261,371,418.35
（2）上年年末账面价值 269,704,937.17 269,704,937.17
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,081,579,471.16 945,042,032.69
固定资产清理
合计 1,081,579,471.16 945,042,032.69
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2、 固定资产情况
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
他
1．账面
原值
（1）上
年年末 896,518,401.77 452,026,081.27 18,721,521.51 60,760,300.85 1,428,026,305.40
余额
（2）本
期增加 92,284,570.08 68,069,212.26 275,671.91 4,354,342.18 164,983,796.43
金额
—
773,815.53 275,671.91 4,354,342.18 5,403,829.62
购置
—
在建工 92,284,570.08 67,295,396.73 159,579,966.81
程转入
（3）本
期减少 2,087,845.63 659,802.96 2,747,648.59
金额
—
处置或 2,087,845.63 649,275.81 2,737,121.44
报废
—
其他减 10,527.15 10,527.15
少
（4）期
988,802,971.85 520,095,293.53 16,909,347.79 64,454,840.07 1,590,262,453.24
末余额
2．累计
折旧
（1）上
年年末 191,240,117.01 232,572,819.43 13,702,651.03 40,480,125.26 477,995,712.73
余额
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
他
（2）本
期增加 12,802,425.81 11,187,292.49 694,846.01 3,575,140.51 28,259,704.82
金额
—
12,802,425.81 11,187,292.49 694,846.01 3,575,140.51 28,259,704.82
计提
（3）本
期减少 1,955,107.84 604,275.89 2,559,383.73
金额
—
处置或 1,955,107.84 600,780.69 2,555,888.53
报废
—
其他减 3,495.20 3,495.20
少
（4）期
204,042,542.82 243,760,111.92 12,442,389.20 43,450,989.88 503,696,033.82
末余额
3．减值
准备
（1）上
年年末 689,332.71 4,285,356.15 13,871.12 4,988,559.98
余额
（2）本
期增加
金额
（3）本
期减少 1,611.72 1,611.72
金额
—
处置或 1,611.72 1,611.72
报废
（4）期 689,332.71 4,285,356.15 12,259.40 4,986,948.26
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
他
末余额
4．账面
价值
（1）期
末账面 784,071,096.32 272,049,825.46 4,466,958.59 20,991,590.79 1,081,579,471.16
价值
（2）上
年年末
704,588,952.05 215,167,905.69 5,018,870.48 20,266,304.47 945,042,032.69
账面价
值
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 749,918,300.15 771,971,469.43
工程物资
合计 749,918,300.15 771,971,469.43
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
深宝广场工
3,842,333.64 3,842,333.64 3,842,333.64 3,842,333.64
程
东莞粮食仓
储及码头配 223,530,693.42 223,530,693.42 197,140,797.10 197,140,797.10
套工程
东莞工贸食
品深加工项 168,072.78 168,072.78 120,065,528.37 120,065,528.37
目
财务报表附注 第 56 页
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期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
东莞食品产
业园 CDE
455,953,672.54 455,953,672.54 399,913,306.49 399,913,306.49
仓及码头配
套项目
粮食仓储及
61,836,807.88 61,836,807.88 42,489,084.80 42,489,084.80
加工项目
面粉公司车
564,930.37 564,930.37 868,932.37 868,932.37
间改造
平湖库楼房
仓低温库改 2,770,358.30 2,770,358.30 7,096,256.57 7,096,256.57
扩建工程
其他 5,996,954.60 903,189.74 5,093,764.86 5,300,753.47 903,189.74 4,397,563.73
合计 754,663,823.53 4,745,523.38 749,918,300.15 776,716,992.81 4,745,523.38 771,971,469.43
财务报表附注 第 57 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
本期利息
本期转入固定 本期其他 投入占预 工程进 利息资本化累 其中：本期利
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 资本化率 资金来源
资产金额 减少金额 算比例 度 计金额 息资本化金额
(%)
(%)
东莞粮食
仓储及码 自有资金
1,242,000,000.00 197,140,797.10 26,889,938.36 500,042.04 223,530,693.42 71.00 71.00% 29,344,418.21 4,882,414.48 4.90
头配套工 及借款
程
东莞工贸
食品深加 292,000,000.00 120,065,528.37 287,272.65 120,184,728.24 168,072.78 41.00 41.00% 4,834,080.16 4.90 借款
工项目
东莞食品
产业园
借款及自
CDE 仓及 960,000,000.00 399,913,306.49 56,040,366.05 455,953,672.54 79.00 79.00% 59,231,615.42 11,502,942.88 5.64
有资金
码头配套
项目
合计 2,494,000,000.00 717,119,631.96 83,217,577.06 120,684,770.28 679,652,438.74 93,410,113.79 16,385,357.36
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(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
其中：土地 林木使用 商标使 商铺经营 软件使用
项目 专利 其他 合计
使用权 权 用权 权 权
1．账
面原
值
（1）
上年 630,510,783 22,859,104. 184,073. 3,610,487. 11,127,604. 47,245,918. 6,485,931. 722,023,903
年末 .19 98 32 37 31 89 12 .18
余额
（2）
本期 5,497,797.9 240,000.0 5,737,797.9
增加 9 0 9
金额
5,497,797.9 5,497,797.9
—购
9 9
置
—内 240,000.0
240,000.00
部研 0
发
（3）
本期
减少
金额
—处
置
（4） 630,510,783 22,859,104. 184,073. 3,610,487. 16,625,402. 47,245,918. 6,725,931. 727,761,701
期末 .19 98 32 37 30 89 12 .17
财务报表附注 第 59 页
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其中：土地 林木使用 商标使 商铺经营 软件使用
项目 专利 其他 合计
使用权 权 用权 权 权
余额
2．累
计摊
销
（1）
上年 84,816,102. 5,399,633.3 111,032. 1,309,311. 4,907,355.3 25,893,578. 3,736,204. 126,173,218
年末 13 5 55 81 6 33 76 .29
余额
（2）
本期 7,597,938.7 1,690,045.9 360,575.8 10,969,678.
352,814.63 5,875.02 39,709.77 922,718.55
增加 0 2 9 48
金额
7,597,938.7 1,439,658.1 360,575.8 10,719,290.
—计 352,814.63 5,875.02 39,709.77 922,718.55
0 7 9 73
提
—其
250,387.75 250,387.75
他减
少
（3）
本期
减少
金额
—处
置
（4）
92,414,040. 5,752,447.9 116,907. 1,349,021. 6,597,401.2 26,816,296. 4,096,780. 137,142,896
期末
83 8 57 58 8 88 65 .77
余额
3．减
值准
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
其中：土地 林木使用 商标使 商铺经营 软件使用
项目 专利 其他 合计
使用权 权 用权 权 权
备
（1）
上年 1,130,341.8 5,553,283.5 6,683,625.4
年末 8 4 2
余额
（2）
本期
增加
金额
（3）
本期
减少
金额
（4）
1,130,341.8 5,553,283.5 6,683,625.4
期末
8 4 2
余额
4．账
面价
值
（1）
期末 538,096,742 17,106,657. 67,165.7 2,261,465. 8,897,659.1 14,876,338. 2,629,150. 583,935,178
账面 .36 00 5 79 4 47 47 .98
价值
（2）
上年
545,694,681 17,459,471. 73,040.7 2,301,175. 5,089,907.0 15,799,057. 2,749,726. 589,167,059
年末
.06 63 7 56 7 02 36 .47
账面
价值
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
财务报表附注 第 61 页
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项目 账面价值（元） 未办妥产权证书的原因
土地使用权 26,124,232.19 尚在办理中
集体土地，无法办理产权
土地使用权 7,849,990.00
证
合计 33,974,222.19
(十五) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
账面原值
云南普洱茶交易中心股份有限公司 673,940.32 673,940.32
小计 673,940.32 673,940.32
减值准备
云南普洱茶交易中心股份有限公司 673,940.32 673,940.32
小计 673,940.32 673,940.32
账面价值
本公司孙公司杭州聚芳永于 2016 年 5 月出资购买云南恒丰祥投资有限公司持有的普
洱茶交易中心 15.00%的股权，购买完成后本公司对普洱茶交易中心具有控制权。合
并成本与合并日可辨认净资产的公允价值差额形成商誉 673,940.32 元。
(十六) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产改良
9,211,089.66 5,178,825.70 1,111,933.61 13,277,981.75
支出
装修费 4,528,548.18 425,002.88 1,060,372.51 3,893,178.55
婺源聚芳永生
124,210.64 14,278.97 109,931.67
活区配套工程
其他 5,991,380.21 198,882.04 638,303.53 5,551,958.72
合计 19,855,228.69 5,802,710.62 2,824,888.62 22,833,050.69
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(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 59,454,288.69 14,511,971.59 58,355,685.95 14,290,490.90
内部交易未实现的利
2,983,604.44 452,523.40 973,157.01 243,289.25
润
递延收益 118,461.58 29,615.39 183,076.96 45,769.24
信用减值损失 98,701,484.68 24,558,903.71 98,478,516.09 24,503,161.57
合计 161,257,839.39 39,553,014.09 157,990,436.01 39,082,710.96
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
49,427,574.56 12,356,893.67 50,255,008.79 12,563,752.22
资产评估增值
合计 49,427,574.56 12,356,893.67 50,255,008.79 12,563,752.22
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 上年年末
抵销后递延所得 抵销后递延所得
项目 递延所得税资产 递延所得税资产
税资产或负债余 税资产或负债余
和负债互抵金额 和负债互抵金额
额 额
递延所得税资产 39,553,014.09 39,082,710.96
递延所得税负债 12,356,893.67 12,563,752.22
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4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 310,359,937.89 309,898,433.67
可抵扣亏损 330,162,451.72 330,162,451.72
合计 640,522,389.61 640,060,885.39
(十八) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 611,965.84 611,965.84 611,965.84 611,965.84
预付系统款 1,260,000.00 1,260,000.00 1,260,000.00 1,260,000.00
合计 1,871,965.84 1,871,965.84 1,871,965.84 1,871,965.84
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 271,271,250.10 23,595,000.00
合计 271,271,250.10 23,595,000.00
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付货款 128,507,402.75 201,806,654.53
应付工程款 42,327,591.67 55,979,629.86
其他 2,235,937.35 8,337,186.59
合计 173,070,931.77 266,123,470.98
财务报表附注 第 64 页
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(二十一) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 99,465,819.87 134,989,316.21
其他 245,029,442.81 2,222,515.79
合计 344,495,262.68 137,211,832.00
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 170,486,447.93 130,920,373.69 150,463,161.73 150,943,659.89
离职后福利-设定提存计划 23,551,781.02 2,852,565.20 8,423,662.17 17,980,684.05
辞退福利 1,038,347.60 904,781.49 1,095,309.49 847,819.60
一年内到期的其他福利
合计 195,076,576.55 134,677,720.38 159,982,133.39 169,772,163.54
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
160,062,092.35 115,565,270.15 132,354,865.33 143,272,497.17
补贴
（2）职工福利费 675,866.67 5,533,003.42 6,208,870.09
（3）社会保险费 86,045.19 2,719,819.84 2,716,032.70 89,832.33
其中：医疗保险费 41,753.99 2,441,198.47 2,435,855.76 47,096.70
工伤保险费 605.17 12,076.99 12,483.13 199.03
生育保险费 2,300.25 102,398.80 103,548.23 1,150.82
其他 41,385.78 164,145.58 164,145.58 41,385.78
（4）住房公积金 124,800.30 4,912,048.64 4,912,048.64 124,800.30
（5）工会经费和职工教育
9,537,643.42 2,190,231.64 4,271,344.97 7,456,530.09
经费
合计 170,486,447.93 130,920,373.69 150,463,161.73 150,943,659.89
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3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 423,432.45 980,175.14 1,020,483.44 383,124.15
失业保险费 2,554.47 11,579.54 12,231.87 1,902.14
企业年金缴费 23,125,794.10 1,860,810.52 7,390,946.86 17,595,657.76
合计 23,551,781.02 2,852,565.20 8,423,662.17 17,980,684.05
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 1,900,674.71 2,206,356.73
企业所得税 6,397,513.34 30,123,982.59
个人所得税 6,060,057.17 1,251,969.61
城市维护建设税 110,080.86 104,892.72
房产税 3,197,932.81 1,348,616.75
教育费附加 83,167.68 78,996.91
土地使用税 656,594.09 275,026.35
印花税 107,301.51 599,525.05
其他 801,143.08 1,058,246.76
合计 19,314,465.25 37,047,613.47
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 802,489.86 1,411,457.29
应付股利 2,933,690.04 2,933,690.04
其他应付款项 374,873,923.29 232,032,023.80
合计 378,610,103.19 236,377,171.13
1、 应付利息
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项目 期末余额 上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息 802,489.86 1,411,457.29
合计 802,489.86 1,411,457.29
2、 应付股利
项目 期末余额 上年年末余额
未托管股 242,719.90 242,719.90
深圳市投资管理公司*1 2,690,970.14 2,690,970.14
合计 2,933,690.04 2,933,690.04
*1 原第一大股东，历史担保遗留问题形成
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
工程质保金及尾款 12,449,033.63 3,797,078.78
押金及保证金 142,989,893.26 116,032,480.36
往来款项及其他 203,877,982.99 105,177,684.59
预提费用 15,557,013.41 7,024,780.07
合计 374,873,923.29 232,032,023.80
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湛江长山（深圳）生态养殖有限公司 7,999,570.83 尚未到期
合计 7,999,570.83
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 71,800,514.64 67,420,012.16
财务报表附注 第 67 页
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项目 期末余额 上年年末余额
合计 71,800,514.64 67,420,012.16
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
政府服务收入预拨款 684,034.12 219,151,968.63
合计 684,034.12 219,151,968.63
(二十七) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 712,348,080.85 673,642,296.22
保证借款 147,083,964.13 162,270,260.19
合计 859,432,044.98 835,912,556.41
(二十八) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款
专项应付款 15,990,925.48 15,856,950.01
合计 15,990,925.48 15,856,950.01
1. 专项应付款
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
储备粮库折旧基金
及粮食行业科研专 15,856,950.01 133,975.47 15,990,925.48 注1
项经费
合计 15,856,950.01 133,975.47 15,990,925.48
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
注 1：财政拨付给粮食集团公司作为政府投资的储备粮库折旧专项资金及利息。
(二十九) 预计负债
本期增 本期减 形成原
项目 上年年末余额 年初余额 期末余额
加 少 因
对外提供担保 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 注1
合计 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
注 1：为常州深宝担保在 350 万元范围内提供连带赔偿责任，详情请参阅合并财务
报表附注 “十一、承诺及或有事项”注释（二）1.资产负债表日存在的重要或有事
项（1）常州深宝茶仓电子商务有限公司、本公司与深圳市农产品融资担保有限公司
借款合同纠纷事项。
(三十) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关
101,750,431.65 5,000,000.00 2,055,335.31 104,695,096.34 详见下表
的政府补助
与收益相关
41,809.66 11,000.00 30,809.66 详见下表
的政府补助
合计 101,792,241.31 5,000,000.00 2,066,335.31 104,725,906.00
涉及政府补助的项目：
与资产
本期新增补 本期计入当 其他变 相关/与
负债项目 上年年末余额 期末余额
助金额 期损益金额 动 收益相
关
（1）茶业
及天然植 与资产
825,000.00 137,500.00 687,500.00
物深加工 相关
产业化基
财务报表附注 第 69 页
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与资产
本期新增补 本期计入当 其他变 相关/与
负债项目 上年年末余额 期末余额
助金额 期损益金额 动 收益相
关
地项目
（2）企业
技术中心
为实际研 与资产
1,783,276.57 102,012.30 1,681,264.27
发中心产 相关
业技术进
步资助金
（3）西湖
区农业区 与资产
183,076.96 64,615.38 118,461.58
历年项目 相关
补助款
（4）基于
茶业香气
前体的利
用制备品 与资产
235,113.94 105,790.60 129,323.34
质香气提 相关
取物的关
键技术研
发
（5）基于
茶业香气
前体的利
用制备高 与收益
41,809.66 11,000.00 30,809.66
品质香气 相关
提取物的
关键技术
研发
（6）速溶 与资产
1,887,690.79 98,222.94 1,789,467.85
茶粉茶业 相关
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
与资产
本期新增补 本期计入当 其他变 相关/与
负债项目 上年年末余额 期末余额
助金额 期损益金额 动 收益相
关
化项目
（7）速溶
茶粉关键
与资产
技术研究 138,766.19 7,122.51 131,643.68
相关
及产业化
资助金
（8）深圳
市战略性
新兴产业
发展专项
资金（植物 与资产
3,187,683.87 175,604.54 3,012,079.33
深加工工 相关
程）（深发
改
20131601
号）
（9）50 吨
清洁化茗
与资产
优茶加工 374,999.98 62,500.02 312,499.96
相关
新建项目
款
（10）汪口
与资产
新茶园茶 45,020.68 554.64 44,466.04
相关
苗补助
（11）农产
品供给体 与资产
550,000.00 100,000.00 450,000.00
系建设资 相关
助项目
（12）东莞 7,980,160.71 131,128.56 7,849,032.15 与资产
财务报表附注 第 71 页
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与资产
本期新增补 本期计入当 其他变 相关/与
负债项目 上年年末余额 期末余额
助金额 期损益金额 动 收益相
关
市深粮物 相关
流有限公
司粮食仓
储项目-A
仓
（13）东莞
市深粮物
流有限公 与资产
31,937,399.00 515,650.26 31,421,748.74
司粮食仓 相关
储项目二
期-B 仓
（14）东莞
市深粮物
流有限公
与资产
司粮油食 18,000,000.00 18,000,000.00
相关
品总部及
创新公共
服务平台
（15）2017
年“粮安工
程”粮库智 与资产
11,320,000.00 11,320,000.00
能化升级 相关
改造专项
资金
（16）建设
45 万吨立
与资产
筒仓，6 万 17,387,647.07 16,511.20 17,371,135.87
相关
吨气膜仓
-CDE 仓、
财务报表附注 第 72 页
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与资产
本期新增补 本期计入当 其他变 相关/与
负债项目 上年年末余额 期末余额
助金额 期损益金额 动 收益相
关
气膜仓
（17）2016
年农业发
展专项资
金农产品
安全检测 与资产
328,000.00 328,000.00
项目-第三 相关
方检验检
测机构扩
项评审的
能力建设
（18）2016
年农业发
展专项资
与资产
金农产品 684,000.00 684,000.00
相关
安全检测
项目-中央
投资资金
（19）B2C
电子商务
平台 020
与资产
优质粮油 1,750,835.16 19,288.02 1,731,547.14
相关
社区销售
服务体系
建设
（20）多喜
米电子商 与资产
1,961,094.13 418,834.32 1,542,259.81
务平台产 相关
业化项目
财务报表附注 第 73 页
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与资产
本期新增补 本期计入当 其他变 相关/与
负债项目 上年年末余额 期末余额
助金额 期损益金额 动 收益相
关
（21）2017
商贸流通 与资产
524,000.00 524,000.00
发展项目 相关
资助
（22）基于
移动互联
与资产
网的粮油 666,666.60 100,000.02 566,666.58
相关
库智能化
管理
（23）深圳
市发改委 与资产
5,000,000.00 5,000,000.00
粮库升级 相关
专项资金
合计 101,792,241.31 5,000,000.00 2,066,335.31 104,725,906.00
(三十一) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 1,152,535,254.00 1,152,535,254.00
(三十二) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,413,996,347.50 1,413,996,347.50
财务报表附注 第 74 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 8,896,381.86 8,896,381.86
合计 1,422,892,729.36 1,422,892,729.36
(三十三) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 522.55 574,618.41 575,140.96
合计 522.55 574,618.41 575,140.96
(三十四) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 350,187,601.06 350,187,601.06
合计 350,187,601.06 350,187,601.06
(三十五) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 1,495,135,080.60 1,269,933,487.26
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,495,135,080.60 1,269,933,487.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 210,738,686.12 203,168,850.61
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 230,507,050.80 115,253,525.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,475,366,715.92 1,357,848,812.47
财务报表附注 第 75 页
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(三十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,738,760,181.96 4,218,999,878.26 4,778,550,071.95 4,258,702,014.11
其他业务 1,668,040.14 403,950.54 3,617,660.74 3,399,756.51
合计 4,740,428,222.10 4,219,403,828.80 4,782,167,732.69 4,262,101,770.62
(三十七) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 393,095.87 850,546.63
教育费附加 293,482.34 647,628.82
房产税 2,332,175.04 3,902,342.55
土地使用税 871,580.42 856,035.80
印花税 385,415.59 339,910.55
其他 58,669.28 9,049.85
合计 4,334,418.54 6,605,514.20
(三十八) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
人工及社保福利 32,804,986.80 28,921,374.58
租赁费 2,577,208.22 4,572,089.52
水电及办公费用 2,350,318.50 2,983,459.64
售后服务费 789,476.48 3,239,606.10
物流运输费 28,612,496.12 34,511,447.40
差旅费 779,656.28 1,356,310.96
低值易耗品等损耗费 935,717.93 1,481,592.76
长期资产折旧摊销费 6,518,839.48 5,855,616.32
财务报表附注 第 76 页
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项目 本期金额 上期金额
业务招待费 527,170.78 485,263.49
广告费 363,244.31 406,507.02
销售佣金 248,538.85 893.65
港口码头费 19,474,717.84 18,373,644.53
财产保险费 82,506.02 462,098.96
其他 8,531,801.39 7,434,460.44
装卸费 4,882,744.12 2,469,377.37
汽车费用 317,274.99
合计 109,796,698.11 112,553,742.74
(三十九) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
人工及社保福利 69,229,045.12 64,112,522.69
通讯费 520,417.29 698,972.98
汽车使用费 546,606.17 678,600.30
低值易耗品 179,389.99 141,751.26
修理费 693,712.09 264,513.27
长期资产折旧摊销费 13,292,796.12 11,830,728.97
差旅费 552,462.94 1,286,620.67
业务招待费 1,164,075.59 1,227,426.99
办公费用 3,701,673.55 7,666,398.75
租赁费 1,468,092.89 750,998.75
中介机构费 2,140,781.77 3,750,693.95
其他 8,285,912.43 8,988,719.41
合同补偿费 63,494.58
合计 101,838,460.53 101,397,947.99
(四十) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
财务报表附注 第 77 页
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项目 本期金额 上期金额
人工及社保福利 4,299,743.55 2,786,779.24
折旧费 1,678,787.85 619,854.40
办公费用 146,085.41 280,219.64
差旅费 82,848.06 180,071.96
物流消耗 80,752.32 199,042.35
中介机构费 43,200.00
维修检测费 11,870.89 35,889.40
其他 1,068,684.60 45,981.26
材料款 20,436.66
合计 7,368,772.68 4,211,474.91
(四十一) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 7,410,693.33 10,087,784.34
减：利息收入 1,735,133.50 2,185,171.96
汇兑损益 -54,764.94 303,008.96
银行手续费及其他 534,417.72 314,110.51
合计 6,155,212.61 8,519,731.85
(四十二) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 10,824,560.17 5,463,876.60
合计 10,824,560.17 5,463,876.60
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
递延收益摊销（与资产
2,055,335.31 1,402,816.24 与资产相关
相关）
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
递延收益摊销（与收益
11,000.00 485,081.41 与收益相关
相关）
深圳市科技创新委员会
216,000.00
2018 年研发补助
收广东省粮食和物资储
备局拔尖人才项目建设 30,000.00
补贴
粮食人才计划补贴 20,269.70
产业发展引导资金 2,611,248.00 与收益相关
收农业龙头企业贷款贴
388,300.00
息
税局退还手续费 126,043.99
收南山区经济促进局并
738,700.00
购重组中介费用补贴
收婺源县财政局 2018
年员工社会保险补贴款 470,078.93
(1-9）
稳岗补贴 34,080.37 与收益相关
收上饶知识产权局
50,000.00
2018 年专利奖
收工信局（财政拨款）
18 年产业发展引导资 170,697.00
金
收工信局（财政拨款）
18 年高新技术企业奖 200,000.00
励
收工信局（财政拨款）
18 年省级研发中心补 50,000.00
助资金
19 年上半年半年 50 吨
清洁化茗优茶加工新建 62,500.00
项目款结
财务报表附注 第 79 页
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
其他 4,112,896.49 1,053,389.33 与收益相关
深圳市福田区企业发展
服务中心零售业增长奖 2,000,000.00 与收益相关
励
合计 10,824,560.17 5,463,876.60
(四十三) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 366,989.43 3,413,100.95
处置长期股权投资产生的投资收益 2,337,075.95 127,368.82
理财产品收益 7,544,998.92 3,627,466.27
合计 10,249,064.30 7,167,936.04
(四十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -572,784.42 28,381.21
合计 -572,784.42 28,381.21
(四十五) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 1,153,087.44
其他应收款坏账损失 638,878.91 5,143,559.77
合计 1,791,966.35 5,143,559.77
(四十六) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损 -95,290,043.04 -71,294,981.71
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项目 本期金额 上期金额
失
坏账损失 2,063,558.29
合计 -95,290,043.04 -69,231,423.42
(四十七) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得或
-10,598.38 -4,184.59 -10,598.38
损失
合计 -10,598.38 -4,184.59 -10,598.38
(四十八) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
业绩补偿款 337,500.00 337,500.00
政府补助 10,030.08 3,000.00 10,030.08
违约金赔偿收入 683,979.26 683,979.26
其他 327,290.24 359,252.46 327,290.24
合计 1,358,799.58 362,252.46 1,358,799.58
(四十九) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 5,151,098.92 2,000,000.00 5,151,098.92
非常损失 1,962,312.38
盘亏损失 4,693.69
非流动资产毁损报废损失 35,567.38 14,840.94 35,567.38
其他 172.94
财务报表附注 第 81 页
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计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
合计 5,186,666.30 3,982,019.95 5,186,666.30
(五十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 3,142,430.31 8,075,504.29
递延所得税费用 -677,161.68 7,409,789.74
合计 2,465,268.63 15,485,294.03
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 214,695,129.09
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 53,673,782.27
子公司适用不同税率的影响 -1,021,663.04
调整以前期间所得税的影响 -1,203,516.26
非应税收入的影响 -87,908,890.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,477,774.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,756,304.38
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 21,624,379.13
研发费用加计扣除影响 -420,292.78
所得税费用 2,465,268.63
(五十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
往来款项及其他 425,055,874.21 180,418,202.50
政府补助 13,758,224.86 4,448,353.51
利息收入 1,893,194.14 2,185,171.96
合计 440,707,293.21 187,051,727.97
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款项及押金 342,216,823.96 153,621,034.86
经营性日常费用 103,213,558.91 102,412,945.42
合计 445,430,382.87 256,033,980.28
3、 收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
业绩补偿款 337,500.00
合计 337,500.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
工程款其他费用 994,317.84
合计 994,317.84
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
派发股利手续费 58,702.23 72,997.72
合计 58,702.23 72,997.72
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(五十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 212,229,860.46 216,240,634.47
加：信用减值损失 -1,791,966.35
资产减值准备 95,290,043.04 64,087,863.65
固定资产折旧 36,594,574.62 25,585,678.98
无形资产摊销 11,220,066.23 10,078,858.18
长期待摊费用摊销 2,824,888.62 10,979,032.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
10,598.38 4,184.59
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 35,567.38 14,840.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 572,784.42 -28,381.21
财务费用（收益以“－”号填列） 7,410,693.33 10,087,784.34
投资损失（收益以“－”号填列） -10,249,064.30 -7,167,936.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -470,303.13 18,886.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -206,858.55 174,506.94
存货的减少（增加以“－”号填列） -382,924,860.42 -235,691,486.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 129,417,912.00 -118,497,256.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -90,353,574.58 -365,316,840.56
其他
经营活动产生的现金流量净额 9,610,361.15 -389,429,629.75
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 113,636,986.38 189,914,485.39
减：现金的期初余额 154,954,757.85 631,638,339.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
财务报表附注 第 84 页
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补充资料 本期金额 上期金额
现金及现金等价物净增加额 -41,317,771.47 -441,723,854.29
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 113,636,986.38 154,954,757.85
其中：库存现金 93,771.21 191,650.33
可随时用于支付的银行存款 113,457,423.97 154,658,586.69
可随时用于支付的其他货币资金 85,791.20 104,520.83
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 113,636,986.38 154,954,757.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
无形资产 34,717,752.71 根据本公司之子公司东莞食品产业园与交通
银行股份有限公司东莞分行签署的《粤
DG2017 年固贷字 006 号》借款合同，东莞食
品产业园将其两块土地《东府国用（2009）第
特 190 号》、《东府国用（2012）第特 152 号》
抵押给交通银行股份有限公司东莞分行作为
借款抵
无形资产 36,189,251.93 根据本公司之子公司东莞物流与农发行东莞
分行签订的长期借款抵押合同，本公司将位于
东莞市麻涌镇漳澎村进港南路土地《粤（2016）
东莞市不动产权第 0028527 号》抵押给农发行
东莞分行作为借款抵押物。
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项目 期末账面价值 受限原因
合计 70,907,004.64
(五十四) 外币货币性项目
1. 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 2,802,114.62
其中：美元 369,521.03 7.0795 2,616,024.13
港币 203,724.92 0.9134 186,090.49
应收账款 1,706,438.43
其中：美元 223,022.92 7.0795 1,578,890.76
港币 139,640.54 0.9134 127,547.67
六、 合并范围的变更
本报告期内，合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
深宝华城 深圳市 深圳市 制造业 100.00 设立
婺源聚芳永 上饶市 上饶市 制造业 100.00 设立
深宝三井 惠州市 深圳市 制造业 100.00 设立
惠州深宝科技 惠州市 惠州市 综合 100.00 设立
深宝物业 深圳市 深圳市 物业管理 100.00 设立
深宝工贸 惠州市 深圳市 商贸批发 100.00 设立
杭州聚芳永 杭州市 杭州市 综合 100.00 设立
技术开
深宝技术中心 深圳市 深圳市 100.00 设立
发、咨询、
财务报表附注 第 86 页
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主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
转让
茶叶种
福海堂生态 杭州市 杭州市 植、生产 100.00 收购
与销售
深宝投资 深圳市 深圳市 投资管理 100.00 设立
深宝茶文化 深圳市 深圳市 商贸 100.00 设立
聚芳永商贸 杭州市 杭州市 商贸批发 60.00 设立
普洱茶供应链 普洱市 普洱市 商贸批发 100.00 设立
惠州深宝食品 惠州市 惠州市 商贸批发 100.00 设立
武夷山 武夷山
深宝岩茶 制造业 100.00 设立
市 市
普洱茶交易中心 普洱市 普洱市 服务业 55.00 设立
深宝茶行 深圳市 深圳市 商贸 100.00 设立
福海堂餐饮 杭州市 杭州市 餐饮业 100.00 设立
同一控
深粮集团 深圳市 深圳市 粮油贸易 100.00 制下企
业合并
同一控
深圳面粉 深圳市 深圳市 面粉加工 100.00 制下企
业合并
同一控
华联公司 深圳市 深圳市 粮油贸易 100.00 制下企
业合并
同一控
海南海田 海口市 海口市 饲料生产 100.00 制下企
业合并
同一控
深粮质检 深圳市 深圳市 检测 100.00 制下企
业合并
同一控
多喜米 深圳市 深圳市 电子商务 100.00
制下企
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
业合并
同一控
网上经营
深粮冷链 深圳市 深圳市 100.00 制下企
生鲜食品
业合并
粮油及制 同一控
贝格厨房 深圳市 深圳市 品销售及 70.00 制下企
加工 业合并
地产开 同一控
深粮置地 深圳市 深圳市 发、物业 100.00 制下企
管理 业合并
同一控
深粮物业 深圳市 深圳市 物业管理 100.00 制下企
业合并
同一控
深粮仓储（营口） 营口市 营口市 仓储 100.00 制下企
业合并
同一控
仓储、物
东莞物流 东莞市 东莞市 51.00 制下企
流
业合并
港口经 同一控
东莞食品产业园 东莞市 东莞市 营、食品 51.00 制下企
生产 业合并
同一控
东莞食品工贸 东莞市 东莞市 食品生产 51.00 制下企
业合并
同一控
饲料、生
东莞金盈 东莞市 东莞市 51.00 制下企
物肥料
业合并
粮食基地 同一控
双鸭山 双鸭山
双鸭山深粮中信 建设及相 51.00 制下企
市 市
关配套设 业合并
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
施开发
粮食基地
同一控
双鸭山 双鸭山 建设及相
红兴隆农垦产业园 51.00 制下企
市 市 关配套设
业合并
施开发
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 权益余额
股利
东莞物流 49.00 1,143,890.72 162,491,200.57
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额 上年年末余额
子公司名称 非流动资 非流动负 非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 产 债
东莞物流 21,667.47 157,856.62 179,524.09 21,050.14 95,312.49 116,362.63 17,920.36 146,904.21 164,824.57 20,852.38 93,044.17 113,896.55
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
东莞物流 88,189.59 770.95 770.95 -3,915.24 122,244.98 1,110.97 1,110.97 9,755.38
财务报表附注 第 90 页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企
业或联营 对本公司活
合营企业或联营企业 主要经 注册 业务性
企业投资 动是否具有
名称 营地 地 质 直接 间接
的会计处 战略性
理方法
水产饲
珠海恒兴饲料实业有 珠海
珠海市 料、禽兽 40.00 权益法
限公司 市
饲料
深粮智能物联股权投 股权投
深圳
资基金（深圳）合伙企 深圳市 资；投资 49.02 权益法
市
业（有限合伙） 咨询
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
深粮智能物联 深粮智能物联
珠海恒兴饲料 股权投资基金 珠海恒兴饲料 股权投资基金
实业有限公司 （深圳）合伙企 实业有限公司 （深圳）合伙企
业（有限合伙） 业（有限合伙）
流动资产 190,276,412.01 20,811,417.28 74,426,214.45 21,145,350.77
非流动资产 30,996,058.91 31,741,080.47 31,819,375.02 31,759,785.55
资产合计 221,272,470.92 52,552,497.75 106,245,589.47 52,905,136.32
流动负债 141,617,315.43 26,931,271.22
非流动负债 583,332.69 629,319.69
负债合计 142,200,648.12 27,560,590.91
归属于母公司股东权益 79,071,822.80 52,552,497.75 78,684,998.56 52,905,136.32
按持股比例计算的净资产
31,628,729.12 25,761,234.39 31,473,999.42 25,934,097.82
份额
调整事项 229,181.18 -174.47 162,707.80 -174.47
财务报表附注 第 91 页
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期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
深粮智能物联 深粮智能物联
珠海恒兴饲料 股权投资基金 珠海恒兴饲料 股权投资基金
实业有限公司 （深圳）合伙企 实业有限公司 （深圳）合伙企
业（有限合伙） 业（有限合伙）
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 229,181.18 -174.47 162,707.80 -174.47
对联营企业权益投资的账
31,857,910.30 25,761,059.92 31,636,707.22 25,933,923.35
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 259,095,047.79 214,083,220.07
净利润 3,337,583.11 -352,638.57 1,644,897.90 -853,119.60
综合收益总额 3,337,583.11 -352,638.57 1,644,897.90 -853,119.60
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
合营企业：
联营企业：
投资账面价值合计 13,946,407.26 15,790,681.53
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 415,495.06 6,304,978.23
—其他综合收益
—综合收益总额 415,495.06 6,304,978.23
4、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
财务报表附注 第 92 页
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本期未确认的损失
累积未确认的前期 本期末累积未确认
合营企业或联营企业名称 （或本期分享的净
累计损失 的损失
利润）
常州深宝茶仓电子商务有限公
8,650,425.68 14,913.33 8,665,339.01
司
深圳市食出茗门餐饮管理有限
3,815,595.01 541,250.52 4,356,845.53
公司
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为
汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力
求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公
司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的
信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机
构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，
不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基
于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前
市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录
进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消
信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工
具)的账面金额。除附注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其
他可能令本公司承受信用风险的担保。
(二) 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务
财务报表附注 第 93 页
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以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的
承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三) 市场风险
1． 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币
资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币
和美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及
负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。报告期内，本公司签署远期外汇合
约以达到规避外汇风险的目的。
公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产
产和外币金融负债折算成人民币的金额详见五、合并财务报表项目注释（五十七）
外币货币性项目。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及
本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，管理层会依据最新的市
场状况及时做出调整。
3． 价格风险
本公司以市场价格采购、销售产品，因此受到此等产品价格波动的影响。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
财务报表附注 第 94 页
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第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 593,425.30 593,425.30
1.以公允价值计量且其变动计
593,425.30 593,425.30
入当期损益的金融资产
（2）权益工具投资 593,425.30 593,425.30
◆其他非流动金融资产*1 57,500.00 57,500.00
持续以公允价值计量的资产总额 593,425.30 57,500.00 650,925.30
*1 对于持有的其他非流动金融资产，因被投资企业所处的经营环境和经营情况、财
务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
地
比例(%) 权比例(%)
投资兴办
实业、自
深圳 有物业的 500,000.00
深圳市食品物资集团有限公司 63.79 63.79
市 开发、经 万元
营、管理
等
本公司最终控制方是：深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况请参阅合并财务报表附注“七、在其他主体中的权益”注释（一）
在子公司中的权益。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业请参阅合并财务报表附注“七、在其他主体中的权益”
注释（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
本公司股东、实际控制人之子公司、同受
深圳市农产品集团股份有限公司
最终控制方控制
实际控制人之子公司，同受最终控制方控
湛江市海田水产饲料有限公司
制
东莞市果菜副食交易市场有限公司 控股子公司少数股东
实际控制人之子公司，同受最终控制方控
泰中农业有限公司
制
深圳市投资控股有限公司 本公司原股东、同受最终控制方控制
深圳市投资管理公司 本公司原股东、同受最终控制方控制
福建省武夷山市裕兴茶业有限公司 原控股子公司之少数股东
深圳市农产品集团股份有限公司之全资
深圳市果菜贸易有限公司
子公司
深圳市农产品集团股份有限公司之控股
深圳市海吉星国际农产品物流管理有限公司
子公司
湛江长山（深圳）生态养殖有限公司 同一母公司
深圳市深粮冷运有限公司 本公司联营企业之控股子公司
深圳市农产品集团股份有限公司原股东，
深圳市亿鑫投资有限公司
同受最终控制方控制
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
财务报表附注 第 96 页
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采购商品/接受劳务情况表
关联交易内
关联方 本期金额 上期金额
容
深圳市深粮冷运有限公司 仓储费 178,503.88
信息软件开
深圳市深远数据技术有限公司 5,290,531.23
发
出售商品/提供劳务情况表
关联交易内
关联方 本期金额 上期金额
容
深圳市食品物资集团有限公司 货款 2,510.00
办公场地租
深圳市深远数据技术有限公司 15,358.00
赁
深圳市农产品集团股份有限公司 茶叶销售 219,560.00
深圳市农产品集团股份有限公司 粮油产品 52,800.00
深圳市海吉星国际农产品物流管理有
茶叶销售 7,410.00
限公司
深圳市果菜贸易有限公司 茶叶销售 3,270.00
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
本期确认的租赁收 上期确认的租赁收
承租方名称 租赁资产种类
入 入
食出茗门 经营场地 580,466.28 580,466.28
深圳市食品物资集团有限
办公场地租赁 84,300.00
公司
财务报表附注 第 97 页
深圳市深粮控股股份有限公司
2020 年 1-6 月
财务报表附注
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
深圳市食品物资集团有限
仓库租赁 14,217,100.02 14,217,100.00
公司
深圳市食品物资集团有限
办公场地 268,542.85 345,038.85
公司
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否
担保起始 担保到期
被担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
直至结清
常州深宝茶仓电子商务有限公
5,000,000.00 2011-12-20 该笔贷款 否
司
本息为止
本公司作为被担保方：
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
东莞市果菜副食交易市场有限
44,227,477.40 2016-12-27 2021-12-26 否
公司
东莞市果菜副食交易市场有限
251,655,864.84 2018-7-27 2032-8-29 否
公司
到期日后
东莞市果菜副食交易市场有限 两年或退
45,874,627.78 2019-5-9 否
公司 款日后两
年
东莞市厚街迅达实业有限公司 16,534,635.16 2019-1-25 2031-1-24 否
东莞市果菜副食交易市场有限 16,534,635.16 2019-1-25 2031-1-24 否
财务报表附注 第 98 页
深圳市深粮控股股份有限公司
2020 年 1-6 月
财务报表附注
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
公司
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
深圳市深远数据
3,727,757.63 50,714.11
技术有限公司
常州深宝茶仓电
24,255,375.15 21,768,266.87 24,350,611.65 21,803,513.37
子商务有限公司
深圳市食出茗门
餐饮管理有限公 1,947,256.59 469,107.98 1,382,651.77 469,107.98
司
深圳市海吉星国
际农产品物流管 50,000.00 50,000.00
理有限公司
深圳市深粮冷运
3,831.12 3,831.12
有限公司
深圳市投资控股
415,644.52 415,644.52
有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付股利
深圳市投资管理有限公司 2,690,970.14 2,690,970.14
其他应付款
财务报表附注 第 99 页
深圳市深粮控股股份有限公司
2020 年 1-6 月
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
深圳市食品物资集团有限公司 160,648,886.31 219,472.47
深圳市多禧股权投资基金管理有限
41,486.00 41,486.00
公司
深圳市食出茗门餐饮管理有限公司 184,275.00
深圳市深粮冷运有限公司 2,790.00 2,790.00
湛江长山（深圳）生态养殖有限公
7,999,570.83 7,988,954.17
司
深圳市投资管理有限公司 3,510,297.20 3,510,297.20
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止 2020 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）常州深宝茶仓电子商务有限公司、本公司与深圳市农产品融资担保有限
公司借款合同纠纷事项
2016 年 7 月 15 日，深圳市农产品融资担保有限公司（简称“农产品担保公司”）
向深圳市福田区人民法院递交了《民事起诉状》，要求常州深宝茶仓电子商务
有限公司（简称“常州深宝茶仓公司”）偿还借款本金 5,000,000.00 元及利息
389,968.52 元、罚息 3,200,271.79 元（罚息暂计至 2016 年 6 月 30 日，实际计
至借款全部清偿之日）；以及支付补偿款 100,000.00 元（500.00 万元×2%）；
两项共计：8,690,240.31 元；本公司对 5,000,000.00 元借款承担连带偿还责任。
2017 年 5 月 31 日，深圳市福田区法院作出一审判决，判决常州深宝茶仓公司
偿还借款本金 500.00 万元及利息和罚息，本公司无须对常州深宝茶仓公司借
款 500.00 万元承担连带责任。2017 年 7 月 4 日农产品担保公司提起上诉，2017
年 10 月 13 日深圳市中级人民法院进行了二审开庭审理。2019 年 4 月 26 日，
深圳市中级人民法院作出民事判决（民事判决书（2017）粤 03 民终 12296 号），
判决深圳市深宝实业股份有限公司（现更名为深圳市深粮控股股份有限公司）
在 350 万元范围内对常州深宝茶仓公司的债务承担连带清偿责任。深圳市深宝
财务报表附注 第 100 页
深圳市深粮控股股份有限公司
2020 年 1-6 月
财务报表附注
实业股份有限公司（现更名为深圳市深粮控股股份有限公司）代为清偿后有权
向常州深宝茶仓公司进行追偿。
截止 2020 年 6 月 30 日，本公司确认预计负债 350.00 万元。
（2）武夷山深宝岩茶有限公司（以下简称“深宝岩茶”）、杭州聚芳永控股有
限公司（以下简称“杭州聚芳永”）与武夷山九兴茶叶有限公司（以下简称“九
兴公司”）、福建省武夷山市裕兴茶叶有限公司（以下简称“裕兴公司”）、兴九
茶有限公司、陈裕兴、陈国鹏合同纠纷事项
2016 年 9 月 22 日，杭州聚芳永、兴九茶有限公司、裕兴公司和陈裕兴、陈国
鹏就原深宝裕兴公司分立事宜签署了《关于福建省武夷山深宝裕兴茶叶有限公
司分立的正式协议》，根据分立协议约定：原深宝裕兴公司分立，分立后，杭
州聚芳永持有新设公司（即深宝岩茶）的 100%股权，裕兴公司和兴九茶公司
共同持有存续公司（九兴公司）的 100%股权；深宝岩茶分得应收账款人民币
7,273,774.01 元，由九兴公司确保分立的 1 年内实现人民币 200.00 万元，且其
余款项在 2 年内全部归还，陈裕兴、陈国鹏作为九兴公司、裕兴公司、兴九茶
叶公司的实际控制人，对《分立协议》约定的全部义务和责任向深宝岩茶和杭
州聚芳永承担连带共同担保责任。
截止 2018 年 9 月 22 日，《分立协议》约定实现四家应收款的期限已届满，深
宝岩茶公司仍有 5,212,301.40 元未收回。2018 年 12 月 6 日，深宝岩茶、杭州
聚芳永就上述事宜向深圳国际仲裁院（深圳仲裁委员会）申请仲裁，请求九兴
公司向深宝岩茶支付人民币 5,272,934.01 元，及请求裕兴公司、兴九茶公司、
陈裕兴、陈国鹏承担连带责任。
2019 年 4 月 18 日，深圳国际仲裁院开庭审理该仲裁案件，因相关事项尚待确
定和查明，案涉双方当事人应向仲裁庭补充答辩材料。目前，深圳国际仲裁院
尚未就该案件作出仲裁裁决。
截至本财务报表批准报出日止，深圳仲裁委员会尚未确定仲裁员和开庭日期。
截止 2020 年 6 月 30 日，本公司累计计提 4,469,493.65 元坏账准备。
（3）深粮集团与吉林通榆县盛达公司绿豆业务纠纷案
2007 年 8 月，深粮集团与通榆县盛达粮油贸易有限公司（以下简称“盛达公
司”）签订《绿豆委托收购、加工与储存合同》，2007 年 10 月至 2008 年 5 月
间，共收购绿豆 4,918.00 吨，本公司支付代购款 3,000.00 万元。合同约定，委
托收购完成后，盛达公司有协助销售代购货物和回购义务。盛达公司未完全履
行义务，深粮集团也进行了各种形式的催收，2010 年 9 月，深粮集团已起诉
盛达公司，要求其归还欠款及利息。双方于庭审期间达成和解，并由深圳市福
财务报表附注 第 101 页
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2020 年 1-6 月
财务报表附注
田区人民法院出具《民事调解书》，但盛达公司未完全履行还款义务，深粮集
团已向法院申请强制执行。
截至 2020 年 6 月 30 日，账面应收款项为 5,602,468.81 元，剩余款项的执行具
有较大的不确定性，本公司对此款项已全额计提坏账准备 5,602,468.81 元。
（4）深粮集团、华联公司与广州进和饲料有限公司、黄献宁进口代理合同纠
纷案
2005 年 10 月至 2007 年 1 月间，深粮集团、华联公司与广州进和饲料有限公
司（以下简称广州进和公司）签订了 20 份《进口代理合同》，约定由深粮集团
和华联公司代理广州进和公司进口秘鲁鱼粉。2007 年 8 月，华联粮油、广州
进和公司、黄献宁签订了《担保合同》，约定由黄献宁保证华联公司与广州进
和公司签订的所有贸易合同项下广州进和公司应付款项按时兑付。后因广州进
和公司未足额支付货款及进口代理费，深粮集团、华联公司向深圳市福田区人
民法院提起诉讼。
2015 年 2 月 16 日，深圳市福田区人民法院法院作出一审判决（[2014]深福法
民二初字第 786 号），判决广州进和公司向深粮集团和华联公司支付款项
10,237,385.74 元，并承担案件受理费 83,224.00 元；黄献宁无需承担连带赔偿
责任。
因广州进和公司不服上述一审判决，向深圳市中级人民法院提出上诉，主张深
粮集团、华联公司起诉已超过诉讼时效。2017 年 3 月 30 日，深圳市中级人民
法院作出二审判决（[2015]深中法商终字第 1767 号民事判决书），判决驳回广
州进和公司上诉，维持原判。
该案目前尚在执行中，对方未偿付任何款项，深粮集团对应收广州进和公司货
款 1,045.56 万元 100%的比例计提了坏账准备。
根据《深圳市福德国有资本运营有限公司关于深圳市粮食集团有限公司未决诉
讼的承诺函》，深圳市福德国有资本运营有限公司（现更名为深圳市食品集团
有限公司）对未来深粮集团公司及其控股子公司因与广州进和饲料有限公司、
黄献宁进口代理合同纠纷案导致任何索赔、赔偿、损失或支出，深圳市福德国
有资本运营有限公司将代为承担因此诉讼导致的赔偿或损失。
（5）华联公司与珠海市斗门华碧饲料厂合同纠纷案
2004 年 12 月 9 日，华联公司与珠海市斗门华碧饲料厂签订购销合同，向其出
售玉米 2,000.00 吨，货款共 239.63 万元，货款一直未能收回。2005 年 4 月，
华联公司发现珠海斗门华碧饲料厂已基本停止生产，货物被转移，法人代表人
梁东行潜逃。2005 年 7 月 2 日，公安机关将梁东行抓捕归案。华联公司已对
财务报表附注 第 102 页
深圳市深粮控股股份有限公司
2020 年 1-6 月
财务报表附注
其进行起诉并胜诉，该案已结案正在执行中。
截止 2020 年 6 月 30 日，华联公司应收珠海市斗门华碧饲料厂款项 239.63 万
元，华联公司对此款项已计提 100％坏账准备。
（6）华联公司与佛山市顺德区华星饲料厂合同纠纷案
2007 年 8 月和 10 月，华联公司向佛山市顺德区华星饲料厂销售商品并收到商
业承兑汇票总金额 295.86 万元。因该公司逾期未归还货款，华联公司于 2007
年 10 月 29 日向佛山市顺德区人民法院提起诉讼，要求佛山市顺德区华星饲料
厂偿还货款并支付相应的利息。2011 年 6 至 7 月共收回该公司破产财产清偿
款 163.89 万元。
截止 2020 年 6 月 30 日，华联公司应收佛山市顺德区华星饲料厂款项 131.97
万元，对此款项已计提 100％坏账准备。
（7）华联公司与良顺通公司合同纠纷
2019 年 11 月 15 日，大连良顺通供应链管理有限公司（以下简称“良顺通公
司”）以合同纠纷为由，向深圳市福田区人民法院（以下简称“福田法院”）提
起民事诉讼，要求深圳市华联粮油贸易有限公司（以下简称“华联公司”）向
其返还保证金 3,000.00 万元、利息 65.25 万元、玉米供应链服务费 50.00 万元、
结算款 225.92 万元，共计人民币 3,341.17 万元。
2019 年 11 月 20 日，华联公司对良顺通公司提起反诉，诉求为 1.判令良顺通
公司向华联公司支付购销合同盈亏差价和因玉米业务产生的全部费用
26,504,205.13 元及资金成本 10,336,285.11 元（该资金成本应计算至实际支付
之日止，现暂计算至 2019 年 11 月 25 日），共计人民币 36,840,490.24 元；2.
判令本案诉讼费由良顺通公司承担。该案正在审理中。
2019 年 12 月 10 日,华联公司向福田法院提起诉讼,诉讼请求:1.判令良顺通公司
向华联公司支付购销合同盈亏差价和因玉米业务产生的全部费用 461,856.61
元及资本金成本 4,030,008.42 元(该资金成本应计算至实际支付之日止,现暂计
算至 2019 年 12 月 10 日),共计人民币 4,491,865.03 元;2.判令本案诉讼费由良顺
通公司承担。该案件正在审理中。
（8）黑龙江红兴隆农垦深信粮食产业园有限公司（以下简称“红兴隆农垦产
业园”）与黑龙江志胜达建筑工程有限公司（以下简称“志胜达公司”）建设工
程施工合同纠纷案
2020 年 5 月 8 日，红兴隆农垦产业园收到红兴隆人民法院送达的《传票》、《举
证通知书》、《应诉通知书》、《民事诉讼风险提示书》和《民事起诉状》等法律
文书，志胜达公司以建设工程施工合同纠纷为由，向红兴隆人民法院提起民事
财务报表附注 第 103 页
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2020 年 1-6 月
财务报表附注
诉讼，诉求为：1.请求人民法院确认红兴隆农垦产业园在 2020 年 4 月 7 日发
出的《关于整改已完工工程及解除未施工工程建设的函》不发生解除合同的效
力，其作出的解除合同无效，并判决红兴隆农垦产业园继续履行合同（要求履
行合同工程款价款为 5,137,834.18 元）。2.案件受理费及其他诉讼费用由红兴隆
农垦产业园承担。该案件正在审理中。
（9）海南海田水产饲料有限公司（以下简称“海南海田”）与海南维权法律服
务有限公司（以下简称“海南维权公司”）法律服务合同纠纷案
海南维权公司以法律服务合同纠纷为由，向海口市美兰区人民法院提起民事诉
讼，诉求为：1.判令海南海田向海南维权公司支付代理费人民币 60 万元；2.
判令海南海田向海南维权公司支付相应的滞纳金；3.判令海南海田向海南维权
公司赔偿经济损失人民币 30 万元；4.本案诉讼费由海南海田承担。该案件正
在审理中。
十二、 资产负债表日后事项
本报告期内，无相关事项。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
报告期内，公司无前期会计差错更正事项。
(二) 年金计划
年金计划的主要内容及重要变化详见附注三（二十）职工薪酬 2.离职后福利的会计
处理方法设定提存计划列示的相关说明。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 84,816.51
1至2年 8,852.60 8,852.60
3 年以上 28,453.08 28,453.08
财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
5 年以上 28,453.08 28,453.08
小计 122,122.19 37,305.68
减：坏账准备 29,338.34 29,338.34
合计 92,783.85 7,967.34
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
28,453.08 23.30 28,453.08 100.00 28,453.08 76.27 28,453.08 100.00
备
其中：
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 28,453.08 23.30 28,453.08 100.00 28,453.08 76.27 28,453.08 100.00
的应收账款
按组合计提坏账准
93,669.11 76.70 885.26 0.95 92,783.85 8,852.60 23.73 885.26 10.00 7,967.34
备
其中：
采用账龄分析法计
8,852.60 7.25 885.26 10.00 7,967.34 8,852.60 23.73 885.26 10.00 7,967.34
提坏账准备的应收
财务报表附注 第 106 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
账款
特定对象组合 84,816.51 69.45 84,816.51
合计 122,122.19 100.00 29,338.34 92,783.85 37,305.68 100.00 29,338.34 7,967.34
财务报表附注 第 107 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
收回的可能性较
单项计提 28,453.08 28,453.08 100.00
小
合计 28,453.08 28,453.08
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：采用账龄组合计提坏账准备的应收款项
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1至2年 8,852.60 885.26 10.00
合计 8,852.60 885.26
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提 28,453.08 28,453.08
组合计提 885.26 885.26
合计 29,338.34 29,338.34
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 36,534.00 29.92 365.34
第三名 34,890.00 28.57 348.90
第三名 18,456.50 8.19 18,456.50
第四名 13,392.51 15.11 133.93
财务报表附注 第 108 页
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财务报表附注
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第五名 9,996.58 10.97 9,996.58
合计 113,269.59 92.76 29,301.25
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 650,000,000.00 260,000,000.00
其他应收款项 592,937,209.15 734,149,247.39
合计 1,242,937,209.15 994,149,247.39
1、 应收利息
报告期内，公司无上述事项。
2、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
深圳市粮食集团有限公司 650,000,000.00 260,000,000.00
小计 650,000,000.00 260,000,000.00
减：坏账准备
合计 650,000,000.00 260,000,000.00
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 594,633,840.82 735,641,115.56
1至2年 436,664.33 436,664.33
财务报表附注 第 109 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
2至3年 436,664.33 436,664.33
3 年以上 24,621,076.69 24,621,076.69
3至4年 436,664.33 436,664.33
4至5年 505,459.41 505,459.41
5 年以上 23,678,952.95 23,678,952.95
小计 620,128,246.17 761,135,520.91
减：坏账准备 27,191,037.02 26,986,273.52
合计 592,937,209.15 734,149,247.39
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
29,446,651.56 4.75 26,986,368.06 91.64 2,460,283.50 29,241,888.06 3.84 26,781,604.56 91.59 2,460,283.50
准备
其中：
单项金额重大并
单独计提坏账准 20,425,375.15 3.29 18,004,276.87 88.15 2,421,098.28 20,220,611.65 2.65 17,799,513.37 88.03 2,421,098.28
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 9,021,276.41 1.46 8,982,091.19 43.98 39,185.22 9,021,276.41 1.19 8,982,091.19 99.57 39,185.22
准备的应收账款
按组合计提坏账
590,681,594.61 95.25 204,668.96 0.03 590,476,925.65 731,893,632.85 96.16 204,668.96 0.03 731,688,963.89
准备
其中：
采用账龄分析法
5,521,548.95 0.89 204,668.96 1.00 5,316,879.99 5,521,548.95 0.73 204,668.96 3.71 5,316,879.99
计提坏账准备的
财务报表附注 第 111 页
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
应收账款
特定对象组合 585,160,045.66 94.36 585,160,045.66 726,372,083.90 95.43 726,372,083.90
合计 620,128,246.17 100.00 27,191,037.02 592,937,209.15 761,135,520.91 100.00 26,986,273.52 734,149,247.39
财务报表附注 第 112 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
预计未来现金流
常州深宝茶
量现值低于其账
仓电子商务 23,925,375.15 21,504,276.87 89.88
面价值的差额计
有限公司
提坏账准备
其他单项计 收回的可能性极
5,521,276.41 5,482,091.19 99.29
提 小
合计 29,446,651.56 26,986,368.06
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款项
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5,332,367.35 53,323.67 1.00
5 年以上 189,181.60 151,345.29 80.00
合计 5,521,548.95 204,668.96
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 204,668.96 26,781,604.56 26,986,273.52
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
财务报表附注 第 113 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转回第一阶段
本期计提 204,763.50 204,763.50
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 204,668.96 26,986,368.06 27,191,037.02
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
组合计提 204,668.96 204,668.96
单项计提 26,781,604.56 204,763.50 26,986,368.06
合计 26,986,273.52 204,763.50 27,191,037.02
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 233,029.39
-
往来款项及其他 619,895,216.78 761,135,520.91
合计 620,128,246.17 761,135,520.91
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
财务报表附注 第 114 页
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占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 项期末余额合
额
计数的比例(%)
第一名 关联款项 224,193,802.86 36.15
第二名 关联款项 212,203,760.22 34.22
第三名 关联款项 110,297,766.37 17.79
第四名 关联款项 26,205,575.88 4.23
第五名 关联款项 23,925,375.15 3.86 21,504,266.87
合计 596,826,280.48 96.25 21,504,266.87
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
3,713,214,425.09 3,713,214,425.09 3,713,214,425.09 3,713,214,425.09
司投资
对联营、
合营企 2,927,628.53 2,927,628.53 5,139,058.21 2,927,628.53 2,211,429.68
业投资
合计 3,716,142,053.62 2,927,628.53 3,713,214,425.09 3,718,353,483.30 2,927,628.53 3,715,425,854.77
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
惠州深宝科技有限公
60,000,000.00 60,000,000.00
司
深圳市粮食集团有限
3,291,415,036.82 3,291,415,036.82
公司-本部
深圳市深宝工贸发展
5,500,000.00 5,500,000.00
有限公司
深圳市深宝华城科技
168,551,781.80 168,551,781.80
有限公司
财务报表附注 第 115 页
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本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
深圳市深宝技术中心
54,676,764.11 54,676,764.11
有限公司
深圳市深宝三井食品
80,520,842.36 80,520,842.36
饮料发展有限公司
深圳市深宝物业管理
2,550,000.00 2,550,000.00
有限公司
深圳市深深宝投资有
50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
合计 3,713,214,425.09 3,713,214,425.09
财务报表附注 第 116 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 末余额
的投资损益 益调整 益变动 利或利润 准备
1．合营企业
小计
2．联营企业
广州深宝门道茶业有限
2,211,429.68 2,162,924.05 -48,505.63
公司
深圳深宝（辽源）实业
57,628.53
公司
深圳深宝（新民）食品
2,870,000.00
有限公司
常州深宝茶仓电子商务
有限公司
小计 2,211,429.68 2,162,924.05 -48,505.63
合计 2,211,429.68 2,162,924.05 -48,505.63
财务报表附注 第 117 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 191,007.09 250,130.28 31,562,730.23 29,829,293.00
其他业务
合计 191,007.09 250,130.28 31,562,730.23 29,829,293.00
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -48,505.63 -135,033.88
处置长期股权投资产生的投资收益 2,337,075.95
股利分红收益 390,473,276.41
理财产品收益 50,729.15 1,567,648.80
合计 392,812,575.88 1,432,614.92
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,326,477.57
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 10,824,560.17
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 204,763.50
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
财务报表附注 第 118 页
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项目 金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
-572,784.42
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
1,176,620.32
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
结构性存款利息收入 7,544,998.92
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,827,866.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目 337,500.00
小计 18,014,269.34
所得税影响额 3,616,736.56
少数股东权益影响额（税后） 418,928.46
合计 13,978,604.32
(二) 净资产收益率及每股收益
财务报表附注 第 119 页
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加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.66% 0.1828 0.1828
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.35% 0.1707 0.1707
股股东的净利润
(三) 境内外会计准则下会计数据差异
1、 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况
归属于母公司股东的净利润 归属于母公司股东的净资产
本期金额 上期金额 期末余额 上年年末余额
按中国会计准则 210,738,686.12 203,168,850.61 4,400,982,300.34 4,420,751,187.57
按国际会计准则调整
的项目及金额：
其他应付股市调节基
1,067,000.00 1,067,000.00
金调整
按国际会计准则 210,738,686.12 203,168,850.61 4,402,049,300.34 4,421,818,187.57
深圳市深粮控股股份有限公司
（加盖公章）
董事长：
主管会计工作负责人：金贞媛
会计机构负责人：温洁瑜
二〇二〇年八月二十四日
财务报表附注 第 120 页
| 深粮控股：2020年半年财务报告及财务报表（未经审计） （下载公告） |
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| 公告日期:2020-08-25 |
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| 附件：公告原文 |
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