| 关于康佳集团股份有限公司 | | 2023年度 | | 非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明 |
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关于康佳集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明 XYZH/2024SZAA8F0120康佳集团股份有限公司康佳集团股份有限公司全体股东： 我们按照中国注册会计师审计准则审计了康佳集团股份有限公司（以下简称康佳集团公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年3月29日出具了XYZH/2024SZAA8B0233号无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号），以及深圳证券交易所相关披露的要求，康佳集团公司编制了本专项说明所附的康佳集团公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、准确性及完整性是康佳集团公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计康佳集团公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。 除对康佳集团公司2023年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计康佳集团公司2023年度财务报表时康佳集团公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。 为了更好地理解康佳集团公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。 本专项说明仅供康佳集团公司2023年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。 | 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | | 中国注册会计师： | | | | | | 中国注册会计师： | | | | | 中国 北京 | | 二○二四年三月二十九日 |
| 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | | 上市公司名称：康佳集团股份有限公司 | 单位：万元 | | 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息(如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 | | 控股股东、实际控制人及其附属企业 | | | | | | | | | | 非经营性占用 | | 小计 | - | - | - | | | | | | - | - | | 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | | | | | | | | | | 非经营性占用 | | 小计 | - | - | - | | | | | | - | - | | 其他关联方及附属企业 | | | | | | | | | | 非经营性占用 | | 小计 | - | - | - | | | | | | - | - | | 总计 | - | - | - | | | | | | - | - |
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 （经营性往来、非经营性往来） | | 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 华侨城集团有限公司及其子公司 | 控股股东及其子公司 | 其他应收款 | 3,576.10 | 247.41 | | 704.98 | 3,118.53 | 往来款 | 经营性往来 | | 华侨城集团有限公司及其子公司 | 控股股东及其子公司 | 应收账款、预付账款 | 15,778.23 | 7,831.61 | | 13,526.95 | 10,082.89 | 往来款 | 经营性往来 | | 小计 | | | | 19,354.33 | 8,079.02 | - | 14,231.93 | 13,201.42 | - | - | | 上市公司的子公司及其附属企业 | 安徽康佳同创电器有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,734.36 | 10,351.59 | 173.71 | 11,711.16 | 548.50 | 借款、代垫费用 | 非经营性往来 | | 安徽康智商贸有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,166.20 | - | - | - | 2,166.20 | 借款 | 非经营性往来 | | 成都康佳电子有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1.46 | 2.30 | - | - | 3.76 | 代垫费用 | 非经营性往来 | | 滁州康佳精密智造科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 5.30 | 221.12 | - | 197.12 | 29.30 | 代垫费用 | 非经营性往来 | | 东莞康佳电子有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 69,892.53 | 3,754.87 | 191.02 | 8,759.06 | 65,079.35 | 借款、代垫费用 | 非经营性往来 | | 广东兴达鸿业电子有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 15,025.50 | 28,404.00 | 926.98 | 29,831.90 | 14,524.58 | 借款 | 非经营性往来 | | 海南康佳科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 7,077.72 | 6,787.23 | 374.94 | 9,440.14 | 4,799.75 | 借款、代垫费用 | 非经营性往来 | | 河南新飞制冷器具有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 9,269.95 | 9,261.99 | 562.89 | 9,824.88 | 9,269.95 | 借款 | 非经营性往来 | | 江西高透基板材料科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 11,880.67 | 2,134.99 | 766.71 | 1,007.95 | 13,774.41 | 借款 | 非经营性往来 |
| 江西康佳新材料科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 89,254.64 | 17,618.32 | 5,212.68 | 4,050.00 | 108,035.63 | 借款 | 非经营性往来 | | 江西新凤微晶玉石有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 9,917.06 | 15,363.15 | 359.14 | 13,777.05 | 11,862.31 | 借款 | 非经营性往来 | | 康电国际贸易有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 123,570.13 | 151,588.36 | 1,136.31 | 232,631.55 | 43,663.25 | 借款 | 非经营性往来 | | 康佳创投发展（深圳）有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,285.70 | 1,600.13 | 54.57 | 1,967.14 | 973.26 | 借款、代垫费用 | 非经营性往来 | | 康佳电子材料科技（深圳）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.04 | 1.08 | - | 1.02 | 0.09 | 代垫款 | 非经营性往来 | | 康佳环嘉环保科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 174,168.16 | 819.02 | - | 513.54 | 174,473.64 | 借款 | 非经营性往来 | | 康佳融合产业科技(浙江)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 0.27 | 2.01 | - | 2.18 | 0.10 | 代垫费用 | 非经营性往来 | | 康佳穗甬投资（深圳）有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 12,320.53 | - | 1,111.22 | 522.47 | 12,909.28 | 借款 | 非经营性往来 | | 康佳芯盈半导体科技（深圳）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 4,501.11 | 5.60 | 261.58 | 5.08 | 4,763.22 | 借款、代垫费用 | 非经营性往来 | | 辽阳康顺智能科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 6,610.08 | 5,001.00 | 226.36 | 6,837.44 | 5,000.00 | 借款 | 非经营性往来 | | 宁波康韩瑞电器有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | - | 10.86 | - | 3.00 | 7.86 | 代垫费用 | 非经营性往来 | | 深圳康佳电子科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 218,283.64 | 24,705.86 | 188.08 | 69,561.65 | 173,615.93 | 借款、代垫费用 | 非经营性往来 | | 深圳康佳鹏润科技产业有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,125.54 | 36.52 | - | 0.02 | 4,162.04 | 借款、代垫费用 | 非经营性往来 | | 深圳康佳通信科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 71,997.04 | 4.64 | 1,702.47 | 63,502.78 | 10,201.37 | 借款 | 非经营性往来 | | 深圳康佳资本股权投资管理有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 33.97 | 454.64 | - | 488.60 | 0.01 | 代垫费用 | 非经营性往来 |
| 深圳康芯威半导体有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 13,546.00 | 0.50 | - | 0.50 | 13,546.00 | 借款 | 非经营性往来 | | 深圳年华企业管理有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 9,203.70 | 0.50 | - | 934.20 | 8,270.00 | 借款 | 非经营性往来 | | 深圳市康佳创智电器有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | 4.56 | - | - | 4.56 | 代垫费用 | 非经营性往来 | | 深圳市康佳利丰科技有限责任公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 0.27 | 2.64 | - | 2.79 | 0.12 | 代垫费用 | 非经营性往来 | | 深圳市康佳投资控股有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 117,425.55 | 1.00 | 3,057.00 | 26,267.15 | 94,216.41 | 借款 | 非经营性往来 | | 深圳市康佳移动互联科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | 2,001.00 | - | 1.00 | 2,000.00 | 代垫费用、借款 | 非经营性往来 | | 深圳市万凯达科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 4.37 | 4.54 | - | 3.00 | 5.90 | 代垫费用 | 非经营性往来 | | 遂宁佳润置业有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 104,683.44 | 1.00 | - | 1.00 | 104,683.44 | 借款 | 非经营性往来 | | 西安康鸿科技产业发展有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,322.42 | 1.00 | 80.30 | 56.88 | 1,346.84 | 借款 | 非经营性往来 | | 香港康佳有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 18,425.77 | 2,801.90 | - | 41.17 | 21,186.51 | 代垫费用 | 非经营性往来 | | 宜宾康润环境科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 6,783.43 | 196.98 | 388.08 | 3,297.81 | 4,070.69 | 借款 | 非经营性往来 | | 宜宾康佳科技产业园运营有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 3,758.78 | 1.00 | 206.51 | 3,966.30 | - | 借款 | 非经营性往来 | | 博罗康佳印制板有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,703.12 | 1.00 | 7.98 | 1,712.10 | - | 借款 | 非经营性往来 | | 中康半导体（绍兴）有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 0.51 | 6.70 | - | 7.21 | - | 代垫费用 | 非经营性往来 | | 博罗康佳精密科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.02 | 19.57 | - | 19.60 | - | 代垫费用 | 非经营性往来 | | 四川康佳通科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.00 | 1.16 | - | 1.17 | - | 代垫费用 | 非经营性往来 |
| 小计 | | | | 1,109,978.97 | 283,174.33 | 16,988.54 | 500,947.59 | 909,194.27 | | | | 关系自然人 | 戴荣兴 | 少数股东之关系密切的家庭成员 | 其他应收款 | 8,305.88 | | 309.21 | | 8,615.09 | 收购前往来款 | 非经营性往来 | | 胡泽洪 | 子公司之少数股东 | 其他应收款 | 205.82 | | 5.92 | 72.23 | 139.50 | 收购前借款 | 非经营性往来 | | 小计 | - | - | - | 8,511.70 | | 315.13 | 72.23 | 8,754.60 | - | - | | 其他关联方及其附属企业 | 滁州康鑫健康产业发展有限公司 | 参股公司 | 其他流动资产 | 36,619.18 | - | 3,006.42 | - | 39,625.60 | 借款 | 非经营性往来 | | 烟台康云产业发展有限公司 | 参股公司 | 其他流动资产 | 23,812.14 | - | 1,833.11 | - | 25,645.25 | 借款 | 非经营性往来 | | 重庆蓝绿摩码房地产开发有限公司 | 参股公司 | 其他流动资产 | 22,054.68 | - | 1,528.38 | - | 23,583.06 | 借款 | 非经营性往来 | | 东莞市莞康宇宏投资有限公司(原名：东莞康佳投资有限公司) | 参股公司 | 其他流动资产 | 21,776.03 | - | 1,589.78 | 882.00 | 22,483.80 | 借款 | 非经营性往来 | | 毅康科技有限公司 | 参股公司 | 其他流动资产 | 18,315.11 | 23,311.69 | - | 18,315.11 | 23,311.69 | 借款 | 非经营性往来 | | 烟台康悦投资有限公司 | 参股公司 | 其他应收款 | 16,028.74 | - | 1,042.50 | - | 17,071.24 | 借款 | 非经营性往来 | | 四川城锐房地产有限公司 | 参股公司 | 其他流动资产 | 15,853.38 | - | 1,194.32 | 200.00 | 16,847.70 | 借款 | 非经营性往来 | | 江西美吉实业有限公司 | 子公司少数股东最终控制人所控制的公司 | 其他应收款 | 9,351.26 | - | - | - | 9,351.26 | 收购前往来款 | 非经营性往来 | | 重庆两山产业投资有限公司 | 子公司之少数股东 | 其他应收款 | 7,533.04 | - | - | 7,533.04 | - | 借款 | 经营性往来 |
| 环嘉集团有限公司 | 子公司之少数股东 | 其他应收款 | 2,508.37 | - | - | - | 2,508.37 | 质量赔款 | 非经营性往来 | | 四川弘鑫宸房地产开发有限公司 | 控股子公司（已丧控） | 其他应收款 | 33,392.08 | - | 2,064.68 | 12,576.86 | 22,879.91 | 借款 | 非经营性往来 | | 重庆康兴瑞环保科技有限公司 | 控股子公司（已丧控） | 其他应收款 | 18,033.00 | 6,003.00 | 621.06 | 24,657.06 | - | 借款 | 非经营性往来 | | 小计 | - | - | - | 225,277.01 | 29,314.69 | 12,880.24 | 64,164.07 | 203,307.89 | - | - | | 总计 | - | - | - | 1,363,122.02 | 320,568.05 | 30,183.92 | 579,415.82 | 1,134,458.17 | - | - |
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