大洋生物：2019年半年度报告

2019

半年度报告大洋生物NEEQ : 837112

大洋生物NEEQ : 837112

浙江大洋生物科技集团股份有限公司Zhejiang Dayang Biology Technology Co.,Ltd.

公司半年度大事记

2019年2月，公司被建德市人民政府评为“二〇一九年度重点工业企业”。

2019年2月，公司被建德市人民政府评为“二〇一九年度重点工业企业”。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。

注：本页内容原则上应当在一页之内完成。

2019年5月10日，公司被杭州市就业管理服务局评为“2018年度杭州市就业促进优秀监测企业”。

2019年5月10日，公司被杭州市就业管理服务局评为“2018年度杭州市就业促进优秀监测企业”。

公司于2019年6月26日收到中国证监会于2019年6月25日出具的《中国证监会行政许可申请受理单》（受理序号：

191670），公司首次公开发行股票并上市的申请已被中国证监会受理。

公司于2019年6月26日收到中国证监会于2019年6月25日出具的《中国证监会行政许可申请受理单》（受理序号：

191670），公司首次公开发行股票并上市的申请已被中国证监会受理。

2019年6月28日，公司实施2018 年年度权益分派，以公司总股本45,000,000 股为基数，向全体股东每十股派送现金股利5.0 元（含税）。

目 录

声明与提示 ...... 5

第一节 公司概况 ...... 6

第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

第四节 重要事项 ...... 18

第五节 股本变动及股东情况 ...... 24

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 26

第七节 财务报告 ...... 30

第八节 财务报表附注 ...... 42

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释义

释义项目		释义
公司/浙江大洋生物科技集团/股份公司/本公司/大洋生物	指	浙江大洋生物科技集团股份有限公司
恒洋化工	指	建德市恒洋化工有限公司
泰洋化工	指	上海泰洋化工有限公司
大化生物	指	浙江大化生物科技有限公司
舜跃生物	指	浙江舜跃生物科技有限公司
丛晟食品	指	浙江丛晟食品科技股份有限公司
福建舜跃	指	福建舜跃科技股份有限公司
主办券商/财通证券	指	财通证券股份有限公司
全国股转系统	指	全国中小企业股份转让系统
全国股转公司	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
股东大会	指	浙江大洋生物科技集团股份有限公司股东大会
董事会	指	浙江大洋生物科技集团股份有限公司董事会
监事会	指	浙江大洋生物科技集团股份有限公司监事会
公司法	指	《中华人民共和国公司法》
元、万元	指	人民币元、万元
三会	指	股东大会、董事会、监事会
公司章程	指	《浙江大洋生物科技集团股份有限公司章程》
报告期内、本期	指	2019年1月1日至2019年6月30日
上年同期	指	2018年1月1日至2018年6月30日
本报告	指	浙江大洋生物科技集团股份有限公司2019年半年度报告
IPO	指	首次公开募股(Initial PublicOfferings,简称IPO)是指一家企业或公司 (股份有限公司)第一次将它的股份向公众出售(首次公开发行,指股份公司首次向社会公众公开招股的发行方式)。
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会

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声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈阳贵、主管会计工作负责人陈旭君及会计机构负责人（会计主管人员）金丽娟保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在豁免披露事项	□是 √否
是否审计	□是 √否

【备查文件目录】

文件存放地点	公司董事会办公室
备查文件	2、 年度内在指定信息披露平台上公开披露过得所有公司文件的正本及公告的原稿。 3、会议资料。

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第一节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	浙江大洋生物科技集团股份有限公司
英文名称及缩写	Zhejiang Dayang Biology Technology Co.,Ltd.
证券简称	大洋生物
证券代码	837112
法定代表人	陈阳贵
办公地址	建德市大洋镇朝阳路22号

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露负责人	徐旭平
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格	是
电话	0571-64156868
传真	0571-64156845
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	www.dyhg.com
联系地址及邮政编码	311616
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	建德市大洋镇朝阳路22号

三、 企业信息

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2003-10-29
挂牌时间	2016-4-26
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	C26 化学原料及化学制品制造业
主要产品与服务项目	碳酸钾、碳酸氢钾、盐酸氨丙啉,氟化产品及其关联产品
普通股股票转让方式	集合竞价转让
普通股总股本（股）	45,000,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	陈阳贵
实际控制人及其一致行动人	陈阳贵、汪贤玉、涂永福、仇永生、关卫军、郝炳炎、陈荣芳、陈旭君

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四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91330100143956405Y	否
注册地址	建德市大洋镇朝阳路22号	否
注册资本（元）	45,000,000.0	否

五、 中介机构

主办券商	财通证券
主办券商办公地址	浙江省杭州市杭大路15号嘉华国际商务中心201，501，502，1103，1601-1615，1701-1716室
报告期内主办券商是否发生变化	否

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第二节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
营业收入	314,988,550.99	294,628,056.38	6.91%
毛利率%	25.28%	27.69%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	39,537,336.62	38,300,698.10	3.23%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	38,076,648.17	36,496,213.27	4.33%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	8.58%	10.72%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	8.26%	10.22%	-
基本每股收益	0.88	0.92	-4.35%

二、 偿债能力

单位：元

	本期期末	本期期初	增减比例
资产总计	615,240,559.76	601,605,460.65	2.27%
负债总计	156,944,152.45	160,988,875.94	-2.51%
归属于挂牌公司股东的净资产	458,296,407.31	440,616,584.71	4.01%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	10.18	9.79	4.01%
资产负债率%（母公司）	30.46%	29.70%	-
资产负债率%（合并）	25.51%	26.76%	-
流动比率	1.91	1.84	-
利息保障倍数	54.95	26.22	-

三、 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
经营活动产生的现金流量净额	52,389,319.40	31,435,911.89	66.65%
应收账款周转率	5.44	4.78	-
存货周转率	2.83	3.18	-

四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例
总资产增长率%	2.27%	-0.64%	-

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营业收入增长率%	6.91%	24.67%	-
净利润增长率%	3.23%	71.02%	-

五、 股本情况

单位：股

	本期期末	本期期初	增减比例
普通股总股本	45,000,000	45,000,000	0.00%
计入权益的优先股数量	0	0	0.00%
计入负债的优先股数量	0	0	0.00%

六、 非经常性损益

单位：元

项目	金额
非流动性资产处置损益	-527,576.88
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	1,834,321.51
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	321,668.26
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	43,181.73
非经常性损益合计	1,671,594.62
所得税影响数	210,906.17
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额	1,460,688.45

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用

单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
应收票据及应收账款	130,136,830.91
应收票据		95,334,162.39
应收账款		34,802,668.52

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应付票据及应付账款	97,812,809.25
应付票据		45,093,366.66
应付账款		52,719,442.59

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第三节 管理层讨论与分析

一、 商业模式

商业模式变化情况:

□适用 √不适用

二、 经营情况回顾

本公司是一家集无机化工、精细化工、生物发酵系列产品的研发、生产、销售和技术服务为一体的供应商，公司目前拥有专利技术32项。公司建立了稳定的核心研发团队，掌握多项关键业务技术，拥有相关经营资质等相关业务资源，为国内外客户提供化工基础原料、食品添加剂、兽药和医药中间体等多种产品。公司通过直销方式开拓业务，获得客户的购销合同，收入来源主要为无机化工（包括碳酸钾、碳酸氢钾、氯化铵）、精细化工（氟化产品系列中间体、半缩醛、兽药原料药等）两大系列产品的生产和销售。报告期内，公司的商业模式较上年度没有变化。

（一）概览

报告期内，公司董事会依照相关法律法规、规范性文件以及公司制度的规定，切实履行股东大会赋予的董事会职责，勤勉尽责地开展各项工作，推动公司持续健康稳定发展。 报告期内，公司实现营业收入31,498.86万元，同比增长 6.91 %；归属于上市公司股东的净利润 3,953.73万元，同比增长3.23 %；公司总资产为61,524.06万元，同比增长2.27 %；实现每股收益 0.88 元。 报告期内，公司紧紧围绕2019年经营目标，按照“双增双节、盈利攻坚；科技创新、绿色发展”的指导思想，合法合规推进项目建设，群策群力细化降本增效工作，进一步夯实基础管理，强化内部控制，使公司各项主要工作取得有效进展。 一是销售业务稳定向好。2019年上半年，世界各主要经济体增速放缓，国家供给侧改革进一步深化，中美贸易摩擦升级，以及江苏响水“3.21”爆炸事故等因素影响,一大批化工园区关闭，直接影响了公司主产品碳酸钾、碳酸氢钾固有市场出货量，但公司该产品总体销量不减反增，运行平稳。主要原因得益于公司四十多年来，一直聚焦打造碳酸钾轻质化、高端化、精细化，较好的满足了新生市场需求。碳酸钾应用领域不断延伸的惯性，有效填补了市场消极因素的影响。 二是生产管理降本增效。组织开展员工合理化建议活动，减少和杜绝浪费。在生产管理中坚决守

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由于公司票据结算方式的改变，加之经营活动现金流入额的增加大于流出额的增加，使本期经营活动产生的现金流量净额为5,238.93万元，较上年同期增加了66.65%。 报告期内，投资活动现金流入11,787.42万元，较上年同期减少3,296.20万元，下降21.85%，主要原因系本期公司用于购买理财产品的累计收回金额较上年同期减少2,729.54万元所致； 投资活动现金流出16,043.74万元，较上年同期增加2,088.81万元，增长14.97%，主要原因系购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年同期增加1,944.52万元所致。 由于投资活动现金流入的减少和流出的增加，导致投资活动产生的现金流量净额为-4,256.32万元，较上期同期减少了5,385.01 万元，下降477.10%。 报告期内，筹资活动现金流入3,800.00万元，较上年同期增加1,139.06万元，增长42.81%，主要原因系取得借款收到的现金比上年同期增加了1,150.00万元所致 ； 筹资活动现金流出4,658.26万元，较上年同期减少1,968.22万元，下降29.70%，主要原因系偿还债务支付的现金比上年同期减少2,100.00万元所致。 由于筹资活动现金流入增加，而流出减少，产生的现金流量净额虽为-858.26万元，较上年同期-3,965.53万元相比，增加了 3,107.28 万元，增长78.36%。 综上所述，公司报告期内经营情况趋势良好。公司的盈利能力、偿债能力、营运情况及成长情况与去年同期相比均有进步，达到公司预期目标。

三、 风险与价值

公司是以循环经济和资源综合利用为经营模式的基础化学原料制造企业，所处行业系国家经济支柱型产业，该行业与宏观经济形势联系紧密，存在一定的周期性，表现在企业运行上，通常是绩效变动，如销售额、毛利率、以及利润的变动。行业的周期性变化可能影响公司产能利用率及利润水平。公司主产品碳酸（氢）钾，在当前国家供给侧改革、环保整治政策的大环境下，体现了公司在行业的竞争优势。但受中美贸易摩擦和响水“3.21”爆炸事故影响，江苏、山东等化工园区大面积停产关闭，从而对公司主产品市场端带来消极影响。 应对措施：公司按照“双增双节、盈利攻坚；科技创新、绿色发展”为指导思想，依靠科技创新

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四、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

兑损失。未来，落实公司相关部门密切关注国内外金融市场的变化，运用信息工具加强风险管控，规避金融性汇率风险的产生。

（七）业务扩张风险

由于业务发展需要，子公司福建舜跃正在进行“年产1500吨2-氯-6-氟苯甲醛等含氟芳香烃系列产品项目”一期项目建设，需要较大资金量投入，如果资金运营不善或者项目投产后市场情况出现不利变化，可能会对公司业绩产生一定的影响。应对措施：公司将不断增强营销队伍建设，促进营销能力提升，使销售收入稳步增加。在生产经营过程中加强现金流量管理，严格控制成本和费用支出，保持长期持续盈利。同时要制定科学的投资和资金管理计划，拓宽融资渠道，以满足公司发展的资金需求。公司秉承“拼搏奋斗，开拓创新，同创共享，追求卓越”的理念。诚信经营，依法纳税。坚持以人为本，不断完善劳动用工与福利保障的相关管理制度，重视人才培养，努力实现员工与公司的共同成长。同时，关注环境保护、节能降耗，注重绿色发展和循环经济，积极履行社会责任。

五、 对非标准审计意见审计报告的说明

□适用 √不适用

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第四节 重要事项

一、 重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	□是 √否
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	四.二.(一)
是否存在偶发性关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励事项	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	四.二.(二)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	四.二.(三)
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况	√是 □否	四.二.(四)
是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项	√是 □否	四.二.(五)
是否存在存续至本期的债券融资事项	□是 √否
是否存在存续至本期的可转换债券相关情况	□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否

二、 重要事项详情

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力	3,020,000.00	959,288.65
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型	255,000.00	102,752.30
6．其他	160,000,000.00	38,000,000.00
合 计	163,275,000.00	39,062,040.95

(二) 承诺事项的履行情况

承诺主体

承诺开始时间

承诺结束时间

承诺来源

承诺类型

承诺具体内容

承诺履行情况

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实际控制人或控股股东	2016/4/26	-	挂牌	同业竞争承诺	避免同业竞争的承诺	正在履行中
董监高	2016/4/26	-	挂牌	同业竞争承诺	避免同业竞争的承诺	正在履行中
实际控制人或控股股东	2016/4/26	-	挂牌	减少与规范关联方交易承诺	减少与规范关联方交易承诺	正在履行中
董监高	2016/4/26	-	挂牌	减少与规范关联方交易承诺	减少与规范关联方交易承诺	正在履行中
实际控制人或控股股东	2016/4/26	-	挂牌	不存在质押或权属争议，委托代持的承诺	不存在质押或权属争议，委托代持的承诺	正在履行中
其他股东	2016/4/26	-	挂牌	不存在质押或权属争议，委托代持的承诺	不存在质押或权属争议，委托代持的承诺	正在履行中

承诺事项详细情况：

一、承诺人：公司实际控制人陈阳贵及公司董事、监事、高级管理人员； 承诺事项：避免同业竞争的承诺； 履行情况：截止本期末，公司实际控制人陈阳贵、董监高汪贤玉、仇永生、涂永福、关卫军、郝炳炎、朱纪陆、范富良、仇卸松、汪贤高、徐旭平、陈旭君均履行承诺。 二、承诺人：公司实际控制人陈阳贵及公司董事、监事、高级管理人员； 承诺事项：减少与规范关联方交易的承诺； 履行情况：截止本期末，公司实际控制人陈阳贵、董监高汪贤玉、仇永生、涂永福、关卫军、郝炳炎、朱纪陆、范富良、仇卸松、汪贤高、徐旭平、陈旭君均履行承诺。 三、承诺人：全部股东； 承诺事项：不存在质押或权属争议，委托代持的承诺； 履行情况：截止本期末，全部股东均履行承诺。

(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例	发生原因
货币资金	保证金	1,452,237.56	0.24%	远期结汇业务保证金及相应利息
应收票据	质押	34,275,798.10	5.57%	质押开具应付票据

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投资性房地产	抵押	3,801,570.03	0.62%	银行抵押借款
固定资产	抵押	38,730,556.42	6.30%	银行抵押借款
无形资产	抵押	15,787,414.90	2.57%	银行抵押借款
合计	-	94,047,577.01	15.30%	-

(四) 利润分配与公积金转增股本的情况

1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元或股

股利分配日期	（含税）	每10股送股数	每10股转增数
2019.6.28	5.00	0	0
合计	5.00	0	0

2、 报告期内的权益分派预案

□适用 √不适用

报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：

□适用 √不适用

(五) 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、 股票发行情况

□适用 √不适用

2、 存续至报告期的募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位：元

发行次数	发行情况报告书披露时间	募集金额	报告期内使用金额	是否变更募集资金用途	变更用途情况	变更用途的募集资金金额	是否履行必要决策程序
2018年第一次	2018/12/12	52,500,000.00	5,653,040.47	是	利用暂时闲置募集资金购买短期银行理财产品	31,900,000.00	已事后补充履行

募集资金使用详细情况：

2018年11月5日，经公司2018年第二次临时股东大会批准，公司发行股票3,500,000股，发行价格15.00元，募集资金总额为52,500,000.00元。本次募集资金主要用于偿还银行借款和全资子公司福建舜跃科技股份有限公司（以下简称“福建舜跃”）“年产1500吨2-氯-6-氟苯甲醛等含氟芳香

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2、募集资金专户管理说明 公司2018年股票发行募集资金，已设立募集资金专项账户，并与主办券商及监管银行签订《募集资金三方监管协议》。公司严格按已有的资金管理制度和审批权限对募集资金的使用情况进行监督管理，确保募集资金严格按照《股票发行方案》规定的用途使用。上述三方监管协议与《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）》之三方监管协议范本不存在重大差异，监管协议的履行不存在问题。 公司募集资金不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移定向发行募集资金的情形，也不存在在取得股转系统股票发行股份登记函之前使用股票发行募集资金的情形。

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四、变更募集资金使用用途的情况说明 公司于2019年4月26日召开的第四届董事会第四次会议和2019年5月21日召开的2018年年度股东大会补充审议通过了《关于追认子公司使用闲置募集资金购买理财产品的议案》，福建舜跃在不影响项目建设的情况下，2019 年度可以使用暂时闲置的募集资金用于购买短期银行理财产品。截

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第五节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例		数量	比例
无限售条件股份	无限售股份总数	30,770,765	68.38%	0	30,770,765	68.38%
	其中：控股股东、实际控制人	1,329,315	2.95%	0	1,329,315	2.95%
	董事、监事、高管	4,095,737	9.10%	0	4,095,737	9.10%
	核心员工	1,625,039	3.61%	0	1,625,039	3.61%
有限售条件股份	有限售股份总数	14,229,235	31.62%	0	14,229,235	31.62%
	其中：控股股东、实际控制人	3,987,946	8.86%	0	3,987,946	8.86%
	董事、监事、高管	12,766,576	28.37%	0	12,766,576	28.37%
	核心员工	1,883,053	4.18%	0	1,883,053	4.18%
总股本		45,000,000	-	0	45,000,000	-
普通股股东人数		149

(二) 报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	股比例	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	陈阳贵	5,317,261	0	5,317,261	11.82%	3,987,946	1,329,315
2	汪贤玉	2,879,000	0	2,879,000	6.40%	2,159,251	719,749
3	仇永生	2,258,000	0	2,258,000	5.02%	1,693,501	564,499
4	涂永福	1,760,577	0	1,760,577	3.91%	1,320,433	440,144
5	陈荣芳	1,580,000	0	1,580,000	3.51%	0	1,580,000
合计		13,794,838	0	13,794,838	30.66%	9,161,131	4,633,707
公司控股股东、实际控制人陈阳贵与第五大股东陈荣芳系夫妻关系。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

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三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。

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第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	学历	任期	是否在公司领取薪酬
陈阳贵	董事长、总经理	男	1952年11月	专科	2018.12.14-2021.12.13	是
汪贤玉	副董事长、副总经理	男	1960年6月	专科	2018.12.14-2021.12.13	是
涂永福	副董事长	男	1954年12月	专科	2018.12.14-2021.12.13	是
仇永生	董事、副总经理	男	1960年5月	专科	2018.12.14-2021.12.13	是
关卫军	董事、副总经理	男	1964年4月	中专	2018.12.14-2021.12.13	是
郝炳炎	董事	男	1963年9月	中专	2018.12.14-2021.12.13	是
张福利	独立董事	男	1968年3月	博士	2018.12.14-2021.12.13	是
张群华	独立董事	男	1972年12月	硕士	2018.12.14-2021.12.13	是
沈梦晖	独立董事	男	1979年7月	硕士	2018.12.14-2021.12.13	是
范富良	监事会主席	男	1970年1月	专科	2018.12.14-2021.12.13	是
仇缷松	职工代表监事	男	1964年7月	专科	2018.12.14-2021.12.13	是
王国平	监事	男	1974年4月	专科	2018.12.14-2021.12.13	是
陈旭君	财务总监	女	1978年4月	本科	2018.12.14-2021.12.13	是
徐旭平	董事会秘书	男	1965年3月	专科	2018.12.14-2021.12.13	是
董事会人数：						9
监事会人数：						3
高级管理人员人数：						6

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

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(二) 持股情况

单位：股

间不存在其他关联关系。姓名

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例	期末持有股票期权数量
陈阳贵	董事长、总经理	5,317,261	0	5,317,261	11.82%	0
汪贤玉	副董事长、副总经理	2,879,000	0	2,879,000	6.40%	0
涂永福	副董事长	1,760,577	0	1,760,577	3.91%	0
仇永生	董事、副总经理	2,258,000	0	2,258,000	5.02%	0
关卫军	董事、副总经理	1,000,000	0	1,000,000	2.22%	0
郝炳炎	董事	802,568	0	802,568	1.78%	0
张福利	独立董事	0	0	0	0.00%	0
张群华	独立董事	0	0	0	0.00%	0
沈梦晖	独立董事	0	0	0	0.00%	0
范富良	监事会主席	643,662	0	643,662	1.43%	0
仇缷松	职工代表监事	681,071	0	681,071	1.51%	0
王国平	监事	490,000	0	490,000	1.09%	0
陈旭君	财务总监	330,174	0	330,174	0.73%	0
徐旭平	董事会秘书	700,000	0	700,000	1.56%	0
合计	-	16,862,313	0	16,862,313	37.47%	0

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历

□适用 √不适用

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二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	期末人数
行政管理人员	89	97
生产人员	594	608
销售人员	23	25
技术人员	64	70
财务人员	18	18
员工总计	788	818

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	1
硕士	9	10
本科	62	69
专科	120	120
专科以下	597	618
员工总计	788	818

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

报告期内，公司的人力资源管理水平有明显提升，在人才引进和招聘方面取得了一定成效。截止报告期末员工818名，比期初增加了30名，其中生产人员增加14人，技术人员增加6名。公司十分重视人才的引进，通过现场招聘、校园招聘、网络招聘等方式招聘优秀应届毕业生和专业技术人才，但由于地理位置原因，公司快速发展所需的高质量人才仍然较为短缺。 2、培训工作 公司十分重视员工的培训和发展工作，制定了常规培训计划与专项培训计划，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等。报告期内，公司开展了以提高岗位技能、制度宣贯等为内容的内部培训，有计划地组织职工参加外部专业培训，持续提高员工的整体素质。 3、薪酬政策方面 依据《公司法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》等有关法律法规，公司建立了科学、合理的薪酬体系，完善了公司内部岗位级别设置，为员工提供明确的职业发展通道。同时，公司建立以业绩为导向，鼓励技术革新，注重营销，完善考核体系，从而有效地调动员工的积极性和创造性，较好地促进企业健康、持续、稳定发展。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需公司承担费用的离退休职工。

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(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

√适用 □不适用

核心人员	期初人数	期末人数
核心员工	30	30
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）	1	1

核心人员的变动情况：

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第七节 财务报告

一、 审计报告

是否审计

否

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	六、1	31,880,260.17	30,276,477.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-
衍生金融资产
应收票据及应收账款		118,442,413.37	130,136,830.91
其中：应收票据	六、2	69,053,557.05	95,334,162.39
应收账款	六、3	49,388,856.32	34,802,668.52
应收款项融资
预付款项	六、4	11,657,677.19	18,454,240.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	六、5	1,410,551.91	979,729.64
其中：应收利息	六、5	33,488.60	6,250.00
应收股利
买入返售金融资产
存货	六、6	84,836,820.03	81,309,898.95
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、7	19,819,438.98	8,758,087.93
流动资产合计		268,047,161.65	269,915,264.74
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产		-
其他债权投资
持有至到期投资		-

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长期应收款
长期股权投资	六、8	2,502,424.30	2,549,022.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	六、9	4,406,161.14	4,562,204.88
固定资产	六、10	227,162,272.63	227,155,521.28
在建工程	六、11	23,237,450.79	20,497,546.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	六、12	56,809,333.74	57,727,857.03
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、13	83,677.75	129,996.91
递延所得税资产	六、14	4,189,121.60	4,148,783.54
其他非流动资产	六、15	28,802,956.16	14,919,263.29
非流动资产合计		347,193,398.11	331,690,195.91
资产总计		615,240,559.76	601,605,460.65
流动负债：
短期借款	六、16	38,000,000.00	23,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	六、17	452,100.00	1,683,417.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	六、18	-
衍生金融负债
应付票据及应付账款		79,487,191.89	97,812,809.25
其中：应付票据	六、19	33,526,780.00	45,093,366.66
应付账款	六、20	45,960,411.89	52,719,442.59
预收款项	六、21	4,839,774.66	6,597,904.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	六、22	8,915,010.70	10,857,862.49
应交税费	六、23	2,959,655.42	3,022,250.33
其他应付款	六、24	5,491,942.73	3,796,032.33
其中：应付利息	六、24	48,889.17	35,105.08
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债

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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		140,145,675.40	146,770,275.85
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	六、25	9,935,978.10	10,323,242.50
递延所得税负债	六、14	6,862,498.95	3,895,357.59
其他非流动负债
非流动负债合计		16,798,477.05	14,218,600.09
负债合计		156,944,152.45	160,988,875.94
所有者权益（或股东权益）：
股本	六、26	45,000,000.00	45,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、27	196,294,182.46	196,294,182.46
减：库存股
其他综合收益
专项储备	六、28	2,368,009.29	1,725,523.31
盈余公积	六、29	22,500,000.00	22,500,000.00
一般风险准备
未分配利润	六、30	192,134,215.56	175,096,878.94
归属于母公司所有者权益合计		458,296,407.31	440,616,584.71
少数股东权益
所有者权益合计		458,296,407.31	440,616,584.71
负债和所有者权益总计		615,240,559.76	601,605,460.65

法定代表人：陈阳贵 主管会计工作负责人：陈旭君 会计机构负责人：金丽娟

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：

浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2019年半年度报告

货币资金		13,037,577.16	3,748,225.76
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-
衍生金融资产
应收票据	十六、1	67,724,632.05	93,667,639.39
应收账款	十六、2	30,043,251.40	18,560,590.34
应收款项融资
预付款项		1,012,872.44	796,415.16
其他应收款	十六、3	12,866,661.63	3,048,143.29
其中：应收利息	十六、3	24,821.93
应收股利
买入返售金融资产
存货		74,495,568.64	65,262,050.69
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		11,818,056.87	3,919,863.95
流动资产合计		210,998,620.19	189,002,928.58
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十六、4	89,439,414.68	98,559,016.99
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		206,382,052.51	205,879,079.03
在建工程		9,396,089.95	13,764,305.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		25,904,096.86	26,479,969.30
开发支出
商誉
长期待摊费用		59,434.02	84,905.70
递延所得税资产		2,746,378.49	2,763,313.02
其他非流动资产		15,317,956.69	14,919,263.29
非流动资产合计		349,245,423.20	362,449,853.25
资产总计		560,244,043.39	551,452,781.83
流动负债：

浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2019年半年度报告

短期借款		30,000,000.00	15,500,000.00
交易性金融负债		274,890.00	1,026,840.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-
衍生金融负债
应付票据		33,526,780.00	45,093,366.66
应付账款		75,688,156.00	69,970,699.20
预收款项		3,203,917.50	5,423,627.57
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		6,468,316.39	8,827,095.39
应交税费		1,564,895.05	1,043,858.45
其他应付款		3,129,489.95	2,675,772.92
其中：应付利息		38,062.50	24,223.06
应付股利
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		153,856,444.89	149,561,260.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		9,935,978.10	10,323,242.50
递延所得税负债		6,862,498.95	3,895,357.59
其他非流动负债
非流动负债合计		16,798,477.05	14,218,600.09
负债合计		170,654,921.94	163,779,860.28
所有者权益：
股本		45,000,000.00	45,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		192,357,883.32	192,357,883.32
减：库存股
其他综合收益
专项储备		2,368,009.29	1,725,523.31
盈余公积		22,500,000.00	22,500,000.00

浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2019年半年度报告

一般风险准备
未分配利润		127,363,228.84	126,089,514.92
所有者权益合计		389,589,121.45	387,672,921.55
负债和所有者权益合计		560,244,043.39	551,452,781.83

法定代表人：陈阳贵 主管会计工作负责人：陈旭君 会计机构负责人：金丽娟

(三) 合并利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入	六、31	314,988,550.99	294,628,056.38
其中：营业收入	六、31	314,988,550.99	294,628,056.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		279,441,075.80	259,881,816.56
其中：营业成本	六、31	235,370,283.62	213,053,260.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	六、32	2,666,669.07	2,539,845.07
销售费用	六、33	10,864,846.10	10,754,859.26
管理费用	六、34	18,403,108.16	18,655,880.31
研发费用	六、35	10,466,457.35	12,976,461.86
财务费用	六、36	706,180.18	1,357,953.33
其中：利息费用	六、36	816,707.46
利息收入	六、36	49,639.97
信用减值损失	六、40	-963,531.32
资产减值损失	六、41		543,556.39
加：其他收益	六、37	8,384,441.51	8,452,271.75
投资收益（损失以“－”号填列）	六、38	-916,347.39	2,167,621.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	六、38	-46,598.25	-1,539,973.16
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）		338,704.15
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	六、39	1,191,417.40	-2,024,050.00

浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2019年半年度报告

资产处置收益（损失以“-”号填列）	六、42	151,602.49	110,357.52
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		44,358,589.20	43,452,440.27
加：营业外收入	六、43	402,981.73	186,927.57
减：营业外支出	六、44	696,779.37	1,271,214.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		44,064,791.56	42,368,153.73
减：所得税费用	六、45	4,527,454.94	4,067,455.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		39,537,336.62	38,300,698.10
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		39,537,336.62	38,300,698.10
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
(二)按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润		39,537,336.62	38,300,698.10
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益		-
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		39,537,336.62	38,300,698.1
归属于母公司所有者的综合收益总额		39,537,336.62	38,300,698.10
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	十七、2	0.88	0.92
（二）稀释每股收益（元/股）	十七、2	0.88	0.92

浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2019年半年度报告

法定代表人：陈阳贵 主管会计工作负责人：陈旭君 会计机构负责人：金丽娟

(四) 母公司利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十六、5	305,102,241.07	280,850,073.99
减：营业成本	十六、5	243,148,296.28	212,310,157.14
税金及附加		1,426,506.73	1,453,038.46
销售费用		6,540,711.01	5,889,760.76
管理费用		14,370,111.23	14,682,769.00
研发费用		10,484,806.31	13,459,390.60
财务费用		508,070.38	764,950.80
其中：利息费用		559,784.31
利息收入		29,506.75
加：其他收益		1,387,264.40	1,467,969.81
投资收益（损失以“－”号填列）	十六、6	-547,103.34	-2,038,777.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-46,598.25	-330,258.60
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）		163,561.64
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		712,050.00	-872,330.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）		3,315,547.74
资产减值损失（损失以“-”号填列）			-36,180.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）		151,602.49	110,357.52
汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		33,643,100.42	30,921,047.52
加：营业外收入		279,101.22	91,678.83
减：营业外支出		673,707.28	1,171,837.81
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		33,248,494.36	29,840,888.54
减：所得税费用		4,423,145.76	4,545,597.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		28,825,348.60	25,295,290.83
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		28,825,348.60	25,295,290.83
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益

浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2019年半年度报告

3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益		-
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额		28,825,348.60	25,295,290.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：陈阳贵 主管会计工作负责人：陈旭君 会计机构负责人：金丽娟

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		276,202,826.81	161,022,935.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额		-
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		16,607,948.24	13,746,560.21
收到其他与经营活动有关的现金	六、46	4,092,840.15	2,056,881.57
经营活动现金流入小计		296,903,615.20	176,826,377.16

浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2019年半年度报告

购买商品、接受劳务支付的现金		160677458.17	62,010,002.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		41,809,388.40	34190576.18
支付的各项税费		19,414,184.45	23,581,088.49
支付其他与经营活动有关的现金	六、46	22,613,264.78	25608797.69
经营活动现金流出小计		244,514,295.80	145,390,465.27
经营活动产生的现金流量净额		52,389,319.40	31,435,911.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		339,014.13	128,816.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		535,174.00	431,038.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			5,980,904.55
收到其他与投资活动有关的现金	六、46	117,000,000.00	144,295,439.47
投资活动现金流入小计		117,874,188.13	150,836,199.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		27,765,366.45	8,320,243.68
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	六、46	132,672,006.61	131,229,090.00
投资活动现金流出小计		160,437,373.06	139,549,333.68
投资活动产生的现金流量净额		-42,563,184.93	11,286,865.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		38,000,000.00	26,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	六、46		109,400.00
筹资活动现金流入小计		38,000,000.00	26,609,400.00
偿还债务支付的现金		23,000,000.00	44,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		23,134,508.34	22,264,750.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、46	448,113.21
筹资活动现金流出小计		46,582,621.55	66,264,750.40
筹资活动产生的现金流量净额		-8,582,621.55	-39,655,350.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-195,054.80	206,923.53

浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2019年半年度报告

五、现金及现金等价物净增加额	六、47	1,048,458.12	3,274,350.67
加：期初现金及现金等价物余额	六、47	29,379,564.49	41,210,634.59
六、期末现金及现金等价物余额	六、47	30,428,022.61	44,484,985.26

法定代表人：陈阳贵 主管会计工作负责人：陈旭君 会计机构负责人：金丽娟

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		245,384,808.03	186,398,801.93
收到的税费返还		3,778,424.69
收到其他与经营活动有关的现金		6,730,058.66	1,706,240.37
经营活动现金流入小计		255,893,291.38	188,105,042.30
购买商品、接受劳务支付的现金		150,258,796.73	89,155,292.95
支付给职工以及为职工支付的现金		30,584,897.26	24,232,860.04
支付的各项税费		9,732,763.59	14,977,696.20
支付其他与经营活动有关的现金		26,748,623.72	18,840,108.97
经营活动现金流出小计		217,325,081.30	147,205,958.16
经营活动产生的现金流量净额		38,568,210.08	40,899,084.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			6,259,400.00
取得投资收益收到的现金		140,383.55	107,117.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		535,174.00	431,038.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		89,000,000.00	127,295,439.47
投资活动现金流入小计		89,675,557.55	134,092,996.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		10,312,336.64	512,924.69
投资支付的现金			5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		100,175,810.57	126,137,920.00
投资活动现金流出小计		110,488,147.21	131,650,844.69
投资活动产生的现金流量净额		-20,812,589.66	2,442,151.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		30,000,000.00	13,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			109,400.00

浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2019年半年度报告

筹资活动现金流入小计		30,000,000.00	13,109,400.00
偿还债务支付的现金		15,500,000.00	25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		22,969,445.56	21,830,137.90
支付其他与筹资活动有关的现金		448,113.21
筹资活动现金流出小计		38,917,558.77	46,830,137.90
筹资活动产生的现金流量净额		-8,917,558.77	-33,720,737.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-99,095.25	146,291.90
五、现金及现金等价物净增加额		8,738,966.40	9,766,789.61
加：期初现金及现金等价物余额		3,748,225.76	22,567,183.93
六、期末现金及现金等价物余额		12,487,192.16	32,333,973.54

法定代表人：陈阳贵 主管会计工作负责人：陈旭君 会计机构负责人：金丽娟

第八节 财务报表附注

一、 附注事项

（一） 附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	√是 □否	(二).1
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	√是 □否	(二).2
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化	√是 □否	(二).3
6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人	□是 √否
7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息	□是 √否
8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化	□是 √否
10．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
12．是否存在重大的研究和开发支出	√是 □否	(二).4
13．是否存在重大的资产减值损失	□是 √否
14．是否存在预计负债	□是 √否

（二） 附注事项详情

1、 会计政策变更

2、 企业经营季节性或者周期性特征

（1）根据财政部 2017 年发布的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 23号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》、《企业会计准则第 37 号—金融工具 栏报》等4 项新金融工具准则的相关要求，挂牌公司应自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，依据上 述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对 上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生 影响。

（2）按照财政部 2019 年 1 月 18 日发布的《关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》； 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 （2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司根据以上要求编制了财务报表。

公司是以循环经济和资源综合利用为经营模式的基础化学原料制造企业，所处行业系国家经济支柱型产业，该行业与宏观经济形式联系紧密，存在一定的周期性，表现在企业运行上，通常是绩效变动，如销售额、毛利率、以及利润的变动。行业的周期性变化可能影响公司产能利用率及利润水平。

3、 合并报表的合并范围

公司主产品碳酸（氢）钾，在当前国家供给侧改革、环保整治政策的大环境下，体现了公司在行业的竞争优势，但受响水“3.21”爆炸事故影响，江苏、山东等化工园区大都处于停产或关闭状态，从而对公司主产品市场端产生消极影响。2018 年11月28 日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过《关于公司吸收合并全资子公司》。大化生物于2019年3月20日完成注销及吸收合并相关事宜。

4、 研究与开发支出

2018 年11月28 日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过《关于公司吸收合并全资子公司》。大化生物于2019年3月20日完成注销及吸收合并相关事宜。

2019年上半年，立项实施研究开发项目13项（其中7项为本期新立项目），本期内研发经费实际投入1,046.65万元。其中，碳酸钾生产用循环水处理及综合利用项目，不仅处理后的水质提高，在回收利用资源方面都取得新的突破；新领域水性环氧树脂根据不同用途，增加了4个系列固化剂和1个水性环氧乳液。

二、 报表项目注释

浙江大洋生物科技集团股份有限公司2019年半年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

浙江大洋生物科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身系建德县大洋化工厂，于1976年成立。2003年10月，公司改制为有限责任公司。2009年12月，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，根据浙江天汇资产评估有限公司2009年12月8日出具的浙江天汇评字【2009】第56号评估报告，截至2009年8月31日公司经评估后的净资产为人民币10,524.08万元，全体股东同意以评估后的公司净资产中的3,100万元折合变更为公司的注册资本，其余7,424.08万元计入公司的资本公积，公司全部31位股东作为公司的发起人股东。此次改制业经浙江天惠会计师事务所验证，并出具了浙天惠验字【2009】第248号验资报告。

2012年7月，公司召开股东大会，同意新增注册资本205.80万元，上述出资业经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）浙江分所出具的中瑞岳华浙分验字【2012】第A0031号验资报告验证。

2015年4月，公司召开股东大会，同意将公司注册资本由3,305.80万元减少至2,892.1754万元，减资总额为413.6246万元。2015年5月，杭州市工商行政管理局核准了本次减资的工商备案登记。本次减资业经建德信安会计师事务所出具的建信会业验字【2015】第013号验资报告验证。

2015年5月，公司召开股东大会，同意增加注册资本至3,305.80万元，新增注册资本

413.6246万元由全体股东按照股权比例以现金方式同比例认缴。上述出资业经建德信安会计师事务所出具的建信会业验字【2015】第014号验资报告验证。

2016年9月，公司召开股东大会，同意增加注册资本至3,500.00万元，新增注册资本

194.20万元由公司核心员工认缴。上述出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2016】33090032号验资报告验证。

2017年5月，公司召开股东大会，同意增加注册资本至4,150.00万元。上述出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2017】33090012号验资报告验证。

2018年11月，公司召开股东大会，同意增加注册资本至4,500.00万元。上述出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2018】33090005号验资报告验证。

公司现注册地址：建德市大洋镇朝阳路22号。目前持有杭州市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为91330100143956405Y的企业法人营业执照。

本财务报表业经本公司董事会于2019年8月27日决议批准报出。

截至2019年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注八“在其

他主体中的权益”。本公司2019年1-6月内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。本公司的经营范围为：生产：工业级、食品添加剂级碳酸钾（工业级、食品添加剂级碳酸氢钾）、工业级、农业级、食品添加剂级、饲料添加剂级氯化铵、2-氯-6-氟苯甲醛系列（副产：盐酸、工业氢氟酸、氟化钠）、异双醚（半缩醛）、盐酸氨丙啉（副产：工业硫酸、甲醇、亚磷酸、甲基硫酸钠、盐酸）、兽药预混剂、磷霉素钠（副产：右旋苯乙胺）等医药产品、热电；服务：生物技术的技术开发，医药中间体、兽药、饲料添加剂、生物科技产品的技术开发、成果转让，压力管道安装；加工：药品、食品添加剂；批发、零售：

化工产品（除危险化学品和易制毒化学品），食品添加剂，饲料添加剂，医药中间体；货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可后方可经营）；其他无需报经审批的一切合法项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事化工产品的生产及销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政

策和会计估计，详见本附注四、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整

合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将

进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不

属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当月月初的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应

收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动

计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

9、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的

已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	本组合以账龄作为信用风险特征

②应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款，基于其信用风险特征，将其划分为下列组合：

项目	确定组合的依据
账龄分析法组合	本组合以账龄作为信用风险特征

③其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为下列组合：

项目	确定组合的依据
账龄分析法组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

（1）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认

该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（2）应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

①坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：A、债务人发生严重的财务困难；B、债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；C、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；D、其他表明应收款项发生减值的客观依据。

②坏账准备的计提方法

A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

B、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

a、信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目	确定组合的依据
账龄分析法组合	相同的账龄具有类似的风险特征

b、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5.00	5.00
1-2年	10.00	10.00
2-3年	50.00	50.00

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
3年以上	100.00	100.00

C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。这些特征包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

③坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

10、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。

11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，在2018、2017、2016年度作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，2019年1月1日起作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会

计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务

的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

12、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定

资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

13、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	5.00	4.75
机器设备	年限平均法	5-10	5.00	19.00-9.50
运输设备	年限平均法	4	5.00	23.75
电子设备及其他	年限平均法	3	5.00	31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

14、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

15、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

16、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则

作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的具体标准为：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

17、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修支出和展位租赁费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计

入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

20、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公

允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

21、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。公司主要销售化工产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

22、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未

明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

于2017、2018年度、2019年1-6月，与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。于2016年度，全部政府补助的损益影响均计入营业外收入。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确

认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公

司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

25、执行新金融工具准则导致的会计政策变更

（1）新金融工具准则

财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。

本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。

在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018、2017、2016年度的财务报表未予重述。

26、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

自2019年1月1日起，权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（5）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种	具体税率情况
增值税	应税收入按9%、10%、11%、13%、16%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
企业所得税	详见下表。

本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%、11%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%、10%；根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%、9%。

2、不同企业所得税税率纳税主体，下表披露说明

纳税主体名称	所得税税率
浙江大洋生物科技集团股份有限公司	按应纳税所得额的15%计缴。
建德市恒洋化工有限公司	按应纳税所得额的25%计缴。
浙江凯胜生物药业有限公司	按应纳税所得额的25%计缴。（2018年6月转让）
浙江舜跃生物科技有限公司	按应纳税所得额的25%计缴。
浙江大化生物科技有限公司	按应纳税所得额的25%计缴。（2019年3月吸收合并）
上海泰洋化工有限公司	按应纳税所得额的25%计缴。
福建舜跃科技股份有限公司	按应纳税所得额的25%计缴。

3、税收优惠及批文

（1）2014年，公司取得浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201433000424，有效期三年。公司2014年-2016年度企业所得税税率为15%。2017年，公司取得浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201733002207，有效期三年。公司2017年-2019年度企业所得税税率为15%。

（2）根据财税[2019]13号规定对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，子公司浙江舜跃生物科技有限公司和上海泰洋化工有限公司符合财税[2019]13号规定情况下的小型微利企业。

（3）根据《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号），企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

（4）建德市恒洋化工有限公司为社会福利企业，证书号为：福企证字33000112016号。根据《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）（2016年5月1日前适用）和《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）（2016年5月1日后适用），对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，“年初”指2019年1月1日，“期末”指2019年6月30日，“上年末”指2018年12月31日，“本期”指2019年1-6月，“上年”指2018年全年。

1、货币资金

项目	期末余额	上年末余额
库存现金	31,021.20	58,556.63
银行存款	30,397,001.41	29,321,007.86
其他货币资金	1,452,237.56	896,912.75
合计	31,880,260.17	30,276,477.24

注：于2019年6月30日，本公司的使用权受到限制的货币资金为人民币1,452,237.56元，为本公司及子公司浙江舜跃生物科技有限公司远期结汇业务的保证金及相应利息。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

项 目	期末余额	上年末余额
银行承兑汇票	69,053,557.05	94,384,162.39
商业承兑汇票		1,000,000.00
小计	69,053,557.05	95,384,162.39
减：坏账准备		50,000.00
合计	69,053,557.05	95,334,162.39

（2）期末已质押的应收票据情况

项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	34,275,798.10
商业承兑汇票
合计	34,275,798.10

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	87,115,355.67
商业承兑汇票
合计	87,115,355.67

（4）其他说明

2019年1-6月，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币15,431,292.20元，发生

的贴现费用为人民币168.415.03元。

3、应收账款

①应收账款披露

账龄	期末余额
1年以内	50,920,748.76
1至2年	643,720.94
2至3年	869,592.30
3年以上	13,224,550.59
小计	65,658,612.59
减：坏账准备	16,269,756.27
合计	49,388,856.32

②按坏账计提方法分类列示

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款	12,883,252.63	19.62	12,883,252.63	100.00
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	52,775,359.96	80.38	3,386,503.64	6.42	49,388,856.32
合计	65,658,612.59	100.00	16,269,756.27	24.78	49,388,856.32

（续）

类 别	上年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	12,883,252.63	25.69	12,883,252.63	100.00
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	37,262,255.64	74.31	2,459,587.12	6.60	34,802,668.52
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	50,145,508.27	100.00	15,342,839.75	30.60	34,802,668.52

A、期末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）

期末余额

	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
浙江凯胜科技有限公司	10,845,231.40	10,845,231.40	100.00	预计无法收回
MURPHY CHEMICALS(E.A.)LTD	2,038,021.23	2,038,021.23	100.00	预计无法收回
合计	12,883,252.63	12,883,252.63	100.00

B、按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	50,920,748.76	2,546,037.44	5.00
1至2年	643,720.94	64,372.09	10.00
2至3年	869,592.30	434,796.15	50.00
3年以上	341,297.96	341,297.96	100.00
合计	52,775,359.96	3,386,503.64	6.42

（续）

项目	上年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	35,355,407.93	1,767,770.38	5.00
1至2年	996,890.25	99,689.03	10.00
2至3年	635,659.50	317,829.75	50.00
3年以上	274,297.96	274,297.96	100.00
合计	37,262,255.64	2,459,587.12	6.60

③坏账准备的情况

类 别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	15,342,839.75	938,429.02		11,512.50	16,270,958.70
合 计	15,342,839.75	938,429.02		11,512.50	16,270,958.70

④本期实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	11,512.50

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例（%）	坏账准备
浙江凯胜科技有限公司	非关联方	10,845,231.40	3年以上	16.52	10,845,231.40

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例（%）	坏账准备
上海塞维斯玻璃有限公司	非关联方	5,249,999.99	1年以内	8.00	262,500.00
南京电气绝缘子有限公司	非关联方	4,147,800.00	1年以内	6.32	207,390.00
江苏长青农化南通有限公司	非关联方	4,088,205.00	1年以内	6.23	204,410.25
PENAM LABORATORIES LIMITED	非关联方	3,990,832.10	1年以内	6.08	199,541.61
合计		28,322,068.49		43.15	11,719,073.25

注：江苏长青农化南通有限公司应收账款余额4,088,205.00元，包括应收江苏长青农化南通有限公司4,070,205.00元、应收江苏长青农化股份有限公司18,000.00元。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年末余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	11,525,590.91	98.87	18,282,444.08	99.07
1至2年	31,972.88	0.27	133,100.20	0.72
2至3年	61,417.61	0.53	17,888.89	0.10
3年以上	38,695.79	0.33	20,806.90	0.11
合计	11,657,677.19	100.00	18,454,240.07	100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占预付账款总额的比例（%）
安徽辉隆农资集团股份有限公司	供应商	4,447,673.60	1年以内	38.15
中化化肥有限公司	供应商	3,557,509.72	1年以内	30.52
上海申之禾化工集团有限公司	供应商	1,246,080.44	1年以内	10.69
浙江浙农爱普贸易有限公司	供应商	1,133,576.18	1年以内	9.72
中国人民财产保险股份有限公司杭州市分公司	供应商	222,730.54	1年以内	1.91
合计		10,607,570.48		90.99

注：其中中化化肥有限公司3,557,509.72元包含中化化肥有限公司江苏分公司3,556,981.72元、中化化肥有限公司528.00元。

5、其他应收款

项 目

期末余额

上年末余额

项 目	期末余额	上年末余额
应收利息	33,488.60	6,250.00
其他应收款	1,377,063.31	973,479.64
合计	1,410,551.91	979,729.64

（1）应收利息

应收利息分类

项 目	期末余额	上年末余额
理财产品利息	33,488.60	6,250.00
小计	33,488.60	6,250.00
减：坏账准备
合计	33,488.60	6,250.00

（2）其他应收款

①按账龄披露

账龄	期末余额
1年以内	1,147,274.03
1至2年	256,496.30
2至3年	112,612.62
3年以上	966,038.00
小计	2,482,420.95
减：坏账准备	1,105,357.64
合计	1,377,063.31

②按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年末账面余额
往来款	480,000.00	480,000.00
押金、保证金	872,988.00	893,347.00
房屋车辆转让款及租赁款	668,806.75	532,874.25
代扣代缴款项	283,330.94
备用金	78,704.21	22,002.76
其他	98,591.05	75,160.97
小计	2,482,420.95	2,003,384.98
减：坏账准备	1,105,357.64	1,029,905.34
合计	1,377,063.31	973,479.64

③按坏账计提方法分类列示

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	2,482,420.95	100.00	1,105,357.64	44.53	1,377,063.31
合计	2,482,420.95	100.00	1,105,357.64	44.53	1,377,063.31

（续）

类 别	上年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	2,003,384.98	100.00	1,029,905.34	51.41	973,479.64
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	2,003,384.98	100.00	1,029,905.34	51.41	973,479.64

按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,147,274.03	57,363.69	5.00
1至2年	256,496.30	25,649.64	10.00
2至3年	112,612.62	56,306.31	50.00
3年以上	966,038.00	966,038.00	100.00
合计	2,482,420.95	1,105,357.64	47.95

（续）

项目	上年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	797,346.98	39,867.34	5.00
1至2年	240,000.00	24,000.00	10.00

项目	上年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
2至3年
3年以上	966,038.00	966,038.00	100.00
合计	2,003,384.98	1,029,905.34	51.41

④坏账准备的情况

类 别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	1,029,905.34	75,102.30	-350.00		1,105,357.64
合 计	1,029,905.34	75,102.30	-350.00		1,105,357.64

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	期末余额
浙江丛晟食品科技股份有限公司	租金	230,000.00	1年以内	22.46	89,291.52
		214,852.13	1-2年
		112,612.62	2-3年
上海建成科技有限公司	往来款	480,000.00	3年以上	19.34	480,000.00
浙江省天正设计工程有限公司	保证金	345,000.00	1年以内	13.90	17,250.00
建德市财政局财政专户	环保保证金	300,000.00	3年以上	12.08	300,000.00
杭州东杭房地产开发有限公司	押金	186,000.00	3年以上	7.49	186,000.00
合 计		1,868,464.75		75.27	1,072,541.52

6、存货

（1）存货分类

项目	期末余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	26,907,042.19		26,907,042.19
在产品	26,064,808.71		26,064,808.71
库存商品	31,993,018.09	128,048.96	31,864,969.13
合计	84,964,868.99	128,048.96	84,836,820.03

（续）

项目

上年末余额

	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	28,631,336.37		28,631,336.37
在产品	16,415,579.18		16,415,579.18
库存商品	36,391,032.36	128,048.96	36,262,983.40
合计	81,437,947.91	128,048.96	81,309,898.95

（2）存货跌价准备

项目	上年末余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	128,048.96					128,048.96
合计	128,048.96					128,048.96

7、其他流动资产

项目	期末余额	上年末余额
理财产品	13,925,904.74
税金	5,036,595.83	8,432,411.95
房屋租金	408,825.20	325,675.98
IPO申报费用	448,113.21
合计	19,819,438.98	8,758,087.93

8、长期股权投资

被投资单位	上年末余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
一、合营企业
二、联营企业
浙江丛晟食品科技股份有限公司	5,490,654.76			-44,205.58
浙江圣持新材料科技有限公司	20,154.43			-2,392.67
小 计	5,510,809.19			-46,598.25
合计	5,510,809.19			-46,598.25

（续）

被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备期末余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他

被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备期末余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
浙江丛晟食品科技股份有限公司				5,446,449.18	2,961,786.64
浙江圣持新材料科技有限公司				17,761.76
小 计				5,464,210.94	2,961,786.64
合计				5,464,210.94	2,961,786.64

9、投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋及建筑物	合 计
一、账面原值
1、上年末余额	6,532,071.77	6,532,071.77
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额	6,532,071.77	6,532,071.77
二、累计折旧和累计摊销
1、上年末余额	1,969,866.89	1,969,866.89
2、本期增加金额	156,043.74	156,043.74
3、本期减少金额
4、期末余额	2,125,910.63	2,125,910.63
三、减值准备
1、上年末余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	4,406,161.14	4,406,161.14
2、上年末账面价值	4,562,204.88	4,562,204.88

注：所有权或使用权受限制的投资性房地产情况详见附注六、48。10、固定资产

项目	期末余额	上年末余额
固定资产	227,162,272.63	227,155,521.28
固定资产清理
合计	227,162,272.63	227,155,521.28

①固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合 计
一、账面原值
1、上年末余额	122,264,246.08	228,794,238.83	8,503,057.57	7,887,864.48	367,449,406.96
2、本期增加金额	3,655,742.91	10,492,351.61		834,787.15	14,982,881.67
（1）购置	381,405.31	851,425.55		235,259.18	1,468,090.04
（2）在建工程转入	3,274,337.60	9,640,926.06		599,527.97	13,514,791.63
3、本期减少金额	316,002.64	4,162,943.65		46,382.33	4,525,328.62
（1）处置或报废	316,002.64	3,644,994.92		46,382.33	4,007,379.89
（2）转入在建工程		517,948.73			517,948.73
4、期末余额	125,603,986.35	235,123,646.79	8,503,057.57	8,676,269.30	377,906,960.01
二、累计折旧
1、上年末余额	33,338,195.53	95,718,236.85	6,209,888.82	4,678,489.09	139,944,810.29
2、本期增加金额	2,822,504.46	9,881,755.92	424,941.98	554,869.23	13,684,071.59
（1）计提	2,822,504.46	9,881,755.92	424,941.98	554,869.23	13,684,071.59
3、本期减少金额	103,696.04	2,924,869.31		42,105.16	3,070,670.51
（1）处置或报废	103,696.04	2,805,633.34		42,105.16	2,951,434.54
（2）转入在建工程		119,235.97			119,235.97
4、期末余额	36,057,003.95	102,675,123.46	6,634,830.80	5,191,253.16	150,558,211.37
三、减值准备
1、上年末余额		349,075.39			349,075.39
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额		162,599.38			162,599.38
（1）处置或报废		162,599.38			162,599.38
4、期末余额		186,476.01			186,476.01
四、账面价值

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合 计
1、期末账面价值	89,546,982.40	132,262,047.32	1,868,226.77	3,485,016.14	227,162,272.63
2、上年末账面价值	88,926,050.55	132,726,926.59	2,293,168.75	3,209,375.39	227,155,521.28

②未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	6,292,794.66	正在办理中

注：所有权或使用权受限制的固定资产情况详见附注六、48。

11、在建工程

项目	期末余额	上年末余额
在建工程	22,542,682.21	20,390,570.13
工程物资	694,768.58	106,976.30
合计	23,237,450.79	20,497,546.43

（1）在建工程

①在建工程情况

项目	期末余额			上年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
年产1500吨2-氯-6-氟苯甲醛等含氟芳香径系列产品项目	13,124,487.60		13,124,487.60	6,718,468.57		6,718,468.57
盐酸氨丙啉固废渣资源综合利用生产苯甲醚项目	6,468,878.07		6,468,878.07	3,311,529.87		3,311,529.87
液体危化品码头工程	602,508.33		602,508.33	207,547.17		207,547.17
年产3000吨含氟精细化学品项目	533,797.40		533,797.40
食品添加剂碳酸钾烘干原料输送合规性改造项目	515,568.11		515,568.11
员工宿舍入口改造	472,899.15		472,899.15	190,363.64		190,363.64
800t/a含氟精细化学品生产产物资源化综合利用	315,616.42		315,616.42
雨水沟改造工程	231,511.67		231,511.67
2.2万吨新型农药原料碳酸钾生产线“机器换人”自动化改造项目-新建成品	183,075.84		183,075.84

项目	期末余额			上年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
年产2.5万吨碳酸钾和1.5万吨碳酸氢钾项目	94,339.62		94,339.62	94,339.62		94,339.62
污水站提升改造项目				6,095,194.76		6,095,194.76
碳酸钾生产用循环水处理及综合利用				2,152,544.81		2,152,544.81
机器换人-碳酸钾粉碎技改项目				1,065,650.97		1,065,650.97
恒洋碳酸氢钾蒸发冷却塔及高氨水换热器技改项目				294,530.67		294,530.67
备用35吨链条锅炉节能升级改造				190,308.75		190,308.75
污水站尾水提标工程				52,742.18		52,742.18
预混剂仓库				14,771.94		14,771.94
新建危废库				2,577.18		2,577.18
合计	22,542,682.21		22,542,682.21	20,390,570.13		20,390,570.13

②重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	上年末余额	金额	本期转入固定资产金额	期末余额
年产1500吨2-氯-6-氟苯甲醛等含氟芳香径系列产品项目	106,045,700.00	6,718,468.57	6,406,019.03		13,124,487.60
盐酸氨丙啉固废渣资源综合利用生产苯甲醚项目	8,500,000.00	3,311,529.87	3,318,734.10	161,385.90	6,468,878.07
污水站提升改造项目	7,000,000.00	6,095,194.76	812,601.57	6,907,796.33
碳酸钾生产用循环水处理及综合利用	2,500,000.00	2,152,544.81	273,778.46	2,426,323.27
机器换人-碳酸钾粉碎技改项目	1,050,000.00	1,065,650.97	642,182.97	1,707,833.94
恒洋碳酸氢钾蒸发冷却塔及高氨水换热器技改项目	1,600,000.00	294,530.67	1,260,244.37	1,554,775.04
合计	126,695,700.00	19,637,919.65	12,713,560.50	12,758,114.48	19,593,365.67

（续）

工程名称	工程累计投入占预算比例（%）	进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
年产1500吨2-氯-6-氟苯甲醛等含氟芳香径系列产品项目	12.38	15.00				自有资金
盐酸氨丙啉固废渣资源综合利用生产苯甲醚项目	78.00	80.00				自有资金
污水站提升改造项目	98.68	100.00				自有资金
碳酸钾生产用循环水处理及综合利用	97.05	100.00				自有资金
机器换人-碳酸钾粉碎技改项目	162.65	100.00				自有资金
恒洋碳酸氢钾蒸发冷却塔及高氨水换热器技改项目	97.17	100.00				自有资金

（2）工程物资

项目	期末余额			上年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
材料及设备	694,768.58		694,768.58	106,976.30		106,976.30
合计	694,768.58		694,768.58	106,976.30		106,976.30

12、无形资产

项目	土地使用权	财务软件	排污权	合 计
一、账面原值
1、上年末余额	60,045,961.49	423,200.01	4,991,532.00	65,460,693.50
2、本期增加金额
3、本期减少金额	179,030.72			179,030.72
（1）处置或报废	179,030.72			179,030.72
4、期末余额	59,866,930.77	423,200.01	4,991,532.00	65,281,662.78
二、累计摊销
1、上年末余额	6,497,932.75	340,587.57	894,316.15	7,732,836.47
2、本期增加金额	644,014.56	7,292.31	124,788.30	776,095.17
（1）计提	644,014.56	7,292.31	124,788.30	776,095.17
3、本期减少金额	36,602.60			36,602.60

项目	土地使用权	财务软件	排污权	合 计
（1）处置或报废	36,602.60			36,602.60
4、期末余额	7,105,344.71	347,879.88	1,019,104.45	8,472,329.04
三、减值准备
1、上年末余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	52,761,586.06	75,320.13	3,972,427.55	56,809,333.74
2、上年末账面价值	53,548,028.74	82,612.44	4,097,215.85	57,727,857.03

注：所有权或使用权受限制的无形资产情况详见附注六、48。

13、长期待摊费用

项目	上年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费及其他	37,166.72		18,583.32		18,583.40
展位租赁费	92,830.19		27,735.84		65,094.35
合计	129,996.91		46,319.16		83,677.75

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细

项目	期末余额		上年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	20,320,014.25	3,674,405.35	19,390,087.27	3,484,739.10
公允价值变动损益	452,100.00	85,536.00	1,643,517.40	312,185.35
可抵扣亏损	729,466.50	109,419.98
递延收益（工业生产性投入财政资助和建德市工业企业技术改造和“机器换人”资助）	1,506,310.87	225,946.63	1,681,742.53	252,261.38
固定资产折旧	625,424.25	93,813.64	663,984.75	99,597.71
合计	23,633,315.87	4,189,121.60	23,379,331.95	4,148,783.54

（2）递延所得税负债明细

项目	期末余额		上年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产折旧	45,749,993.04	6,862,498.95	25,969,050.62	3,895,357.59
合计	45,749,993.04	6,862,498.95	25,969,050.62	3,895,357.59

（4）未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	上年末余额
可抵扣暂时性差异	331,411.27	471,568.81
可抵扣亏损	3,040,746.03	5,535,880.28
合计	3,372,157.30	6,007,449.09

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	上年末余额	备注
2020年		783,965.81
2021年		779,677.33
2022年	303.92	620,372.51
2023年	2,511,053.57	3,351,864.63
2024年	529,388.54
合计	3,040,746.03	5,535,880.28

15、其他非流动资产

项目	期末余额	上年末余额
代垫土地平整安置费	13,531,153.69	13,450,873.69
预付排污权和专利款	10,568,602.47
预付工程设备款	4,703,200.00	1,468,389.60
合计	28,802,956.16	14,919,263.29

16、短期借款

项目	期末余额	上年末余额
抵押借款		500,000.00
保证借款	8,000,000.00	7,500,000.00
抵押加保证借款	30,000,000.00	15,000,000.00
合计	38,000,000.00	23,000,000.00

注：抵押借款的抵押资产类别以及金额详见附注六、48；保证借款的保证人及金额详见附注十一、4、（3）。

17、交易性金融负债

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
交易性金融负债	1,683,417.40	452,100.00	1,683,417.40	452,100.00
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	1,643,517.40	452,100.00	1,643,517.40	452,100.00
出售期权收益	39,900.00		39,900.00
合 计	1,683,417.40	452,100.00	1,683,417.40	452,100.00

18、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项 目	上年末余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	1,643,517.40
出售期权收益	39,900.00
合计	1,683,417.40

19、应付票据

种类	期末余额	上年末余额
银行承兑汇票	33,526,780.00	45,093,366.66
合计	33,526,780.00	45,093,366.66

20、应付账款

项目	期末余额	上年末余额
货款及劳务	24,884,710.10	24,694,763.92
工程及设备款	16,850,590.17	23,185,445.80
运费	4,149,388.18	4,665,035.68
其他	75,723.44	174,197.19
合计	45,960,411.89	52,719,442.59

21、预收款项

项 目	期末余额	上年末余额
货款	4,839,774.66	6,597,904.05
合 计	4,839,774.66	6,597,904.05

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目	上年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	9,980,347.13	38,019,541.08	39,678,846.95	8,321,041.26
二、离职后福利-设定提存计划	877,515.36	2,127,142.51	2,410,688.43	593,969.44
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计	10,857,862.49	40,146,683.59	42,089,535.38	8,915,010.70

（2）短期薪酬列示

项目	上年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	8,857,025.48	31,859,804.29	33,255,723.70	7,461,106.07
2、职工福利费	37,715.82	2,412,433.59	2,412,433.59	37,715.82
3、社会保险费	945,685.57	1,873,443.06	2,225,371.71	593,756.92

项目	上年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
其中：医疗保险费	603,060.83	1,486,944.58	1,678,590.39	411,415.02
工伤保险费	311,062.98	306,880.56	458,576.05	159,367.49
生育保险费	31,561.76	79,617.92	88,205.27	22,974.41
4、住房公积金		1,613,441.00	1,613,441.00
5、工会经费和职工教育经费	139,920.26	260,419.14	171,876.95	228,462.45
合 计	9,980,347.13	38,019,541.08	39,678,846.95	8,321,041.26

（3）设定提存计划列示

项目	上年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	859,145.98	2,053,089.53	2,338,747.71	573,487.80
2、失业保险费	18,369.38	74,052.98	71,940.72	20,481.64
3、企业年金缴费
合 计	877,515.36	2,127,142.51	2,410,688.43	593,969.44

23、应交税费

项 目	期末余额	上年末余额
增值税	1,559,256.94	1,223,753.07
企业所得税	67,816.43	430,059.04
个人所得税	25,852.95	48,145.74
城市维护建设税	81,313.90	85,791.02
教育费附加	81,285.42	85,131.25
房产税	381,212.11	346,725.65
土地使用税	501,635.00	509,368.10
印花税	12,726.91	43,249.38
环境保护税	8,454.81	9,926.13
其他	240,100.95	240,100.95
合 计	2,959,655.42	3,022,250.33

24、其他应付款

项 目	期末余额	上年末余额
应付利息	48,889.17	35,105.08
其他应付款	5,443,053.56	3,760,927.25
合 计	5,491,942.73	3,796,032.33

（1）应付利息

项 目	期末余额	上年末余额
短期借款应付利息	48,889.17	35,105.08
合 计	48,889.17	35,105.08

（2）其他应付款

项 目	期末余额	上年末余额
往来款	816,400.00	816,400.00
保证金押金	3,440,240.00	1,730,000.00
代扣代缴款项	534,013.55	535,923.88
其他	652,400.01	678,603.37
合 计	5,443,053.56	3,760,927.25

25、递延收益

项 目	上年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	10,323,242.50	500,000.00	887,264.40	9,935,978.10
合 计	10,323,242.50	500,000.00	887,264.40	9,935,978.10	—

其中，涉及政府补助的项目：

补助项目	上年末余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产/收益相关
杭州市节能减排补助	1,668,000.00			166,800.00		1,501,200.00	与资产相关
35吨锅炉及发电机组节能改造项目	1,792,033.66			151,999.98		1,640,033.68	与资产相关
工业生产性投入财政资助	1,131,000.08			144,446.64		986,553.44	与资产相关
年产2万吨食品添加剂碳酸氢钾生产线节能工艺废水资源化利用改造	1,821,448.75			137,467.80		1,683,980.95	与资产相关
盐酸氨丙啉包装生产线节能改造	600,000.00			75,000.00		525,000.00	与资产相关
35吨/时锅炉超低排放改造	1,307,883.37			80,899.98		1,226,983.39	与资产相关
能源管理中心建设	1,005,000.87			62,164.98		942,835.89	与资产相关
35t/h锅炉烟气脱硝工程	447,133.32			37,500.00		409,633.32	与资产相关
建德市工业企业技术改造和“机器换人”资助	550,742.45			30,985.02		519,757.43	与资产相关
2018年工业技改项目		500,000.00				500,000.00	与资产相关
合计	10,323,242.50	500,000.00		887,264.40		9,935,978.10

26、股本

项目	上年末余额	本年增减变动（+ 、-）				期末余额
		发行新股	送股	其他	小计
股份总数	45,000,000.00					45,000,000.00

27、资本公积

项 目	上年末余额	增加	减少	期末余额
股本溢价	196,294,182.46			196,294,182.46
合 计	196,294,182.46			196,294,182.46

28、专项储备

项目	上年末余额	本年增加	本年减少	期末余额
安全生产费	1,725,523.31	1,135,610.58	493,124.60	2,368,009.29
合计	1,725,523.31	1,135,610.58	493,124.60	2,368,009.29

29、盈余公积

项 目	年初余额	增加	减少	期末余额
法定盈余公积	22,500,000.00			22,500,000.00
合 计	22,500,000.00			22,500,000.00

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

30、未分配利润

项 目	本期	上期
年初未分配利润	175,096,878.94	130093909.96
加：本年归属于母公司股东的净利润	39,537,336.62	38300698.10
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利	22,500,000.00	20750000.00
年（期）末未分配利润	192,134,215.56	147644608.06

31、营业收入和营业成本

项 目	本期		上期
	收入	成本	收入	成本
主营业务	313,781,048.59	235,214,239.86	292953991.52	212536365.47
其他业务	1,207,502.40	156,043.76	1674064.86	516894.87
合 计	314,988,550.99	235,370,283.62	294628056.38	213053260.34

32、税金及附加

项 目	本期	本期
城市维护建设税	773,124.59	791062.26

项 目	本期	本期
教育费附加	764,625.54	782969.05
土地使用税	585,973.60	345565.68
房产税	400,069.36	459231.65
印花税	122,085.43	127471.78
环境保护税	16,890.55	24724.65
车船使用税	3,900.00	8820.00
关税
营业税
合 计	2,666,669.07	2539845.07

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

33、销售费用

项 目	本期	上期
运输费	7,470,152.67	8052746.65
职工薪酬	2,170,163.29	1694201.49
展览费	282,246.95	397538.95
差旅费	349,159.35	228669.45
佣金	279,895.54	194037.54
业务招待费	190,665.11	47487.83
其他	122,563.19	140177.35
合 计	10,864,846.10	10754859.26

34、管理费用

项 目	本期	上期
职工薪酬	9,818,174.62	8492911.94
折旧及摊销	2,225,286.00	1967789.11
业务招待费	1,535,597.19	1788862.73
中介及咨询费	566,113.30	1479899.41
修理费	603,525.74	1092919.80
差旅费	785,864.55	587698.59
办公及通讯费	802,513.75	684577.96
保险费	586,422.14	1113432.39
房屋租金	410,446.10	331676
汽车费	228,940.67	237055.18

项 目	本期	上期
水电费	172,230.81	327671.44
税金		12798.90
其他	667,993.29	538586.86
合 计	18,403,108.16	18655880.31

35、研发费用

项 目	本期	上期
技术开发费	10,466,457.35	12976461.86
合计	10,466,457.35	12976461.86

36、财务费用

项 目	本期	上期
利息支出	816,707.46	1486560.01
减：利息收入	49,639.97	32835.49
汇兑损益	-257,325.42	-238423.89
银行手续费	196,438.11	142652.7
合 计	706,180.18	1357953.33

37、其他收益

项 目	2019年1-6月	2018年度
	发生额	发生额	与资产相关/与收益相关
增值税即征即退	6,892,320.00	6,759,143.69	与收益相关
杭州市节能减排补助	166,800.00	166,800.00	与资产相关
35吨锅炉及发电机组节能改造项目	151,999.98	151,999.98	与资产相关
工业生产性投入财政资助	144,446.64	144,446.64	与资产相关
年产2万吨食品添加剂碳酸氢钾生产线节能工艺废水资源化利用改造	137,467.80	137,467.80	与资产相关
盐酸氨丙啉包装生产线节能改造	75,000.00	75,000.00	与资产相关
35吨/时锅炉超低排放改造	80,899.98	80,899.98	与资产相关
能源管理中心建设	62,164.98	62,164.98	与资产相关
35t/h锅炉烟气脱硝工程	37,500.00	37,500.00	与资产相关
建德市工业企业技术改造和“机器换人”资助	30,985.02	8,205.03	与资产相关
土地使用税退税			与收益相关
水利建设基金退回		225,158.25

项 目	2019年1-6月	2018年度
	发生额	发生额	与资产相关/与收益相关
工业有机废气治理补助资金
中央外经贸财政补贴
杭财企（2017）77号企业利用资本市场扶持资金及建德市配套资金			与收益相关
2018年第二批利用资本市场奖励资金补助		500,000.00
困难企业返还失业金	500,000.00
收到财政局外贸出口奖励	104,857.11		与收益相关
收到财政局2016年科技创新补助		16,798.00	与收益相关
收到财政局代征代缴手续费		57,863.00	与收益相关
合 计	8,384,441.51	8,452,271.75

38、投资收益

项 目	本期	上期
权益法核算的长期股权投资收益	-46,598.25	-330,258.60
处置长期股权投资产生的投资收益		2,457,575.56
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债取得的投资收益	——
处置交易性金融资产/负债取得的投资收益	-1,236,001.87	-81,114.99
理财产品	——	121,419.21
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（理财产品）	338,704.15
以摊余成本计量的金融资产持有期间取得的收益（理财产品）	27,548.58
合 计	-916,347.39	2,167,621.18

39、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期	上期
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	——
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	——
交易性金融负债	1,191,417.40	-2,024,050.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	1,191,417.40	-2,024,050.00
合 计	1,191,417.40	-2,024,050.00

40、信用减值损失

项 目	本期	上期
坏账损失	-964,733.75	543,556.39
合 计	-964,733.75	543,556.39

41、资产减值损失

项 目	本期	上期
坏账损失	——
存货跌价损失	——
长期股权投资减值损失
合 计

42、资产处置收益

项 目	本期		上期
	发生额	计入当期非经常性损益的金额	发生额	计入当年非经常性损益的金额
处置固定资产	151,602.49	151,602.49	110,357.52	110,357.52
合 计	151,602.49	151,602.49	110,357.52	110,357.52

43、营业外收入

项 目	本期		上期
	发生额	计入当期非经常性损益的金额	发生额	计入当年非经常性损益的金额
政府补助	342,200.00	342,200.00	130,900.00	130,900.00
其他	60,781.73	60,781.73	56,027.57	56,027.57
合 计	402,981.73	402,981.73	186,927.57	186,927.57

其中，政府补助明细如下：

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
2018年工业经济奖励	53,000.00		与收益相关
杭财企（2017）99号淘汰落后产能财政补贴	50,000.00		与收益相关
2018年专业技术人才知识更新工程资助经费	40,000.00		与收益相关
光荣企业奖励款	30,000.00		与收益相关

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
浙财科教（2017）18号授权专利资助补助款	26,000.00		与收益相关
技能大师工作室奖励	20,000.00		与收益相关
财政局创新奖励补助			与收益相关
政府扶持基金收入	58,000.00		与收益相关
企业创牌定标奖励			与收益相关
补贴收入			与收益相关
上海市商务委员会中小企业补贴			与收益相关
工业经济奖励科研创新奖、项目建设奖		38000.00	与收益相关
收入奖励费			与收益相关
杭州钱塘智慧城产业建设中心奖励费			与收益相关
财政局外贸出口奖励			与收益相关
2016年度大洋镇工业经济发展补助			与收益相关
国家知识产权优势企业补助			与收益相关
标准制定补助款			与收益相关
省级科技型中小企业扶持资金			与收益相关
建科（2017）18号专利专项资金			与收益相关
131培养人选经费（杭州）			与收益相关
131培养人选资助经费（建德）	64,000.00		与收益相关
上海商务委员会补贴款		46000.00	与收益相关
2017年度商务切块外贸出口补助		16900.00	与收益相关
名牌奖励			与收益相关
出口货物奖励			与收益相关
建德市282人才培养工程			与收益相关
专利专项资金补助			与收益相关
建德市级专业技术人才知识更新工程资助			与收益相关
2013年度杭州市“131”培养人选配套资助			与收益相关
发明专利奖励			与收益相关

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
增值税即征即退			与收益相关
新三板挂牌奖励			与收益相关
残联补助金			与收益相关
锅炉整治补助款			与收益相关
氯化铵高技术产业化项目			与资产相关
锅炉脱硫改造专项资金			与资产相关
盐酸氨丙啉包装生产线节能改造			与资产相关
杭州市节能减排补助			与资产相关
工业企业财政资助			与资产相关
35吨锅炉及发电机组节能改造项目			与资产相关
35t/h锅炉烟气脱硝工程			与资产相关
年产2万吨食品添加剂碳酸氢钾生产线节能工艺废水资源化利用改造			与资产相关
盐酸氨丙啉高浓度有机工艺废水综合治理			与收益相关
土地使用税和水利建设基金退税			与收益相关
政府质量奖励			与收益相关
江干区财政局给予企业扶持政策			与收益相关
国家火炬、省级新产品补助款			与收益相关
其他	1,200.00		与收益相关
合计	342,200.00	130,900.00

44、营业外支出

项 目	本期发生额		上期发生额
	发生额	计入当期非经常性损益的金额	发生额	计入当年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	679,179.37	679,179.37	1,220,059.56	1,220,059.56
对外捐赠支出	17,000.00	17,000.00	40,000.00	40,000.00
水利建设基金
其他	600.00	600.00	11,154.55	11,154.55
合 计	696,779.37	696,779.37	1,271,214.11	1,271,214.11

45、所得税费用

项 目	本期	上期
当期所得税费用	1,600,651.64	4,426,747.35
递延所得税费用	2,926,803.30	-359,291.72
合 计	4,527,454.94	4,067,455.63

46、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
政府补助	1,447,057.11	734,385.40
租金收入	120,000.00	124,285.72
利息收入	44,315.16	32,835.49
保证金	2,430,599.00	300,000.00
往来款		816,400.00
其他	50,868.88	48,974.96
合 计	4,092,840.15	2,056,881.57

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
经营性费用	16,219,155.19	17,864,459.42
研发费用	5,497,671.48	7,601,685.57
保证金	700,000.00
银行手续费	196,438.11	142,652.70
合 计	22,613,264.78	25,608,797.69

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
银行理财产品	117,000,000.00	143,137,920.00
远期结汇		10,055.01
收回垫支的土地款		1,147,464.46
合 计	117,000,000.00	144,295,439.47

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
银行理财产品	130,925,904.74	131,137,920.00
远期结汇	1,196,101.87	91,170.00
远期结汇保证金	550,000.00
合 计	132,672,006.61	131,229,090.00

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
与资产相关的政府补助
员工借款本金		109,400.00
合 计		109,400.00

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
员工借款本金及利息
收购子公司的少数股权
IPO费用	448,113.21
合 计	448,113.21

47、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	39,537,336.62	38,300,698.10
加：资产减值准备		543,556.39
信用减值损失	963,531.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	13,840,115.33	12,236,025.65
无形资产摊销	776,095.17	597,858.68
长期待摊费用摊销	46,319.16	58,015.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-151,602.49	-110,357.52
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	679,179.37	1,220,059.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-1,191,417.40	2,024,050.00
财务费用（收益以“－”号填列）	843,347.23	1,279,636.48
投资损失（收益以“－”号填列）	916,347.39	-2,167,621.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-40,338.06	-359,291.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	2,967,141.36	0.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	-3,526,921.08	-19,105,289.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	8,154,362.62	4,152,159.70

补充资料	本期发生额	上期发生额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-11,424,177.14	-7,233,588.60
其他
经营活动产生的现金流量净额	52,389,319.40	31,435,911.89
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的（年）期末余额	30,428,022.61	44,484,985.26
减：现金的年初余额	29,379,564.49	41,210,634.59
加：现金等价物的（年）期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	1,048,458.12	3,274,350.67

（2）现金及现金等价物的构成

项 目	期末余额	期初余额
一、现金	30,428,022.61	44,484,985.26
其中：库存现金	31,021.20	77,338.98
可随时用于支付的银行存款	30,397,001.41	44,407,646.28
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	30,428,022.61	44,484,985.26

48、所有权或使用权受限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	1,452,237.56	远期结汇业务保证金及相应利息
应收票据	34,275,798.10	质押开具应付票据
投资性房地产	3,801,570.03	银行抵押借款
固定资产	38,730,556.42	银行抵押借款
无形资产	15,787,414.90	银行抵押借款
合计	94,047,577.01

49、外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	1,204,425.21	6.8747	8,280,061.99
欧元	1,089.10	7.8170	8,513.49
应收账款
其中：美元	2,480,554.50	6.8747	17,053,068.02
应付账款
其中：美元	30,441.00	6.8747	209,272.74

七、合并范围的变更

子公司浙江大化生物科技有限公司于2019年3月20日完成注销，公司对其进行吸收合并。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
上海泰洋化工有限公司	上海	上海	化工原料及产品的销售	100.00		设立
建德市恒洋化工有限公司	建德	建德	碳酸氢钾、氯化铵制造	100.00		设立
浙江舜跃生物科技有限公司	杭州	杭州	批发零售医药中间体，化工原料	100.00		设立
浙江大化生物科技有限公司（2019年3月公司吸收合并）	建德	建德	生物科技产品技术开发及技术成果转让；批发、零售化工产品	100.00		设立
福建舜跃科技股份有限公司	邵武	邵武	有机化学原料制造，化学药品制造；化工产品批发零售	95.00	5.00	设立

2、在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
浙江丛晟食品科技股份有限公司	建德市	建德市	食品添加剂的生产与开发	49.00		权益法

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
浙江圣持新材料科技有限公司	建德市	建德市	锂电池及其相关材料、锂电池功能电解液、电池级二氟草酸硼酸锂研发、生产及销售	35.00		权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

项 目	年末余额/本年发生额		年初余额/上年发生额
	浙江丛晟食品科技股份有限公司	浙江圣持新材料科技有限公司	浙江丛晟食品科技股份有限公司	浙江圣持新材料科技有限公司
流动资产	3,461,292.66	62,806.36	3,526,811.02	79,026.99
其中：现金和现金等价物	1,568,173.11	58,806.36	1,630,388.57	75,026.99
非流动资产	5,759,744.00	12,025.73	5,759,744.00	13,659.71
资产合计	9,221,036.66	74,832.09	9,286,555.02	92,686.70
流动负债	3,488,182.78		3,463,485.68	35,102.59
非流动负债
负债合计	3,488,182.78	24,084.19	3,463,485.68	35,102.59
少数股东权益
归属于母公司股东权益	5,732,853.88	50,747.90	5,823,069.34	57,584.11
按持股比例计算的净资产份额	2,809,098.40	17,761.77	2,853,303.98	20,154.43
净利润	-90,215.46	-6,836.21	-53,037.97	-729,342.83

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收账款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元等有关，除下表所述资产或负债为美元和欧元等余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，银行每个工作日将外汇浮动情况通知本公司，公司定期对外汇汇率变动进行分析，也安排邀请银行外汇专家进行业务辅导，对外汇风险进行监管，运用锁定汇率和避险工具等手段规避外汇风险，但外汇汇率变动的不确定因素也将会影响本公司的业绩。

（2）利率风险－现金流量变动风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的利率风险－现金流量变动风险对本公司无重大影响。

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	1,204,425.21	6.8747	8,280,061.99
欧元	1,089.10	7.8170	8,513.49
应收账款
其中：美元	2,480,554.50	6.8747	17,053,068.02
应付账款
其中：美元	30,441.00	6.8747	209,272.74

（3）其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

2、信用风险

2019年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十、公允价值的披露

本公司金融资产主要包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和应收款项（应收账款、其他应收款、其他流动资产等）等，金融负债主要包括借款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、应付款项（应付账款、其他应付款及其他流动负债等）等，本公司管理层认为上述金融资产、金融负债的摊余价值与账面价值无重大差异。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

2、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
陈阳贵	股东及董事长、总经理
陈荣芳	陈阳贵配偶
陈旭君	股东、财务总监及陈阳贵之女
仇永生	股东及董事、副总经理
仇卸松	股东及监事
建德市成阳精细化工厂	股东为陈阳贵弟弟

4、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
建德市成阳精细化工厂	采购包装袋	959,288.65	885,501.91

②出售商品/提供劳务情况

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
浙江丛晟食品科技股份有限公司	蒸汽、水电

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
浙江丛晟食品科技股份有限公司	厂房、仓库	100,458.72	100,000.00
浙江圣持新材料科技有限公司	办公楼	2,293.58	2,272.73

（3）关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方	最高担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
陈阳贵、陈荣芳	8,000,000.00	2019年3月22日	2020年3月22日	否
仇永生、张雪芳	8,000,000.00	2019年3月22日	2020年3月22日	否
陈阳贵	91,000,000.00	2019年1月1日	2021年12月31日	否
陈阳贵、陈荣芳	8,000,000.00	2018年3月8日	2019年3月8日	是
仇永生、张雪芳	8,000,000.00	2018年3月8日	2019年3月8日	是

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称	年末余额		年初余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
浙江丛晟食品科技股份有限公司	247,573.48	24,757.35	247,573.48	24,757.35
浙江圣持新材料科技有限公司	2,500.00	125.00
合计	250,073.48	24,882.35	247,573.48	24,757.35
其他应收款：
浙江丛晟食品科技股份有限公司	557,464.75	89,291.52	447,464.75	34,373.24
合计	557,464.75	89,291.52	447,464.75	34,373.24

（2）应付项目

项目名称	年末余额	年初余额
应付账款：
浙江丛晟食品科技股份有限公司	319,377.80	319,377.80
建德市成阳精细化工厂	171,150.14	192,090.26
合计	490,527.94	511,468.06
其他应付款：
范富良	100.00
合计	100.00

十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2019年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2019年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至报告出具日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

分部信息根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务只有一个经营分部——化工产品的生产和销售，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司不需呈报分部信息。

十六、公司财务报表主要项目注释

以下注释项目除非特别指出，“年初”指2019年1月1日，“期末”指2019年6月30日，上年末指2018年12月31日，“本期”指2019年1-6月。

1、应收票据

（1）应收票据分类列示

项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	67,724,632.05	92,717,639.39
商业承兑汇票		1,000,000.00
小计	67,724,632.05	93,717,639.39
减：坏账准备		50,000.00
合计	67,724,632.05	93,667,639.39

（2）期末已质押的应收票据情况

项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	34,275,798.10
合计	34,275,798.10

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	57,028,797.67
合计	57,028,797.67

（4）其他说明

2019年1-6月，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币7,934,353.00元，发生的贴现费用为人民币76,499.31元。

2、应收账款

（1）按账龄披露

账龄	期末余额
1年以内	30,750,585.92
1至2年	442,423.64
2至3年	864,027.00
3年以上	8,458,918.03
小计	40,515,954.59
减：坏账准备	10,472,703.19
合计	30,043,251.40

（2）按坏账计提方法分类列示

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款	8,154,420.07	20.13	8,154,420.07	100.00
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	32,361,534.52	79.87	2,318,283.12	7.16	30,043,251.40
合计	40,515,954.59	100.00	10,472,703.19	25.85	30,043,251.40

（续）

类 别	上年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	8,154,420.07	28.84	8,154,420.07	100.00
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	20,117,906.25	71.16	1,557,315.91	7.74	18,560,590.34
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	28,272,326.32	100.00	9,711,735.98	34.35	18,560,590.34

①期末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
浙江凯胜科技有限公司	8,154,420.07	8,154,420.07	100.00	预计无法收回
合计	8,154,420.07	8,154,420.07	100.00	预计无法收回

②按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	30,750,585.92	1,537,529.30	5.00
1至2年	442,423.64	44,242.36	10.00
2至3年	864,027.00	432,013.50	50.00
3年以上	304,497.96	304,497.96	100.00
合计	32,361,534.52	2,318,283.12	7.16

（3）坏账准备的情况

类 别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	9,711,735.98	770,567.21		9,600.00	10,472,703.19
合 计	9,711,735.98	770,567.21		9,600.00	10,472,703.19

（4）本期实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	9,600.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例（%）	坏账准备
浙江凯胜科技有限公司	非关联方	8,154,420.07	3年以上	20.13	8,154,420.07
PENAM LABORATORIES LIMITED	非关联方	3,990,832.10	1年以内	9.85	199,541.61
浙江禾田化工有限公司	非关联方	2,720,000.00	1年以内	6.71	136,000.00
ROCHEM INTERNATIONAL	非关联方	2,187,959.21	1年以内	5.40	109,397.96
山东新和成氨基酸有限公司	非关联方	2,102,400.00	1年以内	5.19	105,120.00
合计		19,155,611.38		47.28	8,704,479.64

注：山东新和成氨基酸有限公司应收账款余额2,102,400.00，包含应收山东新和成氨基酸有限公司2,102,400.00元，应收上虞新和成生物化工有限公司12,000.00元，应收浙江新和成股份有限公司750.00元。

3、其他应收款

项 目	期末余额	上年末余额
应收利息	24,821.93
其他应收款	12,841,839.70	3,048,143.29
合计	12,866,661.63	3,048,143.29

（1）应收利息

应收利息分类

项 目	期末余额	上年末余额
理财产品利息	24,821.93
小计	24,821.93
减：坏账准备
合计	24,821.93

（2）其他应收款

①按账龄披露

账龄	期末余额
1年以内	13,478,273.63
1至2年	41,644.17
2至3年
3年以上	780,000.00
小计	14,299,917.80
减：坏账准备	1,458,078.10
合计	12,841,839.70

②按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年末账面余额
往来款	13,480,000.00	3,480,000.00
房产车辆转让款	111,342.00	85,409.50
代扣代缴款项	225,433.94
押金、保证金	341,050.00	341,050.00
备用金	78,704.21	22,002.76
其他	63,387.65	60,109.62
合计	14,299,917.80	3,988,571.88

③按坏账计提方法分类列示

类 别

期末余额

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	14,299,917.80	100.00	1,458,078.10	10.27	12,841,839.70
合计	14,299,917.80	100.00	1,458,078.10	10.27	12,841,839.70

（续）

类 别	上年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	3,988,571.88	100.00	940,428.59	23.58	3,048,143.29
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	3,988,571.88	100.00	940,428.59	23.58	3,048,143.29

按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	13,478,273.63	673,913.68	5.00
1至2年	41,644.17	4,164.42	10.00
2至3年
3年以上	780,000.00	780,000.00	100.00
合计	14,299,917.80	1,458,078.10	10.27

④坏账准备的情况

类 别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	940,428.59	507,764.94			1,448,193.53
合 计	940,428.59	507,764.94			1,448,193.53

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	期末余额
福建舜跃科技股份有限公司	往来款	13,000,000.00	1年以内	92.18	650,000.00
上海建成科技有限公司	往来款	480,000.00	3年以上	3.40	480,000.00
建德市财政局财政专户	环保保证金	300,000.00	3年以上	2.13	300,000.00
中国人寿股份有限公司杭州分公司	保险费	60,110.02	1年以内	0.43	3,005.50
中国石化国际事业有限公司华南招标中心	保证金	41,050.00	1-2年	0.29	4,105.00
合 计		13,881,160.02		98.43	1,437,110.50

4、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项 目	期末余额			上年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	86,936,990.38		86,936,990.38	96,936,990.38	926,995.94	96,009,994.44
对联营企业投资	5,464,210.94	2,961,786.64	2,502,424.30	5,510,809.19	2,961,786.64	2,549,022.55
合 计	92,401,201.32	2,961,786.64	89,439,414.68	102,447,799.57	3,888,782.58	98,559,016.99

（2）对子公司投资

被投资单位	上年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
上海泰洋化工有限公司	10,432,469.04			10,432,469.04
浙江大化生物科技有限公司	10,000,000.00		10,000,000.00
浙江舜跃生物科技有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
建德市恒洋化工有限公司	28,504,521.34			28,504,521.34
浙江凯胜生物药

被投资单位	上年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
业有限公司
福建舜跃科技股份有限公司	38,000,000.00			38,000,000.00
合 计	96,936,990.38		10,000,000.00	86,936,990.38

（3）对联营企业投资

被投资单位	上年末余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
联营企业
浙江丛晟食品科技股份有限公司	5,490,654.76			-44,205.58
浙江圣持新材料科技有限公司	20,154.43			-2,392.67
合计	5,510,809.19			-46,598.25

（续）

被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备期末余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
浙江丛晟食品科技股份有限公司				2,484,662.54	2,961,786.64
浙江圣持新材料科技有限公司				17,761.76
合计				2,502,424.30	2,961,786.64

5、营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	301,617,254.66	240,653,787.65	278,114,476.73	209,767,701.45

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
其他业务	3,484,986.41	2,494,508.63	2,735,597.26	2,542,455.69
合 计	305,102,241.07	243,148,296.28	280,850,073.99	212,310,157.14

6、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-46,598.25	-330,258.60
处置长期股权投资产生的投资收益		-1,825,691.30
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债取得的投资收益	——	10,055.01
处置交易性金融资产/负债取得的投资收益	-665,710.57
理财产品	——	107,117.85
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（理财产品）	163,561.64
以摊余成本计量的金融资产持有期间取得的收益（理财产品）	1,643.84
合计	-547,103.34	-2,038,777.04

十七、补充资料

1、非经常性损益明细表

项 目	2019年1-6月	2018年
非流动性资产处置损益	-527,576.88	1,347,873.52
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	1,834,321.51	1,824,028.06
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益

项 目	2019年1-6月	2018年
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	321,668.26	-1,983,745.78
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	43,181.73	4,873.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	1,671,594.62	1,193,028.82
所得税影响额	210,906.17	-611,456.01
少数股东权益影响额（税后）
合 计	1,460,688.45	1,804,484.83

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	8.58	0.88	0.88
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	8.26	0.85	0.85

浙江大洋生物科技集团股份有限公司2019年8月27日