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2022年度财务决算报告
一、2022年度财务决算基本情况
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司的财务报表进行了审计，并出具了天职业字[2023]30167号《审计报告》，认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。2022年度公司实现营业收入304,465.03万元，净利润505.70万元，归属于上市公司股东的净利润318.34万元，期末总资产142,955.03万元，总负债38,427.97万元，所有者权益104,527.06万元（其中归属于母公司的所有者权益104,099.87万元，少数股东权益427.19万元）。
二、主要会计数据及财务指标
单位：万元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动情况 |
| 营业收入 | 304,465.03 | 406,084.17 | -25.02% |
| 营业利润 | 719.69 | 5,952.30 | -87.91% |
| 利润总额 | 744.55 | 6,396.85 | -88.36% |
| 净利润 | 505.70 | 5,562.12 | -90.91% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 318.34 | 5,409.80 | -94.12% |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 97.23 | 4,502.62 | -97.84% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 7340.06 | -2,587.46 | 383.68% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.0251 | 0.4268 | -94.12% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.0251 | 0.4268 | -94.12% |
| 加权平均净资产收益率 | 0.30% | 5.13% | -4.83% |
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动情况 |
| 资产总额 | 142,955.03 | 166,282.88 | -14.03% |
| 负债总额 | 38,427.97 | 60,012.04 | -35.97% |
| 归属于上市公司股东的所有者权益 | 104,099.87 | 106,078.51 | -1.87% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） | 8.21 | 11.61 | -29.29% |
三、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）资产、负债和净资产情况
1、资产构成及变动情况
截至2022年12月31日，公司资产总额142,955.03万元，比期初减少23,327.85万元，降幅14.03%。主要资产构成及变动情况如下：
单位：万元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 变动情况 |
| 流动资产合计 | 116,529.55 | 146,823.16 | -20.63% |
| 其中：货币资金 | 46,429.99 | 51,627.55 | -10.07% |
| 交易性金融资产 | 759.50 | 不适用 | |
| 应收账款 | 14,696.10 | 14,254.65 | 3.10% |
| 预付款项 | 44,275.55 | 71,432.85 | -38.02% |
| 其他流动资产 | 9,347.01 | 8,431.12 | 10.86% |
| 非流动资产合计 | 26,425.48 | 19,459.73 | 35.80% |
| 其中：债权投资 | 1772.49 | 不适用 | |
| 长期股权投资 | 3,313.51 | 1,615.37 | 105.12% |
| 其他非流动金融资产 | 3,000.00 | 不适用 |
| 投资性房地产 | 1,861.80 | 971.67 | 91.61% |
| 固定资产 | 14,076.48 | 14,821.04 | -5.02% |
| 使用权资产 | 273.51 | 458.53 | -40.35% |
| 无形资产 | 547.74 | 68.07 | 704.67% |
| 递延所得税资产 | 347.50 | 292.62 | 18.76% |
| 总资产 | 142,955.03 | 166,282.88 | -14.03% |
（1）2022年期末流动资产总额116,529.55万元，较上期末减少30,293.61万元，降幅20.63%，主要变动原因如下：
①交易性金融资产759.50万，主要系公司增加投资所致；
②预付账款较上期末降幅38.02%，主要系受大环境影响，中小企业客户的营销策略较为谨慎，客户短期内预充值意愿下降。
（2）2022年末非流动资产总额26,425.48万元，比上期末增加6,965.75万元，增幅35.80%，主要变动原因如下：
①债权投资1772.49万，主要系公司对外投资固定收益项目所致；
②长期股权投资较上期末增幅105.12%，主要系公司增加对外投资所致；
③其他非流动金融资产3,000.00万，主要系公司增加对外投资所致；
④投资性房地产较上期末增加890.13万元，主要系公司将外阜房产对外出租所致；
⑤使用权资产较上期末减少185.02万元，主要系公司使用权资产摊销所致;
⑥无形资产较上期末增加479.67万元，主要系公司开展数字化业务，购买系统软件所致；
2、负债结构及变动情况
截止2022年12月31日，公司负债总额38,427.97万元，比期初减少21,584.07万元，降幅35.97%。主要负债构成及变动情况如下：
单位：万元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 变动情况 |
| 流动负债合计 | 38,350.54 | 59,922.18 | -36.00% |
| 其中：应付账款 | 12,404.64 | 22,897.77 | -45.83% |
| 合同负债 | 22,248.17 | 31,041.83 | -28.33% |
| 应付职工薪酬 | 978.49 | 1,348.10 | -27.42% |
| 应交税费 | 381.02 | 807.45 | -52.81% |
| 其他应付款 | 829.66 | 1,621.30 | -48.83% |
| 一年内到期的非流动负债 | 175.16 | 343.22 | -48.97% |
| 其他流动负债 | 1,333.40 | 1,862.51 | -28.41% |
| 非流动负债合计 | 77.43 | 89.86 | -13.83% |
| 租赁负债 | 77.43 | 89.86 | -13.83% |
| 负债合计 | 38,427.97 | 60,012.04 | -35.97% |
（1）2022年期末流动负债总额38,350.54万元，较上期末减少21,571.64万元，降幅36.00%，主要变动原因如下：
①应付账款较上期末降幅45.83%，主要系公司支付账期款所致；
②合同负债较上期末降幅28.33%，主要系受大环境影响，中小企业客户的营销策略较为谨慎，客户短期内预充值意愿下降；
③应付职工薪酬较上期末降幅27.42%，主要系公司提升管理效能，优化人员结构所致；
④应交税费较上期末降幅52.81%，主要系公司企业所得税减少所致；
⑤其他应付款较上期末降幅48.83%，主要系公司2022年回购限制性股票所致；
⑥一年内到期的非流动负债较上期末降幅48.97%，主要系公司支付房租所致；
⑦其他流动负债较上期末降幅28.41%，主要系受大环境影响，中小企业客
户的营销策略较为谨慎，客户短期内预充值意愿下降所致；
（2）2022年年末非流动负债总额77.43万元，较上期末减少12.43万元，主要系公司支付房租所致。
3、净资产
单位：万元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 变动情况 |
| 股本 | 12,675.32 | 9,137.10 | 38.72% |
| 资本公积 | 50,531.23 | 55,745.72 | -9.35% |
| 其他综合收益 | 1,123.11 | 1,123.11 | 0.00% |
| 盈余公积 | 2,794.18 | 2,667.18 | 4.76% |
| 未分配利润 | 36,976.02 | 38,776.52 | -4.64% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 104,099.87 | 106,078.51 | -1.87% |
| 所有者权益合计 | 104,527.06 | 106,270.84 | -1.64% |
2022年末股本较上年末增幅38.72%，主要系资本公积转增股本3,654.84万股所致。
（二）经营成果分析
2022年度，公司实现营业收入304,465.03万元，较上期降幅25.02%；实现净利润505.70万元，较上期降幅90.91%。
单位：万元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动情况 |
| 一、营业总收入 | 304,465.03 | 406,084.17 | -25.02% |
| 二、营业总成本 | 305,897.13 | 402,835.41 | -24.06% |
| 其中：营业成本 | 292,713.05 | 387,340.68 | -24.43% |
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动情况 |
| 营业税金及附加 | 267.44 | 198.00 | 35.07% |
| 销售费用 | 5,600.39 | 6,841.21 | -18.14% |
| 管理费用 | 3,336.49 | 3,332.53 | 0.12% |
| 研发费用 | 4,567.75 | 5,519.10 | -17.24% |
| 财务费用 | -588.00 | -396.10 | 48.45% |
| 加：其他收益 | 2,038.75 | 2,665.62 | -23.52% |
| 投资收益 | 267.10 | 484.44 | -44.86% |
| 信用减值损失 | -159.59 | -446.03 | -64.22% |
| 资产处置收益 | 5.53 | -0.49 | -1228.57% |
| 三、营业利润 | 719.69 | 5,952.30 | -87.91% |
| 加：营业外收入 | 74.96 | 450.38 | -83.36% |
| 减：营业外支出 | 50.10 | 5.83 | 759.35% |
| 四、利润总额 | 744.55 | 6,396.85 | -88.36% |
| 减：所得税费用 | 238.85 | 834.73 | -71.39% |
| 五、净利润 | 505.70 | 5,562.12 | -90.91% |
| 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 505.70 | 5,562.12 | -90.91% |
| 归属于母公司股东的净利润 | 318.34 | 5,409.80 | -94.12% |
1、营业收入与营业成本同比降幅20%以上，主要系公司受大环境影响，业务量下降所致；
2、税金及附加同比增幅35.07%，主要系公司缴纳的房产税增加所致；
3、财务费用同比降幅48.45%，主要系公司存款利息收入增加所致；
4、其他收益同比降幅23.52%，主要系增值税加计抵减减少所致；
5、信用减值损失同比降幅64.22%，主要系公司加强应收账款管理所致；
6、资产处置收益同比增幅1228.57%，主要系公司本期处置部分资产所致；
7、营业外收入同比降幅83.36%，主要系2021年收到上市奖励所致；
8、营业外支出同比增幅759.35%，主要系公司支付办公区租赁违约金和资产报废所致；
9、利润总额同比降幅88.36%，主要系受大环境影响和所处行业变化，业务订单量减少、采购成本上升，以及公司开展虚拟数字新业务，增加投入所致；
10、所得税费用同比降幅71.39%，主要系公司利润总额减少所致；
11、净利润同比降幅90.91%，主要系受大环境影响和所处行业变化，业务订单量减少、采购成本上升，以及公司开展虚拟数字新业务，增加投入所致；
（三）现金流量情况
单位：万元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动情况 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 7,340.06 | -2,587.46 | 383.68% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -8,502.29 | 22,451.04 | -137.87% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,618.21 | -2,003.79 | -80.57% |
1、经营活动产生的现金流量净额同比增幅383.68%，主要系公司加强应收账款管理，控制预付账款规模所致；
2、投资活动产生的现金流量净额同比降幅137.87%，主要系2021年现金管理到期赎回及2022年增加对外投资所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额同比降幅80.57%，主要系公司2021年收到股权激励购股款及2022年支付限制性股票回购款所致。
北京全时天地在线网络信息股份有限公司
2023年4月27日