小熊电器股份有限公司
2021年半年度财务报告
2021年08月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：小熊电器股份有限公司
2021年06月30日
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 661,464,689.98 | 973,637,966.73 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 909,600,000.00 | 1,202,999,000.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 5,897,781.47 | 24,949,615.20 |
| 应收账款 | 167,755,524.49 | 118,853,847.69 |
| 应收款项融资 | 267,190.82 | 1,094,865.37 |
| 预付款项 | 35,014,579.01 | 39,391,678.07 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 11,613,402.99 | 8,779,783.05 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 496,312,186.82 | 531,777,896.83 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | 56,194,815.59 | 44,931,183.87 |
| 流动资产合计 | 2,344,120,171.17 | 2,946,415,836.81 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 1,501,973.13 | 1,501,973.13 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 459,036,725.20 | 280,768,044.07 |
| 在建工程 | 84,395,396.43 | 222,360,908.94 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 21,182,921.07 | |
| 无形资产 | 194,189,265.09 | 195,173,795.60 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 54,192,268.41 | 28,660,568.86 |
| 递延所得税资产 | 17,076,928.29 | 16,914,651.83 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 831,575,477.62 | 745,379,942.43 |
| 资产总计 | 3,175,695,648.79 | 3,691,795,779.24 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 783,095,646.76 | 1,086,868,376.78 |
| 应付账款 | 204,815,412.67 | 262,246,223.92 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 51,251,828.19 | 60,059,143.15 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 35,436,589.66 | 63,282,539.99 |
| 应交税费 | 16,026,034.28 | 49,883,686.83 |
| 其他应付款 | 59,094,222.00 | 37,997,909.10 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 285,787.25 | |
| 其他流动负债 | 77,098,931.06 | 155,868,734.48 |
| 流动负债合计 | 1,227,104,451.87 | 1,716,206,614.25 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 21,384,185.67 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 1,988,958.71 | 2,751,165.49 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 23,373,144.38 | 2,751,165.49 |
| 负债合计 | 1,250,477,596.25 | 1,718,957,779.74 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 156,444,000.00 | 156,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 951,649,695.54 | 933,711,391.56 |
| 减：库存股 | 17,280,480.00 | |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 78,222,000.00 | 78,000,000.00 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 756,182,837.00 | 805,126,607.94 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,925,218,052.54 | 1,972,837,999.50 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 1,925,218,052.54 | 1,972,837,999.50 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,175,695,648.79 | 3,691,795,779.24 |
法定代表人：李一峰 主管会计工作负责人：邹勇辉 会计机构负责人：陈敏
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 522,633,755.91 | 627,034,507.07 |
| 交易性金融资产 | 827,600,000.00 | 1,026,999,000.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 516,196.87 | |
| 应收账款 | 727,069,558.10 | 532,218,721.48 |
| 应收款项融资 | 309,218.83 | |
| 预付款项 | 29,855,684.41 | 62,708,886.42 |
| 其他应收款 | 120,503,193.86 | 118,739,528.37 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 160,405,183.34 | 267,471,584.96 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 12,205.85 | 9,015.56 |
| 流动资产合计 | 2,388,079,581.47 | 2,636,006,659.56 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 677,984,463.92 | 677,984,463.92 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 1,501,973.13 | 1,501,973.13 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 134,132,719.89 | 130,170,423.66 |
| 在建工程 | 10,020,179.44 | 5,725,865.05 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 243,620.60 | |
| 无形资产 | 17,109,584.03 | 15,582,469.96 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,057,991.41 | 3,072,454.53 |
| 递延所得税资产 | 6,284,905.59 | 7,136,099.72 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 849,335,438.01 | 841,173,749.97 |
| 资产总计 | 3,237,415,019.48 | 3,477,180,409.53 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 557,145,395.16 | 593,487,429.00 |
| 应付账款 | 700,322,315.02 | 742,651,822.46 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 66,057,415.46 | 63,117,575.29 |
| 应付职工薪酬 | 12,027,739.01 | 20,802,580.51 |
| 应交税费 | 9,454,342.94 | 38,727,458.65 |
| 其他应付款 | 21,912,817.14 | 38,168,859.40 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 285,787.25 | |
| 其他流动负债 | 68,155,666.58 | 130,016,049.34 |
| 流动负债合计 | 1,435,361,478.56 | 1,626,971,774.65 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 1,970,212.42 | 2,600,674.06 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,970,212.42 | 2,600,674.06 |
| 负债合计 | 1,437,331,690.98 | 1,629,572,448.71 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 156,444,000.00 | 156,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 952,603,009.86 | 934,664,705.88 |
| 减：库存股 | 17,280,480.00 | |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 78,222,000.00 | 78,000,000.00 |
| 未分配利润 | 630,094,798.64 | 678,943,254.94 |
| 所有者权益合计 | 1,800,083,328.50 | 1,847,607,960.82 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,237,415,019.48 | 3,477,180,409.53 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,633,516,641.45 | 1,717,429,151.57 |
| 其中：营业收入 | 1,633,516,641.45 | 1,717,429,151.57 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,440,208,819.91 | 1,389,628,985.04 |
| 其中：营业成本 | 1,071,020,245.13 | 1,090,603,015.23 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 9,931,789.41 | 9,821,918.40 |
| 销售费用 | 246,741,503.02 | 209,094,889.81 |
| 管理费用 | 58,903,325.77 | 48,471,338.32 |
| 研发费用 | 60,140,027.29 | 40,294,676.48 |
| 财务费用 | -6,528,070.71 | -8,656,853.20 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | 8,861,317.42 | 9,793,290.02 |
| 加：其他收益 | 2,391,393.46 | 4,735,697.32 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 15,625,036.58 | 10,786,895.20 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -17,783,877.68 | -140,302.26 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -23,964,294.61 | -25,475,444.45 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,138,626.53 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 168,437,452.76 | 317,707,012.34 |
| 加：营业外收入 | 951,102.27 | 801,023.67 |
| 减：营业外支出 | 1,086,838.46 | 3,717,016.30 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 168,301,716.57 | 314,791,019.71 |
| 减：所得税费用 | 29,290,687.51 | 60,660,709.91 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 139,011,029.06 | 254,130,309.80 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 139,011,029.06 | 254,130,309.80 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 139,011,029.06 | 254,130,309.80 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变 |
| 动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 139,011,029.06 | 254,130,309.80 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 139,011,029.06 | 254,130,309.80 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.8877 | 1.6290 |
| （二）稀释每股收益 | 0.8877 | 1.6290 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：李一峰 主管会计工作负责人：邹勇辉 会计机构负责人：陈敏
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 1,635,774,681.69 | 1,529,696,520.96 |
| 减：营业成本 | 1,209,349,843.18 | 1,175,594,609.48 |
| 税金及附加 | 5,893,712.68 | 4,174,331.85 |
| 销售费用 | 177,312,619.52 | 104,679,974.16 |
| 管理费用 | 26,533,319.32 | 27,401,388.19 |
| 研发费用 | 52,382,815.91 | 42,264,199.29 |
| 财务费用 | -4,712,532.47 | -8,137,146.32 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | 6,669,989.39 | 9,075,812.73 |
| 加：其他收益 | 2,156,369.18 | 2,280,251.78 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 14,124,008.64 | 8,452,999.55 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -3,045,260.86 | 1,048,377.05 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -18,365,427.81 | -18,380,116.65 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 221.76 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 163,884,814.46 | 177,120,676.04 |
| 加：营业外收入 | 223,751.02 | 41,992.84 |
| 减：营业外支出 | 796,156.04 | 3,569,102.40 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 163,312,409.44 | 173,593,566.48 |
| 减：所得税费用 | 24,206,065.74 | 26,062,566.05 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 139,106,343.70 | 147,531,000.43 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 139,106,343.70 | 147,531,000.43 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 139,106,343.70 | 147,531,000.43 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.8883 | 0.9457 |
| （二）稀释每股收益 | 0.8883 | 0.9457 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,671,382,233.57 | 1,884,708,036.12 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,710,614.25 | 21,879,666.25 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,686,092,847.82 | 1,906,587,702.37 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,340,478,100.12 | 1,016,008,408.01 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 212,489,562.82 | 155,476,527.19 |
| 支付的各项税费 | 124,167,561.15 | 112,727,199.35 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 288,781,202.50 | 205,804,899.69 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,965,916,426.59 | 1,490,017,034.24 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -279,823,578.77 | 416,570,668.13 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 15,625,036.58 | 10,787,123.20 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,100,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 2,047,007,000.00 | 1,196,500,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 2,063,732,036.58 | 1,207,287,123.20 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 107,884,919.17 | 95,248,756.85 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,753,608,000.00 | 1,301,500,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,861,492,919.17 | 1,396,748,756.85 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 202,239,117.41 | -189,461,633.65 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 17,280,480.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 169,499,957.15 | 92,070,235.70 |
| 筹资活动现金流入小计 | 186,780,437.15 | 92,070,235.70 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 187,159,024.77 | 116,879,675.13 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 97,987,347.37 | 71,655,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 285,146,372.14 | 188,534,675.13 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -98,365,934.99 | -96,464,439.43 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -93,872.38 | -313,834.83 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -176,044,268.73 | 130,330,760.22 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 611,865,972.12 | 475,819,009.25 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 435,821,703.39 | 606,149,769.47 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,549,677,566.90 | 1,559,019,465.25 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 12,309,563.98 | 19,952,012.57 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,561,987,130.88 | 1,578,971,477.82 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,292,659,240.33 | 1,076,617,195.47 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 73,152,796.72 | 38,090,403.01 |
| 支付的各项税费 | 90,444,530.91 | 41,567,199.66 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 169,381,262.63 | 113,193,681.42 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,625,637,830.59 | 1,269,468,479.56 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -63,650,699.71 | 309,502,998.26 |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 14,124,008.64 | 8,452,999.55 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,791,007,000.00 | 856,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 1,805,131,008.64 | 864,452,999.55 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 40,405,051.83 | 34,426,758.17 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,591,608,000.00 | 957,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,632,013,051.83 | 991,426,758.17 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 173,117,956.81 | -126,973,758.62 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 17,280,480.00 | |
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 78,040,744.88 | 39,630,703.12 |
| 筹资活动现金流入小计 | 95,321,224.88 | 39,630,703.12 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 187,159,024.77 | 116,879,675.13 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 74,005,712.62 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 261,164,737.39 | 116,879,675.13 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -165,843,512.51 | -77,248,972.01 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -95,538.17 | -313,834.83 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -56,471,793.58 | 104,966,432.80 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 414,683,960.81 | 392,448,232.15 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 358,212,167.23 | 497,414,664.95 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 156,000,000.00 | 933,711,391.56 | 78,000,000.00 | 805,126,607.94 | 1,972,837,999.50 | 1,972,837,999.50 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 156,000,000.00 | 933,711,391.56 | 78,000,000.00 | 805,126,607.94 | 1,972,837,999.50 | 1,972,837,999.50 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 444,000.00 | 17,938,303.98 | 17,280,480.00 | 222,000.00 | -48,943,770.94 | -47,619,946.96 | -47,619,946.96 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 139,011,029.06 | 139,011,029.06 | 139,011,029.06 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 444,000.00 | 17,938,303.98 | 17,280,480.00 | 1,101,823.98 | 1,101,823.98 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 444,000.00 | 16,836,480.00 | 17,280,480.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,101,823.98 | 1,101,823.98 | 1,101,823.98 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 222,00 | -187,9 | -187,7 | -187,7 | |||||||||||
| 0.00 | 54,800.00 | 32,800.00 | 32,800.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 222,000.00 | -222,000.00 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -187,732,800.00 | -187,732,800.00 | -187,732,800.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 156,444,000.00 | 951,649,695.54 | 17,280,480.00 | 78,222,000.00 | 756,182,837.00 | 1,925,218,052.54 | 1,925,218,052.54 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股 | 所有者 | |
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | 东权益 | 权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 120,000,000.00 | 969,711,391.56 | 46,235,048.73 | 528,755,687.68 | 1,664,702,127.97 | 1,664,702,127.97 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 120,000,000.00 | 969,711,391.56 | 46,235,048.73 | 528,755,687.68 | 1,664,702,127.97 | 1,664,702,127.97 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 36,000,000.00 | -36,000,000.00 | 14,753,100.04 | 119,377,209.76 | 134,130,309.80 | 134,130,309.80 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 254,130,309.80 | 254,130,309.80 | 254,130,309.80 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 14,753,100.04 | -134,753,100.04 | -120,000,000.00 | -120,000,000.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 14,753,100.04 | -14,753,100.04 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -120,000,000.00 | -120,000,000.00 | -120,000,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 36,000,000.00 | -36,000,000.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 36,000,000.00 | -36,000,000.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 156,000,000.00 | 933,711,391.56 | 60,988,148.77 | 648,132,897.44 | 1,798,832,437.77 | 1,798,832,437.77 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 156,000,000.00 | 934,664,705.88 | 78,000,000.00 | 678,943,254.94 | 1,847,607,960.82 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 156,000,000.00 | 934,664,705.88 | 78,000,000.00 | 678,943,254.94 | 1,847,607,960.82 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 444,000.00 | 17,938,303.98 | 17,280,480.00 | 222,000.00 | -48,848,456.30 | -47,524,632.32 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 139,106,343.70 | 139,106,343.70 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 444,000.00 | 17,938,303.98 | 17,280,480.00 | 1,101,823.98 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 444,000.00 | 16,836,480.00 | 17,280,480.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,101,823.98 | 1,101,823.98 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 222,000.00 | -187,954,800.00 | -187,732,800.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 222,000.00 | -222,000.00 | ||||||||||
| 2．对所有者（或 | -187,73 | -187,732,8 | ||||||||||
| 股东）的分配 | 2,800.00 | 00.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 156,444,000.00 | 952,603,009.86 | 17,280,480.00 | 78,222,000.00 | 630,094,798.64 | 1,800,083,328.50 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 120,000,000.00 | 956,877,061.56 | 46,235,048.73 | 418,152,373.51 | 1,541,264,483.80 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 120,000,000.00 | 956,877,061.56 | 46,235,048.73 | 418,152,373.51 | 1,541,264,483.80 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 36,000,000.00 | -36,000,000.00 | 14,753,100.04 | 12,777,900.39 | 27,531,000.43 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 147,531,000.43 | 147,531,000.43 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 14,753,100.04 | -134,753,100.04 | -120,000,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 14,753,100.04 | -14,753,100.04 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -120,000,000.00 | -120,000,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 36,000,000.00 | -36,000,000.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 36,000,000.00 | -36,000,000.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥 |
| 补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 156,000,000.00 | 920,877,061.56 | 60,988,148.77 | 430,930,273.90 | 1,568,795,484.23 |
三、公司基本情况
1.历史沿革
小熊电器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由广东小熊电器有限公司（以下简称“小熊有限”）于2017年7月10日整体变更设立。
小熊有限的前身为佛山市小熊电器有限公司，系由李一峰、施明泰、龙少柔和陈勇共同出资组建，于2006年3月16日经佛山市工商行政管理局核准成立，设立时注册资本为人民币55万元，前后经历历次增资及股权转让，截止至2017年4月30日，注册资本为9000万元。
根据小熊有限2017年6月25日股东会决议通过的《关于<广东小熊电器有限公司整体变更设立股份有限公司>的议案》，小熊有限股东以其分别持有的小熊有限截止2017年4月30日经审计的净资产出资，共同发起设立本公司；根据本公司2019年3月8日股东大会决议通过的《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，以小熊有限2017年4月30日经差错更正后审计的净资产为人民币145,022,162.85元，按照1.611357：1的比例折合为90,000,000.00股，每股面值为人民币1元，折余净资产人民币55,022,162.85元计入资本公积。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]1278号”《关于小熊电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司于2019年08月20日首次公开发行人民币普通股（A股）3,000万股（每股面值1元）并于2019年08月23日在深圳证券交易所上市，交易代码002959。截至2019年12月31日止，本公司股本为12,000万股。
公司于2020年5月20日召开股东大会，审议通过了《2019年度利润分配预案》：“以公司现有总股本12,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利10元（含税），合计派发现金红利12,000万元；同时，以资本公积金每10股转增3股，转增后公司总股本由12,000万股增加至15,600万股。
2021年6月9日，公司2021年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票上市，登记限制性股票数量444,000股。经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，截至2021年5月28日止，公司实际已收到激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款项合计人民币17,280,480.00元，其中：人民币444,000.00元作为新增股本投入，其余人民币16,836,480.00元作为资本公积。截止报告期末，公司总股本由15,600万股增加至15,644.4万股。
2.经营范围
本公司经营范围主要为：研发、设计、加工、制造、销售：家用电器、电子产品及其配件，妇婴童用品，日用品；国内商业、物资供销业；货物或技术进出口业务（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；信息服务业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
3.主要产品或提供的劳务
公司以互联网为依托，专业从事创意小家电的研发、设计、生产和销售，公司产品按应用方向分为厨房小家电、生活小家电和其他小家电三大品类，其中厨房小家电根据功能进一步划分为锅煲类、电热类、壶类、西式类和电动类五类产品。
4.公司的基本组织架构
本公司的职能管理部门主要包括营销中心、营运管理中心、财务管理中心、人力资源中心、研发中心、供应商管理中心、品质管理中心、6个电器事业部和两个产品项目部。
5.其他
公司法定代表人：李一峰；
统一社会信用代码：91440606786454927J；
公司注册地址：佛山市顺德区勒流街道富裕村委会富安集约工业区5－2－1号地。
本期的合并财务报表范围变化：
本期合并报表范围及其变化情况详见本节财务报告“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策及会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司的营业周期为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净
资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司外币交易按交易发生日所在月份的期初汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融
资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产减值
1）金融工具减值计量和会计处理
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失，当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征对依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表日列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产账面价值。
2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款---应收押金保证金组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款---应收备用金组合 | ||
| 其他应收款---应收暂付款组合 | ||
| 其他应收款---合并范围内应收款项组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
3）按组合计量预期信用损失的应收款项
①具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款---信用风险特征组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款---合并范围内应收款项组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
②应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5% |
| 1-2年 | 20% |
| 2-3年 | 50% |
| 3年以上 | 100% |
③对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
11、应收票据
详见本财务报表附注重要会计政策及会计估计之金融工具之说明。
12、应收账款
详见本财务报表附注重要会计政策及会计估计之金融工具之说明。
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入，减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本财务报表附注重要会计政策及会计估计之金融工具之说明。
15、存货
本公司存货主要包括原材料、委托加工物资、在产品、半成品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得和发出时，按标准成本法进行日常核算，月末对实际成本和标准成本之间的差异进行分配，将标准成本调整为实际成本。低值易耗品和包装物领用时一次摊销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
不适用。
17、合同成本
不适用。
18、持有待售资产
不适用。
19、债权投资
不适用。20、其他债权投资
不适用。
21、长期应收款
不适用。
22、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、运输设备、机器设备、办公设备、生产模具等。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 3% | 4.85% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 3% | 19.40% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3－5年 | 3% | 19.40%－32.33% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3年 | 3% | 32.33% |
| 生产模具 | 年限平均法 | 3－5年 | 3% | 19.40%－32.33% |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用。
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。（1）初始计量在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货
而发生的除外。（2）后续计量在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。（3）使用权资产的折旧。自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
不适用。
31、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
32、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括自有房屋装修费用、租赁房屋修缮改造支出、软件后期维护费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本公司长期待摊费用的分类摊销年限、摊销率如下：
| 序号 | 类别 | 摊销年限(年) | 年摊销率(%) |
| 1 | 自有房屋装修费用 | 3 | 33.33 |
| 2 | 租赁房屋修缮改造支出 | 3 | 33.33 |
| 3 | 软件后期维护费用 | 3 | 33.33 |
33、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在解除与职工的劳动关系日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
37、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）收入确认具体政策
1）线上B2C模式
在线上B2C模式下，公司的直接客户是产品的最终消费者。公司通过网上电子商务平台实现对外销售，公司收到客户订单后发货，根据发货及交付客户的快递数据计算平均到货期为3天，考虑7天无理由退货，公司在发货后10天,消费者收到货物或系统默认收货，公司收到货款时确认收入。
2）电商平台入仓模式
在电商平台入仓模式下，公司委托第三方物流公司将商品发往电商平台的仓库，由电商平台负责产品推广、订单管理及后续的物流配送。消费者直接向电商平台下单并付款，电商平台在收到消费者款项后通过其自有物流或第三方物流向消费者直接发货（或在货到付款等形式下先行发货）。具体收入确认时点为：根据合同约定的对账时间，收到电商平台的确认清单核对无误后确认收入。
3）线上经销模式
①公司将产品通过线下渠道销售给线上经销商，在货物已经发出并经线上经销商签收确认或者交付给客户指定的物流公司后确认收入；②由线上经销商接受消费者订单，公司发货，根据发货及交付消费者的快递数据计算平均到货期为3天，考虑7天无理由退货，公司在发货后10天,消费者收到货物或系统默认收货，公司收到货款时确认收入。
4）线下经销模式
公司在货物已经发出并经客户签收确认或者交付给客户指定的物流公司后确认收入。
5）出口模式 公司主要采用FOB（离岸价格）销售方式，在货物已经发出并报关，在装运港口装运并取得已装船的提单或货运运单时确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。40、政府补助本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益，用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1) 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
42、租赁
自2021年1月1日起适用新租赁准则。 （1）租赁的识别：在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人/出租人在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比
率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
43、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（2）固定资产减值准备
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（3）递延所得税资产确认
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（4）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2018年12月7日，中华人民共和国财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号——租赁>的通知》（财会〔2018〕35 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并执行企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年 1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业，自2021年1月1日起施行。公司自2021年1月1日起实施本准则。 | 不适用 | 无 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 973,637,966.73 | 973,637,966.73 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 1,202,999,000.00 | 1,202,999,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 24,949,615.20 | 24,949,615.20 | |
| 应收账款 | 118,853,847.69 | 118,853,847.69 | |
| 应收款项融资 | 1,094,865.37 | 1,094,865.37 | |
| 预付款项 | 39,391,678.07 | 39,391,678.07 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 8,779,783.05 | 8,779,783.05 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 531,777,896.83 | 531,777,896.83 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 44,931,183.87 | 44,931,183.87 | |
| 流动资产合计 | 2,946,415,836.81 | 2,946,415,836.81 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 1,501,973.13 | 1,501,973.13 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 280,768,044.07 | 280,768,044.07 | |
| 在建工程 | 222,360,908.94 | 222,360,908.94 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 26,681,059.19 | 26,681,059.19 | |
| 无形资产 | 195,173,795.60 | 195,173,795.60 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 28,660,568.86 | 28,660,568.86 | |
| 递延所得税资产 | 16,914,651.83 | 16,914,651.83 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 745,379,942.43 | 772,061,001.62 | 26,681,059.19 |
| 资产总计 | 3,691,795,779.24 | 3,718,476,838.43 | 26,681,059.19 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 1,086,868,376.78 | 1,086,868,376.78 | |
| 应付账款 | 262,246,223.92 | 262,246,223.92 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 60,059,143.15 | 60,059,143.15 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 63,282,539.99 | 63,282,539.99 | |
| 应交税费 | 49,883,686.83 | 49,883,686.83 | |
| 其他应付款 | 37,997,909.10 | 37,997,909.10 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 155,868,734.48 | 155,868,734.48 | |
| 流动负债合计 | 1,716,206,614.25 | 1,716,206,614.25 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 26,681,059.19 | 26,681,059.19 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 2,751,165.49 | 2,751,165.49 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,751,165.49 | 29,432,224.68 | 26,681,059.19 |
| 负债合计 | 1,718,957,779.74 | 1,745,638,838.93 | 26,681,059.19 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 156,000,000.00 | 156,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 933,711,391.56 | 933,711,391.56 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 78,000,000.00 | 78,000,000.00 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 805,126,607.94 | 805,126,607.94 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,972,837,999.50 | 1,972,837,999.50 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 1,972,837,999.50 | 1,972,837,999.50 | |
| 负债和所有者权益总计 | 3,691,795,779.24 | 3,718,476,838.43 | 26,681,059.19 |
调整情况说明
本公司于2021年1月1日起执行新租赁准则，根据准则衔接的规定对期初数进行调整，根据原经营租赁合同确认使用权资产和租赁负债。母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 627,034,507.07 | 627,034,507.07 | |
| 交易性金融资产 | 1,026,999,000.00 | 1,026,999,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 516,196.87 | 516,196.87 | |
| 应收账款 | 532,218,721.48 | 532,218,721.48 | |
| 应收款项融资 | 309,218.83 | 309,218.83 |
| 预付款项 | 62,708,886.42 | 62,708,886.42 | |
| 其他应收款 | 118,739,528.37 | 118,739,528.37 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 267,471,584.96 | 267,471,584.96 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 9,015.56 | 9,015.56 | |
| 流动资产合计 | 2,636,006,659.56 | 2,636,006,659.56 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 677,984,463.92 | 677,984,463.92 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 1,501,973.13 | 1,501,973.13 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 130,170,423.66 | 130,170,423.66 | |
| 在建工程 | 5,725,865.05 | 5,725,865.05 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 487,241.21 | 487,241.21 | |
| 无形资产 | 15,582,469.96 | 15,582,469.96 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 3,072,454.53 | 3,072,454.53 | |
| 递延所得税资产 | 7,136,099.72 | 7,136,099.72 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 841,173,749.97 | 841,660,991.18 | 487,241.21 |
| 资产总计 | 3,477,180,409.53 | 3,477,667,650.74 | 487,241.21 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 593,487,429.00 | 593,487,429.00 | |
| 应付账款 | 742,651,822.46 | 742,651,822.46 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 63,117,575.29 | 63,117,575.29 | |
| 应付职工薪酬 | 20,802,580.51 | 20,802,580.51 | |
| 应交税费 | 38,727,458.65 | 38,727,458.65 | |
| 其他应付款 | 38,168,859.40 | 38,168,859.40 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 130,016,049.34 | 130,016,049.34 | |
| 流动负债合计 | 1,626,971,774.65 | 1,626,971,774.65 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 487,241.21 | 487,241.21 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 2,600,674.06 | 2,600,674.06 | |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,600,674.06 | 3,087,915.27 | 487,241.21 |
| 负债合计 | 1,629,572,448.71 | 1,630,059,689.92 | 487,241.21 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 156,000,000.00 | 156,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 934,664,705.88 | 934,664,705.88 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 78,000,000.00 | 78,000,000.00 | |
| 未分配利润 | 678,943,254.94 | 678,943,254.94 | |
| 所有者权益合计 | 1,847,607,960.82 | 1,847,607,960.82 | |
| 负债和所有者权益总计 | 3,477,180,409.53 | 3,477,667,650.74 | 487,241.21 |
调整情况说明本公司于2021年1月1日起执行新租赁准则，根据准则衔接的规定对期初数进行调整，根据原经营租赁合同确认使用权资产和租赁负债。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
本公司于2021年1月1日起执行新租赁准则，根据准则衔接的规定对期初数进行调整，根据原经营租赁合同确认使用权资产和租赁负债。
45、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 商品销售收入、材料销售收入、动产租赁收入、不动产租赁收入 | 13%、5% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%/20%/25% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税 | 2% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%或12% |
| 土地使用税 | 土地面积 | 1-8.8元/平米 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 小熊电器股份有限公司 | 15% |
| 佛山市小熊环境电器有限公司 | 25% |
| 佛山市小熊厨房电器有限公司 | 25% |
| 佛山市小熊营销管理有限公司 | 25% |
| 佛山市小熊生活电器有限公司 | 25% |
| 佛山市瑞翌电子商务有限公司 | 25% |
| 佛山市悦享电子商务有限公司 | 25% |
| 佛山市艾萌电子商务有限公司 | 20% |
| 佛山市悠想电子商务有限公司 | 20% |
| 广东小熊婴童用品有限公司 | 20% |
| 佛山市小熊健康电器有限公司 | 20% |
| 广东小熊科技有限公司 | 20% |
| 佛山市小熊智能电器有限公司 | 25% |
| 小熊电器股份有限公司深圳研发中心 | 20% |
| 广东小熊电子商务有限公司 | 20% |
| 珠海桓韬商务咨询有限公司 | 20% |
| 深圳小熊电器有限公司 | 20% |
| 小熊电器（香港）有限公司 | 16.5% |
2、税收优惠
本公司于 2018 年 11 月 28 日经广东省科学技术厅批准复审认定为高新技术企业，取得证书编号为 GR201844002871《高新技术企业证书》，有效期三年，本公司2018年度-2020年度享受按 15%税率征收企业所得税的税收优惠。 根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》 国家税务总局公告2017年第24号第一条规定：企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。
根据财政部、国家税务总局 《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）（政策有效期至2022年12月31日）规定， 公司全资子公司佛山市艾萌电子商务有限公司、佛山市悠想电子商务有限公司、佛山市小熊健康电器有限公司、珠海桓韬商务咨询有限公司、广东小熊科技有限公司、广东小熊婴童用品有限公司、小熊电器股份有限公司深圳研发中心、广东小熊电子商务有限公司、深圳小熊电器有限公司符合小型微利企业条件，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
不适用。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 427,899,237.79 | 603,588,525.44 |
| 其他货币资金 | 233,565,452.19 | 370,049,441.29 |
| 合计 | 661,464,689.98 | 973,637,966.73 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 225,642,986.59 | 361,771,994.61 |
其他说明截至期末，本公司除上述表格中使用受限的货币资金以外，不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 909,600,000.00 | 1,202,999,000.00 |
| 其中： | ||
| 现金管理产品投资 | 909,600,000.00 | 1,202,999,000.00 |
| 合计 | 909,600,000.00 | 1,202,999,000.00 |
其他说明：
公司将结构性存款等现金管理产品指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3、衍生金融资产
不适用。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 391,877.92 | 24,949,615.20 |
| 商业承兑票据 | 5,505,903.55 | 0.00 |
| 合计 | 5,897,781.47 | 24,949,615.20 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | 10,336,467.59 | 93.41% | 5,168,233.80 | 50.00% | 5,168,233.79 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 商业承兑汇票 | 10,336,467.59 | 93.41% | 5,168,233.80 | 50.00% | 5,168,233.79 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 729,547.68 | 6.59% | 729,547.68 | 24,949,615.20 | 100.00% | 24,949,615.20 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 391,877.92 | 3.54% | 391,877.92 | 24,949,615.20 | 100.00% | 24,949,615.20 | ||||
| 商业承兑汇票 | 337,669.76 | 3.05% | 337,669.76 | |||||||
| 合计 | 11,066,015.27 | 100.00% | 5,168,233.80 | 46.70% | 5,897,781.47 | 24,949,615.20 | 100.00% | 24,949,615.20 | ||
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 商业承兑汇票 | 10,336,467.59 | 5,168,233.80 | 50.00% | 出票人出现暂时性支付风险 |
| 合计 | 10,336,467.59 | 5,168,233.80 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票 | 391,877.92 | 0.00 | 0.00% |
| 商业承兑汇票 | 337,669.76 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 729,547.68 | 0.00 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 5,168,233.80 | 5,168,233.80 | ||||
| 合计 | 5,168,233.80 | 5,168,233.80 | ||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 0.00 |
| 商业承兑票据 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 0.00 | 0.00 |
| 商业承兑票据 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑票据 | 168,698.23 |
| 合计 | 168,698.23 |
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 无 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 无 |
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 19,772,991.73 | 10.58% | 9,886,495.87 | 50.00% | 9,886,495.86 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 客户A | 19,772,991.73 | 10.58% | 9,886,495.87 | 50.00% | 9,886,495.86 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 167,195,131.87 | 89.42% | 9,326,103.24 | 5.58% | 157,869,028.63 | 125,907,612.04 | 100.00% | 7,053,764.35 | 5.60% | 118,853,847.69 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险特征组合 | 167,195,131.87 | 89.42% | 9,326,103.24 | 5.58% | 157,869,028.63 | 125,907,612.04 | 100.00% | 7,053,764.35 | 5.60% | 118,853,847.69 |
| 合计 | 186,968,123.60 | 100.00% | 19,212,599.11 | 10.28% | 167,755,524.49 | 125,907,612.04 | 100.00% | 7,053,764.35 | 5.60% | 118,853,847.69 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户A | 19,772,991.73 | 9,886,495.87 | 50.00% | 客户出现暂时性支付风险 |
| 合计 | 19,772,991.73 | 9,886,495.87 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 162,358,333.40 | 8,118,064.46 | 5.00% |
| 1-2年 | 4,400,474.85 | 880,094.97 | 20.00% |
| 2-3年 | 216,759.62 | 108,379.81 | 50.00% |
| 3-4年 | 128,703.12 | 128,703.12 | 100.00% |
| 4-5年 | 10,657.33 | 10,657.33 | 100.00% |
| 5年以上 | 80,203.55 | 80,203.55 | 100.00% |
| 合计 | 167,195,131.87 | 9,326,103.24 | -- |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 181,970,675.59 |
| 1至2年 | 4,561,124.39 |
| 2至3年 | 216,759.62 |
| 3年以上 | 219,564.00 |
| 3至4年 | 128,703.12 |
| 4至5年 | 10,657.33 |
| 5年以上 | 80,203.55 |
| 合计 | 186,968,123.60 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 9,886,495.87 | 9,886,495.87 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,053,764.35 | 2,273,041.89 | 703.00 | 9,326,103.24 | ||
| 合计 | 7,053,764.35 | 12,159,537.76 | 703.00 | 19,212,599.11 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 无 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 703.00 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 无 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 73,441,550.09 | 39.28% | 3,672,077.50 |
| 第二名 | 24,087,530.16 | 12.88% | 14,581,948.76 |
| 第三名 | 8,467,239.06 | 4.53% | 423,361.95 |
| 第四名 | 4,457,721.28 | 2.38% | 222,886.06 |
| 第五名 | 2,866,945.73 | 1.53% | 143,347.29 |
| 合计 | 113,320,986.32 | 60.60% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 267,190.82 | 1,094,865.37 |
| 合计 | 267,190.82 | 1,094,865.37 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 33,930,510.97 | 96.90% | 39,320,622.98 | 99.82% |
| 1至2年 | 1,070,754.83 | 3.06% | 68,735.09 | 0.17% |
| 2至3年 | 13,313.21 | 0.04% | 2,320.00 | 0.01% |
| 3年以上 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 35,014,579.01 | -- | 39,391,678.07 | -- |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例 |
| 第一名 | 3,883,313.33 | 1年以内 | 11.09% |
| 第二名 | 2,680,667.09 | 1年以内 | 7.66% |
| 第三名 | 2,498,071.03 | 1年以内 | 7.13% |
| 第四名 | 2,153,884.70 | 1年以内 | 6.15% |
| 第五名 | 2,030,630.43 | 1年以内 | 5.80% |
| 合计 | 13,246,566.58 | 37.83% |
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 11,613,402.99 | 8,779,783.05 |
| 合计 | 11,613,402.99 | 8,779,783.05 |
（1）应收利息
无。
（2）应收股利
无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 租赁押金 | 2,000,684.50 | 4,502,804.00 |
| 质保金 | 6,472,815.72 | 3,536,065.47 |
| 员工备用金 | 580,678.45 | 194,503.53 |
| 履约保证金 | 46,898.63 | 1,459,898.63 |
| 其他 | 6,201,647.52 | 2,341,297.60 |
| 合计 | 15,302,724.82 | 12,034,569.23 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 3,254,786.18 | 3,254,786.18 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 434,535.65 | 434,535.65 | ||
| 2021年6月30日余额 | 3,689,321.83 | 3,689,321.83 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 9,282,481.54 |
| 1至2年 | 3,621,666.81 |
| 2至3年 | 395,422.00 |
| 3年以上 | 2,003,154.47 |
| 3至4年 | 302,136.47 |
| 4至5年 | 1,431,128.00 |
| 5年以上 | 269,890.00 |
| 合计 | 15,302,724.82 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,254,786.18 | 434,535.65 | 3,689,321.83 | |||
| 合计 | 3,254,786.18 | 434,535.65 | 3,689,321.83 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 无 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 无 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 无 |
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 履约保证金/租赁押金 | 2,180,000.00 | 3年以内 | 14.25% | 676,000.00 |
| 第二名 | 租赁押金 | 1,363,528.00 | 3年以上 | 8.91% | 1,363,528.00 |
| 第三名 | 推广费充值 | 947,570.13 | 1年以内 | 6.19% | 47,378.51 |
| 第四名 | 质保金 | 930,000.00 | 1年以内 | 6.08% | 46,500.00 |
| 第五名 | 平台扣点 | 703,556.43 | 1年以内 | 4.60% | 35,177.82 |
| 合计 | -- | 6,124,654.56 | -- | 40.03% | 2,168,584.33 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 无 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 37,585,086.45 | 37,585,086.45 | 32,266,042.73 | 32,266,042.73 | ||
| 在产品 | 7,953,059.22 | 7,953,059.22 | 3,494,276.24 | 3,494,276.24 | ||
| 库存商品 | 311,099,162.07 | 28,440,053.98 | 282,659,108.09 | 318,323,711.55 | 26,178,366.81 | 292,145,344.74 |
| 发出商品 | 148,330,879.12 | 0.00 | 148,330,879.12 | 180,696,830.27 | 0.00 | 180,696,830.27 |
| 半成品 | 11,708,484.69 | 0.00 | 11,708,484.69 | 11,565,364.56 | 0.00 | 11,565,364.56 |
| 委托加工物资 | 9,811,496.52 | 1,735,927.27 | 8,075,569.25 | 13,383,669.92 | 1,773,631.63 | 11,610,038.29 |
| 合计 | 526,488,168.07 | 30,175,981.25 | 496,312,186.82 | 559,729,895.27 | 27,951,998.44 | 531,777,896.83 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 26,178,366.81 | 23,974,164.70 | 21,712,477.53 | 28,440,053.98 | ||
| 委托加工物资 | 1,773,631.63 | 37,704.36 | 1,735,927.27 | |||
| 合计 | 27,951,998.44 | 23,974,164.70 | 21,750,181.89 | 30,175,981.25 | ||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无。10、合同资产
不适用。
11、持有待售资产
不适用。
12、一年内到期的非流动资产
不适用。
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 56,194,815.59 | 41,162,205.72 |
| 待退回税费 | 0.00 | 3,768,978.15 |
| 合计 | 56,194,815.59 | 44,931,183.87 |
14、债权投资
不适用。
15、其他债权投资
不适用。
16、长期应收款
不适用。
17、长期股权投资
不适用。
18、其他权益工具投资
不适用。
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 广东顺德贝奥烘焙管理有限公司 | 451,651.39 | 451,651.39 |
| 广东中创智家科学研究有限公司 | 1,050,321.74 | 1,050,321.74 |
| 合计 | 1,501,973.13 | 1,501,973.13 |
20、投资性房地产不适用。
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 459,036,725.20 | 280,768,044.07 |
| 合计 | 459,036,725.20 | 280,768,044.07 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 生产模具 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 168,595,466.21 | 108,253,521.01 | 7,113,268.12 | 17,431,239.23 | 161,928,686.62 | 463,322,181.19 |
| 2.本期增加金额 | 174,395,468.51 | 20,503,343.10 | 503,162.12 | 9,861,752.20 | 23,755,661.92 | 229,019,387.85 |
| （1）购置 | 0.00 | 14,999,789.17 | 503,162.12 | 9,861,752.20 | 23,755,661.92 | 49,120,365.41 |
| （2）在建工程转入 | 174,395,468.51 | 5,503,553.93 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 179,899,022.44 |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 12,494,991.69 | 612,208.22 | 794,256.05 | 13,715.69 | 0.01 | 13,915,171.66 |
| （1）处置或报废 | 12,494,991.69 | 612,208.22 | 794,256.05 | 13,715.69 | 0.01 | 13,915,171.66 |
| 4.期末余额 | 330,495,943.03 | 128,144,655.89 | 6,822,174.19 | 27,279,275.74 | 185,684,348.53 | 678,426,397.38 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 51,469,201.33 | 32,723,687.57 | 3,243,783.00 | 7,997,017.15 | 87,120,448.07 | 182,554,137.12 |
| 2.本期增加金额 | 14,452,716.75 | 10,652,201.58 | 445,934.46 | 2,844,854.87 | 20,234,848.65 | 48,630,556.31 |
| （1）计提 | 14,452,716.75 | 10,652,201.58 | 445,934.46 | 2,844,854.87 | 20,234,848.65 | 48,630,556.31 |
| 3.本期减少金额 | 10,734,202.81 | 544,862.37 | 510,297.16 | 5,658.91 | 0.00 | 11,795,021.25 |
| （1）处置或报废 | 10,734,202.81 | 544,862.37 | 510,297.16 | 5,658.91 | 0.00 | 11,795,021.25 |
| 4.期末余额 | 55,187,715.27 | 42,831,026.78 | 3,179,420.30 | 10,836,213.11 | 107,355,296.72 | 219,389,672.18 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 |
| 1.期末账面价值 | 275,308,227.76 | 85,313,629.11 | 3,642,753.89 | 16,443,062.63 | 78,329,051.81 | 459,036,725.20 |
| 2.期初账面价值 | 117,126,264.88 | 75,529,833.44 | 3,869,485.12 | 9,434,222.08 | 74,808,238.55 | 280,768,044.07 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
（5）固定资产清理
无。
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 84,395,396.43 | 222,360,908.94 |
| 合计 | 84,395,396.43 | 222,360,908.94 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 小熊电器创意小家电生产建设（均安）项目-土建 | 235,138.02 | 235,138.02 | 191,991.93 | 191,991.93 | ||
| 小熊电器创意小家电生产建设（均安）项目-信息化建设项目 | 9,785,041.42 | 9,785,041.42 | 5,533,873.12 | 5,533,873.12 | ||
| 小熊电器创意小家电生产建设（大良五沙）项目-土建 | 58,386,816.81 | 58,386,816.81 | 34,827,538.13 | 34,827,538.13 | ||
| 弱电工程 | 797,332.64 | 797,332.64 | 1,319,020.22 | 1,319,020.22 | ||
| 小熊科技项目-土建 | 12,053,101.89 | 12,053,101.89 | 552,908.05 | 552,908.05 | ||
| 小熊电器智能小家电制造基地项目-土建 | 1,197,581.71 | 1,197,581.71 | 175,070,674.61 | 175,070,674.61 | ||
| 待安装设备 | 1,940,383.94 | 1,940,383.94 | 4,864,902.88 | 4,864,902.88 | ||
| 合计 | 84,395,396.43 | 84,395,396.43 | 222,360,908.94 | 222,360,908.94 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 小熊电器创意小家电生产建设（均安）项目-土建 | 74,394,000.00 | 191,991.93 | 43,146.09 | 235,138.02 | 0.32% | 0.32% | 562,566.64 | 募集资金 | ||||
| 小熊电器创意小家电生产建设（均安）项目-信息化建设项目 | 15,576,784.61 | 5,533,873.12 | 6,440,643.11 | 2,189,474.81 | 9,785,041.42 | 76.87% | 76.87% | 募集资金/自有资金 | ||||
| 小熊电器创意小家电生产建设（大良五沙）项目-土建 | 227,500,600.00 | 34,827,538.13 | 23,559,278.68 | 58,386,816.81 | 25.66% | 25.66% | 179,158.00 | 募集资金 | ||||
| 弱电工程 | 2,146,725.55 | 1,319,020.22 | 458,051.65 | 979,739.23 | 797,332.64 | 82.78% | 82.78% | 募集资金/自有资金 | ||||
| 小熊科技项目-土建 | 210,000,000.00 | 552,908.05 | 11,528,354.22 | 28,160.38 | 12,053,101.89 | 5.75% | 5.75% | 自有资金 | ||||
| 小熊电器智能小家电制造基地项目-土建 | 206,076,797.76 | 175,070,674.61 | 25,526,097.07 | 174,395,468.51 | 25,003,721.46 | 1,197,581.71 | 97.34% | 97.34% | 募集资金 | |||
| 待安装设备 | 10,550,408.86 | 4,864,902.88 | 2,579,034.99 | 5,503,553.93 | 1,940,383.94 | 70.56% | 70.56% | 募集资金/自有资金 | ||||
| 合计 | 746,245,316.78 | 222,360,908.94 | 70,134,605.81 | 179,899,022.44 | 28,201,095.88 | 84,395,396.43 | -- | -- | 741,724.64 | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。
（4）工程物资
无。
23、生产性生物资产
不适用。
24、油气资产
不适用。
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.期初余额 | 26,681,059.19 | 26,681,059.19 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 26,681,059.19 | 26,681,059.19 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | 5,498,138.12 | 5,498,138.12 |
| （1）计提 | 5,498,138.12 | 5,498,138.12 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 5,498,138.12 | 5,498,138.12 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 |
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 21,182,921.07 | 21,182,921.07 |
| 2.期初账面价值 | 26,681,059.19 | 26,681,059.19 |
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 213,034,787.01 | 10,372,062.06 | 223,406,849.07 |
| 2.本期增加金额 | 3,064,055.77 | 3,064,055.77 | |
| （1）购置 | 874,580.96 | 874,580.96 | |
| （2）内部研发 | |||
| （3）企业合并增加 | |||
| （4）在建工程转入 | 2,189,474.81 | 2,189,474.81 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 213,034,787.01 | 13,436,117.83 | 226,470,904.84 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 25,501,674.69 | 2,731,378.78 | 28,233,053.47 |
| 2.本期增加金额 | 2,639,872.56 | 1,408,713.72 | 4,048,586.28 |
| （1）计提 | 2,639,872.56 | 1,408,713.72 | 4,048,586.28 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 28,141,547.25 | 4,140,092.50 | 32,281,639.75 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 184,893,239.76 | 9,296,025.33 | 194,189,265.09 |
| 2.期初账面价值 | 187,533,112.32 | 7,640,683.28 | 195,173,795.60 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
27、开发支出
不适用。
28、商誉
不适用。
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 自有房屋装修的装修费 | 6,024,713.42 | 30,920,204.27 | 4,914,794.94 | 103,075.49 | 31,927,047.26 |
| 租赁房屋的修缮改造支出 | 22,244,306.22 | 15,468.15 | 1,111,580.14 | 0.00 | 21,148,194.23 |
| IP-Gruad信息安全项目 | 6,326.06 | 0.00 | 6,326.06 | 0.00 | 0.00 |
| ERP系统优化项目 | 210,266.05 | 0.00 | 131,391.48 | 0.00 | 78,874.57 |
| 腾讯企业邮箱服务 | 174,957.11 | 47,120.79 | 27,589.88 | 0.00 | 194,488.02 |
| 弱电工程 | 0.00 | 979,739.23 | 136,074.90 | 0.00 | 843,664.33 |
| 合计 | 28,660,568.86 | 31,962,532.44 | 6,327,757.40 | 103,075.49 | 54,192,268.41 |
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 30,903,593.05 | 5,574,134.26 | 26,343,748.07 | 4,844,909.17 |
| 内部交易未实现利润 | 18,374,397.28 | 3,765,532.63 | 32,643,198.33 | 6,303,700.70 |
| 应收账款坏账准备 | 24,354,696.61 | 5,408,846.20 | 7,419,833.22 | 1,499,086.31 |
| 预提经销商返利 | 12,169,123.32 | 1,862,923.17 | 25,854,197.30 | 3,847,702.89 |
| 预计负债（产品质量保证金） | 1,988,958.71 | 300,218.43 | 2,751,165.49 | 419,252.76 |
| 股份支付 | 1,101,823.98 | 165,273.60 | ||
| 合计 | 88,892,592.95 | 17,076,928.29 | 95,012,142.41 | 16,914,651.83 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
无。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 17,076,928.29 | 16,914,651.83 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 5,295,368.32 | 4,525,663.83 |
| 可抵扣亏损 | 52,790,378.90 | 35,325,425.25 |
| 合计 | 58,085,747.22 | 39,851,089.08 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021年 | 0.00 | 678,328.37 |
| 2022年 | 3,039,257.15 | 3,039,257.15 | |
| 2023年 | 8,442,334.66 | 8,515,867.21 | |
| 2024年 | 1,707,972.69 | 2,042,697.49 | |
| 2025年 | 16,262,839.44 | 21,049,275.03 | |
| 2026年 | 23,337,974.96 | 0.00 | |
| 合计 | 52,790,378.90 | 35,325,425.25 | -- |
31、其他非流动资产
不适用。
32、短期借款
不适用。
33、交易性金融负债
不适用。
34、衍生金融负债
不适用。
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 783,095,646.76 | 1,086,868,376.78 |
| 合计 | 783,095,646.76 | 1,086,868,376.78 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 186,306,623.47 | 261,465,225.29 |
| 1-2年 | 18,160,268.54 | 523,368.51 |
| 2-3年 | 145,000.14 | 239,979.42 |
| 3年以上 | 203,520.52 | 17,650.70 |
| 合计 | 204,815,412.67 | 262,246,223.92 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 无 |
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 无 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 无 |
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 50,808,170.49 | 59,298,298.52 |
| 1-2年 | 434,550.12 | 751,480.07 |
| 2-3年 | 9,107.58 | 9,364.56 |
| 合计 | 51,251,828.19 | 60,059,143.15 |
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 63,282,539.99 | 177,233,773.99 | 205,079,724.32 | 35,436,589.66 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 11,338,239.52 | 11,338,239.52 | ||
| 三、辞退福利 | 773,032.30 | 773,032.30 | ||
| 合计 | 63,282,539.99 | 189,345,045.81 | 217,190,996.14 | 35,436,589.66 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 63,191,919.73 | 167,463,838.89 | 195,320,759.02 | 35,334,999.60 |
| 2、职工福利费 | 28,001.86 | 622,519.61 | 623,056.61 | 27,464.86 |
| 3、社会保险费 | 5,484,657.67 | 5,484,657.67 | ||
| 其中：医疗保险费 | 4,050,946.61 | 4,050,946.61 | ||
| 工伤保险费 | 105,193.28 | 105,193.28 | ||
| 生育保险费 | 1,328,517.78 | 1,328,517.78 | ||
| 4、住房公积金 | 1,032.00 | 2,521,870.30 | 2,521,956.30 | 946.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 61,586.40 | 1,140,887.52 | 1,129,294.72 | 73,179.20 |
| 合计 | 63,282,539.99 | 177,233,773.99 | 205,079,724.32 | 35,436,589.66 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 11,117,393.62 | 11,117,393.62 | ||
| 2、失业保险费 | 220,845.90 | 220,845.90 | ||
| 合计 | 11,338,239.52 | 11,338,239.52 |
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | -11,989,181.82 | 30,582,038.55 |
| 企业所得税 | 23,648,695.92 | 13,099,208.59 |
| 个人所得税 | 2,388,473.99 | 1,673,338.00 |
| 城市维护建设税 | 542,404.28 | 2,474,723.47 |
| 房产税 | 644,928.33 | 28,571.43 |
| 教育费附加 | 219,284.96 | 1,052,183.31 |
| 地方教育费附加 | 149,963.80 | 705,229.36 |
| 印花税 | 153,538.62 | 268,360.22 |
| 环境保护税 | 70.20 | 33.90 |
| 土地使用税 | 267,856.00 | 0.00 |
| 合计 | 16,026,034.28 | 49,883,686.83 |
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 59,094,222.00 | 37,997,909.10 |
| 合计 | 59,094,222.00 | 37,997,909.10 |
（1）应付利息
无。
（2）应付股利
无。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 供应商质量保证金 | 33,549,292.57 | 29,706,908.17 |
| 经销商合作保证金 | 3,283,800.00 | 4,167,150.00 |
| 代扣代缴水电费、餐费等 | 690,527.03 | 360,189.28 |
| 押金 | 242,754.00 | 663,024.71 |
| 股份支付 | 17,280,480.00 | |
| 其他 | 4,047,368.40 | 3,100,636.94 |
| 合计 | 59,094,222.00 | 37,997,909.10 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 无 |
42、持有待售负债
不适用。
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 285,787.25 | |
| 合计 | 285,787.25 |
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预提经销商返利 | 8,860,732.97 | 25,882,893.45 |
| 预提毛利保护 | 21,073,470.32 | 55,989,056.24 |
| 运费及仓储费 | 7,223,889.88 | 16,164,596.62 |
| 广告及市场推广费 | 17,187,681.93 | 27,687,515.99 |
| 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 | 0.00 | 9,328,359.76 |
| 预收款税金 | 6,610,565.71 | 7,807,688.61 |
| 其他 | 16,142,590.25 | 13,008,623.81 |
| 合计 | 77,098,931.06 | 155,868,734.48 |
45、长期借款
不适用。
46、应付债券
不适用。
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 21,384,185.67 | 26,681,059.19 |
| 合计 | 21,384,185.67 | 26,681,059.19 |
48、长期应付款
不适用。
49、长期应付职工薪酬
不适用。
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 1,988,958.71 | 2,751,165.49 | 根据销售合同中质量保证金条款予以计提 |
| 合计 | 1,988,958.71 | 2,751,165.49 | -- |
51、递延收益
不适用。
52、其他非流动负债
不适用。
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 156,000,000.00 | 444,000.00 | 444,000.00 | 156,444,000.00 | |||
其他说明：
2021年6月9日，公司2021年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票上市，登记限制性股票数量444,000股。经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，截至2021年5月28日止，公司实际已收到激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款项合计人民币17,280,480.00元，其中：人民币444,000.00元作为新增股本投入，其余人民币16,836,480.00元作为资本公积。
54、其他权益工具
不适用。
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 925,834,096.81 | 16,836,480.00 | 942,670,576.81 | |
| 其他资本公积 | 7,877,294.75 | 1,101,823.98 | 8,979,118.73 | |
| 合计 | 933,711,391.56 | 17,938,303.98 | 951,649,695.54 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2021年6月9日，公司2021年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票上市，登记限制性股票数量444,000股。经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，截至2021年5月28日止，公司实际已收到激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款项合计人民币17,280,480.00元，其中：人民币444,000.00元作为新增股本投入，其余人民币16,836,480.00元作为资本公积。
公司于2021年5月21日授予123名激励对象71.60万份股票期权，授予35名激励对象44.4万股限制性股票，该激励计划授予的股票期权（含预留部分）的行权价格为77.84元/份，授予的限制性股票（含预留部分）的授予价格为38.92元/股。根据授予价格计算公司于2021年5-6月应确认的股份支付费用为1,101,823.98元，计入对应的成本费用和资本公积-其他资本公积。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股权激励预计回购本金 | 17,280,480.00 | 17,280,480.00 | ||
| 合计 | 17,280,480.00 | 17,280,480.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2021年5月21日首次授予35名激励对象44.4万股限制性股票，授予价格为38.92元/股。截止2021年6月30日限制性股票中未解锁的44.4万股按照授予价格38.92元/股计算的金额17,280,480.00元形成限制性股票回购义务确认为库存股和其他应付款。
57、其他综合收益
不适用。
58、专项储备
不适用。
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 78,000,000.00 | 222,000.00 | 78,222,000.00 | |
| 合计 | 78,000,000.00 | 222,000.00 | 78,222,000.00 |
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 805,126,607.94 | 528,755,687.68 |
| 调整后期初未分配利润 | 805,126,607.94 | 528,755,687.68 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 139,011,029.06 | 428,135,871.53 |
| 减：提取法定盈余公积 | 222,000.00 | 31,764,951.27 |
| 应付普通股股利 | 187,732,800.00 | 120,000,000.00 |
| 期末未分配利润 | 756,182,837.00 | 805,126,607.94 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,609,896,139.60 | 1,059,404,932.51 | 1,709,365,743.60 | 1,081,922,292.37 |
| 其他业务 | 23,620,501.85 | 11,615,312.62 | 8,063,407.97 | 8,680,722.86 |
| 合计 | 1,633,516,641.45 | 1,071,020,245.13 | 1,717,429,151.57 | 1,090,603,015.23 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 合计 |
| 商品类型 | 1,633,516,641.45 |
| 其中： | |
| 厨房小家电：电动类 | 302,597,582.71 |
| 厨房小家电：电热类 | 160,628,211.77 |
| 厨房小家电：锅煲类 | 321,460,345.36 |
| 厨房小家电：壶类 | 292,513,406.20 |
| 厨房小家电：西式电器 | 274,725,327.63 |
| 生活小家电 | 177,646,543.55 |
| 其他小家电 | 80,324,722.38 |
| 其他业务 | 23,620,501.85 |
| 按经营地区分类 | |
| 其中： | |
| 国内销售 | 1,539,000,919.79 |
| 国外销售 | 94,515,721.66 |
与履约义务相关的信息：
公司主要销售小家电等商品，属于在某一时点履行的履约义务，履约义务在客户取得相关商品或服务的控制权时视作达成，应确认收入：线上线下经销模式按合同约定在商品交付给购货方时点视作控制权转移，电商平台入仓模式按合同约定在商品交付给购买方满足一定账期时点视作控制权转移，出口销售模式以货物已报关出口，且已取得装船的提单或货运运单时点视作控制权转移。付款期限按照合同约定执行，产品销售通常在较短时间内完成，履约义务大多在一年或者更短时间内达成。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为148,330,879.12元，其中，148,330,879.12元预计将于2021年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 4,665,056.59 | 4,591,223.14 |
| 教育费附加 | 1,994,334.09 | 1,967,667.17 |
| 房产税 | 700,895.77 | 607,547.14 |
| 土地使用税 | 267,856.00 | 247,893.78 |
| 印花税 | 973,942.00 | 1,095,631.10 |
| 环境保护税 | 148.88 | 178.02 |
| 地方教育费附加 | 1,329,556.08 | 1,311,778.05 |
| 合计 | 9,931,789.41 | 9,821,918.40 |
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 品牌宣传费 | 27,413,943.94 | 17,599,038.81 |
| 市场促销费 | 126,067,406.14 | 89,069,184.67 |
| 运输费 | 12,116,798.31 | 41,361,643.22 |
| 职工薪酬 | 34,793,573.07 | 24,444,313.26 |
| 售后服务费 | 24,540,613.17 | 22,809,421.88 |
| 租赁及仓储费 | 8,191,833.65 | 8,947,139.80 |
| 办公费 | 463,243.03 | 281,542.31 |
| 差旅费 | 940,819.53 | 552,890.20 |
| 产品质量保证 | -762,206.78 | 0.00 |
| 股份支付 | 313,596.65 | |
| 其他 | 12,661,882.31 | 4,029,715.66 |
| 合计 | 246,741,503.02 | 209,094,889.81 |
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 22,018,402.29 | 15,035,420.04 |
| 房租/物业费 | 0.00 | 3,522,209.34 |
| 折旧与摊销 | 23,313,442.49 | 13,037,798.47 |
| 办公、水电、招待、差旅费等 | 4,528,298.91 | 3,837,005.85 |
| 维修费 | 366,693.31 | 2,959,564.72 |
| 咨询服务费 | 2,409,830.70 | 3,531,360.58 |
| 软件服务费 | 739,379.32 | 1,740,295.82 |
| 中介费 | 1,306,192.27 | 1,344,107.73 |
| 股份支付 | 379,279.05 | |
| 其他 | 3,841,807.43 | 3,463,575.77 |
| 合计 | 58,903,325.77 | 48,471,338.32 |
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员人工 | 25,840,940.76 | 19,711,850.32 |
| 折旧与摊销 | 18,122,431.72 | 12,644,479.72 |
| 直接投入 | 15,767,706.53 | 7,938,346.44 |
| 股份支付 | 408,948.28 | |
| 合计 | 60,140,027.29 | 40,294,676.48 |
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 未确认融资费用 | 318,671.00 | 0.00 |
| 减：利息收入 | 8,861,317.42 | 9,793,290.02 |
| 加：汇兑损失 | 1,180,497.92 | 107,941.77 |
| 加：其他支出 | 834,077.79 | 1,028,495.05 |
| 合计 | -6,528,070.71 | -8,656,853.20 |
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 佛山市电子商务发展专项资金 | 650,000.00 | |
| 顺德区高新技术企业补助项目资金及计划 | 1,000,000.00 | |
| 顺德区促进小微企业上规模扶持专项资金 | 560,000.00 | |
| 佛山市财政局关于2018年佛山市促进对外贸易奖励资金 | 28,716.00 | |
| 顺德区促进知识产权发展专项资金 | 300,000.00 | |
| 顺德政府质量奖专项资金 | 200,000.00 | |
| 个人所得税手续费返还 | 157,225.49 | 51,537.59 |
| 佛山市"四上"企业培育奖励扶持专项资金 | 230,000.00 | |
| 佛山市促进专利高质量发展资助资金 | 3,500.00 | |
| 顺德区财政局代付专户就业补贴 | 248,300.00 | |
| 佛山市顺德区社会保险基金管理局稳岗补贴 | 975,721.32 | |
| 捐赠武汉疫情减免税额 | 270,286.48 | |
| 残疾人补助款及退伍军人纳税减免 | 217,635.93 | |
| 2020 年佛山市顺德区科技创新全球化先进企业补助资金 | 1,000,000.00 | |
| 佛山市科学技术局高新技术企业研发费用补贴 | 670,300.00 | |
| 2021年度省促进经济高质量发展专项资 | 50,000.00 |
| 金 | ||
| 2020年度佛山市知识产权资助专项资金 | 270,432.00 | |
| 中国共产党佛山市委员会宣传部2020年作品著作权登记补助资金 | 3,500.00 | |
| 佛山市市场监督管理局中国发明专利年费补助资金 | 18,032.00 | |
| 佛山市市场监督管理局中国发明专利授权补助资金 | 7,000.00 | |
| 失业补助 | 8,248.29 | |
| 增值税加计抵减 | 47,113.99 | |
| 残疾人补助 | 159,541.69 | |
| 合计 | 2,391,393.46 | 4,735,697.32 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 15,625,036.58 | 10,786,895.20 |
| 合计 | 15,625,036.58 | 10,786,895.20 |
69、净敞口套期收益
不适用。70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 无 |
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -17,783,877.68 | -140,302.26 |
| 合计 | -17,783,877.68 | -140,302.26 |
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -23,964,294.61 | -25,475,444.45 |
| 合计 | -23,964,294.61 | -25,475,444.45 |
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -1,138,626.53 | 0.00 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 供应商合同违约补偿金 | 829,832.75 | 773,369.30 | 829,832.75 |
| 其他 | 121,269.52 | 27,654.37 | 121,269.52 |
| 合计 | 951,102.27 | 801,023.67 | 951,102.27 |
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 414,921.42 | 3,665,205.79 | 414,921.42 |
| 固定资产报废损失 | 643,891.87 | 2,163.37 | 643,891.87 |
| 其他 | 28,025.17 | 49,647.14 | 28,025.17 |
| 合计 | 1,086,838.46 | 3,717,016.30 | 1,086,838.46 |
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 29,435,636.45 | 62,984,741.82 |
| 递延所得税费用 | -144,948.94 | -2,324,031.91 |
| 合计 | 29,290,687.51 | 60,660,709.91 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 168,301,716.57 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 25,245,257.49 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,449,183.06 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 44,670.45 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -121,687.33 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,673,263.84 |
| 所得税费用 | 29,290,687.51 |
77、其他综合收益
详见附注合并财务报表项目注释之“57、其他综合收益”之说明。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 财务费用-利息收入 | 8,386,856.15 | 13,335,916.68 |
| 政府补助 | 2,309,670.44 | 4,472,177.77 |
| 往来款 | 1,987,714.87 | 1,232,512.44 |
| 押金、保证金 | 1,746,058.85 | 2,395,600.00 |
| 其他 | 280,313.94 | 443,459.36 |
| 合计 | 14,710,614.25 | 21,879,666.25 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 财务费用-手续费等 | 475,968.92 | 1,500,855.92 |
| 管理、销售费用等期间费用 | 274,753,483.80 | 193,594,388.87 |
| 往来款 | 9,968,830.61 | 3,502,372.12 |
| 押金、保证金 | 3,172,775.87 | 4,071,837.56 |
| 营业外支出 | 410,143.30 | 2,316,411.00 |
| 其他 | 0.00 | 819,034.22 |
| 合计 | 288,781,202.50 | 205,804,899.69 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品赎回 | 2,047,007,000.00 | 1,196,500,000.00 |
| 合计 | 2,047,007,000.00 | 1,196,500,000.00 |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品 | 1,753,608,000.00 | 1,301,500,000.00 |
| 合计 | 1,753,608,000.00 | 1,301,500,000.00 |
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 169,499,957.15 | 92,070,235.70 |
| 合计 | 169,499,957.15 | 92,070,235.70 |
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 97,987,347.37 | 71,655,000.00 |
| 合计 | 97,987,347.37 | 71,655,000.00 |
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 139,011,029.06 | 254,130,309.80 |
| 加：资产减值准备 | 23,964,294.61 | 25,475,444.45 |
| 信用减值损失 | 17,783,877.68 | 140,302.26 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 48,630,556.32 | 27,771,890.84 |
| 使用权资产折旧 | 5,498,138.12 | |
| 无形资产摊销 | 4,048,586.28 | 3,545,483.89 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,327,757.40 | 2,022,326.15 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,138,626.53 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 474.36 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | ||
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -15,625,036.58 | -10,786,895.20 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -162,276.46 | -2,324,031.91 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 54,954,204.73 | 42,047,542.61 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -56,503,925.33 | 21,271,407.42 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -508,889,411.13 | 53,276,413.46 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -279,823,578.77 | 416,570,668.13 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 435,821,703.39 | 606,149,769.47 |
| 减：现金的期初余额 | 611,865,972.12 | 475,819,009.25 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -176,044,268.73 | 130,330,760.22 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 435,821,703.39 | 611,865,972.12 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 427,899,237.79 | 603,588,525.44 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 7,922,465.60 | 8,277,446.68 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 435,821,703.39 | 611,865,972.12 |
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 225,642,986.59 | 承兑汇票保证金、支付宝保证金 |
| 固定资产 | 70,574,330.46 | 银行授信抵押 |
| 无形资产 | 48,389,566.00 | 银行授信抵押 |
| 合计 | 344,606,883.05 | -- |
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 4,760,055.27 |
| 其中：美元 | 651,651.04 | 6.4601 | 4,209,730.88 |
| 欧元 | 71,599.02 | 7.6862 | 550,324.39 |
| 港币 | |||
| 应收账款 | -- | -- | 6,914,402.08 |
| 其中：美元 | 1,070,324.31 | 6.4601 | 6,914,402.08 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
不适用。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 2020 年佛山市顺德区科技创新全球化先进企业补助资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 佛山市科学技术局高新技术企业研发费用补贴 | 670,300.00 | 其他收益 | 670,300.00 |
| 2021年度省促进经济高质量发展专项资金 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 2020年度佛山市知识产权资助专项资金 | 270,432.00 | 其他收益 | 270,432.00 |
| 中国共产党佛山市委员会宣传部2020年作品著作权登记补助资金 | 3,500.00 | 其他收益 | 3,500.00 |
| 佛山市市场监督管理局中国发明专利年费补助资金 | 18,032.00 | 其他收益 | 18,032.00 |
| 佛山市市场监督管理局中国发明专利授权补助资金 | 7,000.00 | 其他收益 | 7,000.00 |
| 增值税加计抵减 | 47,113.99 | 其他收益 | 47,113.99 |
| 个人所得税手续费返还 | 157,225.49 | 其他收益 | 157,225.49 |
| 失业补助 | 8,248.29 | 其他收益 | 8,248.29 |
| 残疾人补助 | 159,541.69 | 其他收益 | 159,541.69 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
85、其他
无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期合并财务报表范围未发生变动。
6、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 佛山市悦享电子商务有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 电子商务 | 100.00% | 0.00% | 新设 |
| 佛山市小熊生活电器有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 电器制造 | 100.00% | 0.00% | 新设 |
| 佛山市小熊厨房电器有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 电器制造 | 100.00% | 0.00% | 新设 |
| 佛山市小熊营销管理有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 电器销售 | 100.00% | 0.00% | 新设 |
| 佛山市艾萌电子商务有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 电子商务 | 100.00% | 0.00% | 同一控制下合并 |
| 佛山市瑞翌电子商务有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 电子商务 | 100.00% | 0.00% | 同一控制下合并 |
| 佛山市悠想电子商务有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 电子商务 | 100.00% | 0.00% | 同一控制下合并 |
| 佛山市小熊环境电器有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 电器制造 | 0.00% | 100.00% | 新设 |
| 佛山市小熊健康电器有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 电器制造 | 100.00% | 0.00% | 新设 |
| 佛山市小熊智能电器有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 电器制造 | 100.00% | 0.00% | 新设 |
| 珠海桓韬商务咨询有限公司 | 广东珠海 | 广东珠海 | 租赁和商务服务业 | 100.00% | 0.00% | 非同一控制下合并 |
| 广东小熊科技有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 制造业 | 100.00% | 0.00% | 非同一控制下合并 |
| 广东小熊婴童用品有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 电器销售 | 100.00% | 0.00% | 新设 |
| 小熊电器（香港）有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 电器销售 | 100.00% | 0.00% | 新设 |
| 广东小熊电子商务有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 电子商务 | 100.00% | 0.00% | 新设 |
| 深圳小熊电器有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 电器销售 | 100.00% | 0.00% | 新设 |
（2）重要的非全资子公司
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无。
6、其他
无。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本节“五、重要会计政策及会计估计”。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本公司以美元、欧元进行销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于报告期末，除下表所述资产及负债的美元、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货币资金–美元 | 651,651.04 | 678,567.26 |
| 货币资金–欧元 | 71,599.02 | 0.00 |
| 应收账款-美元 | 1,070,324.31 | 1,249,113.02 |
| 合同负债-美元 | 0.00 | 3,356,569.94 |
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本公司以市场价格销售小家电，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于报告期末，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
报告期末应收账款前五名金额合计：113,320,986.32元。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 909,600,000.00 | 909,600,000.00 | ||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 909,600,000.00 | 909,600,000.00 | ||
| 权益工具投资 | 909,600,000.00 | 909,600,000.00 | ||
| （二）应收款项融资 | 267,190.82 | 267,190.82 | ||
| 银行承兑汇票 | 267,190.82 | 267,190.82 | ||
| （三）其他非流动金融资产 | 1,501,973.13 | 1,501,973.13 | ||
| 权益工具投资 | 1,501,973.13 | 1,501,973.13 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 909,867,190.82 | 1,501,973.13 | 911,369,163.95 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司对于本期购买尚且未到期的现金管理产品，按投资成本作为其公允价值。本公司对于未到期由信用等级较高的银行承兑的汇票计入应收款项融资，按贴现率折算作为其公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司对于持有的非上市公司股权投资，本公司参考审计师出具的审计报告中对应的归属于母公司所有者权益享有的份额核算公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用。
9、其他
不适用。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 佛山市兆峰投资有限公司 | 广东佛山 | 工业、商业投资 | 500万元 | 44.29% | 44.29% |
本企业的母公司情况的说明
本公司最终控制方为李一峰，最终控制方李一峰通过佛山市兆峰投资有限公司及永新县吉顺资产管理合伙企业（有限合伙）间接控制本公司40.11%股权。本企业最终控制方是李一峰。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
不适用。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 施明泰 | 持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东 |
| 龙少柔 | 持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东 |
| 广东顺德贝奥烘焙管理有限公司 | 参股公司，本公司持有其14.2%的股份 |
| 李一峰、欧阳桂蓉、罗薇、杨斌、郭莹、黎志斌、黄德辉、赵国洪、刘奎、邹勇辉，及与以上人员关系密切的家庭成员 | 公司董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员 |
| 佛山市裕丰餐饮管理有限公司 | 公司实际控制人李一峰姐夫郭发开控制的企业 |
| 惠城区斯慧堡包装材料制品厂 | 公司实际控制人李一峰堂兄弟李启强所控制的企业 |
| 广东顺德尚川生物科技有限公司 | 公司董事、副总经理欧阳桂蓉弟弟欧阳绍炳配偶王米福控制的企业 |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 惠城区斯慧堡包装材料制品厂 | 采购包装材料 | 1,890,385.44 | 6,000,000.00 | 否 | 1,243,429.39 |
| 佛山市裕丰餐饮管理有限公司 | 采购餐饮服务 | 115,298.00 | 3,900,000.00 | 否 | 107,214.68 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 无 |
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用。
（3）关联租赁情况
不适用。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 无 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 无 |
（5）关联方资金拆借
不适用。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用。
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬合计 | 1,677,462.06 | 1,476,271.30 |
（8）其他关联交易
不适用。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 无 | |||||
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 惠城区斯慧堡包装材料制品厂 | 341,546.75 | 231,664.59 |
| 应付账款 | 佛山市裕丰餐饮管理有限公司 | 34,038.00 | 34,038.00 |
| 其他应付款 | 佛山市裕丰餐饮管理有限公司 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 其他应付款 | 惠城区斯慧堡包装材料制品厂 | 50,000.00 | 50,000.00 |
7、关联方承诺
不适用。
8、其他
不适用。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 444,000.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 1、股票期权的行权价格为77.84元；2、股票期权适用不同的等待期，首次授予的股票期权期等待期为自相应授予部分登记完成之日起12个月、24个月、36个月。 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 1、限制性股票的行权价格为38.92元；2、授予的限制性股票适用不同的限售期，分别为自激励对象获授的限制性股票首次登记完成之日起12个月、24个月、36个月。 |
其他说明
公司于2021年5月21日授予123名激励对象71.60万份股票期权，授予35名激励对象44.4万股限制性股票，该激励计划授予的股票期权（含预留部分）的行权价格为77.84元/份，授予的限制性股票（含预留部分）的授予价格为38.92元/股。2021年1-6月分摊股权激励费用为1,101,823.98元。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 公司选择Black-Scholes模型来计算期权的公允价值；限制性股票公允价值为授予日收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 1,101,823.98 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,101,823.98 |
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
不适用。
5、其他
不适用。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺不适用。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
不适用。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
不适用。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
不适用。
2、利润分配情况
单位：元
| 拟分配的利润或股利 | 0 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 0 |
3、销售退回
不适用。
4、其他资产负债表日后事项说明
不适用。
十六、其他重要事项
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 731,306,271.03 | 100.00% | 4,236,712.93 | 0.58% | 727,069,558.10 | 533,467,273.28 | 100.00% | 1,248,551.80 | 0.23% | 532,218,721.48 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险特征组合 | 80,148,784.82 | 10.96% | 4,236,712.93 | 5.29% | 75,912,071.89 | 20,721,810.12 | 3.88% | 1,248,551.80 | 6.03% | 19,473,258.32 |
| 合并范围内应收款项组合 | 651,157,486.21 | 89.04% | 651,157,486.21 | 512,745,463.16 | 96.12% | 512,745,463.16 | ||||
| 合计 | 731,306,271.03 | 100.00% | 4,236,712.93 | 0.58% | 727,069,558.10 | 533,467,273.28 | 100.00% | 1,248,551.80 | 0.23% | 532,218,721.48 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 信用风险特征组合 | 80,148,784.82 | 4,236,712.93 | 5.29% |
| 合并财务报表范围内应收款项组合 | 651,157,486.21 | ||
| 合计 | 731,306,271.03 | 4,236,712.93 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 730,973,118.77 |
| 1至2年 | 101,361.08 |
| 2至3年 | 12,264.18 |
| 3年以上 | 219,527.00 |
| 3至4年 | 128,666.12 |
| 4至5年 | 10,657.33 |
| 5年以上 | 80,203.55 |
| 合计 | 731,306,271.03 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,248,551.80 | 2,988,864.13 | 703.00 | 4,236,712.93 | ||
| 合计 | 1,248,551.80 | 2,988,864.13 | 703.00 | 4,236,712.93 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 无 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 703.00 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 佛山市小熊营销管理有限公司 | 404,626,804.89 | 55.33% | |
| 佛山市瑞翌电子商务有限公司 | 107,422,926.12 | 14.69% | |
| 佛山市小熊厨房电器有限公司 | 59,621,019.37 | 8.15% |
| 第四名 | 54,338,876.38 | 7.43% | 2,716,943.82 |
| 佛山市小熊环境电器有限公司 | 32,696,087.45 | 4.47% | |
| 合计 | 658,705,714.21 | 90.07% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 120,503,193.86 | 118,739,528.37 |
| 合计 | 120,503,193.86 | 118,739,528.37 |
（1）应收利息
无。
（2）应收股利
无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 租赁押金 | 1,896,684.50 | 2,020,894.50 |
| 质保金 | 690,677.47 | 549,986.47 |
| 员工备用金 | 496,784.40 | 162,953.21 |
| 履约保证金 | 43,898.63 | 543,898.63 |
| 其他 | 595,923.71 | 354,061.08 |
| 合并财务报表范围内其他应收款项 | 118,484,447.97 | 116,756,560.57 |
| 合计 | 122,208,416.68 | 120,388,354.46 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 1,648,826.09 | 1,648,826.09 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 56,396.73 | 56,396.73 | ||
| 2021年6月30日余额 | 1,705,222.82 | 1,705,222.82 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 38,339,739.52 |
| 1至2年 | 43,806,627.48 |
| 2至3年 | 2,501,509.21 |
| 3年以上 | 37,560,540.47 |
| 3至4年 | 36,110,522.47 |
| 4至5年 | 1,380,128.00 |
| 5年以上 | 69,890.00 |
| 合计 | 122,208,416.68 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,648,826.09 | 56,396.73 | 1,705,222.82 | |||
| 合计 | 1,648,826.09 | 56,396.73 | 1,705,222.82 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 无 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 无 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 无 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 佛山市小熊智能电器有限公司 | 合并财务报表范围内其他应收款项 | 83,885,037.87 | 1年以内 | 68.64% | |
| 佛山市小熊营销管理有限公司 | 合并财务报表范围内其他应收款项 | 24,992,190.41 | 1年以内 | 20.45% | |
| 广东小熊科技有限公司 | 合并财务报表范围内其他应收款项 | 8,999,983.44 | 1年以内 | 7.36% | |
| 第四名 | 租赁押金 | 1,363,528.00 | 4-5年 | 1.12% | 1,363,528.00 |
| 广东小熊电子商务有限公司 | 合并财务报表范围内其他应收款项 | 555,000.00 | 1年以内 | 0.45% | |
| 合计 | -- | 119,795,739.72 | -- | 98.02% | 1,363,528.00 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 无 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 677,984,463.92 | 677,984,463.92 | 677,984,463.92 | 677,984,463.92 | ||
| 合计 | 677,984,463.92 | 677,984,463.92 | 677,984,463.92 | 677,984,463.92 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 佛山市小熊厨房电器有限公司 | 17,205,198.86 | 17,205,198.86 | |||||
| 佛山市小熊生活电器有限公司 | 11,376,273.94 | 11,376,273.94 | |||||
| 佛山市悦享电子商务有限公司 | 11,092,923.42 | 11,092,923.42 | |||||
| 佛山市瑞翌电子商务有限公司 | 9,399,360.14 | 9,399,360.14 | |||||
| 佛山市艾萌电子商务有限公司 | 9,322,451.71 | 9,322,451.71 | |||||
| 佛山市小熊营销管理有限公司 | 185,747,967.63 | 185,747,967.63 | |||||
| 佛山市悠想电子商务有限公司 | 1,000,000.22 | 1,000,000.22 | |||||
| 佛山市小熊智能电器有限公 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | |||||
| 司 | |||||||
| 珠海桓韬商务咨询有限公司 | 98,010,376.30 | 98,010,376.30 | |||||
| 广东小熊科技有限公司 | 14,829,911.70 | 14,829,911.70 | |||||
| 佛山市小熊健康电器有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 广东小熊婴童用品有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 合计 | 677,984,463.92 | 677,984,463.92 |
（2）对联营、合营企业投资
无。
（3）其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,618,557,668.43 | 1,198,997,571.07 | 1,523,172,241.92 | 1,170,839,843.37 |
| 其他业务 | 17,217,013.26 | 10,352,272.11 | 6,524,279.04 | 4,754,766.11 |
| 合计 | 1,635,774,681.69 | 1,209,349,843.18 | 1,529,696,520.96 | 1,175,594,609.48 |
与履约义务相关的信息：
公司主要销售小家电等商品，属于在某一时点履行的履约义务，履约义务在客户取得相关商品或服务的控制权时视作达成，应确认收入：线上线下经销模式按合同约定在商品交付给购货方时点视作控制权转移，电商平台入仓模式按合同约定在商品交付给购买方满足一定账期时点视作控制权转移，出口销售模式以货物已报关出口，且已取得装船的提单或货运运单时点视作控制权转移。付款期限按照合同约定执行，产品销售通常在较短时间内完成，履约义务大多在一年或者更短时间内达成。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为109,456,738.08元，其中，109,456,738.08元预计将于2021年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 14,124,008.64 | 8,452,999.55 |
| 合计 | 14,124,008.64 | 8,452,999.55 |
6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,138,626.53 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,391,393.46 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 15,625,036.58 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -135,736.19 | |
| 减：所得税影响额 | 2,366,514.95 | |
| 合计 | 14,375,552.37 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.91% | 0.8877 | 0.8877 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.20% | 0.7955 | 0.7955 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用。
4、其他
无。
小熊电器股份有限公司
2021年8月27日