桂林西麦食品股份有限公司
财务报告（未经审计）
二○一九年半年度
桂林西麦食品股份有限公司
财务报表（2019年01月01日至2019年6月30日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-78 | ||
报表 第1页
桂林西麦食品股份有限公司
合并资产负债表
2019年
月
日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 927,888,132.85 | 406,483,367.49 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | （二） | 38,057,819.18 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （三） | 3,738,302.11 | 12,639,427.13 |
| 应收账款 | （四） | 41,331,469.84 | 44,006,722.23 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | （五） | 17,347,440.48 | 13,156,374.52 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （六） | 1,399,812.45 | 1,141,605.08 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （七） | 50,335,160.35 | 69,916,787.59 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （八） | 200,063,514.82 | 13,879,197.10 |
| 流动资产合计 | 1,280,161,652.08 | 561,223,481.14 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | （九） | 1,451,473.20 | 1,557,588.96 |
| 固定资产 | （十） | 102,814,722.51 | 106,539,735.92 |
| 在建工程 | （十一） | 112,448,882.38 | 43,569,425.68 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | （十二） | 23,597,474.86 | 23,884,224.76 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | （十三） | 2,773,581.65 | 1,170,941.68 |
| 递延所得税资产 | （十四） | 4,243,401.43 | 6,392,853.07 |
| 其他非流动资产 | （十五） | 2,849,221.73 | 4,521,588.18 |
| 非流动资产合计 | 250,178,757.76 | 187,636,358.25 | |
| 资产总计 | 1,530,340,409.84 | 748,859,839.39 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
桂林西麦食品股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （十六） | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | （十七） | 97,453.17 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 625,649.07 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | （十九） | 22,427,943.44 | 33,142,051.71 |
| 应付账款 | （二十） | 99,468,899.48 | 89,223,337.53 |
| 预收款项 | （二十一） | 18,983,743.63 | 39,580,933.26 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十二） | 15,178,972.11 | 19,175,502.16 |
| 应交税费 | （二十三） | 6,534,130.81 | 8,029,621.60 |
| 其他应付款 | （二十四） | 2,415,263.25 | 2,498,124.99 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 195,106,405.89 | 222,275,220.32 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | （二十五） | 70,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | （二十六） | 7,113,009.51 | 4,053,878.11 |
| 递延所得税负债 | （十四） | 14,454.79 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 77,127,464.30 | 4,053,878.11 | |
| 负债合计 | 272,233,870.19 | 226,329,098.43 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （二十七） | 80,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （二十八） | 830,724,964.84 | 190,087,472.38 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （二十九） | 24,137,673.26 | 19,838,022.06 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （三十） | 323,243,901.55 | 252,605,246.52 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,258,106,539.65 | 522,530,740.96 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 1,258,106,539.65 | 522,530,740.96 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,530,340,409.84 | 748,859,839.39 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表2019年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 789,113,279.49 | 304,241,209.22 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 32,049,928.77 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （一） | 201,603.87 | 9,816.40 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 493,856.20 | 15,454.18 | |
| 其他应收款 | （二） | 16,157,980.00 | 4,560.00 |
| 存货 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 179,016,192.82 | 2,968,679.24 | |
| 流动资产合计 | 1,017,032,841.15 | 307,239,719.04 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （三） | 113,290,655.33 | 113,290,655.33 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 1,451,473.20 | 1,557,588.96 | |
| 固定资产 | 2,982,119.49 | 3,258,494.47 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 2,587,730.43 | 2,630,318.91 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 1,279,614.02 | 3,291,660.00 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 121,591,592.47 | 124,028,717.67 | |
| 资产总计 | 1,138,624,433.62 | 431,268,436.71 |
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母公司资产负债表（续）2019年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 4,693,197.15 | 1,957.00 | |
| 预收款项 | |||
| 应付职工薪酬 | 560,454.12 | 1,284,847.52 | |
| 应交税费 | 19,498.62 | 138,816.46 | |
| 其他应付款 | 220,000.00 | 122,714.30 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 5,493,149.89 | 1,548,335.28 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 12,482.19 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 12,482.19 | ||
| 负债合计 | 5,505,632.08 | 1,548,335.28 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 80,000,000.00 | 60,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 833,867,669.06 | 193,230,176.60 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 22,045,761.69 | 17,746,110.49 | |
| 未分配利润 | 197,205,370.79 | 158,743,814.34 | |
| 所有者权益合计 | 1,133,118,801.54 | 429,720,101.43 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,138,624,433.62 | 431,268,436.71 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表2019年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 445,047,531.11 | 396,954,478.83 | |
| 其中：营业收入 | （三十一） | 445,047,531.11 | 396,954,478.83 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 367,086,294.71 | 323,963,447.63 | |
| 其中：营业成本 | （三十一） | 178,795,422.47 | 150,666,783.39 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （三十二） | 4,858,505.44 | 5,316,125.44 |
| 销售费用 | （三十三） | 164,513,058.66 | 150,074,909.11 |
| 管理费用 | （三十四） | 17,564,543.06 | 16,884,719.77 |
| 研发费用 | （三十五） | 1,734,372.01 | 1,279,062.56 |
| 财务费用 | （三十六） | -379,606.93 | -258,152.64 |
| 其中：利息费用 | 656,729.14 | 719,925.03 | |
| 利息收入 | 900,694.44 | 385,155.93 | |
| 加：其他收益 | （三十七） | 3,564,612.73 | 900,629.43 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （三十八） | 4,021,856.44 | 993,649.68 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （三十九） | 586,015.08 | 3,136,891.18 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十） | -723,512.70 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十一） | -495,097.77 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （四十二） | -260.35 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 85,409,947.60 | 77,527,103.72 | |
| 加：营业外收入 | （四十三） | 28,960.72 | 3,485.38 |
| 减：营业外支出 | （四十四） | 9,576.15 | 150,183.24 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 85,429,332.17 | 77,380,405.86 | |
| 减：所得税费用 | （四十五） | 10,469,634.64 | 9,435,791.45 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 74,959,697.53 | 67,944,614.41 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 74,959,697.53 | 67,944,614.41 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 74,959,697.53 | 67,944,614.41 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8．外币财务报表折算差额 | |||
| 9．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 74,959,697.53 | 67,944,614.41 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 74,959,697.53 | 67,944,614.41 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 1.25 | 1.13 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 1.25 | 1.13 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司利润表2019年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 一、营业收入 | （四） | 4,242,605.54 | 3,854,790.01 |
| 减：营业成本 | （四） | 130,815.51 | 123,051.13 |
| 税金及附加 | 113,897.03 | 144,887.02 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 3,060,054.44 | 2,827,923.58 | |
| 研发费用 | 691,090.03 | 784,309.16 | |
| 财务费用 | -652,981.54 | -88,936.15 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 655,310.26 | 90,046.18 | |
| 加：其他收益 | 3,278,865.09 | 155,306.10 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | 41,429,713.25 | 3,401,495.37 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 49,928.77 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -851,108.33 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 495.60 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -260.35 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”填列） | 44,806,868.50 | 3,620,852.34 | |
| 加：营业外收入 | 258.62 | 265.38 | |
| 减：营业外支出 | 10,660.70 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 44,807,127.12 | 3,610,457.02 | |
| 减：所得税费用 | 2,024,528.17 | 885,464.45 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 42,782,598.95 | 2,724,992.57 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8．外币财务报表折算差额 | |||
| 9．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 42,782,598.95 | 2,724,992.57 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.71 | 0.05 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.71 | 0.05 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2019年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 439,818,376.80 | 391,942,372.16 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （四十六） | 23,985,387.10 | 27,479,187.61 |
| 经营活动现金流入小计 | 463,803,763.90 | 419,421,559.77 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 194,266,133.78 | 171,563,783.85 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 87,189,958.60 | 79,189,481.16 | |
| 支付的各项税费 | 55,750,185.63 | 57,707,042.32 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （四十六） | 53,250,167.34 | 70,517,401.14 |
| 经营活动现金流出小计 | 390,456,445.35 | 378,977,708.47 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 73,347,318.55 | 40,443,851.30 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 859,000,000.00 | 884,200,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,962,129.50 | 4,286,846.98 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,500.00 | 800.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 862,965,629.50 | 888,487,646.98 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 69,450,472.08 | 19,396,816.08 | |
| 投资支付的现金 | 1,071,000,000.00 | 941,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,140,450,472.08 | 960,396,816.08 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -277,484,842.58 | -71,909,169.10 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 683,649,433.97 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 70,000,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 753,649,433.97 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 14,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,663,122.40 | 739,862.54 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （四十六） | 19,355,797.77 | 1,886,792.45 |
| 筹资活动现金流出小计 | 21,018,920.17 | 16,626,654.99 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 732,630,513.80 | -16,626,654.99 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,347,589.65 | -2,581,718.78 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 527,145,400.12 | -50,673,691.57 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 389,406,398.57 | 327,864,894.51 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 916,551,798.69 | 277,191,202.94 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
桂林西麦食品股份有限公司
母公司现金流量表
2019年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,985,142.43 | 3,747,145.06 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,353,291.13 | 609,733.11 | |
| 经营活动现金流入小计 | 8,338,433.56 | 4,356,878.17 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 77,527.23 | 203,690.57 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 2,832,269.48 | 2,844,417.24 | |
| 支付的各项税费 | 330,275.33 | 297,331.91 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 18,268,856.91 | 1,435,262.64 | |
| 经营活动现金流出小计 | 21,508,928.95 | 4,780,702.36 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -13,170,495.39 | -423,824.19 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 640,000,000.00 | 700,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 39,750,906.31 | 3,401,495.37 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,500.00 | 800.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 679,754,406.31 | 703,402,295.37 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,550.00 | 22,799.00 | |
| 投资支付的现金 | 846,000,000.00 | 773,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 846,005,550.00 | 773,022,799.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -166,251,143.69 | -69,620,503.63 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 683,649,433.97 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 683,649,433.97 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 19,355,797.77 | 1,886,792.45 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 19,355,797.77 | 1,886,792.45 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 664,293,636.20 | -1,886,792.45 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 73.15 | 523.05 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 484,872,070.27 | -71,930,597.22 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 304,241,209.22 | 257,434,142.68 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 789,113,279.49 | 185,503,545.46 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
桂林西麦食品股份有限公司
合并所有者权益变动表
2019年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2019年1-6月 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 60,000,000.00 | 190,087,472.38 | 19,838,022.06 | 252,605,246.52 | 522,530,740.96 | 522,530,740.96 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 60,000,000.00 | 190,087,472.38 | 19,838,022.06 | 252,605,246.52 | 522,530,740.96 | 522,530,740.96 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 20,000,000.00 | 640,637,492.46 | 4,299,651.20 | 70,638,655.03 | 735,575,798.69 | 735,575,798.69 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 74,959,697.53 | 74,959,697.53 | 74,959,697.53 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 20,000,000.00 | 640,637,492.46 | 660,637,492.46 | 660,637,492.46 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 20,000,000.00 | 640,637,492.46 | 660,637,492.46 | 660,637,492.46 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 4,299,651.20 | -4,321,042.50 | -21,391.30 | -21,391.30 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 4,299,651.20 | -4,299,651.20 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -21,391.30 | -21,391.30 | -21,391.30 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 80,000,000.00 | 830,724,964.84 | 24,137,673.26 | 323,243,901.55 | 1,258,106,539.65 | 1,258,106,539.65 | |||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
桂林西麦食品股份有限公司合并所有者权益变动表（续）
2019年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2018年1-6月 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 60,000,000.00 | 190,087,472.38 | 12,131,333.51 | 123,498,832.35 | 385,717,638.24 | 385,717,638.24 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 60,000,000.00 | 190,087,472.38 | 12,131,333.51 | 123,498,832.35 | 385,717,638.24 | 385,717,638.24 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 273,861.76 | 67,669,390.15 | 67,943,251.91 | 67,943,251.91 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 67,944,614.41 | 67,944,614.41 | 67,944,614.41 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 273,861.76 | -275,224.26 | -1,362.50 | -1,362.50 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 273,861.76 | -273,861.76 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -1,362.50 | -1,362.50 | -1,362.50 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 60,000,000.00 | 190,087,472.38 | 12,405,195.27 | 191,168,222.50 | 453,660,890.15 | 453,660,890.15 | |||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
桂林西麦食品股份有限公司母公司所有者权益变动表
2019年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2019年1-6月 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 60,000,000.00 | 193,230,176.60 | 17,746,110.49 | 158,743,814.34 | 429,720,101.43 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 60,000,000.00 | 193,230,176.60 | 17,746,110.49 | 158,743,814.34 | 429,720,101.43 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 20,000,000.00 | 640,637,492.46 | 4,299,651.20 | 38,461,556.45 | 703,398,700.11 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 42,782,598.95 | 42,782,598.95 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 20,000,000.00 | 640,637,492.46 | 660,637,492.46 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 20,000,000.00 | 640,637,492.46 | 660,637,492.46 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 4,299,651.20 | -4,321,042.50 | -21,391.30 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 4,299,651.20 | -4,299,651.20 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | -21,391.30 | -21,391.30 | |||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 80,000,000.00 | 833,867,669.06 | 22,045,761.69 | 197,205,370.79 | 1,133,118,801.54 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
桂林西麦食品股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2019年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2018年1-6月 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 60,000,000.00 | 193,230,176.60 | 10,039,421.94 | 89,805,376.39 | 353,074,974.93 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 60,000,000.00 | 193,230,176.60 | 10,039,421.94 | 89,805,376.39 | 353,074,974.93 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 273,861.76 | 2,449,768.31 | 2,723,630.07 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,724,992.57 | 2,724,992.57 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 273,861.76 | -275,224.26 | -1,362.50 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 273,861.76 | -273,861.76 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | -1,362.50 | -1,362.50 | |||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 60,000,000.00 | 193,230,176.60 | 10,313,283.70 | 92,255,144.70 | 355,798,605.00 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
桂林西麦食品股份有限公司二○一九年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
桂林西麦食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为2001年5月28日设立的桂林西麦生物技术开发有限公司。公司以2017年3月31日为基准日，整体改制为股份有限公司，改制后注册资本和实收资本为6,000万元。2019年5月24日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2019]940号《关于核准桂林西麦食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,000万股。发行后，公司增加注册资本人民币2,000万元。公司每股发行价为人民币36.66元，共募集资金人民币733,200,000.00元，扣除各项发行费用（不含增值税）人民币72,562,507.54元，募集资金净额为人民币660,637,492.46元，其中，计入公司“股本”人民币20,000,000.00元，计入“资本公积-股本溢价” 640,637,492.46元。公司的统一社会信用代码：914503007276711206。2019年6月在深圳证券交易所中小板上市，所属行业为食品制造业。截止2019年6月30日，公司股本总数8,000万股，注册资本为8,000万元，注册地：
桂林市高新技术开发区九号小区。公司经营范围：燕麦食品、固体饮料、罐头饮料的开发、生产、经营（凭有效许可证核定的项目经营），食品生产技术研发及咨询；企业管理、企业信息化管理咨询服务；销售预包装食品。本财务报表业经公司董事会于2019年8月20日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2019年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 | 是否纳入合并财务报表范围 |
| 桂林西麦营销有限公司 | 是 |
| 河北西麦食品有限公司 | 是 |
| 广西贺州西麦生物食品有限公司 | 是 |
| 江苏西麦食品有限责任公司 | 是 |
财务报表附注 第2页
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月内无对公司持续经营能力产生重大影响的事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本次报告期间为2019年1月1日至2019年6月30日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
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股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
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合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
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3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：远期结售汇合约。2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
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率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
自2019年1月1日起适用的会计政策
1、 应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) |
| 3个月以内（含3个月） | 0.00 |
| 4~12个月（含12个月） | 5.00 |
| 1~2年（含2年） | 20.00 |
| 2年以上 | 100.00 |
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。此外，对于包含重大融资成分的应收账款，企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法，即比照前述金融资产（不含应收款项）的减值损失计量方法处理。
2、 其他应收款项
对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述金融资产（不含应收款项）的减值损失计量方法处理。
2019年1月1日前适用的会计政策
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：100万元（含100万元）单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 除单项金额重大及单项金额非重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法： | |
| 账龄组合 | 按账龄分析法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 3个月以内（含3个月） | 0.00 | 5.00 |
| 4~12个月（含12个月） | 5.00 | |
| 1~2年（含2年） | 20.00 | 20.00 |
| 2年以上 | 100.00 | 100.00 |
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
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加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
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款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
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位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
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方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 办公及电子设备 | 年限平均法 | 3~5 | 5 | 31.67~19.00 |
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 | 土地使用年限 |
| 软件使用权 | 5年 | 直线法 | 预计使用年限 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
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对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、车间改造工程、厂区景观改造。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。详见本附注“五、(二十二) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
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进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
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得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
销售部门根据客户订单在业务系统发出销货申请，由仓库办理出库手续，运输公司办理货物的承运。两种销售模式下的收入确认原则如下：
经销模式：公司按客户的要求将商品交付客户，取得客户的签收回单后，与商品所有权相关的主要风险和报酬已经转移给购货方，以此作为销售收入确认的时点。
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直营模式：公司按客户的要求将商品交付客户，并在约定时间双方对账，取得客户对账无异议的确认函后（包括大型卖场和连锁超市的网上对账），与商品所有权相关的主要风险和报酬已经转移给购货方，财务部以此作为销售收入确认的时点；以天猫官方旗舰店等线上平台销售的，公司按照客户收到货物时确认收入实现。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据相关文件规定，资金补贴对象为具体资产的，判定为与资产相关的政府补贴。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据相关文件规定，资金补贴无具体资产对象的，判定为与收益相关的政府补贴。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据申请文件，是否最终形成资产。
2、 确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
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损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
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线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。上述修订后的准则自2019年1月1日起施行，根据准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。公司于2019年1月1日起施行上述新准则无追溯调整事项。
财务报表附注 第29页
2、 执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。 | “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”本期金额3,738,302.11元，上期金额12,639,427.13元；“应收账款”本期金额41,331,469.84元，上期金额44,006,722.23元； |
| “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”本期金额22,427,943.44元，上期金额33,142,051.71元；“应付账款”本期金额99,468,899.48元，上期金额89,223,337.53元； |
3、 重要会计估计变更
本报告期公司主要的会计估计未发生变更。
财务报表附注 第30页
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | |
| 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 5% 6% 9% 10% 13% 16% 17% | 5% 6% 10% 11% 16% 17% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税额计缴 | 5% 7% | 5% 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税额计缴 | 3% | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税额计缴 | 2% | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% | 25% |
(二) 税收优惠
1、 根据《企业所得税法》第27条和《企业所得税法实施条例》第86条的规定及
定国税免告字[政]第20140801号文，子公司河北西麦食品有限公司享受企业所得税税收优惠政策。
2、 根据《关于<中华人民共和国政府和澳大利亚政府自由贸易协定>实施相关事宜
的公告》（海关总署公告2015年第61号），子公司河北西麦食品有限公司和贺州西麦生物食品有限公司享受协定约定的关税零税率。
财务报表附注 第31页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 库存现金 | 19,055.80 | 18,586.30 |
| 银行存款 | 916,432,648.06 | 388,618,479.53 |
| 其他货币资金 | 11,436,428.99 | 17,846,301.66 |
| 合计 | 927,888,132.85 | 406,483,367.49 |
其中受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票保证金 | 7,856,045.32 | 14,019,284.83 |
| 远期购汇保证金 | 3,275,133.67 | 1,980,830.16 |
| 农民工工资预储金 | 205,155.17 | 1,076,853.93 |
| 合计 | 11,336,334.16 | 17,076,968.92 |
截至2019年6月30日，其他货币资金中人民币7,856,045.32元为公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。截至2019年6月30日，其他货币资金中人民币3,275,133.67元为公司向银行申请远期购汇所存入的保证金存款。截至2019年6月30日，其他货币资金中人民币205,155.17元为公司因工程建设而开设的农民工工资三方监管账户预储金。
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 2019.6.30 |
| 银行理财产品 | 38,057,819.18 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 3,738,302.11 | 12,639,427.13 |
财务报表附注 第32页
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2019.6.30终止确认金额 | 2019.6.30未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 22,472,008.35 |
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2019.6.30账面余额 |
| 3个月以内（含3个月） | 34,920,410.37 |
| 4-12个月（含12个月） | 6,507,666.28 |
| 1至2年（含2年） | 285,970.64 |
| 2年以上 | 2,073,925.92 |
| 合计 | 43,787,973.21 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2019.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 43,787,973.21 | 100.00 | 2,456,503.37 | 5.61 | 41,331,469.84 |
| 其中： | |||||
| 账龄分析法计提坏账准备组合 | 43,787,973.21 | 100.00 | 2,456,503.37 | 5.61 | 41,331,469.84 |
| 合计 | 43,787,973.21 | 100.00 | 2,456,503.37 | 41,331,469.84 | |
财务报表附注 第33页
| 类别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 45,774,161.11 | 100.00 | 1,767,438.88 | 3.86 | 44,006,722.23 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 45,774,161.11 | 100.00 | 1,767,438.88 | 44,006,722.23 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2019.6.30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3个月以内（含3个月） | 34,920,410.37 | ||
| 4-12个月（含12个月） | 6,507,666.28 | 325,383.32 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 285,970.64 | 57,194.13 | 20.00 |
| 2年以上 | 2,073,925.92 | 2,073,925.92 | 100.00 |
| 合计 | 43,787,973.21 | 2,456,503.37 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2018.12.31 | 本期变动金额 | 2019.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 1,767,438.88 | 689,064.49 | 2,456,503.37 | ||
本期无转回或收回的应收账款坏账准备。
4、 本期实际核销的应收账款情况
本期未发生实际核销的应收账款情况。
财务报表附注 第34页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2019.6.30 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 家家悦集团股份有限公司 | 9,367,095.00 | 21.39 | 110,715.95 |
| 沃尔玛（中国）投资有限公司 | 7,032,805.97 | 16.06 | |
| 北京朝批商贸股份有限公司 | 3,156,340.99 | 7.21 | |
| 济南历下大润发商贸有限公司 | 2,625,815.59 | 6.00 | 2,081.84 |
| 苏果超市有限公司 | 2,549,150.12 | 5.82 | 51,920.19 |
| 合计 | 24,731,207.67 | 56.48 | 164,717.98 |
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 17,311,351.29 | 99.80 | 13,149,819.52 | 99.95 |
| 1至2年（含2年） | 32,089.19 | 0.18 | 2,555.00 | 0.02 |
| 2至3年（含3年） | 4,000.00 | 0.03 | ||
| 3年以上 | 4,000.00 | 0.02 | ||
| 合计 | 17,347,440.48 | 100.00 | 13,156,374.52 | 100.00 |
财务报表附注 第35页
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 2019.6.30 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 澳洲谷物股份有限公司 | 11,245,860.32 | 64.83 |
| 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 | 1,476,668.17 | 8.51 |
| 张北源丰现代农业开发有限公司 | 1,317,016.70 | 7.59 |
| 汕头市锦华泰包装机械有限公司 | 1,066,905.17 | 6.15 |
| 广东信达律师事务所 | 466,981.13 | 2.69 |
| 合计 | 15,573,431.49 | 89.77 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,399,812.45 | 1,141,605.08 |
| 合计 | 1,399,812.45 | 1,141,605.08 |
1、 其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
| 账龄 | 2019.6.30账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 982,034.36 |
| 1至2年（含2年） | 583,037.26 |
| 2年以上 | 208,111.06 |
| 合计 | 1,773,182.68 |
（2）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2019.6.30账面余额 | 2018.12.31账面余额 |
| 往来款及代垫款 | 663,376.26 | 485,376.26 |
| 备用金 | 45,348.36 | 11,192.78 |
| 押金保证金 | 1,064,458.06 | 983,958.06 |
| 合计 | 1,773,182.68 | 1,480,527.10 |
财务报表附注 第36页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2018.12.31 | 338,922.02 | 338,922.02 | ||
| 本期计提 | 34,448.21 | 34,448.21 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019.6.30 | 373,370.23 | 373,370.23 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2018.12.31 | 本期变动金额 | 2019.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 338,922.02 | 34,448.21 | 373,370.23 | ||
（5）本期实际核销的其他应收款情况
本期未发生实际核销的其他应收款情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 高凯 | 代垫款 | 663,376.26 | 1年以内；1-2年 | 37.41 | 76,575.25 |
| 上海寻梦信息技术有限公司 | 押金保证金 | 102,000.00 | 1年以内 | 5.75 | 5,100.00 |
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 2年以上 | 5.64 | 100,000.00 |
| 常州领航电子有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1-2年 | 5.64 | 20,000.00 |
| 广州康朝传媒广告有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 5.64 | 5,000.00 |
| 合计 | 1,065,376.26 | 60.08 | 206,675.25 |
财务报表附注 第37页
（7）涉及政府补助的应收款项
本期无涉及政府补助的应收款项。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(七) 存货
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 16,828,585.97 | 16,828,585.97 | 21,161,799.21 | 21,161,799.21 | ||
| 周转材料 | 2,905,397.56 | 2,905,397.56 | 2,951,543.92 | 2,951,543.92 | ||
| 库存商品 | 21,850,062.96 | 21,850,062.96 | 33,943,926.51 | 33,943,926.51 | ||
| 发出商品 | 8,751,113.86 | 8,751,113.86 | 11,859,517.95 | 11,859,517.95 | ||
| 合计 | 50,335,160.35 | 50,335,160.35 | 69,916,787.59 | 69,916,787.59 | ||
(八) 其他流动资产
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 增值税留抵税额、待抵扣进项税、待认证进项税 | 12,896,191.88 | 4,267,649.60 |
| 预缴企业所得税 | 11,488,516.00 | 6,642,868.26 |
| IPO中介机构费用 | 2,968,679.24 | |
| 银行理财产品 | 175,678,806.94 | |
| 合计 | 200,063,514.82 | 13,879,197.10 |
财务报表附注 第38页
(九) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2018.12.31 | 4,374,721.47 | 4,374,721.47 | ||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）2019.6.30 | 4,374,721.47 | 4,374,721.47 | ||
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||||
| （1）2018.12.31 | 2,817,132.51 | 2,817,132.51 | ||
| （2）本期增加金额 | 106,115.76 | 106,115.76 | ||
| —计提或摊销 | 106,115.76 | 106,115.76 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）2019.6.30 | 2,923,248.27 | 2,923,248.27 | ||
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2018.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）2019.6.30 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2019.6.30账面价值 | 1,451,473.20 | 1,451,473.20 | ||
| （2）2018.12.31账面价值 | 1,557,588.96 | 1,557,588.96 |
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 固定资产 | 102,814,722.51 | 106,539,735.92 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 102,814,722.51 | 106,539,735.92 |
财务报表附注 第39页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）2018.12.31 | 122,385,973.09 | 50,478,563.97 | 4,734,507.71 | 7,570,636.11 | 185,169,680.88 |
| （2）本期增加金额 | 1,394,388.04 | 68,965.52 | 199,375.40 | 1,662,728.96 | |
| —购置 | 1,394,388.04 | 68,965.52 | 199,375.40 | 1,662,728.96 | |
| —在建工程转入 | |||||
| —企业合并增加 | |||||
| （3）本期减少金额 | 165,295.70 | 67,154.00 | 17,990.76 | 250,440.46 | |
| —处置或报废 | 165,295.70 | 67,154.00 | 17,990.76 | 250,440.46 | |
| （4）2019.6.30 | 122,385,973.09 | 51,707,656.31 | 4,736,319.23 | 7,752,020.75 | 186,581,969.38 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）2018.12.31 | 43,202,449.11 | 25,258,459.87 | 3,986,262.50 | 6,182,773.48 | 78,629,944.96 |
| （2）本期增加金额 | 2,895,814.14 | 2,085,252.12 | 113,384.14 | 281,504.21 | 5,375,954.61 |
| —计提 | 2,895,814.14 | 2,085,252.12 | 113,384.14 | 281,504.21 | 5,375,954.61 |
| （3）本期减少金额 | 157,110.91 | 63,796.30 | 17,745.49 | 238,652.70 | |
| —处置或报废 | 157,110.91 | 63,796.30 | 17,745.49 | 238,652.70 | |
| （4）2019.6.30 | 46,098,263.25 | 27,186,601.08 | 4,035,850.34 | 6,446,532.20 | 83,767,246.87 |
| 3．减值准备 |
财务报表附注 第40页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | 合计 |
| （1）2018.12.31 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）2019.6.30 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）2019.6.30账面价值 | 76,287,709.84 | 24,521,055.23 | 700,468.89 | 1,305,488.55 | 102,814,722.51 |
| （2）2018.12.31账面价值 | 79,183,523.98 | 25,220,104.10 | 748,245.21 | 1,387,862.63 | 106,539,735.92 |
财务报表附注 第41页
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 在建工程 | 112,448,882.38 | 43,569,425.68 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 112,448,882.38 | 43,569,425.68 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 建筑安装工程 | 74,016,945.17 | 74,016,945.17 | 43,569,425.68 | 43,569,425.68 | ||
| 设备安装工程 | 38,431,937.21 | 38,431,937.21 | ||||
| 合计 | 112,448,882.38 | 112,448,882.38 | 43,569,425.68 | 43,569,425.68 | ||
财务报表附注 第42页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2019.6.30 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 燕麦食品产业化项目 | 266,480,000.00 | 13,774,389.38 | 23,047,987.31 | 36,822,376.69 | 13.82% | 13.82% | 募集资金 | |||||
| 江苏西麦燕麦食品生产基地建设（一期） | 101,730,000.00 | 29,795,036.30 | 45,482,708.33 | 75,277,744.63 | 74.00% | 83.64% | 募集资金 | |||||
| 合计 | 368,210,000.00 | 43,569,425.68 | 68,530,695.64 | 112,100,121.32 | 30.44% | 33.11% |
财务报表附注 第43页
(十二) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2018.12.31 | 28,674,980.98 | 1,675,367.42 | 30,350,348.40 |
| （2）本期增加金额 | |||
| —购置 | |||
| —内部研发 | |||
| —企业合并增加 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —失效且终止确认的部分 | |||
| （4）2019.6.30 | 28,674,980.98 | 1,675,367.42 | 30,350,348.40 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）2018.12.31 | 4,790,756.22 | 1,675,367.42 | 6,466,123.64 |
| （2）本期增加金额 | 286,749.90 | 286,749.90 | |
| —计提 | 286,749.90 | 286,749.90 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —失效且终止确认的部分 | |||
| （4）2019.6.30 | 5,077,506.12 | 1,675,367.42 | 6,752,873.54 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2018.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —失效且终止确认的部分 | |||
| （4）2019.6.30 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2019.6.30账面价值 | 23,597,474.86 | 23,597,474.86 | |
| （2）2018.12.31账面价值 | 23,884,224.76 | 23,884,224.76 |
截止2019年6月30日，期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。
财务报表附注 第44页
(十三) 长期待摊费用
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2019.6.30 |
| 装修工程 | 7,042.89 | 7,042.89 | |||
| 厂区景观改造工程 | 739,370.50 | 880,702.17 | 100,332.76 | 1,519,739.91 | |
| 技术服务费 | 424,528.29 | 1,074,703.35 | 245,389.90 | 1,253,841.74 | |
| 合计 | 1,170,941.68 | 1,955,405.52 | 352,765.55 | 2,773,581.65 |
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,829,873.60 | 707,468.40 | 2,106,360.90 | 526,590.24 |
| 可弥补亏损 | 4,267,107.77 | 1,066,776.94 | 13,245,079.81 | 3,311,269.95 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动 | 97,453.17 | 24,363.29 | 625,649.07 | 156,412.27 |
| 递延收益 | 7,113,009.51 | 1,778,252.39 | 4,053,878.11 | 1,013,469.53 |
| 内部交易抵销产生的暂时性差异 | 2,666,161.62 | 666,540.41 | 5,540,444.30 | 1,385,111.08 |
| 合计 | 16,973,605.67 | 4,243,401.43 | 25,571,412.19 | 6,392,853.07 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动 | 57,819.18 | 14,454.79 | ||
财务报表附注 第45页
(十五) 其他非流动资产
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付固定资产、投资性房地产、无形资产等购置款 | 2,849,221.73 | 2,849,221.73 | 4,521,588.18 | 4,521,588.18 | ||
(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 保证借款 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 抵押加保证借款 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 合计 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
(十七) 交易性金融负债
| 项目 | 2018.12.31 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.6.30 |
| 交易性金融负债 | 97,453.17 | 97,453.17 | |||
| 其中：远期购汇合约 | 97,453.17 | 97,453.17 |
(十八) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
| 项目 | 2018.12.31 |
| 交易性金融负债 | 625,649.07 |
| 其中：远期购汇合约 | 625,649.07 |
(十九) 应付票据
| 种类 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 22,427,943.44 | 33,142,051.71 |
财务报表附注 第46页
(二十) 应付账款
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 应付货款 | 16,739,627.59 | 29,335,484.33 |
| 应付费用款 | 68,925,818.03 | 58,338,662.98 |
| 应付工程设备款 | 9,195,625.55 | 1,549,190.22 |
| 股票发行费用 | 4,607,828.31 | |
| 合计 | 99,468,899.48 | 89,223,337.53 |
(二十一) 预收款项
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 预收货款 | 18,983,743.63 | 39,580,933.26 |
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.6.30 |
| 短期薪酬 | 19,175,502.16 | 78,587,073.92 | 82,583,603.97 | 15,178,972.11 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 4,728,978.56 | 4,728,978.56 | ||
| 辞退福利 | 27,195.90 | 27,195.90 | ||
| 合计 | 19,175,502.16 | 83,343,248.38 | 87,339,778.43 | 15,178,972.11 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.6.30 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 18,951,825.09 | 74,096,699.60 | 78,155,745.06 | 14,892,779.63 |
| （2）职工福利费 | 218,233.94 | 1,232,986.56 | 1,170,363.42 | 280,857.08 |
| （3）社会保险费 | 2,269,695.93 | 2,269,695.93 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,930,939.61 | 1,930,939.61 | ||
| 工伤保险费 | 159,146.61 | 159,146.61 | ||
| 生育保险费 | 179,609.71 | 179,609.71 |
财务报表附注 第47页
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.6.30 |
| （4）住房公积金 | 871,911.60 | 871,911.60 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 5,443.13 | 115,780.23 | 115,887.96 | 5,335.40 |
| 合计 | 19,175,502.16 | 78,587,073.92 | 82,583,603.97 | 15,178,972.11 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.6.30 |
| 基本养老保险 | 4,584,228.04 | 4,584,228.04 | ||
| 失业保险费 | 144,750.52 | 144,750.52 | ||
| 合计 | 4,728,978.56 | 4,728,978.56 |
(二十三) 应交税费
| 税费项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 增值税 | 4,197,984.38 | 5,303,184.99 |
| 企业所得税 | 1,574,170.21 | 1,864,297.92 |
| 个人所得税 | 266,993.11 | 117,173.28 |
| 城市维护建设税 | 241,211.53 | 312,407.87 |
| 房产税 | 6,377.15 | 6,377.15 |
| 教育费附加 | 126,019.24 | 159,107.59 |
| 地方教育费附加 | 84,012.83 | 106,071.73 |
| 资源税 | 13,980.90 | 10,428.40 |
| 印花税 | 20,454.30 | 146,983.05 |
| 环境保护税 | 2,927.16 | 3,589.62 |
| 合计 | 6,534,130.81 | 8,029,621.60 |
财务报表附注 第48页
(二十四) 其他应付款
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 应付利息 | 128,611.08 | 39,270.84 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 2,286,652.17 | 2,458,854.15 |
| 合计 | 2,415,263.25 | 2,498,124.99 |
1、 应付利息
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 短期借款应付利息 | 36,250.00 | 39,270.84 |
| 长期借款应付利息 | 92,361.08 | |
| 合计 | 128,611.08 | 39,270.84 |
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 资金往来款 | 166,571.94 | 66,571.94 |
| 押金保证金（备用金） | 968,070.70 | 1,482,573.07 |
| 预提费用 | 1,152,009.53 | 909,709.14 |
| 合计 | 2,286,652.17 | 2,458,854.15 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
| 项目 | 2019.6.30 | 未偿还或结转的原因 |
| 广西外运南宁集装箱汽车运输公司 | 500,000.00 | 押金保证金 |
| 泰和县南方物流有限公司 | 500,000.00 | 押金保证金 |
| 郑州诚又信商贸有限公司 | 20,000.00 | 押金保证金 |
| 焦作市方源明祥贸易有限公司 | 20,000.00 | 押金保证金 |
| 平顶山市三源汇食品有限公司 | 20,000.00 | 押金保证金 |
财务报表附注 第49页
(二十五) 长期借款
长期借款分类：
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 抵押加保证借款 | 70,000,000.00 |
公司的长期借款为江苏西麦燕麦食品生产基地建设项目（一期）建设的项目融资借款，借款期限5年，借款利率为央行五年期人民币贷款基准利率，按年浮动。借款情况详见本附注“十二、承诺及或有事项”
(二十六) 递延收益
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.6.30 | 形成原因 |
| 政府补助 | 4,053,878.11 | 3,300,000.00 | 240,868.60 | 7,113,009.51 | 政府补助 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 2018.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 2019.6.30 | 与资产相关/与收益相关 |
| 项目建设补贴 | 2,610,000.00 | 112,500.00 | 2,497,500.00 | 与资产相关 | ||
| 技术改造专项资金 | 885,975.48 | 68,487.56 | 817,487.92 | 与资产相关 | ||
| 贺州市质量奖奖金 | 49,999.96 | 25,000.00 | 24,999.96 | 与收益相关 | ||
| 河北旅发大会补贴 | 507,902.67 | 34,881.04 | 473,021.63 | 与资产相关 | ||
| 基础设施配套专项补贴 | 3,300,000.00 | 3,300,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 4,053,878.11 | 3,300,000.00 | 240,868.60 | 7,113,009.51 |
财务报表附注 第50页
(二十七) 股本
| 项目 | 2018.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2019.6.30 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 60,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 80,000,000.00 | |||
(二十八) 资本公积
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.6.30 |
| 资本溢价（股本溢价） | ||||
| （1）投资者投入的资本 | 188,407,670.63 | 640,637,492.46 | 829,045,163.09 | |
| （2）收购少数股东权益价差 | 1,679,801.75 | 1,679,801.75 | ||
| 合计 | 190,087,472.38 | 640,637,492.46 | 830,724,964.84 |
注：公司本期向社会公开发行人民币普通股（A股）2,000万股，增加注册资本人民币2,000万元，每股发行价为人民币36.66元，共募集资金人民币733,200,000.00元，扣除各项发行费用（不含增值税）人民币72,562,507.54元，募集资金净额为人民币660,637,492.46元，其中，计入公司“股本”人民币20,000,000.00元，计入“资本公积-股本溢价” 640,637,492.46元。
(二十九) 盈余公积
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.6.30 |
| 法定盈余公积 | 2,091,911.57 | 2,091,911.57 | ||
| 储备基金 | 17,657,821.39 | 4,278,259.90 | 21,936,081.29 | |
| 企业发展基金 | 88,289.10 | 21,391.30 | 109,680.40 | |
| 合计 | 19,838,022.06 | 4,299,651.20 | 24,137,673.26 |
财务报表附注 第51页
(三十) 未分配利润
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 252,605,246.52 | 123,498,832.35 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 252,605,246.52 | 123,498,832.35 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 74,959,697.53 | 136,851,444.45 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 提取储备基金 | 4,278,259.90 | 7,668,346.82 |
| 提取企业发展基金 | 21,391.30 | 38,341.73 |
| 提取职工奖福基金 | 21,391.30 | 38,341.73 |
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | 323,243,901.55 | 252,605,246.52 |
(三十一) 营业收入和营业成本
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 441,413,421.00 | 178,052,049.98 | 394,441,164.26 | 150,090,726.75 |
| 其他业务 | 3,634,110.11 | 743,372.49 | 2,513,314.57 | 576,056.64 |
| 合计 | 445,047,531.11 | 178,795,422.47 | 396,954,478.83 | 150,666,783.39 |
(三十二) 税金及附加
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 城市维护建设税 | 2,092,793.05 | 2,247,769.74 |
| 教育费附加 | 1,082,598.61 | 1,175,463.53 |
| 地方教育费附加 | 721,732.40 | 783,642.34 |
| 资源税 | 63,614.40 | 71,340.00 |
财务报表附注 第52页
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 房产税 | 488,345.83 | 523,161.86 |
| 土地使用税 | 254,941.84 | 254,941.84 |
| 车船使用税 | 8,700.00 | 8,280.00 |
| 印花税 | 139,953.85 | 132,776.50 |
| 环境保护税 | 5,825.46 | 6,987.11 |
| 水利基金 | 111,762.52 | |
| 合计 | 4,858,505.44 | 5,316,125.44 |
(三十三) 销售费用
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 职工薪酬 | 62,222,518.96 | 53,390,887.88 |
| 宣传推广费 | 70,840,261.82 | 66,289,460.11 |
| 运输装卸费 | 26,278,403.50 | 25,201,581.28 |
| 办公费 | 1,440,959.16 | 1,540,480.21 |
| 差旅费 | 2,238,330.24 | 2,318,214.28 |
| 业务招待费 | 287,487.06 | 280,926.22 |
| 折旧与摊销 | 54,241.63 | 36,829.87 |
| 租赁费 | 1,150,856.29 | 1,016,529.26 |
| 合计 | 164,513,058.66 | 150,074,909.11 |
(三十四) 管理费用
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 职工薪酬 | 9,937,602.65 | 9,314,948.05 |
| 折旧与摊销 | 2,481,877.23 | 2,895,169.72 |
| 租赁费 | 144,293.30 | 183,191.23 |
| 存货报损 | 466,543.34 | 414,480.68 |
| 办公费 | 2,357,781.50 | 2,020,059.16 |
| 财产保险费 | 144,301.77 | 109,539.85 |
| 修理费 | 168,894.40 | 325,693.19 |
| 差旅费 | 653,847.02 | 777,832.77 |
财务报表附注 第53页
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 业务招待费 | 668,521.53 | 242,486.77 |
| 咨询服务费 | 540,880.32 | 601,318.35 |
| 合计 | 17,564,543.06 | 16,884,719.77 |
(三十五) 研发费用
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 冲调产品 | 49,649.94 | 374,330.79 |
| 休闲产品 | 1,465,296.89 | 786,678.86 |
| 液态产品 | 118,052.91 | |
| 主食产品 | 219,425.18 | |
| 合计 | 1,734,372.01 | 1,279,062.56 |
(三十六) 财务费用
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 利息费用 | 656,729.14 | 719,925.03 |
| 减：利息收入 | 900,694.44 | 385,155.93 |
| 汇兑损益 | -271,490.35 | -711,478.52 |
| 其他 | 135,848.72 | 118,556.78 |
| 合计 | -379,606.93 | -258,152.64 |
(三十七) 其他收益
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 政府补助 | 3,564,612.73 | 900,629.43 |
财务报表附注 第54页
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 与资产相关/与收益相关 |
| 专利补助 | 4,729.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗津贴 | 89,196.00 | 与收益相关 | |
| 桂林市企业新增就业岗位社会保险补贴 | 420,546.00 | 与收益相关 | |
| 建设项目补贴 | 112,500.00 | 112,500.00 | 与资产相关 |
| 技改资金 | 68,487.56 | 68,487.59 | 与资产相关 |
| 八步区企业稳岗补贴 | 44,879.04 | 与收益相关 | |
| 贺州市质量奖奖金 | 25,000.00 | 25,000.00 | 与收益相关 |
| 收八步区农业局参展企业补助经费 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
| 参展企业经费补助 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 旅发大会补贴 | 34,881.04 | 23,254.03 | 与资产相关 |
| 个税手续费返还 | 86,754.84 | 133,916.81 | 与收益相关 |
| 2018年度撬动资本市场资源服务实体经济发展奖补资金 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 桂林国家高新区企业上市扶持资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年重点企业税源调查样本企业补助 | 1,500.00 | 与收益相关 | |
| 2018年企业职工养老保险市政府补贴 | 190,610.25 | 与收益相关 | |
| 合计 | 3,564,612.73 | 900,629.43 |
(三十八) 投资收益
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 银行理财产品 | 5,640,936.44 | 4,286,846.98 |
| 远期购汇合约 | -1,619,080.00 | -3,293,197.30 |
| 合计 | 4,021,856.44 | 993,649.68 |
财务报表附注 第55页
(三十九) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 银行理财产品 | 57,819.18 | |
| 远期购汇合约 | 528,195.90 | 3,136,891.18 |
| 合计 | 586,015.08 | 3,136,891.18 |
(四十) 信用减值损失
| 项目 | 2019年1-6月 |
| 应收账款坏账损失 | -689,064.49 |
| 其他应收款坏账损失 | -34,448.21 |
| 合计 | -723,512.70 |
(四十一) 资产减值损失
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 坏账损失 | -495,097.77 |
(四十二) 资产处置收益
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -260.35 | -260.35 |
(四十三) 营业外收入
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 28,960.72 | 3,220.00 | 28,960.72 |
| 非流动资产报废收益 | 265.38 | ||
| 合计 | 28,960.72 | 3,485.38 | 28,960.72 |
财务报表附注 第56页
(四十四) 营业外支出
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 8,430.06 | 5,325.00 | 8,430.06 |
| 其他 | 1,146.09 | 134,197.54 | 1,146.09 |
| 税收滞纳金 | 10,660.70 | ||
| 合计 | 9,576.15 | 150,183.24 | 9,576.15 |
(四十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 当期所得税费用 | 8,305,728.21 | 8,117,619.74 |
| 递延所得税费用 | 2,163,906.43 | 1,318,171.71 |
| 合计 | 10,469,634.64 | 9,435,791.45 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2019年1-6月 |
| 利润总额 | 85,429,332.17 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 21,357,333.04 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,176,929.25 |
| 非应税收入的影响 | -9,739,443.06 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 28,673.91 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 所得税费用 | 10,469,634.64 |
财务报表附注 第57页
(四十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 经营租赁收入 | 318,857.16 | 337,523.80 |
| 存款利息收入 | 900,694.44 | 385,155.93 |
| 政府补助 | 6,623,744.13 | 1,271,387.81 |
| 保证金、押金、备用金 | 124,536.46 | 455,957.03 |
| 资金往来收到的现金 | 121,682.33 | 27,849.75 |
| 年初受限货币资金本期收回 | 15,866,911.86 | 24,998,093.29 |
| 其他 | 28,960.72 | 3,220.00 |
| 合计 | 23,985,387.10 | 27,479,187.61 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 经营租赁支出 | 1,148,468.91 | 1,386,467.93 |
| 费用支出 | 41,228,274.65 | 44,662,147.95 |
| 银行手续费 | 135,848.72 | 118,556.78 |
| 保证金、押金、备用金 | 432,151.87 | 957,034.59 |
| 资金往来支付的现金 | 178,000.00 | 13,580.74 |
| 期末受限货币资金 | 10,126,277.10 | 23,234,754.91 |
| 其他 | 1,146.09 | 144,858.24 |
| 合计 | 53,250,167.34 | 70,517,401.14 |
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| IPO发行费 | 19,355,797.77 | 1,886,792.45 |
财务报表附注 第58页
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 74,959,697.53 | 67,944,614.41 |
| 加：信用减值损失 | 723,512.70 | |
| 资产减值准备 | 495,097.77 | |
| 固定资产折旧 | 5,482,070.37 | 5,506,538.60 |
| 生产性生物资产折旧 | ||
| 油气资产折耗 | ||
| 无形资产摊销 | 188,667.36 | 285,397.24 |
| 长期待摊费用摊销 | 352,765.55 | 370,684.43 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 260.35 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 8,430.06 | 5,059.62 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -586,015.08 | -3,136,891.18 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 385,238.79 | 8,446.51 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,021,856.44 | -993,649.68 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 2,149,451.64 | 1,248,381.16 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 14,454.79 | 175,251.05 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 19,581,627.24 | 11,549,274.15 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -3,252,171.41 | -2,690,753.53 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -28,379,449.66 | -41,882,696.01 |
| 其他 | 5,740,634.76 | 1,559,096.76 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 73,347,318.55 | 40,443,851.30 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 916,551,798.69 | 277,191,202.94 |
| 减：现金的期初余额 | 389,406,398.57 | 327,864,894.51 |
财务报表附注 第59页
| 补充资料 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 527,145,400.12 | -50,673,691.57 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 一、现金 | 916,551,798.69 | 277,191,202.94 |
| 其中：库存现金 | 19,055.80 | 12,920.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 916,432,648.06 | 275,878,168.74 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 100,094.83 | 1,300,114.20 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 916,551,798.69 | 277,191,202.94 |
(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2019.6.30账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 11,336,334.16 | 银行承兑汇票保证 金 、远期购汇保证金、农民工工资预储金 |
| 固定资产 | 6,691,475.26 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 11,113,550.45 | 质押借款 |
| 在建工程 | 75,277,744.63 | 抵押借款 |
| 合计 | 104,419,104.50 |
财务报表附注 第60页
(四十九) 外币货币性项目
| 项目 | 2019.6.30外币余额 | 折算汇率 | 2019.6.30折算人民币余额 |
| 货币资金 | 22,291,770.44 | ||
| 其中：美元 | 3,234,918.09 | 6.8747 | 22,239,091.39 |
| 澳大利亚元 | 10,939.25 | 4.8156 | 52,679.05 |
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并的情况。
(二) 同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 反向购买
本报告期未发生反向购买的情况。
(四) 处置子公司
本报告期未发生处置子公司的情况。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成2019年6月30日
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 桂林西麦营销有限公司 | 桂林市七星区 | 桂林市七星区新建区九号小区 | 批发零售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 河北西麦食品有限公司 | 河北省定兴县 | 河北省定兴县工业园区南环路西段 | 生产、批发零售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 广西贺州西麦生物食品有限公司 | 广西贺州市 | 广西贺州市迎宾大道 | 生产 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 江苏西麦食品有限责任公司 | 江苏省宿迁市 | 宿迁经济技术开发区发展大道西侧（商务中心21121） | 生产 | 100.00 | 新设 | |
财务报表附注 第61页
2018年12月31日
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 河北西麦食品有限公司 | 河北省定兴县 | 河北省定兴县工业园区南环路西段 | 生产、批发零售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 广西贺州西麦生物食品有限公司 | 广西省贺州市 | 广西贺州市迎宾大道 | 生产 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 桂林西麦营销有限公司 | 桂林市七星区 | 桂林市七星区新建区九号小区 | 批发零售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 江苏西麦食品有限责任公司 | 江苏省宿迁市 | 宿迁经济技术开发区发展大道西侧(商务中心21121) | 生产 | 100.00 | 新设 | |
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
本报告期不存在合营安排及联营企业。
(三) 重要的共同经营
本报告期不存在重要的共同经营。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注 第62页
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本报告期间，本公司以签署远期外汇合约的方式以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 22,239,091.39 | 52,679.05 | 22,291,770.44 | 14,536,035.31 | 52,781.88 | 14,588,817.19 |
财务报表附注 第63页
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 2019.6.30 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 合计 | |
| 短期借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 应付票据及应付账款 | 121,896,842.92 | 121,896,842.92 | ||||
| 其他应付款 | 2,415,263.25 | 2,415,263.25 | ||||
| 长期借款 | 5,200,000.00 | 15,000,000.00 | 20,000,000.00 | 29,800,000.00 | 70,000,000.00 | |
| 合计 | 154,312,106.17 | 5,200,000.00 | 15,000,000.00 | 20,000,000.00 | 29,800,000.00 | 224,312,106.17 |
| 项目 | 2018.12.31 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 应付票据及应付账款 | 122,365,389.24 | 122,365,389.24 | ||||
| 其他应付款 | 2,498,124.99 | 2,498,124.99 | ||||
| 合计 | 154,863,514.23 | 154,863,514.23 | ||||
财务报表附注 第64页
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 2019.6.30公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 38,057,819.18 | 38,057,819.18 | ||
| 其中：银行理财产品 | 38,057,819.18 | 38,057,819.18 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 38,057,819.18 | 38,057,819.18 | ||
| ◆交易性金融负债 | 97,453.17 | 97,453.17 | ||
| 其中：远期购汇合约 | 97,453.17 | 97,453.17 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 97,453.17 | 97,453.17 | ||
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
银行理财产品公司根据产品存续期理财合同约定的预期收益率作为公允价值项目的计量依据。远期购汇合约公司根据远期购汇合约签订银行提供的结售汇合约估值表作为公允价值项目的计量依据。
(三) 本期内发生的估值技术变更及变更原因
报告期内未发生估值技术变更。
财务报表附注 第65页
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 桂林西麦阳光投资有限公司 | 桂林市七星区穿山东路1号七星花园园中3#楼1-7-2号 | 投资管理(许可审批项目除外);投资咨询(证券、期货咨询除外);实业投资 | 250万元 | 21.10 | 21.10 |
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无重要的合营及联营企业。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 谢庆奎 | 公司法定代表人、董事长、总经理 |
| 谢金菱 | 董事、董事会秘书、副总经理 |
(五) 关联交易情况
1、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2019年1-6月确认的租赁费 | 2018年1-6月确认的租赁费 |
| 谢庆奎 | 房产 | 165,000.00 | 156,000.00 |
| 谢金菱 | 房产 | 46,800.00 | 43,800.00 |
2、 关联担保情况
本公司不存在作为担保方或被担保方的关联担保情况。
财务报表附注 第66页
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,361,023.10 | 1,288,755.64 |
(六) 关联方承诺
本公司于资产负债表日，无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||||
| 项目建设补贴 | 4,500,000.00 | 递延收益 | 112,500.00 | 112,500.00 | 其他收益 |
| 技术改造专项资金 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 68,487.56 | 68,487.59 | 其他收益 |
| 旅发大会项目补贴 | 566,037.74 | 递延收益 | 34,881.04 | 23,254.03 | 其他收益 |
| 合计 | 7,066,037.74 | 215,868.60 | 204,241.62 | ||
(二) 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||||
| 专利补助 | 4,729.00 | 4,729.00 | 其他收益 | ||
| 稳岗津贴 | 89,196.00 | 89,196.00 | 其他收益 | ||
| 桂林市企业新增就业岗位社会保险补贴 | 420,546.00 | 420,546.00 | 其他收益 | ||
| 八步区企业稳岗补贴 | 44,879.04 | 44,879.04 | 其他收益 | ||
| 贺州市质量奖奖金 | 50,000.00 | 25,000.00 | 25,000.00 | 其他收益 | |
| 参展企业经费补助 | 23,000.00 | 23,000.00 | 其他收益 | ||
| 2018年度撬动资本市场资源服务实体经济发展奖补资金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 其他收益 | ||
财务报表附注 第67页
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||||
| 桂林国家高新区企业上市扶持资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | ||
| 2018年重点企业税源调查样本企业补助 | 1,500.00 | 1,500.00 | 其他收益 | ||
| 2018年企业职工养老保险市政府补贴 | 190,610.25 | 190,610.25 | 其他收益 | ||
| “三代”税款手续费返还 | 220,671.65 | 86,754.84 | 133,916.81 | 其他收益 | |
| 合计 | 4,045,131.94 | 3,348,744.13 | 696,387.81 | ||
财务报表附注 第68页
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 重要事项
（1） 子公司广西贺州西麦生物食品有限公司以其自有房屋及土地使用权为抵押，同时公司及子公司桂林西麦营销有限公司提供连带责任
担保，取得中国银行股份有限公司贺州分行短期借款，截止2019年6月30日，短期借款余额15,000,000.00元，抵押担保及保证情况如下：
| 借款银行名称 | 借款类型 | 借款金额 | 抵押资产权证/担保人 | 担保金额 | 起始日 | 结束日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 中国银行股份有限公司贺州分行 | 短期借款 | 15,000,000.00 | 贺州国用（1996）字第0017号土地使用权 | 29,330,000.00 | 2013-8-26 | 2019-12-31 | 否 |
| 贺州市国用（2003）字第081号土地使用权 | |||||||
| 贺州国用（2006）第220066号土地使用权 | |||||||
| 贺州国用（2006）第220067号土地使用权 | |||||||
| 贺房权证八步字第（2006）00024870号房产 | |||||||
| 贺房产证八步字第（2013）00052562号房产 | |||||||
| 桂林西麦食品股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2016-6-21 | 2019-12-31 | 否 | |||
| 桂林西麦营销有限公司 | 40,000,000.00 | 2016-6-21 | 2019-12-31 | 否 |
（2） 子公司广西贺州西麦生物食品有限公司由公司提供30,000,000.00元的担保，取得兴业银行桂林分行短期借款，截止2019年6月30
日，短期借款余额10,000,000.00元，保证情况如下：
| 借款银行名称 | 借款类型 | 借款金额 | 抵押资产权证/担保人 | 担保金额 | 起始日 | 结束日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 兴业银行桂林分行 | 短期借款 | 10,000,000.00 | 桂林西麦食品股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2018-9-07 | 2019-9-06 | 否 |
财务报表附注 第69页
（3） 子公司河北西麦食品有限公司由公司提供50,000,000.00元的担保，取得中国银行股份有限公司保定分行短期借款，截止2019年6
月30日，短期借款余额5,000,000.00元，保证情况如下：
| 借款银行名称 | 借款类型 | 借款金额 | 抵押资产权证/担保人 | 担保金额 | 起始日 | 结束日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 中国银行股份有限公司保定分行 | 短期借款 | 5,000,000.00 | 桂林西麦食品股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2018-12-13 | 2019-12-12 | 否 |
（4） 子公司桂林西麦营销有限公司由公司提供担保，取得兴业银行股份有限公司桂林分行30,000,000.00元融资额度。在该额度下，截止
2019年6月30日，银行承兑汇票余额12,097,292.32元，担保情况如下：
| 借款银行名称 | 借款类型 | 借款金额 | 抵押资产权证/担保人 | 担保金额 | 起始日 | 结束日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 兴业银行股份有限公司桂林分行 | 银行承兑汇票 | 12,367,340.78 | 桂林西麦食品股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2018-9-07 | 2019-9-06 | 否 |
（5）子公司江苏西麦食品有限公司以其所拥有的宿迁经济技术开发区姑苏路南侧、通湖大道东侧在建工程及相应土地使用权为抵押，同时由公司提供担保，取得兴业银行股份有限公司桂林分行项目融资借款，截止2019年6月30日，长期借款余额70,000,000.00元，抵押担保及保证情况如下：
| 借款银行名称 | 借款类型 | 借款金额 | 抵押资产权证/担保人 | 担保金额 | 起始日 | 结束日 | 担保是否已 经履行完毕 |
| 兴业银行股份有限公司 桂林分行 | 项目融资借款 | 50,000,000.00 | 建字第321300201830214号建设工程规划许可证号在建工程 | 36,166,558.67 | 2019-1-25 | 2024-1-25 | 否 |
| 苏（2018）宿迁市不动产权第0019618号土地使用权 | 13,833,441.33 | 2019-1-25 | 2024-1-25 | 否 | |||
| 桂林西麦食品股份有限公司 | 84,000,000.00 | 2019-1-25 | 2024-1-25 | 否 |
财务报表附注 第70页
| 借款银行名称 | 借款类型 | 借款金额 | 抵押资产权证/担保人 | 担保金额 | 起始日 | 结束日 | 担保是否已 经履行完毕 |
| 兴业银行股份有限公司桂林分行 | 项目融资借款 | 20,000,000.00 | 建字第321300201830214号建设工程规划许可证号在建工程 | 14,466,623.47 | 2019-3-14 | 2024-3-14 | 否 |
| 苏（2018）宿迁市不动产权第0019618号土地使用权 | 5,533,376.53 | 2019-3-14 | 2024-3-14 | 否 | |||
| 桂林西麦食品股份有限公司 | 84,000,000.00 | 2019-1-25 | 2024-1-25 | 否 |
2、 未决诉讼
公司无需要披露的未决诉讼。
财务报表附注 第71页
(二) 或有事项
公司无需要披露的或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
公司无需要披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2019.6.30账面余额 |
| 3个月以内（含3个月） | 183,965.60 |
| 4-12个月（含12个月） | 18,566.60 |
| 合计 | 202,532.20 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2019.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 202,532.20 | 100.00 | 928.33 | 0.46 | 201,603.87 |
| 其中：账龄分析法计提坏账准备组合 | 202,532.20 | 928.33 | 201,603.87 | ||
| 合计 | 202,532.20 | 100.00 | 928.33 | 201,603.87 | |
财务报表附注 第72页
| 类别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 9,816.40 | 100.00 | 9,816.40 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 9,816.40 | 100.00 | 9,816.40 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2019.6.30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3个月以内（含3个月） | 183,965.60 | ||
| 4-12个月（含12个月） | 18,566.60 | 928.33 | 5.00 |
| 合计 | 202,532.20 | 928.33 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2018.12.31 | 本期变动金额 | 2019.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 928.33 | 928.33 | |||
本期无转回或收回的应收账款坏账准备。
4、 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
财务报表附注 第73页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2019.6.30 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 桂林新创物业服务有限公司 | 202,532.20 | 100.00 | 928.33 |
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(二) 其他应收款
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 16,157,980.00 | 4,560.00 |
| 合计 | 16,157,980.00 | 4,560.00 |
（1）其他应收款按账龄披露
| 账龄 | 2019.6.30账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 17,008,400.00 |
（2）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2019.6.30账面余额 | 2018.12.31账面余额 |
| 往来款 | 17,000,000.00 | |
| 备用金 | ||
| 押金保证金 | 8,400.00 | 4,800.00 |
| 合计 | 17,008,400.00 | 4,800.00 |
财务报表附注 第74页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2018.12.31 | 240.00 | 240.00 | ||
| 本期计提 | 850,180.00 | 850,180.00 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019.6.30 | 850,420.00 | 850,420.00 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2018.12.31 | 本期变动金额 | 2019.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 240.00 | 850,180.00 | 850,420.00 | ||
（5）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
2019年6月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 江苏西麦食品有限责任公司 | 往来款 | 17,000,000.00 | 1年以内 | 99.95 | 850,000.00 |
| 黄翠凤 | 押金保证金 | 4,800.00 | 1年以内 | 0.03 | 240.00 |
| 廖玉琴 | 押金保证金 | 3,600.00 | 1年以内 | 0.02 | 180.00 |
| 合计 | 17,008,400.00 | 100.00 | 850,420.00 |
财务报表附注 第75页
（7）涉及政府补助的应收款项
本期无涉及政府补助的应收款项。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 113,290,655.33 | 113,290,655.33 | 113,290,655.33 | 113,290,655.33 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.6.30 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 河北西麦食品有限公司 | 57,279,028.33 | 57,279,028.33 | ||||
| 桂林西麦营销有限公司 | 10,673,206.52 | 10,673,206.52 | ||||
| 广西贺州西麦生物食品有限公司 | 15,338,420.48 | 15,338,420.48 | ||||
| 江苏西麦食品有限责任公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 合计 | 113,290,655.33 | 113,290,655.33 |
2、 对联营、合营企业投资
本期不存在对联营、合营企业投资
财务报表附注 第76页
(四) 营业收入和营业成本
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 其他业务 | 4,242,605.54 | 130,815.51 | 3,854,790.01 | 123,051.13 |
| 合计 | 4,242,605.54 | 130,815.51 | 3,854,790.01 | 123,051.13 |
(五) 投资收益
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 36,600,000.00 | |
| 理财产品投资收益 | 4,829,713.25 | 3,401,495.37 |
| 合计 | 41,429,713.25 | 3,401,495.37 |
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 非流动资产处置损益 | -260.35 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,564,612.73 | 900,629.43 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 5,640,936.44 | 4,286,846.98 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 |
财务报表附注 第77页
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -1,033,064.92 | -156,306.12 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 19,384.57 | -146,697.86 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | 2,047,902.12 | 1,223,783.28 |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | 6,143,706.35 | 3,660,689.15 |
(二) 净资产收益率及每股收益：
| 2019年1-6月 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 13.39 | 1.25 | 1.25 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 12.36 | 1.15 | 1.15 |
财务报表附注 第78页
| 2018年1-6月 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.19 | 1.13 | 1.13 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.38 | 1.07 | 1.07 |
桂林西麦食品股份有限公司
（加盖公章）二〇一九年八月二十日