2018
半年度报告亚世光电
NEEQ:832840
亚世光电
NEEQ:832840
亚世光电股份有限公司（Yes Optoelectronics CO.,LTD.）
公司半年度大事记
2018年5月25日，全国中小企业股份转让系统发布 2018 年创新层最新调整的正式名单。公司再次入围新三板创新层。
目 录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 重要事项 ...... 13
第五节 股本变动及股东情况 ...... 15
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 17
第七节 财务报告 ...... 20
第八节 财务报表附注 ...... 30
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 亚世光电、股份公司、公司、本公司 | 指 | 亚世光电股份有限公司 |
| 亚世香港 | 指 | 亚世光电（香港）有限公司，本公司控股股东 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| TN | 指 | Twisted Nematic的缩写，指扭曲向列型，是液晶显示器显示类型的一种，其中液晶在上下基板间的扭曲角度为90° |
| STN | 指 | Super Twisted Nematic的缩写，指超扭曲向列型，是液晶显示器显示类型的一种，其中液晶在上下基板间的扭曲角度一般为180°～250° |
| TFT | 指 | Thin Film Transistor的缩写，指薄膜晶体管，是有源矩阵类型液晶显示器中的一种，目前彩色液晶显示器的主要类型 |
| LCD | 指 | Liquid Crystal Display的缩写，液晶显示器或液晶显示屏 |
| 面板、屏 | 指 | 液晶显示器中没有驱动与控制电路的部分，单指液晶显示器上用于显示的部分 |
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人贾继涛、主管会计工作负责人贾艳 及会计机构负责人（会计主管人员）袁婧保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【备查文件目录】
| 文件存放地点 | 公司董事会办公室 |
| 备查文件 | 1． 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 2． 报告期内在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 亚世光电股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Yes Optoelectronics CO.,LTD. |
| 证券简称 | 亚世光电 |
| 证券代码 | 832840 |
| 法定代表人 | JIA JITAO（贾继涛） |
| 办公地址 | 辽宁省鞍山市立山区越岭路288号 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 边瑞群 |
| 是否通过董秘资格考试 | 是 |
| 电话 | 0412-5218968 |
| 传真 | 0412-5211729 |
| 电子邮箱 | yesdongban@yes-lcd.com |
| 公司网址 | www.yes-lcd.com |
| 联系地址及邮政编码 | 辽宁省鞍山市立山区越岭路288号 邮编114045 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2012-07-09 |
| 挂牌时间 | 2015-07-21 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C3969 制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业-电子器件制造-光电子器件及其他电子器件制造 |
| 主要产品与服务项目 | 液晶显示屏及模组的研发、生产和销售 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 57,800,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 亚世光电（香港）有限公司 |
| 实际控制人及其一致行动人 | JIA JITAO（贾继涛） |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91210000594843987K | 否 |
| 注册地址 | 辽宁省鞍山市立山区越岭路288号 | 否 |
| 注册资本（元） | 57,800,000.00 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 招商证券 |
| 主办券商办公地址 | 深圳市福田区益田路江苏大厦A座38-45层 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
六、 自愿披露
□适用√不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 251,446,478.39 | 241,887,081.67 | 3.95% |
| 毛利率 | 26.80% | 24.86% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 41,875,666.82 | 30,573,248.86 | 36.97% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 41,549,700.09 | 29,670,298.76 | 40.04% |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 15.74% | 13.65% | - |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 15.62% | 13.25% | - |
| 基本每股收益 | 0.72 | 0.53 | 35.85% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 452,269,206.59 | 380,515,186.80 | 18.86% |
| 负债总计 | 165,323,962.08 | 135,445,609.11 | 22.06% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 286,945,244.51 | 245,069,577.69 | 17.09% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 4.96 | 4.24 | 16.98% |
| 资产负债率（母公司） | 40.78% | 39.80% | - |
| 资产负债率（合并） | 36.55% | 35.60% | - |
| 流动比率 | 2.51 | 2.60 | - |
| 利息保障倍数 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49,758,113.84 | 32,574,286.08 | 52.75% |
| 应收账款周转率 | 3.12 | 3.71 | - |
| 存货周转率 | 2.35 | 2.23 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率 | 18.86% | 4.91% | - |
| 营业收入增长率 | 3.95% | 29.98% | - |
| 净利润增长率 | 36.97% | -13.22% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 57,800,000 | 57,800,000 | |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 |
六、 补充财务指标
□适用 √不适用
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
公司处于计算机、通信和其他电子设备制造业，主营业务为中小尺寸液晶显示屏及液晶显示模组的设计、研发、生产和销售，主要产品为TN/STN液晶显示屏、液晶显示模组以及中小尺寸TFT液晶显示模组。小批量，多品种，深度参与客户产品定制是公司的经营特色。公司始终坚持细分市场定制化战略定位，紧紧围绕工控、仪器仪表、通讯终端、办公室自动化、医疗器械、家用电器以及汽车显示、金融器具、电子价签、安防等细分市场应用领域，采取以销定产方式，致力于满足客户高品质、高可靠性、个性化及长期稳定的供货需求。
公司的主要客户为终端产品的制造商以及与之相关的技术服务商，主要分布在德国、美国、日本和中国大陆等国家和地区。
通过市场开拓和技术创新，公司利用自己的关键资源，通过有效的供产销业务流程，已经形成了一个完整的运行系统，并通过这一运行系统向客户提供有竞争力的产品，同时也给公司带来了可观的收入和利润。
1、报告期内公司财务情况
截至2018年6月30日，公司资产总额为452,269,206.59元，较上年度末增长18.86%；负债总额165,323,962.08元，比上年度末增长22.06%；资产负债率36.55%；归属于挂牌公司股东的净资产总额286,945,244.51元，比上年度末增长17.09%。
公司实现营业收入251,446,478.39元，同比增长3.95%；营业成本184,048,092.51，同比增长1.27%；归属于挂牌公司股东的净利润41,875,666.82元，同比增长36.97%。报告期净利润增长的主要原因是：
经历了2017年度和2018年1季度人民币对美元汇率大幅升值后的大幅贬值；全贴合产品随着良率的提高扭亏为盈。
经营活动产生的现金流量净额为49,758,113.84元，上年同期为32,574,286.08元，同比增长52.75%，主要原因：是销售规模扩大销售回款增加；当期用银行承兑汇票支付的货款增加。
2、报告期内行业及公司业务发展情况
2018年，我国显示面板产业继续保持着 2017年较快的增长态势，随着面板产能、技术水平的稳步提升和产业核心竞争力的逐渐增强，产业整体规模持续扩大，所占全球市场的份额不断提高，面板自给率快速攀升，技术水平与国际先进水平相比差距逐渐缩小。
报告期内，公司管理层坚持以市场需求为导向，以经济效益为核心，继续专注于主营业务的稳健发展，进一步完善经营管理体系，稳步实施市场推广工作；加大研发及技术创新投入，不断增加产品的科技含量和附加值，进一步增强产品和服务的竞争力；公司总体发展保持良好势头，取得了较好的经营成果。
三、 风险与价值
1、报告期内公司财务情况
截至2018年6月30日，公司资产总额为452,269,206.59元，较上年度末增长18.86%；负债总额165,323,962.08元，比上年度末增长22.06%；资产负债率36.55%；归属于挂牌公司股东的净资产总额286,945,244.51元，比上年度末增长17.09%。
公司实现营业收入251,446,478.39元，同比增长3.95%；营业成本184,048,092.51，同比增长1.27%；归属于挂牌公司股东的净利润41,875,666.82元，同比增长36.97%。报告期净利润增长的主要原因是：
经历了2017年度和2018年1季度人民币对美元汇率大幅升值后的大幅贬值；全贴合产品随着良率的提高扭亏为盈。
经营活动产生的现金流量净额为49,758,113.84元，上年同期为32,574,286.08元，同比增长52.75%，主要原因：是销售规模扩大销售回款增加；当期用银行承兑汇票支付的货款增加。
2、报告期内行业及公司业务发展情况
2018年，我国显示面板产业继续保持着 2017年较快的增长态势，随着面板产能、技术水平的稳步提升和产业核心竞争力的逐渐增强，产业整体规模持续扩大，所占全球市场的份额不断提高，面板自给率快速攀升，技术水平与国际先进水平相比差距逐渐缩小。
报告期内，公司管理层坚持以市场需求为导向，以经济效益为核心，继续专注于主营业务的稳健发展，进一步完善经营管理体系，稳步实施市场推广工作；加大研发及技术创新投入，不断增加产品的科技含量和附加值，进一步增强产品和服务的竞争力；公司总体发展保持良好势头，取得了较好的经营成果。
1、实际控制人不当控制的风险
公司实际控制人JIA JITAO（贾继涛）持有亚世香港100%股权，并通过亚世香港间接持有公司51.53%的股份，具有绝对控制权。作为公司的实际控制人，JIA JITAO（贾继涛）能够通过董事会席位设置或控股股东表决权份额直接或间接影响公司的重大决策，如人事任免、财务管理、对外投资、关联交易、公司战略等。虽然公司已制订了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人
四、 企业社会责任
和适用性，将导致公司的市场竞争能力下降。应对措施：公司将持续加大研发投入，密切跟踪国际上前沿技术的发展动向，加强与外部研发机构合作，大力引进高端技术人才，确保公司技术水平保持行业领先。
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，同社会共享企业发展成果。
1、 努力经营、诚信履约、及时纳税，积极承担社会责任，维护和保障公司股东及职工的合法权益。
2、 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等相关法律法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、公司网站等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。
3、 严格遵守国家环保政策，未出现违规排放污染环境的情况。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在普通股股票发行事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情
(一) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项
(二) 承诺事项的履行情况
2017年年度股东大会审议通过了《关于公司现金管理的议案》，理财余额最高不超过人民币7000万元，单笔理财期限不超过12个月，此理财额度可循环滚动使用。公司购买了招商银行步步生金8688号理财产品（保本浮动收益类），理财产品余额最高不超过人民币7,000万元，单笔理财期限不超过12个月，理财额度可循环滚动使用。报告期内，理财余额最高点1800万元，单笔理财期限均不超过12个月，截至报告期末，公司理财产品余额为0万元。
2017年年度股东大会审议通过了《关于2018年度开展金融衍生品交易业务的议案》，交易合约量不超过人民币18,000万元，该额度可滚动使用。
报告期内公司购买了中国银行500万美元外汇买卖掉期产品，截至报告期末产品已到期或平仓。购买了中国银行250万美元一年期组合区间宝产品，截至报告期末产品余额250万美元。购买兴业银行1000万美元一年期全汇盈产品，截至报告期末产品余额1000万美元。
1、为了避免同业竞争，公司控股股东和实际控制人分别签署了《避免同业竞争承诺函》，表示：自本承诺函签署之日起，本企业/本人将不从事与股份公司业务构成同业竞争的经营活动，并愿意对违反上
(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
述承诺而给股份公司造成的经济损失承担赔偿责任。本企业/本人控股的企业，本企业/本人将通过派出机构及人员（包括但不限于董事、经理）在该等公司履行本承诺项下的义务，并愿意对违反上述承诺而给股份公司造成的经济损失承担赔偿责任。
自本承诺函签署之日起，如股份公司进一步拓展其产品和业务范围，本企业/本人及本企业/本人控股的企业将不与股份公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与股份公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本企业/本人及本企业/本人控股的企业将按照如下方式退出与股份公司的竞争：
（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；
（2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；
（3）将相竞争的业务纳入到股份公司来经营；
（4）将相竞争的业务转让给无关联的第三方。
此外，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员也出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未/不再从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺将不会在中国境内外，以任何形式直接或间接参与任何与公司构成竞争的业务或活动。
2、公司董事、监事、高级管理人员签署书面声明，承诺对于曾经存在的对外投资中与公司存在利益冲突的情况已采取相应措施予以解决，今后将不再参与与公司存在利益冲突的投资，如违反上述承诺将承担所有相关经济损失。
3、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员签署《关于规范关联交易的承诺书》，承诺将尽可能地避免和减少其本人及其控制的其他企业或担任董事、高级管理人员的其他企业与公司之间的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将根据有关法律、法规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允。不利用其在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益，不违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，不要求股份公司违规提供担保。
报告期内，上述企业和人员皆严格履行了承诺。资产
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 银行存款 | 冻结 | 4,610,000.00 | 1.02% | 因做金融衍生品业务向银行缴存的保证金。 |
| 银行承兑汇票 | 抵押 | 14,529,848.84 | 3.21% | 以收到的客户大面额银行承兑汇票做抵押，拆分成小面额银行承兑汇票支付给供应商。 |
| 总计 | - | 19,139,848.84 | 4.23% | - |
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 42,626,000 | 73.75% | -8,250 | 42,617,750 | 73.73% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 29,786,000 | 51.53% | - | 29,786,000 | 51.53% | |
| 董事、监事、高管 | 5,058,000 | 8.75% | 2,750 | 5,060,750 | 8.76% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 15,174,000 | 26.25% | 8,250 | 15,182,250 | 26.27% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | - | - | - | - | - | |
| 董事、监事、高管 | 15,174,000 | 26.25% | 8,250 | 15,182,250 | 26.27% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 57,800,000 | - | 0 | 57,800,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 150 | |||||
(二) 报告期期末普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 亚世光电（香港）有限公司 | 29,786,000 | - | 29,786,000 | 51.53% | - | 29,786,000 |
| 2 | 林雪峰 | 10,116,000 | 11,000 | 10,127,000 | 17.52% | 7,595,250 | 2,531,750 |
| 3 | 边瑞群 | 10,116,000 | - | 10,116,000 | 17.50% | 7,587,000 | 2,529,000 |
| 4 | 解治刚 | 6,182,000 | - | 6,182,000 | 10.70% | - | 6,182,000 |
| 5 | 联讯证券股份有限公司 | 269,000 | - | 269,000 | 0.47% | - | 269,000 |
| 6 | 福建匹克投资管理有限公司-匹克投资趋势1号 | 225,000 | - | 225,000 | 0.39% | - | 225,000 |
| 7 | 周雪钦 | 105,000 | - | 105,000 | 0.18% | - | 105,000 |
| 8 | 廖炜东 | 75,000 | - | 75,000 | 0.13% | - | 75,000 |
| 9 | 邢志奇 | 48,000 | - | 48,000 | 0.08% | - | 48,000 |
| 10 | 冯卫成 | 33,000 | - | 33,000 | 0.06% | - | 33,000 |
| 合计 | 56,955,000 | 11,000 | 56,966,000 | 98.56% | 15,182,250 | 41,783,750 |
| 前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东之间不存在关联关系。 | ||||||
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
亚世光电（香港）有限公司持有公司51.53%的股份，是公司的控股股东。亚世光电（香港）有限公司，英文名称YES OPTOELECTRONICS(HK) LIMITED，设立日期2012年2月17日，公司类型为有限公司，注册地址为香港上环苏杭街49-51号建安商业大厦7字楼，注册编号1706862，商业登记证号码59422681-000-02-17-8，注册法定股本10,000美元。报告期内，公司控股股东未发生变更。
JIA JITAO（贾继涛）是控股股东亚世光电（香港）有限公司的唯一自然人股东，是亚世光电的实际控制人。JIA JITAO（贾继涛）：男，生于1962年5月，澳大利亚国籍，硕士研究生，高级工程师。1980年9月至1984年7月，就读于大连工学院工业自动化专业，获学士学位；1984年9月至1987年7月就读于大连工学院系统工程专业，获硕士学位。1987年7月至1992年2月，任鞍山市经济委员会和鞍山市计划委员会干部、科员、主任科员、副处长；1992年2月至1992年8月，任鞍山广播与电视设备集团公司总经理助理；1992年8月至1994年9月，历任鞍山市高新技术产业总公司副总经理、总经理，兼任三特电子总经理；1994年9月至2000年9月，任三特电子董事、总经理；2000年9月至2012年7月，任鞍山亚世光电显示有限公司董事长、总经理；2001年9月至2015年6月，兼任鞍山三特电子有限公司监事；2001年11月至2016年3月，兼任北京悦诚投资有限公司监事；2009年8月至2015年6月，兼任昆山顺景光电有限公司监事；2012年 2月起，任亚世光电（香港）有限公司董事；2012年7月起，任公司董事长、总经理；2012年9月起，兼任鞍山亚世软件有限公司（原名鞍山亚世光电显示有限公司）董事；2014年7月起，兼任鞍山奇新安防股份有限公司董事。
报告期内，公司实际控制人未发生变更。
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生日期 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| JIA JITAO （贾继涛） | 董事长/总经理 | 男 | 1962.5.22 | 硕士 研究生 | 2015年7月9日至2018年7月8日 | 是 |
| 边瑞群 | 董事/ 副总经理 | 女 | 1962.2.26 | 本科 | 2015年7月9日至2018年7月8日 | 是 |
| 边瑞群 | 董事会秘书 | 女 | 1962.2.26 | 本科 | 2016年7月26日至2018年7月8日 | 是 |
| 林雪峰 | 董事/ 副总经理 | 男 | 1957.7.4 | 本科 | 2015年7月9日至2018年7月8日 | 是 |
| LIU HUI | 董事 | 女 | 1964.11.9 | 本科 | 2015年7月9日至2018年7月8日 | 是 |
| 马吉庆 | 独立董事 | 男 | 1973.11.20 | 大专 | 2017年3月11日至2018年7月8日 | 是 |
| 宋华 | 独立董事 | 男 | 1968.11.24 | 博士 研究生 | 2017年3月11日至2018年7月8日 | 是 |
| 张肃 | 独立董事 | 男 | 1965.6.18 | 硕士 研究生 | 2017年3月11日至2018年7月8日 | 是 |
| 耿素芳 | 监事会主席 | 女 | 1958.1.30 | 大专 | 2015年7月9日至2018年7月8日 | 是 |
| 那松 | 监事 | 男 | 1965.12.6 | 本科 | 2015年7月9日至2018年7月8日 | 是 |
| 王安宝 | 监事 | 男 | 1954.9.5 | 大专 | 2017年3月11日至2018年7月8日 | 否 |
| 贾艳 | 财务负责人 | 女 | 1973.1.17 | 大专 | 2015年7月9日至2018年7月8日 | 是 |
| 董事会人数： | 7 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 4 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
公司董事会成员中，董事长JIA JITAO（贾继涛）与LIU HUI系夫妻关系。董事长JIA JITAO是公司控股股东亚世香港的唯一股东，是公司的实际控制人。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人之间无其他关联关系。姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通 | 数量变动 | 期末持普通 | 期末普通股 | 期末持有股 |
| 股股数 | 股股数 | 持股比例 | 票期权数量 | |||
| 林雪峰 | 董事/ 副总经理 | 10,116,000 | 11,000 | 10,127,000 | 17.52% | - |
| 边瑞群 | 董事/ 副总经理/董事会秘书 | 10,116,000 | - | 10,116,000 | 17.50% | - |
| 合计 | - | 20,232,000 | 11,000 | 20,243,000 | 35.02% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 78 | 81 |
| 技术人员 | 192 | 197 |
| 销售人员 | 32 | 30 |
| 生产人员 | 1,478 | 1,454 |
| 财务人员 | 9 | 10 |
| 员工总计 | 1,789 | 1,772 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | - | - |
| 硕士 | 8 | 8 |
| 本科 | 173 | 178 |
| 专科 | 210 | 210 |
| 专科以下 | 1,398 | 1,376 |
| 员工总计 | 1,789 | 1,772 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
□适用 √不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
√适用 □不适用
| 姓名 | 岗位 | 期末普通股持股数量 |
| 肖瑀 | 研发中心经理 | - |
| 牛红丽 | 研发中心副经理 | - |
| 纪繁荣 | 研发中心项目组组长 | - |
| 侯英光 | LCD设计部&LCD工艺部部门经理 | - |
核心人员的变动情况：
三、 报告期后更新情况
√适用□不适用
公司尚未认定核心员工。公司核心技术人员在报告期内无变动。
2018年7月9日，公司召开2018年第一次临时股东大会，选举产生第三届董事会、监事会成员，任期自股东大会审议通知之日起三年。第三届董事会及第三届监事会成员无变化。
2018年7月9日，公司召开第三届董事会第一次会议，选举产生公司新一届高级管理人员，任期自董事会审议通过之日起至公司第四届董事会成立并聘任新一届高级管理人员之日止。新一届高级管理人员成员无变化。
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 第八节六、1 | 158,560,116.12 | 115,191,964.70 |
| 结算备付金 | - | - | |
| 拆出资金 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据及应收账款 | 第八节六、2 | 112,276,691.51 | 90,899,493.66 |
| 预付款项 | 第八节六、3 | 9,169,624.46 | 9,366,904.17 |
| 应收保费 | - | - | |
| 应收分保账款 | - | - | |
| 应收分保合同准备金 | - | - | |
| 其他应收款 | 第八节六、4 | 454,373.49 | 208,773.96 |
| 买入返售金融资产 | - | - | |
| 存货 | 第八节六、5 | 78,495,165.07 | 77,836,564.01 |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 第八节六、6 | 5,149,243.49 | 4,326,073.78 |
| 流动资产合计 | 364,105,214.14 | 297,829,774.28 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | - | - | |
| 可供出售金融资产 | - | - | |
| 持有至到期投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 第八节六、7 | 52,055,070.38 | 54,563,114.43 |
| 在建工程 | 第八节六、8 | 5,576,892.10 | - |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 无形资产 | 第八节六、9 | 16,978,630.36 | 16,970,474.35 |
| 开发支出 | 第八节六、10 | - | - |
| 商誉 | - | - |
| 长期待摊费用 | 第八节六、11 | 8,669,756.83 | 9,670,013.91 |
| 递延所得税资产 | 第八节六、12 | 639,989.96 | 477,056.83 |
| 其他非流动资产 | 第八节六、13 | 4,243,652.82 | 1,004,753.00 |
| 非流动资产合计 | 88,163,992.45 | 82,685,412.52 | |
| 资产总计 | 452,269,206.59 | 380,515,186.80 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | - | |
| 向中央银行借款 | - | - | |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | |
| 拆入资金 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | 第八节六、14 | 1,373,602.75 | |
| 应付票据及应付账款 | 第八节六、15 | 135,419,895.70 | 107,911,245.34 |
| 预收款项 | 第八节六、16 | 1,228,737.20 | 1,181,841.21 |
| 卖出回购金融资产 | - | - | |
| 应付手续费及佣金 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | 第八节六、17 | 2,324,238.45 | 2,276,379.92 |
| 应交税费 | 第八节六、18 | 3,143,420.48 | 1,657,200.35 |
| 其他应付款 | 第八节六、19 | 517,260.53 | 431,938.68 |
| 应付分保账款 | - | - | |
| 保险合同准备金 | - | - | |
| 代理买卖证券款 | - | - | |
| 代理承销证券款 | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | 第八节六、20 | 1,319,459.94 | 1,311,859.94 |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 145,326,615.05 | 114,770,465.44 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 第八节六、21 | 19,997,347.03 | 20,675,143.67 |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 19,997,347.03 | 20,675,143.67 | |
| 负债合计 | 165,323,962.08 | 135,445,609.11 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 第八节六、22 | 57,800,000.00 | 57,800,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 第八节六、23 | 32,836,334.91 | 32,836,334.91 |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 第八节六、24 | 25,156,752.89 | 25,156,752.89 |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 第八节六、25 | 171,152,156.71 | 129,276,489.89 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 286,945,244.51 | 245,069,577.69 | |
| 少数股东权益 | - | - | |
| 所有者权益合计 | 286,945,244.51 | 245,069,577.69 | |
| 负债和所有者权益总计 | 452,269,206.59 | 380,515,186.80 |
法定代表人：JIA JITAO（贾继涛） 主管会计工作负责人：贾艳 会计机构负责人：袁婧
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 156,396,951.86 | 113,145,385.10 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据及应收账款 | 第八节十三、1 | 112,276,691.51 | 90,899,493.66 |
| 预付款项 | 7,969,066.99 | 7,763,956.40 | |
| 其他应收款 | 446,152.12 | 201,056.47 | |
| 存货 | 70,685,169.37 | 70,268,557.79 | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 5,064,236.53 | 4,206,712.38 | |
| 流动资产合计 | 352,838,268.38 | 286,485,161.80 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | - | - | |
| 持有至到期投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | 第八节十三、2 | 16,875,000.00 | 16,875,000.00 |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 44,208,394.67 | 45,483,743.18 | |
| 在建工程 | 5,576,892.10 | - | |
| 生产性生物资产 | - | - |
| 油气资产 | - | - | |
| 无形资产 | 16,978,630.36 | 16,970,474.35 | |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | - | - | |
| 递延所得税资产 | 502,147.57 | 265,526.64 | |
| 其他非流动资产 | 4,233,152.82 | 971,553.00 | |
| 非流动资产合计 | 88,374,217.52 | 80,566,297.17 | |
| 资产总计 | 441,212,485.90 | 367,051,458.97 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | 1,373,602.75 | ||
| 应付票据及应付账款 | 152,158,956.57 | 120,907,384.20 | |
| 预收款项 | 1,228,737.20 | 1,181,841.21 | |
| 应付职工薪酬 | 1,414,235.26 | 1,278,596.32 | |
| 应交税费 | 2,215,090.00 | 619,787.01 | |
| 其他应付款 | 197,276.54 | 112,438.68 | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,319,459.94 | 1,311,859.94 | |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 159,907,358.26 | 125,411,907.36 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 19,997,347.03 | 20,675,143.67 | |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 19,997,347.03 | 20,675,143.67 | |
| 负债合计 | 179,904,705.29 | 146,087,051.03 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 57,800,000.00 | 57,800,000.00 | |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 17,646,879.00 | 17,646,879.00 | |
| 减：库存股 | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 25,156,752.89 | 25,156,752.89 | |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 160,704,148.72 | 120,360,776.05 | |
| 所有者权益合计 | 261,307,780.61 | 220,964,407.94 | |
| 负债和所有者权益合计 | 441,212,485.90 | 367,051,458.97 |
法定代表人：JIA JITAO（贾继涛） 主管会计工作负责人：贾艳 会计机构负责人：袁婧
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 251,446,478.39 | 241,887,081.67 | |
| 其中：营业收入 | 第八节六、26 | 251,446,478.39 | 241,887,081.67 |
| 利息收入 | - | - | |
| 已赚保费 | - | - | |
| 手续费及佣金收入 | - | - | |
| 二、营业总成本 | 202,554,082.57 | 206,791,142.11 | |
| 其中：营业成本 | 第八节六、26 | 184,048,092.51 | 181,747,989.63 |
| 利息支出 | - | - | |
| 手续费及佣金支出 | - | - | |
| 退保金 | - | - | |
| 赔付支出净额 | - | - | |
| 提取保险合同准备金净额 | - | - | |
| 保单红利支出 | - | - | |
| 分保费用 | - | - | |
| 税金及附加 | 第八节六、27 | 2,277,220.32 | 1,662,884.24 |
| 销售费用 | 第八节六、28 | 5,285,235.85 | 4,469,791.79 |
| 管理费用 | 第八节六、29 | 5,412,166.38 | 5,461,515.80 |
| 研发费用 | 第八节六、29 | 7,340,843.43 | 9,189,526.62 |
| 财务费用 | 第八节六、30 | -3,119,161.40 | 2,445,050.07 |
| 资产减值损失 | 第八节六、31 | 1,309,685.48 | 1,814,383.96 |
| 加：其他收益 | 第八节六、32 | 971,096.64 | 781,057.85 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 第八节六、33 | 108,549.18 | 306,845.81 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 第八节六、34 | -764,102.75 | - |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填 | 49,207,938.89 | 36,183,843.22 |
| 列） | |||
| 加：营业外收入 | 第八节六、35 | 80,987.33 | 14,528.44 |
| 减：营业外支出 | 第八节六、36 | 6,597.73 | 40,183.69 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 49,282,328.49 | 36,158,187.97 | |
| 减：所得税费用 | 第八节六、37 | 7,406,661.67 | 5,584,939.11 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 41,875,666.82 | 30,573,248.86 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | |
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润 | 41,875,666.82 | 30,573,248.86 | |
| 2.终止经营净利润 | - | - | |
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | - | - | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 41,875,666.82 | 30,573,248.86 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | |
| 5.外币财务报表折算差额 | - | - | |
| 6.其他 | - | - | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 七、综合收益总额 | 41,875,666.82 | 30,573,248.86 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 41,875,666.82 | 30,573,248.86 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.72 | 0.53 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.72 | 0.53 |
法定代表人：JIA JITAO（贾继涛） 主管会计工作负责人：贾艳 会计机构负责人：袁婧
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 第八节十三、3 | 251,969,618.62 | 242,003,117.71 |
| 减：营业成本 | 第八节十三、3 | 188,160,322.83 | 187,517,899.93 |
| 税金及附加 | 1,739,902.11 | 1,146,403.41 | |
| 销售费用 | 5,061,988.86 | 4,259,328.85 | |
| 管理费用 | 4,811,116.77 | 5,035,759.28 | |
| 研发费用 | 7,340,843.43 | 8,508,750.33 | |
| 财务费用 | -3,113,839.24 | 2,430,123.55 | |
| 其中：利息费用 | - | - | |
| 利息收入 | -499,739.25 | -323,472.35 | |
| 资产减值损失 | 1,309,685.48 | 1,814,383.96 | |
| 加：其他收益 | 971,096.64 | 781,057.85 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 100,389.44 | 306,845.81 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -764,102.75 | - | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 46,966,981.71 | 32,378,372.06 | |
| 加：营业外收入 | 13,987.33 | 14,268.75 | |
| 减：营业外支出 | 6,597.73 | 40,183.69 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 46,974,371.31 | 32,352,457.12 | |
| 减：所得税费用 | 6,630,998.64 | 4,465,462.88 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 40,343,372.67 | 27,886,994.24 | |
| （一）持续经营净利润 | 40,343,372.67 | 27,886,994.24 | |
| （二）终止经营净利润 | - | - | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 | - | - |
| 损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | |
| 5.外币财务报表折算差额 | - | - | |
| 6.其他 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | 40,343,372.67 | 27,886,994.24 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | - | - | |
| （二）稀释每股收益 | - | - |
法定代表人：JIA JITAO（贾继涛） 主管会计工作负责人：贾艳 会计机构负责人：袁婧
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 228,636,492.41 | 213,960,230.62 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 拆入资金净增加额 | - | - | |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | |
| 收到的税费返还 | 18,630,484.64 | 23,626,758.53 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 第八节六、38 | 1,625,884.48 | 7,203,702.50 |
| 经营活动现金流入小计 | 248,892,861.53 | 244,790,691.65 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 137,165,283.81 | 151,906,560.94 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 支付保单红利的现金 | - | - | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 42,584,087.90 | 40,623,429.83 | |
| 支付的各项税费 | 11,796,491.99 | 14,245,408.24 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 第八节六、39 | 7,588,883.99 | 5,441,006.56 |
| 经营活动现金流出小计 | 199,134,747.69 | 212,216,405.57 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49,758,113.84 | 32,574,286.08 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 37,800,000.00 | 69,450,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 73,514.10 | 325,256.57 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 651,048.02 | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 38,524,562.12 | 69,775,256.57 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 8,221,271.36 | 4,369,778.28 | |
| 投资支付的现金 | 37,800,000.00 | 47,750,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | - | - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 4,610,000.00 | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 50,631,271.36 | 52,119,778.28 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -12,106,709.24 | 17,655,478.29 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | - | - | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | - | - | |
| 偿还债务支付的现金 | - | - | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 37,570,000.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | 3,757.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 37,573,757.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | -37,573,757.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,106,746.82 | -2,152,904.00 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 38,758,151.42 | 10,503,103.37 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 115,191,964.70 | 65,828,104.02 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 153,950,116.12 | 76,331,207.39 |
法定代表人：JIA JITAO（贾继涛） 主管会计工作负责人：贾艳 会计机构负责人：袁婧
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 228,678,492.41 | 213,918,230.62 | |
| 收到的税费返还 | 18,630,484.64 | 23,626,758.53 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,543,896.29 | 7,021,744.53 |
| 经营活动现金流入小计 | 248,852,873.34 | 244,566,733.68 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 160,037,074.84 | 176,207,880.63 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 25,581,451.40 | 24,049,603.39 | |
| 支付的各项税费 | 6,877,783.34 | 6,812,929.65 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 6,772,289.19 | 5,208,981.65 | |
| 经营活动现金流出小计 | 199,268,598.77 | 212,279,395.32 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49,584,274.57 | 32,287,338.36 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 37,800,000.00 | 69,450,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 64,864.78 | 325,256.57 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 651,048.02 | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 38,515,912.80 | 69,775,256.57 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 8,126,651.06 | 4,286,078.28 | |
| 投资支付的现金 | 37,800,000.00 | 47,750,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 4,610,000.00 | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 50,536,651.06 | 52,036,078.28 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -12,020,738.26 | 17,739,178.29 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | - | - | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | - | - | |
| 偿还债务支付的现金 | - | - | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 37,570,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | 3,757.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 37,573,757.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | -37,573,757.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,078,030.45 | -2,145,409.08 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 38,641,566.76 | 10,307,350.57 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 113,145,385.10 | 64,128,809.18 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 151,786,951.86 | 74,436,159.75 |
法定代表人：JIA JITAO（贾继涛） 主管会计工作负责人：贾艳 会计机构负责人：袁婧
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 9．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 11．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 13. 是否存在预计负债 | □是 √否 |
二、 公司的基本情况
1．公司概况亚世光电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系经辽宁省对外贸易经济合作厅批准，由鞍山瑞林投资有限公司和亚世光电（香港）有限公司共同出资组建的股份有限公司，公司于2012年7月9日在辽宁省工商行政管理局注册成立并取得210000400009768号《企业法人营业执照》。
设立时出资情况：根据股东会决议、章程的规定，公司设立登记的注册资本为人民币5,001.80万元，由鞍山瑞林投资有限公司和亚世光电（香港）有限公司分期于两年内缴足。首次出资金额为1,750.63万元，其中，鞍山瑞林投资有限公司缴纳人民币708.12万元，占注册资本的14.16%；亚世光电（香港）有限公司缴纳美元165.00万元，折合人民币1,042.51万元，占注册资本的20.84%。本次出资经鞍山禹华会计师事务所有限公司出具的鞍禹会验[2012]第36号验资报告验证。截至2012年9月20日，公司收到鞍山瑞林投资有限公司缴纳的新增出资人民币1,112.76万元。该出资完成后，公司股本变更为人民币2,863.39万元，股本占注册资本的比例变更为57.25%。其中，鞍山瑞林投资有限公司缴纳人民币1,820.88万元，占注册资本的36.41%；亚世光电（香港）有限公司缴纳人民币1,042.51万元，占注册资本的20.84%。此次出资已
经鞍山禹华会计师事务所有限公司出具的鞍禹会验[2012]第47号验资报告验证。截至2013年2月1日，公司收到亚世光电（香港）有限公司缴纳的新增出资120万美元，折合人民币754.21万元。该出资完成后，公司股本变更为3,617.60万元，股本占注册资本的比例变更为72.33%。其中，鞍山瑞林投资有限公司缴纳1,820.88万元，占注册资本的36.41%；亚世光电（香港）有限公司缴纳人民币1,796.72万元，占注册资本的35.92%。此次出资已经鞍山禹华会计师事务所有限公司出具的鞍禹会验[2013]第5号《验资报告》验证。
截至2013年6月6日，公司收到亚世光电（香港）有限公司缴纳的新增出资110.00万美元，折合人民币679.921万元。该出资完成后，公司股本变更为人民币4,297.521万元，股本占注册资本的比例变更为85.92%。其中，鞍山瑞林投资有限公司缴纳人民币1,820.88万元，占注册资本的36.41%；亚世光电（香港）有限公司缴纳人民币2,476.641万元，占注册资本的49.51%。此次出资已经鞍山禹华会计师事务所有限公司出具的鞍禹会验[2013]第12号《验资报告》验证。
截至2013年7月16日，公司收到鞍山瑞林投资有限公司缴纳的新增出资人民币202.32万元和亚世光电（香港）有限公司缴纳的82.00万美元，折合人民币505.5464万元，其中
501.959万元计入股本，3.5874万元计入资本公积。该出资完成后，公司股本变更为人民币5,001.80万元，股本占注册资本的比例变更为100.00%。其中，鞍山瑞林投资有限公司缴纳人民币2,023.20万元，占注册资本的40.45%；亚世光电（香港）有限公司缴纳人民币2,978.60万元，占注册资本的59.55%。此次出资已经鞍山禹华会计师事务所有限公司出具的鞍禹会验[2013]第15号《验资报告》验证。
2014年3月24日，公司取得辽宁省对外贸易经济合作厅核发的辽外经贸资批[2014]20号《关于亚世光电股份有限公司增加注册资本的批复》，同意公司增加注册资本至5,620.00万元，新增出资由股东鞍山瑞林投资有限公司以货币资金缴纳，新增出资已于2014年6月17日前全额缴纳。
经招商证券股份有限公司推荐，本公司股票于2015年7月21日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，挂牌时的总股本为5,620.00万股。
2015年11月份，鞍山瑞林投资有限公司通过全国中小企业股份转让系统，以每股1.00元的价格将所持股份转让给林雪峰、边瑞群、解治刚。股权变更后，林雪峰持有公司股份
为人民币1,011.60万元，占注册资本的18.00%；边瑞群持有公司股份为人民币1,011.60万元，占注册资本的18.00%；解治刚持有公司股份为人民币618.20万元，占注册资本的11.00%。根据公司2016年第一次临时股东大会决议和修改后的章程及鞍山高新技术产业开发区对外贸易经济合作局的鞍高外发[2016]4号《关于股份制企业亚世光电股份有限公司变更股东及增资的批复》规定，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股股票160.00万股，每股面值1元，变更后的注册资本为人民币5,780.00万元。截至2016年3月22日止，公司已收到新的投资者出资人民币1,920.00万元。其中，160.00万元人民币计入股本，1,760.00万元人民币计入资本公积。
公司注册地址为辽宁省鞍山市立山区越岭路288号，法定代表人：贾继涛，公司的营业期限为2012年7月9日至2062年7月9日。
经营范围：生产激光打印机显示控制组件、激光扫描电子价签、3D显示器件、触控系统、LED背光源及其他平板光电显示器件，激光测量仪器仪表和其他电子专用设备、测量仪器、工具模具，激光加工与电子产品加工装配，计算机软件，技术咨询、技术服务和技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2018年8月20日决议批准报出。
2．合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 亚世光电（鞍山）有限公司 | 亚世鞍山 | 100.00 | |
| 2 | 鞍山奇新安防股份有限公司 | 奇新安防 | 75.00 | 25.00 |
注：公司子公司亚世鞍山于2017年4月份收购了HG TECH COMPANY所持有的奇新安防25%股份，并于2017年4月份完成了工商变更，收购完成后，奇新安防成为公司的全资子公司。
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
①本公司报告期内合并范围未发生变化。
②截至2015年2月，公司完成了收购控股股东控制的鞍山亚世光电显示有限公司（现已更名为鞍山亚世软件有限公司）的液晶显示器件生产线的主要设备及存货，该业务构成同一控制下业务合并，根据《企业会计准则规定》需要进行业务合并。具体详见本附注十
二、2。
三、 财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体，有时也称为特殊目的主体。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因
购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财
务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10．金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取
得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等
于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关
担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公
司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。11．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将300万元以上应收账款，300万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合1:对单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合，根据应收款项发生年度月份至截止日的期间划分账龄，以按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况来确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
| 账龄情况 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 3 | 3 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 20 | 20 |
| 3-4年 | 30 | 30 |
| 4-5年 | 50 | 50 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
组合2: 对于收回可能性基本确定的应收款项，因其基本不存在减值迹象，本公司将其划分为同一组合，根据应收款项可收回金额与账面余额的差额为计提基数计提减值准备，计提坏账准备的比例与组合1相同。内容包括：应收出口退税款、备用金等内部款项及母子公司内部往来，不计提坏账准备；应收外汇账款按出口信用保险理赔限额金额为基数计提坏账准备。
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额虽不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此在已按账龄计提坏账准备的基础上补提相应的坏账准备。
12．存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13．持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
14．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分，以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定
资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用
及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。17．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 软件 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19. 长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。21．职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金融服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22. 预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23. 收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司国内销售商品收入的确认，是按商品实际交付客户并经客户验收后确认商品销售收入实现。
公司出口销售商品收入的确认，是在出口商品办妥海关报关手续并交付商品货运代理机构后确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前
会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
24. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进
行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
26．经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与
确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。
27. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本报告期内，本公司无重大会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
五、 税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 6%\17%（16%）注 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
注：根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）规定，自2018年5月1日起，公司原发生增值税应税销售行为适用17%税率的，调整为16%。
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 亚世光电（鞍山）有限公司 | 25% |
| 鞍山奇新安防股份有限公司 | 25% |
2. 税收优惠
（1）根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的国科发火[2008]172号《关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》和国科发火[2008]362号《关于印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》，本公司被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局四部门认定为高新技术企业并取得GR201421000065号高新技术企业证书，认定有效期为3年，有效期自2014年1月至2016年12月，根据企业所得税法第二十八条第二款规定，减按15％的税率征收企业所得税。
2017年8月8日，本公司被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局四部门认定为高新技术企业并取得GR201721000050号高新技术企业证书，认定有效期为3年，有效期自2017年1月至2019年12月，根据企业所得税法第二十八条第二款规定，减按15％的税率征收企业所得税。
（2）依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条、《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》、《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）规定，本公司符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠，按照研究开发费用的50%加计扣除。
（3）依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十六条、财政部和国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009] 70号）规定，本公司符合加计扣除条件的安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠，
按照所支付工资的100%加计扣除
六、 报表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 2018-06-30 | 2017-12-31 |
| 库存现金 | 42,487.10 | 37,455.13 |
| 银行存款 | 153,907,629.02 | 115,154,509.57 |
| 其他货币资金 | 4,610,000.00 | |
| 合 计 | 158,560,116.12 | 115,191,964.70 |
截至2018年6月30日，其他货币资金4,610,000.00元为公司办理外汇金融衍生品业务的保证金，除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 应收票据、应收账款
应收票据
| 项 目 | 2018-06-30 | 2017-12-31 |
| 银行承兑汇票 | 17,247,766.34 | 24,783,805.23 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合 计 | 17,247,766.34 | 24,783,805.23 |
期末应收票据中无应收持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。
期末应收票据中包含已质押银行承兑汇票14,529,848.84元，用于拆分成小额银行承兑汇票支付给供应商。
应收账款
(1) 应收账款分类披露
应收账款按账龄列示
| 账龄 | 2018-06-30 | 2017-12-31 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||
| 1年以内 | 97,099,672.54 | 99.94 | 2,121,702.74 | 94,977,969.80 | 67,334,308.51 | 99.94 | 1,255,057.44 | 66,079,251.07 |
| 1-2年 | 56,040.21 | 0.06 | 5,604.02 | 50,436.19 | 39,916.29 | 0.06 | 3,991.63 | 35,924.66 |
| 2-3年 | 648.97 | 0.00 | 129.79 | 519.18 | 640.88 | 0.00 | 128.18 | 512.70 |
| 3年以上 | ||||||||
| 合计 | 97,156,361.72 | 100 | 2,127,436.55 | 95,028,925.17 | 67,374,865.68 | 100 | 1,259,177.25 | 66,115,688.43 |
(2) 按欠款方归集的2018年6月30日余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 款项性质 | 2018-06-30 | 占应收账款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| GIGASET COMMUNICATIONS GMBH | 非关联方 | 货款 | 27,674,633.10 | 28.48 | 556,249.45 |
| LCD-MIKRO ELEKTRONIK DR.HAMPEL & Co. GMBH | 非关联方 | 货款 | 10,077,782.19 | 10.37 | 202,559.53 |
| HANTRONIX.INC | 非关联方 | 货款 | 9,518,814.33 | 9.80 | 191,324.50 |
| 丰田通商先端电子（上海）有限公司（注） | 非关联方 | 货款 | 7,111,243.28 | 7.32 | 145,066.76 |
| JAPAN SUBCONTRACT INC. | 非关联方 | 货款 | 4,597,607.70 | 4.73 | 92,410.14 |
| 合 计 | 58,980,080.60 | 60.70 | 1,187,610.38 |
注：丰田通商先端电子（上海）有限公司系由东棉电子（上海）有限公司变更而来。
(3) 无终止确认的应收账款情况。
3. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2018-06-30 | 2017-12-31 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 8,790,327.11 | 95.86 | 9,060,693.80 | 96.73 |
| 1至2年 | 379,297.35 | 4.14 | 306,210.37 | 3.27 |
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合 计 | 9,169,624.46 | 100.00 | 9,366,904.17 | 100.00 |
期末预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方款项情况。
(2) 按欠款方归集的2018年6月30日余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 款项性质 | 2018-06-30 | 占预付账款年末余额 合计数的比例(%) |
| 招商证券股份有限公司 | 非关联方 | 预付中介机构费 | 2,300,000.00 | 25.08 |
| 国网辽宁省电力有限公司鞍山供电公司 | 非关联方 | 预存电费 | 1,009,056.17 | 11.00 |
| 北京市嘉源律师事务所 | 非关联方 | 预付中介机构费 | 940,000.00 | 10.25 |
| 深圳莱宝高科技股份有限公司 | 非关联方 | 预付货款 | 918,554.94 | 10.02 |
| 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）辽宁分所 | 非关联方 | 预付中介机构费 | 800,000.00 | 8.72 |
| 合计 | 5,967,611.11 | 65.07 |
4. 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
| 账龄 | 2018-06-30 | 2017-12-31 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||
| 1年以内 | 336,893.49 | 69.64 | 336,893.49 | 76,608.96 | 34.28 | 76,608.96 | ||
| 1-2年 | 146,850.00 | 65.72 | 14,685.00 | 132,165.00 | ||||
| 2-3年 | 146,850.00 | 30.36 | 29,370.00 | 117,480.00 | ||||
| 3年以上 | ||||||||
| 合计 | 483,743.49 | 100 | 29,370.00 | 454,373.49 | 223,458.96 | 100 | 14,685.00 | 208,773.96 |
(2) 按欠款方归集的2018年6月30日余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 款项的性质 | 2018-06-30 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 朱柏松 | 非关联方 | 备用金 | 200,000.00 | 1年以内 | 41.34 | |
| 鞍山市建设工程质量监督站 | 非关联方 | 工程质量保证金 | 146,850.00 | 2-3年以内 | 30.36 | 29,370.00 |
| 代扣代缴社会保险费 | 非关联方 | 代垫款项 | 48,089.07 | 1年以内 | 9.94 | |
| 赵研 | 非关联方 | 备用金 | 30,921.52 | 1年以内 | 6.39 | |
| 张立新 | 非关联方 | 备用金 | 20,000.00 | 1年以内 | 4.13 | |
| 合 计 | 445,860.59 | 92.16 | 29,370.00 |
(3) 本公司其他应收款2018年06月30日余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方款项情况。
5. 存货
(1) 存货分类
| 项目 | 2018-06-30 | 2017-12-31 |
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 38,754,968.21 | 38,754,968.21 | 33,975,497.56 | 33,975,497.56 | ||
| 库存商品 | 14,422,688.23 | 222,162.98 | 14,200,525.25 | 19,150,333.11 | 217,158.51 | 18,933,174.60 |
| 发出商品 | 6,800,862.22 | 204,578.20 | 6,596,284.02 | 8,661,750.60 | 279,156.79 | 8,382,593.81 |
| 在产品 | 18,760,604.66 | 18,760,604.66 | 16,545,298.04 | 16,545,298.04 | ||
| 委托加工物资 | 104,619.17 | 104,619.17 | ||||
| 周转材料 | 78,163.76 | 78,163.76 | ||||
| 合 计 | 78,921,906.25 | 426,741.18 | 78,495,165.07 | 78,332,879.31 | 496,315.30 | 77,836,564.01 |
(2) 存货跌价准备
| 项目 | 2017-12-31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2018-06-30 | ||
| 计提 | 计提 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 库存商品 | 217,158.51 | 222,162.98 | 217,158.51 | 222,162.98 | ||
| 发出商品 | 279,156.79 | 204,578.20 | 279,156.79 | 204,578.20 | ||
| 在产品 | ||||||
| 委托加工物资 | ||||||
| 周转材料 | ||||||
| 合 计 | 496,315.30 | 426,741.18 | 496,315.30 | 426,741.18 | ||
期末存货无因担保或其他原因造成所有权或使用权受到限制的情况。
6. 其他流动资产
| 项 目 | 2018-06-30 | 2017-12-31 |
| 预交所得税 | 205,603.82 | |
| 未抵扣进项税 | 5,149,243.49 | 4,120,469.96 |
| 合 计 | 5,149,243.49 | 4,326,073.78 |
7. 固定资产
(1) 固定资产情况
| 项 目 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-06-30 |
| 一、账面原值小计： | 102,949,942.99 | 297,592.31 | 103,247,535.30 | |
| 房屋及建筑物 | 36,705,841.52 | 36,705,841.52 | ||
| 机器设备 | 59,590,969.21 | 227,863.25 | 59,818,832.46 |
| 电子设备 | 5,622,928.81 | 45,243.59 | 5,668,172.40 | |
| 运输设备 | 867,198.90 | 867,198.90 | ||
| 其他 | 163,004.55 | 24,485.47 | 187,490.02 | |
| 二、累计折旧小计 | 48,386,828.56 | 2,805,636.36 | 51,192,464.92 | |
| 房屋及建筑物 | 2,554,336.31 | 572,257.08 | 3,126,593.39 | |
| 机器设备 | 40,459,562.74 | 1,986,285.56 | 42,445,848.30 | |
| 电子设备 | 4,839,155.18 | 158,707.09 | 4,997,862.27 | |
| 运输设备 | 397,489.37 | 82,210.44 | 479,699.81 | |
| 其他 | 136,284.96 | 6,176.19 | 142,461.15 | |
| 三、账面净值小计 | 54,563,114.43 | 297,592.31 | 2,805,636.36 | 52,055,070.38 |
| 房屋及建筑物 | 34,151,505.21 | 572,257.08 | 33,579,248.13 | |
| 机器设备 | 19,131,406.47 | 227,863.25 | 1,986,285.56 | 17,372,984.16 |
| 电子设备 | 783,773.63 | 45,243.59 | 158,707.09 | 670,310.13 |
| 运输设备 | 469,709.53 | 82,210.44 | 387,499.09 | |
| 其他 | 26,719.59 | 24,485.47 | 6,176.19 | 45,028.87 |
| 四、减值准备小计 | ||||
| 房屋及建筑物 | ||||
| 机器设备 | ||||
| 电子设备 | ||||
| 运输设备 | ||||
| 其他 | ||||
| 五、账面价值合计 | 54,563,114.43 | 297,592.31 | 2,805,636.36 | 52,055,070.38 |
| 房屋及建筑物 | 34,151,505.21 | 572,257.08 | 33,579,248.13 | |
| 机器设备 | 19,131,406.47 | 227,863.25 | 1,986,285.56 | 17,372,984.16 |
| 电子设备 | 783,773.63 | 45,243.59 | 158,707.09 | 670,310.13 |
| 运输设备 | 469,709.53 | 82,210.44 | 387,499.09 | |
| 其他 | 26,719.59 | 24,485.47 | 6,176.19 | 45,028.87 |
(2) 截至2018年06月30日本公司固定资产无暂时闲置的情况；不存在减值迹象，无需计提减值准备；无 用于抵押、质押的固定资产。
8. 在建工程
(1) 在建工程情况
| 项 目 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-06-30 |
| 1、1#厂房项目 | 0 | 3,110,168.52 | 3,110,168.52 | |
| 2、待安装设备 | 0 | 2,466,723.58 | 2,466,723.58 | |
| 合计 | 0 | 5,576,892.10 | 5,576,892.10 |
9. 无形资产
(1) 无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值小计 | |||
| 1、期初余额 | 18,063,080.00 | 173,666.67 | 18,236,746.67 |
| 2、本期增加金额 | 207,863.25 | 207,863.25 | |
| （1）购置 | 207,863.25 | 207,863.25 | |
| （2）内部研发 | |||
| 3、本期减少金额 | |||
| 4、期末余额 | 18,063,080.00 | 381,529.92 | 18,444,609.92 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、期初余额 | 1,234,310.34 | 31,961.98 | 1,266,272.32 |
| 2、本期增加金额 | 180,630.78 | 19,076.46 | 199,707.24 |
| 3、本期减少金额 | |||
| 4、期末余额 | 1,414,941.12 | 51,038.44 | 1,465,979.56 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、期初余额 | |||
| 2、本期增加金额 | |||
| 3、本期减少金额 | |||
| 4、期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、期末账面价值 | 16,648,138.88 | 330,491.48 | 16,978,630.36 |
| 2、期初账面价值 | 16,828,769.66 | 141,704.69 | 16,970,474.35 |
(2) 截至2018年6月30日，公司无形资产无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的
情况。
10. 开发支出
| 项 目 | 2017-12-31 | 2018年1-6月增加金额 | 2018年1-6月减少金额 | 2018-6-30 |
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无 形资产 | 转入当期损益 | |||
| 一种超宽温带记忆功能显示器 | 1,076,483.13 | 1,076,483.13 | ||||
| 一种带前照光及触摸屏的电子纸显示结构 | 1,038,730.70 | 1,038,730.70 | ||||
| 一种基于TN模式的阳光下可读的液晶模组 | 1,037,831.61 | 1,037,831.61 | ||||
| 集成触控功能的背光模组 | 1,088,732.93 | 1,088,732.93 | ||||
| HDMI多种接口转换智能液晶显示模组 | 1,029,364.35 | 1,029,364.35 | ||||
| 一种HDMI转MIPI口带USB电容触控接口的TFT液晶显示模组 | 1,043,640.04 | 1,043,640.04 | ||||
| 一种和大尺寸TFT屏一体化的液晶仪表盘 | 1,026,060.67 | 1,026,060.67 | ||||
| 合 计 | 7,340,843.43 | 7,340,843.43 |
11. 长期待摊费用
| 项 目 | 2017-12-31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 2018-6-30 |
| 净化装修费 | 9,670,013.91 | 1,000,257.08 | 8,669,756.83 |
12. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2018-06-30 | 2017-12-31 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 2,156,806.55 | 323,520.98 | 1,273,862.25 | 191,079.34 |
| 存货跌价准备 | 426,741.18 | 64,011.18 | 496,315.30 | 74,447.30 |
| 未实现内部利润 | 918,949.28 | 137,842.39 | 1,410,201.28 | 211,530.19 |
| 公允价值变动损益 | 764,102.75 | 114,615.41 | ||
| 合计 | 4,266,599.76 | 639,989.96 | 3,180,378.83 | 477,056.83 |
13. 其他非流动资产
| 项 目 | 2018-06-30 | 2017-12-31 |
| 预付工程款 | 4,143,352.82 | |
| 预付设备款 | 100,300.00 | 1,004,753.00 |
| 合 计 | 4,243,652.82 | 1,004,753.00 |
14. 衍生金融负债
| 项 目 | 2018-06-30 | 2017-12-31 |
| 衍生工具公允价值变动 | 1,373,602.75 | |
| 合 计 | 1,373,602.75 |
15. 应付票据、应付账款
应付票据
| 项 目 | 2018-06-30 | 2017-12-31 |
| 银行承兑汇票 | 14,219,848.84 | 3,243,131.60 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合 计 | 14,219,848.84 | 3,243,131.60 |
本期末无已到期未支付的应付票据。应付账款
(1) 应付账款列示
| 项 目 | 2018-06-30 | 2017-12-31 |
| 1年以内 | 120,833,784.68 | 104,436,864.05 |
| 1-2年 | 255,114.20 | 136,406.34 |
| 2-3年 | 23,723.25 | 94,843.35 |
| 3年以上 | 87,424.73 | |
| 合 计 | 121,200,046.86 | 104,668,113.74 |
(2) 本公司应付账款2018年06月30日余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
(3) 欠款方归集的2018年6月30日余额前五名的应付款项情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2018-06-30 | 占应付账款年末余额 合计数的比例（%） | |
| 奕东相关公司 | 东莞市奕东电子有限公司 | 非关联方 | 12,780,793.26 | 10.55 |
| 湖北奕东精密制造有限公司 | 非关联方 | 6,004,055.81 | 4.95 | |
| 湖北奕欣精密制造有限公司 | 非关联方 | 647,995.42 | 0.53 | |
| 湖北奕宏精密制造有限公司 | 非关联方 | 472,021.20 | 0.39 | |
| 奕东电子（常熟）有限公司 | 非关联方 | 1,270.40 | 0.00 | |
| 合计 | 19,906,136.09 | 16.42 | ||
| G-TECH ELECTRONICS LTD | 非关联方 | 5,725,837.78 | 4.72 | |
| 芜湖长信科技股份有限公司 | 非关联方 | 4,998,606.79 | 4.12 | |
| 莆田市龙腾电子科技有限公司 | 非关联方 | 4,604,039.01 | 3.80 | |
| 石家庄诚志永华显示材料有限公司 | 非关联方 | 4,163,842.86 | 3.44 | |
| 合计 | 39,398,462.53 | 32.50 | ||
16. 预收款项
(1) 预收款项列示
| 项 目 | 2018-06-30 | 2017-12-31 |
| 1年以内 | 1,137,172.82 | 1,105,640.63 |
| 1至2年 | 62,926.17 | 69,606.01 |
| 2至3年 | 28,638.21 | 6,594.57 |
| 3年以上 | ||
| 合计 | 1,228,737.20 | 1,181,841.21 |
(2) 2018年6月30日预收款项金额前五名单位情况：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2018-06-30 | 账龄 | 占总额的比例(%) |
| METROHM AG | 非关联方 | 301,495.04 | 1年以内264,664.00元，1-2年36,831.04元 | 24.54 |
| HONORS TECH CO.,LTD. | 非关联方 | 193,226.75 | 1年以内 | 15.73 |
| FINDER TECHNOLOGY LTD | 非关联方 | 97,158.96 | 1年以内 | 7.91 |
| 安徽世福仪器有限公司 | 非关联方 | 75,902.82 | 1年以内 | 6.18 |
| 贝莱胜电子(厦门)有限公司 | 非关联方 | 75,330.00 | 1年以内 | 6.13 |
| 合 计 | 743,113.57 | 60.49 |
(3) 本公司预收款项2018年06月30日余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方款项情况。
17. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2017-12-31 | 本年增加 | 本年减少 | 2018-06-30 |
| 一、短期薪酬列示 | 1,221,466.60 | 36,683,370.20 | 36,645,491.58 | 1,259,345.22 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 542,590.81 | 30,073,415.53 | 30,051,919.84 | 564,086.50 |
| 2、职工福利费 | 2,491,663.34 | 2,491,663.34 | ||
| 3、社会保险费 | 416,819.41 | 2,510,890.93 | 2,506,947.64 | 420,762.70 |
| 其中：医疗保险费 | 360,214.31 | 2,180,319.80 | 2,176,912.02 | 363,622.09 |
| 工伤保险费 | 36,021.43 | 210,363.45 | 210,022.67 | 36,362.21 |
| 生育保险费 | 20,583.67 | 120,207.68 | 120,012.95 | 20,778.40 |
| 4、住房公积金 | 159,138.00 | 1,006,362.00 | 994,896.00 | 170,604.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 102,918.38 | 601,038.40 | 600,064.76 | 103,892.02 |
| 二、设定提存计划列示 | 1,054,913.32 | 6,160,643.57 | 6,150,663.66 | 1,064,893.23 |
| 1、基本养老保险 | 1,029,183.73 | 6,010,383.97 | 6,000,647.47 | 1,038,920.23 |
| 2、失业保险 | 25,729.59 | 150,259.60 | 150,016.19 | 25,973.00 |
| 三、辞退福利 | 14,876.00 | 14,876.00 | ||
| 合 计 | 2,276,379.92 | 42,858,889.77 | 42,811,031.24 | 2,324,238.45 |
18. 应交税费
(1) 应交税费列示
| 项 目 | 2018-06-30 | 2017-12-31 |
| 增值税 | 670,778.56 | 922,052.80 |
| 城市维护建设税 | 46,954.50 | 356,908.95 |
| 教育费附加 | 20,123.36 | 152,960.97 |
| 地方教育费 | 13,415.57 | 101,973.99 |
| 土地使用税 | 38,748.35 | 38,748.35 |
| 房产税 | 31,333.34 | 31,122.78 |
| 企业所得税 | 2,267,382.56 | |
| 个人所得税 | 29,866.44 | 29,937.81 |
| 印花税 | 24,817.80 | 23,494.70 |
| 合 计 | 3,143,420.48 | 1,657,200.35 |
19. 其他应付款
| 项 目 | 2018-06-30 | 2017-12-31 |
| 应付费用 | 178,078.21 | 112,438.68 |
| 应付股权转让款 | 319,500.00 | 319,500.00 |
| 代收代付款项 | 19,682.32 | |
| 合 计 | 517,260.53 | 431,938.68 |
20. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2018-06-30 | 2017-12-31 |
| 政府补助 | 1,319,459.94 | 1,311,859.94 |
| 合 计 | 1,319,459.94 | 1,311,859.94 |
21. 递延收益
| 项 目 | 2017-12-31 | 本年增加 | 本年减少 | 2018-06-30 |
| 激光打印机显示控制组件生产基地一期项目政府补助 | 15,174,786.66 | 282,760.00 | 14,892,026.66 | |
| 强抗静电高分辨率ESTN项目政府补助 | 1,653,708.33 | 102,250.00 | 1,551,458.33 | |
| 智慧工厂项目 | 4,700,175.29 | 260,186.64 | 4,439,988.65 | |
| MIPI接口超薄水胶全贴合高分辨率TFT模组项目 | 458,333.33 | 25,000.00 | 433,333.33 | |
| 合 计 | 21,987,003.61 | 670,196.64 | 21,316,806.97 | |
| 其中：一年内到期金额 | 1,311,859.94 | 1,319,459.94 | ||
| 净 额 | 20,675,143.67 | 19,997,347.03 |
22. 股本
| 股东名称 | 2017-12-31 | 本次变动增减（+、-） | 2018-06-30 | |||
| 增资 | 送股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 57,800,000.00 | 57,800,000.00 | ||||
23. 资本公积
| 项 目 | 2017-12-31 | 本年增加 | 本年减少 | 2018-06-30 |
| 资本溢价（股本溢价） | 32,835,238.06 | 32,835,238.06 | ||
| 其他资本公积 | 1,096.85 | 1,096.85 | ||
| 合 计 | 32,836,334.91 | 32,836,334.91 |
24. 盈余公积
| 项 目 | 2017-12-31 | 本年增加 | 本年减少 | 2018-06-30 |
| 法定盈余公积 | 25,156,752.89 | 25,156,752.89 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 合 计 | 25,156,752.89 | 25,156,752.89 |
25. 未分配利润
| 项 目 | 2018年1-6月 | 2017年度 |
| 调整前上年末未分配利润 | 129,276,489.89 | 105,516,483.82 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 129,276,489.89 | 105,516,483.82 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 41,875,666.82 | 67,664,374.58 |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,334,368.51 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 37,570,000.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 年末未分配利润 | 171,152,156.71 | 129,276,489.89 |
26. 营业收入及营业成本
| 项 目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 251,446,478.39 | 184,048,092.51 | 241,887,081.67 | 181,747,989.63 |
| 合 计 | 251,446,478.39 | 184,048,092.51 | 241,887,081.67 | 181,747,989.63 |
27. 税金及附加
| 项 目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 城市维护建设税 | 962,814.90 | 648,030.91 |
| 教育费附加 | 412,634.95 | 277,727.54 |
| 地方教育费 | 275,089.96 | 185,151.69 |
| 土地使用税 | 232,490.10 | 232,490.10 |
| 房产税 | 155,308.14 | 140,687.63 |
| 河道费 | 33,097.07 | |
| 印花税 | 148,976.70 | 144,359.30 |
| 车船使用税 | 5,280.00 | 1,340.00 |
| 残疾人保障金 | 84,625.57 |
| 合 计 | 2,277,220.32 | 1,662,884.24 |
28. 销售费用
| 项 目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 工资及附加 | 2,145,221.20 | 1,934,226.55 |
| 办公费 | 172,842.73 | 63,980.14 |
| 物流费用 | 1,992,409.65 | 1,759,887.15 |
| 差旅费 | 59,200.82 | 52,430.22 |
| 招待费 | 43,964.89 | 39,232.09 |
| 广告宣传费 | 64,957.76 | 304,423.86 |
| 销售佣金 | 702,556.74 | 215,952.30 |
| 保险费 | 37,502.06 | |
| 折旧费 | 104,082.06 | 62,157.42 |
| 合 计 | 5,285,235.85 | 4,469,791.79 |
29. 管理费用
| 项 目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 工资及附加 | 2,579,213.29 | 2,547,556.01 |
| 办公费 | 1,077,265.38 | 1,223,956.47 |
| 业务招待费 | 293,993.53 | 291,690.18 |
| 差旅费 | 196,448.68 | 212,938.52 |
| 中介机构费 | 138,844.11 | 264,844.48 |
| 财产保险费 | 377,312.51 | 347,644.85 |
| 折旧费 | 238,353.60 | 256,339.44 |
| 无形资产摊销 | 199,707.24 | 187,244.88 |
| 其他 | 311,028.04 | 129,300.97 |
| 合 计 | 5,412,166.38 | 5,461,515.80 |
30. 研发费用
| 项 目 | 2018年1-6月 |
| 一种超宽温带记忆功能显示器 | 1,076,483.13 |
| 一种带前照光及触摸屏的电子纸显示结构 | 1,038,730.70 |
| 一种基于TN模式的阳光下可读的液晶模组 | 1,037,831.61 |
| 集成触控功能的背光模组 | 1,088,732.93 |
| HDMI多种接口转换智能液晶显示模组 | 1,029,364.35 |
| 一种HDMI转MIPI口带USB电容触控接口的TFT液晶显示模组 | 1,043,640.04 |
| 一种和大尺寸TFT屏一体化的液晶仪表盘 | 1,026,060.67 |
| 合 计 | 7,340,843.43 |
| 项 目 | 2017年1-6月 |
| MIPI接口超薄水胶全贴合高分辨率TFT模组研发项目 | 1,412,691.57 |
| 银色画面液晶显示器研发项目 | 1,376,906.81 |
| 一种笔段式电子墨水显示模块研发项目 | 1,536,865.73 |
| 简易交叉矩阵式电阻触摸按键测试装置研发项目 | 1,453,628.36 |
| 一种带有信号延时电路的TFT液晶显示屏研发项目 | 1,407,753.15 |
| 一种高亮背光源散热结构研发项目 | 1,320,904.71 |
| 高光效快速响应3D投影屏研发项目 | 342,038.63 |
| 低电压高清晰度广视角光阀研发项目 | 338,737.66 |
| 合 计 | 9,189,526.62 |
31. 财务费用
| 项 目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 514,727.44 | 324,919.63 |
| 利息净支出 | -514,727.44 | -324,919.63 |
| 汇兑损益 | -2,768,729.13 | 2,520,819.36 |
| 银行手续费 | 164,295.17 | 249,150.34 |
| 合 计 | -3,119,161.40 | 2,445,050.07 |
32. 资产减值损失
| 项 目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 一、坏账损失 | 882,944.30 | 730,479.53 |
| 二、存货跌价损失 | 426,741.18 | 1,083,904.43 |
| 合 计 | 1,309,685.48 | 1,814,383.96 |
33. 其他收益
| 项 目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 计入当年非经常性损益的金额 |
| 与日常经营活动相关的政府补助 | 971,096.64 | 781,057.85 | 971,096.64 |
| 合 计 | 971,096.64 | 781,057.85 | 971,096.64 |
34. 投资收益
| 项 目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 银行短期理财产品收益 | 69,352.93 | 306,845.81 |
| 金融衍生品收益 | 39,196.25 | |
| 合 计 | 108,549.18 | 306,845.81 |
35. 公允价值变动收益
| 项 目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -764,102.75 | |
| 合 计 | -764,102.75 |
36. 营业外收入
| 项 目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 计入当年非经常性损益的金额 |
| 债务重组利得 | |||
| 盘盈利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 其他 | 80,987.33 | 14,528.44 | 80,987.33 |
| 合 计 | 80,987.33 | 14,528.44 | 80,987.33 |
37. 营业外支出
| 项 目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 计入当年非经常性损益的金额 |
| 债务重组损失 | |||
| 公益性捐赠支出 | |||
| 非常损失 | |||
| 盘亏损失 | |||
| 非流动资产毁损报废损失 |
| 其他 | 6,597.73 | 40,183.69 | 6,597.73 |
| 合 计 | 6,597.73 | 40,183.69 | 6,597.73 |
38. 所得税费用
| 项 目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 当期所得税费用 | 7,569,594.80 | 5,668,403.7 |
| 递延所得税费用 | -162,933.13 | -83,464.59 |
| 合 计 | 7,406,661.67 | 5,584,939.11 |
39. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 政府补助 | 300,900.00 | 5,824,100.00 |
| 代收代付运保费 | 729,269.71 | 817,903.43 |
| 利息收入 | 514,727.44 | 324,919.63 |
| 其他 | 80,987.33 | 236,779.44 |
| 合 计 | 1,625,884.48 | 7,203,702.50 |
40. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 办公费 | 775,281.36 | 1,117,064.69 |
| 差旅费 | 469,796.62 | 383,652.86 |
| 业务招待费 | 270,900.90 | 330,922.27 |
| 广告宣传费 | 59,589.93 | 304,423.86 |
| 物流费用 | 2,451,541.81 | 1,246,637.84 |
| 销售佣金 | 744,710.14 | 215,952.30 |
| 保险费 | 749,058.63 | 759,604.83 |
| 中介机构费 | 508,928.35 | 264,844.48 |
| 厂房租金 | 437,875.20 | |
| 往来款 | 729,269.71 | 817,903.43 |
| 其他 | 391,931.34 | |
| 合 计 | 7,588,883.99 | 5,441,006.56 |
41. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 41,875,666.82 | 30,573,248.86 |
| 加：资产减值准备 | 1,309,685.48 | 1,814,383.96 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,805,636.36 | 2,961,274.18 |
| 无形资产摊销 | 199,707.24 | 187,244.88 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,000,257.08 | 1,000,257.06 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 764,102.75 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -2,768,729.13 | 2,520,819.36 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -108,549.18 | -306,845.81 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -162,933.13 | -83,464.59 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -589,026.94 | 216,679.42 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -21,425,517.67 | -25,965,690.48 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 26,857,814.16 | 19,656,379.24 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49,758,113.84 | 32,574,286.08 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 153,950,116.12 | 76,331,207.39 |
| 减：现金的年初余额 | 115,191,964.70 | 65,828,104.02 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 38,758,151.42 | 10,503,103.37 |
(2) 现金和现金等价物构成情况
| 项 目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 一、现金 | 153,950,116.12 | 76,331,207.39 |
| 其中：库存现金 | 42,487.10 | 26,386.32 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 153,907,629.02 | 76,304,821.07 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 153,950,116.12 | 76,331,207.39 |
七、 合并范围的变更
无
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 鞍山奇新安防股份有限公司 | 鞍山市 | 鞍山市立山区越岭路288号 | 制造业 | 75.00 | 25.00 | 货币投资 |
| 亚世光电（鞍山）有限公司 | 鞍山市 | 鞍山市千山西路501号（中小工业园4号标准厂房） | 制造业 | 100.00 | 货币投资 | |
九、 关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
| 关联方名称 | 关联关系 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) | 本企业 最终控制方 | 组织机构代码 |
| 亚世光电（香港）有限公司 | 控股母公司 | 有限公司 | 香港 | JIA JITAO | 制造业 | 10,000.00美元 | 51.53 | 51.53 | JIA JITAO | 无 |
本企业最终控制方是: JIA JITAO
2. 本公司的子公司情况
| 子公司全称 | 子公司类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 | 2018年6月末出资额 | 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 |
| 鞍山奇新安防股份有限公司 | 股份有限公司 | 鞍山市立山区越岭路288号 | 制造业 | 2,500,000.00 | 生产电焊防护帽、安全指示标牌和其它电子标牌，安全仪表和其它电子产品的加工装配，计算机软件，技术咨询、技术服务和技术转让 | 2,500,000.00 | |
| 亚世光电（鞍山）有限公司 | 有限公司 | 鞍山市千山西路501号（中小工业园4号标准厂房） | 制造业 | 15,000,000.00 | 新型显示器件（平板显示器及显示屏）、光电器件生产销售；电子产品加工装配；技术咨询、技术服务、技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） | 15,000,000.00 |
（续上表）
| 子公司全称 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 是否合并报表 | 少数股东权益 | 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 | 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 |
| 鞍山奇新安防股份有限公司 | 100.00 | 100.00 | 是 | |||
| 亚世光电（鞍山）有限公司 | 100.00 | 100.00 | 是 |
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | 统一社会信用代码 |
| YES OPTOELECTRONICS GROUP LTD. | 实际控制人的妻子和女儿共同控制 | |
| LINKPOINT GLOBAL LTD(BVI) | 实际控制人的妻子和女儿共同控制 | |
| 鞍山亚世软件有限公司 | 实际控制人的妻子和女儿共同控制 | 91210300723731480A |
| 鞍山亚世房地产有限公司 | 实际控制人的妻子和女儿共同控制 | 91210300076256264D |
| JIA JITAO（贾继涛） | 实际控制人、董事长、总经理 |
| 边瑞群 | 股东、董事、副总经理、董事会秘书 | |
| 林雪峰 | 股东、董事、副总经理 | |
| 解治刚 | 股东 | |
| LIU HUI | 董事 | |
| 耿素芳 | 监事会主席 | |
| 那松 | 监事 | |
| 王安宝 | 监事 | |
| 贾艳 | 财务负责人 | |
| 马吉庆 | 独立董事 | |
| 宋华 | 独立董事 | |
| 张肃 | 独立董事 |
4. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
(2) 关联方资产转让、债务重组情况
无
十、 承诺或有事项
1. 重要承诺事项
截至2018年6月30日本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
截至2018年6月30日本公司无需要披露的或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、 母公司主要报表项目附注
1、应收票据、应收账款
应收票据
| 项 目 | 2018-06-30 | 2017-12-31 |
| 银行承兑汇票 | 17,247,766.34 | 24,783,805.23 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合 计 | 17,247,766.34 | 24,783,805.23 |
期末应收票据中无应收持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。期末应收票据中包含已质押银行承兑汇票14,529,848.84元，用于拆分成小额银行承兑汇票支付给供应商。应收账款
(1) 应收账款分类披露
应收账款按账龄列示
| 账龄 | 2018-06-30 | 2017-12-31 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||
| 1年以内 | 97,099,672.54 | 99.94 | 2,121,702.74 | 94,977,969.80 | 67,334,308.51 | 99.94 | 1,255,057.44 | 66,079,251.07 |
| 1-2年 | 56,040.21 | 0.06 | 5,604.02 | 50,436.19 | 39,916.29 | 0.06 | 3,991.63 | 35,924.66 |
| 2-3年 | 648.97 | 0.00 | 129.79 | 519.18 | 640.88 | 0.00 | 128.18 | 512.70 |
| 3年以上 | ||||||||
| 合计 | 97,156,361.72 | 100 | 2,127,436.55 | 95,028,925.17 | 67,374,865.68 | 100 | 1,259,177.25 | 66,115,688.43 |
(2) 按欠款方归集的2018年6月30日余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 款项性质 | 2018-06-30 | 占应收账款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| GIGASET COMMUNICATIONS GMBH | 非关联方 | 货款 | 27,674,633.10 | 28.48 | 556,249.45 |
| LCD-MIKRO ELEKTRONIK DR.HAMPEL & Co. GMBH | 非关联方 | 货款 | 10,077,782.19 | 10.37 | 202,559.53 |
| HANTRONIX.INC | 非关联方 | 货款 | 9,518,814.33 | 9.80 | 191,324.50 |
| 丰田通商先端电子（上海）有限公司（注） | 非关联方 | 货款 | 7,111,243.28 | 7.32 | 145,066.76 |
| JAPAN SUBCONTRACT INC. | 非关联方 | 货款 | 4,597,607.70 | 4.73 | 92,410.14 |
| 合 计 | 58,980,080.60 | 60.70 | 1,187,610.38 |
注：丰田通商先端电子（上海）有限公司系由东棉电子（上海）有限公司变更而来。
(3) 无终止确认的应收账款情况。
2、长期股权投资
(1) 长期股权投资账面价值
| 被投资单位 | 2018-6-30 | 2017-12-31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 16,875,000.00 | 16,875,000.00 | 16,875,000.00 | 16,875,000.00 | ||
| 合 计 | 16,875,000.00 | 16,875,000.00 | 16,875,000.00 | 16,875,000.00 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 2016-12-31 | 本年增加 | 本年减少 | 2017-06-30 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 鞍山奇新安防股份有限公司 | 1,875,000.00 | 1,875,000.00 | ||||
| 亚世光电（鞍山）有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 16,875,000.00 | 16,875,000.00 |
3、营业收入及营业成本
| 项 目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 251,969,618.62 | 188,160,322.83 | 242,003,117.71 | 187,517,899.93 |
| 合 计 | 251,969,618.62 | 188,160,322.83 | 242,003,117.71 | 187,517,899.93 |
十四、 补充资料
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当年损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 971,096.64 | |
| 计入当年损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 108,549.18 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 |
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当年净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -764,102.75 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 74,389.60 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 389,932.67 | |
| 减：所得税影响额 | 63,965.94 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合 计 | 325,966.73 |
2. 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 15.74 | 0.72 | 0.72 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.62 | 0.72 | 0.72 |
十五、 财务报表主要数据变动情况及变动原因
1、货币资金2018年6月30日期末数158,560,116.12元，比年初数增加43,368,151.42元，增幅37.65%。主要原因是公司销售规模扩大，销售回款较好及用银行承兑汇票支付的货款增加所致；
2、应收票据及应收账款2018年6月30日期末数112,276,691.51元，比年初数增加21,377,197.85元，增幅23.52%。其中：应收票据本期末余额17,247,766.34元，比年初数减少7,536,038.89元，降幅
30.41%，主要原因是以应收票据结算的销售回款减少；应收账款本期末账面价值95,028,925.17元，比年初数增加28,913,236.74元，增幅43.73%，主要原因是销售增长，尚在信用期内的货款增加所致；
3、其他应收款2018年6月30日期末数454,373.49元，比年初数增加245,599.53元，增幅117.64%。主要原因是备用金及垫付员工个人应承担的社保款项增加所致；
4、在建工程2018年6月30日期末数5,576,892.10元，比年初数增加5,576,892.10元，增幅100.00%。原因是亚世光电激光园新厂1#厂房项目施工及待安装设备增加所致；
5、递延所得税资产2018年6月30日期末数639,989.96元，比年初数增加162,933.13元，增幅34.15%。原因是2018年6月末可抵扣暂时性差异增长导致相应的递延所得税资产增长所致；
6、其他非流动资产2018年6月30日期末数4,243,652.82元，比年初数增加3,238,899.82元，增幅
322.36%。原因是预付的工程款增加所致；
7、衍生金融负债2018年6月30日期末数1,373,602.75元，比年初数增加1,373,602.75元，增幅100.00%。原因是公司2018年办理了外汇金融衍生品业务所致；
8、应交税费2018年6月30日期末数3,143,420.48元，比年初数增加1,486,220.13元，增幅89.68%。主要原因是2018年6月份利润增长导致所得税增加所致；
9、未分配利润2018年6月30日期末数171,152,156.71元，比年初数增加41,875,666.82元，增幅
32.39%。主要原因是当期实现净利润，增加所有者权益所致；
10、税金及附加2018年1-6月发生额为2,277,220.32元，比去年同期增加614,336.08元，增幅36.94%。主要原因是城市维护建设税、教育费附加、地方教育费增长所致；
11、财务费用2018年1-6月发生额为-3,119,161.40元，比去年同期减少5,564,211.47元，降幅227.57%，主要原因是2018年二季度，美元兑人民币汇率持续走强所致；
12、投资收益2018年1-6月发生额为108,549.18元，比去年同期减少198,296.63元，降幅64.62%，主要原因是本期比上期理财发生额减少；
13、营业外收入2018年1-6月发生额为80,987.33元，比去年同期增加66,458.89元，增幅457.44%。主要原因是收到电力公司未按规定供电的违约金67,000.00元；
14、营业外支出2018年1-6月发生额6,597.73元，比去年同期减少33,585.96元，降幅83.58%。主要原因是本期支付客户产品质量赔偿金减少；
15、所得税费用2018年1-6月发生额为7,406,661.67元，比去年同期增加1,821,722.56元，增幅32.62%。主要原因是本期比上期利润总额增长导致所得税费用增加。