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明德生物:2020年半年度报告 下载公告
公告日期:2020-08-24

武汉明德生物科技股份有限公司

2020年半年度报告

2020年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈莉莉、主管会计工作负责人周芸及会计机构负责人(会计主管人员)陈婷婷声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

(一)市场竞争风险近年来,在中国社会向老龄化发展、人均可支配收入与人均医疗保健支出持续增加、分级诊疗制度推进、诊断技术不断进步的背景下,我国POCT行业得到了快速发展,已成为医疗市场最活跃并且发展最快的细分行业之一。快速增长的POCT市场,吸引了众多国内外生产企业加入竞争,行业竞争较为激烈。从竞争环境来看,国际跨国公司在我国POCT的高端市场中占据相对垄断地位,其利用产品、技术和服务等各方面的优势,不断加大在华投资力度。而国内大多数POCT产品生产企业以生产中低端诊断产品为主,生产规模普遍较小。经过多年的不懈努力,公司已跻身国内POCT规模企业行列,在感染性疾病和心脑血管疾病快速诊断领域内具备较强竞争实力。但是,如果公司不能在新产品开发、产品质量、研发能力、销售与服务网络等方面持续提升,将导致公司竞争力下降,对公司未来业绩产生不利影响。(二)新产品研发与注册风险随着POCT产品逐渐被世界上越来越多的国家和地区应用于医疗诊断,市场对POCT产品的要求也不断提高,POCT产品生产企业需要

根据市场情况,研制新产品以满足市场不断变化的需求。公司自成立以来,一直重视产品研发和技术创新,但体外诊断新产品的研究、开发和生产是一种多学科高度相互渗透、知识密集、技术含量高的高技术活动,新产品研发从立项到上市一般需要3-5年时间,其中研发周期一般需要1年以上,研发过程中的任何一个环节均关系着新产品研发的成败,风险较高。新产品研发成功后还必须经过产品标准审核、临床试验、质量管理体系考核、注册检测和注册审批等阶段后才能上市,注册周期一般为1-2年,任何一个过程未能获得药监部门的许可均可能导致新产品开发活动的终止。如果公司新产品研发或注册失败,将导致公司没有新的产品进入市场,会对公司未来业绩产生不利影响。(三)行业监管风险体外诊断行业行政主管部门为国家食品药品监督管理总局(简称CFDA),并归属其下设的医疗器械监管司具体管理。自2014年以来,CFDA陆续颁布了《体外诊断试剂注册管理办法》、《医疗器械生产质量管理规范》等一系列法规制度,对体外诊断试剂研制、临床试验、产品注册及监督管理等作出具体规定。体外诊断行业相关政策仍在不断完善和调整中,政策的完善有利于该行业的有序规范和健康成长,同时也对公司的生产经营提出了更高的要求。如果公司不能及时调整以适应行业政策的变化,则存在被相关部门处罚的风险,将会对公司的经营产生不利影响。此外,目前国内体外诊断行业主流的开票方式以“多票制”为主,在医保控费的背景下,“两票制”将逐步在全国地区推行。两票制的实施能够减少流通环节和中间的不规范行为,但由于我国医药流通体制的复杂性和多年形成的招商代理机制,两票制的实施或对代理商的模式产生冲击。明德生物主要采用经销方式进行销售,如果公司不能及时调整以适应“两票制”等制度的实施,则存在经销商管理体系受到冲击的风险,将会对公司的经

营产生不利影响。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

2020年半年度报告 ...... 2

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 8

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 11

第三节 公司业务概要 ...... 18

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 32

第五节 重要事项 ...... 39

第六节 股份变动及股东情况 ...... 43

第七节 优先股相关情况 ...... 44

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 45

第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 45

第十节 公司债相关情况 ...... 46

第十一节 财务报告 ...... 47

第十二节 备查文件目录 ...... 164

释义

释义项释义内容
公司、明德生物武汉明德生物科技股份有限公司
公司控股股东、实际控制人陈莉莉、王颖
武汉明志武汉明志医学检验实验室有限公司
新疆明德和新疆明德和生物科技有限公司
陕西明德和陕西明德和生物科技有限公司
广东明志广东明志医学检验实验室有限公司
新余晨亨新余晨亨投资合伙企业(有限合伙)
证监会中国证券监督管理委员会
深交所深圳证券交易所
CFDA、药监部门国家食品药品监督管理总局
元/万元人民币元/万元
A股人民币普通股
m2平方米
股东大会武汉明德生物科技股份有限公司股东大会
IVD,体外诊断英文In-Vitro Diagnostics的简称,是指在人体之外,对人体血液、体液、组织等样本进行检测,从而判断疾病或机体功能的诊断方法
POCT,即时诊断英文Point Of Care Testing的简称,是指在病人旁边进行的临床检测,在采样现场即刻进行分析,省去标本在实验室检验时的复杂处理程序,快速得到检验结果的一类新方法
体外诊断试剂在体外诊断过程中,单独或者与仪器配合使用,对人体样本(各种体液、细胞、组织样本等)进行体外检测的试剂、试剂盒、校准品(物)、质控品(物)等
免疫诊断体外诊断主要分支之一,通过抗原与抗体相结合的特异性反应进行测定的诊断方法
分子诊断体外诊断主要分支之一,对与疾病相关的蛋白质和各种免疫活性分子以及编码这些分子的基因进行测定的诊断方法
生化诊断体外诊断主要分支之一,通过各种生物化学反应或免疫反应,测定体内酶类、糖类、脂类、蛋白和非蛋白氮类、无机元素类等生物化学指标的诊断方法
PCR聚合酶链反应(Polymerase Chain Reaction),是一种用于放大扩增特定的DNA片段的分子生物学技术,由高温变性、低温退火及适温延
伸等几步反应组成一个周期,循环进行,使目的基因得以迅速扩增
抗原能够刺激机体产生(特异性)免疫应答,并能与免疫应答产物抗体和致敏淋巴细胞在体内外结合,发生免疫效应(特异性反应)的物质,属于体外诊断试剂核心原材料之一
抗体机体的免疫系统在抗原刺激下,由B淋巴细胞或记忆细胞增殖分化成的浆细胞所产生的、可与相应抗原发生特异性结合的免疫球蛋白,属于体外诊断试剂核心原材料之一
胶体金胶体金是由氯金酸在还原剂如白磷、抗坏血酸、枸橼酸钠、鞣酸等作用下,可聚合成一定大小的金颗粒,并由于静电作用成为一种稳定的胶体状态形成带负电的疏水胶溶液
LISLIS全称Laboratory Information Management System,是专为医院检验科设计的一套实验室信息管理系统,能将实验仪器与计算机组成网络,使病人样品登录、实验数据存取、报告审核、打印分发,实验数据统计分析等繁杂的操作过程实现了智能化、自动化和规范化管理
HIS医院信息系统(Hospital Information System,HIS),亦称“医院管理信息系统”,是指利用计算机软硬件技术、网络通信技术等现代化手段,对医院及其所属各部门的人流、物流、财流进行综合管理,对在医疗活动各阶段产生的数据进行采集、储存、处理、提取、传输、汇总、加工生成各种信息,从而为医院的整体运行提供全面的、自动化的管理及各种服务的信息系统
配套销售模式根据免疫诊断试剂通常需要与专有仪器配套使用的特点,配套销售模式已成为体外诊断行业内普遍的业务模式,即公司通过参与招投标或竞争性谈判,直接或通过经销商间接向终端医疗机构销售试剂,并配套提供仪器给终端医疗机构使用
两票制医药生产企业到医药流通企业开一次票,医药流通企业到医疗机构开一次票,以“两票”为标准压缩流通环节,提高流通效率的药品流通体制

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称明德生物股票代码002932
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称武汉明德生物科技股份有限公司
公司的中文简称(如有)明德生物
公司的外文名称(如有)Wuhan Easy Diagnosis Biomedicine Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)eDiagnosis
公司的法定代表人陈莉莉

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名王锐
联系地址武汉市东湖新技术开发区高新二路388号武汉光谷国际生物医药企业加速器1.2期22栋1层1室
电话027-87001772
传真027-65521900
电子信箱mdswdsh@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2019年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2019年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)360,562,960.26101,860,049.62253.98%
归属于上市公司股东的净利润(元)200,169,476.5740,260,045.02397.19%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)200,838,380.5932,421,702.84519.46%
经营活动产生的现金流量净额(元)162,283,301.7723,797,688.27581.93%
基本每股收益(元/股)3.010.60401.67%
稀释每股收益(元/股)3.010.60401.67%
加权平均净资产收益率28.25%6.66%21.59%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)1,042,802,637.31638,422,342.9863.34%
归属于上市公司股东的净资产(元)803,219,785.31609,708,823.4431.74%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-7,029.11
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,590,256.55
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易3,288,849.31
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,694,888.13本期对外捐赠抗疫物资569.86万元
减:所得税影响额-129,688.57
少数股东权益影响额(税后)-24,218.79
合计-668,904.02--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

(一)公司主营业务

公司以“创新即时诊断、引领智慧医疗”为经营宗旨,主要从事体外快速诊断设备(POCT)及配套试剂(免疫层析/化学发光/血气分析/分子诊断/心电)的自主研发、生产和销售,同时提供基于体外诊断平台的多中心建设服务,如胸痛中心、卒中中心等。通过多年持续研发投入,公司构建了以全血滤过技术、多重抗体标记技术、二维码信息存储识别技术、酶促化学发光免疫技术、微流控微电极检测技术、多重荧光PCR技术为核心的技术平台,形成了免疫层析、化学发光、血气分析、分子诊断、心电图机等产品线。公司产品目前已应用于国内外各级医院、卫生服务中心、社区门诊、体检中心等医疗机构中。

(二)主要产品或服务的用途

公司主要从事体外快速诊断设备(POCT)及配套试剂(免疫层析/化学发光/血气分析/分子诊断/心电)的自主研发、生产和销售,同时提供基于体外诊断平台的多中心建设服务,如胸痛中心、卒中中心等。

产品系列主要用途主要代表产品
免疫层析产品
感染性疾病类诊断试剂用于细菌、病毒等引起的感染性疾病如脓毒症的早期诊断、鉴别诊断和预后评估1、降钙素原(PCT)检测试剂盒 2、全程C-反应蛋白检测试剂盒(超敏CRP+常规CRP) 3、降钙素原(PCT)、C反应蛋白(CRP)联合检测试剂盒
心脑血管疾病类诊断试剂用于心功能不全、心肌损伤坏死以及血管栓塞等疾病的临床辅助诊断1、肌钙蛋白I(cTnI)、肌酸激酶同工酶(CK-MB)、肌红蛋白联合检测试剂盒 2、N-末端脑钠肽前体(NT-proBNP)定量检测试剂盒 3、D-二聚体(D-Dimer)检测试剂盒 4、S100-β蛋白检测试剂盒 5、脂蛋白相关磷脂酶A2(Lp-PLA2)检测试剂盒 6、心脏型脂肪酸结合蛋白(H-FABP)检测试剂盒
肾脏疾病类诊断试剂用于各种原发性和继发性肾脏疾病的辅助诊断和病情监测1、胱抑素C(CysC)检测试剂盒 2、中性粒细胞明胶酶相关脂质运载蛋白(NGAL)检测试剂盒 3、尿微量白蛋白(MAU)检测试剂盒
糖尿病类诊断试剂用于监测糖尿病患者血糖控制水平、糖尿病并发症风险评估以及糖尿病的分型诊断1、糖化血红蛋白(HbA1c)检测试剂盒 2、C肽(C-Peptide)检测试剂盒 3、胰岛素(INS)检测试剂盒
妇产科优生优育类检测试剂用于妊娠早期诊断、孕期监测、产前筛查等1、β-人绒毛膜促性腺激素(β-HCG)检测试剂盒 2、胰岛素生长因子结合蛋白-1(IGFBP-1)检测试剂盒 3、妊娠相关血浆蛋白A(PAPP-A)检测试剂盒
健康体检肿瘤筛查试剂用于胃部疾病、肝脏疾病、动脉粥样硬化、前列腺疾病等临床常见病、多发病的筛查及风险评估1、胃蛋白酶原I、II(PGI、PGII)联合检测试剂盒 2、骨钙素(BGP)检测试剂盒 3、前列腺特异性抗原(PSA)检测试剂盒 4、甲胎蛋白(AFP)检测试剂盒 5、铁蛋白(Fer)检测试剂盒
6、脂蛋白a(Lp(a))检测试剂盒 7、免疫球蛋白E(IgE)检测试剂盒
快速检测仪器用于体外快速检测人全血、血浆、血清、尿液等标本中各种生物标志物的水平,辅助临床诊断感染性疾病、心脑血管疾病、肾脏疾病、糖尿病以及进行优生优育指导、健康体检疾病筛查等1、MT8000免疫定量分析仪 2、MD-IA-1000全自动免疫定量分析仪 3、HB1000糖化血红蛋白分析仪
化学发光产品
感染性疾病类诊断试剂用于细菌、病毒等引起的感染性疾病如脓毒症的早期诊断、鉴别诊断和预后评估1、降钙素原(PCT)检测试剂盒 2、全程C-反应蛋白检测试剂盒(超敏CRP+常规CRP) 3、血清淀粉样蛋白A(SAA)检测试剂盒
心脑血管疾病类诊断试剂用于心功能不全、心肌损伤坏死以及血管栓塞等疾病的临床辅助诊断1、肌钙蛋白I(cTnI)检测试剂盒 2、肌钙蛋白T(cTnT)检测试剂盒 3、肌酸激酶同工酶(CK-MB)检测试剂盒 4、肌红蛋白(Myo)检测试剂盒 5、B型脑利钠肽(BNP)检测试剂盒 6、N-末端脑钠肽前体(NT-proBNP)检测试剂盒
甲状腺功能甲状腺疾病的诊断、疗效评估与复发监测1、甲状腺素(T4)检测试剂盒 2、抗甲状腺过氧化物酶抗体(TPOAb)检测试剂盒 3、抗甲状腺球蛋白抗体(TgAb)检测试剂盒 4、三碘甲状腺原氨酸(T3)检测试剂盒 5、游离甲状腺素(FT4)检测试剂盒 6、游离三碘甲状腺原氨酸(FT3)检测试剂盒 7、孕酮(PROG)检测试剂盒 8、反三碘甲状腺原氨酸(rT3)检测试剂盒
激素类诊断试剂女性内分泌功能评估、内分泌失调相关的疾病的诊断1、β-人绒毛膜促性腺激素(β-HCG)检测试剂盒 2、垂体泌乳素(PRL)检测试剂盒 3、雌二醇(E2)检测试剂盒 4、促黄体生成素(LH)检测试剂盒 5、促甲状腺激素(TSH)检测试剂盒 6、促卵泡生成素(FSH)检测试剂盒 7、睾酮(TESTO)检测试剂盒
全自动化学发光免疫分析平台用于体外检测人全血、血浆、血清、尿液等标本中各种生物标志物的水平,辅助临床诊断感染性疾病、心脑血管疾病、1、CF10全自动化学发光免疫分析仪 2、SMART300全自动化学发光测定仪
血气分析产品
血气分析试剂盒用于检测血液中pH、pCO2、pO2、Hct、Na+、K+、Ca2+、Cl-、Lac、Glu。辅助诊断酸1、CC型血气检测试剂盒 2、血气分析试剂盒(电极法)
碱失衡、电解质紊乱、缺氧及呼吸衰竭,评估病情和治疗效果
血气分析仪用于检测血液中pH、pCO2、pO2、Hct、Na+、K+、Ca2+、Cl-、Lac、Glu。辅助诊断酸碱失衡、电解质紊乱、缺氧及呼吸衰竭,评估病情和治疗效果1、ST2000血气分析仪 2、PT1000血气分析仪
分子诊断产品
药物代谢基因检测用于药物代谢基因多态性检测,评估药物代谢能力及副作用,指导临床用药1、CYP2C19基因多态性检测试剂盒 2、MTHFR基因多态性检测试剂盒 3、ALDH基因多态性检测试剂盒
病原体核酸检测用于病原核酸分型及定量检测,辅助诊断病原体感染,指标临床用药1、EB病毒核酸检测试剂盒 2、新型冠状病毒2019-nCoV核酸检测试剂盒
移动医疗
移动心电检查类用于患者心电信号的绘制、分析及打印,辅助心脏疾病的诊断1、EV12心电图机
信息化及服务类
急危重症类为急危重症救治中心的建设提供咨询指导、软硬件安装及运行维护等服务,协助医院完成急危重症救治中心的认证工作1、救心清单 2、卒中云桥 3、心电网络 4、胸痛中心认证咨询服务

(三)主要经营模式

1、采购模式

公司生产经营所需原材料、外购件、外协件等均通过公司采购中心统一采购,公司向供应商采购的情况如下:

①原材料:公司原材料主要为向供应商采购的用于加工改变其形态或性质并构成产品主要实体的各种原料及主要材料、辅助材料等,包括但不限于抗体、抗原、硝酸纤维素膜、各种化学药品、气体、平板、工业主板、触摸屏、热敏打印机、电源适配器、电源线、电机等。

②外购件:公司外购件主要为向供应商采购的卡盒、包装盒、铝箔袋、塑胶件等需要单独进行设计和定做的非标准化物件。

③外协件:公司外协件主要为外协单位生产并经公司根据要求组织验收的按键板、LED灯板与3G兼USB接口板等。

④产成品:公司代理的产成品为向体外诊断试剂生产企业采购的诊断仪器与诊断试剂等可直接对外出售的产品。

公司在产品生产过程中发生的劳务均由本公司员工在生产车间中提供。除少部分代理产品外,公司自产的半成品与产成品均在生产车间中加工形成,不存在向供应商采购劳务、自产半成品与产成品的情况。

(2)供应商遴选与考核

公司为了从源头上确保产品质量的稳定,设计了严格的供应商遴选及考核机制,建立了合格供应商名录,由采购中心负责供应商的选择、评价和重新评价。对于新供应商,由采购中心进行初步筛选,产品评鉴合格后由采购中心、生产中心、质

量中心填制《供应商试样管理表》,再将其纳入合格供应商名录。采购中心至少每半年就供应商所提供的产品质量、交期、价格、配合度、技术支持等进行后续考核,填制《供应商评审记录表》,对其资格持续跟踪,淘汰不合格供应商。公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员与主要供应商及其关联方不存在关联关系或同业竞争关系、其他利益安排。

(3)采购流程

每月物控中心根据产品生产计划以及原材料安全库存生成采购计划,下达至采购中心,采购中心从合格供应商资料库中选择合适的供应商,根据协商好的价格、付款条件、货期、质量保证条件等签订采购合同。公司质量中心根据《来料检验标准》,在规定时间内对来料物资进行检验,出具检验报告,合格品入库。如出现不合格品则由采购中心与供应商协商解决。

2、生产模式

公司的生产方式根据产品本身的供销特点,分为备货生产和按单生产。备货生产主要通过对成品库存的分析设定安全库存进行提前生产入库,适用于半成品、订单较多的产品。按单生产主要根据签订的销售合同进行产品生产,适用于订单较少的产品。

生产计划是物控中心依据公司与营销中心销售部共同核定的产品安全生产量以及销售部制定的销售预测,综合参考生产周期、物流周期、采购周期、生产各工序人员操作配比、仓储空间、产销平衡等因素共同制定,分为试剂生产计划以及仪器生产计划。生产中心对生产计划进行分解,组织物料,并落实具体工作。

生产中心将质量检验贯穿于生产全过程中,严格按照医疗器械及体外诊断试剂生产相关标准进行管理,且由质量中心进行全程监控,保证了产品质量的稳定。

3、销售模式

公司采取经销和直销相结合的销售模式,以经销为主,直销为辅。公司建立了较为完善的营销管理体系,设置了营销中心专门负责经销商的发展、培训和管理工作,协助经销商对终端客户提供产品技术服务,并通过客户的反馈需求不断完善自身产品;与此同时,公司组建了一支精干的销售团队,不断加大对国内各级医院、卫生服务中心、社区门诊等医疗机构直销业务的开发力度。

(1)经销模式

公司制定了《经销商选择与审核规程》,对经销商进行严格筛选。区域销售经理对意向经销商的经营资质、经营能力、市场信誉度等进行初审合格后填制《经销商档案表》并提交区域总监审核,区域总监审核通过后由销售内勤复审进行备案后方可与经销商签订《经销协议》。公司在《经销协议》中设定的条款均为格式条款,如果经销商对格式条款提出修改意见,或者其经销价格低于《产品报价表》,销售内勤需将《经销协议》提交总经理审批后方能签订。

营销中心为每个经销商单独建立《经销商客户档案表》,至少每年对经销商的经营效率、付款及时性、专业性、配合度、成长能力进行考核评价,进行经销商分级,填制《经销商分级登记表》,加大对优质经销商的支持力度,淘汰不合格经销商。

(2)直销模式

公司开发了部分终端医疗机构采用直销的方式进行销售。在直销模式下,公司与终端医疗机构或其指定的配送商签订框架协议,就销售价格、结算方式、退换货等销售政策进行约定。当终端医疗机构有采购需求时,由终端医疗机构或其指定的配送商向营销中心提交采购订单,确定具体的采购品项、数量和型号,公司及时安排向客户发出商品。公司根据直销客户的回款政策授予不同的信用期,一般情况下信用期为1年以内。

二、行业情况说明

公司所处行业是体外诊断行业里的细分行业——POCT快速诊断试剂,正逐步拓展到化学发光、血气分析、分子诊断等细分行业。

体外诊断行业是医疗器械行业的一个分支,是一个多学科交叉、知识密集、资金密集型的高技术产业,是传统工业与生物医学工程、电子信息技术和现代医学影像技术等高新技术相结合的行业。体外诊断在疾病预防、诊断、监测以及指导治疗的全过程中发挥着极其重要的作用,是现代疾病与健康管理不可或缺的工具。近年来,在各种新技术迅速发展以及大部分国家医疗保障政策逐渐完善的环境下,体外诊断行业得到了快速发展,已成为医疗市场最活跃并且发展最快的行业之一。目前,

全球体外诊断市场增速最快的来自于新兴市场,虽然中国、印度、巴西等新兴市场占据的份额较小,但由于人口基数大、经济增速快以及老龄化程度不断提高,近几年医疗保障投入和人均医疗消费支出持续增长,体外诊断作为新兴产业拥有良好的发展空间,正处于高速增长期。目前国内体外诊断企业在1000家左右。

POCT属于体外诊断行业的细分领域。随着医学的诊断和治疗水平的不断提高,急诊部门、监护室、手术室、环保和食品卫生监测、法医以及军事检验均需要通过体外诊断更加快速准确的获取数据。传统的检验医学在实现自动化以后,检验质量和速度虽有了明显的提升,但由于分析过程当中仍存在复杂的操作步骤,难以在短时间内得到检验结果。POCT操作简便,对操作人员要求不高,无需专业的临床检验师操作,并且省去样本处理、样本送检、设备检测、数据处理以及数据传输等诸多步骤,直接快速地得到结果,为患者在最佳时间窗口诊疗创造条件,提高医疗质量和患者满意度。凭借其使用便捷、应用范围广泛的特点,POCT不断受到人们的关注和重视,目前已成为体外诊断行业发展最快的细分领域之一。我国POCT市场起步较晚,尚处于发展初期,整体市场规模较小,医院等终端渗透率较低,因而存在广阔的潜在市场。国内主要的POCT生产厂家有万孚生物、基蛋生物、热景生物和本公司等。

生化、免疫(化学发光)和分子领域是体外诊断行业三大细分板块。其中,生化诊断技术壁垒较低,同质化竞争激烈。优质的国产生化分析仪在性能方面已经能够媲美进口产品,且具有一定的价格优势,进口替代基本完成,市场成熟。由于当前市场以及“两票制”等政策的压力,生化诊断的利润正在被逐渐压缩。化学发光法结果准确,深受检验科青睐,近几年增速明显。由于基层医疗机构受制于财政和医疗资源有限,在医疗设备配置方面仍处于较为落后的状态,新增需求巨大。因此随着国家医保控费、分级诊疗、扶持国产设备等多项政策全面落地,进口产品与国产品牌同台竞争将趋于白热化,进口替代成为市场的主旋律。国内主要的化学发光生产厂家有新产业、安图、迈克、迈瑞。分子诊断领域在近几年迎来爆发式增长,尤其是新冠疫情后,人们对核酸检测有了更深的认识,国家也发文称二级及以上医院及疾控中心要具备核酸检测的能力。除病原体核酸检测外,分子诊断还可用于药物代谢能力评估、肿瘤筛查及药物精准治疗以及遗传病诊断。预计未来分子诊断领域会持续增长。分子诊断代表企业主要有华大基因、艾德生物、达安基因、贝瑞基因等。

血气分析是体外诊断细分领域中特殊的一部分。几乎全部被国外企业占据,如沃芬GEM、德国罗氏cobas等,国内仅有普朗、梅州康立、广州万孚、深圳理邦和本企业。新冠疫情对血气的需求激增,进口产品与国产品牌必然会同台竞争。未来进口替代会成为趋势,但要求本土企业在技术和营销方面有进一步的提升和积累。 公司主营产品为POCT快速诊断试剂与快速检测仪器,逐步会向化学发光免疫检测试剂及配套仪器、血气分析试剂及检测仪器、分子诊断试剂转移。经过近几年的快速发展,公司收入规模持续增长,已经成为国内体外诊断领域,尤其是POCT领域主要供应商之一,在该细分领域已经取得了较为明显的竞争优势。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产无重大变化
固定资产无重大变化
无形资产无重大变化
在建工程无重大变化
货币资金期末较期初增加26293万元,增幅154.20%,主要是1、本期销售业绩激增,销售收款增加,导致经营活动产生现金净流入16228万元;2、本期收到银行抗疫专项借款14150万元
应收账款期末较期初增加6786万元,增幅214.51%,主要是本期赊销业务量增加所致,其中主要是应收新冠产品货款
预付款项期末较期初增加1523万元,增幅93.08%,主要是生产规模扩大,导致备货量增加,进而预付生产采购款增加
存货期末较期初增加3863万元,增幅98.65%,主要是本期业务规模激增,导致生产规模扩大,进而存货备货量增加,其中主要是新冠产品及原材料
其他权益工具投资期末较期初增加2450万元,增幅245.00%,为本期新增的基金投资

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

1、技术和研发优势

(1)先进的技术平台搭建和差异化领先产品线

经过坚持不懈地研发投入、研发流程优化、研发质量和效率提升,公司在IVD领域实现了多项技术创新和突破,掌握了多重抗体标记技术、化学发光免疫技术、电化学技术、微流控技术、复杂运动机械的时序控制技术、磁分离及清洗技术、高精度信号采集及数据处理技术、精确温控技术、高性能低功耗的心电前端采集技术、自动心电诊断技术、冻干技术、多重荧光PCR技术等,并依托上述技术平台建立多元化的免疫产品线、双应用场景的血气产品线、分子产品线、移动心电产品线等全面产品线。除了既往成熟的产品线以外,近年来不断增加的产品线逐步具备差异化竞争能力,如:全血化学发光技术能够实现化学发光技术和POCT应用场景的完美结合,既有POCT应用操作简便,检测快速的特点,又有化学发光检测灵敏度高和精密度高的优势。如构建于微流控技术和电化学技术平台上的血气产品线达到国内领先水平。

(2)研发方向由单一产品研发向产品解决方案延伸

随着人民生活水平的不断提高,互联网技术的发展应用和延伸,现阶段对于医疗健康提出了更高的要求。单一产品模式不能完全满足人民群众对于医疗服务和健康管理的需求。因此以高质量的医疗产品为核心,融合互联网+、AI、大数据分析技术构建的急危重症、慢病管理整体化解决方案,能够极大提升急危重症的救治质量和救治效率、提升慢性疾病的管理能力。以产品为中心的解决方案相对于单一的产品而言,更有市场竞争能力。

(3)高效的项目开发模式

公司始终注重研发体系的建设和完善,每年的研发投入持续增加。公司通过制定科学合理的人才招聘方案,提供优厚的薪酬待遇,积极引进专业技术研发人才进行产品自主研发,逐渐形成了以归国博士为主体的精英研发团队,建立了科学高效的研发项目管理模式,可将研发成果快速转化为实际生产力。

经过几年的研发技术积累,目前公司已拥有百余项自主知识产权。取得112项产品注册证书,同时公司储备的血气、PCR分子诊断、化学发光诊断产品也陆续上市销售。高效的项目开发模式为公司的快速发展提供了充足的动力。

2、产品结构与产品组合优势

(1)产品结构优势

公司自成立以来专注于POCT领域,注重产品精确定位和精准销售。公司以感染性疾病系列、心脑血管疾病系列、肾脏疾病系列、糖尿病系列、妇产科优生优育系列、健康体检系列等六大类产品为基础,以POCT差异化应用为依据,搭建起满足不同医疗机构需求的产品结构,可为客户提供多样的POCT快速诊断解决方案。

主要应用领域 POCT产品结构大医院(临床科室、急诊检验科)中小医院(检验科、化验室、规模较大临床科室)基层医院、体检机构
急危重症POCT项目感染性疾病系列
心脑血管疾病系列
肾病系列
慢性病监测糖尿病系列
疾病筛查
妇产科系列
健康体检系列

(2)产品组合优势

凭借对疾病原理及诊断需求的深刻了解,公司研发了多个联合诊断产品,可及时准确地为疾病的判断提供可靠依据。公司推出的PCT/CRP(降钙素原/C反应蛋白)、cTnI/CK-MB/Myo(肌钙蛋白I、肌酸激酶同工酶、肌红蛋白三合一)、PGI/PGII(胃蛋白酶原I、胃蛋白酶原II)等多指标组合产品,可以同时检测多个疾病指标,使医生可以短时间内获得多个重要指标信息,有助于疾病的即时诊断,为病人得到有效的治疗方案争取了宝贵时间。

3、服务优势

“产品+渠道+服务”一体化是公司的核心竞争力之一,其中优质的售后服务是竞争力重要组成部分。公司设立了专业的销售部和市场部队伍,对业务人员进行严格的培训与考核,强调服务的专业性与及时性,在线上及线下高效、多维度地对经销商、医院等客户提供产品培训、疑难问题解答和售后回访等链条式服务。对于终端客户,公司一向注重服务的专业性和客户满意度,旨在以增值服务增加用户粘度和品牌认可度,打造公司在POCT快速检测领域优良的口碑。

针对POCT试剂的产品特性以及使用特点,公司专门制定并严格执行《用户反馈和售后服务控制程序》等一系列制度文件,建立了一套行之有效的技术服务模式。营销中心市场部负责市场调研和分析、产品策划和推广;营销中心销售部负责拓展新客户以及做好经销商、配送商、终端医疗机构的沟通协调和售前售后服务;营销中心技术支持部负责提供新产品培训、故障排除等售后技术服务。完善的售后服务体系使公司在产品维护、服务质量等方面得到了客户的认可。

4、质量管理优势

公司向来把产品质量放在首位,质量管控贯穿于设计开发、原料采购、产品生产、销售和服务的全过程。公司针对各个环节制定了以《质量手册》为核心,以《设计和开发控制程序》、《生产过程控制程序》、《检验和试验控制程序》、《标识和可追溯性控制程序》等程序文件为支撑的质量管控体系,对产品全流程进行严格的程序化、流程化、精细化管理,保证了公司产品质量稳定、安全可靠。

目前,公司已取得湖北省食品药品监督管理局出具的《体外诊断试剂生产企业质量管理体系考核报告》,并通过了以德国莱茵T?V医疗器械行业ISO13485: 2016为标准的质量管理体系认证。

5、核心管理层优势

公司核心管理团队成员拥有与主营业务相关的专业背景,长期专注于业务的研发、生产和营销服务管理,探索和积累了丰富的企业管理经验。公司实际控制人陈莉莉女士、王颖女士均入选“3551光谷人才计划”,该二人创业前在德国海德堡大学从事心血管疾病等医学方向的研究,早期曾在华中科技大学同济医学院附属医院担任医师,具有海外科研背景和丰富的临床经验。公司成立以来,二人共同负责研发公司核心技术,开发快速诊断产品,制定市场竞争策略,凭借对临床检测的深刻理解和市场需求的精准把握,公司能够洞悉和捕捉市场先机,形成了以市场需求导向为基础的产品差异化竞争战略。2013年,公司以高通量智能POCT定量检测平台和全血检验平台为基础,适时推出了一系列切合市场需求、使用高效、样品处理便捷的全血定量快速诊断产品,迅速受到市场认可,推动公司近几年持续快速发展。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2020年上半年,新型冠状病毒疫情爆发,公司地处疫情严重的武汉市内,一季度的正常生产经营受到了前所未有的冲击。面对来势汹汹的疫情,公司勇敢面对,在疫情最严重的春节期间迅速研发出了“新型冠状病毒(2019-nCoV)核酸检测试剂盒”,并将该检测试剂免费捐赠给国内外医疗机构使用,踊跃承担了上市公司应尽的社会责任。新冠疫情虽然严重扰乱了正常的社会经济秩序,但也给IVD行业带来了巨大的机遇和挑战,公司抓住这一机遇,在国内取得了新冠病毒检测试剂盒的注册证,产品中标全国多个省市的新冠病毒检测试剂集采;同时公司新冠病毒检测试剂还取得了欧盟CE准入、澳大利亚TGA认证及巴西 ANVISA 的认证,产品远销海外五十多个国家。此外,公司化学发光及血气产品入选中国医学装备协会推荐的新冠肺炎防治医疗设备清单,两款仪器产品PT1000湿式血气分析仪和CF10全自动化学发光免疫定量分析仪均荣获2019年度“英雄杯”体外诊断年度优秀创新产品-仪器奖。公司全资子公司武汉明志参加湖北省临床检验中心组织的新冠病毒RNA检测能力验证/室间质评,以PT总成绩100%通过测评。同时,武汉明志积极参与武汉集中核酸检测排查工作,努力承担抗击疫情的责任。疫情期间,公司仍积极推动研发工作,2020年上半年,公司取得授权专利6件,软件著作权6件,其中发明专利1项,实用新型专利5项;同时公司还取得产品注册证书9件,其中一类注册证书7件,二类注册证书1件,三类注册证书1件。报告期内,公司实现销售收入36,056.3万元,同比增长253.98%;实现归属于上市公司股东的净利润20,016.95万元,同比增长397.19%;实现归属于上市公司股东的扣除非经常行损益的净利润为20,083.84万元,同比增长519.46%。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入360,562,960.26101,860,049.62253.98%本期增加,主要是由于2020年上半年新冠疫情爆发,新冠病毒检测产品及新冠检测业务量激增所致
营业成本58,604,616.2321,611,328.85171.18%本期增加,主要是业务量增加所致
销售费用27,145,430.5118,527,403.3246.52%本期增加,主要是1、销售规模和业绩大幅提升,销售人员薪资水平同比增加;2、销售量显著增加,导致销售运输费增加
管理费用9,289,281.597,922,319.6217.25%本期增加,主要是公司
规模扩大,管理人员数量和薪资水平同比有所增加所致
财务费用-1,366,626.21-1,907,430.1228.35%本期增加,主要是为了抗击疫情以及公司正常运营和开展业务,新增抗疫专项贷款产生的借款利息所致
所得税费用36,502,041.405,777,766.17531.77%本期增加,是由于本期实现的应纳税所得额显著增加所致
研发投入19,357,739.9316,470,085.1417.53%本期增加,主要是由于在疫情发现之初,公司全力支持新冠检测试剂盒的研发所致
经营活动产生的现金流量净额162,283,301.7723,797,688.27581.93%本期增加,主要是上半年销售收款显著增加所致
投资活动产生的现金流量净额-34,635,579.8254,850,082.66-163.15%本期减少,主要是1、本期购买银行理财产品到期收回净额较上年同期减少7000万元;2、本期新增其他权益工具投资2450万元所致
筹资活动产生的现金流量净额134,993,902.84-19,021,573.53809.69%本期增加,主要是本期收到抗疫专项贷款14150万元所致
现金及现金等价物净增加额262,934,598.0559,627,864.50340.96%本期增加,主要是经营活动和筹资活动产生的现金流量净流入和投资活动产生的现金流量净流出综合影响所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计360,562,960.26100%101,860,049.62100%253.98%
分行业
医药制造业360,562,960.26100.00%101,860,049.62100.00%253.98%
分产品
试剂收入271,675,325.5475.35%86,466,377.3484.89%214.20%
仪器收入2,297,134.700.64%581,193.900.57%295.24%
检验服务69,454,681.9519.26%1,334,160.001.31%5,105.87%
代理业务收入14,548,564.854.03%4,609,464.224.53%215.62%
软件收入0.00%4,844,484.264.76%-100.00%
技术服务费收入722,765.290.20%3,019,110.162.96%-76.06%
咨询服务收入0.00%155,660.380.15%-100.00%
供氧服务收入1,864,487.930.52%849,599.360.83%119.45%
分地区
东北地区26,523,084.007.36%4,360,503.514.28%508.26%
华北地区11,969,380.503.32%4,674,283.314.59%156.07%
华东地区24,442,589.816.78%17,076,805.8516.76%43.13%
华南地区69,934,260.8219.40%11,647,813.2311.44%500.41%
华中地区133,259,087.9636.96%28,179,269.3427.66%372.90%
西北地区24,590,501.516.82%25,037,905.7024.58%-1.79%
西南地区4,227,154.941.17%10,641,395.5910.45%-60.28%
海外地区65,616,900.7218.20%242,073.090.24%27,006.24%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
医药制造业360,562,960.2658,604,616.2383.75%253.98%171.18%4.96%
分产品
试剂收入271,675,325.5432,012,877.5388.22%214.20%83.77%8.36%
检验服务69,454,681.9513,613,662.6680.40%5,105.87%1,693.02%37.31%
分地区
华南地区69,934,260.828,973,998.2487.17%500.41%264.48%8.31%
华中地区133,259,087.9622,087,178.2783.43%372.90%258.12%5.31%
海外地区65,616,900.724,506,323.2293.13%27,006.24%3,813.59%40.70%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

报告期试剂收入占总收入比值75.35%,同比增长214.20%。其中新冠试剂收入占比较大,主要是2020年上半年,新冠疫情爆发,我公司及时推出新冠检测试剂盒,在全国多个省市中标,取得了良好的销售业绩。同时,我公司新冠检测试剂盒还取得了欧洲 CE、澳大利亚 TGA 和巴西 ANVISA 的认证,销往海外,提升了出口业务量; 仪器和代理业务收入合计占总收入比值4.67%,同比分别增长295.24%、215.62%,自产仪器和代理产品主要是检测试剂盒使用的相关仪器平台,试剂业务量的提升带动了仪器产品销售量; 检验服务收入占总收入比值19.26%,同比增长5105.90%,全资子公司武汉明志作为武汉市定点的核酸检测机构之一,在此次疫情中承担了武汉市新冠疫情检测任务的重要工作,检测服务收入大幅增加。

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金433,449,383.8741.57%327,186,795.6151.12%-9.55%无重大变化
应收账款99,491,745.069.54%39,031,493.036.10%3.44%无重大变化
存货77,785,464.937.46%29,012,409.624.53%2.93%无重大变化
长期股权投资16,465,145.851.58%1.58%公司19年下半年新增对联营企业武汉德夷生物科技有限公司的投资
固定资产99,272,640.359.52%84,291,888.3713.17%-3.65%无重大变化
在建工程3,003,843.440.29%5,817,080.960.91%-0.62%无重大变化
短期借款141,500,000.0013.57%2,788,000.000.44%13.13%本期新增抗疫专项借款,上年同期末借款在19年下半年已还款

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)200,000,000.00200,000,000.00
4.其他权益工具投资10,000,000.0024,500,000.0034,500,000.00
金融资产小计210,000,000.0024,500,000.00234,500,000.00
上述合计210,000,000.0024,500,000.00234,500,000.00
金融负债0.000.00

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

截止报告期末,公司无资产权利受限情况。

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
24,500,000.0010,000,000.00145.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源
基金10,000,000.0024,500,000.0034,500,000.00自有资金
其他200,000,000.003,288,849.31200,000,000.00募集资金
合计210,000,000.000.000.0024,500,000.000.003,288,849.31234,500,000.00--

5、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

6、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集资金总额34,041.66
报告期投入募集资金总额341.07
已累计投入募集资金总额669.85
报告期内变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额9,077.36
累计变更用途的募集资金总额比例26.67%
募集资金总体使用情况说明
1、经中国证券监督管理委员会《关于核准武汉明德生物科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2018]906号)核准,公司首次公开发行人民币普通股(A股)股票16,646,287股,每股面值人民币1元,每股发行价格为人民币20.45元,募集资金总额为人民币340,416,569.15元,扣除发行费用人民币27,770,357.84元(不含税)后,募集资金净额为人民币312,646,211.31元。中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)于2018年7月5日出具了“勤信验字【2018】第0046号”《验资报告》,对以上募集资金到账情况进行了审验确认。 2、公司发现市场条件与当初设想实现募投项目预期收益的市场条件存在一定差异,为保证募集资金的使用合理及收益最

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

大化,在综合考虑市场环境变化、公司实际经营需要、募集资金投资项目整体规划以及项目投资风险和回报的情况下,公司变更部分募投项目资金用途,并适时调整募集资金投资项目的投资规模、投资结构及项目投资进度等内容,该变更事项已经公司第二届董事会第二十六次会议、2019年第一次临时股东大会审议通过(具体内容详见2019年8月23日、2019年9月11日在《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)刊登的相关公告)。

3、2020年上半年,新冠病毒疫情席卷全球,扰乱了正常的经济运行节奏,公司地处新冠病毒疫情严重的武汉市内,募投项目建设进度受到了较大影响。报告期内,公司投入募集资金341.07万元用于募投项目建设。截至2020年6月30日,公司已投入募集资金669.85万元用于募投项目建设。承诺投资项目和超募

资金投向

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
体外诊断试剂扩建项目19,440.0515,497.53155.57415.822.68%2022年09月09日1,270.75不适用
移动医疗产品建设项目4,789.173,452.8258.4579.832.31%2022年09月09日0不适用
研发中心建设项目3,824.2412,901.6127.05174.21.35%2022年09月09日0不适用
营销网络建设项目3,798.49不适用
承诺投资项目小计--31,851.9531,851.95341.07669.85----1,270.75----
超募资金投向
合计--31,851.9531,851.95341.07669.85----1,270.75----
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)2020年上半年,新冠病毒疫情席卷全球,扰乱了正常的经济运行节奏,公司地处新冠病毒疫情严重的武汉市内,募投项目建设进度受到了较大影响。
项目可行性发生重大变化的情况说明公司募集资金投资项目“营销网络建设”原计划建立覆盖全国的营销网络,具体包括四个方面:一、新设25个分支机构,每个分支机构租用100-200平方米的办公场所;二、建设营销网络信息化平台,优化升级供应链管理和财务管理,将各分支机构和各环节之间的业务有效整合,提高公司快速反应的能力,为公司业务的长期、快速发展提供可靠支撑;三、在全国五大城市建立冷库,为周边区域提供产品仓储及配套服务;四、其他(含预备费),为更好地对产品进行精准营销,提高明德生物品
牌在体检市场的知名度,公司将选择合适的媒体平台加强宣传。 由于相关产业政策比如“两票制”、“带量采购”等政策的实施,整体市场环境已经发生了较大变化,原定的投资计划已经无法适应目前的市场环境,继续投入有较大可能无法实现预期效果,所以公司决定终止该募投项目,改变募集资金用途,将该募投项目的募集资金全部投入到募投项目“研发中心建设”上去。 2019年8月22日、2019年9月10日,公司分别召开了第二届董事会第二十六次会议、2019年第一次临时股东大会,审议通过了《关于调整募投项目内部结构及变更部分募投项目资金用途的议案》,决定变更部分募投项目资金用途,并适时调整募集资金投资项目的投资规模、投资结构及项目投资进度等内容。具体内容详见2019年8月23日、2019年9月11日在《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)刊登的相关公告。
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况适用
以前年度发生
公司基于多个募投项目统一管理的考虑,将募投项目“体外诊断试剂扩建项目”、“移动医疗产品建设项目”、“研发中心建设项目”的原建设地址统一变更至公司购买的土地使用权上。具体内容详见2019年8月23日刊登在指定媒体和巨潮资讯网上的《关于调整募投项目内部结构及变更部分募投项目资金用途的公告》,公告编号:2019-053)。
募集资金投资项目实施方式调整情况适用
以前年度发生
募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向公司尚未使用的募集资金按规定存放于募集资金专户,同时使用部分闲置募集资金购买低风险保本理财产品。公司于2019年9月10日召开了2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金购买银行理财产品的议案》,同意公司使用不超过人民币20,000.00万元的暂时闲置募集资金购买保本型银行理财产品,在上述额度内,资金可在2019年第一次临时股东大会审议通过之日起一年内滚动使用。截止2020年6月30日,公司使用闲置募集资金购买的,尚未到期的银行理财产品金额为20,000.00万元。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金总额(1)本报告期实际投入金额截至期末实际累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化
体外诊断试剂扩建项目体外诊断试剂扩建项目15,497.53155.57415.822.68%2022年09月09日1,270.75不适用
移动医疗产品建设项目移动医疗产品建设项目3,452.8258.4579.832.31%2022年09月09日0不适用
研发中心建设项目研发中心建设项目12,901.6127.05174.21.35%2022年09月09日0不适用
营销网络建设项目不适用
合计--31,851.95341.07669.85----1,270.75----
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)公司首发上市募投项目的规划时间较早,随着公司的快速发展,加上国内外经济环境发生了较大变化,公司发现目前的市场条件与当初设想实现募投项目预期收益的市场条件存在一定差异,为保证募集资金的使用合理及收益最大化,在综合考虑市场环境变化、公司实际经营需要、募集资金投资项目整体规划以及项目投资风险和回报的情况下,公司决定变更部分募投项目资金用途,并适时调整募集资金投资项目的投资规模、投资结构及项目投资进度等内容。 2019年8月22日、2019年9月10日,公司分别召开了第二届董事会第二十六次会议、2019年第一次临时股东大会,审议通过了《关于调整募投项目内部结构及变更部分募投项目资金用途的议案》,决定变更部分募投项目资金用途,并适时调整募集资金投资项目的投资规模、投资结构及项目投资进度等内容。具体内容详见2019年8月23日、2019年9月11日在《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)刊登的相关公告。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)2020年上半年,新冠病毒疫情席卷全球,扰乱了正常的经济运行节奏,公司地处新冠病毒疫情严重的武汉市内,募投项目建设进度受到了较大影响。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明

(4)募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期披露索引
《关于2020年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》2020年08月24日巨潮资讯网站(http://www.cninfo.com.cn),公告编号:2020-067

7、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
武汉明志医学检验实验室有限公司子公司医学检验科、病理科;食品检测、水质、环境检测;诊断技术、医疗技术领域内的技术开发、技术服务、技术咨询;健康咨询(不含诊疗);企业管理咨询;互联网信息服务;生物医学检测技术及产品、机电设备的研发、技术服务;生物试9,000,000.0067,388,388.8735,201,869.2365,879,037.8738,941,707.6630,001,287.24

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明全资子公司武汉明志医学检验实验室有限公司,报告期实现净利润3000万元,占公司总利润14.99%,主要是武汉明志医学检验实验室有限公司作为武汉市定点的新冠核酸检测机构之一,在此次新冠疫情中承担了武汉市疫情检测任务的重要工作,检测服务收入大幅增加。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2020年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

√ 适用 □ 不适用

业绩预告情况:净利润为正,同比上升50%以上业绩预告填写数据类型:区间数

剂的研发;仪器仪表的批发兼零售;计算机软件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;货物进出口、技术进出口、代理进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物或技术)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

年初至下一报告期期末上年同期增减变动
累计净利润的预计数(万元)28,136.21--35,136.214,587.42增长513.33%--665.93%
基本每股收益(元/股)4.23--5.280.69增长513.33%--665.93%
业绩预告的说明2020年上半年,公司新冠产品销售和检测检测业务量大增,净利润同比增加389.54%; 目前,国外疫情形势仍然严峻,国内疫情也不容忽视,预计三季度新冠产品业务量仍较大; 从二季度开始,原有产品销售业务逐渐恢复正常,同时优化产品结构,形成了多产品线检测及医疗服务方案的系统性产品体系,同时公司积极参与各地医院PCR实验室的建设。 预计2020年前三季度实现净利润同比增加513.33%-665.93%

十、公司面临的风险和应对措施

(一)经营风险

(1)市场竞争风险

近年来,在中国社会向老龄化发展、人均可支配收入与人均医疗保健支出持续增加、分级诊疗制度推进、诊断技术不断进步的背景下,我国POCT行业得到了快速发展,已成为医疗市场最活跃并且发展最快的细分行业之一。快速增长的POCT市场,吸引了众多国内外生产企业加入竞争,行业竞争较为激烈。从竞争环境来看,国际跨国公司在我国POCT的高端市场中占据相对垄断地位,利用其产品、技术和服务等各方面的优势,不断加大在华投资力度。而国内大多数POCT产品生产企业以生产中低端诊断产品为主,生产规模普遍较小。经过多年的不懈努力,公司已跻身国内POCT规模企业行列,在感染性疾病和心脑血管疾病快速诊断领域内具备较强竞争实力。但是,如果公司不能在新产品开发、产品质量、研发能力、销售与服务网络等方面持续提升,将导致公司竞争力下降,对公司未来业绩产生不利影响。

(2)销售模式风险

公司主要采用经销方式进行销售,公司的经销商主要分布在湖南、湖北、河南、广东、四川、上海、安徽、江苏等地。众多的经销商可以帮助公司迅速打开市场、开发市场盲区,也可以避免分散公司精力,使公司集中力量于核心的研发与生产环节。但由于经销商独立于公司,经营计划也根据其业务目标和风险偏好自主确定。若部分经销商的销售政策、物流配送等方面满足不了公司持续发展的要求,则可能导致公司产品销售出现区域性下滑,对公司的市场推广产生不利影响。

(3)产品质量风险

体外诊断试剂作为一种特殊的医疗器械产品,直接关系到医疗诊断的准确性,因此其质量尤其重要。为确保体外诊断试剂产品的质量,公司在采购、生产、储存过程中有严格的制度要求。

公司自成立以来,一直高度重视产品质量问题。公司设有质量中心,具体负责质量管理工作。公司制定了以《质量手册》为核心,以《设计和开发控制程序》、《生产过程控制程序》、《检验和试验控制程序》、《标识和可追溯性控制程序》等程序文件为支撑的质量管控体系,对公司原料采购、生产、存储等各个环节进行管理。但公司仍然可能存在产品在某个环节出现失误从而发生质量问题,受害者因产品质量问题提出索赔,或者发生法律诉讼、仲裁,均可能会对公司的业务、财务状况及声誉造成不利影响。

(4)配套销售推广模式的风险

自2015年10月开始,公司采取配套销售推广模式,通过参与招投标或竞争性谈判,直接或通过经销商间接向终端医疗机构销售试剂,并配套提供仪器给终端医疗机构使用。在配套销售模式下,公司拥有仪器的所有权,经销商与终端医疗机构拥有仪器的使用权,公司与经销商共同维护仪器的正常使用,公司利润主要来源于试剂的销售,这种模式是目前体外诊断行业内一种较为普遍的经营模式。虽然公司已就配套仪器建立了完善的管理制度并严格执行,可以有效保证配套仪器的财产安全与正常使用,但是如果终端医疗机构对仪器使用或保管不善,公司将存在仪器损毁或灭失的风险。

(二)研发风险

(1)新产品研发与注册失败的风险

随着POCT产品逐渐被世界上越来越多的国家和地区应用于医疗诊断,市场对POCT产品的要求也不断提高,POCT产品

生产企业需要根据市场情况,研制新产品以满足市场不断变化的需求。

公司自成立以来,一直重视产品研发和技术创新,但体外诊断新产品的研究、开发和生产是一种多学科高度相互渗透、知识密集、技术含量高的高技术活动,新产品研发从立项到上市一般需要3-5年时间,其中研发周期一般需要1年以上,研发过程中的任何一个环节均关系着新产品研发的成败,风险较高。新产品研发成功后还必须经过产品标准审核、临床试验、质量管理体系考核、注册检测和注册审批等阶段后才能上市,注册周期一般为1-2年,任何一个过程未能获得药监部门的许可均可能导致新产品开发活动的终止。如果公司新产品研发或注册失败,将导致公司没有新的产品进入市场,会对公司未来业绩产生不利影响。

(2)核心技术人员流失风险

POCT行业属于高科技行业,研发周期较长,产品技术复杂,涉及技术领域较多,需要临床医学、电子技术、计算机应用等跨学科的专业人才,通过团队协作开发才能完成产品开发。因此拥有稳定、高素质的研发团队是公司保持技术研发优势的基本保障。虽然公司为科研人员提供了良好的硬件条件,制定了合理的员工薪酬与绩效考核制度,采取了多种措施稳定壮大技术队伍,但公司仍然存在核心技术人员流失的风险。

(3)核心技术泄密风险

POCT产品的核心技术,包括各种试剂配方、仪器设计方案、关键工艺参数等,是每个体外诊断厂商的核心机密,也是公司的核心竞争力。出于保护核心竞争力的考虑,公司仅将其中部分技术申请了专利,而大部分技术均属于专有技术,只能以非专利技术的方式存在,不受《专利法》保护。虽然公司与技术人员签署了保密协议,明确双方在技术保密方面的权利和义务,对核心技术进行了必要保护,但公司仍可能存在核心技术泄密的风险。

(三)行业监管风险

体外诊断行业行政主管部门为国家食品药品监督管理总局(简称CFDA),并归属其下设的医疗器械监管司具体管理。自2014年以来,CFDA陆续颁布了《体外诊断试剂注册管理办法》、《医疗器械生产质量管理规范》等一系列法规制度,对体外诊断试剂研制、临床试验、产品注册及监督管理等作出具体规定。体外诊断行业相关政策仍在不断完善和调整中,政策的完善有利于该行业的有序规范和健康成长,同时也对公司的生产经营提出了更高的要求。如果公司不能及时调整以适应行业政策的变化,则存在被相关部门处罚的风险,将会对公司的经营产生不利影响。

此外,目前国内体外诊断行业主流的开票方式以“多票制”为主,在医保控费的背景下,“两票制”将逐步在全国地区推行。两票制的实施能够减少流通环节和中间的不规范行为,但由于我国医药流通体制的复杂性和多年形成的招商代理机制,两票制的实施或对代理商的模式产生冲击。明德生物主要采用经销方式进行销售,如果公司不能及时调整以适应“两票制”等制度的实施,则存在经销商管理体系受到冲击的风险,将会对公司的经营产生不利影响。

(四)管理风险

(1)实际控制人控制的风险

公司IPO之前,陈莉莉和王颖签订一致行动协议,合计直接持有公司63.6759%的股权,并通过新余晨亨间接持有公司

1.9150%的股权,为公司的控股股东和实际控制人。本次发行将不影响陈莉莉和王颖的实际控制人地位。虽然公司建立了“三会”议事规则、独立董事制度等各项制度,旨在保护中小投资者的利益,但若陈莉莉和王颖通过所控制的股权,行使表决权对公司的经营决策实施控制,将有作出损害公司中小股东利益决策的风险。

(2)规模扩张带来的管理风险

公司业务发展速度较快,公司经营规模、部门组织、员工数量也快速扩大。公司规模的扩张对公司的人员管理、经营管理、市场开拓等方面提出了更高的要求,未来公司组织架构和管理体系将日趋复杂、管理难度也随之加大。若公司成功上市,公司规模将进一步扩张,如果公司管理水平不能及时适应公司规模扩张及业务发展的需要,将会影响公司的应变能力和发展活力,进而削弱公司的竞争力,给公司未来的经营和发展带来较大的不利影响。

二、公司的应对措施

根据公司的发展战略和发展目标,公司制定了发行当年及未来两年内的业务发展计划。公司将充分发挥自身的优势,努力提升公司在研发、营销、生产、人才培养、资金筹措等方面的能力。

(一)研发创新方面

首先,公司将依托国内研发中心的建设,进一步加大对技术研发的投入,在POCT新产品、核心原材料制备、生化诊断、分子诊断、移动心电五大项目及相关技术平台上增加研发投入,坚持生产一代、开发一代、预研一代、储备一代的科研方针。其次,公司将以研发中心项目建设为契机,建设高水平的研发和实验环境;继续培养和引进多学科、多层次的技术人才,构建高水平的研发团队。此外,公司还将设计一套卓有成效的管理机制与激励机制,充分调动研发人员积极性,从而保障高效率、高质量、高转化率的研发工作。

(二)市场开拓方面

在国内市场方面,公司将协助骨干经销商深化渠道,优化全国市场布局,提升面向终端客户的服务质量,加快营销网络对终端市场的需求反馈速度。在合适的地区设立冷链仓储基地,满足客户对产品的供货和品质要求。此外,公司还将建立相应的独立医学实验室,提供专业化的检测服务。

在国际市场方面,公司已获得欧盟CE产品认证,将通过在欧洲市场设立销售办事处,推进体外诊断产品的海外销售,为公司进入国际市场积累经验和客户资源。同时,将积极引进国外高端技术、销售及管理人才,发展当地经销商,加快市场开拓速度,降低销售风险。

(三)生产能力方面

未来,公司将在保证和提升产品质量的基础上,加快产能扩充项目建设进度,力争项目早日投产、早日实现经济效益。通过提高公司产品供应能力,为公司实现更高的销售收入奠定基础,保障了公司完成长远布局。同时公司会进一步强化各工艺环节的质量控制,建设规范化的体外诊断产品生产基地。

(四)人才培养方面

高质量的研发体系和高效率的营销体系建设均离不开人才。未来,公司拟建立竞聘上岗、奖优罚劣的用人机制,从公司内部选拔和培养人才,强化“绩效导向”的激励和约束机制,提升公司的运营效率和业绩。同时,通过定期举办各种培训,邀请行业内知名专家进行学术交流,切实提高员工技能和职业素养。

(五)资金筹措方面

公司正处于快速发展时期,需要资金支持,公司在成功发行股票并上市后,将集中精力重点做好募集资金项目的建设,以优良的经营业绩、持续地增长回报投资者。在以股东利益最大化为原则的前提条件下,公司将根据项目建设和业务发展的需要,充分发挥资本市场的融资功能,适时采用新股发行、发行公司债券、银行贷款等多种方式融入资金,以满足公司产能扩充、产品研发、渠道建设和补充流动资金的需要,推动公司持续、快速、健康发展。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2020年第一次临时股东大会临时股东大会53.63%2020年01月08日2020年01月09日巨潮资讯网站(http://www.cninfo.com.cn),公告编号:2020-002
2019年年度股东大会年度股东大会53.95%2020年05月21日2020年05月22日巨潮资讯网站(http://www.cninfo.com.cn),公告编号:2020-035

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2020年5月28日召开了第三届董事会第七次会议,审议通过《关于公司<2019年限制性股票激励计划(草案修订稿)>及摘要的议案》。《武汉明德生物科技股份有限公司2019年限制性股票激励计划(草案修订稿)》、《武汉明德生物科技股份有限公司2019年限制性股票激励计划(草案修订稿)摘要》(公告编号:2020-040)详见2020年5月29日指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网站(http://www.cninfo.com.cn)。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

序号出租方租赁地址租赁用途面积(m2)租赁价格租赁期
1武汉光谷生物医药产业园发展有限公司光谷生物医药产业园3#地块一期青年公寓B3栋的房屋员工宿舍5间800元/月/间2018.12.10-2021.12.9
1间800元/月/间2017.2.16-2021.2.15
2019.2.15-2021.2.15
1间800元/月/间2017.4.17-2021.4.16
2019.4.17-2021.4.16
5间800元/月/间2019.6.22-2021.6.21
2李永东乌鲁木齐市深喀大道浙商大厦7层办公、仓库440.2925元/m2/月2016.11.10-2021.11.9
3赵冰芳西安市高新区沣惠南路18号唐沣国际广场D座11层01、04号办公、仓库297.296,800元/月2017.5.1-2022.4.30
4广东网游网络科技有限公司东莞松山湖高新技术产业开发区工业西路14号1号研发总部大楼10-11层办公、第三方医学检验2,002.0036元/m2/月2017.7.1-2027.10.31

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
武汉德夷生物科技有限公司2019年11月22日3,5002019年12月22日3,500连带责任保证自担保书生效之日起至每笔贷款或其他融资或银行受让的
应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)3,500报告期末实际对外担保余额合计(A4)3,500
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
武汉明志医学检验实验室有限公司2020年06月17日1,0002020年06月18日1,000连带责任保证自担保书生效之日起至每笔贷款或其他融资或银行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)1,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)1,000
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)1,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)1,000
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)1,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)1,000
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)4,500报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)4,500
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例5.60%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)3,500
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)3,500

采用复合方式担保的具体情况说明无

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托理财

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额
银行理财产品募集资金20,00020,0000
合计20,00020,0000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

(2)半年度精准扶贫概要

(3)精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
二、分项投入————
1.产业发展脱贫————
2.转移就业脱贫————
3.易地搬迁脱贫————
4.教育扶贫————
5.健康扶贫————
6.生态保护扶贫————
7.兜底保障————
8.社会扶贫————
9.其他项目————
三、所获奖项(内容、级别)————

(4)后续精准扶贫计划

十七、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十八、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份36,562,95054.91%36,562,95054.91%
3、其他内资持股36,562,95054.91%36,562,95054.91%
其中:境内法人持股1,897,4432.85%1,897,4432.85%
境内自然人持股34,665,50752.06%34,665,50752.06%
二、无限售条件股份30,022,19745.09%30,022,19745.09%
1、人民币普通股30,022,19745.09%30,022,19745.09%
三、股份总数66,585,147100.00%66,585,147100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数14,858报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况
股份状态数量
陈莉莉境内自然人30.40%20,243,26320,243,263质押5,900,000
王颖境内自然人17.35%11,555,75611,555,756
陈鑫涛境内自然人2.97%1,978,5831,978,583
新余晨亨投资合伙企业(有限合伙)其他2.85%1,897,4431,897,443
上海祺嘉股权投资合伙企业(有限合伙)其他2.77%1,844,891-2,931,0001,184,489
周琴境内自然人1.97%1,311,480-719,0441,311,480
王锐境内自然人1.33%887,905887,905
汪汉英境内自然人1.14%760,966-679,100760,966
胡勃境内自然人0.55%368,500368,500
中国银行股份有限公司-国泰中证生物医药交易型开放式指数证券投资基金其他0.52%347,900347,900
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明陈莉莉与王颖系一致行动人,陈莉莉与陈鑫涛为姑侄关系,新余晨亨投资合伙企业(有限合伙)是陈莉莉、王颖控制的企业,王颖与王锐为姐弟关系,除此之外,公司未知前10名无限售条件股东之间是否存在关联关系,也未知是否存在一致行动人的情况。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
上海祺嘉股权投资合伙企业(有限合伙)1,184,489人民币普通股1,184,489
周琴1,311,480人民币普通股1,311,480
汪汉英760,966人民币普通股760,966
胡勃368,500人民币普通股368,500
中国银行股份有限公司-国泰中证生物医药交易型开放式指数证券投资基金347,900人民币普通股347,900
许国华147,700人民币普通股147,700
苏巧霞147,300人民币普通股147,300
谭本香140,200人民币普通股140,200
陈建凯135,371人民币普通股135,371
郑宇澄133,200人民币普通股133,200
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明公司未知前10名无限售条件股东之间是否存在关联关系,也未知是否存在一致行动人的情况。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)胡勃通过投资者信用证券账户持有公司股票368,500股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2019年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
周云董事会秘书、副总经理解聘2020年06月05日个人原因

第十节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十一节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:武汉明德生物科技股份有限公司

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金433,449,383.87170,514,785.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产200,000,000.00200,000,000.00
衍生金融资产
应收票据100,000.001,300,000.00
应收账款99,491,745.0631,633,389.19
应收款项融资
预付款项31,581,727.5516,356,429.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款6,478,697.193,826,838.28
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货77,785,464.9339,157,091.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,042,608.169,115,780.50
流动资产合计849,929,626.76471,904,314.82
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资16,465,145.8519,995,673.25
其他权益工具投资34,500,000.0010,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产99,272,640.3594,885,795.13
在建工程3,003,843.442,374,697.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产17,235,325.8317,389,077.63
开发支出
商誉
长期待摊费用2,174,454.752,608,801.29
递延所得税资产2,123,681.961,048,031.37
其他非流动资产18,097,918.3718,215,951.59
非流动资产合计192,873,010.55166,518,028.16
资产总计1,042,802,637.31638,422,342.98
流动负债:
短期借款141,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款30,446,074.016,913,515.37
预收款项4,093,998.58
合同负债19,084,543.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬4,957,473.697,283,840.02
应交税费31,154,397.52625,669.72
其他应付款2,386,171.981,399,568.92
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计229,528,660.5020,316,592.61
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益25,501.8132,897.71
递延所得税负债2,450,717.072,450,717.07
其他非流动负债
非流动负债合计2,476,218.882,483,614.78
负债合计232,004,879.3822,800,207.39
所有者权益:
股本66,585,147.0066,585,147.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积323,457,536.60323,457,536.60
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积29,202,659.0229,202,659.02
一般风险准备
未分配利润383,974,442.69190,463,480.82
归属于母公司所有者权益合计803,219,785.31609,708,823.44
少数股东权益7,577,972.625,913,312.15
所有者权益合计810,797,757.93615,622,135.59
负债和所有者权益总计1,042,802,637.31638,422,342.98

法定代表人:陈莉莉 主管会计工作负责人:周芸 会计机构负责人:陈婷婷

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金393,714,848.34166,852,526.97
交易性金融资产200,000,000.00200,000,000.00
衍生金融资产
应收票据100,000.001,300,000.00
应收账款79,653,787.0122,739,583.67
应收款项融资
预付款项21,166,335.5215,408,624.87
其他应收款24,854,016.6010,757,385.16
其中:应收利息
应收股利
存货66,794,064.1036,820,521.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产75,836.427,998,678.87
流动资产合计786,358,887.99461,877,320.86
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资32,517,145.8535,319,673.25
其他权益工具投资34,500,000.0010,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产87,977,454.2785,095,217.61
在建工程3,003,843.442,374,697.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产17,092,825.8317,389,077.63
开发支出
商誉
长期待摊费用146,254.98175,506.00
递延所得税资产657,184.46292,999.72
其他非流动资产18,097,918.3718,215,951.59
非流动资产合计193,992,627.20168,863,123.70
资产总计980,351,515.19630,740,444.56
流动负债:
短期借款130,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款27,715,889.164,963,667.11
预收款项3,659,038.66
合同负债16,610,677.10
应付职工薪酬3,076,803.336,164,946.00
应交税费21,731,000.34307,135.23
其他应付款1,264,217.69795,483.65
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计200,398,587.6215,890,270.65
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益25,501.8132,897.71
递延所得税负债2,450,717.072,450,717.07
其他非流动负债
非流动负债合计2,476,218.882,483,614.78
负债合计202,874,806.5018,373,885.43
所有者权益:
股本66,585,147.0066,585,147.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积323,304,536.60323,304,536.60
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积29,202,659.0229,202,659.02
未分配利润358,384,366.07193,274,216.51
所有者权益合计777,476,708.69612,366,559.13
负债和所有者权益总计980,351,515.19630,740,444.56

3、合并利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业总收入360,562,960.26101,860,049.62
其中:营业收入360,562,960.26101,860,049.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本114,836,519.8763,408,699.63
其中:营业成本58,604,616.2321,611,328.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加1,806,077.82784,992.82
销售费用27,145,430.5118,527,403.32
管理费用9,289,281.597,922,319.62
研发费用19,357,739.9316,470,085.14
财务费用-1,366,626.21-1,907,430.12
其中:利息费用654,500.12
利息收入-1,819,716.51-1,943,035.72
加:其他收益1,590,256.551,597,075.01
投资收益(损失以“-”号填列)-241,678.092,618,739.72
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-3,530,527.40
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-3,508,923.17
资产减值损失(损失以“-”号填列)-762,203.67
资产处置收益(损失以“-”号填列)-7,029.11102.56
三、营业利润(亏损以“-”号填列)243,559,066.5741,905,063.61
加:营业外收入4,000.005,007,308.14
减:营业外支出5,698,888.131,644.77
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)237,864,178.4446,910,726.98
减:所得税费用36,502,041.405,777,766.17
五、净利润(净亏损以“-”号填列)201,362,137.0441,132,960.81
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)201,362,137.0441,132,960.81
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润200,169,476.5740,260,045.02
2.少数股东损益1,192,660.47872,915.79
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额201,362,137.0441,132,960.81
归属于母公司所有者的综合收益总额200,169,476.5740,260,045.02
归属于少数股东的综合收益总额1,192,660.47872,915.79
八、每股收益:
(一)基本每股收益3.010.60
(二)稀释每股收益3.010.60

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:陈莉莉 主管会计工作负责人:周芸 会计机构负责人:陈婷婷

4、母公司利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业收入297,405,415.3692,174,077.32
减:营业成本43,242,755.6719,400,168.77
税金及附加1,715,811.13670,991.46
销售费用21,540,788.3915,650,573.24
管理费用6,438,406.485,560,677.17
研发费用19,357,739.9316,470,085.14
财务费用-1,383,122.07-1,967,428.52
其中:利息费用640,282.33
利息收入-1,807,841.36-1,935,351.77
加:其他收益1,546,128.901,597,075.01
投资收益(损失以“-”号填列)-241,678.092,618,739.72
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-3,530,527.40
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-2,427,898.28
资产减值损失(损失以“-”号填列)-568,944.09
资产处置收益(损失以“-”号填列)102.56
二、营业利润(亏损以“-”号填列)205,369,588.3640,035,983.26
加:营业外收入4,000.005,007,308.14
减:营业外支出5,598,655.311,309.47
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)199,774,933.0545,041,981.93
减:所得税费用28,006,268.795,112,266.16
四、净利润(净亏损以“-”号填列)171,768,664.2639,929,715.77
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)171,768,664.2639,929,715.77
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额171,768,664.2639,929,715.77
七、每股收益:
(一)基本每股收益2.580.60
(二)稀释每股收益2.580.60

5、合并现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金323,709,069.3495,536,656.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金4,801,655.218,654,204.79
经营活动现金流入小计328,510,724.55104,190,860.92
购买商品、接受劳务支付的现金87,198,492.4419,630,239.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金48,314,445.5828,441,940.75
支付的各项税费11,473,319.2810,752,774.54
支付其他与经营活动有关的现金19,241,165.4821,568,217.92
经营活动现金流出小计166,227,422.7880,393,172.65
经营活动产生的现金流量净额162,283,301.7723,797,688.27
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金300,000,000.00310,000,000.00
取得投资收益收到的现金3,288,849.312,618,739.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,000.00350.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计303,293,849.31312,619,089.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13,429,429.1317,769,007.06
投资支付的现金324,500,000.00240,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计337,929,429.13257,769,007.06
投资活动产生的现金流量净额-34,635,579.8254,850,082.66
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金472,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金141,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计141,972,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,878,097.1619,021,573.53
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金100,000.00
筹资活动现金流出小计6,978,097.1619,021,573.53
筹资活动产生的现金流量净额134,993,902.84-19,021,573.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响292,973.261,667.10
五、现金及现金等价物净增加额262,934,598.0559,627,864.50
加:期初现金及现金等价物余额170,514,785.82267,558,931.11
六、期末现金及现金等价物余额433,449,383.87327,186,795.61

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金269,943,390.7893,535,547.28
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金3,847,363.218,638,388.97
经营活动现金流入小计273,790,753.99102,173,936.25
购买商品、接受劳务支付的现金62,337,082.0321,714,891.67
支付给职工以及为职工支付的现金40,649,014.8625,809,242.51
支付的各项税费10,924,698.068,241,083.50
支付其他与经营活动有关的现金13,007,376.7918,477,955.19
经营活动现金流出小计126,918,171.7474,243,172.87
经营活动产生的现金流量净额146,872,582.2527,930,763.38
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金300,000,000.00310,000,000.00
取得投资收益收到的现金3,288,849.312,618,739.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额350.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1,680,000.001,845,200.00
投资活动现金流入小计304,968,849.31314,464,289.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,277,004.0813,919,874.37
投资支付的现金325,228,000.00240,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金13,903,200.007,630,000.00
投资活动现金流出小计348,408,204.08261,549,874.37
投资活动产生的现金流量净额-43,439,354.7752,914,415.35
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金130,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计130,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,863,879.3719,021,573.53
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计6,863,879.3719,021,573.53
筹资活动产生的现金流量净额123,136,120.63-19,021,573.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响292,973.261,667.10
五、现金及现金等价物净增加额226,862,321.3761,825,272.30
加:期初现金及现金等价物余额166,852,526.97261,907,746.58
六、期末现金及现金等价物余额393,714,848.34323,733,018.88

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额66,585,147.00323,457,536.6029,202,659.02190,463,480.82609,708,823.445,913,312.15615,622,135.59
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额66,585,147.00323,457,536.6029,202,659.02190,463,480.82609,708,823.445,913,312.15615,622,135.59
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)193,510,961.87193,510,961.871,664,660.47195,175,622.34
(一)综合收益总额200,169,476.57200,169,476.571,192,660.47201,362,137.04
(二)所有者投入和减少资本472,000.00472,000.00
1.所有者投入的普通股472,000.00472,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-6,658,514.70-6,658,514.70-6,658,514.70
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-6,658,514.70-6,658,514.70-6,658,514.70
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额66,585,147.00323,457,536.6029,202,659.02383,974,442.69803,219,785.317,577,972.62810,797,757.93

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股所有者
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计东权益权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额66,585,147.00323,457,536.6025,016,527.02173,099,360.52588,158,571.144,436,181.48592,594,752.62
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额66,585,147.00323,457,536.6025,016,527.02173,099,360.52588,158,571.144,436,181.48592,594,752.62
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)20,284,500.9220,284,500.92872,915.7921,157,416.71
(一)综合收益总额40,260,045.0240,260,045.02872,915.7941,132,960.81
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-19,975,544.10-19,975,544.10-19,975,544.10
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-19,975,544.10-19,975,544.10-19,975,544.10
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额66,585,147.00323,457,536.6025,016,527.02193,383,861.44608,443,072.065,309,097.27613,752,169.33

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额66,585,147.00323,304,536.6029,202,659.02193,274,216.51612,366,559.13
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额66,585,147.00323,304,536.6029,202,659.02193,274,216.51612,366,559.13
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)165,110,149.56165,110,149.56
(一)综合收益总额171,768,664.26171,768,664.26
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-6,658,514.70-6,658,514.70
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-6,658,514.70-6,658,514.70
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额66,585,147.00323,304,536.6029,202,659.02358,384,366.07777,476,708.69

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额66,585,147.00323,304,536.6025,016,527.02175,574,572.62590,480,783.24
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额66,585,147.0323,304,536.6025,016,527.02175,574,572.62590,480,783.24
0
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)19,954,171.6719,954,171.67
(一)综合收益总额39,929,715.7739,929,715.77
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-19,975,544.10-19,975,544.10
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-19,975,544.10-19,975,544.10
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额66,585,147.00323,304,536.6025,016,527.02195,528,744.29610,434,954.91

三、公司基本情况

2008年1月,自然人陈永根、汪汉英、祖淑华、陈莉莉、王颖共同出资设立武汉明德生物科技有限责任公司(以下简称“明德有限”)。2013年9月,明德有限召开股东会决议通过,同意明德有限整体变更为股份公司,整体变更后股份公司的名称为武汉明德生物科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)。公司的企业法人营业执照注册号:9142010066953862X0。2018年7月,公司在深圳证券交易所上市。所属行业为医药制造业。 截至2019年12月31日止,本公司累计发行股本总数66,585,147股,注册资本为66,585,147.00万元,注册地:武汉东湖新技术开发区高新二路388号武汉光谷国际生物医药企业加速器3.1期25栋1层(3)厂房三号。 本公司主要经营活动为:一类、二类和三类医疗器械(凭有效的许可证经营)生产、研制、销售及租赁;普通实验室试剂(不含危险化学品、易制毒化学品)销售;医疗器械技术咨询、安装、检测、维修;企业管理软件的销售及售后服务;诊断技术、医疗技术的技术开发、技术咨询、技术推广、技术转让;农业、环境、食品领域分析仪器和试剂的生产及批发兼零售;抗原抗体产品、校准品和质控品的开发、生产及批发兼零售;仪器仪表的元器件制造及批发兼零售;计算机软硬件、机电一体化产品开发、安装及批发兼零售;计算机软件技术开发、技术转让、技术咨询及技术服务;健康咨询(不含诊疗);塑料制品、通讯器材(专营除外)、通信设备(不含无线电发射设备)、电源电力设备、电子产品(不含电子出版物)、传感器、办公用品、电气信号设备、化学试剂(不含危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)、实验室仪器设备、临床检验分析仪器及机电产品、试验室试剂、生物杀菌剂、生物技术试验仪器及耗材、五金、日用品的批发兼零售;货物进出口、技术进出口、代理进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物或技术)。(涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经营)。本财务报表业经公司董事会于2020年 月 日批准报出。

截至2020年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称
武汉明志医学检验实验室有限公司
广东明志医学检验实验室有限公司
陕西明德和生物科技有限责任公司
新疆明德和生物科技有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本节“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本小结“15、存货”、“24、固定资产”、 “30、无形资产” 、“39、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“七、(十七)长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。

10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

自2019年1月1日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2019年1月1日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前适用的会计政策

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关

交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,

将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自2019年1月1日起适用的会计政策 本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。 信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于不含重大融资成分的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司针对应收工程质保金以及虽然不是应收工程质保金但信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,以单项金融资产为基础,逐一考虑相关金融资产在整个预计存续期的所有合同条款估计现金流量,并以此为基础确定预期信用损失并计提减值准备。 除上述单项计提的金融资产外,本公司依据信用风险特征将应收款项划分为两个组合,在组合基础上

计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合 1 除组合2以外的应收款项组合 2 应收明德生物集团合并范围内公司款项 对于划分为组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。对于组合1,基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,应收账款预期损失率进行估计如下:

账龄预期损失率(%)
1年以内(含1年)3.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年60.00
4年以上100.00

对于组合2,如果有客观证据表明某项应收账款未发生信用减值,不计提坏账准备;如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

2019年1月1日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,具体量化标准为:若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。

(2)应收款项坏账准备:

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准:金额在300 万以上的应收款项作为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,个别认定计提坏账准备,经减值测试后不存在减值的,应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
合并报表范围外公司组合账龄分析法
合并报表范围内公司组合其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)3.00%3.00%
1-2年10.00%10.00%
2-3年30.00%30.00%
3-4年60.00%60.00%
4年以上100.00%100.00%

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
合并报表范围内公司组合0.00%0.00%

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单独计提坏账准备的理由:有客观证据表明其发生减值的坏账准备的计提方法:根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。

(3)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收票据

12、应收账款

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

15、存货

1、存货的分类

存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时,以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。

3、后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,

并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计

量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-403%2.43%-4.85%
机器设备年限平均法103%9.70%
运输工具年限平均法43%24.45%
电子及其他年限平均法3-53%19.40%-32.33%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

25、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时,以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据
土地使用权尚可使用证载年限直线法土地权证
专利权尚可使用证载年限直线法专利权证书
其他尚可使用年限直线法预计使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

(2)内部研究开发支出会计政策

1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2、开发阶段支出资本化的具体条件

公司内部研发的项目在同时满足下列条件时,进入开发阶段,开发阶段的支出资本化:

①开发的无形资产在完成后,能够直接使用或者出售,且运用该无形资产生产的产品存在市场,能够为企业带来经济利益(或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持)。

②该无形资产的开发支出能够可靠的计量。

31、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组

合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括长期预付租金、长期预付租赁费、经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用在受益期内平均摊销。

33、合同负债

根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

1、设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2、设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

35、租赁负债

36、预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量,并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认的一般原则

(1)销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

(3)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4)建造合同

①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。 ②固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 ③确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。 ④资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。

2、具体原则

(1)快速诊断试剂收入的确认方法

①经销模式

公司与经销商之间均采用买断式销售的合作模式。公司与经销商达成合作意向后,签订年度销售合同,约定结算方式、退换货政策、运费条款等合同条款,经销商有采购需求时,向公司提交采购订单,公司一般在收取货款后根据采购订单和库存情况组织生产和仓库发货,并安排物流配送。 境内收入确认方法:销售商品采用预收款方式的,预收的货款确认为负债,公司发出商品后,经销商未在约定的期限内提出异议的,公司依据出库单的数量、销售合同约定的单价确认收入的实现;销售商品采用赊销方式的,公司发出产品交付客户确认后,相关的风险和报酬已经转移,公司根据客户确认的数量、销售合同约定的单价确认收入的实现。 境外收入确认方法:公司与境外经销商均采用预收款方式,在发出商品并经对方收货后,确认收入的实现。

②直销模式

公司与直销客户达成合作意向后,签订合作协议,约定销售价格、结算方式、退换货政策、运费条款等合作条款。当终端客户有采购需求时,向公司提交采购订单,公司根据采购订单和库存情况组织生产和仓库发货,并安排物流配送。境内收入确认方法:公司产品经客户确认后,公司根据客户确认的数量、销售合同约定的单价确认收入的实现。境外收入确认方法:公司不存在境外直销收入。

(2)快速检测仪器收入的确认方法

公司与客户签订销售合同或协议,根据具体采购需求和库存情况组织生产和仓库发货,并安排物流配送,将仪器发送至客户指定的地点,安装调试完成,确认收入的实现。

(3)检验服务收入的确认方法

公司主要为客户提供分子诊断的检验服务,在检测完毕,服务完成并将检测结果交付客户后,确认收入的实现。

(4)软件产品收入的取人方法

公司主要为客户提供全流程管理系统安装服务,在安装试调完成后交付客户,确认收入的实现。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、政府补助

1、类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入); 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁的会计处理方法

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
(1)2017 年 7 月 5 日,财政部发布了关于修订印发《企业会计准则第 14 号-收入》的通知(财会〔2017〕22 号),并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自 2018 年 1 月 1 日起施行;其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行。于 2020 年 4 月 29日召开第三届董事会第五次会议、第三届监事会第三次会议决议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金170,514,785.82170,514,785.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产200,000,000.00200,000,000.00
衍生金融资产
应收票据1,300,000.001,300,000.00
应收账款31,633,389.1931,633,389.19
应收款项融资
预付款项16,356,429.8616,356,429.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款3,826,838.283,826,838.28
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货39,157,091.1739,157,091.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产9,115,780.509,115,780.50
流动资产合计471,904,314.82471,904,314.82
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资19,995,673.2519,995,673.25
其他权益工具投资10,000,000.0010,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产94,885,795.1394,885,795.13
在建工程2,374,697.902,374,697.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产17,389,077.6317,389,077.63
开发支出
商誉
长期待摊费用2,608,801.292,608,801.29
递延所得税资产1,048,031.371,048,031.37
其他非流动资产18,215,951.5918,215,951.59
非流动资产合计166,518,028.16166,518,028.16
资产总计638,422,342.98638,422,342.98
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款6,913,515.376,913,515.37
预收款项4,093,998.58-4,093,998.58
合同负债4,093,998.584,093,998.58
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬7,283,840.027,283,840.02
应交税费625,669.72625,669.72
其他应付款1,399,568.921,399,568.92
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计20,316,592.6120,316,592.61
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益32,897.7132,897.71
递延所得税负债2,450,717.072,450,717.07
其他非流动负债
非流动负债合计2,483,614.782,483,614.78
负债合计22,800,207.3922,800,207.39
所有者权益:
股本66,585,147.0066,585,147.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积323,457,536.60323,457,536.60
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积29,202,659.0229,202,659.02
一般风险准备
未分配利润190,463,480.82190,463,480.82
归属于母公司所有者权益合计609,708,823.44609,708,823.44
少数股东权益5,913,312.155,913,312.15
所有者权益合计615,622,135.59615,622,135.59
负债和所有者权益总计638,422,342.98638,422,342.98

调整情况说明 根据财政部于2017年7月5日发布的《关于修订印发〈企业会计准则第14号—收入〉的通知》的要求,公司作为境内上市企业,自2020年1月1日起执行新收入准则。公司于2020年4月29日召开第三届董事会第五次会议及第三届监事会第三次会议,分别审议并通过了《关于会计政策变更的议案》。公司依照相关规定,调整2020年期初数据,将原“预收款项”重分类至“合同负债”列报。母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金166,852,526.97166,852,526.97
交易性金融资产200,000,000.00200,000,000.00
衍生金融资产
应收票据1,300,000.001,300,000.00
应收账款22,739,583.6722,739,583.67
应收款项融资
预付款项15,408,624.8715,408,624.87
其他应收款10,757,385.1610,757,385.16
其中:应收利息
应收股利
存货36,820,521.3236,820,521.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产7,998,678.877,998,678.87
流动资产合计461,877,320.86461,877,320.86
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资35,319,673.2535,319,673.25
其他权益工具投资10,000,000.0010,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产85,095,217.6185,095,217.61
在建工程2,374,697.902,374,697.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产17,389,077.6317,389,077.63
开发支出
商誉
长期待摊费用175,506.00175,506.00
递延所得税资产292,999.72292,999.72
其他非流动资产18,215,951.5918,215,951.59
非流动资产合计168,863,123.70168,863,123.70
资产总计630,740,444.56630,740,444.56
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款4,963,667.114,963,667.11
预收款项3,659,038.66-3,659,038.66
合同负债3,659,038.663,659,038.66
应付职工薪酬6,164,946.006,164,946.00
应交税费307,135.23307,135.23
其他应付款795,483.65795,483.65
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计15,890,270.6515,890,270.65
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益32,897.7132,897.71
递延所得税负债2,450,717.072,450,717.07
其他非流动负债
非流动负债合计2,483,614.782,483,614.78
负债合计18,373,885.4318,373,885.43
所有者权益:
股本66,585,147.0066,585,147.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积323,304,536.60323,304,536.60
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积29,202,659.0229,202,659.02
未分配利润193,274,216.51193,274,216.51
所有者权益合计612,366,559.13612,366,559.13
负债和所有者权益总计630,740,444.56630,740,444.56

调整情况说明 根据财政部于2017年7月5日发布的《关于修订印发〈企业会计准则第14号—收入〉的通知》的要求,公司作为境内上市企业,自2020年1月1日起执行新收入准则。公司于2020年4月29日召开第三届董事会第五次会议及第三届监事会第三次会议,分别审议并通过了《关于会计政策变更的议案》。公司依照相关规定,调整2020年期初数据,将原“预收款项”重分类至“合同负债”列报。

(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%、6%、9%、5%、3%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴1.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
武汉明德生物科技股份有限公司15%
武汉明志医学检验实验室有限公司25%
广东明志医学检验实验室有限公司20%
陕西明德和生物科技有限责任公司20%
新疆明德和生物科技有限公司25%

2、税收优惠

武汉明德生物科技股份有限公司于2019年11月28日取得最新的高新技术企业证书,证书编号:

GR201942002847,有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定,公司在高新技术企业有效期内享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。 根据《省人民政府办公厅关于印发湖北省企业减负降本政策(2019年)的通知》,自2019年1月1日至2020年12月31日,明德生物属于制造业高新技术企业,城镇土地使用税税额标准按调整后税额标准的50%执行,最低不低于法定税额标准。 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第2号)规定:自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。广东明志医学检验实验室有限公司、陕西明德和生物科技有限责任公司适用该优惠政策。 根据国务院《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号)、国家税务总局财税[2011]100号文件规定,武汉明德自行开发生产的软件产品按13%的法定税率征收增值税,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 根据武汉市东湖新技术开发区国家税务局2017年7月27日出具的纳税人减免税备案登记表,武汉明志医学检验实验室有限公司自2017年7月1日起提供的医疗服务免征增值税。 根据国家税务总局东莞松山湖高新技术产业开发区税务局2019年5月9日出具的纳税人减免税备案登记表,广东明志医学检验实验室有限公司自2019年6月1日起提供的医疗服务免征增值税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金98,100.4698,100.46
银行存款432,649,793.67170,416,597.10
其他货币资金701,489.7488.26
合计433,449,383.87170,514,785.82

其他说明

2、交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产200,000,000.00200,000,000.00
其中:
银行理财产品200,000,000.00200,000,000.00
其中:
合计200,000,000.00200,000,000.00

其他说明:

3、衍生金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据100,000.001,300,000.00
合计100,000.001,300,000.00

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据7,672,160.00241,500.00
合计7,672,160.00241,500.00

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目期末转应收账款金额

其他说明

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位: 元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款104,844,833.58100.00%5,353,088.525.11%99,491,745.0633,722,840.28100.00%2,089,451.096.20%31,633,389.19
其中:
组合1104,844,833.58100.00%5,353,088.525.11%99,491,745.0633,722,840.28100.00%2,089,451.096.20%31,633,389.19
合计104,844,833.58100.00%5,353,088.525.11%99,491,745.0633,722,840.28100.00%2,089,451.096.20%31,633,389.19

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:5,353,088.52

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内94,295,797.792,828,873.933.00%
1至2年6,055,621.24605,562.1210.00%
2至3年3,293,815.55988,144.6730.00%
3至4年672,728.00403,636.8060.00%
4至5年526,871.00526,871.00100.00%
合计104,844,833.585,353,088.52--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)94,295,797.79
1至2年6,055,621.24
2至3年3,293,815.55
3年以上1,199,599.00
3至4年672,728.00
4至5年526,871.00
合计104,844,833.58

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
组合12,089,451.093,263,637.435,353,088.52
合计2,089,451.093,263,637.435,353,088.52

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位15,949,405.005.67%178,482.15
单位25,502,438.005.25%165,073.14
单位34,917,610.004.69%147,528.30
单位43,842,595.003.67%115,277.85
单位53,705,000.003.53%111,150.00
合计23,917,048.0022.81%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、应收款项融资

单位: 元

项目期末余额期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内30,554,339.2296.75%16,002,247.0297.83%
1至2年925,064.652.93%283,541.171.73%
2至3年68,174.520.22%54,741.670.33%
3年以上34,149.160.11%15,900.000.10%
合计31,581,727.55--16,356,429.86--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例
单位13,774,973.4911.88%
单位22,083,852.416.56%
单位31,920,000.006.04%
单位41,662,528.005.23%
单位5968,134.493.05%
合计10,409,488.3932.75%

其他说明:

8、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款6,478,697.193,826,838.28
合计6,478,697.193,826,838.28

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位: 元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金517,208.00504,433.08
保证金3,755,405.002,191,105.00
往来款及其他2,254,964.33934,894.60
增值税即征即退648,767.87648,767.87
合计7,176,345.204,279,200.55

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额452,362.27452,362.27
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提245,285.74245,285.74
2020年6月30日余额697,648.01697,648.01

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)4,277,301.57
1至2年2,298,885.63
2至3年238,168.00
3年以上361,990.00
3至4年235,000.00
4至5年102,400.00
5年以上24,590.00
合计7,176,345.20

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按账龄计提的坏账准备452,362.27212,906.80665,269.07
合计452,362.27212,906.80665,269.07

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位1保证金3,000,000.001年以内 、1-2年41.80%216,000.00
单位2增值税即征即退648,767.871年以内9.04%19,463.04
单位3往来款及其他313,954.001年以内4.37%9,418.62
单位4往来款及其他295,799.201年以内4.12%8,873.98
单位5押金168,168.002-3年2.34%50,450.40
合计--4,426,689.07--61.68%304,206.04

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
单位2增值税即征即退648,767.871年以内2020年

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料37,659,916.7537,659,916.7519,123,371.4619,123,371.46
在产品8,203,420.988,203,420.983,593,349.803,593,349.80
库存商品29,975,982.1929,975,982.1915,857,088.2615,857,088.26
委托加工物资1,946,145.011,946,145.01583,281.65583,281.65
合计77,785,464.9377,785,464.9339,157,091.1739,157,091.17

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位: 元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位: 元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明:

11、持有待售资产

单位: 元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

13、其他流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
待抵税额1,042,608.169,115,780.50
合计1,042,608.169,115,780.50

其他说明:

14、债权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

15、其他债权投资

单位: 元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位: 元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

坏账准备减值情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
武汉德夷生物科技有限公司19,995,673.25-3,530,527.4016,465,145.85
小计19,995,673.25-3,530,527.4016,465,145.85
合计19,995,673.25-3,530,527.4016,465,145.85

其他说明

18、其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
武汉光谷博润产业基金投资10,000,000.0010,000,000.00
湖北青柠创业投资基金有限公司24,500,000.00
合计34,500,000.0010,000,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位: 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

武汉光谷博润产业基金投资:2019年2月15日,公司召开的第二届董事会第二十三次会议通过《关于认购产业投资基金份额的议案》,同意公司作为有限合伙人以自有资金1,000万元人民币认购武汉光谷博润二期生物医药投资中心(有限合伙)基金份额。该投资中心总规模为10,000万元人民币,公司作为有限合伙人,认缴出资额占投资中心全体合伙人认缴总金额的10.00%。上海博润投资管理有限公司(以下简称“上海博润”)为投资中心的基金管理人,投资中心主要投资于精准医学、医疗服务等大健康领域,侧重于免疫治疗、体外诊断、现代中医药等与生命健康相关的领域。 湖北青柠创业投资基金有限公司:2019年12月23日、2020年1月8日分别召开的第三届董事会第三次会议、2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于参与投资设立产业投资基金的议案》,同意公司以自有资金认缴出资人民币4,900万元参与设立湖北青柠创业投资基金有限公司(以下简称“湖北青柠”)。湖北青柠注册资本为人民币2.4亿元,认缴出资额占湖北青柠认缴总金额的20.42%。武汉青柠创业投资管理有限公司为投资基金的基金管理人,湖北青柠目前正在注册中;湖北青柠主营业务为创业投资业务;代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务;创业投资咨询业务;为创业企业提供创业管理服务及其他相关不违反国家政策、法律、行政法规的业务。(依法须经审批的项目,经相关部门审批后方可开展经营活动)

19、其他非流动金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产99,272,640.3594,885,795.13
合计99,272,640.3594,885,795.13

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额47,862,127.1336,579,877.07761,657.2553,476,911.96138,680,573.41
2.本期增加金额3,046,061.833,304,553.47155,119.265,952,707.9712,458,442.53
(1)购置3,046,061.833,304,553.47155,119.261,950,663.368,456,397.92
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加4,002,044.614,002,044.61
54,059.834,002,044.614,002,044.61
3.本期减少金额54,059.8354,059.83
(1)处置或报废54,059.8354,059.83
50,908,188.9639,884,430.54862,716.6859,429,619.93151,084,956.11
4.期末余额50,908,188.9639,884,430.54862,716.6859,429,619.93151,084,956.11
二、累计折旧
1.期初余额4,493,987.918,199,874.37589,853.9030,511,062.1043,794,778.28
2.本期增加金额933,626.051,946,129.4645,749.295,134,638.628,060,143.42
(1)计提933,626.051,946,129.4645,749.295,134,638.628,060,143.42
42,605.9442,605.94
3.本期减少金额42,605.9442,605.94
(1)处置或报废42,605.9442,605.94
5,427,613.9610,146,003.83592,997.2535,645,700.7251,812,315.76
4.期末余额5,427,613.9610,146,003.83592,997.2535,645,700.7251,812,315.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值45,480,575.0029,738,426.71269,719.4323,783,919.2199,272,640.35
2.期初账面价值43,368,139.2228,380,002.70171,803.3522,965,849.8694,885,795.13

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

(6)固定资产清理

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明

22、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程3,003,843.442,374,697.90
合计3,003,843.442,374,697.90

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
体外诊断试剂扩建工程2,283,168.482,283,168.481,981,968.481,981,968.48
移动医疗产品建设工程423,828.46423,828.4695,882.9295,882.92
研发中心建设工程296,846.50296,846.50296,846.50296,846.50
合计3,003,843.443,003,843.442,374,697.902,374,697.90

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
体外诊断试剂扩建工程1,981,968.48301,200.002,283,168.481.47%募股资金
移动医疗产品建设工程95,882.92327,945.54423,828.461.23%募股资金
研发中心建设工程296,846.50296,846.500.19%募股资金
合计2,374,697.90629,145.543,003,843.44------

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4)工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位: 元

项目合计

其他说明:

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术其他合计
一、账面原值
1.期初余额16,264,508.403,000,000.00578,688.5819,843,196.98
2.本期增加金额150,000.00150,000.00
(1)购置150,000.00150,000.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额16,264,508.403,000,000.00728,688.5819,993,196.98
二、累计摊销
1.期初余额919,652.681,343,023.23191,443.442,454,119.35
2.本期增加金额162,666.30104,651.1636,434.34303,751.80
(1)计提162,666.30104,651.1636,434.34303,751.80
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额1,082,318.981,447,674.39227,877.782,757,871.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价15,182,189.421,552,325.61500,810.8017,235,325.83
2.期初账面价值15,344,855.721,656,976.77387,245.1417,389,077.63

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

27、开发支出

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计

其他说明

28、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
合计

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修款2,608,801.29434,346.542,174,454.75
合计2,608,801.29434,346.542,174,454.75

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备6,050,736.531,023,456.032,541,813.36409,944.70
内部交易未实现利润4,618,071.661,025,320.841,623,012.00294,961.92
可抵扣亏损1,498,101.8374,905.096,862,495.00343,124.75
合计12,166,910.022,123,681.9611,027,320.361,048,031.37

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧16,338,113.792,450,717.0718,910,972.042,836,645.81
合计16,338,113.792,450,717.0718,910,972.042,836,645.81

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产2,123,681.961,048,031.37
递延所得税负债2,450,717.072,450,717.07

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注

其他说明:

31、其他非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付购房款17,862,597.0017,862,597.0017,862,597.0017,862,597.00
预付设备款235,321.37235,321.37353,354.59353,354.59
合计18,097,918.3718,097,918.3718,215,951.5918,215,951.59

其他说明:

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
抵押借款1,500,000.00
信用借款140,000,000.00
合计141,500,000.00

短期借款分类的说明:

短期借款较年初增加主要系新增的抗疫贷款。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

33、交易性金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
材料款27,949,535.215,861,574.56
工程、设备款1,818,968.63514,057.09
往来及其他677,570.17537,883.72
合计30,446,074.016,913,515.37

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

37、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

38、合同负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
货款19,084,543.304,093,998.58
合计19,084,543.304,093,998.58

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位: 元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬7,283,840.0242,937,650.4645,264,016.794,957,473.69
二、离职后福利-设定提存计划451,474.54451,474.54
合计7,283,840.0243,389,125.0045,715,491.334,957,473.69

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴7,283,518.4339,558,260.7141,922,219.924,919,559.22
2、职工福利费1,479,641.561,479,641.56
3、社会保险费1,033,223.611,026,639.756,583.86
其中:医疗保险费880,491.67880,491.67
工伤保险费8,560.988,560.98
生育保险费118,436.29118,436.29
残疾人保障金25,734.6719,150.816,583.86
4、住房公积金808,457.90803,751.904,706.00
5、工会经费和职工教育经费321.5958,066.6831,763.6626,624.61
合计7,283,840.0242,937,650.4645,264,016.794,957,473.69

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险433,451.31433,451.31
2、失业保险费18,023.2318,023.23
合计451,474.54451,474.54

其他说明:

40、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税562,609.2432,377.35
企业所得税29,591,946.82261,571.55
个人所得税786,646.88199,983.93
城市维护建设税112,452.446,271.80
房产税102,124.92
地方教育费附加26,046.361,829.68
教育费附加48,193.902,687.92
土地使用税10,415.66
水利建设基金940.1773.10
印花税25,561.718,333.81
合计31,154,397.52625,669.72

其他说明:

41、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应付款2,386,171.981,399,568.92
合计2,386,171.981,399,568.92

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
保证金910,400.00682,000.00
往来款及其他1,475,771.98717,568.92
合计2,386,171.981,399,568.92

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

42、持有待售负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

44、其他流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计------

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明

48、长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2)专项应付款

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位: 元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助32,897.717,395.9025,501.81
合计32,897.717,395.9025,501.81--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
科技型中小企业技术创新基金32,897.717,395.9025,501.81与收益相关

其他说明:

52、其他非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数66,585,147.0066,585,147.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)323,304,536.600.000.00323,304,536.60
其他资本公积153,000.000.000.00153,000.00
合计323,457,536.600.000.00323,457,536.60

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

56、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积29,202,659.020.000.0029,202,659.02
合计29,202,659.020.000.0029,202,659.02

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润190,463,480.82173,099,360.52
调整后期初未分配利润190,463,480.82173,099,360.52
加:本期归属于母公司所有者的净利润200,169,476.5740,260,045.02
应付普通股股利6,658,514.7019,975,544.10
期末未分配利润383,974,442.69193,383,861.44

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务360,562,960.2658,604,616.23101,860,049.6221,611,328.85
合计360,562,960.2658,604,616.23101,860,049.6221,611,328.85

收入相关信息:

单位: 元

合同分类分部1分部2合计
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:

与履约义务相关的信息:

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认

收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明

62、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,018,589.32336,228.21
教育费附加436,538.20144,518.29
房产税12,573.24180,565.98
土地使用税123.2820,183.76
印花税116,683.9032,053.20
地方教育费附加220,859.4570,470.43
水利建设基金710.43972.95
合计1,806,077.82784,992.82

其他说明:

63、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
工资及附加17,660,983.019,447,146.73
差旅费2,028,124.662,752,803.97
办公费1,282,187.50896,900.86
业务宣传费1,532,342.153,237,885.27
业务招待费176,611.98282,742.10
运输费2,157,276.54683,986.47
业务咨询费2,081,457.02855,170.44
其他226,447.65370,767.48
合计27,145,430.5118,527,403.32

其他说明:

64、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
工资及附加4,600,517.313,168,583.73
办公费1,347,110.431,494,604.40
差旅费99,967.31315,685.57
维修费576,364.92430,453.50
业务招待费130,494.50147,703.97
折旧与摊销费983,239.58791,201.25
咨询费1,021,241.37743,323.30
会务费32,807.20304,945.76
认证服务费35,427.09204,112.48
其他462,111.88321,705.66
合计9,289,281.597,922,319.62

其他说明:

65、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
材料费7,387,897.093,835,199.08
工资及附加9,962,521.029,643,338.43
其他2,007,321.822,991,547.63
合计19,357,739.9316,470,085.14

其他说明:

66、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出654,500.12
减:利息收入1,819,716.511,942,863.03
加:汇兑损失
减:汇兑收益292,973.269,342.65
加:手续费91,563.4444,775.56
合计-1,366,626.21-1,907,430.12

其他说明:

67、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
东湖高新区2019 年生物产业专项奖励1,000,000.00
软件销售即征即退589,679.11
2019稳岗补贴87,400.00
重新认定高企补贴50,000.00
2019稳岗补贴87,333.00
2019年度科技创新平台绩效考核300,000.00
高企认定补贴50,000.00
研发中心建设项目尾款900,000.00
疫情重点保障单位贷款贴息41,000.00
科技型中小企业技术创新基金7,395.907,395.90
防控疫情先进单位补助3,000.00
防控疫情工会慰问金20,000.00
2019年生物产业专项资
2019年社保补贴35,600.04
2019年度个税代扣代缴退还手续费2,176.47
区社保基金集中代发 补贴失业金3,351.14
收到2019年稳岗返还3,000.00
合计1,590,256.551,597,075.01

68、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3,530,527.40
交易性金融资产在持有期间的投资收益3,288,849.31
理财产品投资收益2,618,739.72
合计-241,678.092,618,739.72

其他说明:

69、净敞口套期收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

70、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明:

71、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-245,285.74
应收账款信用减值损失-3,263,637.43
合计-3,508,923.17

其他说明:

72、资产减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-762,203.67
合计-762,203.67

其他说明:

73、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-7,029.11102.56

74、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助5,000,000.00
其他4,000.007,308.144,000.00
合计4,000.005,007,308.144,000.00

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
上市奖励武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局财政零余额帐户奖励奖励上市而给予的政府补助2,000,000.00与收益相关
上市奖励武汉市金融工作局奖励奖励上市而给予的政府补助3,000,000.00与收益相关

其他说明:

75、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠5,698,618.861,309.475,698,618.86
税款滞纳金支出232.82335.30232.82
其他36.4536.45
合计5,698,888.131,644.775,698,888.13

其他说明:

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用37,872,653.916,153,076.04
递延所得税费用-1,370,612.51-375,309.87
合计36,502,041.405,777,766.17

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额237,864,178.44
按法定/适用税率计算的所得税费用35,679,626.77
子公司适用不同税率的影响3,517,901.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响59,490.75
研发费用加计扣除的影响-1,959,971.17
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-795,006.49
所得税费用36,502,041.40

其他说明

77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
政府补助1,580,684.186,000,000.00
个人借支归还412,682.83230,538.57
利息收入、保证金2,596,270.682,043,596.03
往来款及其他212,017.52380,070.19
合计4,801,655.218,654,204.79

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
期间费用、营业外支出15,214,612.8620,026,432.77
往来款、个人借支及其他4,026,552.621,541,785.15
合计19,241,165.4821,568,217.92

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
还借支100,000.00
合计100,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润201,362,137.0441,132,960.81
加:资产减值准备3,508,923.17762,203.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8,060,143.428,150,853.41
无形资产摊销303,751.80296,251.80
长期待摊费用摊销434,346.54384,064.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)7,029.11
财务费用(收益以“-”号填列)272,452.87-9,342.65
投资损失(收益以“-”号填列)241,678.09-2,618,739.72
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-1,075,650.59-375,309.88
存货的减少(增加以“-”号填列)-42,630,418.37-9,329,028.34
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-88,443,995.24-16,936,031.24
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)80,242,903.932,339,806.14
经营活动产生的现金流量净额162,283,301.7723,797,688.27
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额433,449,383.87327,186,795.61
减:现金的期初余额170,514,785.82267,558,931.11
现金及现金等价物净增加额262,934,598.0559,627,864.50

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金433,449,383.87170,514,785.82
其中:库存现金98,100.4698,100.46
可随时用于支付的银行存款432,649,793.67170,416,597.10
可随时用于支付的其他货币资金701,489.7488.26
三、期末现金及现金等价物余额433,449,383.87170,514,785.82

其他说明:

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因

其他说明:

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元3,367,049.987.079523,837,030.33
欧元
港币
应收账款----
其中:美元120,940.407.0795856,197.56
欧元
港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币
预付账款
其中:美元51,789.007.0795366,640.56
预收账款
其中:美元682,077.407.07954,828,766.95

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
2019稳岗补贴87,400.00其他收益87,400.00
重新认定高企补贴50,000.00其他收益50,000.00
2019稳岗补贴87,333.00其他收益87,333.00
2019年度科技创新平台绩效考核300,000.00其他收益300,000.00
高企认定补贴50,000.00其他收益50,000.00
研发中心建设项目尾款900,000.00其他收益900,000.00
疫情重点保障单位贷款贴息41,000.00其他收益41,000.00
科技型中小企业技术创新基金7,395.90其他收益7,395.90
防控疫情先进单位补助3,000.00其他收益3,000.00
防控疫情工会慰问金20,000.00其他收益20,000.00
2019年社保补贴35,600.04其他收益35,600.04
2019年度个税代扣代缴退还手续费2,176.47其他收益2,176.47
区社保基金集中代发 补贴失业金3,351.14其他收益3,351.14
收到2019年稳岗返还3,000.00其他收益3,000.00
合计1,590,256.551,590,256.55

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
武汉明志医学检验实验室有限公司湖北武汉湖北武汉医学检验100.00%投资设立
广东明志医学检验实验室有限公司广东东莞广东东莞医学检验56.00%投资设立
陕西明德和生物科技有限责任公司陕西西安陕西西安医疗器械销售及维修服务100.00%投资设立
新疆明德和生物科技有限公司新疆喀什新疆喀什医疗器械销售及维修服务51.00%投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
新疆明德和生物科技有限公司49.00%639,818.655,110,459.25
广东明志医学检验实验室有限公司44.00%552,841.822,467,513.37

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
新疆明德和生物科技有限公司37,331,910.558,616,623.4645,948,534.0135,519,025.3435,519,025.3413,553,864.226,930,597.7020,484,461.9211,360,705.6011,360,705.60
广东明志医学检验实验室有限公司5,308,848.143,832,613.229,141,461.363,533,476.433,533,476.431,344,019.153,917,874.585,261,893.732,110,367.492,110,367.49

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
新疆明德和生物科技有限公司12,155,731.161,305,752.351,305,752.35-6,161,226.6910,255,892.082,596,857.382,596,857.38-2,410,306.42
广东明志医学检验实验室有限公司4,206,698.951,256,458.691,256,458.69-1,507,561.42-908,055.29-908,055.29-777,879.94

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
武汉德夷生物科技有限公司湖北武汉湖北武汉医疗器械生产及销售28.57%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产24,454,288.1988,376,978.39
非流动资产81,480,038.7471,731,624.71
资产合计105,934,326.93160,108,603.10
流动负债13,233,822.6255,262,236.14
非流动负债35,054,512.1535,000,000.00
负债合计48,288,334.7790,262,236.14
少数股东权益18,600.32-138,488.65
归属于母公司股东权益57,627,391.8469,984,855.61
按持股比例计算的净资产份额16,465,145.8519,995,673.25
对联营企业权益投资的账面价值16,465,145.8519,995,673.25
营业收入9,989,500.16
净利润-12,470,319.44
综合收益总额-12,470,319.44

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司经营管理部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过经营管理部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,获取包括反映客户经营情况、财务状况或纳税情况的证明资料(如财务报表、纳税申报表等)、外部信用评级以及在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司不定期通过对已有客户合同执行情况的信用评级监控以及应收账款账龄分析的审核、适时调控信用额度,来确保公司的整体信用风险在可控范围内。

2、市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司与银行签订的短期借款协议,约定了固定的借款利率,暂无利率风险。

(2)汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产,外币金融资产折算成人民币的金额列示如下:

项目期末余额上年年末余额
美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金23,837,030.3323,837,030.3351,485.9451,485.94
应收账款856,197.56856,197.563,240.023,240.02
预付账款366,640.56366,640.568,287,725.608,287,725.60
预收账款4,828,766.954,828,766.95
合计29,888,635.4129,888,635.418,342,451.568,342,451.56

(3)其他价格风险

本公司持有固定利率和浮动利率结合的结构性存款,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。本公司持有的结构性存款列示如下:

项目期末余额上年年末余额
交易性金融资产200,000,000.00200,000,000.00

3、流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产200,000,000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产200,000,000.00
(三)其他权益工具投资10,000,000.00
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是陈莉莉和王颖。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
EasyDx,Inc.联营企业的控股子公司
陈莉莉董事长、总经理
王颖董事、副总经理

其他说明

2019年12月,武汉德夷收购EasyDx,Inc.公司98.76%的股权,成为EasyDx,Inc.公司的控股股东,合并日为2019年12月31日。EasyDx,Inc.公司作为联营企业的控股子公司,被认定为武汉明德的关联方。

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
EasyDx,Inc.采购商品75,423.93

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
EasyDx,Inc.销售商品2,240,522.17

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
武汉德夷生物科技有限公司35,000,000.002019年12月22日2022年12月23日

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

联营企业武汉德夷生物科技有限公司向银行申请3500万授信额度,公司为该笔融资提供连带责任担保。根据《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的有关规定,因公司实际控制人、董事长、总经理陈莉莉女士及一致行动人、董事、副总经理王颖女士在过去十二个月内曾分别担任过武汉德夷的董事长及监事,武汉德夷为公司的关联法人,本次担保为关联担保。

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1,375,641.001,128,902.00

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付账款EasyDx,Inc.366,640.568,287,725.60
应收账款EasyDx,Inc.24,572.57737.18

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款陈莉莉20,000.0020,000.00
其他应付款王颖20,000.0020,000.00

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位: 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位: 元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表累积影响数

(2)未来适用法

项目名称会计差错更正的内容

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位: 元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目分部间抵销合计

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款83,486,610.84100.00%3,832,823.834.59%79,653,787.0124,331,374.89100.00%1,591,791.226.54%22,739,583.67
其中:
组合160,768,279.7272.79%3,832,823.836.31%56,935,455.8920,500,297.3584.25%1,591,791.227.76%18,908,506.13
组合222,718,331.1227.21%22,718,331.123,831,077.5415.75%3,831,077.54
合计83,486,610.84100.00%3,832,823.834.59%79,653,787.0124,331,374.89100.00%1,591,791.226.54%22,739,583.67

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:组合1

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内51,750,342.131,552,510.263.00%
1至2年4,943,145.04494,314.5010.00%
2至3年2,898,749.55869,624.8730.00%
3至4年649,172.00389,503.2060.00%
4至5年526,871.00526,871.00100.00%
合计60,768,279.723,832,823.83--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)74,468,673.25
1至2年4,943,145.04
2至3年2,898,749.55
3年以上1,176,043.00
3至4年649,172.00
4至5年526,871.00
合计83,486,610.84

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
组合11,591,791.222,241,032.613,832,823.83
合计1,591,791.222,241,032.613,832,823.83

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位一10,736,787.2512.86%
单位二9,284,699.9811.12%
单位三5,949,405.007.13%178,482.15
单位四3,705,000.004.44%111,150.00
单位五3,345,263.254.01%100,357.90
合计33,021,155.4839.56%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款24,854,016.6010,757,385.16
合计24,854,016.6010,757,385.16

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金191,040.00188,265.08
保证金3,228,887.002,026,587.00
往来款及其他21,333,727.678,255,305.48
增值税即征即退648,767.87648,767.87
合计25,402,422.5411,118,925.43

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额361,540.27361,540.27
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提186,865.67186,865.67
2020年6月30日余额548,405.94548,405.94

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)16,982,898.50
1至2年7,909,867.37
2至3年207,666.67
3年以上301,990.00
3至4年175,000.00
4至5年102,400.00
5年以上24,590.00
合计25,402,422.54

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
第一阶段的坏账准备361,540.27186,865.67548,405.94
合计361,540.27186,865.67548,405.94

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位一子公司往来款18,487,047.631年以内、1-2年72.78%
单位二保证金3,000,000.001年以内、1-2年11.81%216,000.00
单位三子公司往来款1,000,000.001年以内3.94%
单位四增值税即征即退648,767.871年以内2.55%19,463.04
单位五子公司往来款312,781.111年以内、1-2年1.23%
合计--23,448,596.61--92.31%235,463.04

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
单位四增值税即征即退648,767.871年以内2020年

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资16,052,000.0016,052,000.0015,324,000.0015,324,000.00
对联营、合营企业投资16,465,145.8516,465,145.8519,995,673.2519,995,673.25
合计32,517,145.8532,517,145.8535,319,673.2535,319,673.25

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
武汉明志医学检验实验室有限公司9,000,000.009,000,000.00
新疆明德和生物科技有限公司1,020,000.001,020,000.00
广东明志医学检验实验室有限公司3,304,000.00728,000.004,032,000.00
陕西明德和生物科技有限责任公司2,000,000.002,000,000.00
合计15,324,000.00728,000.0016,052,000.00

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
武汉德夷生物科技有限公司19,995,673.25-3,530,527.4016,465,145.85
小计19,995,673.25-3,530,527.4016,465,145.85
合计19,995,67-3,530,5216,465,14
3.257.405.85

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务297,300,638.2243,130,825.8592,069,300.1819,289,778.23
其他业务104,777.14111,929.82104,777.14110,390.54
合计297,405,415.3643,242,755.6792,174,077.3219,400,168.77

收入相关信息:

单位: 元

合同分类分部1分部2合计
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:

与履约义务相关的信息:

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3,530,527.40
交易性金融资产在持有期间的投资收益3,288,849.31
理财产品投资收益2,618,739.72
合计-241,678.092,618,739.72

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益-7,029.11
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,590,256.55
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益3,288,849.31
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,694,888.13本期对外捐赠抗疫物资569.86万元
减:所得税影响额-129,688.57
少数股东权益影响额-24,218.79
合计-668,904.02--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润28.25%3.013.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润28.34%3.023.02

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他

第十二节 备查文件目录

一、载有法定代表人签名的2020年半年度报告文本。

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。

三、报告期内在中国证监会制定网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上公开披露过的所有公司文件的文本及公告原稿。

四、其他相关资料。

五、以上备查文件的备置地点:公司证券部。


  附件:公告原文
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