广东宏川智慧物流股份有限公司
二Ｏ一八年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
| 审计报告 | |
| 合并及公司资产负债表 | 1-2 |
| 合并及公司利润表 | 3 |
| 合并及公司现金流量表 | 4 |
| 合并及公司股东权益变动表 | 5-6 |
| 财务报表附注 | 7-75 |
审计报告
致同审字(2019)第321ZA0068号
广东宏川智慧物流股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了广东宏川智慧物流股份有限公司（以下简称宏川智慧公司）财务报表，包括2018年
月
日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏川智慧公司2018年
月
日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宏川智慧公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值
参见财务报表附注三、19，附注五、10。
1、事项描述
2018年
月
日，宏川智慧公司商誉账面余额为23,135.20万元，商誉减值准备为2,750.06万元，商誉账面价值占总资产的比例为7.08%。
根据企业会计准则，商誉无论是否存在减值迹象，管理层每年都应当进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础。
商誉减值测试需要管理层作出重大的判断，涉及的未来现金流量具有固有不确定性，且折现率等关键假设或参数可能受到管理层偏向的影响，因此，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对这一关键审计事项实施的主要审计程序包括：
（
）了解与管理层编制折现现金流预测（估计资产组可收回金额的基础）相关的内部控制，评价其设计有效性，并测试了关键内部控制运行有效性；
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
（3）与公司管理层讨论并评价商誉减值测试过程中所使用的方法、关键假设、参数；
（4）综合考虑了资产组的历史运营情况、行业走势及新的市场机会及由于规模效应带来的成本及费用节约，对管理层使用的未来收入增长率、毛利率和费用率假设进行了合理性分析；
（
）通过将折现率与同行业类似企业的折现率进行比较，评价折现的现金流量预测中采用的风险调整折现率；
（
）我们委托外部评估机构评估了价值类型和评估方法的合理性，以及折现率等评估参数；
（7）获取管理层的关键假设敏感性分析，包括折现现金流预测运用的收入增长率和风险调整折现率，评价关键假设变动对管理层在其减值评估发表的结论造成的影响，以及是否存在管理层偏好的迹象；
（8）测试未来现金流量净现值的计算是否准确；
（9）检查财务报表中对商誉减值测试的披露是否充分。
（二）仓储综合服务收入确认
参见财务报表附注三、
，附注五、
。1、事项描述2018年度宏川智慧营业收入为39,808.53万元，其中仓储综合服务收入为36,931.13万元，占主营业务收入的93.18%，仓储综合服务费包括租金和操作费。由于宏川智慧仓储综合服务收入金额较大且为关键业绩指标，因此，我们将公司的仓储综合服务收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对我们针对这一关键审计事项实施的主要审计程序包括：
（
）了解宏川智慧收入与收款业务相关的内部控制，评价其设计有效性，并测试了关键内部控制运行有效性；
（
）检查公司仓储综合服务收入合同条款，以评价公司有关仓储综合服务的收入确认政策是否符合会计准则的要求；
（
）选取样本检查收入确认相关支持性文件，包括合同、发票及请款函，以评价仓储综合服务收入是否按收入政策确认；
（4）检查宏川智慧向关联方提供劳务情况，包括了解交易的商业理由、价格和条件，检查交易相关合同、发票及请款函等支持性资料；
（
）根据客户交易的特点和性质，选取样本执行函证程序，以确认应收账款余额及收入金额；
（
）对资产负债表日前后确认的仓储综合服务收入，选取样本，检查收入确认相关单据，以评价收入是否在恰当的期间确认。
四、其他信息宏川智慧公司管理层对其他信息负责。其他信息包括宏川智慧公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
宏川智慧公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宏川智慧公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏川智慧公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宏川智慧公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（
）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（
）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宏川智慧公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宏川智慧公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（
）就宏川智慧公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 致同会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师（项目合伙人）中国注册会计师 | 潘汝彬沈在斌 |
| 中国·北京 | 二Ｏ一九年四月十八日 | |
| 项 目 附注 期末数期初数合并公司合并公司流动资产： 货币资金五、1 314,767,297.87 144,901,173.51 81,725,101.77 16,682,116.15 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据及应收账款五、2 47,064,925.07 691,778.38 38,510,382.34 25,375.39 其中：应收票据 130,000.00 - 1,020,000.00 - 应收账款 46,934,925.07 691,778.38 37,490,382.34 25,375.39 预付款项五、3 429,433.38 50,000.00 299,345.31 - 其他应收款五、4 7,951,887.68 43,287,949.73 1,070,557.90 28,809,821.32 其中：应收利息 9,493.15 - - - 应收股利 - 5,000,000.00 - - 存货五、5 1,487,221.23 - 3,278,171.43 - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、6 46,128,097.75 2,379,354.48 13,087,281.65 6,375,955.53 流动资产合计 417,828,862.98 191,310,256.10 137,970,840.40 51,893,268.39 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,803,097,112.45 996,865,820.84 投资性房地产 固定资产五、7 1,020,897,821.03 362,803.45 1,038,944,032.99 443,294.62 在建工程五、8 627,220,878.75 - 114,066,299.16 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产五、9 579,015,855.96 20,078.19 368,486,108.41 26,070.83 开发支出 商誉五、10 203,851,397.38 200,707,129.95 长期待摊费用五、11 27,390,069.12 18,868.04 29,261,360.99 56,603.84 递延所得税资产五、12 195,266.96 - 188,293.43 570.93 其他非流动资产五、13 3,475,018.00 - 7,196,749.01 - 非流动资产合计 2,462,046,307.20 1,803,498,862.13 1,758,849,973.94 997,392,361.06 资产总计 2,879,875,170.18 1,994,809,118.23 1,896,820,814.34 1,049,285,629.45 | ||
| 公司会计机构负责人：李小力 | |||
合并及公司利润表
2018 年度编制单位：广东宏川智慧物流股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注
本期金额上期金额合并公司合并 公司一、营业收入五、29398,085,273.12 7,458,767.69 364,554,480.20 2,128,781.21减：营业成本五、29 166,976,964.78 2,740,561.35 158,267,875.36 2,043,609.71税金及附加五、30 4,965,736.19 264,728.50 4,125,785.41 -销售费用五、31 11,492,355.04 - 9,666,709.19 -管理费用五、32 48,416,072.39 9,583,530.04 36,717,011.21 4,314,939.90研发费用五、33 901,057.64 - 1,919,242.63 -财务费用五、34 27,128,701.79 3,598,037.02 31,190,906.65 386,720.52 其中：利息费用27,599,699.71 3,674,307.81 31,431,357.66 413,962.72 利息收入566,587.01 84,907.17 359,446.04 42,089.46资产减值损失五、35 31,494.09 -2,283.73 -1,655,726.27 2,283.73加：其他收益五、36 4,823,009.95 2,919,214.55 3,906,884.80 2,001,000.00 投资收益(损失以“-”号填列）五、37 2,667,825.96 148,900,079.14 378,311.16 76,264,657.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 资产处置收益(损失以“-”号填列）五、38 47,844.52 - -1,227,077.71 -
二、营业利润(亏损以“-”号填列）
145,711,571.63 143,093,488.20 127,380,794.27 73,646,884.88加：营业外收入五、39 154,111.13 - 75,220.00 -减：营业外支出五、40 1,910,238.88 50,000.00 74,863.41 53,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）
143,955,443.88 143,043,488.20 127,381,150.86 73,593,884.88减：所得税费用五、41 41,245,370.21 570.93 35,246,825.81 -570.93
四、净利润(净亏损以“-”号填列）
102,710,073.67 143,042,917.27 92,134,325.05 73,594,455.81
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）102,710,073.67 143,042,917.27 92,134,325.05 73,594,455.81终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：少数股东损益（净亏损以“-”号填列）归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）102,710,073.67 92,134,325.05
五、其他综合收益的税后净额
五、25263,778.22 - -123,768.78 -归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额263,778.22 - -123,768.78 -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
263,778.22 - -123,768.78 -外币财务报表折算差额263,778.22 -123,768.78归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额102,973,851.89 143,042,917.27 92,010,556.27 73,594,455.81归属于母公司股东的综合收益总额102,973,851.89 92,010,556.27归属于少数股东的综合收益总额七、每股收益（一）基本每股收益0.45 0.50（二）稀释每股收益0.45 0.50公司法定代表人：林海川 主管会计工作的公司负责人：李小力 公司会计机构负责人：李小力
| 六、期末现金及现金等价物余额 314,767,297.87 144,901,173.51 75,991,457.73 16,682,116.15 公司法定代表人：林海川 主管会计工作的公司负责人：李小力 公司会计机构负责人：李小力 | |||||
| 主管会计工作的公司负责人：李小力 公司会计机构负责人：李小力 | |||||||||||||||
| 编制单位：广东宏川智慧物流股份有限公司项 目一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列）（六）其他四、本年年末余额公司法定代表人：林海川 | ||
| 182,468,220.00 630,745,274.66 - -4,000,772.62 - 25,714,652.42 - 381,775,394.82 - 1,216,702,769.28 主管会计工作的公司负责人：李小力 公司会计机构负责人：李小力 | ||||||||||||||||||||||||
| 主管会计工作的公司负责人：李小力 公司会计机构负责人：李小力 | |
| 编制单位：广东宏川智慧物流股份有限公司项 目一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列）（六）其他四、本年年末余额公司法定代表人：林海川 | ||
公司股东权益变动表
2018年度
单位：人民币元
上期金额
股本资本公积减：库存股
其他综合收
益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
182,468,220.00 743,827,616.53 4,010,785.38 34,761,095.36 965,067,717.27
---
182,468,220.00 743,827,616.53 - - - 4,010,785.38 34,761,095.36 965,067,717.27- - - - - 7,359,445.58 66,235,010.23 73,594,455.81
73,594,455.81 73,594,455.81
- - - - - - - -
---
- - - - - 7,359,445.58 -7,359,445.58 -
7,359,445.58 -7,359,445.58 -
--
- - - - - - - -
----
- - - - - - - -
---
182,468,220.00 743,827,616.53 - - - 11,370,230.96 100,996,105.59 1,038,662,173.08主管会计工作的公司负责人：李小力
公司会计机构负责人：李小力
6-2
财务报表附注
一、公司基本情况
、公司概况
广东宏川智慧物流股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身系广东宏川实业发展有限公司，于2012年
月
日由广东宏川集团有限公司和林海川共同发起设立，初始注册资本6,000.00万元。2015年
月
日，广东宏川实业发展有限公司整体变更并更名为广东宏川智慧物流股份有限公司，注册资本为13,500.00万元。2018年3月20日，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可[2018]320号），并经深圳证券交易所同意，本公司首次公开发行人民币普通股（A股）6,083.00万股，每股面值人民币
元，发行后注册资本变更为24,329.822万元。本公司统一社会信用代码：914419000567906972，总部位于广东省东莞市沙田镇立沙岛淡水河口南岸三江公司行政楼三楼。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设行政中心、财务中心、运营中心、商务中心等部门。本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要从事仓储综合服务，为境内外石化产品生产商、贸易商和终端用户提供仓储综合服务及其他相关服务，业务具体包括装卸、仓储、过驳、中转、物流链管理等。本集团的控股股东为广东宏川集团有限公司，实际控制人为林海川。本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十次会议2019年
月
日批准。
2、合并财务报表范围
本年度，本集团合并财务报表范围包括本公司及
家通过设立取得的子公司、
家同一控制下企业合并取得的子公司、
家非同一控制下企业合并取得的子公司。合并范围内子公司变动及其具体情况详见本附注六、合并范围的变动和本附注七、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定应收款项坏账政策、固定资产折旧政策、无形资产摊销政策、以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、11、附注三、14、附注三、17和附注三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2018年
月
日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
、营业周期
本集团的营业周期为12个月。4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（
）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（
）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。（
）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
、外币业务和外币报表折算（
）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。（
）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。（
）金融资产分类和计量
本集团的金融资产为应收款项。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债为其他金融负债。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
－
－
向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
2在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同
将交付可变数量的自身权益工具；
4将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身
权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。（
）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。（
）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。（
）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。11、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。（
）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
除商业保理业务外的应收款项：期末余额达到
万元（含
万元）以上的应收款项
为单项金额重大的应收款项；
商业保理业务的应收款项：单项应收保理款的期末余额1,000万元以上且占应收保理款
总余额的10%以上的为单项金额重大的应收保理款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
－
－单项计提坏账准备的理由
| 单项计提坏账准备的理由 | 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
（
）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
－
－组合类型
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
| 组合1：合并范围内的关联方应收款 | 关联方关系 | 不计提坏账准备 |
| 组合2：应收票据 | 承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险 | 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险，银行承兑汇票不计提坏账准备；商业承兑汇票，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
| 组合3：应收保理款 | 账龄状态和资产类型 | 五级分类法 |
| 组合4：除组合1/组合2/组合3之外的其他应收款项 | 账龄状态和资产类型 | 账龄分析法 |
对组合3，采用五级分类法计提坏账准备的比例如下：
| 类别 | 应收账款计提比例% | 其他应收款计提比例% |
| 正常（未逾期） | ||
| 关注（逾期1-90天） | 3.00 | 3.00 |
| 次级（逾期91-180天） | 25.00 | 25.00 |
| 可疑（逾期181-360天） | 50.00 | 50.00 |
| 损失（逾期360天以上） | 100.00 | 100.00 |
对组合
，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例% | 其他应收款计提比例% |
| 1年以内（含1年） | ||
| 1-2年 | 20.00 | 20.00 |
| 2-3年 | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
说明：应收商业承兑汇票坏账准备计提方法参照上述应收账款坏账计提政策，应收商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收账款账龄起始日。
、存货（1）存货的分类
本集团存货为周转材料。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。周转材料发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（
）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本集团周转材料领用时采用一次转销法摊销。13、长期股权投资
长期股权投资为对子公司的权益性投资。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。（
）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第
号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，计提资产减值的方法见附注三、
。14、固定资产（
）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（
）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
－
－类别
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋建筑物及构筑物 | 20-30 | 5 | 4.75-3.17 |
| 港务及库场设施 | 20-25 | 5 | 4.75-3.80 |
| 机器设备 | 10-15 | 5 | 9.50-6.33 |
| 运输设备 | 8 | 5 | 11.88 |
| 电子及其他设备 | 5 | 5 | 19.00 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。（
）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。15、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
、借款费用（
）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。17、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、岸线使用权、商标使用权、软件及其他。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
－
－类别
| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 50年 | 平均年限法 | |
| 岸线使用权 | 50年 | 平均年限法 | |
| 商标使用权 | 10年 | 平均年限法 | |
| 软件及其他 | 10年 | 平均年限法 |
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、19。18、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。19、资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。20、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（
）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（
）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（
）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。23、收入（
）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司主营业务收入为公司提供液体化工品及油品的仓储综合服务、物流链管理服务、中转及其他服务、商业保理服务所取得的收入，收入确认方式依据双方签署的合同，于有关服务已经完成并且收入的金额能够可靠地计量、相关收入的现金流很可能流入企业、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时予以确认。①仓储综合服务仓储综合服务收入指依靠公司码头、管线、储罐、桶装库房、装车台等为客户提供货物一体化服务，业务涉及装卸及仓储全过程。公司每月根据约定的计费标准，经客户或第三方确认的储存量、操作量等汇总后编制费用明细表，根据费用明细表金额确认当月收入。②物流链管理服务物流链管理服务是通过公司服务输出，不利用公司资产而利用公司管理能力，为客户提供仓储物流一体化服务，主要包括：①仓储代理服务：与客户签署《仓储代理服务合同》，为客户寻找合适的国内石化产品仓储库区，为客户提供货物存储期间的安全、品质检测、货权监管、代办出入库等服务。公司每月根据合同约定收费条款、第三方库区提供的出入库单据编制费用明细表确认当月收入；②过程管控服务：与客户签署《物流链管理服务协议》，为客户物流全过程提供作业时间效率、货物数量损耗、货物品质管控等服务。公司每月根据合同约定收费条款、客户货物装货港及到货港提供的数量单据，编制费用明细表确认当月收入。③中转及其他服务中转及其他服务主要包括过驳、车船直卸、船只补给等业务，不涉及仓储过程。过驳，指船运货物利用码头管线输送到同时靠泊的另一艘船上；车船直卸，指车运货物利用管线输送到靠泊在码头的船上或者反向输送；船只补给，是指向靠泊在码头的船舶补给淡水等物资。公司每月根据合同约定或政府规定的计费标准、客户确认的数量单据，编制费用明细表确认当月收入。④商业保理服务商业保理服务是客户根据购销合同以及相关协议，将符合条件且经本公司认可的应收账款债权转让给本公司，取得短期贸易融资，应收账款回收管理服务，并约定债权如不能如期足额回收，由客户负责全额回购的融资业务。在约定期间内，按短期贸易融资金额收取相关费用并将其确认为保理业务收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
元计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本集团，贴息冲减借款费用。
25、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（
）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。26、经营租赁
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。（
）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
、安全生产费用
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财
企[2012]16号）的有关规定，提取和使用安全生产费用，危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（1）营业收入不超过1,000.00万元的，按照4%提取；（2）营业收入超过1,000.00万元至1.00亿元的部分，按照2%提取；（3）营业收入超过1.00亿元至10.00亿元的部分，按照0.5%提取；（
）营业收入超过10.00亿元的部分，按照0.2%提取。
28、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）商誉减值本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（2）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），经董事会第五次决议通过，本集团对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。B、利润表从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；C、股东权益变动表在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。本集团对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。②根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本集团作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增2017年度其他收益11,620.18元，调减2017年度营业外收入11,620.18元。本集团实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，可比期间的比较数据同样作为经营活动产生的现金流量列报，无需进行调整。上述会计政策对公司期初净资产、本期净利润，期末净资产均无影响。（
）重要会计估计变更
本报告期内主要会计估计未发生变更。四、税项
1、主要税种及税率
－
－税种
| 税种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 17/16、13、6、5、3 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7、5 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25、16.50 |
| 房产税 | 房屋建筑物原值的70% | 1.2 |
| 城镇土地使用税 | 占用土地总面积 | 4元/平方米 |
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 宏川实业发展（香港）有限公司 | 16.50 |
2、税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局于2017年
月
日发布的《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2017]33号），2017年1月1日至2019年12月31日，公司全资子公司东莞三江港口储罐有限公司、太仓阳鸿石化有限公司、南通阳鸿石化储运有限公司、东莞市宏川化工仓储有限公司、东莞市宏元化工仓储有限公司自有的大宗商品仓储设施用地减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。根据财政部、国家税务总局于2018年
月
日发布的《关于物流企业承租用于大宗商品仓储设施的土地城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2018]62号），自2018年
月
日起至2019年12月31日止，公司全资子公司东莞三江港口储罐有限公司、太仓阳鸿石化有限公司、南通阳鸿石化储运有限公司、东莞市宏川化工仓储有限公司、东莞市宏元化工仓储有限公司自有的大宗商品仓储设施用地减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。根据财政部、税务总局于2018年4月4日发布的《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕
号），“纳税人发生增值税应税销售行为，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%”，自2018年5月1日起执行。根据财政部、税务总局、科技部于2018年9月20日发布的《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕
号），在2018年
月
日至2020年
月
日期间，公司全资子公司东莞三江港口储罐有限公司开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，享受再按照实际发生额的75%在税前加计扣除的优惠。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
－
－
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金： | 145,233.17 | 239,253.74 | ||||
| 人民币 | 145,233.17 | 239,253.74 | ||||
| 银行存款： | 314,622,064.70 | 75,752,203.99 | ||||
| 人民币 | 311,082,814.07 | 74,196,121.23 | ||||
| 美元 | 51,892.98 | 6.8632 | 356,151.90 | 51,968.52 | 6.5342 | 339,572.57 |
| 港币 | 3,601,884.55 | 0.8762 | 3,155,971.24 | 1,455,329.82 | 0.8359 | 1,216,510.19 |
| 欧元 | 3,456.92 | 7.8473 | 27,127.49 | |||
| 其他货币资金： | 5,733,644.04 | |||||
| 人民币 | 5,733,644.04 | |||||
| 合计 | 314,767,297.87 | 81,725,101.77 | ||||
| 其中：存放在境外的款项总额 | 3,512,120.74 | 1,555,300.42 | ||||
期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
、应收票据及应收账款
－
－项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收票据 | 130,000.00 | 1,020,000.00 |
| 应收账款 | 46,934,925.07 | 37,490,382.34 |
| 合计 | 47,064,925.07 | 38,510,382.34 |
（1）应收票据
| 种类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 130,000.00 | 1,020,000.00 |
说明：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。①期末本集团不存在已质押的应收票据②期末本集团不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据（
）应收账款
①应收账款按种类披露
| 种类 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 46,934,963.97 | 100.00 | 38.90 | 0.00 | 46,934,925.07 |
| 组合小计 | 46,934,963.97 | 100.00 | 38.90 | 0.00 | 46,934,925.07 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 46,934,963.97 | 100.00 | 38.90 | 0.00 | 46,934,925.07 |
应收账款按种类披露（续）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 37,492,666.07 | 100.00 | 2,283.73 | 0.01 | 37,490,382.34 |
| 组合小计 | 37,492,666.07 | 100.00 | 2,283.73 | 0.01 | 37,490,382.34 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 37,492,666.07 | 100.00 | 2,283.73 | 0.01 | 37,490,382.34 |
说明：
A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
－
－
账龄
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 46,934,769.45 | 100.00 | 46,934,769.45 | ||
| 1至2年 | 194.52 | 38.90 | 20.00 | 155.62 | |
| 合计 | 46,934,963.97 | 100.00 | 38.90 | 0.00 | 46,934,925.07 |
续：
| 账龄 | 期初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 37,481,247.43 | 99.97 | 37,481,247.43 | ||
| 1至2年 | 11,418.64 | 0.03 | 2,283.73 | 20.00 | 9,134.91 |
| 合计 | 37,492,666.07 | 100.00 | 2,283.73 | 0.01 | 37,490,382.34 |
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期收回或转回坏账准备金额2,244.83元。③本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,600.00 |
④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备期末余额 |
| 浙江沺豫能源有限公司 | 3,571,038.93 | 7.61 | |
| 上海茸凯石油化工有限公司 | 3,504,749.75 | 7.47 | |
| 嘉兴市吉盛石化有限公司 | 2,174,710.53 | 4.63 | |
| 广饶科力达石化科技有限公司 | 2,099,276.13 | 4.47 | |
| 埃克森美孚（太仓）石油有限公司 | 1,750,920.36 | 3.73 | |
| 合计 | 13,100,695.70 | 27.91 |
⑤本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况⑥本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额
3、预付款项
（
）预付款项按账龄披露
－
－
账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 1年以内 | 429,433.38 | 100.00 | 299,345.31 | 100.00 |
说明：无账龄超过1年的预付账款。（
）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 预付款项期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例% |
| 中国石化销售股份有限公司江苏南通石油分公司 | 101,146.02 | 23.55 |
| 中国平安财产保险股份有限公司南通中心支公司 | 96,240.92 | 22.41 |
| 中国石化销售有限公司江苏苏州太仓石油分公司 | 66,025.71 | 15.38 |
| 深圳价值在线信息科技股份有限公司 | 50,000.00 | 11.64 |
| 太仓东海发展有限公司 | 23,809.48 | 5.54 |
| 合计 | 337,222.13 | 78.52 |
4、其他应收款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收利息 | 9,493.15 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 7,942,394.53 | 1,070,557.90 |
| 合计 | 7,951,887.68 | 1,070,557.90 |
（1）应收利息
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行理财产品 | 9,493.15 |
（2）其他应收款①其他应收款按种类披露
－
－
种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 17,190,214.45 | 100.00 | 9,247,819.92 | 53.80 | 7,942,394.53 |
| 组合小计 | 17,190,214.45 | 100.00 | 9,247,819.92 | 53.80 | 7,942,394.53 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 17,190,214.45 | 100.00 | 9,247,819.92 | 53.80 | 7,942,394.53 |
其他应收款按种类披露（续）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 1,821,447.90 | 100.00 | 750,890.00 | 41.22 | 1,070,557.90 |
| 组合小计 | 1,821,447.90 | 100.00 | 750,890.00 | 41.22 | 1,070,557.90 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 1,821,447.90 | 100.00 | 750,890.00 | 41.22 | 1,070,557.90 |
说明：
A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 7,837,378.85 | 45.59 | 7,837,378.85 | ||
| 1至2年 | 110,644.60 | 0.64 | 22,128.92 | 20.00 | 88,515.68 |
| 2至3年 | 33,000.00 | 0.19 | 16,500.00 | 50.00 | 16,500.00 |
| 3年以上 | 9,209,191.00 | 53.58 | 9,209,191.00 | 100.00 | |
| 合计 | 17,190,214.45 | 100.00 | 9,247,819.92 | 53.80 | 7,942,394.53 |
续：
－
－
账龄
| 账龄 | 期初数 | |||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | ||
| 1年以内 | 1,036,597.90 | 56.91 | 1,036,597.90 | |||
| 1至2年 | 42,450.00 | 2.33 | 8,490.00 | 20.00 | 33,960.00 | |
| 3年以上 | 742,400.00 | 40.76 | 742,400.00 | 100.00 | ||
| 合计 | 1,821,447.90 | 100.00 | 750,890.00 | 41.22 | 1,070,557.90 | |
说明：期末账龄3年以上其他应收款增加额系本期非同一控制下企业合并增加其他应收款项形成。②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额30,138.92元，本期无收回或转回坏账准备。③本期无实际核销的其他应收款④其他应收款按款项性质披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 关联方往来 | 13,056,191.00 | |
| 保证金及押金 | 3,045,619.60 | 1,184,019.60 |
| 代付水电费 | 608,048.53 | 65,973.38 |
| 代扣代缴社保公积金 | 233,128.80 | 298,646.10 |
| 备用金 | 60,000.00 | |
| 其他 | 247,226.52 | 212,808.82 |
| 合计 | 17,190,214.45 | 1,821,447.90 |
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 泉州闽中燃港丰石化有限公司 | 关联方往来款 | 13,056,191.00 | 4,589,400元为1年以内，8,466,791元为3年以上 | 75.95 | 8,466,791.00 |
| 东莞市沙田镇国库支付中心 | 保证金 | 2,067,600.00 | 1年以内 | 12.03 | |
| 郑州商品交易所 | 保证金 | 600,000.00 | 3年以上 | 3.49 | 600,000.00 |
| 江苏启安建设集团有限公司 | 代付水电费 | 318,205.12 | 1年以内 | 1.85 | |
| 东莞市税务局沙田税务分局 | 多缴纳残疾人保障金 | 236,101.52 | 1年以内 | 1.37 | |
| 合计 | 16,278,097.64 | 94.69 | 9,066,791.00 |
5、存货
（
）存货分类
－
－
存货种类
| 存货种类 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 周转材料 | 1,487,221.23 | 1,487,221.23 | 3,278,171.43 | 3,278,171.43 | ||
（2）存货跌价准备
公司未发现存货预计可收回金额低于其账面价值而需计提存货跌价准备的情形，截至2018年
月
日无需计提存货跌价准备。6、其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税留抵税额 | 36,128,097.75 | 5,392,984.75 |
| 预缴所得税 | 1,724,310.83 | |
| IPO申报款 | 5,969,986.07 | |
| 银行理财产品 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 46,128,097.75 | 13,087,281.65 |
、固定资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 1,020,897,821.03 | 1,038,944,032.99 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,020,897,821.03 | 1,038,944,032.99 |
固定资产情况如下：
－
－项目
| 项目 | 房屋建筑物及构筑物 | 港务及库场设施 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 148,845,573.44 | 1,214,970,235.81 | 249,843,675.70 | 7,584,787.21 | 12,231,462.51 | 1,633,475,734.67 |
| 2.本期增加金额 | 10,548,004.10 | 37,028,284.99 | 15,595,930.54 | 624,666.24 | 1,285,313.07 | 65,082,198.94 |
| （1）购置 | 49,818.20 | 1,254,862.97 | 483,333.57 | 974,391.94 | 2,762,406.68 | |
| （2）在建工程转入 | 10,498,185.90 | 36,304,082.20 | 14,341,067.57 | 287,683.18 | 61,431,018.85 | |
| （3）企业合并增加 | 724,202.79 | 110,198.08 | 23,237.95 | 857,638.82 | ||
| （4）汇率变动 | 31,134.59 | 31,134.59 | ||||
| 3.本期减少金额 | 68,975.00 | 2,200.00 | 3,153,108.42 | 911,444.89 | 341,137.12 | 4,476,865.43 |
| （1）处置或报废 | 68,975.00 | 2,200.00 | 3,153,108.42 | 911,444.89 | 341,137.12 | 4,476,865.43 |
| 4.期末余额 | 159,324,602.54 | 1,251,996,320.80 | 262,286,497.82 | 7,298,008.56 | 13,175,638.46 | 1,694,081,068.18 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 44,875,502.50 | 419,885,377.91 | 118,361,587.31 | 4,043,893.77 | 7,365,340.19 | 594,531,701.68 |
| 2.本期增加金额 | 7,617,347.55 | 56,596,970.12 | 15,524,332.81 | 719,919.07 | 1,452,211.95 | 81,910,781.50 |
| （1）计提 | 7,617,347.55 | 56,596,970.12 | 15,524,332.81 | 718,070.47 | 1,452,211.95 | 81,908,932.90 |
| （2）汇率变动 | 1,848.60 | 1,848.60 | ||||
| 3.本期减少金额 | 36,737.68 | 209.00 | 2,047,590.43 | 861,623.69 | 313,075.23 | 3,259,236.03 |
| （1）处置或报废 | 36,737.68 | 209.00 | 2,047,590.43 | 861,623.69 | 313,075.23 | 3,259,236.03 |
| 4.期末余额 | 52,456,112.37 | 476,482,139.03 | 131,838,329.69 | 3,902,189.15 | 8,504,476.91 | 673,183,247.15 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 四、账面价值 |
－
－项目
| 项目 | 房屋建筑物及构筑物 | 港务及库场设施 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 1.期末账面价值 | 106,868,490.17 | 775,514,181.77 | 130,448,168.13 | 3,395,819.41 | 4,671,161.55 | 1,020,897,821.03 |
| 2.期初账面价值 | 103,970,070.94 | 795,084,857.90 | 131,482,088.39 | 3,540,893.44 | 4,866,122.32 | 1,038,944,032.99 |
说明：截至2018年12月31日，不存在未办妥产权证书的固定资产。其中账面价值为19,154,760.70元的房屋建筑物及构筑物，账面价值为386,449,305.51元的港务及库场设施以及账面价值为54,102,970.56元的机器设备用于借款抵押，详见附注五、
。
8、在建工程
－
－项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 627,220,878.75 | 114,066,299.16 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 627,220,878.75 | 114,066,299.16 |
在建工程情况：
①在建工程明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 太仓阳鸿码头及仓储工程 | 180,823.38 | 180,823.38 | ||||
| 太仓阳鸿房屋装修工程 | 44,720.00 | 44,720.00 | ||||
| 太仓阳鸿节能灯改造工程 | 104,275.86 | 104,275.86 | ||||
| 太仓阳鸿储罐人孔改造工程 | 64,260.13 | 64,260.13 | ||||
| 南通阳鸿仓储工程 | 109,994,318.60 | 109,994,318.60 | 59,489,535.80 | 59,489,535.80 | ||
| 三江港储物流信息系统 | 1,104,992.45 | 1,104,992.45 | ||||
| 三江港储码头及仓库工程 | 171,295.33 | 171,295.33 | 7,343,407.90 | 7,343,407.90 | ||
| 宏川仓储码头工程 | 21,112,764.76 | 21,112,764.76 | 10,214,259.83 | 10,214,259.83 | ||
| 宏川仓储仓储工程 | 265,348,174.71 | 265,348,174.71 | 23,148,865.55 | 23,148,865.55 | ||
| 宏元仓储仓储工程 | 19,727,832.42 | 19,727,832.42 | 12,539,694.25 | 12,539,694.25 | ||
| 福建港能码头工程 | 148,795,220.94 | 148,795,220.94 | ||||
| 福建港能一期仓储工程 | 61,902,736.00 | 61,902,736.00 | ||||
| 合计 | 627,220,878.75 | 627,220,878.75 | 114,066,299.16 | 114,066,299.16 | ||
②重要在建工程项目变动情况
－
－
工程名称
| 工程名称 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率% | 期末数 |
| 南通阳鸿仓储工程 | 59,489,535.80 | 98,209,555.34 | 46,522,058.91 | 1,182,713.63 | 109,994,318.60 | |||
| 宏川仓储码头工程 | 10,214,259.83 | 10,898,504.93 | 21,112,764.76 | |||||
| 宏川仓储仓储工程 | 23,148,865.55 | 242,199,309.16 | 150,062.50 | 150,062.50 | 5.145 | 265,348,174.71 | ||
| 宏元仓储仓储工程 | 12,539,694.25 | 7,188,138.17 | 19,727,832.42 | |||||
| 福建港能码头工程 | 151,755,911.06 | 2,960,690.12 | 5,703,998.47 | 148,795,220.94 | ||||
| 福建港能一期仓储工程 | 62,215,936.00 | 313,200.00 | 510,124.03 | 61,902,736.00 | ||||
| 合计 | 105,392,355.43 | 572,467,354.66 | 46,522,058.91 | 4,456,603.75 | 6,364,185.00 | 150,062.50 | 626,881,047.43 |
重要在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度 | 资金来源 |
| 南通阳鸿仓储工程 | 430,000,000.00 | 36.67 | 36.67 | 募集资金 |
| 宏川仓储码头工程 | 83,075,500.00 | 25.41 | 25.41 | 自筹资金 |
| 宏川仓储仓储工程 | 389,604,900.00 | 68.11 | 68.11 | 募集资金&金融机构贷款 |
| 宏元仓储仓储工程 | 28,174,400.00 | 70.02 | 70.02 | 自筹资金 |
| 福建港能码头工程 | 170,000,000.00 | 89.27 | 89.27 | 金融机构贷款&自筹资金 |
| 福建港能一期仓储工程 | 250,300,000.00 | 24.86 | 24.86 | 金融机构贷款&自筹资金 |
| 合计 | 1,351,154,800.00 |
在建工程项目变动情况的说明：
南通阳鸿仓储工程预算中H区及其配套设施尚未建设，故工程进度比例较低。在建工程的其他减少中南通阳鸿仓储工程1,182,713.63元转至长期待摊费用核算，福建港能码头工程2,960,690.12元和福建港能仓储工程313,200.00元为收到2016年-2017年度港航局省级加市级补贴。③在建工程减值准备说明：公司未发现在建工程存在减值迹象的情形，截至2018年12月31日无需计提在建工程减值准备。
9、无形资产
（
）无形资产情况
－
－项目
| 项目 | 土地使用权 | 岸线使用权 | 软件 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 377,686,385.19 | 56,329,281.80 | 4,597,849.97 | 76,303.30 | 438,689,820.26 |
| 2.本期增加金额 | 230,894,685.80 | 1,343,671.70 | 232,238,357.50 | ||
| （1）购置 | 1,343,671.70 | 1,343,671.70 | |||
| （2）企业合并增加 | 230,894,685.80 | 230,894,685.80 | |||
| 3.本期减少金额 | 58,018.87 | 58,018.87 | |||
| （1）处置 | 58,018.87 | 58,018.87 | |||
| 4.期末余额 | 608,581,070.99 | 56,329,281.80 | 5,883,502.80 | 76,303.30 | 670,870,158.89 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 60,506,790.74 | 8,445,573.67 | 1,194,069.97 | 57,277.47 | 70,203,711.85 |
| 2.本期增加金额 | 19,810,276.09 | 1,363,015.51 | 468,726.84 | 8,572.64 | 21,650,591.08 |
| （1）计提 | 8,202,126.79 | 1,363,015.51 | 468,726.84 | 8,572.64 | 10,042,441.78 |
| （2）企业合并增加 | 11,608,149.30 | 11,608,149.30 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 80,317,066.83 | 9,808,589.18 | 1,662,796.81 | 65,850.11 | 91,854,302.93 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 528,264,004.16 | 46,520,692.62 | 4,220,705.99 | 10,453.19 | 579,015,855.96 |
| 2.期初账面价值 | 317,179,594.45 | 47,883,708.13 | 3,403,780.00 | 19,025.83 | 368,486,108.41 |
说明：截至2018年
月
日，账面价值为466,162,960.57元的土地使用权用于借款抵押，详见附注五、21。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 福建港能驳岸及陆域工程形成的土地 | 216,168,568.38 | 海域使用权质押于国家开发银行股份有限公司用于公司长期借款，截至报告日相关手续办理中 |
| 福建港能2015-08-01宗地（坐落于福建省泉州市惠安县净峰镇杜厝村，占地6,679.00平方米） | 1,683,880.63 | 相关手续办理中 |
10、商誉
（
）商誉账面原值
－
－
被投资单位名称
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 太仓阳鸿石化有限公司 | 101,863,895.97 | 101,863,895.97 | ||||
| 南通阳鸿石化储运有限公司 | 126,343,833.98 | 126,343,833.98 | ||||
| 福建港丰能源有限公司 | 3,144,267.43 | 3,144,267.43 | ||||
| 合计 | 228,207,729.95 | 3,144,267.43 | 231,351,997.38 | |||
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 太仓阳鸿石化有限公司 | ||||||
| 南通阳鸿石化储运有限公司 | 27,500,600.00 | 27,500,600.00 | ||||
| 福建港丰能源有限公司 | ||||||
| 合计 | 27,500,600.00 | 27,500,600.00 | ||||
说明：公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。（
）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息1）上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下：
①太仓阳鸿石化有限公司（以下简称“太仓阳鸿”）于报表日的测试范围，是其形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。②南通阳鸿石化储运有限公司（以下简称“南通阳鸿”）于报表日的测试范围，是其形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。③福建港丰能源有限公司（以下简称“福建港能”）于2018年12月完成并购，报表日的测试范围，是其形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。
）上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的可收回金额：
按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量以详细预测期最后一年的数据为基准确定。计算现值的折现率为12.41%至13.12%，为反映相关资产组特定风险的税
前折现率。经测试，公司因收购形成的商誉本期不存在减值。11、长期待摊费用
－
－
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 土地租赁费 | 3,450,955.84 | 61,361.15 | 3,389,594.69 | ||
| 危化品安全技术管理费 | 56,603.84 | 37,735.80 | 18,868.04 | ||
| 消防泡沫 | 261,983.05 | 118,222.08 | 143,760.97 | ||
| 房屋维修及装修工程 | 1,616,613.11 | 2,946,583.47 | 677,066.62 | 3,886,129.96 | |
| 储罐、管道及钢构架防腐费 | 15,693,527.04 | 2,171,654.36 | 7,262,202.75 | 10,602,978.65 | |
| 航道疏浚费 | 1,270,290.00 | 1,173,345.40 | 96,944.60 | ||
| 库区改造工程 | 6,640,928.33 | 2,961,944.23 | 1,643,611.59 | 7,959,260.97 | |
| 储罐、管道检测费 | 180,000.00 | 1,197,169.81 | 144,944.99 | 1,232,224.82 | |
| 海域使用费 | 90,459.78 | 30,153.36 | 60,306.42 | ||
| 合计 | 29,261,360.99 | 9,277,351.87 | 11,148,643.74 | 27,390,069.12 | |
12、递延所得税资产与递延所得税负债
（
）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 781,067.82 | 195,266.96 | 753,173.73 | 188,293.43 |
| 小计 | 781,067.82 | 195,266.96 | 753,173.73 | 188,293.43 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 187,650,351.13 | 46,912,587.78 | 190,858,831.73 | 47,714,707.92 |
| 固定资产一次性扣除 | 6,333,799.79 | 1,583,449.95 | ||
| 小计 | 193,984,150.92 | 48,496,037.73 | 190,858,831.73 | 47,714,707.92 |
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣亏损 | 33,665,134.58 | 28,411,827.28 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
－
－年份
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2018年 | 694,172.42 | ||
| 2019年 | 1,383,700.52 | 1,383,700.52 | |
| 2020年 | 10,054,621.22 | 10,054,621.22 | |
| 2021年 | 1,183,146.35 | 1,183,146.35 | |
| 2022年 | 2,355,425.95 | 2,355,425.95 | |
| 2023年 | 3,116,732.77 | ||
| 合计 | 18,093,626.81 | 15,671,066.46 |
说明：根据税法规定，企业自开始生产经营的年度为开始计算损益的年度，企业进行生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出不得计算为当期亏损。公司对尚处于筹建期的子公司东莞市宏川化工仓储有限公司及东莞市宏元化工仓储有限公司的亏损暂未确认递延所得税资产，且因筹建期结束时间尚不完全确定，实际可以产生纳税收入的时间亦不确定，上述可抵扣亏损的到期情况未包含东莞市宏川化工仓储有限公司及东莞市宏元化工仓储有限公司的可抵扣亏损金额。
13、其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付工程款 | 3,325,018.00 | 6,051,280.76 |
| 预付设备款 | 150,000.00 | 1,145,468.25 |
| 合计 | 3,475,018.00 | 7,196,749.01 |
14、短期借款
短期借款分类
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 300,000.00 |
15、应付票据及应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 127,957,093.43 | 23,098,634.97 |
| 合计 | 127,957,093.43 | 23,098,634.97 |
应付账款
－
－项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付工程款 | 123,247,291.44 | 18,182,289.02 |
| 应付中介机构费用 | 2,253,995.49 | |
| 应付材料款 | 1,688,964.86 | 2,876,517.30 |
| 应付仓储租金 | 630,372.64 | 494,148.67 |
| 应付设备款 | 136,469.00 | 1,545,679.98 |
| 合计 | 127,957,093.43 | 23,098,634.97 |
说明：应付工程款增加主要系本期非同一控制下企业合并形成。16、预收款项
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收仓储综合服务费 | 2,161,577.53 | 702,381.89 |
17、应付职工薪酬
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 8,010,578.16 | 69,329,561.63 | 68,458,486.80 | 8,881,652.99 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 5,002,496.95 | 5,002,496.95 | ||
| 合计 | 8,010,578.16 | 74,332,058.58 | 73,460,983.75 | 8,881,652.99 |
（1）短期薪酬
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 8,008,738.16 | 57,235,672.01 | 56,455,611.18 | 8,788,798.99 |
| 职工福利费 | 6,072,268.22 | 6,072,268.22 | ||
| 社会保险费 | 2,100,512.56 | 2,100,512.56 | ||
| 其中：1．医疗保险费 | 1,594,573.58 | 1,594,573.58 | ||
| 2．工伤保险费 | 292,245.15 | 292,245.15 | ||
| 3．生育保险费 | 213,693.83 | 213,693.83 | ||
| 住房公积金 | 1,840.00 | 3,275,388.20 | 3,184,374.20 | 92,854.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 645,720.64 | 645,720.64 | ||
| 合计 | 8,010,578.16 | 69,329,561.63 | 68,458,486.80 | 8,881,652.99 |
（2）设定提存计划
－
－
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 离职后福利 | 5,002,496.95 | 5,002,496.95 | ||
| 其中：1．基本养老保险费 | 4,855,853.93 | 4,855,853.93 | ||
| 2．失业保险费 | 146,643.02 | 146,643.02 | ||
| 合计 | 5,002,496.95 | 5,002,496.95 |
18、应交税费
| 税项 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 1,224,005.36 | 893,966.08 |
| 企业所得税 | 8,974,521.26 | 8,739,984.70 |
| 个人所得税 | 59,534.35 | 43,749.89 |
| 城市维护建设税 | 61,355.99 | 44,697.61 |
| 房产税 | 85,472.33 | 191,980.20 |
| 土地使用税 | 501,794.64 | 605,242.83 |
| 印花税 | 73,188.91 | 58,886.12 |
| 教育费附加 | 61,355.97 | 44,697.60 |
| 合计 | 11,041,228.81 | 10,623,205.03 |
19、其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | 1,103,621.99 | 898,964.27 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 111,357,489.99 | 3,171,735.45 |
| 合计 | 112,461,111.98 | 4,070,699.72 |
（1）应付利息
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 1,103,621.99 | 898,485.77 |
| 短期借款应付利息 | 478.50 | |
| 合计 | 1,103,621.99 | 898,964.27 |
（2）其他应付款
－
－项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 关联方往来 | 106,546,683.90 | |
| 押金及保证金 | 3,944,930.15 | 2,341,871.24 |
| 港务费 | 165,163.25 | 239,336.35 |
| 其他 | 700,712.69 | 590,527.86 |
| 合计 | 111,357,489.99 | 3,171,735.45 |
说明：截至期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
20、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 105,000,000.00 | 80,000,000.00 |
一年内到期的长期借款明细：
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押借款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 质押、抵押、保证借款 | 65,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 合计 | 105,000,000.00 | 80,000,000.00 |
、长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押借款 | 309,995,300.00 | 349,995,300.00 |
| 抵押、保证借款 | 55,500,000.00 | |
| 抵押、质押、保证借款 | 374,250,000.00 | 235,250,000.00 |
| 小计 | 739,745,300.00 | 585,245,300.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 105,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 合计 | 634,745,300.00 | 505,245,300.00 |
说明1：本公司之子公司太仓阳鸿，截至2018年12月31日，借款余额30,999.53万元，以评估价值为53,499.87万元的码头、储罐、管线及库区设备及评估价值为22,144.00万元的土地使用权（太国用（2013）第505021136
号、太房权证浮桥字第
0600009468号、太房权证浮桥字第0600009469
号、太房权证浮桥字
0600009470
号、太房权证浮桥字
0600009471号、太房权证浮桥字0600009472号、太房权证浮桥字0600009473号、太房权证浮桥字0600009474
号、太房权证浮桥字
0600009475
号、太房权证浮桥字
0600009476号）作为抵押。说明2：本公司之子公司东莞市宏川化工仓储有限公司，截至2018年12月31日，借款余额5,550.00万元，以账面价值为7,098.69万元的国有土地使用权（东府国用（2016）第
特5号）评估价值为30,000.00万元作为抵押，同时广东宏川智慧物流股份有限公司、林海川做保证担保。说明3：本公司之子公司东莞三江港口储罐有限公司，截至2018年12月31日，借款余额19,525.00万元，以账面价值为4,367.61万元的土地使用权（东府国用（2005）第特664号）、账面价值1,079.03万元的地上建筑物（粤房地权证莞字第3400631715号、粤房地权证莞字第3400631716号、粤（2017）东莞不动产权第0024836号）及海域使用权（国海证2013C44198300933号）作为抵押；以账面价值为16,338.31万元的储罐（包括储罐97个，水罐
个）做动产抵押；以24.13万立方米储罐所有下游客户所产生的或将要发生的从2016年
月
日至2019年
月
日应收账款作为质押；同时，林海川、潘俊玲、广东宏川集团有限公司、广东宏川智慧物流股份有限公司做保证担保。说明
：本公司之子公司福建港能，截至2018年
月
日，借款余额共17,900.00万元，借款余额涉及两份长期借款合同：
合同1借款余额15,700.00万元：
由泉州港丰能源有限公司、泉州闽中燃港丰石化有限公司、福建省南安市宝龙石化有限公司、晋江市港丰电脑加油站有限公司、陈建民、吴秀春、陈江坤提供连带责任保证担保；以泉州港丰能源有限公司、泉州闽中燃港丰石化有限公司、晋江市港丰电脑加油站有限公司、福建省南安市宝龙石化有限公司以及福建港能100%的股权提供质押担保；以福建港能依法拥有的34.9886公顷海域使用权（编号2012B35052100870、国海证2012B35052100888）及泉州斗尾作业区7号泊位工程项目建成后所形成的全部资产（包括但不限于3万吨级液体化工泊位1个及相应的配套设施、新建的成品油及化工产品储罐及配套的基础设施等）包括但不限于仓储等形式处置前述资产产生的全部权益和收益提供质押担保；合同
借款余额2,200.00万元：
由泉州港丰能源有限公司、泉州闽中燃港丰石化有限公司、福建省南安市宝龙石化有限公司、晋江市港丰电脑加油站有限公司、陈建民、吴秀春、陈江坤提供连带责任担保；福建港能100%股权提供质押担保；以福建港能湄洲湾港斗尾港区斗尾作业区港丰石化仓储一期项目建成后形成的资产（包括但不限于土地使用权、储罐、车间、生产用房、辅助设施等）提供抵押担保；以湄洲湾港斗尾港区斗尾作业区港丰石化仓储一期项目建成后形成的资产（包括但不限于
万吨级液体化工泊位
个及相应的配套设施、新建的成品油及化工产品储罐及配套的基础设施等）包括但不限于仓储等形式处分前述资产产生的全部权益和收益提供质押担保。
22、递延收益
－
－项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 与资产相关的政府补助 | 276,000.00 | 1,824,000.00 | 45,999.96 | 2,054,000.04 | |
| 与收益相关的政府补助 | 76,537.37 | 76,537.37 | |||
| 合计 | 352,537.37 | 1,824,000.00 | 122,537.33 | 2,054,000.04 |
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十二、政府补助。23、股本
| 项目 | 期初数 | 本期增减（+、-） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 182,468,220.00 | 60,830,000.00 | 60,830,000.00 | 243,298,220.00 | |||
说明：大华会计师事务所（特殊普通合伙）已于2018年3月21日对公司首次公开发行
股票的资金到位情况进行了审验，并出具了“大华验字[2018]000161号”《验资报告》。
、资本公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 630,745,274.66 | 416,952,358.64 | 25,305,000.00 | 1,022,392,633.30 |
说明：股本溢价增加416,952,358.64元系本期以8.53元/股发行新股6,083万股共计募集
资金518,879,900.00元，扣除与发行费用有关的费用41,097,541.36元，实际募集资金净额
为477,782,358.64元，计入股本60,830,000.00元，资本公积-股本溢价416,952,358.64元；
股本溢价减少主要系由本期同一控制下合并东莞市宏元化工仓储有限公司时支付对价
大于初始投资成本同时根据会计准则于本期追溯调整比较报表的资本公积形成。
、其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -4,000,772.62 | 263,778.22 | 263,778.22 | -3,736,994.40 | |||
| 1.外币财务报表折算差额 | -4,000,772.62 | 263,778.22 | 263,778.22 | -3,736,994.40 | |||
| 其他综合收益合计 | -4,000,772.62 | 263,778.22 | 263,778.22 | -3,736,994.40 | |||
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为263,778.22元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为263,778.22元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为0.00元。26、专项储备
－
－项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 6,460,877.12 | 6,460,877.12 |
27、盈余公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 25,714,652.42 | 14,304,291.73 | 40,018,944.15 |
、未分配利润
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 381,775,394.82 | 297,420,843.56 |
| 调整同一控制下企业合并（调增+，调减-） | -420,328.21 | |
| 调整后期初未分配利润 | 381,775,394.82 | 297,000,515.35 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 102,710,073.67 | 92,134,325.05 |
| 减：提取法定盈余公积 | 14,304,291.73 | 7,359,445.58 |
| 期末未分配利润 | 470,181,176.76 | 381,775,394.82 |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 | 11,093,338.66 | 10,342,459.88 |
、营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 396,322,904.83 | 166,375,131.53 | 364,143,885.86 | 158,267,875.36 |
| 其他业务 | 1,762,368.29 | 601,833.25 | 410,594.34 | |
主营业务（分业务）
| 业务名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 仓储综合服务收入 | 369,311,253.23 | 157,794,105.98 | 352,706,898.14 | 152,959,610.48 |
| 中转及其他收入 | 9,990,146.81 | 3,452,015.95 | 9,308,206.51 | 3,264,655.17 |
| 物流链管理服务 | 4,231,780.43 | 3,910,753.19 | 2,128,781.21 | 2,043,609.71 |
| 商业保理服务 | 12,789,724.36 | 1,218,256.41 | ||
| 合计 | 396,322,904.83 | 166,375,131.53 | 364,143,885.86 | 158,267,875.36 |
30、税金及附加
－
－项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 801,723.40 | 734,922.31 |
| 教育费附加 | 786,793.88 | 734,922.31 |
| 房产税 | 676,155.68 | 531,675.36 |
| 土地使用税 | 1,795,712.84 | 1,732,310.62 |
| 车船使用税 | 11,281.80 | 7,392.15 |
| 印花税 | 894,068.59 | 384,562.66 |
| 合计 | 4,965,736.19 | 4,125,785.41 |
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
、销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,105,090.91 | 7,032,170.53 |
| 业务招待费 | 2,640,370.70 | 1,127,176.62 |
| 差旅费 | 750,575.51 | 601,543.95 |
| 办公费 | 341,523.79 | 471,631.77 |
| 广告和业务宣传费 | 321,717.65 | 232,710.16 |
| 折旧与摊销 | 255,668.89 | 186,726.27 |
| 会务会议费 | 50,292.45 | 5,000.00 |
| 维修检测费 | 27,115.14 | 9,749.89 |
| 合计 | 11,492,355.04 | 9,666,709.19 |
、管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 21,843,532.73 | 16,634,318.92 |
| 业务招待费 | 6,507,903.92 | 3,723,226.28 |
| 办公费 | 6,205,639.11 | 5,510,889.61 |
| 中介费用 | 3,782,979.30 | 1,461,107.17 |
| 差旅费 | 3,566,230.33 | 1,735,527.36 |
| 折旧及摊销 | 3,398,396.88 | 4,866,705.72 |
| 租赁费 | 1,281,566.84 | 743,871.37 |
| 维修费 | 923,707.34 | 1,205,761.16 |
| 土地使用费 | 906,115.94 | 835,603.62 |
| 合计 | 48,416,072.39 | 36,717,011.21 |
33、研发费用
－
－项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费 | 642,050.66 | 1,714,741.99 |
| 材料费 | 23,177.77 | |
| 其他 | 259,006.98 | 181,322.87 |
| 合计 | 901,057.64 | 1,919,242.63 |
34、财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用总额 | 27,599,699.71 | 31,431,357.66 |
| 减：利息资本化 | ||
| 利息费用 | 27,599,699.71 | 31,431,357.66 |
| 减：利息收入 | 566,587.01 | 359,446.04 |
| 汇兑损益 | 14,792.50 | 24,479.15 |
| 手续费及其他 | 80,796.59 | 94,515.88 |
| 合计 | 27,128,701.79 | 31,190,906.65 |
35、资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 31,494.09 | -1,655,726.27 |
、其他收益
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上市奖励 | 2,594,300.00 | 与收益相关 | |
| 港务费返还 | 735,543.25 | 1,055,345.50 | 与收益相关 |
| 锅炉改造补助款 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 科技镇港专项资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 商务经济转型升级奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 107,522.97 | 与收益相关 | |
| 科技企业奖励 | 102,400.00 | 与收益相关 | |
| 环境保护专项资金奖励 | 96,445.00 | 与收益相关 | |
| 先进奖励 | 90,000.00 | 140,000.00 | 与收益相关 |
| 港口设施保安费 | 76,537.37 | 94,319.12 | 与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 70,661.40 | 11,620.18 | 与收益相关 |
－
－
补助项目（产生其他收益的来源）
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 服务性企业政府奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 新能源汽车财政补贴 | 45,999.96 | 73,600.00 | 与资产相关 |
| 化学品事故应急物资储备补贴 | 25,000.00 | 20,000.00 | 与收益相关 |
| 2018年商务发展专项资金 | 17,700.00 | 与收益相关 | |
| 企业所得税手续费返还 | 4,000.00 | 与收益相关 | |
| 著作权登记资助费 | 2,400.00 | 与收益相关 | |
| 人才引进补助 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
| 专利补助 | 1,500.00 | 11,000.00 | 与收益相关 |
| 东莞市就业管理办公室补贴 | 1,000.00 | 1,000.00 | 与收益相关 |
| 上市前辅导费用资助 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 太仓市促进开放性经济转型升级奖励资金 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业知识产权管理贯标认证后自助项目资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 4,823,009.95 | 3,906,884.80 |
说明：政府补助的具体信息，详见附注十二、政府补助。
、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 499,798.58 | |
| 银行理财产品投资收益 | 2,168,027.38 | 378,311.16 |
| 合计 | 2,667,825.96 | 378,311.16 |
说明：本期处置长期股权投资产生的投资收益499,798.58元系处置东莞市快易商业保理有限公司（原深圳前海宏川智慧物流有限公司）产生。38、资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | 47,844.52 | -1,227,077.71 |
39、营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款收入 | 133,517.42 | 51,920.00 | 133,517.42 |
| 其他 | 20,593.71 | 23,300.00 | 20,593.71 |
| 合计 | 154,111.13 | 75,220.00 | 154,111.13 |
40、营业外支出
－
－项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,180,233.62 | 1,180,233.62 | |
| 公益性捐赠支出 | 715,000.00 | 63,000.00 | 715,000.00 |
| 其他 | 15,005.26 | 11,863.41 | 15,005.26 |
| 合计 | 1,910,238.88 | 74,863.41 | 1,910,238.88 |
41、所得税费用
（
）所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 41,272,385.11 | 36,425,637.00 |
| 递延所得税费用 | -27,014.90 | -1,178,811.19 |
| 合计 | 41,245,370.21 | 35,246,825.81 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 143,955,443.88 | 127,381,150.86 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 | 35,988,860.97 | 31,845,287.72 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | 300,000.00 | 200,000.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 3,783,821.45 | 1,941,815.99 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 1,341,636.10 | 1,499,627.43 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -168,948.31 | -239,905.33 |
| 所得税费用 | 41,245,370.21 | 35,246,825.81 |
、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回的保理本金 | 360,054,596.46 | |
| 政府专项补贴款 | 4,700,472.62 | 4,013,833.06 |
| 收到的往来款 | 1,758,328.70 | 14,841,633.87 |
| 利息收入 | 566,587.01 | 359,446.04 |
| 合计 | 367,079,984.79 | 19,214,912.97 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
－
－项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的保理本金 | 582,521,916.46 | |
| 支付的往来款、销售费用及管理费用 | 30,326,923.33 | 33,575,992.52 |
| 银行手续费 | 80,796.59 | 94,515.88 |
| 合计 | 612,929,636.38 | 33,670,508.40 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回关联方借款金额 | 171,550,000.00 | |
| 收回工程履约保证金 | 5,733,644.04 | |
| 合计 | 177,283,644.04 |
（
）支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 向关联方借出金额 | 50,000,000.00 |
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回银行借款保证金 | 20,000,000.00 | |
| 融资保证金 | 9,782,600.00 | |
| 合计 | 29,782,600.00 |
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 发行股票债券直接支付的手续费、宣传费、咨询费等费用 | 12,880,944.05 | |
| 支付同一控制下企业合并投资款 | 25,305,000.00 | |
| 银行借款保证金及手续费 | 20,000,000.00 | |
| 定向增发股份支付的费用 | 2,651,698.05 | |
| 合计 | 38,185,944.05 | 22,651,698.05 |
43、现金流量表补充资料
（
）现金流量表补充资料
－
－
补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 102,710,073.67 | 92,134,325.05 |
| 加：资产减值准备 | 31,494.09 | -1,655,726.27 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 81,837,890.32 | 79,965,668.54 |
| 无形资产摊销 | 8,357,242.51 | 9,978,228.78 |
| 长期待摊费用摊销 | 11,148,643.74 | 11,785,654.50 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -47,844.52 | 1,227,077.71 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,180,233.62 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 27,614,492.21 | 31,455,836.81 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,667,825.96 | -378,311.16 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -6,973.53 | 413,931.57 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -20,041.38 | -1,592,742.76 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 1,790,950.20 | 51,180.56 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -222,804,963.99 | -1,690,467.34 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 6,633,331.30 | 6,728,631.53 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 15,756,702.28 | 228,423,287.52 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 314,767,297.87 | 75,991,457.73 |
| 减：现金的期初余额 | 75,991,457.73 | 93,496,496.79 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 238,775,840.14 | -17,505,039.06 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
－
－项目
| 项目 | 本期发生额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 25,000,000.00 |
| 其中：福建港能 | 25,000,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 15,135,900.03 |
| 其中：福建港能 | 15,135,900.03 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 9,864,099.97 |
（
）本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 本期发生额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 51,674,500.00 |
| 其中：东莞市快易商业保理有限公司 | 51,674,500.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 3,049,059.71 |
| 其中：东莞市快易商业保理有限公司 | 3,049,059.71 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 48,625,440.29 |
（4）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一、现金 | 314,767,297.87 | 75,991,457.73 |
| 其中：库存现金 | 145,233.17 | 239,253.74 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 314,622,064.70 | 75,752,203.99 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 314,767,297.87 | 75,991,457.73 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
、股东权益变动表项目注释
说明：
（1）对上期的上年年末资本公积余额进行调整系由本期同一控制下企业合并产生的追溯调整形成，本期资本公积本年增减变动金额中“其他”项系本年同一控制下企业合并支付对价大于其账面净资产调整以及合并前实现的留存收益自资本公积转入未分配利润形成。（2）资本公积“（六）其他”项中金额系本期同一控制下企业合并还原调整形成。
45、所有权或使用权受到限制的资产
－
－项目
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 应收账款 | 12,080,694.25 | 长期借款质押 |
| 固定资产 | 459,707,036.77 | 长期借款抵押 |
| 无形资产 | 466,162,960.57 | 长期借款抵押 |
| 合计 | 937,950,691.59 |
说明：受限原因详见附注五、21长期借款。
、外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 51,892.98 | 6.8632 | 356,151.90 |
| 欧元 | 3,456.92 | 7.8473 | 27,127.49 |
| 港币 | 3,601,884.55 | 0.8762 | 3,155,971.24 |
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 福建港能 | 2018/12/27 | 314,375,665.31 | 85.00 | 企业合并 | 2018/12/27 | 根据股权转让协议及控制权的转移条件，最后确定完成工商变更日期为购买日 |
说明：根据本公司2018年第七次临时股东大会决议及其签署的增资及股权转让协议，向福建港能增资208,163,265.31元，增资后将持有其51.00%股权，2019年受让福建港能股东陈建民所持有的34.00%股权，股权转让价款106,212,400.00元，福建港能于2018年12月27日完成工商登记变更后，成为本公司的控股子公司，2019年1月25日完成股权转让部分的工商登记变更。
（2）合并成本及商誉
－
－项目
| 项目 | 福建港能 |
| 合并成本： | |
| 现金 | 314,375,665.31 |
| 非现金资产的公允价值 | |
| 发行或承担的债务的公允价值 | |
| 发行的权益性证券的公允价值 | |
| 或有对价的公允价值 | |
| 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| 合并成本合计 | 314,375,665.31 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 311,231,397.88 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 3,144,267.43 |
说明：本公司向福建港能增资及收购其股权事宜系一揽子交易事项，公司于2018年度向其增资208,163,265.31元，增资后将持有福建港能51%股权；增资完成后，待原股东质押股权解除，公司支付106,212,400.00元以受让原股东34%股权；本次增资及股权收购交易金额合计314,375,665.31元，并分别于2018年
月
日及2019年
月
日完成工商变更登记手续。（
）被购买方于购买日可辨认资产、负债
福建港能的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
| 项目 | 福建港能 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 635,018,932.60 | 631,813,447.84 |
| 货币资金 | 15,135,900.03 | 15,135,900.03 |
| 应收票据及应收账款 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | 783,237.38 | 58,083.68 |
| 无形资产 | 219,286,536.50 | 216,806,205.44 |
| 其他应收款 | 187,752,665.31 | 187,752,665.31 |
| 其他流动资产 | 1,362,636.44 | 1,362,636.44 |
| 在建工程 | 210,697,956.94 | 210,697,956.94 |
| 负债： | 268,864,346.86 | 268,062,975.67 |
| 借款 | 154,000,000.00 | 154,000,000.00 |
| 应付票据及应付账款 | 86,312,527.80 | 86,312,527.80 |
| 递延所得税负债 | 801,371.19 | |
| 应交税费 | 240,462.35 | 240,462.35 |
－
－
项目
| 项目 | 福建港能 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 其他应付款 | 685,985.52 | 685,985.52 |
| 一年内到期的非流动负债 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 |
| 递延收益 | 1,824,000.00 | 1,824,000.00 |
| 净资产 | 366,154,585.74 | 363,750,472.17 |
| 减：少数股东权益 | 54,923,187.86 | 54,562,570.83 |
| 合并取得的净资产 | 311,231,397.88 | 309,187,901.34 |
说明：购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
根据福建港能截至2018年
月
日，经广东中广信资产评估有限公司于2018年
月6日出具的中广信评报字（2018）第429号资产评估报告，以采用资产基础法评估的该公司净资产15,658.17万元为基础，对基准日至购买日之间发生的经济事项调整后计算确定。
2、同一控制下企业合并
（
）本期发生的同一控制下企业合并
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 交易构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 上期被合并方的收入 | 上期被合并方的净利润 |
| 东莞市宏元化工仓储有限公司 | 100% | 公司与被合并方属同一最终控制方控制 | 2018/1/18 | 2018年1月18日通过公司股东大会审议 | -506,404.13 |
说明：
2018年
月，本公司以现金25,305,000.00元收购东莞市宏元化工仓储有限公司100%股权，由于收购前后收购双方均受同一最终控股股东广东宏川集团有限公司控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并，合并日确定为2018年1月18日。本公司与东莞市宏元化工仓储有限公司的合并中取得的资产及负债，均按照合并日在被合并方的账面价值计量。（2）合并成本
| 项目 | 东莞市宏元化工仓储有限公司 |
| 现金 | 25,305,000.00 |
（3）被合并方的资产、负债
东莞市宏元化工仓储有限公司在合并日、上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：
－
－
项目
| 项目 | 东莞市宏元化工仓储有限公司 | |
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | 24,112,768.89 | 24,112,768.89 |
| 货币资金 | 2,290,982.74 | 2,290,982.74 |
| 应收票据及应收账款 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | 6,266,328.00 | 6,266,328.00 |
| 其他应收款 | 273,780.11 | 273,780.11 |
| 在建工程 | 12,539,694.25 | 12,539,694.25 |
| 长期待摊费用 | 2,728,012.86 | 2,728,012.86 |
| 其他流动资产 | 13,970.93 | 13,970.93 |
| 负债： | 39,501.23 | 39,501.23 |
| 借款 | ||
| 应付票据及应付账款 | 10,400.00 | 10,400.00 |
| 递延所得税负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 28,821.23 | 28,821.23 |
| 其他应付款 | 280.00 | 280.00 |
| 净资产 | 24,073,267.66 | 24,073,267.66 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 合并取得的净资产 | 24,073,267.66 | 24,073,267.66 |
说明：公司支付25,300,500.00元收购东莞市宏元化工仓储有限公司100%股权，合并日其账面价值为24,073,267.66元。
、处置子公司
单次处置至丧失控制权而减少的子公司
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例% | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 合并财务报表中与该子公司相关的商誉 |
| 东莞市快易商业保理有限公司 | 51,674,500.00 | 100.00 | 转让 | 2018/12/24 | 办理完毕工商变更登记手续 | 499,798.58 |
续：
－
－
子公司名称
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按公允价值重新计量产生的利得/损失 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 东莞市快易商业保理有限公司 | 100.00 | 51,174,701.42 | 51,674,500.00 | 499,798.58 | 经评估净资产 |
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 太仓阳鸿石化有限公司 | 江苏省太仓市 | 太仓 | 石化产品的仓储 | 100.00 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 东莞三江港口储罐有限公司 | 广东省东莞市 | 东莞 | 石化产品的仓储 | 75.00 | 25.00 | 同一控制下企业合并取得 |
| 南通阳鸿石化储运有限公司 | 江苏省如皋市 | 如皋 | 石化产品的仓储 | 100.00 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 东莞市宏川化工仓储有限公司 | 广东省东莞市 | 东莞 | 石化产品的仓储 | 100.00 | 设立 | |
| 东莞市宏元化工仓储有限公司 | 广东省东莞市 | 东莞 | 石化产品的仓储 | 100.00 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 东莞市快易商业保理有限公司 | 广东省东莞市 | 东莞 | 商业保理 | 100.00 | 设立（本期处置） | |
| 宏川实业发展（香港）有限公司 | 中国香港 | 香港 | 物流链管理、码头仓储建设及运营 | 100.00 | 同一控制下合并取得 | |
| 福建港丰能源有限公司 | 福建省泉州市 | 泉州 | 石化产品的仓储 | 85.00 | 非同一控制下企业合并取得 | |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 福建港丰能源有限公司 | 15.00 | 54,923,187.86 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 福建港丰能源有限公司 | 204,251,201.78 | 430,767,730.82 | 635,018,932.60 | 112,238,975.67 | 156,625,371.19 | 268,864,346.86 |
续（1）：
－
－
子公司名称
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 福建港丰能源有限公司 | 44,512,249.32 | 439,370,227.83 | 483,882,477.15 | 129,081,765.55 | 174,152,400.00 | 303,234,165.55 |
续（2）：
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 福建港丰能源有限公司 | -25,061,104.74 | -25,061,104.74 | 7,072,186.55 | -10,227,427.84 | -10,227,427.84 | -92,994.72 | ||
（4）使用资产和清偿负债存在的重大限制
说明：关于公司不得要求东莞市宏川化工仓储有限公司向股东分红或进行除法定形式分配之外的其他形式分配事项详见附注十三、5。
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据及应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债及长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和汇率风险）。（1）信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存
在重大的信用风险。对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十、
中披露。本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的27.91%（2017年：24.32%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的94.69%（2017年：
74.75%）。（2）流动性风险流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本集团通过经营业务产生的资金、募集资金及银行借款来筹措营运资金。于2018年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为24,450.00万元（2017年12月31日：4,970.00万元）。期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
－
－期末数
| 期末数 | |||||
| 项目 | 一年以内 | 一至二年 | 二至三年 | 三年以上 | 合计 |
| 金融负债： | |||||
| 应付账款 | 12,795.71 | 12,795.71 | |||
| 应付利息 | 110.36 | 110.36 | |||
| 其他应付款 | 514.51 | 514.51 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 10,500.00 | 10,500.00 | |||
| 长期借款 | 11,700.00 | 13,100.00 | 38,674.53 | 63,474.53 | |
| 财务担保 | 69,690.00 | 69,690.00 | |||
| 金融负债和或有负债合计 | 23,920.58 | 11,700.00 | 13,100.00 | 108,364.53 | 157,085.11 |
期初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
－
－期初数
| 期初数 | |||||
| 项目 | 一年以内 | 一至二年 | 二至三年 | 三年以上 | 合计 |
| 金融负债： | |||||
| 短期借款 | 30.00 | 30.00 | |||
| 应付账款 | 2,309.86 | 2,309.86 | |||
| 应付利息 | 89.90 | 89.90 | |||
| 其他应付款 | 317.17 | 317.17 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 8,000.00 | 8,000.00 | |||
| 长期借款 | 8,000.00 | 8,000.00 | 34,524.53 | 50,524.53 | |
| 金融负债和或有负债合计 | 10,746.93 | 8,000.00 | 8,000.00 | 34,524.53 | 61,271.46 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。（3）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币金融资产列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018年12月31日，本集团的资产负债率为36.56%（2017年12月31日：35.86%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
－
－
母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 母公司对本公司持股比例% | 母公司对本公司表决权比例% |
| 广东宏川集团有限公司 | 东莞市松山湖科技产业园区松科苑一栋一楼 | 投资兴办实业；销售：机械及配件、五金交电、电子器材及零配件、建筑装饰材料 | 16,000.00 | 32.5526 | 32.5526 |
说明：广东宏川集团有限公司直接控制本公司7,920.00万股股份，通过东莞市宏川化工供应链有限公司间接控制本公司4,355.3120万股股份，直接和间接合计控制本公司12,275.312万股股份，占本公司总股本的50.45%，为本公司控股股东。本公司最终控制方是：林海川。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
、本集团的其他主要关联方情况
| 关联方名称 | 与本集团关系 |
| 东莞市宏川化工供应链有限公司 | 持股5%以上的股东 |
| 广东宏川新材料股份有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
| 东莞市松园物业投资有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
| 东莞市快易商业保理有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
| 广东宏川能源有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
| 潘俊玲 | 公司实际控制人林海川之配偶，通过广东宏川集团有限公司和东莞市宏川化工供应链有限公司间接持有公司6.08%的股份 |
| 潘俊琪 | 公司实际控制人林海川配偶潘俊玲之兄长，通过股东东莞市宏川广达投资管理企业（有限合伙）及东莞市广慧晖华投资管理企业（有限合伙）持有公司0.23%股权 |
－
－
潘俊忠
| 潘俊忠 | 公司实际控制人林海川配偶潘俊玲之姐，通过股东东莞市广慧晖华投资管理企业（有限合伙）持有公司0.04%股权 |
| 廖静 | 公司实际控制人林海川兄弟林海天之配偶，直接持有公司0.5667%股权 |
| 潘俊蓉 | 公司实际控制人林海川配偶潘俊玲之姐，通过东莞市瑞锦投资管理企业（有限合伙）间接持有公司0.06%的股份 |
| 陈建民 | 子公司股东 |
| 吴秀春 | 子公司股东陈建民之配偶 |
| 陈江坤 | 子公司股东陈建民之子 |
| 泉州港丰能源有限公司 | 子公司股东陈建民控制的其他企业 |
| 泉州闽中燃港丰石化有限公司 | 子公司股东陈建民控制的其他企业 |
| 福建省南安市宝龙石化有限公司 | 子公司股东陈建民控制的其他企业 |
| 泉州港丰石业有限公司 | 子公司股东陈建民控制的其他企业 |
| 晋江市港丰电脑加油站有限公司 | 子公司股东陈建民控制的其他企业 |
| 董事、监事、高级管理人员 | 关键管理人员 |
、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务说明：无。②出售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广东宏川新材料股份有限公司 | 仓储综合服务 | 7,408,579.06 | 8,243,072.83 |
| 东莞市宏川化工供应链有限公司 | 仓储综合服务 | 343,766.42 | 1,913,838.55 |
说明：公司子公司东莞三江港口储罐有限公司向关联企业提供仓储综合服务，交易价格由交易双方遵循公开、公平、公正和自愿、平等、互利的原则，依据一般商业条款而制定，均为市场价，公司对关联方与非关联方之间提供服务的价格公允，不存在明显差异。
（2）关联租赁情况
①公司出租
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收益 | 上期确认的租赁收益 |
| 广东宏川新材料股份有限公司 | 房屋租赁 | 59,047.61 | 41,319.04 |
说明：公司子公司东莞三江港口储罐有限公司向关联企业提供租赁服务，交易价格由交易双方遵循公开、公平、公正和自愿、平等、互利的原则，依据一般商业条款而制定，均为市场价，公司对关联方与非关联方之间提供服务的价格公允，不存在明显差异。②公司承租
－
－出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 东莞市松园物业投资有限公司 | 房屋租赁 | 284,623.81 |
说明：公司子公司东莞市快易商业保理有限公司接受关联企业提供的租赁服务，交易价格由交易双方遵循公开、公平、公正和自愿、平等、互利的原则，依据一般商业条款而制定，均为市场价，公司对关联方与非关联方之间提供服务的价格公允，不存在明显差异。
（3）关联担保情况
本集团作为被担保方
| 担保方 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 林海川、潘俊玲、广东宏川集团有限公司 | 30,000.00 | 2016-01-04 | 2025-06-20 | 否 |
| 林海川、潘俊玲 | 2,000.00 | 2017-04-01 | 2018-03-31 | 是 |
| 林海川、潘俊玲 | 30,000.00 | 2018-09-29 | 2030-09-30 | 否 |
| 泉州港丰能源有限公司、泉州闽中燃港丰石化有限公司、福建省南安市宝龙石化有限公司、晋江市港丰电脑加油站有限公司、陈建民、吴秀春、陈江坤 | 23,000.00 | 2013-12-19 | 2023-12-18 | 否 |
| 8,000.00 | 2016-04-21 | 2024-10-22 | 否 |
（4）关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广东宏川能源有限公司 | 宏元仓储股权转让 | 25,305,000.00 | |
| 林海川 | 快易保理股权转让 | 51,674,500.00 | |
| 福建港丰能源有限公司 | 向福建港能增资 | 208,163,265.31 | |
| 陈建民 | 收购福建港能34%股权 | 106,212,400.00 |
说明：根据公司与陈建民、吴秀春及标的公司于2018年7月16日签署的《关于福建港丰能源有限公司之股权收购框架协议》约定，标的公司的执行董事及法定代表人已变更为李军印，经理已变更为甘毅。因此，标的公司为公司关联方，本次增资构成关联交易。
（5）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员支付薪酬情况见下表：
－
－项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,710,823.62 | 2,192,124.16 |
、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 泉州闽中燃港丰石化有限公司 | 13,056,191.00 | 8,466,791.00 | ||
| 应收账款 | 广东宏川新材料股份有限公司 | 718,484.90 | 735,980.80 | ||
| 应收账款 | 东莞市宏川化工供应链有限公司 | 46,520.62 | |||
（2）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | 陈建民 | 106,546,683.90 |
十、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
资本承诺
| 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 | 期末数 | 期初数 |
| 购建长期资产承诺 | 160,202,847.72 | 385,768,979.17 |
关于收购子公司福建港能剩余股权事项详见“十一、资产负债表日后事项”。截至2018年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
、或有事项
子公司东莞三江港口储罐有限公司向广东南粤银行股份有限公司东莞分行、子公司东莞市宏川化工仓储有限公司向中国工商银行股份有限公司东莞虎门支行、子公司太仓阳鸿向中国工商银行股份有限公司太仓支行、福建港能向国家开发银行股份有限公司的借款及抵押、担保情况详见“五、21长期借款”、“五、45所有权或使用权受到限制的资产”。关联方担保情况详见“九、关联方及关联交易之四”
截至2018年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。十一、资产负债表日后事项
－
－
1、重要的资产负债表日后事项说明
（1）重要的对外投资
公司于2018年12月11日与陈建民、福建港能签署了《福建港丰能源有限公司股权转让协议》，拟于增资并控股标的公司后，使用自筹或再融资取得资金受让陈建民持有的经增资后的标的公司34.00%股权，股权转让价格为10,621.24万元。公司于2018年
月
日召开了第二届董事会第七次会议，并于2018年
月
日召开了2018年第七次临时股东大会，会议审议通过了《关于收购福建港丰能源有限公司部分股权的议案》，同意公司受让控股子公司福建港能之股东陈建民所持有的34.00%股权。2019年
月
日，福建港能现已办理完成上述股权转让相关工商变更登记手续，并取得了惠安县市场监督管理局换发的《营业执照》，统一社会信用代码：91350521579269307X。变更后公司共持有福建港能85.00%股权，实现一揽子交易事项下的非同一控制下企业合并。（
）股权激励公司第二届董事会第九次会议于2019年2月26日召开，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权和限制性股票的议案》。根据《广东宏川智慧物流股份有限公司2019年股票期权与限制性股票激励计划》的规定和公司2019年第一次临时股东大会的授权，董事会认为本次激励计划规定的授予条件已经成就，确定公司本次激励计划的授予日为2019年2月26日，向符合条件的65名激励对象授予98.50万份股票期权，行权价格为27.17元/股；向符合条件的8名激励对象授予50.00万股限制性股票，授予价格为13.59元/股。截至2019年
月
日，公司已收到上述
名激励对象认缴股款人民币6,795,000.00元，其中：股本500,000.00元，资本公积6,295,000.00元。并经致同会计师事务所（特殊普通合伙）苏州分所审验，于2019年
月
日出具致同验字（2019）第321FB0001号《验资报告》，变更后的注册资本为人民币243,798,220.00元，累计股本为人民币243,798,220.00元。
2、资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 2019年4月18日，本公司第二届董事会第十次会议决议通过《利润分配的议案》，以现有总股本243,798,220.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.00元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股，剩余未分配利润转结以后年度分配。 |
说明：上述利润分配方案需经股东大会审议通过后实施。
3、资产负债表日后可转换公司债券发行情况
－
－
拟发行的可转换公司债券
| 拟发行的可转换公司债券 | 2019年4月18日，本公司第二届董事会第十次会议通过《关于公司符合公开发行可转换公司债券条件的议案》、《关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》、《公开发行可转换公司债券预案》。拟发行可转换为公司A股股票的可转换公司债券，可转债公司债券募集资金总额不超过人民币6.70亿元（含发行费用），可转换公司债券每张面值为人民币100元，按面值发行，期限为自发行之日起6年，采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息；可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。 |
说明：上述可转换公司债券发行方案需经股东大会审议通过后实施。
、其他资产负债表日后事项说明
截至2019年4月18日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。十二、其他重要事项
政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 石化仓储物流基地项目补助 | 财政拨款 | 1,824,000.00 | 1,824,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 新能源汽车财政补贴 | 财政拨款 | 276,000.00 | 45,999.96 | 230,000.04 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 港口设施保安费 | 财政拨款 | 76,537.37 | 76,537.37 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 352,537.37 | 1,824,000.00 | 122,537.33 | 2,054,000.04 |
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
说明：详见附注五、36其他收益。十三、母公司财务报表主要项目注释
、应收票据及应收账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 691,778.38 | 25,375.39 |
| 合计 | 691,778.38 | 25,375.39 |
应收账款①应收账款按种类披露
－
－
种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 计提比例% | 净额 | ||
| 坏账准备 | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 组合1：合并范围内的关联方应收款 | |||||
| 组合4：账龄组合 | 691,778.38 | 100.00 | 691,778.38 | ||
| 组合小计 | 691,778.38 | 100.00 | 691,778.38 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 691,778.38 | 100.00 | 691,778.38 | ||
应收账款按种类披露（续）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 组合1：合并范围内的关联方应收款 | |||||
| 组合4：账龄组合 | 27,659.12 | 100.00 | 2,283.73 | 8.26 | 25,375.39 |
| 组合小计 | 27,659.12 | 100.00 | 2,283.73 | 8.26 | 25,375.39 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 27,659.12 | 100.00 | 2,283.73 | 8.26 | 25,375.39 |
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末数 | |||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | ||
| 1年以内 | 691,778.38 | 100.00 | 691,778.38 | |||
续：
－
－
账龄
| 账龄 | 期初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 16,240.48 | 58.72 | 16,240.48 | ||
| 1至2年 | 11,418.64 | 41.28 | 2,283.73 | 20.00 | 9,134.91 |
| 合计 | 27,659.12 | 100.00 | 2,283.73 | 8.26 | 25,375.39 |
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额2,283.73元。③按欠款方归集的应收账款期末余额单位情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备期末余额 |
| 上海融泰国际贸易有限公司 | 691,778.38 | 100.00 |
2、其他应收款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 5,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 38,287,949.73 | 28,809,821.32 |
| 合计 | 43,287,949.73 | 28,809,821.32 |
（
）应收股利
| 被投资单位 | 期末数 | 期初数 |
| 南通阳鸿石化储运有限公司 | 5,000,000.00 |
（
）其他应收款①其他应收款按种类披露
| 种类 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 组合1：合并范围内的关联方应收款 | 38,270,935.66 | 99.96 | 38,270,935.66 | ||
| 组合4：账龄组合 | 17,014.07 | 0.04 | 17,014.07 | ||
| 组合小计 | 38,287,949.73 | 100.00 | 38,287,949.73 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 38,287,949.73 | 100.00 | 38,287,949.73 | ||
其他应收款按种类披露（续）
－
－
种类
| 种类 | 期初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 组合1：合并范围内的关联方应收款 | 28,788,168.66 | 99.92 | 28,788,168.66 | ||
| 组合4：账龄组合 | 21,652.66 | 0.08 | 21,652.66 | ||
| 组合小计 | 28,809,821.32 | 100.00 | 28,809,821.32 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 28,809,821.32 | 100.00 | 28,809,821.32 | ||
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 17,014.07 | 100.00 | 17,014.07 | ||
续：
| 账龄 | 期初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 21,652.66 | 100.00 | 21,652.66 | ||
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.00元。③其他应收款按款项性质披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 关联方资金拆借 | 38,270,935.66 | 28,788,168.66 |
| 代扣代缴款 | 17,014.07 | 21,652.66 |
| 合计 | 38,287,949.73 | 28,809,821.32 |
④按欠款方归集的其他应收款期末余额单位情况
－
－
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 东莞市宏元化工仓储有限公司 | 关联方资金拆借 | 37,180,000.00 | 1年以内 | 97.11 | |
| 宏川实业发展（香港）有限公司 | 关联方资金拆借 | 1,090,935.66 | 1年以内 | 2.85 | |
| 代扣个人公积金 | 代扣代缴款 | 11,652.00 | 1年以内 | 0.03 | |
| 代扣个人社保费 | 代扣代缴款 | 5,362.07 | 1年以内 | 0.01 | |
| 合计 | -- | 38,287,949.73 | 100.00 |
、长期股权投资
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,803,097,112.45 | 1,803,097,112.45 | 996,865,820.84 | 996,865,820.84 | ||
对子公司投资明细：
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 太仓阳鸿石化有限公司 | 497,355,136.51 | 497,355,136.51 | ||||
| 南通阳鸿石化储运有限公司 | 267,520,963.63 | 180,000,000.00 | 447,520,963.63 | |||
| 东莞三江港口储罐有限公司 | 150,433,114.02 | 150,433,114.02 | ||||
| 东莞市宏川化工仓储有限公司 | 30,000,000.00 | 297,782,358.64 | 327,782,358.64 | |||
| 东莞市宏元化工仓储有限公司 | 24,073,267.66 | 24,073,267.66 | ||||
| 东莞市快易商业保理有限公司 | 10,000,000.00 | 40,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||
| 宏川实业发展（香港）有限公司 | 41,556,606.68 | 41,556,606.68 | ||||
| 福建港丰能源有限公司 | 314,375,665.31 | 314,375,665.31 | ||||
| 合计 | 996,865,820.84 | 856,231,291.61 | 50,000,000.00 | 1,803,097,112.45 |
4、营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,801,968.71 | 2,740,561.35 | 2,128,781.21 | 2,043,609.71 |
| 其他业务 | 4,656,798.98 | |||
5、投资收益
－
－项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 146,800,000.00 | 76,000,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,674,500.00 | |
| 银行理财产品投资收益 | 425,579.14 | 264,657.53 |
| 合计 | 148,900,079.14 | 76,264,657.53 |
说明：东莞市宏川化工仓储有限公司向中国工商银行股份有限公司东莞虎门支行申请人民币30,000万元银行授信额度，授信期限为十年，东莞市宏川化工仓储有限公司以募投项目土地使用权以及建设形成的固定资产作为抵押担保；本公司、本公司实际控制人林海川先生及潘俊玲女士为其提供最高额为人民币30,000万元的连带责任保证担保。本次申请银行授信，公司承诺：在还清中国工商银行股份有限公司东莞虎门支行当期贷款本息前，不得要求东莞市宏川化工仓储有限公司向股东分红或进行除法定形式分配之外的其他形式分配。十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -632,590.52 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 4,823,009.95 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 2,168,027.38 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -575,894.13 | |
| 非经常性损益总额 | 5,782,552.68 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 1,445,638.17 | |
| 非经常性损益净额 | 4,336,914.51 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | ||
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 4,336,914.51 |
、净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率% | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.41 | 0.45 | 0.45 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.14 | 0.43 | 0.43 |
广东宏川智慧物流股份有限公司
2019年4月18日