华夏航空股份有限公司2019年半年度财务报告
财务附注中报表的单位为：人民币元
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：华夏航空股份有限公司
2019年06月30日
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 958,874,506.59 | 822,758,798.07 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,545,685.00 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 984,652,496.00 | 803,754,486.99 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 150,581,877.02 | 97,429,002.00 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 415,045,958.53 | 458,155,808.96 |
| 其中：应收利息 | 580,270.26 | 223,342.46 |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 77,964,561.54 | 73,546,885.50 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 178,274,102.74 | 195,413,997.31 |
| 流动资产合计 | 2,765,393,502.42 | 2,454,604,663.83 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 3,884,061,450.92 | 3,894,184,540.44 |
| 在建工程 | 853,769,374.83 | 589,842,356.66 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 105,084,573.11 | 95,050,067.72 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 735,078,578.49 | 730,771,502.18 |
| 递延所得税资产 | 20,170,933.83 | 20,572,166.60 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 5,598,164,911.18 | 5,330,420,633.60 |
| 资产总计 | 8,363,558,413.60 | 7,785,025,297.43 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,365,000,000.00 | 952,948,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 55,724.70 |
| 应付账款 | 260,113,101.66 | 248,963,660.58 |
| 预收款项 | 111,234,230.70 | 146,243,358.40 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 3,855,827.40 | 43,335,625.43 |
| 应交税费 | 54,463,374.16 | 75,780,033.77 |
| 其他应付款 | 349,693,092.57 | 305,907,814.23 |
| 其中：应付利息 | 710,647.74 | 1,940,218.84 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 合同负债 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 388,397,660.62 | 555,345,712.77 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 2,532,813,011.81 | 2,328,524,205.18 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 975,384,656.20 | 557,904,384.25 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 2,471,240,030.20 | 2,623,445,704.61 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 171,638,761.56 | 151,201,771.34 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 3,618,263,447.96 | 3,332,551,860.20 |
| 负债合计 | 6,151,076,459.77 | 5,661,076,065.38 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 600,750,000.00 | 400,500,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 763,275,117.44 | 963,525,117.44 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 87,661,503.33 | 87,661,503.33 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 760,795,333.06 | 672,262,611.28 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,212,481,953.83 | 2,123,949,232.05 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 2,212,481,953.83 | 2,123,949,232.05 |
| 负债和所有者权益总计 | 8,363,558,413.60 | 7,785,025,297.43 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 832,806,868.05 | 607,947,951.10 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,545,685.00 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 978,679,374.54 | 814,161,756.76 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 146,000,255.35 | 92,706,785.18 |
| 其他应收款 | 1,164,763,705.37 | 1,258,000,337.33 |
| 其中：应收利息 | 580,270.26 | 85,260.27 |
| 应收股利 | ||
| 存货 | 74,435,282.14 | 70,440,941.49 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 142,204,107.30 | 163,445,222.34 |
| 流动资产合计 | 3,338,889,592.75 | 3,010,248,679.20 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 50,759,200.00 | 50,759,200.00 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 3,456,448,746.41 | 3,563,057,131.37 |
| 在建工程 | 717,374,420.74 | 406,587,667.17 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 56,716,250.04 | 50,937,227.66 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 734,978,010.04 | 730,719,247.59 |
| 递延所得税资产 | 17,759,619.43 | 17,365,065.46 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 5,034,036,246.66 | 4,819,425,539.25 |
| 资产总计 | 8,372,925,839.41 | 7,829,674,218.45 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,341,000,000.00 | 952,948,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 247,656,342.59 | 247,013,420.36 |
| 预收款项 | 99,585,647.57 | 139,470,807.41 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 3,858,901.00 | 42,074,386.88 |
| 应交税费 | 52,852,608.72 | 75,038,356.49 |
| 其他应付款 | 379,133,067.48 | 305,378,864.73 |
| 其中：应付利息 | 684,547.74 | 1,940,218.84 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 388,397,660.62 | 555,345,712.77 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 2,512,484,227.98 | 2,317,269,548.64 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 975,384,656.20 | 557,904,384.25 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 2,471,240,030.20 | 2,623,445,704.61 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 171,638,761.56 | 151,201,771.34 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 3,618,263,447.96 | 3,332,551,860.20 |
| 负债合计 | 6,130,747,675.94 | 5,649,821,408.84 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 600,750,000.00 | 400,500,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 764,542,776.27 | 964,792,776.27 |
| 减：库存股 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 87,661,503.33 | 87,661,503.33 |
| 未分配利润 | 789,223,883.87 | 726,898,530.01 |
| 所有者权益合计 | 2,242,178,163.47 | 2,179,852,809.61 |
| 负债和所有者权益总计 | 8,372,925,839.41 | 7,829,674,218.45 |
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 2,478,492,359.09 | 2,027,828,781.34 |
| 其中：营业收入 | 2,478,492,359.09 | 2,027,828,781.34 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 2,485,883,739.88 | 1,914,373,742.14 |
| 其中：营业成本 | 2,190,462,840.92 | 1,645,666,851.61 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,882,526.90 | 2,004,881.08 |
| 销售费用 | 100,419,067.41 | 80,787,384.42 |
| 管理费用 | 83,159,781.24 | 91,160,280.30 |
| 研发费用 | 1,750,884.95 | 1,079,126.21 |
| 财务费用 | 108,208,638.46 | 93,675,218.52 |
| 其中：利息费用 | 108,087,753.26 | 89,623,216.75 |
| 利息收入 | 4,682,836.87 | 4,667,996.44 |
| 加：其他收益 | 152,143,993.61 | 1,072,311.30 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,950,335.00 | 284,931.51 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -3,584,917.88 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,483,675.75 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,386,758.72 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 139,634,354.19 | 111,425,523.29 |
| 加：营业外收入 | 19,932,592.94 | 34,473,201.29 |
| 减：营业外支出 | 1,020,835.19 | 339,741.36 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 158,546,111.94 | 145,558,983.22 |
| 减：所得税费用 | 17,948,390.16 | 23,711,844.29 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 140,597,721.78 | 121,847,138.93 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 140,597,721.78 | 121,847,138.93 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 140,597,721.78 | 121,847,138.93 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其 |
| 他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 140,597,721.78 | 121,847,138.93 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 140,597,721.78 | 121,847,138.93 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.2340 | 0.2099 |
| （二）稀释每股收益 | 0.2340 | 0.2099 |
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 2,444,789,315.01 | 2,018,307,417.84 |
| 减：营业成本 | 2,205,553,727.94 | 1,639,195,148.98 |
| 税金及附加 | 865,615.96 | 1,140,930.56 |
| 销售费用 | 95,226,878.79 | 80,677,068.81 |
| 管理费用 | 73,338,137.66 | 83,781,455.53 |
| 研发费用 | 1,750,884.95 | 1,079,126.21 |
| 财务费用 | 102,240,174.80 | 86,416,796.77 |
| 其中：利息费用 | 107,992,053.26 | 88,409,119.52 |
| 利息收入 | 10,454,518.53 | 10,740,600.43 |
| 加：其他收益 | 150,857,448.49 | 1,072,311.30 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,950,335.00 | 284,931.51 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -3,584,917.88 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,340,509.00 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,366,344.36 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 111,696,251.52 | 124,007,789.43 |
| 加：营业外收入 | 19,872,020.69 | 34,390,765.43 |
| 减：营业外支出 | 1,014,398.85 | 319,592.94 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 130,553,873.36 | 158,078,961.92 |
| 减：所得税费用 | 16,163,519.50 | 23,711,844.29 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 114,390,353.86 | 134,367,117.63 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 114,390,353.86 | 134,367,117.63 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 114,390,353.86 | 134,367,117.63 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 |
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,426,231,383.73 | 1,886,753,625.43 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 4,438,358.57 | 2,556,313.76 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 270,650,180.13 | 197,974,983.30 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,701,319,922.43 | 2,087,284,922.49 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,821,958,388.15 | 1,356,231,668.44 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 445,284,821.99 | 442,622,592.96 |
| 支付的各项税费 | 34,799,151.59 | 40,977,489.34 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 124,247,757.36 | 128,090,319.49 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,426,290,119.09 | 1,967,922,070.23 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 275,029,803.34 | 119,362,852.26 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 2,950,335.00 | 284,931.51 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 21,453,217.00 | 4,512,814.21 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 40,674,664.08 | 19,838,361.25 |
| 投资活动现金流入小计 | 65,078,216.08 | 24,636,106.97 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 485,057,081.94 | 844,782,098.15 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 160,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 485,057,081.94 | 1,004,782,098.15 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -419,978,865.86 | -980,145,991.18 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 785,618,792.45 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,503,847,265.50 | 899,316,886.14 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 34,332,055.28 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,503,847,265.50 | 1,719,267,733.87 |
| 偿还债务支付的现金 | 860,033,100.00 | 277,010,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 99,534,852.59 | 36,369,862.59 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 235,120,647.79 | 208,012,508.20 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,194,688,600.38 | 521,392,370.79 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 309,158,665.12 | 1,197,875,363.08 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -476,540.59 | 80,053.86 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 163,733,062.01 | 337,172,278.02 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 659,619,184.40 | 596,836,533.07 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 823,352,246.41 | 934,008,811.09 |
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,401,773,294.62 | 1,871,346,596.52 |
| 收到的税费返还 | 4,438,358.57 | 2,556,313.76 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 299,213,271.15 | 205,695,648.04 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,705,424,924.34 | 2,079,598,558.32 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,832,686,683.20 | 1,363,386,943.30 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 432,919,489.66 | 430,341,042.71 |
| 支付的各项税费 | 29,682,921.98 | 37,345,769.62 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 108,597,690.33 | 469,591,876.37 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,403,886,785.17 | 2,300,665,632.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 301,538,139.17 | -221,067,073.68 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 2,950,335.00 | 284,931.51 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 21,453,000.00 | 4,512,688.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 22,849,153.78 | 28,015,763.07 |
| 投资活动现金流入小计 | 47,252,488.78 | 32,813,382.58 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 419,582,355.21 | 599,845,035.18 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付 |
| 的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 61,483,726.00 | 137,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 481,066,081.21 | 736,845,035.18 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -433,813,592.43 | -704,031,652.60 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 785,618,792.45 | |
| 取得借款收到的现金 | 1,479,847,265.50 | 899,316,886.14 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 34,332,055.28 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,479,847,265.50 | 1,719,267,733.87 |
| 偿还债务支付的现金 | 860,033,100.00 | 277,010,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 99,465,252.59 | 35,155,765.36 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 235,120,647.79 | 208,012,508.20 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,194,619,000.38 | 520,178,273.56 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 285,228,265.12 | 1,199,089,460.31 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -476,541.42 | 80,042.44 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 152,476,270.44 | 274,070,776.47 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 546,861,465.17 | 573,275,063.83 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 699,337,735.61 | 847,345,840.30 |
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 400,500,000.00 | 963,525,117.44 | 87,661,503.33 | 672,262,611.28 | 2,123,949,232.05 | 2,123,949,232.05 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期 | |||||||||||||||
| 差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 400,500,000.00 | 963,525,117.44 | 87,661,503.33 | 672,262,611.28 | 2,123,949,232.05 | 2,123,949,232.05 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 200,250,000.00 | -200,250,000.00 | 88,532,721.78 | 88,532,721.78 | 88,532,721.78 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 140,597,721.78 | 140,597,721.78 | 140,597,721.78 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -52,065,000.00 | -52,065,000.00 | -52,065,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -52,065,000.00 | -52,065,000.00 | -52,065,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 200,250,000.00 | -200,250,000.00 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 200,250,000.00 | -200,250,000.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 600,750,000.00 | 763,275,117.44 | 87,661,503.33 | 760,795,333.06 | 2,212,481,953.83 | 2,212,481,953.83 |
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 360,000,000.00 | 233,644,817.02 | 61,116,188.43 | 495,401,844.50 | 1,150,162,849.95 | 1,150,162,849.95 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合 | |||||||||||||||
| 并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 360,000,000.00 | 233,644,817.02 | 61,116,188.43 | 495,401,844.50 | 1,150,162,849.95 | 1,150,162,849.95 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 40,500,000.00 | 729,880,300.42 | 77,792,138.93 | 848,172,439.35 | 848,172,439.35 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 121,847,138.93 | 121,847,138.93 | 121,847,138.93 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 40,500,000.00 | 729,880,300.42 | 770,380,300.42 | 770,380,300.42 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 40,500,000.00 | 729,880,300.42 | 770,380,300.42 | 770,380,300.42 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -44,055,000.00 | -44,055,000.00 | -44,055,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -44,055,000.00 | -44,055,000.00 | -44,055,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股 |
| 本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 400,500,000.00 | 963,525,117.44 | 61,116,188.43 | 573,193,983.43 | 1,998,335,289.30 | 1,998,335,289.30 |
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 400,500,000.00 | 964,792,776.27 | 87,661,503.33 | 726,898,530.01 | 2,179,852,809.61 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 400,500,000.0 | 964,792,776.27 | 87,661,503.33 | 726,898,530.0 | 2,179,852,809.61 | |||||||
| 0 | 1 | |||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 200,250,000.00 | -200,250,000.00 | 62,325,353.86 | 62,325,353.86 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 114,390,353.86 | 114,390,353.86 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -52,065,000.00 | -52,065,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -52,065,000.00 | -52,065,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 200,250,000.00 | -200,250,000.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 200,250,000.00 | -200,250,000.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 600,750,000.00 | 764,542,776.27 | 87,661,503.33 | 789,223,883.87 | 2,242,178,163.47 |
| 项目 | 2018年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 360,000,000.00 | 234,912,475.85 | 61,116,188.43 | 532,045,695.90 | 1,188,074,360.18 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 360,000,000.00 | 234,912,475.85 | 61,116,188.43 | 532,045,695.90 | 1,188,074,360.18 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 40,500,000.00 | 729,880,300.42 | 90,312,117.63 | 860,692,418.05 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 134,367,117.63 | 134,367,117.63 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 40,500,000.00 | 729,880,300.42 | 770,380,300.42 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 40,500,000.0 | 729,880,300.42 | 770,380,300.42 | |||||||||
| 0 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -44,055,000.00 | -44,055,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -44,055,000.00 | -44,055,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 400,500,000.00 | 964,792,776.27 | 61,116,188.43 | 622,357,813.53 | 2,048,766,778.23 |
二、公司基本情况
华夏航空股份有限公司的前身为华夏航空有限公司，华夏航空有限公司系经中华人民共和国商务部《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（商外资贵直字[2006]0001号）、中国民用航空总局《关于中外合资华夏航空有限公司的批复》（民航函[2006]105号）以及贵州省商务厅《关于同意设立中外合资经营企业“华夏航空有限公司”的批复》（黔商函[2006]36号）批准设立的有限公司。
2016年8月18日，华夏航空有限公司2016年第四次临时股东会做出决议，同意将华夏航空有限公司整体变更设立华夏航空股份有限公司。同日，华夏航空全体股东签署《关于发起设立华夏航空股份有限公司的发起人协议》。2016年8月25日，公司收到中国民用航空西南地区管理局《关于华夏航空有限公司联合重组改制有关事项的批复》（民航西南局函[2016]181号），同意公司申请设立为华夏航空股份有限公司。
2016年8月26日，公司召开创立大会暨第一次股东大会做出决议，同意发起设立华夏航空股份有限公司，审议通过了《公司章程》等股份有限公司规章制度。
2016年8月29日，贵州省贵阳市工商行政管理局向公司核发了统一社会信用代码91520000785456947M、注册号为520000400108933的《营业执照》。
经中国证监会《关于核准华夏航空股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2018]254号）文件核准，本公司于2018年公开发行人民币普通股4050万股新股。发行后，本公司注册资本、股份变更为40,050万元。2018 年3 月 2日，本公司股票在深圳证券交易所中小板上市，股票简称：华夏航空，股票代码：002928。
2019年3月29日，公司2018年年度股东大会审议通过了公司2018年年度利润分配及资本公积金转增股本的方案，以400,500,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.30元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配；同时以资本公积金每10股转增5股。转增后公司总股本增至600,750,000股。上述转增股份已由中国证券登记结算有限公司深圳分公司于2019年4月22日完成登记。
本公司主要经营活动为：国内（含港澳台），国际航空客货运输业务；与航空运输有关的服务业务;地面延伸服务(接送机、快速安检通道、休息室);食品销售(涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经营))。本财务报表业由公司董事会于2019年7月31日批准报出。截至2019年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 华夏通融（北京）企业管理有限公司 |
| 北京华夏典藏国际旅行社有限公司 |
| 华夏航空（重庆）飞行训练中心有限公司 |
| 华夏云集（重庆）文化传媒有限公司 |
| 融通一号（天津）租赁有限公司 |
| 融通二号（天津）租赁有限公司 |
| 华夏通用航空有限公司 |
| 新疆华夏典藏旅行社有限公司 |
| 华夏航空产业投资有限公司 |
| 华夏海外发展（香港）有限公司 |
融通三号（香港）租赁有限公司
2019年3月，公司投资新设华夏航空产业投资有限公司，注册资本为10,000万元。
2019年5月，公司投资新设华夏海外发展（香港）有限公司。2019年6月，公司投资新设融通三号（香港）租赁有限公司。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
2017 年 3 月 31 日，财政部修订印发了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会[2017]8 号）和《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会[2017]9 号）；2017 年 5 月 2 日，财政部修订印发了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会[2017]14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则；其他境内上市企业自 2019 年 1月 1 日起执行新金融工具准则。根据上述规则，公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行新金融工具准则，将自 2019 年第一季度起按新金融工具准则要求进行会计报表披露，不重述 2018 年可比数。
除上述项目变动影响外，本次会计政策变更不涉及对公司以前年度报表的追溯调整。本次会计政策变更不会对当期和和变更前公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生任何影响。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本次报告期间为2019年1月1日至2019年06月30日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融资产的分类与计量
初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
该金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。此类金额资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产和长期应收款等。
对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
与此类金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。此类金融资产在其他债权投资下列报。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认时，可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
进行指定后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。持有该权益工具投资期间， 在收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。此类金融资产在其他权益工具投资下列报。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。以公允价值对该等金融资产进行后续计量，并将公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。此类金融资产在交易性金融资产下列报。
3、金融资产转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产与分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。针对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。
3、金融负债的分类及计量
根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
4、金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5、权益工具
权益工具是指能证明拥有在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
6、金融工具（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失为应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。对于财务担保合同，信用损失为就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，将信用损失准备抵减相关金融资产的账面余额；对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
11、应收票据
同12、“应收账款”。
12、应收账款
1、单项金额重大并单独计提信用减值损失的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额1000万元以上（含）的款项。单项金额重大并单独计提信用减值损失的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提信用减值损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提信用减值损失。
2、按信用风险特征组合计提信用减值损失应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的信用减值损失。
（1）确定组合的依据如下：
| 组别 | 内容 |
| 组合1 | 应收押金、租赁保证金、支线航空补贴款、 合并范围内关联方款项 |
| 组合2 | 应收购买飞机、应收发动机及航材回扣款、 应收出口退税 |
| 组合3 | 除上述以外的其他应收款项 |
（2）按信用风险特征组合的计提方法
| 组别 | 计提方法 |
| 组合1 | 个别认定法 |
| 组合2 | 个别认定法 |
| 组合3 | 账龄分析法 |
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 1.00 | 1.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3－4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 100.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
| 组合名称 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 组合1 | 0.00 | 0.00 |
| 组合2 | 0.00 | 0.00 |
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
1、存货的分类
存货分类为：航材和航材消耗件及其他。航材消耗件指一次性领用并消耗的零部件。
2、发出存货计价方法
存货发出时按加权移动平均法。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格或资产负债表日后常规业务发生价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
不适用。不适用。
17、合同成本
不适用。
18、持有待售资产
不适用。
19、债权投资
不适用。
20、其他债权投资
不适用。
21、长期应收款
不适用。
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-50 | 0.00 | 2.00-3.33 |
| 飞机及发动机 | 年限平均法 | 15-20 | 5.00 | 4.75-6.33 |
| 模拟机 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 高价周转件 | 年限平均法 | 10 | 0.00 | 10.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 3-10 | 3.00 | 9.7-32.33 |
| 设备类 | 年限平均法 | 5-10 | 0.00-3.00 | 9.7-20.00 |
| 办公类 | 年限平均法 | 3-5 | 3.00 | 19.40-32.33 |
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
不适用。30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括飞行员引进费、高价周转件售后回租差额、经营租入固定资产裝修或改良支出等，在受益期内平均摊销。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
| 项目 | 摊销年限 |
| 飞行员引进费 | 有合同期限：按合同年限摊销，且最长不超过15年； 无固定期限：引进时飞行员年龄在45岁以下的，按照15年摊销期限进行摊销；引进时飞行员年龄在45岁以上的，按照服役至55岁确定摊销期限进行摊销。 |
| 高价周转件售后回租差额 | 按高价周转件预计剩余使用年限摊销，最长不超过8年 |
| 经营租入固定资产裝修或改良支出及其他 | 2-10年 |
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。符合设定受益计划条件的，企业应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1、服务成本。
2、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计人当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
不适用。
36、预计负债
预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
依据《企业会计准则第11 号——股份支付》确定股份支付相关的公允价值。以现金结算的股票增值权，按照本集团承担的以股份为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予股份的条款和条件。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股票增值权，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1、提供劳务收入
公司在日常经营活动中对外提供的劳务，按已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除商业折扣及销售折让后的销售净额确定。收入的时点：收入在经济利益很可能流入本公司、金额能够可靠计量，并满足下列收入确认标准时，确认相关收入。对于客运和货运运输服务，在提供运输服务时确认收入。对于已经收款，但尚未提供运输服务的票款，作为负债核算。
2、销售商品收入
在销售商品的交易中，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3、让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
40、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助外，按照实际收到的时间进行确认；对于按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助，期末按照文件规定及固定定额标准计算的应收金额进行确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
2、日常维修及大修理费
根据相关租赁协议，本公司需要对以经营租赁方式持有的飞机进行大修，以满足退租条件的要求。与此相关的大修支出在本公司负有大修责任的期间按飞机所发生的飞行小时为基准计算并在租赁期间内计提。计提的大修理准备与大修实际支出之间的差额计入进行大修期间的当期损益。自有或融资租赁持有的飞机、发动机，需要在大修时更换的大修件的成本及相关人工支出等，资本化为固定资产，并在预计大修周期内计提折旧。例行保养、维修费用在发生时于当期损益内列支。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编 | 经公司第一届董事会第二十六次会议审议通过 | 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会[2017]9 号） |
| 制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则；其他境内上市企业自 2019 年 1月 1 日起执行新金融工具准则。根据上述规则，公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 | 和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会[2017]14 号） | |
| 公司于2019年3月9日发布了《关于会计政策、会计估计变更的公告》，将发出存货的计价方法由“先进先出法”变更为“移动加权平均法”。 | 经公司第一届董事会第二十五次会议审议通过 | 《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》 |
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 开始适用的时点 | 备注 |
| 公司于2019年3月9日披露了《关于会计政策、会计估计变更的公告》，将飞机及发动机资产的折旧年限由15年变更为15-20年，残值率保持5%不变。 | 经公司第一届董事会第二十五次会议审议通过 | 2019年03月09日 | 《企业会计准则第4号——固定资产》《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 822,758,798.07 | 822,758,798.07 | |
| 结算备付金 |
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 3,545,685.00 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,545,685.00 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 803,754,486.99 | 803,754,486.99 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 97,429,002.00 | 97,429,002.00 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 458,155,808.96 | 458,155,808.96 | |
| 其中：应收利息 | 223,342.46 | 223,342.46 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 73,546,885.50 | 73,546,885.50 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 195,413,997.31 | 195,413,997.31 | |
| 流动资产合计 | 2,454,604,663.83 | 2,454,604,663.83 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 |
| 固定资产 | 3,894,184,540.44 | 3,894,184,540.44 | |
| 在建工程 | 589,842,356.66 | 589,842,356.66 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 95,050,067.72 | 95,050,067.72 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 730,771,502.18 | 730,771,502.18 | |
| 递延所得税资产 | 20,572,166.60 | 20,572,166.60 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 5,330,420,633.60 | 5,330,420,633.60 | |
| 资产总计 | 7,785,025,297.43 | 7,785,025,297.43 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 952,948,000.00 | 952,948,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 248,963,660.58 | 248,963,660.58 | |
| 预收款项 | 146,243,358.40 | 146,243,358.40 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 43,335,625.43 | 43,335,625.43 | |
| 应交税费 | 75,780,033.77 | 75,780,033.77 | |
| 其他应付款 | 305,907,814.23 | 305,907,814.23 | |
| 其中：应付利息 | 1,940,218.84 | 1,940,218.84 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 |
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 555,345,712.77 | 555,345,712.77 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 2,328,524,205.18 | 2,328,524,205.18 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 557,904,384.25 | 557,904,384.25 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 2,623,445,704.61 | 2,623,445,704.61 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 151,201,771.34 | 151,201,771.34 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 3,332,551,860.20 | 3,332,551,860.20 | |
| 负债合计 | 5,661,076,065.38 | 5,661,076,065.38 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 400,500,000.00 | 400,500,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 963,525,117.44 | 963,525,117.44 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 87,661,503.33 | 87,661,503.33 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 672,262,611.28 | 672,262,611.28 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,123,949,232.05 | 2,123,949,232.05 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 2,123,949,232.05 | 2,123,949,232.05 | |
| 负债和所有者权益总计 | 7,785,025,297.43 | 7,785,025,297.43 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 607,947,951.10 | 607,947,951.10 | |
| 交易性金融资产 | 3,545,685.00 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,545,685.00 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 814,161,756.76 | 814,161,756.76 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 92,706,785.18 | 92,706,785.18 | |
| 其他应收款 | 1,258,000,337.33 | 1,258,000,337.33 | |
| 其中：应收利息 | 85,260.27 | 85,260.27 | |
| 应收股利 | |||
| 存货 | 70,440,941.49 | 70,440,941.49 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 163,445,222.34 | 163,445,222.34 | |
| 流动资产合计 | 3,010,248,679.20 | 3,010,248,679.20 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 |
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 50,759,200.00 | 50,759,200.00 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 3,563,057,131.37 | 3,563,057,131.37 | |
| 在建工程 | 406,587,667.17 | 406,587,667.17 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 50,937,227.66 | 50,937,227.66 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 730,719,247.59 | 730,719,247.59 | |
| 递延所得税资产 | 17,365,065.46 | 17,365,065.46 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 4,819,425,539.25 | 4,819,425,539.25 | |
| 资产总计 | 7,829,674,218.45 | 7,829,674,218.45 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 952,948,000.00 | 952,948,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 247,013,420.36 | 247,013,420.36 | |
| 预收款项 | 139,470,807.41 | 139,470,807.41 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 42,074,386.88 | 42,074,386.88 | |
| 应交税费 | 75,038,356.49 | 75,038,356.49 | |
| 其他应付款 | 305,378,864.73 | 305,378,864.73 |
| 其中：应付利息 | 1,940,218.84 | 1,940,218.84 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 555,345,712.77 | 555,345,712.77 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 2,317,269,548.64 | 2,317,269,548.64 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 557,904,384.25 | 557,904,384.25 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 2,623,445,704.61 | 2,623,445,704.61 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 151,201,771.34 | 151,201,771.34 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 3,332,551,860.20 | 3,332,551,860.20 | |
| 负债合计 | 5,649,821,408.84 | 5,649,821,408.84 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 400,500,000.00 | 400,500,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 964,792,776.27 | 964,792,776.27 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 87,661,503.33 | 87,661,503.33 | |
| 未分配利润 | 726,898,530.01 | 726,898,530.01 | |
| 所有者权益合计 | 2,179,852,809.61 | 2,179,852,809.61 | |
| 负债和所有者权益总计 | 7,829,674,218.45 | 7,829,674,218.45 |
根据公司第一届董事会第二十六次会议决议，公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行新金融工具准则，将自2019 年第一季度起按新金融工具准则要求进行会计报表披露，不重述 2018 年可比数。将上期末资产负债表中“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”科目金额3,545,685.00元在本期期初调整为“交易性金融资产”。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、9%、10%、13%、16% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、16.5%、20%、15% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 华夏航空股份有限公司 | 15% |
| 华夏航空（重庆）飞行训练中心有限公司 | 15% |
| 华夏通融（北京）企业管理有限公司 | 15% |
| 华夏通用航空有限公司 | 15% |
| 华夏云集（重庆）文化传媒有限公司 | 20% |
| 华夏海外发展（香港）有限公司 | 境外公司，按当地税率执行 |
| 融通三号（香港）租赁有限公司 | 境外公司，按当地税率执行 |
企业管理有限公司享受所得税税率减按15%计缴。根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，华夏云集（重庆）文化传媒有限公司享受所得税税率减按20%计缴；
3、其他
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 9,326.76 | 3,186.36 |
| 银行存款 | 889,413,669.60 | 771,941,440.02 |
| 其他货币资金 | 69,451,510.23 | 50,814,171.69 |
| 合计 | 958,874,506.59 | 822,758,798.07 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 定期存款、结构性存款 | 86,483,726.00 | 125,000,000.00 |
| 保函保证金 | 46,985,406.44 | 36,086,485.93 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | 2,053,127.74 | 2,053,127.74 |
| 合计 | 135,522,260.18 | 163,139,613.67 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,545,685.00 | |
| 其中： | ||
| 其他 | 3,545,685.00 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 3,545,685.00 |
3、衍生金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 0.00 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准 | 1,015,02 | 100.00% | 30,373,0 | 2.99% | 984,652,4 | 829,630,9 | 100.00% | 25,876,43 | 3.12% | 803,754,48 |
| 备的应收账款 | 5,562.54 | 66.54 | 96.00 | 21.13 | 4.14 | 6.99 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合 | 1,015,025,562.54 | 100.00% | 30,373,066.54 | 2.99% | 984,652,496.00 | 829,630,921.13 | 100.00% | 25,876,434.14 | 3.12% | 803,754,486.99 |
| 合计 | 1,015,025,562.54 | 100.00% | 30,373,066.54 | 2.99% | 984,652,496.00 | 829,630,921.13 | 100.00% | 25,876,434.14 | 3.12% | 803,754,486.99 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合三 | 1,015,025,562.54 | 30,373,066.54 | 2.99% |
| 合计 | 1,015,025,562.54 | 30,373,066.54 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 865,514,843.65 |
| 1至2年 | 141,281,111.85 |
| 2至3年 | 870,787.88 |
| 3至4年 | 60,497.22 |
| 4至5年 | 6,245,203.31 |
| 5年以上 | 1,053,118.63 |
| 合计 | 1,015,025,562.54 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 25,876,434.14 | 4,496,632.40 | 30,373,066.54 | ||
| 合计 | 25,876,434.14 | 4,496,632.40 | 30,373,066.54 | ||
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 139,106,599.62 | 92.38% | 92,138,575.59 | 94.57% |
| 1至2年 | 7,547,301.29 | 5.01% | 2,843,816.32 | 2.92% |
| 2至3年 | 2,080,118.02 | 1.38% | 628,350.61 | 0.64% |
| 3年以上 | 1,847,858.09 | 1.23% | 1,818,259.48 | 1.87% |
| 合计 | 150,581,877.02 | -- | 97,429,002.00 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 580,270.26 | 223,342.46 |
| 其他应收款 | 414,465,688.27 | 457,932,466.50 |
| 合计 | 415,045,958.53 | 458,155,808.96 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 结构性存款 | 580,270.26 | 223,342.46 |
| 合计 | 580,270.26 | 223,342.46 |
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 255,564,241.58 | 243,611,984.54 |
| 支线补贴款 | 85,730,835.00 | 150,551,835.00 |
| 应收购买飞机、发动机及航材回扣款 | 49,882,638.41 | 34,047,965.62 |
| 备用金 | 6,287,114.52 | 6,035,884.74 |
| 押金 | 10,229,739.17 | 4,913,388.57 |
| 应收出口退税 | 4,434,513.47 | |
| 应收上市补助 | 2,500,000.00 | |
| 其他 | 15,178,973.18 | 20,257,704.80 |
| 合计 | 422,873,541.86 | 466,353,276.74 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 2019年1月1日余额 | 8,420,810.24 | 8,420,810.24 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期转回 | 12,956.65 | 12,956.65 | ||
| 2019年6月30日余额 | 8,407,853.59 | 8,407,853.59 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 9,932,684.51 |
| 1至2年 | 2,273,493.79 |
| 2至3年 | 1,897,540.67 |
| 3至4年 | 25,077.10 |
| 5年以上 | 1,401,347.56 |
| 合计 | 15,530,143.63 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 8,420,810.24 | 12,956.65 | 8,407,853.59 | |
| 合计 | 8,420,810.24 | 12,956.65 | 8,407,853.59 | |
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户A | 支线补贴款 | 85,435,000.00 | 1年以内 | 20.20% | |
| 客户B | 应收购买飞机、发动机及航材回扣款 | 26,222,103.79 | 1年以内 | 6.20% | |
| 客户C | 保证金 | 22,323,939.11 | 5年以上、1年以内 | 5.28% | |
| 客户D | 保证金 | 21,336,234.96 | 1年以内 | 5.05% | |
| 客户E | 保证金 | 19,998,654.44 | 1年以内 | 4.73% | |
| 合计 | -- | 175,315,932.30 | -- | 41.46% |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 客户A | 支线航空补贴 | 85,435,000.00 | 1年以内 | 预计6个月内全部收回，政策文件见“新政办发[2018]63号”文件 |
| 客户F | 货运补贴 | 295,835.00 | 1年以内 | 预计1年内全部收回，政策文件见“津财建一[2016]44号”文件 |
| 合计 | 85,730,835.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 航材消耗件（航材） | 71,647,018.05 | 71,647,018.05 | 67,896,339.82 | 67,896,339.82 | ||
| 其他 | 6,317,543.49 | 6,317,543.49 | 5,650,545.68 | 5,650,545.68 | ||
| 合计 | 77,964,561.54 | 77,964,561.54 | 73,546,885.50 | 73,546,885.50 | ||
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 项目 | 金额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 178,274,102.74 | 195,413,997.31 |
| 合计 | 178,274,102.74 | 195,413,997.31 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
15、其他债权投资
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 3,884,061,450.92 | 3,894,184,540.44 |
| 合计 | 3,884,061,450.92 | 3,894,184,540.44 |
| 项目 | 飞机及发动机 | 高价周转件 | 模拟机 | 运输工具 | 设备类 | 办公类 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||||
| 1.期初余额 | 4,225,989,249.98 | 273,981,883.06 | 68,221,812.26 | 34,944,911.69 | 66,411,681.44 | 31,251,288.45 | 97,628,749.78 | 4,798,429,576.66 |
| 2.本期增加金额 | 25,468,889.91 | 5,477,849.81 | 153,167,866.75 | 1,130,756.27 | 26,162,459.01 | 1,775,019.87 | 64,449.72 | 213,247,291.34 |
| （1）购置 | 990,499.72 | 5,477,849.81 | 92,391,825.99 | 882,038.33 | 26,162,459.01 | 1,768,502.63 | 64,449.72 | 127,737,625.21 |
| （2）在建工程转入 | 24,478,390.19 | 60,776,040.76 | 248,717.94 | 6,517.24 | 85,509,666.13 | |||
| （3）企业合并增加 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | 99,556.42 | 4,510,573.92 | 68,221,812.26 | 242,030.00 | 33,735.66 | 218,126.22 | 73,325,834.48 | |
| （1）处置或报废 | 99,556.42 | 4,510,573.92 | 68,221,812.26 | 242,030.00 | 33,735.66 | 218,126.22 | 73,325,834.48 | |
| 4.期末余额 | 4,251,358,583.47 | 274,949,158.95 | 153,167,866.75 | 35,833,637.96 | 92,540,404.79 | 32,808,182.10 | 97,693,199.50 | 4,938,351,033.52 |
| 二、累计折旧 | ||||||||
| 1.期初余额 | 782,093,670.17 | 58,365,675.27 | 6,255,627.90 | 18,455,862.60 | 17,414,467.34 | 18,227,370.80 | 3,432,362.14 | 904,245,036.22 |
| 2.本期增加金额 | 128,070,334.12 | 14,071,187.19 | 2,995,107.12 | 2,738,071.15 | 6,175,017.28 | 3,349,800.67 | 978,006.19 | 158,377,523.72 |
| （1）计提 | 128,070,334.12 | 14,071,187.19 | 2,995,107.12 | 2,738,071.15 | 6,175,017.28 | 3,349,800.67 | 978,006.19 | 158,377,523.72 |
| 3.本期减少金额 | 527,995.47 | 7,263,726.61 | 348,470.58 | 19,093.53 | 173,691.15 | 8,332,977.34 | ||
| （1）处置或报废 | 527,995.47 | 7,263,726.61 | 348,470.58 | 19,093.53 | 173,691.15 | 8,332,977.34 | ||
| 4.期末余额 | 910,164,004.29 | 71,908,866.99 | 1,987,008.41 | 20,845,463.17 | 23,570,391.09 | 21,403,480.32 | 4,410,368.33 | 1,054,289,582.60 |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | ||||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||||
| （1）计提 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置或报废 | ||||||||
| 4.期末余额 | ||||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 3,341,194,579.18 | 203,040,291.96 | 151,180,858.34 | 14,988,174.79 | 68,970,013.70 | 11,404,701.78 | 93,282,831.17 | 3,884,061,450.92 |
| 2.期初账面价值 | 3,443,895,579.81 | 215,616,207.79 | 61,966,184.36 | 16,489,049.09 | 48,997,214.10 | 13,023,917.65 | 94,196,387.64 | 3,894,184,540.44 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 飞机及发动机 | 3,378,910,612.46 | 725,462,172.87 | 2,653,448,439.59 | |
| 模拟机 | 60,776,040.76 | 721,715.48 | 60,054,325.28 | |
| 高价周转件 | 52,981,832.42 | 21,726,753.13 | 31,255,079.29 | |
| 合计 | 3,492,668,485.64 | 747,910,641.48 | 2,744,757,844.16 |
| 项目 | 期末账面价值 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 853,769,374.83 | 589,842,356.66 |
| 合计 | 853,769,374.83 | 589,842,356.66 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 购买飞机预付款 | 610,673,531.66 | 610,673,531.66 | 364,542,417.68 | 364,542,417.68 | ||
| 飞行训练中心工程 | 139,683,714.79 | 139,683,714.79 | 101,202,365.91 | 101,202,365.91 | ||
| CRJ900飞机全动模拟机A3616P | 39,734,686.59 | 39,734,686.59 | ||||
| A320模拟机 | 33,396,111.80 | 33,396,111.80 | ||||
| 模拟机BEF组件 | 25,723,401.66 | 25,723,401.66 | 16,675,041.41 | 16,675,041.41 | ||
| 飞机机库二期 | 13,897,511.16 | 13,897,511.16 | 13,897,511.16 | 13,897,511.16 | ||
| A320飞机乘务训练设备 | 12,210,285.89 | 12,210,285.89 | ||||
| 新疆库尔勒住勤楼 | 52,477,776.01 | 52,477,776.01 | ||||
| 其他 | 11,313,439.55 | 11,313,439.55 | 8,183,936.22 | 8,183,936.22 | ||
| 合计 | 853,769,374.83 | 853,769,374.83 | 589,842,356.66 | 589,842,356.66 | ||
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 购买飞机预付款 | 364,542,417.68 | 264,937,734.61 | 18,806,620.63 | 610,673,531.66 | 其他 | |||||||
| 飞行训练中心工程 | 236,360,000.00 | 101,202,365.91 | 38,481,348.88 | 139,683,714.79 | 59.10% | 建设中期 | 募股资金 | |||||
| CRJ900飞机全动模拟机A3616P | 51,261,240.80 | 39,734,686.59 | 39,734,686.59 | 100.00% | 已完工 | 募股资金 |
| A320模拟机 | 42,943,042.40 | 33,396,111.80 | 33,396,111.80 | 100.00% | 已完工 | 募股资金 | ||||||
| 模拟机BEF组件 | 16,675,041.41 | 9,048,360.25 | 25,723,401.66 | 其他 | ||||||||
| 飞机机库二期 | 171,540,000.00 | 13,897,511.16 | 13,897,511.16 | 8.10% | 建设中期 | 其他 | ||||||
| A320飞机乘务训练设备 | 12,210,285.89 | 12,210,285.89 | 100.00% | 已完工 | 募股资金 | |||||||
| 新疆库尔勒住勤楼 | 76,152,211.20 | 52,477,776.01 | 52,477,776.01 | 68.91% | 建设中期 | 金融机构贷款 | ||||||
| 合计 | 578,256,494.40 | 581,658,420.44 | 364,945,219.75 | 85,341,084.28 | 18,806,620.63 | 842,455,935.28 | -- | -- | -- |
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
| 项目 | 合计 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 电脑软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 60,741,219.47 | 48,216,029.38 | 108,957,248.85 | ||
| 2.本期增加金额 | 13,928,243.11 | 13,928,243.11 | |||
| （1）购置 | 13,928,243.11 | 13,928,243.11 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 60,741,219.47 | 62,144,272.49 | 122,885,491.96 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 2,818,415.68 | 11,088,765.45 | 13,907,181.13 | ||
| 2.本期增加金额 | 602,056.86 | 3,291,680.86 | 3,893,737.72 | ||
| （1）计提 | 602,056.86 | 3,291,680.86 | 3,893,737.72 | ||
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 3,420,472.54 | 14,380,446.31 | 17,800,918.85 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 57,320,746.93 | 47,763,826.18 | 105,084,573.11 | ||
| 2.期初账面价值 | 57,922,803.79 | 37,127,263.93 | 95,050,067.72 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 飞行员养成费 | 686,424,146.85 | 54,196,565.19 | 46,155,334.23 | 5,998,213.35 | 688,467,164.46 |
| 经营租入固定资产装修或改良支出 | 33,343,715.48 | 10,463,656.65 | 7,791,790.36 | 36,015,581.77 | |
| 航材售后回租 | 3,829,042.10 | 396,107.80 | 3,432,934.30 | ||
| 其他 | 7,174,597.75 | 2,374,735.82 | 2,362,253.36 | 24,182.25 | 7,162,897.96 |
| 合计 | 730,771,502.18 | 67,034,957.66 | 56,705,485.75 | 6,022,395.60 | 735,078,578.49 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 38,780,920.13 | 5,820,136.45 | 34,297,244.41 | 5,763,615.43 |
| 可抵扣亏损 | 9,719,914.43 | 1,457,987.18 | 6,636,874.36 | 1,659,218.59 |
| 退租检准备 | 69,875,890.64 | 10,481,383.60 | 65,603,113.07 | 9,840,466.96 |
| 递延收益 | 2,053,237.05 | 307,985.56 | 2,272,237.07 | 340,835.56 |
| 其他 | 14,022,940.27 | 2,103,441.04 | 19,786,867.07 | 2,968,030.06 |
| 合计 | 134,452,902.52 | 20,170,933.83 | 128,596,335.98 | 20,572,166.60 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 20,170,933.83 | 20,572,166.60 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 1,365,000,000.00 | 952,948,000.00 |
| 合计 | 1,365,000,000.00 | 952,948,000.00 |
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 55,724.70 | |
| 合计 | 55,724.70 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 机场起降费及地服费 | 110,208,580.23 | 99,653,211.06 |
| 航材费 | 62,531,045.72 | 46,242,250.03 |
| 租赁费 | 12,964,156.53 | 32,185,964.63 |
| 配餐费 | 18,454,428.07 | 27,161,548.30 |
| 修理费 | 25,862,093.91 | 22,274,275.55 |
| 旅客赔偿费 | 2,392,892.82 | 4,002,543.69 |
| 其他 | 27,699,904.38 | 17,443,867.32 |
| 合计 | 260,113,101.66 | 248,963,660.58 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商A | 12,202,112.82 | 尚未到结算期 |
| 合计 | 12,202,112.82 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收票款 | 99,497,556.57 | 139,370,807.41 |
| 其他 | 11,736,674.13 | 6,872,550.99 |
| 合计 | 111,234,230.70 | 146,243,358.40 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 项目 | 金额 |
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 43,335,625.43 | 380,644,044.14 | 420,123,842.17 | 3,855,827.40 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 20,984,359.57 | 20,984,359.57 | ||
| 合计 | 43,335,625.43 | 401,628,403.71 | 441,108,201.74 | 3,855,827.40 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 41,115,586.43 | 338,837,223.96 | 379,952,248.99 | 561.40 |
| 2、职工福利费 | 11,937,822.25 | 11,937,822.25 | ||
| 3、社会保险费 | 12,098,126.40 | 12,098,126.40 | ||
| 其中：医疗保险费 | 10,794,205.50 | 10,794,205.50 | ||
| 工伤保险费 | 1,062,034.86 | 1,062,034.86 | ||
| 生育保险费 | 241,886.04 | 241,886.04 | ||
| 4、住房公积金 | 1,953,439.00 | 15,713,060.11 | 15,766,198.11 | 1,900,301.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 266,600.00 | 2,057,811.42 | 369,446.42 | 1,954,965.00 |
| 合计 | 43,335,625.43 | 380,644,044.14 | 420,123,842.17 | 3,855,827.40 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 20,384,693.92 | 20,384,693.92 | ||
| 2、失业保险费 | 599,665.65 | 599,665.65 | ||
| 合计 | 20,984,359.57 | 20,984,359.57 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 419,185.95 | 543,891.13 |
| 企业所得税 | 9,203,131.79 | 16,440,245.78 |
| 个人所得税 | 4,118,011.64 | 3,292,403.53 |
| 城市维护建设税 | 82,505.29 | 75,894.62 |
| 教育费附加 | 58,932.34 | 54,210.45 |
| 应交民航发展基金 | 40,578,141.26 | 55,357,753.62 |
| 其他 | 3,465.89 | 15,634.64 |
| 合计 | 54,463,374.16 | 75,780,033.77 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 710,647.74 | 1,940,218.84 |
| 其他应付款 | 348,982,444.83 | 303,967,595.39 |
| 合计 | 349,693,092.57 | 305,907,814.23 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 503,297.74 | 232,317.52 |
| 短期借款应付利息 | 207,350.00 | 1,707,901.32 |
| 合计 | 710,647.74 | 1,940,218.84 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金 | 282,632,799.22 | 250,347,293.93 |
| 应交系统服务费 | 13,374,292.32 | 12,018,437.18 |
| 机组宿勤费 | 11,358,232.13 | 9,360,385.44 |
| 空勤伙食费 | 2,649,901.87 | 3,794,718.87 |
| 应交培训费 | 862,371.22 | 2,160,011.24 |
| 其他 | 38,104,848.07 | 26,286,748.73 |
| 合计 | 348,982,444.83 | 303,967,595.39 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商B | 11,420,000.00 | 押金 |
| 合计 | 11,420,000.00 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 152,521,600.00 | 334,733,400.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 235,876,060.62 | 220,612,312.77 |
| 合计 | 388,397,660.62 | 555,345,712.77 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 227,555,800.00 | 234,814,600.00 |
| 信用借款 | 747,828,856.20 | 323,089,784.25 |
| 合计 | 975,384,656.20 | 557,904,384.25 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 2,470,809,077.33 | 2,622,899,749.04 |
| 专项应付款 | 430,952.87 | 545,955.57 |
| 合计 | 2,471,240,030.20 | 2,623,445,704.61 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付租赁款 | 2,400,933,186.69 | 2,557,296,635.96 |
| 退租检维修储备金 | 69,875,890.64 | 65,603,113.08 |
| 合计 | 2,470,809,077.33 | 2,622,899,749.04 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 运行风险控制与决策系统专项补助 | 47,955.57 | 47,955.57 | 中国民用航空局2015年民航安全专业项目“运行风险控制与决策系统”专项资金 | ||
| 安全运行保障能力建设研究 | 498,000.00 | 115,002.70 | 382,997.30 | 中国民航支线航空公司安全运行保障能力建设研究专项资金 | |
| 合计 | 545,955.57 | 0.00 | 115,002.70 | 430,952.87 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 机队特殊支持 | 147,305,657.45 | 29,113,418.92 | 8,351,533.50 | 168,067,542.87 | BBD及航材供应商 credit memo |
| 民航节能减排资金项目 | 2,272,747.05 | 219,000.00 | 2,053,747.05 | 民航节能减排资金支持 | |
| QAR项目民航发展基金补贴 | 1,623,366.84 | 105,895.20 | 1,517,471.64 | QAR项目民航发展基金补贴 | |
| 合计 | 151,201,771.34 | 29,113,418.92 | 8,676,428.70 | 171,638,761.56 | -- |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 民航节能减排资金项目 | 2,272,747.05 | 219,000.00 | 2,053,747.05 | 与资产相关 | ||||
| QAR项目民航发展基金补贴 | 1,623,366.84 | 105,895.20 | 1,517,471.64 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 3,896,113.89 | 219,000.00 | 105,895.20 | 3,571,218.69 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 400,500,000.00 | 200,250,000.00 | 200,250,000.00 | 600,750,000.00 |
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 963,525,117.44 | 200,250,000.00 | 763,275,117.44 | |
| 合计 | 963,525,117.44 | 200,250,000.00 | 763,275,117.44 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
58、专项储备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 87,661,503.33 | 87,661,503.33 | ||
| 合计 | 87,661,503.33 | 87,661,503.33 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 672,262,611.28 | 495,401,844.50 |
| 调整后期初未分配利润 | 672,262,611.28 | 495,401,844.50 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 140,597,721.78 | 247,461,081.68 |
| 减：提取法定盈余公积 | 26,545,314.90 | |
| 应付普通股股利 | 52,065,000.00 | 44,055,000.00 |
| 期末未分配利润 | 760,795,333.06 | 672,262,611.28 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,475,270,223.79 | 2,189,752,349.45 | 2,026,095,539.75 | 1,644,606,551.61 |
| 其他业务 | 3,222,135.30 | 710,491.47 | 1,733,241.59 | 1,060,300.00 |
| 合计 | 2,478,492,359.09 | 2,190,462,840.92 | 2,027,828,781.34 | 1,645,666,851.61 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 594,953.37 | 662,464.93 |
| 教育费附加 | 424,902.05 | 472,832.51 |
| 房产税 | 207,094.08 | 207,094.08 |
| 土地使用税 | 550,503.55 | 545,615.00 |
| 印花税 | 40,813.24 | 44,172.90 |
| 堤围防护费 | 22,931.26 | |
| 文化事业建设费 | 63,860.61 | 49,770.40 |
| 其他 | 400.00 | |
| 合计 | 1,882,526.90 | 2,004,881.08 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 机票销售费 | 60,209,360.78 | 44,399,076.50 |
| 工资薪酬 | 30,190,118.79 | 19,380,222.32 |
| 差旅费 | 3,478,250.90 | 3,080,151.48 |
| 租赁费 | 619,134.60 | 2,621,339.27 |
| 广告及宣传费 | 580,498.13 | 2,322,311.31 |
| 业务招待费 | 2,617,606.13 | 1,793,594.15 |
| 折旧费 | 406,886.23 | 471,015.47 |
| 其他 | 2,317,211.85 | 6,719,673.92 |
| 合计 | 100,419,067.41 | 80,787,384.42 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 48,811,746.85 | 55,805,958.32 |
| 咨询服务费 | 4,535,070.63 | 5,070,676.13 |
| 业务招待费 | 2,894,944.70 | 4,642,015.41 |
| 租赁费 | 3,297,689.03 | 4,222,265.08 |
| 折旧费 | 3,872,149.45 | 4,108,931.39 |
| 差旅费 | 2,845,588.26 | 2,753,143.46 |
| 无形资产摊销 | 2,915,310.14 | 2,565,874.73 |
| 通讯费 | 1,996,440.24 | 1,743,461.36 |
| 其他 | 11,990,841.94 | 10,247,954.42 |
| 合计 | 83,159,781.24 | 91,160,280.30 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 外包服务费 | 1,079,126.21 | |
| 工资薪酬 | 1,738,170.78 | |
| 其他 | 12,714.17 | |
| 合计 | 1,750,884.95 | 1,079,126.21 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 108,087,753.26 | 89,623,216.75 |
| 减：利息收入 | 4,682,836.87 | 4,667,996.44 |
| 汇兑损益 | 1,563,018.44 | 7,703,633.11 |
| 其他 | 3,240,703.63 | 1,016,365.10 |
| 合计 | 108,208,638.46 | 93,675,218.52 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 航线补贴 | 149,331,600.00 | |
| 返还奖励 | 1,392,279.89 | 1,001,181.10 |
| 其他 | 1,420,113.72 | 71,130.20 |
| 合计 | 152,143,993.61 | 1,072,311.30 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,950,335.00 | |
| 理财产品收益 | 284,931.51 | |
| 合计 | 2,950,335.00 | 284,931.51 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -3,584,917.88 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -3,584,917.88 | |
| 合计 | -3,584,917.88 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 12,956.65 | |
| 应收账款坏账损失 | -4,496,632.40 | |
| 合计 | -4,483,675.75 |
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -3,386,758.72 | |
| 合计 | -3,386,758.72 |
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 704,000.00 | 4,454,460.88 | 704,000.00 |
| 固定资产处置利得 | 1,286.02 | 5,000,000.00 | 1,286.02 |
| 其他 | 19,227,306.92 | 25,018,740.41 | 19,227,306.92 |
| 合计 | 19,932,592.94 | 34,473,201.29 | 19,932,592.94 |
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 民航节能减排资金项目 | 民航局 | 补助 | 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 | 否 | 否 | 219,000.00 | 219,000.00 | 与资产相关 |
| 航班奖励金 | 财政厅 | 奖励 | 因从事国家鼓励和扶持 | 否 | 否 | 2,786,400.00 | 与收益相关 |
| 特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | ||||||||
| 上市补助款 | 地方政府 | 补助 | 奖励上市而给予的政府补助 | 否 | 否 | 1,400,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 地方政府 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 49,060.88 | 与收益相关 | |
| 进口补贴 | 地方政府 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 485,000.00 | 与收益相关 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置损失 | 703,899.15 | 18,669.66 | 703,899.15 |
| 其他 | 316,936.04 | 321,071.70 | 316,936.04 |
| 合计 | 1,020,835.19 | 339,741.36 | 1,020,835.19 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 17,547,157.39 | 18,079,222.54 |
| 递延所得税费用 | 401,232.77 | 5,632,621.75 |
| 合计 | 17,948,390.16 | 23,711,844.29 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 158,546,111.94 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 23,780,445.29 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -20,689.12 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -4,030,534.08 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,005,526.54 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,242,630.77 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,456,272.30 |
| 所得税费用 | 17,948,390.16 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 专项补贴、补助款 | 216,949,300.00 | 102,887,500.00 |
| 利息收入 | 4,293,244.52 | 4,667,966.44 |
| 营业外收入 | 4,901,725.50 | 34,019,756.78 |
| 保证金、押金及其他 | 44,505,910.11 | 56,399,760.08 |
| 合计 | 270,650,180.13 | 197,974,983.30 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用支出 | 71,120,425.26 | 60,936,146.63 |
| 管理费用支出 | 36,479,266.89 | 36,435,222.87 |
| 营业外支出 | 117,460.32 | 53,155.00 |
| 其他支出 | 16,530,604.89 | 30,665,794.99 |
| 合计 | 124,247,757.36 | 128,090,319.49 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的模拟机返回款 | 19,838,361.25 | |
| 收回结构性存款 | 38,516,274.00 | |
| 其他 | 2,158,390.08 | |
| 合计 | 40,674,664.08 | 19,838,361.25 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买的结构性存款 | 160,000,000.00 | |
| 合计 | 160,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的飞机返还款 | 34,332,055.28 | |
| 合计 | 34,332,055.28 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 融资租赁所支付的现金 | 223,916,800.28 | 195,964,742.51 |
| 上市中介费 | 12,047,765.69 |
| 支付的保函保证金 | 10,898,920.51 | |
| 其他 | 304,927.00 | |
| 合计 | 235,120,647.79 | 208,012,508.20 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 140,597,721.78 | 121,847,138.93 |
| 加：资产减值准备 | 4,483,675.75 | 3,386,758.72 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 158,377,523.72 | 136,993,292.46 |
| 无形资产摊销 | 3,893,737.72 | 2,729,237.81 |
| 长期待摊费用摊销 | 56,705,485.75 | 61,742,737.75 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 702,613.13 | -4,981,330.34 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 3,584,917.88 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 110,127,312.29 | 96,160,564.71 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,950,335.00 | -284,931.51 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 401,232.77 | 5,632,621.75 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -4,417,676.04 | -17,809,939.37 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -155,605,540.49 | -240,635,731.84 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -40,870,865.92 | -33,369,801.12 |
| 其他 | -12,047,765.69 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 275,029,803.34 | 119,362,852.26 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 823,352,246.41 | 934,008,811.09 |
| 减：现金的期初余额 | 659,619,184.40 | 596,836,533.07 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 163,733,062.01 | 337,172,278.02 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 823,352,246.41 | 659,619,184.40 |
| 其中：库存现金 | 9,326.76 | 3,186.36 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 802,929,943.60 | 646,941,440.02 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 20,412,976.05 | 12,674,558.02 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 823,352,246.41 | 659,619,184.40 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 135,522,260.18 | 保函保证金、定期存款、结构性存款 |
| 固定资产 | 308,196,606.15 | 抵押借款 |
| 合计 | 443,718,866.33 | -- |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 144,170,331.15 |
| 其中：美元 | 20,970,894.54 | 6.87470 | 144,168,608.69 |
| 欧元 | 76.33 | 7.81700 | 596.67 |
| 港币 | |||
| 加币 | 86.40 | 5.24900 | 453.51 |
| 泰币 | 3,010.00 | 0.22335 | 672.28 |
| 应收账款 | -- | -- | 17,602.53 |
| 其中：美元 | 975.20 | 6.87470 | 6,704.21 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 泰币 | 48,794.80 | 0.22335 | 10,898.32 |
| 其他应收款 | 149,146,992.98 | ||
| 其中：美元 | 21,651,223.82 | 6.87470 | 148,845,668.40 |
| 欧元 | 13,324.50 | 7.81700 | 104,157.62 |
| 加币 | 24,195.88 | 5.24900 | 127,004.17 |
| 泰币 | 314,138.30 | 0.22335 | 70,162.79 |
| 应付账款 | 21,405,160.14 | ||
| 其中：美元 | 3,102,299.88 | 6.87470 | 21,327,380.99 |
| 欧元 | 9,950.00 | 7.81700 | 77,779.15 |
| 其他应付款 | 21,523,381.64 | ||
| 其中：美元 | 2,711,914.34 | 6.87470 | 18,643,597.51 |
| 欧元 | 368,400.17 | 7.81700 | 2,879,784.13 |
| 长期借款 | -- | -- | 400,156,403.72 |
| 其中：美元 | 58,207,107.76 | 6.87470 | 400,156,403.72 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期应付款 | 738,478,255.38 |
| 其中：美元 | 107,419,706.37 | 6.87470 | 738,478,255.38 |
| 一年内到期的非流动负债-长期应付款 | 76,474,089.52 | ||
| 其中：美元 | 11,123,989.34 | 6.87470 | 76,474,089.52 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 民航节能减排资金项目 | 2,053,747.05 | 营业外收入 | 219,000.00 |
| 加改装机载无线快速存取记录器（QAR)设备民航发展基金 | 1,517,471.64 | 其他收益 | 105,895.20 |
| 航线补贴 | 149,331,600.00 | 其他收益 | 149,331,600.00 |
| 返还奖励 | 1,392,279.89 | 其他收益 | 1,392,279.89 |
| 进口补贴 | 485,000.00 | 营业外收入 | 485,000.00 |
| 其他 | 1,314,218.52 | 其他收益 | 1,314,218.52 |
| 合计 | 156,094,317.10 | 152,847,993.61 |
85、其他
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 合并成本 |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 合并成本 |
| 合并日 | 上期期末 | |
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2019年3月，公司投资新设华夏航空产业投资有限公司，注册资本为10,000万元。2019年5月，公司投资新设华夏海外发展（香港）有限公司。2019年6月，公司投资新设融通三号（香港）租赁有限公司。
6、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 华夏通融（北京）企业管理有限公司 | 北京 | 北京市顺义区物流园八街9号院6号楼3层326室 | 销售食品；企业管理；为国内外航空运输企业提供地面保障及延伸服务；为旅客提供候机保障服务；行李货物装卸处理；机场灯光、场道、安检设备、机场内设施维修及维护；机动车公用停车场服务；民用航空票务销售代理；国内海上、道路、航空货运代理；商务咨询；企业管理咨询；经济贸易咨询；批发日用百货、工艺美术品（不含文物、象牙及其制品）、新鲜水果、新鲜蔬菜、未经加工的干果；仓储服务（不 | 100.00% | 投资设立 | |
| 含危险化学品）；技术开发；技术咨询；技术服务；技术转让；广告设计、代理、发布。 | ||||||
| 北京华夏典藏国际旅行社有限公司 | 北京 | 北京市顺义区北京空港物流基地物流园八街1号二层B2-287 | 国内旅游业务；出境旅游业务；入境旅游业务；旅游信息咨询；票务代理；销售日用品；会议服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；接受委托提供酒店预定服务；汽车租赁；商务信息服务；酒店管理。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 华夏云集（重庆）文化传媒有限公司 | 重庆 | 重庆市渝北区龙兴镇迎龙大道19号 | 设计、制作、代理、发布国内外广告；企业形象设计；商务信息咨询；展示、展览策划；市场调研。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 新疆华夏典藏旅行社有限公司 | 新疆 | 新疆巴州库尔勒市石化大道94号天缘酒店617、619室 | 旅行社服务，旅客票务代理，旅游信息咨询，会议、展览及相关服务，文化艺术交流活动组织，汽车租赁，商务信息服务，酒店管理；零售；工艺品。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 华夏航空（重庆）飞行训练中心有限公司 | 重庆 | 重庆市渝北区龙兴镇迎龙大道19号 | 飞行人员、维修人员、乘务人员及其他与航空有关各类人员的培训和教育，员工培训，航空业务知识咨询，航空 | 100.00% | 投资设立 |
| 相关课程软件的开发与销售，模拟机维护和维修相关技术服务，货物和技术的进出口，住宿服务。 | ||||||
| 融通一号（天津）租赁有限公司 | 天津 | 天津自贸试验区（东疆保税港区）洛阳道600号海丰物流园3幢2单元-101（天津东疆商务秘书服务有限公司托管第211号） | 租赁业务；向国内外购买租赁财产；租赁财产的残值处理及维修。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 融通二号（天津）租赁有限公司 | 天津 | 天津自贸试验区（东疆保税港区）洛阳道600号海丰物流园3幢2单元-101（天津东疆商务秘书服务有限公司托管第498号） | 租赁业务；向国内外购买租赁财产；租赁财产的残值处理及维修。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 华夏通用航空有限公司 | 重庆 | 重庆市渝北区龙兴镇两江大道618号 | 通用航空企业经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）、公共航空运输企业经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）、民用航空器维修（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；票务代理；航空信息咨询；货物及技术进出口；航空器材及零部件租赁、销售；展览 | 100.00% | 投资设立 |
| 展示服务； | ||||||
| 华夏航空产业投资有限公司 | 贵阳 | 贵州双龙航空港经济区机场路4号 | 法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（股权投资；投资管理服务；项目投资。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）） | 100.00% | 投资设立 | |
| 华夏海外发展（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 融通三号（香港）租赁有限公司 | 香港 | 香港 | 100.00% | 投资设立 |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计认的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）等。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于融资租赁应付款带息债务。公司的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例 。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司关注汇率变动，采用包括签署远期外汇合约等手段以达到规避汇率风险的目的。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 华夏航空控股（深圳）有限公司 | 深圳市 | 投资兴办实业；投资咨询；市场营销策划；国内贸易；经营进出口业务等 | 10,000万元人民币 | 35.96% | 35.96% |
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 山西东方金路科技有限公司 | 董事乔玉奇控制的公司 |
| 银泰华盈投资有限公司 | 董事汪辉文任董事长的公司 |
| 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 | 董事汪辉文任副董事长的公司 |
| 方正证券股份有限公司 | 董事汪辉文任董事的公司 |
| 北京天时银创投资管理有限公司 | 董事汪辉文任执行董事、经理的公司 |
| 北京嘉鑫世纪投资有限公司 | 董事汪辉文任董事的公司 |
| 银雁科技服务集团股份有限公司 | 董事汪辉文任董事的公司 |
| 北京盛嘉通源投资有限公司 | 董事汪辉文任经理的公司 |
| 中国化工油气股份有限公司 | 董事汪辉文任董事的公司 |
| 银泰恒盈（北京）投资管理有限公司 | 董事汪辉文任董事长的公司 |
| 汇溋投资有限公司 | 董事汪辉文任经理的公司 |
| 北京银泰嘉禾创业投资有限公司 | 董事汪辉文任董事长的公司 |
| 北京北斗融创投资管理有限公司 | 独立董事张工持有60%股份并担任法人 |
| 北京神州普惠科技股份有限公司 | 独立董事张工担任独立董事的公司 |
| 北京北斗融创股权投资管理中心（有限合伙） | 独立董事张工持有20%股份并担任执行事务合伙人代表的公司 |
| 北京中关村北斗股权投资中心（有限合伙） | 独立董事张工任执行事务合伙人代表的公司 |
| 北京第一慧理投资顾问有限公司 | 独立董事张工持有90%股份并担任法人的公司 |
| 广州康盛生物科技有限公司 | 监事梅锦方担任董事的公司 |
| 贵州好一多乳业股份有限公司 | 监事梅锦方担任董事的公司 |
| 广东温氏投资有限公司 | 监事梅锦方担任董事长的公司；报告期末持有本公司2.92%股份的股东 |
| 广东温氏食品集团股份有限公司 | 监事梅锦方担任副总裁、董事会秘书的公司 |
| 北京家业长青教育咨询有限公司 | 独立董事岳喜敬持有98%股份并担任法人的公司 |
| 苏州中科创新型材料股份有限公司 | 董事范鸣春曾担任董事长、董事的公司（2018年6月—2019年6月期间认定为关联方） |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
（5）关联方资金拆借
单位： 元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,789,688.00 | 4,082,328.53 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、资本性承诺事项
截止至2019年06月30日，本公司已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：飞机采购款18,449,498,786.44元。
2、经营租赁承诺事项
截止至2019年06月30日，本公司已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来应支付租金汇总如下：
| 项目 | 金额 |
| 1年内 | 184,550,668.60 |
| 1至2年 | 184,004,860.74 |
| 2至3年 | 183,568,080.50 |
| 3年以上 | 1,434,743,241.92 |
| 合计 | 1,986,866,851.76 |
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,008,852,010.96 | 100.00% | 30,172,636.42 | 2.99% | 978,679,374.54 | 839,997,693.06 | 100.00% | 25,835,936.30 | 3.08% | 814,161,756.76 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合 | 1,008,852,010.96 | 100.00% | 30,172,636.42 | 2.99% | 978,679,374.54 | 839,997,693.06 | 100.00% | 25,835,936.30 | 3.08% | 814,161,756.76 |
| 合计 | 1,008,852,010.96 | 100.00% | 30,172,636.42 | 2.99% | 978,679,374.54 | 839,997,693.06 | 100.00% | 25,835,936.30 | 3.08% | 814,161,756.76 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合三 | 1,000,311,036.47 | 30,172,636.42 | 3.02% |
| 合计 | 1,000,311,036.47 | 30,172,636.42 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 851,389,260.48 |
| 1至2年 | 140,693,568.94 |
| 2至3年 | 869,387.91 |
| 3至4年 | 60,497.20 |
| 4至5年 | 6,245,203.31 |
| 5年以上 | 1,053,118.63 |
| 合计 | 1,000,311,036.47 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 25,835,936.30 | 4,336,700.12 | 30,172,636.42 | ||
| 合计 | 25,835,936.30 | 4,336,700.12 | 30,172,636.42 | ||
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 580,270.26 | 85,260.27 |
| 其他应收款 | 1,164,183,435.11 | 1,257,915,077.06 |
| 合计 | 1,164,763,705.37 | 1,258,000,337.33 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 结构性存款 | 580,270.26 | 85,260.27 |
| 合计 | 580,270.26 | 85,260.27 |
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收子公司款项 | 756,439,973.72 | 805,105,429.69 |
| 保证金 | 255,564,241.58 | 241,605,998.14 |
| 支线航空补贴 | 85,730,835.00 | 150,551,835.00 |
| 应收购买飞机、发动机及航材回扣款 | 49,882,638.41 | 34,047,965.62 |
| 上市补助款 | 2,500,000.00 | |
| 出口退税款 | 4,434,513.47 | |
| 备用金 | 4,865,539.04 | 4,957,498.37 |
| 押金 | 4,729,936.67 | 3,101,984.07 |
| 其他 | 9,243,029.11 | 13,878,802.24 |
| 合计 | 1,166,456,193.53 | 1,260,184,026.60 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 2,268,949.54 | 2,268,949.54 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 3,808.88 | 3,808.88 | ||
| 2019年6月30日余额 | 2,272,758.42 | 2,272,758.42 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 8,599,499.66 |
| 1至2年 | 2,259,579.16 |
| 2至3年 | 1,823,064.67 |
| 3至4年 | 25,077.10 |
| 5年以上 | 1,401,347.56 |
| 合计 | 14,108,568.15 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 2,268,949.54 | 3,808.88 | 2,272,758.42 | |
| 合计 | 2,268,949.54 | 3,808.88 | 2,272,758.42 | |
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户G | 应收子公司款项 | 419,125,230.72 | 1年以内 | 35.93% | |
| 客户H | 应收子公司款项 | 148,576,400.00 | 1年以内 | 12.74% | |
| 客户I | 应收子公司款项 | 151,921,343.72 | 1年以内 | 13.02% | |
| 客户C | 保证金 | 22,323,939.11 | 1年以内 | 1.91% | |
| 客户D | 保证金 | 21,336,234.96 | 1年以内 | 1.83% | |
| 合计 | -- | 763,283,148.51 | -- | 65.43% |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 客户A | 支线航空补贴 | 85,435,000.00 | 1年以内 | 预计6个月内全部收回，政策文件见“新政办发[2018]63号”文件 |
| 客户F | 货运补贴 | 295,835.00 | 1年以内 | 预计1年内全部收回，政策文件见“津财建一[2016]44号”文件 |
| 合计 | 85,730,835.00 |
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 50,759,200.00 | 50,759,200.00 | 50,759,200.00 | 0.00 | 50,759,200.00 | |
| 合计 | 50,759,200.00 | 50,759,200.00 | 50,759,200.00 | 0.00 | 50,759,200.00 | |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 华夏通融（北京）企业管理有限公司 | 13,059,200.00 | 13,059,200.00 | 0.00 | |||
| 华夏航空（重庆）飞行训练中心有限公司 | 32,600,000.00 | 32,600,000.00 | 0.00 | |||
| 融通一号（天津）租赁有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 0.00 | |||
| 华夏通用航空有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 0.00 | |||
| 合计 | 50,759,200.00 | 50,759,200.00 | 0.00 |
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,441,567,179.71 | 2,204,843,236.47 | 2,016,574,176.25 | 1,638,134,848.98 |
| 其他业务 | 3,222,135.30 | 710,491.47 | 1,733,241.59 | 1,060,300.00 |
| 合计 | 2,444,789,315.01 | 2,205,553,727.94 | 2,018,307,417.84 | 1,639,195,148.98 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,950,335.00 | |
| 理财产品收益 | 284,931.51 | |
| 合计 | 2,950,335.00 | 284,931.51 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -702,613.13 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 704,000.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 | -634,582.88 |
| 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 18,910,370.88 | 主要为飞行员离职取得的净补偿收入及飞机机队支持款项；2018年上半年其他营业外收支24,697,668.71元，主要为报告期收到飞机机队支持款项；2017年上半年其他营业外收支11,956,918.44元，主要为飞机机队支持款及对违规客票代理人的处罚。 |
| 减：所得税影响额 | 2,733,455.84 | |
| 合计 | 15,543,719.03 | -- |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.46% | 0.2340 | 0.2340 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.74% | 0.2082 | 0.2082 |