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伊戈尔:2021年半年度报告 下载公告
公告日期:2021-08-27

伊戈尔电气股份有限公司

2021年半年度报告

2021-096

2021年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人肖俊承、主管会计工作负责人陈林及会计机构负责人(会计主管人员)刘德松声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中涉及公司未来发展规划、经营策略及盈利目标等事项的前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。本公司特别提醒投资者关注如下风险:

一、国际化经营风险,公司出口业务占营业收入比重较大,公司产品覆盖多个国家和地区。国外市场受国际政治、经济变动、汇率波动和国际贸易冲突与摩擦的影响较大。未来,公司国际化战略仍面临着当地政策不确定性、汇率波动、文化差异、质量标准要求不同,致使公司国际化经营面临一定风险。

二、市场竞争加剧的风险,公司所处的行业市场竞争较为充分。近年来国际知名厂商在我国建立生产基地,发展前景广阔的消费及工业领域用电源产业,国内也有一批竞争实力较强的企业,市场竞争将更为激烈。如果发生决策失误,市场拓展不力,不能保持技术、生产水平的先进性,或者市场供求状况发生了重大不利变化,公司将会面临不利的市场竞争局面,甚至会影响到公司的生存

和长远发展。

三、管理风险,全球经济一体化促使公司更加坚定走国际化战略,公司多年来深耕美国、日本等境外市场,品牌知名度不断提升,国际化经营也对公司管理水平提出较高要求,对公司产品研发、质量控制、快速响应客户需求、团队建设、本地化服务等综合管理能力要求高。虽然公司已建立了比较完善和有效的治理结构,拥有健全的研发、生产、销售、人才管理制度并有效执行,尤其在长期服务于国际一流客户的国际化经营中,形成了较好的一体化管理体系。但是,随着公司规模不断扩大,公司的资产规模、产销规模、人员规模等将进一步扩大,公司所处的内外部环境也将发生较大变化,对公司的管理能力将提出更高的要求。如果公司管理不能适应快速发展的需要,将对公司的发展造成不利影响。

四、技术更新迭代风险,本公司所处行业的技术研发涉及电力电子技术、电磁仿真技术、热动力技术、自动化技术、工业设计技术等多项技术,综合性较强,对各项技术要求较高。公司一贯重视新技术及新产品研发,拥有完整的研发体系,坚持以客户需求为导向,以客户满意为最终诉求进行自主研发。但由于各项技术不断处于更新换代过程中,以及受自身研发条件限制,某些新技术成果可能无法按照计划完成开发,或者该技术成果在技术、性能、成本等方面不具备竞争优势,以及如果公司技术研发偏离了下游行业的技术发展方向,将导致公司技术研发成果无法应用于市场,从而对公司业务发展造成不利影响。

五、知识产权风险,公司为应用技术创新型企业,自成立以来,始终坚持自主研发与创新,持续保持较高水平的研发投入,形成了多项核心技术成果。公司不断加强对知识产权的保护工作,对自主研发成果及时申请专利保护或者

软件著作权保护,并实施有力的技术保密措施。公司在技术研发及专利申请过程中无法完全知悉竞争对手相关技术研发的进展,可能会侵犯其知识产权;其他竞争者亦可能侵犯公司知识产权。如果公司侵犯其他竞争者知识产权,或行业内其他竞争者侵犯公司知识产权,将对公司经营业绩产生不利影响。

六、主要原材料价格波动的风险,公司原材料占生产成本比重较高。公司原材料主要为硅钢片、铜材、电子元器件,硅钢片和铜材为大宗商品,其采购价格受近年来大宗商品市场影响。未来,如果大宗商品市场价格大幅波动,则可能对本公司经营产生不利影响。

七、劳动力成本上升风险,劳动力成本相对较低是我国经济过去和现阶段保持长期稳定增长的基础性因素之一。近年来我国劳动力成本持续上升,公司产品人工成本亦呈逐年上升趋势。如果劳动力成本增幅过快,将对公司利润带来不利影响。

八、汇率波动风险,公司出口业务主要以美元、欧元、日元结算,人民币对美元、欧元、日元的汇率波动可能对公司业绩产生一定影响。

九、全球新冠疫情风险,全球新冠疫情暂未平息,经济发展存在较大不确定性,如果公司业务所在区域疫情加剧,公司业务经营可能受到不利影响。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 9

第三节 管理层讨论与分析 ...... 12

第四节 公司治理 ...... 28

第五节 环境和社会责任 ...... 30

第六节 重要事项 ...... 31

第七节 股份变动及股东情况 ...... 40

第八节 优先股相关情况 ...... 46

第九节 债券相关情况 ...... 47

第十节 财务报告 ...... 48

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

(三)载有法定代表人签名并盖章的半年度报告文本。

(四)其他相关资料。

以上文件均完整备置于公司董事会秘书办公室。

释义

释义项释义内容
中国证监会中国证券监督管理委员会
深交所深圳证券交易所
公司、本公司、伊戈尔伊戈尔电气股份有限公司
报告期2021年01月01日至2021年06月30日
报告期末2021年06月30日
元、万元人民币元、人民币万元
吉安伊戈尔吉安伊戈尔电气有限公司(全资子公司)
伊戈尔电子佛山市伊戈尔电子有限公司(全资子公司)
顺德伊戈尔佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司(全资子公司)
洛杉矶伊戈尔Eaglerise E&E(USA), Inc.(全资子公司)
费城伊戈尔Eaglerise E&E Inc.(全资子公司)
新加坡伊戈尔EAGLERISE SINGAPORE INVESTMENT HOLDING PTE. LTD.(全资子公司)
日本伊戈尔株式会社イーグルライズジャパン(全资子公司)
德国伊戈尔Sunrise Power Transformers GmbH(全资子公司)
E&R LLCE&R LLC(洛杉矶伊戈尔的全资子公司)
伊戈尔沐磁深圳市伊戈尔沐磁科技有限公司(控股子公司)
香港伊戈尔伊戈爾企業發展(香港)有限公司(全资子公司)
伊戈尔磁电科技吉安伊戈尔磁电科技有限公司(全资子公司)
伊戈尔智能电器广东伊戈尔智能电器有限公司(控股子公司)
伊戈尔实业佛山市伊戈尔实业发展有限公司(参股公司)
DEG公司DEG INDUSTRIAL SUPPLIES SDN.BHD.(香港伊戈尔的控股子公司)
HBL公司HI-BEAM LIGHTING(M) SDN.BHD (DEG的全资子公司)
伊戈尔网通科技广东伊戈尔网通科技有限公司(控股子公司)
鼎硕同邦深圳市鼎硕同邦科技有限公司(控股子公司)
伊戈尔电力电子广东伊戈尔电力电子有限公司(控股子公司)
麦格斯公司佛山市麦格斯投资有限公司(公司控股股东)
电源向负载提供一定电压和电流(或功率)的装置
变压器一种把电压和电流转变成另一种(或几种)不同电压电流的电气设备
LED照明电源将交流市电转换为特定的电压、电流以直流输出驱动LED发光的电压转换器
高频变压器工作频率一般在1KHZ以上、甚至几十KHZ或上百KHZ的变压器,区别于工频变压器,广泛应用于光伏逆变器、新能源汽车、新能源储能电站等领域
工业控制即工业自动化,具体包括:大型复杂生产过程和连续生产过程所需综合自动化系统,多种现场总线标准和工业以太网并能利用互联网的综合自动化控制系统,应用现场总线技术的检测与控制仪表,高性能智能化控制器,大型传动装置用高效、节能调速系统,数字化、智能化传感器,现场总线集成的各种软件及硬件产品,智能化工业控制部件和执行机构等
新能源传统能源之外的各种能源形式,又称非常规能源,如太阳能、地热能、风能、海洋能、生物质能和核聚变能等
光伏发电光伏发电是利用半导体界面的光生伏特效应而将光能直接转变为电能的一种技术。主要由太阳电池板(组件)、控制器和逆变器三大部分组成,主要部件由电子元器件构成。太阳能电池经过串联后进行封装保护可形成大面积的太阳电池组件,再配合上功率控制器等部件就形成了光伏发电装置
升压并网大型光伏电站考虑到容量和电压损耗的原因,并网电压一般都比较高,如110KV、220KV。如此高的送出电压,就需要实行二次升压方案才能实现。根据我国电压等级划分,就地升压可以选择10KV或者35KV,然后再二次升压至送出电压
逆变器逆变器是把直流电能(电池、蓄电瓶)转变成定频定压或调频调压交流电(一般为220V,50Hz正弦波)的转换器。它由逆变桥、控制逻辑和滤波电路组成
逆变系统逆变系统包括逆变器及其保护控制电路,逆变器是指将直流转换成交流的换流器,保护电路是指防止电流冲击、电压冲击等保护电路正常不受影响的附加电路,逆变系统包括逆变器及其保护控制电路

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称伊戈尔股票代码002922
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称伊戈尔电气股份有限公司
公司的中文简称(如有)伊戈尔
公司的外文名称(如有)EAGLERISE ELECTRIC & ELECTRONIC (CHINA) CO., LTD
公司的外文名称缩写(如有)EAGLERISE(CHINA)
公司的法定代表人肖俊承

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名陈丽君
联系地址佛山市顺德区北滘镇环镇东路4号
电话0757-86256898
传真0757-86256768
电子信箱judy.chen@eaglerise.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2020年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2020年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)904,413,605.18533,042,201.7769.67%
归属于上市公司股东的净利润(元)142,174,834.1215,096,138.33841.80%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)22,358,606.577,988,030.00179.90%
经营活动产生的现金流量净额(元)-107,537,130.2437,255,540.29-388.65%
基本每股收益(元/股)0.480.11336.36%
稀释每股收益(元/股)0.480.11336.36%
加权平均净资产收益率9.42%1.61%7.81%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)2,554,615,261.172,312,982,402.7510.45%
归属于上市公司股东的净资产(元)1,550,452,438.461,444,333,311.397.35%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)121,961,611.06主要是本期完成对外出售桂城科技园土地及建筑物实现收益所致。
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)9,809,334.17主要是与企业日常经营活动相关的政府补贴。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益8,606,987.03主要是购买理财产品产生的收益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出130,270.99
减:所得税影响额20,561,820.21
少数股东权益影响额(税后)130,155.49
合计119,816,227.55--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

(一)2021年半年度整体经营情况

2021年上半年,公司按照董事会年初制定的经营计划,抢抓行业发展机遇,积极应对大宗原材料大幅上涨以及汇率波动等复杂多变的外部环境,继续深化内部管理变革,营业收入规模及经营业绩实现了稳步增长:

公司本报告期实现营业收入90,441.36万元,比上年同期增加37,137.14万元,同比上升69.67%;归属于上市公司股东的净利润为14,217.48万元,比上年同期增加12,707.87万元,同比上升841.80%;经营活动产生的现金流量净额-10,753.71万元,比上年同期减少14,479.27万元,同比下降388.65%。

1、报告期营业收入比上年同期增加37,137.14 万元,同比上升69.67%。其中,能源产品比上年同期增加23,676.99万元,同比上升87.41%,主要是:受益于光伏行业的快速发展,配套于光伏逆变器上的高频变压器比上年同期增加8,218.40万元,同比上升94.35%,配套光伏发电用的升压并网变压器于本报告期开始批量化供货并实现了7,630.59万元销售收入,比上年同期增加7,191.94万元,同比上升1639.54%;工业控制变压器取得了稳定的增长,比上年同期增加8,097.95万元,同比上升48.29%。照明产品比上年同期增加11,076.93万元,同比上升43.87%,主要是报告期照明行业景气度高,照明电源比上年同期增加6,964.47万元,同比上升31.25%,照明灯具比上年同期增加4,112.47万元,同比上升138.91%。

2、报告期公司营业成本同比上升85.07%,毛利率同比下降6.93%。营业成本上升主要是:随报告期收入规模扩大而增长;报告期内公司生产用的主要原材料铜线、铁芯的采购价格同比大幅上涨,半导体器件采购价格同比上涨且市场短缺;报告期调整支付履约义务相关的销货运费1,181.32万元重分类到主营业务成本。毛利率同比下降主要原因是原材料价格上涨及人民币升值。

3、报告期,归属于上市公司股东的净利润为14,217.48万元,同比上升841.80%,主要原因是本期完成对外出售桂城科技园土地及建筑物增加本报告期合并报表净利润约1.04亿元,该收益属于非经常性损益。 4、经营活动产生的现金流量净额为-10,753.71万元,同比下降388.65%,主要是本期大宗原材料价格大幅上涨、半导体元器件市场短缺,公司采取提前备料措施且付款账期缩短导致购买商品支付的现金大于上年同期。

(二)公司主营业务介绍

公司专注于工业及消费领域用电源及电源组件产品的研发、生产及销售。公司产品可广泛应用于工业及消费领域的各类电子电器、电气设备。目前公司围绕“2+X”战略布局,以能源产品和照明产品为基础,同时布局车载电源、通讯电源及储能等新的应用领域。报告期内公司产品主要集中应用于光伏及风力发电行业、工业控制及照明领域。

1、能源产品

(1)新能源变压器

新能源变压器主要应用于光伏及风力发电等领域,产品主要包括:配套于光伏逆变器的高频磁性器件、应用于光伏发电并网的升压变压器以及其他电能转换产品。高频磁性器件是光伏逆变器设备储能和能源转换的核心元器件,公司产品具有噪音小,稳定性高等特点,已连续几年为阳光电源、华为等光伏逆变器厂商大批量供应。光伏升压变压器是光伏电站中升压并网的关键器件,公司产品具有转换效率高,稳定性好,恶劣环境适应力强等特点,广泛应用于国内外众多光伏电站。凭借过硬的技术实力、产品质量和规模化的生产能力,公司也是国内较早打入美国、日本、欧盟等主要光伏市场的厂商。

(2)工业控制变压器

公司的工业控制用变压器主要应用于节能、环保型设备以及医疗、安防、数据中心等设备的配套,产品包括:环形变压器、方形变压器、开关电源、移相变压器、干式变压器等。该类产品对电压调整率、阻抗电压、移相角度、电压精度、谐波、使用环境等方面有特殊要求,大部分属于定制类产品。工业控制用变压器产品的客户主要是国际、国内一流的工业控制设备制造商,如日立、明电舍、博世、罗克韦尔、施耐德、中鼎等。

2、照明产品

(1)照明电源

公司的照明电源产品主要配套于商业、家居及户外的照明灯具,客户主要为灯具厂商、室内及室外照明工程承包商。电源主要以标准产品为主,也有部分定制化产品。公司一直以来持续提升竞争力以满足客户对产品质量、设计研发、及时交付等综合服务能力的高标准需求。公司深耕照明电源领域多年,是国内少数同时与宜家、欧司朗、Kichler以及家得宝等国际知名企业形成长期稳定战略合作的企业。

(2)照明灯具

公司的灯具产品主要面对北美市场,均为定制类产品,根据不同的客户需求设计开发相对应的灯具产品,具体包括吸顶灯、卫浴灯、吊灯、筒灯等室内产品以及低压景观灯等户外产品,主要客户为家得宝、LOWES以及品牌商Kichler、Jimway等。

3、其他产品

磁性电子元器件可广泛应用于生产、生活各个领域,随着技术的进步,磁性电子元器件应用场景将进一步扩大。公司以磁性电子元器件为基础,向产业链下游延伸,公司目前正在布局的新产品包括车载电源、通讯电源等。

(三)经营模式

公司专注于工业及消费领域用电源及电源组件的发展,前瞻性的发现和理解电源领域最新的市场需求,开展多领域的技术研发,采用西门子及PTC先进的产品数据管理系统PDM,对开发流程进行优化和整合,大幅提高了新产品的研发效率,缩短了产品开发时间,以此推动满足市场需求的新产品开发,适应不同细分行业需求。在技术研发、产品创新的基础上,公司形成了以研发为主导,采购、生产、销售相辅相成、协调统一的经营模式。

1、采购模式

公司生产经营所需原材料等物资由采购管理部统一规划,公司采购货款一般在货到后的30-60日内以银行转账、承兑汇票等方式结算。公司通过执行合格供应商遴选、认证程序和供应商考核制度,选择资质齐全的正规企业作为供应商候选单位。当选择出价格、质量、安全、供应能力等各方面符合公司要求的供应商后,公司建立合格供应商档案,并与之保持长期的合作关系。供应链根据生产计划需求、其他部门申购需求以及库存情况等供应信息,运用ERP系统统一编制采购计划,确定最佳采购和存储量。

2、生产模式

公司生产模式主要为订单生产,即根据所获得的订单由公司自行组织生产。由于不同客户所需产品的规格、型号等不同,公司大部分产品不具备通用性,具有定制生产的特点,因而公司需要根据订单情况来确定生产计划。

3、销售模式

公司始终以全球视野看待企业发展与资源配置,坚持走国际化、多元化道路,已经初步建成了辐射全球主要国家和地区的销售网络。公司以直销为主,服务于阳光电源、华为、宜家、日立、明电舍、欧司朗、安捷伦、家得宝、Kichler等全球一流客户,公司以直销方式与该等客户开展销售业务,以便减少中间环节,有利于控制销售渠道风险,了解客户的真实需求,并及时向公司研发生产部门反馈,有利于公司进行产品结构调整和不断推出满足消费者需求的新产品。

4、研发模式

公司产品、技术均为自主研发。公司产品绝大部分为定制化产品,公司根据客户产品的应用环境、技术指标进行研发,为客户提供技术解决方案与产品方案,并试制出样品,经过公司相关检测后交由客户进行产品认证,客户产品认证通过后,公司开始组织生产。研发流程包括研发立项、产品研制、产品确认、产品投放等阶段。其中,立项阶段根据自身市场调研及客户需求提出立项申请并评审;产品研制阶段包括拟定方案、确认规格书、样品试制、测试及确认等;产品确认阶段包括小批试产、反馈、完善方案、资料整理等;产品投放阶段包括批量生产、客户反馈、产品持续改进等。

(四)行业发展现状

1、能源产品

(1)新能源变压器

新能源变压器主要应用于新能源行业的光伏和风力发电及并网系统,清洁能源正成为行业发展趋势,全球光伏发电的强劲需求和巨大的增长潜力,将带动逆变器行业和周边行业的发展,磁性器件及变压器行业也将面临前所未有的发展机遇。

近年来,国家有关部门先后出台了一系列政策文件,支持和引导光伏发电行业发展。2020年3月,国家能源局发布《国家能源局关于2020年风电、光伏发电项目建设有关事项的通知》,文件为我国光伏行业发展提供了明确的政策支持。2021年3月,政府工作报告中指出,扎实做好碳达峰、碳中和各项工作,制定2030年前碳排放达峰行动方案,优化产业结构和能源结构。随后,国家能源局印发《清洁能源消纳情况综合监管工作方案》,重点在落实清洁能源消纳目标任务、可再生能源电力消纳等情况开展监管,全面落实“碳达峰、碳中和”战略目标,促进清洁能源消纳。2021年4月国家能源局发布《2021年能源工作指导意见》,文件中提及落实碳达峰、碳中和目标,实现绿色低碳转型的发展任务,同时制定了2021年主要预期目标。2021年5月国家发改委和国家能源局发布《做好新能源配套送出工程投资建设有关事项的通知》,强调各地企业高度重视新能源配套工程建设,尽快解决并网消纳矛盾。2021年6月国家发改委发布《关于2021 新能源上网电价政策有关事项的通知》,明确2021年对新备案集中式光伏电站、工商业分布式光伏和新核准陆上风电项目发电,中央财政不再补贴。

未来,国内将构建清洁低碳安全高效的能源体系,实施可再生能源替代行动,深化电力体制改革,构建以新能源为主体的新型电力系统。随着光伏发电技术进步,光伏投资成本不断下降,2020年国内新增光伏装机市场呈现恢复性增长趋势,达到48GW,根据《中国2050年光伏发展展望》预计,2025年我国的光伏装机将达到730GW。据了解,全球170个国家制定了大力发展绿色能源的政策目标,约135个国家分别在发电或用电领域制订了支持绿色能源发展的政策法规,光伏发电将引领全球能源变革。2020年,全球光伏新增装机市场达到130GW,创历史新高。据IRENA(国际可再生能源机构)预测,至2030年全球光伏发电装机量将达到2.48TW,到2050年将达到8.5TW;光伏发电在总发电量中的占比将在2030年达到13%,2050年达到25%。

(2)工业控制变压器

工业控制即工业自动化,是先进制造业领域优先发展的行业,具体包括大型复杂生产过程和连续生产过程所需综合自动化系统,多种现场总线标准和工业以太网并能利用互联网的综合自动化控制系统,应用现场总线技术的检测与控制仪表,高性能智能化控制器,大型传动装置用高效、节能调速系统,数字化、智能化传感器,现场总线集成的各种软件及硬件产品,智能化工业控制部件和执行机构等。在中国大力发展高端装备及政策扶持、产业升级、人力成本上升和替代进口等众多因素的推动下,未来中国工业控制行业市场将保持快速增长。

工业控制变压器属于工业控制电源的核心部件,该产品种类繁多,应用领域极为广泛,与消费类产品相比在电压等级,可靠度,性能参数指标及使用环境上都有很大提升,生产工艺上也相对复杂很多。工业自动化一直是国家鼓励和支持的行业,工业自动化标志着一个国家的科技发达程度,随着我国的产业升级,工业自动化水平的不断提升,对工业控制用变压器产品在技术和性能上的要求也不断提升,新材料和新技术在该类产品上的应用也不断出现。随着工业4.0,人工智能以及物联网等新兴概念的提出,在可以预见的将来自动化设备将无处不在。对比传统工业电源,新一代电源设计对集成化、智能化、精确度、高效小型化等需求愈发强烈。

2、照明产品

LED照明具有耗电量少、寿命长、色彩丰富、耐震动、可控性强等特点。近年来,随着全球各国日益关注节能减排,作为最具优势的新型高效节能LED照明产品成为世界各国节能照明重点推广产品,带来全球LED照明市场迅速发展。未来仍有四方面因素驱动行业规模增长:一是,LED照明适宜数字化智能化;二是,“一带一路”、“中国制造2025” 带来更多市场空间;三是,智能家居、智慧城市等新兴领域提供的增量需求;四是,绿色低碳消费观及产品技术进步带来渗透率提升等。

LED驱动电源产业主要配套应用LED照明产业,其市场需求和产业竞争格局呈现出与LED照明产业相应的特点。在下游LED照明应用市场的快速增长推动下,国内LED驱动电源的市场需求也呈增长趋势。根据高工产研LED研究所(GGII)的统计,我国LED驱动电源产值由2016年198亿元增长至2020年的356亿元,2019年和2020年同比增长率分别达到12.50%和

12.10%。伴随着LED照明市场的持续快速发展,国内LED驱动电源市场成长空间广阔。高工产研LED研究所(GGII)预计,到2021年,中国LED驱动电源的市场需求规模有望达到384亿元的规模。

数据来源:GGII 未来,随着经济的发展及消费升级,健康照明、智慧照明等新产品加速走向市场,LED照明新兴市场具有广阔前景。目前,健康照明应用领域逐步增加至消毒杀菌、医疗健康、教育健康、农业健康、家居健康等领域,尤其在教育健康领域,国家政策强制要求全国中小学教室照明改造必须使用符合健康照明规范的产品,据GGII数据测算,2020年中国健康照明市场规模达18.5亿元,2023年将达到172亿元。智慧照明是未来重要的发展方向之一,智能家居、智慧灯杆、LED智能景观照明将助推全球智慧照明的发展,据GGII数据测算,2021年中国LED智慧照明市场总规模将达到466亿元,其中室内智慧照明约273亿元,室外智慧照明约193亿元。 在市场渗透率方面,目前中大功率LED驱动电源所主要匹配的户外和工业LED照明应用的市场渗透率仍相对较低。未来,随着户外和工业LED照明应用市场渗透率的上升以及新应用领域的不断拓展,中大功率LED驱动电源潜在市场需求的增速会相对较快。在市场竞争格局方面,由于中、大功率LED驱动电源主要配套用于户外、工业等LED照明领域,产品在恒压、恒流技术方面,在高可靠性和安全性和应对恶劣应用环境等方面的要求较高,其技术壁垒和行业相对较高,其市场集中度和行业利润空间也相对较高。

二、核心竞争力分析

(一)国际客户资源及本土化定制服务优势

公司坚持走国际化、多元化道路,将自身定位为与国际企业竞争与合作的伙伴,培育国际竞争力。公司把走出去为客户提供本土化、定制化贴身服务作为市场开发和品牌推广的指导方针,通过当地销售服务渗透市场,每年有针对性的组织、

参加行业内的大规模展会进行产品和品牌宣传,形成国际化的营销网络和完善的售前、售中、售后全程服务。 公司以广东佛山为公司总部,在上海、美国、日本与马来西亚设立了分支机构,已经初步建成了辐射全球主要国家和地区的销售网络,更好地服务本地客户,并发掘新的市场机会。公司在全球范围内形成了长期稳定、高端的客户群体,包括阳光电源、华为、宜家、日立、明电舍、欧司朗、家得宝、Kichler等。公司聘用本地销售及服务人员,组建具有专业知识和技术能力的业务团队,为当地客户提供本土化、定制化服务,并根据市场需求设立仓储中心,缩短交货周期,提升客户粘性。通过与该等国内外知名客户长期紧密合作,公司形成了快速获知行业新需求、快速开发新产品、快速投放市场的研发体系,成为拥有较高知名度的多系列产品和服务专业供应商。

(二)研发与技术优势

公司产品均为自主研发。公司以市场、客户需求为导向,开展技术研发和新产品开发,不断获得性能优异、成本较低的技术、工艺,并及时推出高附加值的新产品。公司一直专注于树立电源行业品牌形象,开发拥有自主知识产权的产品。通过多年来与行业内众多国际知名公司紧密合作,公司把握新技术发展方向,形成了完整的研发体系和流程。公司根据市场调研和客户需求进行新产品研发,采用西门子及PTC先进的产品数据管理系统PDM,对开发流程进行优化和整合,大幅提高了新产品的研发效率,缩短了产品开发时间。研发的新产品获得客户广泛好评。 截至报告期末,公司拥有151项专利,其中包括14项发明专利,以及计算机软件著作权10项。鉴于公司优秀的技术研发能力,公司被广东省科学技术厅、财政厅等单位认定为“高新技术企业”,被广东省经济和信息化委、财政厅认定为“省级企业技术中心”。领先的技术研发能力有助于公司为客户提供高性价比产品,不断扩大产品线,提高现有客户的业务量并吸引新客户,增强公司产品的综合竞争力。

(三)丰富的产品线及质量优势

公司产品主要为能源产品、照明产品及其他三大类品,细分产品众多,广泛应用于工业及消费领域的各类电子电器、电气设备。公司具备针对不同下游细分市场提供个性化需求的产品和方案能力,不断推出新产品,根据客户的需求扩展自身产品线,全方位满足各类客户需求。国内和国际知名客户制定了严格的合格供应商准入制度,对制造过程、产品质量、技术参数和环保都有严格要求。公司通过了ISO9001:2015质量管理体系认证,ISO14001:2015环境管理体系认证和IECQQC080000:2017有害物质过程管理体系认证并根据产品销售区域的要求,相关产品分别通过多种国际、国内质量与安全认证,公司质量管理贯穿产品研发、原材料采购、生产、储存、运输全过程。公司通过纵向整合采购、生产、销售体系,对生产制造流程不断革新及优化,坚持精益生产管理方式,生产线模块化,提高生产自动化程度,达到降低成本、提高效率的目的。

(四)快速响应客户需求的优势

为更好的开拓市场和服务客户,公司陆续在各国建立子公司,已经初步建成了辐射中国、美国、日本、欧洲和东南亚等全球主要国家和地区的销售网络。在全球化布局中,公司通过设立境外生产基地,提供境外销售及服务,为客户提供国际化服务,并根据市场需求设立仓储中心,快速响应客户需求。为响应客户快速变化的需求,应对多变的市场,公司将每个事业部作为独立、完整的生产单位,全面负责产品研发、生产,自主采购,各事业部拥有完整的生产系统。该组织架构有利于各产品形成专业化的研发、制造能力,从而在短时期内集中公司资源实现某类产品的大规模生产能力,赢得市场先机。公司在长期经营过程中积累了丰富的研发、生产经验,不断改善生产流程及制造工艺,提高生产效率,追求精益生产。公司深刻理解客户需求,为客户提供多种备选解决方案,在各产品种类形成了规模化生产、供应能力,保证了公司对客户需求的快速响应。

(五)管理团队及人才优势

公司主要管理人员在电气制造行业均拥有二十年左右的从业经历,均具有电气专业背景,多年来专注于电源细分领域,在公司长期经营管理中形成了明确的分工、协作关系。公司管理团队具丰富的生产管理、品质管理、销售管理、产品开发等经验,对于行业政策和未来发展趋势具有很好的把握和理解,对公司有清晰的战略定位。在共同价值观的基础上,公司管理团队始终保持开放和分享心态,不断吸收国内外行业优秀人才加入核心团队,制定和实施储配干部培养计划,使公司的核心管理团队更壮大完善,通过打造阶梯化人才团队为持续发展扩张奠定了基础 。

三、主营业务分析

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入904,413,605.18533,042,201.7769.67%主要是本期高频变压器收入同比增加8,218.40万元,光伏并网升压变压器收入同比增加7,191.94万元,照明电源收入同比增加6,964.47万元,照明灯具收入同比增加4,112.47万元。
营业成本753,462,097.91407,122,580.6885.07%主要是本期收入规模扩大及主要原材料上涨导致成本同比上升。
销售费用25,167,674.7132,652,979.13-22.92%主要是本期支付履约义务相关的销货运费1,181.32万元从销售费用重分类到主营业务成本导致。
管理费用50,111,724.9746,644,872.327.43%无重大变动。
财务费用7,513,162.951,566,433.98379.63%主要是本期贷款增加及票据贴现支付的利息增加所致。
所得税费用23,636,571.405,325,969.95343.80%主要是本期完成对外出售桂城科技园土地及建筑物实现收益,计提的所得税增加所致。
研发投入38,339,913.5722,932,654.6267.18%主要是本期新产品研发投入增加。
经营活动产生的现金流量净额-107,537,130.2437,255,540.29-388.65%主要是本期主要原材料价格大幅上涨、半导体器件市场短缺,公司采取备料措施且付款账期缩短导致购买商品支付的现金大于上年同期。
投资活动产生的现金流量净额31,972,659.05-86,556,326.85136.94%主要是本期收到处置桂城科技园土地及建筑物1.5亿元导致。
筹资活动产生的现金流量净额5,398,842.4125,474,042.71-78.81%主要是本期分配股利增加。
现金及现金等价物净增加额-69,721,239.11-23,826,743.85-192.62%主要是本期原材料备货支付的现金增加导致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

√ 适用 □ 不适用

公司于 2021年2月完成出售位于广东省佛山市南海区简平路桂城科技园 A3 号的土地使用权及该土地上的地上建筑物、构筑物以及全资子公司佛山市伊戈尔实业发展有限公司 95%的股权,本次出售资产增加本报告期合并报表净利润约1.04亿元,处置该资产的收益属于非经常性损益。营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计904,413,605.18100%533,042,201.77100%69.67%
分行业
电气机械和器材制造业899,698,334.9199.48%530,354,164.0199.50%69.64%
其他4,715,270.270.52%2,688,037.760.50%75.42%
分产品
能源产品507,639,095.6456.13%270,869,169.0950.82%87.41%
照明产品363,242,943.8240.16%252,473,601.3247.36%43.87%
其他产品33,531,565.723.71%9,699,431.361.82%245.71%
分地区
境内598,985,534.7566.23%275,247,514.2451.64%117.62%
境外305,428,070.4333.77%257,794,687.5348.36%18.48%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
电气机械和器材制造业899,698,334.91750,714,487.8716.56%69.64%85.43%-7.11%
其他4,715,270.272,747,610.0441.73%75.42%20.37%26.65%
分产品
能源产品507,639,095.64433,240,680.5614.66%87.41%103.69%-6.82%
照明产品363,242,943.82292,419,658.6719.50%43.87%56.45%-6.47%
其他产品33,531,565.7227,801,758.6817.09%245.71%270.00%-5.44%
分地区
境内598,985,534.75512,457,617.1414.45%117.62%132.28%-5.40%
境外305,428,070.43241,004,480.7721.09%18.48%29.23%-6.56%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

1、分产品:能源产品营业收入比上年同期增加23,676.99万元,同比上升87.41%,主要是:受益于光伏行业的快速发展,配套光伏逆变器的高频变压器营业收入比上年同期增加8,218.40万元,同比上升94.35%,配套光伏发电用的升压并网变压器进入批量化供货,收入比上年同期增加7,191.94万元,同比上升1,639.54%;工业控制变压器取得了稳定的增长,比上年同期增加8,097.95万元,同比上升48.29%;

照明产品营业收入比上年同期增加11,076.93万元,同比上升43.87%,主要是报告期内照明行业景气度高,照明电源比上年同期增加6,964.47万元,同比上升31.25%,照明灯具比上年同期增加4,112.47万元,同比上升138.91%;

2、分地区:境内比上年同期增加32,373.80万元,同比上升117.62%,主要是光伏发电行业客户需求大幅增长。

四、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益5,031,620.713.11%主要是本期理财产品投资规模大于上年同期。
公允价值变动损益3,575,366.322.21%主要是未到期保本浮动收益型理财产品预计收益大于去年同期。
资产减值-3,347,877.89-2.07%主要是本期存货可变现净值与账面成本差异较小所致。
营业外收入509,686.380.32%主要是本期处置非流动性资产收益增加所致。
营业外支出1,146,958.130.71%主要是本期非流动资产报废损失增加所致。
其他收益9,809,334.176.07%主要是本期收到的政府补助增加。
资产处置收益122,729,153.8075.96%主要是本期完成对外出售桂城科技园土地及建筑物实现收益所致。
信用减值损失-1,340,489.96-0.83%主要是本期应收账款余额增加导致应计提的坏账准备增加。

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金337,175,941.3513.20%403,841,779.1917.46%-4.26%主要是本期公司业务规模增长,原材料备货、以及将暂时闲置资金购买理财产品所致。
应收账款496,948,646.2219.45%452,485,307.2819.56%-0.11%无重大变动。
存货389,932,813.6115.26%243,210,300.8010.52%4.74%主要是本期主要原材料大幅上涨、半导体器件市场短缺,公司采取备料措施导致。
固定资产540,709,137.9621.17%535,174,275.9823.14%-1.97%无重大变动。
在建工程13,540,224.680.53%65,250.000.00%0.53%主要是本期募投项目光伏发电并网设备智能制造项目开工建设所致。
使用权资产2,798,456.630.11%0.000.00%0.11%主要是本期执行新租赁准则,公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁均确认使用权资产和租赁负债。
短期借款353,486,617.3313.84%304,557,979.8913.17%0.67%无重大变动。
合同负债15,962,029.450.62%8,777,895.190.38%0.24%主要是本期预收货款增加所致。
租赁负债2,798,456.630.11%0.000.00%0.11%主要是本期执行新租赁准则,公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁均确认使用权资产和租赁负债。
应收款项融资42,819,506.941.68%15,721,590.080.68%1.00%主要是期末应收票据在期后拟背书或贴现的金额增加所致。
预付款项19,179,602.650.75%1,962,768.750.08%0.67%主要是本期应对铜材大幅上涨,预付锁定铜材价格的保证金增加所致。
持有待售资产0.00%28,262,885.831.22%-1.22%主要是本期完成对外出售桂城科技园土地及建筑物所致。
递延所得税资产15,715,284.570.62%29,006,087.071.25%-0.63%主要是本期已完成对外出售桂城科技园土地及房屋建筑物,原内部未实
现利润产生的可抵扣暂时性差异转回所致。
其他非流动资产58,631,770.102.30%37,029,022.941.60%0.70%主要是本期完成对外出售桂城科技园土地及建筑物,将来可获得的商业/工业物业计入其他非流动资产。
应付票据36,078,678.531.41%5,700,000.000.25%1.16%主要是本期使用票据结算供应商货款增加所致。
股本296,320,455.0011.60%174,408,600.007.54%4.06%主要是本期资本公积转增股本所致。

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险
房屋建筑物购买自用16,128,313.8213405 Benson Ave Chino,California USA办公及仓储自用美国洛杉矶子公司用于办公及仓储自用1.04%

3、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)340,810,915.072,294,712.321,010,000,000.00945,000,000.00407,294,712.32
2.衍生金融资产0.001,280,654.000.000.001,280,654.00
上述合计340,810,915.073,575,366.321,010,000,000.00945,000,000.00408,575,366.32
金融负债0.000.00

其他变动的内容无。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目2021年06月30日账面价值(元)受限原因
固定资产223,628,296.17担保借款合同抵押
无形资产15,259,018.06担保借款合同抵押
应收票据49,752,358.00票据开票质押
合计288,639,672.23

六、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
354,554,352.00251,354,105.1741.06%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)
光伏发电并网设备智能制造项目自建电气机械和器材制造业14,832,102.0021,407,640.20募集资金5.55%56,071,100.000.00该募投项目处于建设期中2021年08月27日详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上刊登的《关于2021年半年
度募集资金存放与使用情况的专项报告》
合计------14,832,102.0021,407,640.20----56,071,100.000.00------

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

衍生品投资操作方名称关联关系是否关联交易衍生品投资类型衍生品投资初始投资金额起始日期终止日期期初投资金额报告期内购入金额报告期内售出金额计提减值准备金额(如有)期末投资金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例报告期实际损益金额
银行远期外汇合约33,972.232021年01月06日2022年01月05日033,972.2314,559.53019,412.712.52%86.81
合计33,972.23----033,972.2314,559.5319,412.712.52%86.81
衍生品投资资金来源自有资金
涉诉情况(如适用)
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有)2021年01月08日
2021年06月01日
衍生品投资审批股东大会公告披露日期(如有)
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)(一)公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》,就公司业务操作原则、业务的职责范围和审批权限、管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等做出了明确规定。 (二)为避免汇率大幅波动带来的损失,公司会加强对汇率的研究分析,实时关注国际市场环境变化,适时调整策略,最大限度的避免汇兑损失。
(三)公司外汇交易行为均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以套期保值为手段,以规避和防范汇率风险为目的,不进行单纯以盈利为目的的外汇交易。 (四)公司审计部将每季度或不定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定公司对外汇远期的核算主要是针对公司与银行签订的远期结售汇交易未到期合同。根据未到期远期结售汇合同报价与远期外汇价格的差异确认交易性金融资产或交易性金融负债。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见公司根据汇率市场变化及自身业务发展需要而开展外汇套期保值业务是基于公司业务进行的,不是单纯以盈利为目的,而是以具体经营业务为依托,以套期保值为手段,以规避和防范汇率波动风险为目的,具有一定的必要性。公司在保证正常生产经营的前提下开展外汇套期保值业务,有利于规避和防范汇率大幅波动对公司及子公司经营造成的不利影响,有利于控制外汇风险,不存在损害公司和全体股东利益的情形。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

√ 适用 □ 不适用

交易对方被出售资产出售日交易价格(万元)本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润(万元)出售对公司的影响(注3)资产出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例资产出售定价原则是否为关联交易与交易对方的关联关系(适用关联交易情形)所涉及的资产产权是否已全部过户所涉及的债权债务是否已全部转移是否按计划如期实施,如未按计划实施,应当说明原因及公司已采取的措施披露日期披露索引
广东可安建健康产业有限公司广东省佛山市南海区简平路桂城科技园A3号的土地2021年02月03日16,20010,366.95增加报告期内净利润10,366.95万元,该收益为非经常75.16%房屋建筑物采用重置成本法、土地使用权采用市场比2021年02月04日详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上刊登的
使用权及该土地上的地上建筑物、构筑物性损益。较法和基准地价法《关于出售资产的进展公告》

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

八、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司子公司研发,生产和销售变压器、电源类及灯具产品;货物进出口,技术进出口500,000,000.001,010,922,822.11446,647,859.17497,764,520.60-38,986,966.30-31,778,956.51
吉安伊戈尔电气有限公司子公司生产及销售照明电源、环形变压器、配电变压器及电源组件产品120,000,000.00616,070,688.34284,018,435.85363,072,310.1052,639,880.8846,344,443.13

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
佛山市伊戈尔实业发展有限公司对外转让本期转让伊戈尔实业95%的股权,伊戈尔实业将不再纳入公司的合并报表范围。
EAGLERISE SINGAPORE INVESTMENT HOLDING PTE. LTD.新设立对报告期公司生产经营和业绩无重大影响。

主要控股参股公司情况说明无。

九、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

报告期内,公司面临的风险无重大变化,具体请见第一节重要提示。公司一直努力识别各类风险,积极采取应对措施,规避和降低风险:

(一)国际化经营风险

公司始终以全球视野看待企业发展与资源配置,坚持走国际化道路,公司在美国、日本、德国、马来西亚均投资设立了公司,负责当地市场开拓和售后服务。在国际化经营中公司一直积极学习各国的经济贸易政策及相关法律法规,在面对当地政策不确定性、汇率波动、文化差异、质量标准要求不同的情况下积极制定应对措施,降低海外经营的风险。

(二)市场竞争加剧的风险

公司的业务都处于充分竞争的市场环境,客户对应用的需求不断升级,对产品性能要求不断升级。公司需要不断推出新的产品和方案、性价比更优的产品才能在细分行业保持相对的竞争优势和行业地位。公司利用境外分支机构获取最新的行业和技术发展方向,产品迭代信息,参加国际性知名展会,学习和了解相关领域的最新信息。

(三)管理风险

公司持续推行管理变革,近年公司推动数字化转型,赋能管理,不断优化组织能力。

(四)技术更新迭代风险

公司通过持续的研发投入,引入行业优秀的研发和技术人员,进行人员储备、技术储备和产品储配,不断推出新产品和新方案。

(五)知识产权风险

公司不断加强对知识产权的保护工作,对自主研发成果及时申请专利保护或者软件著作权保护,并实施有力的技术保密措施。

(六)主要原材料价格波动的风险

公司产品的主要原材料为铜材、硅钢片、电子元器件,原材料占生产成本比重较高。报告期内主要原材料呈上升趋势,为了应对原材料价格上涨:公司与关键材料供应商建立战略合作关系,根据订单情况与供应商签订锁定大宗材料价格的合同,以降低采购成本;公司不断推出新的产品设计方案和技术方案,采用新材料、新工艺等方式降低生产成本;公司也通过供应链条将涨价因素进行了传导。

(七)劳动力成本上升风险

面对人工成本上升,公司采取了提高自动化生产比例的方式,达到减员增效的目的。公司也逐步扩大吉安工厂产能,将生产制造环节转移至人员相对稳定、人力成本相对较低的地区。

(八)汇率波动风险

公司出口业务主要以美元、欧元、日元结算,人民币对美元、欧元、日元的汇率波动可能对公司业绩产生一定影响。一方面公司与金融机构就汇率变动趋势积极交流,根据汇率变化趋势和业务情况适当增加外币借款,以减少汇兑损失。另一方面,公司择机开展外汇套期保值业务以规避和防范汇率风险。

(九)全球疫情风险

公司多措并举不断加强疫情的防控,在保证员工身体健康的同时促进公司正常的生产经营,将疫情对公司的影响降至最低。同时,公司持续密切关注海外疫情的影响,及时调整、积极应对海外市场。

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2021年第一次临时股东大会临时股东大会49.99%2021年03月12日2021年03月13日详见巨潮资讯网《关于2021年第一次临时股东大会的决议公告》(公告编号:2021-025)
2020年年度股东大会年度股东大会54.02%2021年04月23日2021年04月24日详见巨潮资讯网《2020年年度股东大会决议公告》(公告编号:2021-050)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2020年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

(一)回购注销已离职人员的限制性股票

公司于2021年02月24日召开第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十一次会议,于2021年03月12日召开2021年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于回购注销2019年限制性股票激励计划中部分限制性股票的议案》,同意对8名离职的激励对象已获授但尚未解除限售的10.245万股限制性股票进行回购注销,回购价格为9.27元/股。公司独立董事对该议案发表了同意的独立意见,监事会发表了同意的核查意见。2021年4月13日,公司完成该部分限制性股票的回购注销。具体内容详见公司于2021年02月05日披露的《关于回购注销2019年限制性股票激励计划中部分限制性股票的公告》(公告编号:

2021-016),于2021年04月14日披露的《关于完成回购注销2019年限制性股票激励计划中部分限制性股票的公告》(公告编

号:2021-047)。

(二)2019年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二个解除限售期解锁

公司于2021年06月22日召开第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十五次会议,会议审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二个解除限售期条件成就的议案》,对符合2019年限制性股票激励计划第二期解除限售条件的65名激励对象共计197.5145万股限制性股票办理相关解锁事宜,本次解除限售股份的上市流通日期为2021年07月05日。具体内容详见公司于2021年06月23日披露的《关于2019年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二个解除限售期条件成就的公告》(公告编号:2021-079),于2021年06月30日披露的《关于2019年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》(公告编号:2021-082)。

截至报告期末,公司2019年限制性股票已授予但尚未解锁的限制性股票数量为535,500股,占公司总股本的0.18%。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□ 是 √ 否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施

参照重点排污单位披露的其他环境信息无未披露其他环境信息的原因公司及子公司在日常生产经营中认真执行环保方面的法律法规,自觉履行环境保护的社会责任。报告期内,未发生污染事故和纠纷,不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。

二、社会责任情况

报告期内公司未开展巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴等相关工作。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺佛山市麦格斯投资有限公司、肖俊承股份限售承诺从本次非公开发行定价基准日前六个月至本次非公开发行完成后六个月内不会出售或以任何方式减持所持有伊戈尔的任何股份,也不会安排任何减持伊戈尔股份的计划。如违反上述承诺而发生减持情况,依法承担因此产生的法律责任。2020年06月18日2020年06月18日至2021年05月01日履行完毕,承诺人未有违反承诺的情况
财通基金管理有限公司、东吴基金管理有限公司、董玮、广东大兴华旗资产管理有限公司、广州瑞生私募证券投股份限售承诺根据《上市公司证券发行管理办法》(2020年修订)、《上市公司非公开发行股票实施细则》(2020年修订),以2020年11月02日2020年11月02日至2021年05月01日履行完毕,承诺人未有违反承诺的情况
资管理合伙企业(有限合伙)、广州市玄元投资管理有限公司、郭金胜、华夏基金管理有限公司、江西庐陵建设发展有限公司、李树明、秦大乾、上海六禾投资管理中心(有限合伙)、五矿证券有限公司、肖羽程、谢恺、张泽学、赵晖、中信建投证券股份有限公司及深圳证券交易所相关规定,发行对象认购的本次非公开发行的股份自发行结束新增股份上市之日起6个月内不得转让。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□ 适用 √ 不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

1、公司于2021年03月29日召开第五届董事会第十三次会议、第五届监事会第十二次会议,于2021年04月23日召开2020年年度股东大会,会议审议通过了《关于2021年公司及子公司向银行申请综合授信额度并接受关联方担保的议案》,根据公司及子公司经营发展的资金需求,2021年公司及子公司拟向银行申请综合授信总额不超过88,000万元(含等值外币),公司及子公司在各授信银行办理业务包括但不限于贷款、信用证、承兑汇票、保函及贸易融资等业务。在综合授信额度内,公司实际控制人肖俊承先生将为公司及子公司提供连带责任担保。同时,公司的全资子公司佛山市伊戈尔电子有限公司、佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司、吉安伊戈尔电气有限公司将为公司提供连带责任担保。公司实际控制人肖俊承先生为公司及子公司的担保不收取任何担保费用,也不需要公司提供反担保。综合授信额度最终以银行实际审批金额为准,在授权期限内,授信额度可循环使用。以上授信额度与担保事宜自2020年年度股东大会通过之日起至2021年年度股东大会结束之日止。

2、公司于2021年03月29日召开第五届董事会第十三次会议、第五届监事会第十二次会议,于2021年04月23日召开2020年年度股东大会,会议审议通过了《关于 2021 年公司及子公司对外担保额度预计的议案》,2021年公司拟为4家全资子公司:

佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司、佛山市伊戈尔电子有限公司、吉安伊戈尔电气有限公司、伊戈爾企業發展(香港)有限公司提供担保金额合计不超过5亿元人民币。担保方式包括但不限于连带责任担保、抵押担保等方式。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
《关于为全资子公司提供担保的进展公告》2021年01月23日巨潮资讯网
《关于为全资子公司提供担保的进展公告》2021年03月05日巨潮资讯网
《关于为全资子公司提供担保的进展公告》2021年03月10日巨潮资讯网
《关于为全资子公司提供担保的进展公告》2021年03月26日巨潮资讯网
《关于2021年公司及子公司向银行申请综合授信额度并接受关联方担保的公告》2021年03月31日巨潮资讯网
《关于 2021 年公司及子公司对外担保额度预计的公告》2021年03月31日巨潮资讯网

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

序号承租方出租方房屋座落建筑面积租赁期限
1上海分公司上海艺翔图书储运有限公司上海市嘉定区南翔镇众仁路399号B座305室176.60 平方米2020.05.04-2022.05.03
2日本伊戈尔株式会社ツアープランナーオブジャパン東京都台東区上野3丁目 2-14F100.00 平方米2020.01.10-2022.01.09
3费城伊戈尔Mark Hankin and Hanmar Associates, MLP320 Constance Drive, Section 1 Warminster, PA 1897416,281 平方英尺2017.09.01-2022.08.31
4DEG公司KUNCL UTAMA SDN BHDLot 47,Lorong Jala 14/KS10 Telok Gong,42000,Port Klang Selangor36,094 平方英尺2020.01.15-2023.01.14
5DEG公司ENTEX CARPET INDUSTRIES SDN BHDPT77, JALAN SIJANGKANG UTAMA 1, 42500 TELOK PENGLIMA GARANG, SELANGOR98, 431 平方英尺2020.9.1 -2021.09.30

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司2021年03月31日20,0002021年03月17日823.16连带责任担保自主合同债务人履行债务期限届满之日起三年
佛山市伊戈尔电子有限公司2021年03月31日10,000报告期内未发生
吉安伊戈尔电气有限公司2021年03月31日15,0002021年03月10日3,000连带责任担保2022年3月10日至2025年3月9日
伊戈爾企業發展(香港)有限公司2021年03月31日5,0002020年10月21日3,235.45连带责任担保2020年10月19日至2021年11月14日
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)50,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)3,823.16
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)50,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)7,058.61
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
佛山市伊戈尔电子2021年035,000报告期内
有限公司月31日未发生
吉安伊戈尔电气有限公司2021年03月31日5,000报告期内未发生
佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司2021年03月31日10,0002021年03月26日1,294.18连带责任担保2021年03月04日至2026年03月04日
佛山市伊戈尔电子有限公司2021年03月31日10,000连带责任担保报告期内未发生
佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司2021年03月31日15,0002020年05月27日500连带责任担保自担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款的到期日另加三年。任一项具体授信展期,则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。
吉安伊戈尔电气有限公司2021年03月31日5,000报告期内未发生
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)50,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)1,294.18
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)50,000报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)1,794.18
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)100,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)5,117.34
报告期末已审批的担保额度合100,000报告期末实际担保余额8,852.79
计(A3+B3+C3)合计(A4+B4+C4)
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例5.71%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)3,235.45
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)3,235.45

采用复合方式担保的具体情况说明无

3、委托理财

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额
其他类募集资金36,50023,50000
其他类自有资金24,00020,215.9700
合计60,50043,715.9700

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

4、日常经营重大合同

□ 适用 √ 不适用

5、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份49,000,17128.10%34,228,405-61,958,857-27,730,45221,269,7197.18%
1、国家持股
2、国有法人持股2,031,1211.16%1,421,785-3,452,906-2,031,121
3、其他内资持股46,760,50026.81%32,660,635-58,505,951-25,845,31620,915,1847.06%
其中:境内法人持股22,768,21713.05%15,937,752-38,705,969-22,768,217
境内自然人持股23,992,28313.76%16,722,883-19,799,982-3,077,09920,915,1847.06%
4、外资持股208,5500.12%145,985145,985354,5350.12%
其中:境外法人持股
境外自然人持股208,5500.12%145,985145,985354,5350.12%
二、无限售条件股份125,408,42971.90%87,785,90061,856,407149,642,307275,050,73692.82%
1、人民币普通股125,408,42971.90%87,785,90061,856,407149,642,307275,050,73692.82%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数174,408,600100.00%122,014,305-102,450121,911,855296,320,455100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、回购注销部分限制性股票

2021年04月13日,公司完成回购注销8名离职激励对象持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票共计10.245万股,回购注销完成后公司总股本由174,408,600股减少至174,306,150股。

具体内容详见公司于2021年02月25日披露的《关于回购注销 2019 年限制性股票激励计划中部分限制性股票的公告》(公告编号:2021-016),于2021年04月14日披露的《关于完成回购注销 2019 年限制性股票激励计划中部分限制性股票的公告》(公告编号:2021-047)。

2、2020年度权益分派实施

2021年05月14日,公司完成2020年年度权益分派的实施,以2020年12月31日的总股本174,408,600股扣除公司回购注销2019年部分限制性股票102,450股后的股本174,306,150股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元(含税),不送红股;同时以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增7股。本次权益分派实施后,公司2019年限制性股票激励计划已授予但尚未解锁的限制性股票数量由147.6850万股增加至251.0645万股,其中,首次授予的尚未解锁的限制性股票数量由

116.1850万股增加至197.5145万股,预留授予的尚未解锁的限制性股票数量由31.50万股增加至53.55万股;公司总股本由174,306,150股增加至296,320,455股。具体内容详见公司于2021年03月31日披露的《关于 2020 年度利润分配及资本公积转增股本预案的公告》(公告编号:

2021-037),于2021年05月10日披露的公告《2020年年度权益分派实施公告》(公告编号:2021-061)。股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

1、公司于2021年02月24日召开第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十一次会议,于2021年03月12日召开2021年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于回购注销2019年限制性股票激励计划中部分限制性股票的议案》,同意对8名离职的激励对象已获授但尚未解除限售的10.245万股限制性股票进行回购注销,回购价格为9.27元/股。公司独立董事对该议案发表了同意的独立意见,监事会发表了同意的核查意见。2021年4月13日,公司完成该部分限制性股票的回购注销。

2、公司于2021年03月29日召开第五届董事会第十三次会议、第五届监事会第十二次会议,于2021年03月31日召开2020年年度股东大会,会议审议通过了《2020年度利润分配及资本公积转增股本预案》,以2020年12月31日的总股本174,408,600股扣除公司回购注销2019年部分限制性股票102,450股后的股本174,306,150股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元(含税),合计派发现金股利人民币34,861,230元,不送红股;同时以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增7股,共计转增122,014,305股。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

1、2021年04月13日,公司完成8名离职的激励对象已获授但尚未解除限售的10.245万股限制性股票的回购注销,公司总股本由174,408,600股减少至174,306,150股。

2、2021年05月14日,公司完成2020年度权益分派的实施,公司总股本由174,306,150股增加至296,320,455股。股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

1、2021年04月13日,公司完成8名离职的激励对象已获授但尚未解除限售的10.245万股限制性股票的回购注销,公司总股本由174,408,600股减少至174,306,150股。

2、2021年05月14日,公司完成实施2020年度利润分配及资本公积金转增股本方案,其中以资本公积金向全体股东每10股转增7股,公司总股本由174,306,150股增加至296,320,455股。上述股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下:

项目2020年度2021年半年度
股份变动前股份变动后股份变动前股份变动后
上年同期基本每股收益(元/股)0.360.170.820.48
上年同期稀释每股收益(元/股)0.360.170.820.48
年初归属于上市公司股东的每股净资产每股净资产(元/股)8.284.878.895.23

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
董监高8,163,746688,5015,714,62213,189,867高管锁定股离职满6个月后
19名非公开发行认购的股东39,257,12561,167,90627,479,9885,569,207非公开发行限售股18名发行对象的限售股已于2021年05月06日解锁;肖俊承认购的限售股将于2023年11月02日解锁。
2019 年限制性股票激励计划激励对象1,579,300102,4501,033,7952,510,645股权激励限售股首次授予限制性股票第二个解除限售期将于2021年07月05日届满;预留授予限制性股票第二个解除限售期将于2021年12月22日届满。
合计49,000,17161,958,85734,228,40521,269,719----

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数39,417报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
佛山市麦格斯投资有限公司境内非国有法人34.47%102,152,57542,062,825102,152,575质押33,286,000
王一龙境内自然人4.81%14,257,7445,870,83610,693,3083,564,436
肖俊承境内自然人1.88%5,569,2072,293,2035,569,207
中国工商银行股份有限公司-华夏磐利一年定期开放混合型证券投资基金其他1.55%4,594,5931,891,8914,594,593
吴广玲境内自然人1.42%4,205,8004,205,8004,205,800
郑红炎境内自然人1.42%4,203,628944,1414,203,628
张泽学境内自然人1.31%3,896,000-3,562,4013,896,000
田卫红境内自然人1.04%3,079,9501,061,6563,079,950
张铁镭境内自然人1.03%3,039,7731,251,6712,279,829759,944
崔健境内自然人0.70%2,080,000690,0002,080,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中肖俊承先生持有佛山市麦格斯投资有限公司100%的股权,为本公司的实际控制人。其他股东不存在关联关系,也不属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11)
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
佛山市麦格斯投资有限公司102,152,575人民币普通股102,152,575
中国工商银行股份有限公司-华夏磐利一年定期开放混合型证券4,594,593人民币普通股4,594,593
投资基金
吴广玲4,205,800人民币普通股4,205,800
郑红炎4,203,628人民币普通股4,203,628
张泽学3,896,000人民币普通股3,896,000
王一龙3,564,436人民币普通股3,564,436
田卫红3,079,950人民币普通股3,079,950
崔健2,080,000人民币普通股2,080,000
董玮1,641,400人民币普通股1,641,400
马页丁1,567,851人民币普通股1,567,851
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明公司前10名无限售流通股股东之间不存在关联关系,也不属于一致行动人。前10名普通股东中肖俊承先生持有公司前10名无限售流通股股东中佛山市麦格斯投资有限公司100%的股权,为本公司的实际控制人。其他股东之间不存在关联关系,也不属于一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
肖俊承董事长现任3,276,0042,293,2035,569,207
王一龙董事、总经理现任8,386,9085,870,83614,257,744
郑亚明董事现任
刘杰董事现任
鄢国祥独立董事现任
马文杰独立董事现任
李敬民监事会主席现任67,88647,520115,406
王毅刚监事现任
王海龙职工代表监事现任
张铁镭副总经理现任1,788,1021,251,6713,039,773
刘德松财务总监现任48,20033,74081,94048,20081,940
陈林副总经理现任103,10072,170175,270103,100175,270
赵楠楠副总经理现任102,50071,750174,250102,500174,250
陈丽君副总经理、董事会秘书现任52,50036,75089,25052,50089,250
合计----13,825,2009,677,640023,502,840306,3000520,710

五、董事、监事和高级管理人员持股变动说明

本期董事、监事和高级管理人员本期持股增加均是因为公司于2021年5月14日实施完成2020年度资本公积转增股本的方案。

六、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:伊戈尔电气股份有限公司

2021年06月30日

单位:元

项目2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金337,175,941.35403,841,779.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产407,294,712.32340,810,915.07
衍生金融资产1,280,654.000.00
应收票据49,782,358.0043,983,853.68
应收账款496,948,646.22452,485,307.28
应收款项融资42,819,506.9415,721,590.08
预付款项19,179,602.651,962,768.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款12,128,256.8715,110,511.63
其中:应收利息0.0016,526.03
应收股利
买入返售金融资产
存货389,932,813.61243,210,300.80
合同资产
持有待售资产0.0028,262,885.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产50,917,005.9749,226,076.71
流动资产合计1,807,459,497.931,594,615,989.02
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产540,709,137.96535,174,275.98
在建工程13,540,224.6865,250.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产2,798,456.630.00
无形资产62,573,840.0563,721,620.42
开发支出
商誉52,205,665.7752,205,665.77
长期待摊费用981,383.481,164,491.55
递延所得税资产15,715,284.5729,006,087.07
其他非流动资产58,631,770.1037,029,022.94
非流动资产合计747,155,763.24718,366,413.73
资产总计2,554,615,261.172,312,982,402.75
流动负债:
短期借款353,486,617.33304,557,979.89
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据36,078,678.535,700,000.00
应付账款474,011,566.08415,620,177.24
预收款项
合同负债15,962,029.458,777,895.19
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬36,396,227.1441,564,669.63
应交税费14,650,478.2414,603,496.95
其他应付款39,277,986.9443,382,514.73
其中:应付利息
应付股利611,230.00315,860.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债999,429.270.00
流动负债合计970,863,012.98834,206,733.63
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债2,798,456.630.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益17,131,110.1416,976,381.93
递延所得税负债2,542,699.322,299,878.71
其他非流动负债
非流动负债合计22,472,266.0919,276,260.64
负债合计993,335,279.07853,482,994.27
所有者权益:
股本296,320,455.00174,408,600.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积824,839,551.61945,536,560.61
减:库存股13,136,838.7014,324,251.00
其他综合收益-5,560,218.40-1,963,483.05
专项储备
盈余公积108,320,640.46108,320,640.46
一般风险准备
未分配利润339,668,848.49232,355,244.37
归属于母公司所有者权益合计1,550,452,438.461,444,333,311.39
少数股东权益10,827,543.6415,166,097.09
所有者权益合计1,561,279,982.101,459,499,408.48
负债和所有者权益总计2,554,615,261.172,312,982,402.75

法定代表人:肖俊承 主管会计工作负责人:陈林 会计机构负责人:刘德松

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金21,553,032.26162,519,040.58
交易性金融资产366,922,712.32190,618,931.51
衍生金融资产
应收票据49,752,358.0017,659,770.20
应收账款175,654,953.90285,862,146.24
应收款项融资9,269,164.323,914,849.00
预付款项273,193.15179,956.05
其他应收款429,460,800.93893,947,424.81
其中:应收利息
应收股利0.0030,000,000.00
存货11,195,717.503,402,363.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产488,205.473,128,739.27
流动资产合计1,064,570,137.851,561,233,221.44
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资766,403,724.72416,403,724.72
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产697,027.0016,254,064.69
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产135,105.760.00
无形资产2,814,451.5919,579,420.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产2,031,482.124,072,870.89
其他非流动资产33,569,598.8322,325,137.08
非流动资产合计805,651,390.02478,635,217.88
资产总计1,870,221,527.872,039,868,439.32
流动负债:
短期借款159,374,583.85266,669,869.34
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据138,778,678.535,700,000.00
应付账款51,278,078.81177,409,645.79
预收款项
合同负债25,783,112.405,012,760.06
应付职工薪酬2,735,653.9011,824,223.84
应交税费1,826,487.012,999,946.59
其他应付款50,236,014.44137,931,935.62
其中:应付利息
应付股利611,230.00315,860.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债2,891,006.000.00
流动负债合计432,903,614.94607,548,381.24
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债135,105.760.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债288,406.8592,839.73
其他非流动负债
非流动负债合计423,512.6192,839.73
负债合计433,327,127.55607,641,220.97
所有者权益:
股本296,320,455.00174,408,600.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积836,010,966.05956,707,975.05
减:库存股13,136,838.7014,324,251.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积108,320,640.46108,320,640.46
未分配利润209,379,177.51207,114,253.84
所有者权益合计1,436,894,400.321,432,227,218.35
负债和所有者权益总计1,870,221,527.872,039,868,439.32

3、合并利润表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、营业总收入904,413,605.18533,042,201.77
其中:营业收入904,413,605.18533,042,201.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本878,672,565.28515,285,238.92
其中:营业成本753,462,097.91407,122,580.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加4,077,991.174,365,718.19
销售费用25,167,674.7132,652,979.13
管理费用50,111,724.9746,644,872.32
研发费用38,339,913.5722,932,654.62
财务费用7,513,162.951,566,433.98
其中:利息费用7,001,153.262,796,960.39
利息收入233,003.84135,423.34
加:其他收益9,809,334.177,088,520.98
投资收益(损失以“-”号填列)5,031,620.71655,389.56
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以3,575,366.32253,392.36
“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,340,489.965,723.04
资产减值损失(损失以“-”号填列)-3,347,877.89-5,875,205.92
资产处置收益(损失以“-”号填列)122,729,153.80328.05
三、营业利润(亏损以“-”号填列)162,198,147.0519,885,110.92
加:营业外收入509,686.3877,605.28
减:营业外支出1,146,958.1345,910.31
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)161,560,875.3019,916,805.89
减:所得税费用23,636,571.405,325,969.95
五、净利润(净亏损以“-”号填列)137,924,303.9014,590,835.94
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)137,924,303.9014,590,835.94
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润142,174,834.1215,096,138.33
2.少数股东损益-4,250,530.22-505,302.39
六、其他综合收益的税后净额-3,684,758.59-118,796.52
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-3,596,735.357,801.19
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-3,596,735.357,801.19
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-3,596,735.357,801.19
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-88,023.24-126,597.71
七、综合收益总额134,239,545.3114,472,039.42
归属于母公司所有者的综合收益总额138,578,098.7715,103,939.52
归属于少数股东的综合收益总额-4,338,553.46-631,900.10
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.480.11
(二)稀释每股收益0.480.11

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:肖俊承 主管会计工作负责人:陈林 会计机构负责人:刘德松

4、母公司利润表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、营业收入179,769,546.38323,650,044.85
减:营业成本160,382,770.48278,210,326.71
税金及附加1,466,200.371,722,724.94
销售费用672,372.3418,600,693.52
管理费用10,633,979.9838,366,026.71
研发费用296,453.5111,802,364.00
财务费用6,933,989.611,918,771.88
其中:利息费用4,775,053.882,701,650.77
利息收入37,741.8760,382.75
加:其他收益2,404,885.331,600,450.19
投资收益(损失以“-”号填列)27,414,930.2125,212,606.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)1,922,712.32116,775.92
信用减值损失(损失以“-”号填列)540,969.48891,772.59
资产减值损失(损失以“-”号填列)0.00-3,706,739.74
资产处置收益(损失以“-”号填列)8,821,346.44
二、营业利润(亏损以“-”号填列)40,488,623.87-2,855,997.95
加:营业外收入460,225.4972,643.35
减:营业外支出346,465.4036,637.32
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)40,602,383.96-2,819,991.92
减:所得税费用3,476,230.29-1,295,210.46
四、净利润(净亏损以“-”号填列)37,126,153.67-1,524,781.46
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)37,126,153.67-1,524,781.46
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额37,126,153.67-1,524,781.46
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金732,294,431.38584,322,924.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还33,462,003.0119,580,225.71
收到其他与经营活动有关的现金11,166,385.7518,556,433.69
经营活动现金流入小计776,922,820.14622,459,583.72
购买商品、接受劳务支付的现金653,939,249.76394,892,975.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金155,581,038.79124,699,661.33
支付的各项税费20,865,555.7919,156,614.78
支付其他与经营活动有关的现金54,074,106.0446,454,791.47
经营活动现金流出小计884,459,950.38585,204,043.43
经营活动产生的现金流量净额-107,537,130.2437,255,540.29
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,072,467,200.00204,000,000.00
取得投资收益收到的现金5,842,535.78655,389.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额148,122,829.77830,637.99
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,226,432,565.55205,486,027.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金44,832,986.8718,563,966.27
投资支付的现金1,149,626,919.63265,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额8,478,388.13
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,194,459,906.50292,042,354.40
投资活动产生的现金流量净额31,972,659.05-86,556,326.85
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金4,600,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金4,600,000.00
取得借款收到的现金177,217,697.22156,117,509.69
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计177,217,697.22160,717,509.69
偿还债务支付的现金128,289,059.78105,611,670.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金42,580,083.5329,631,796.16
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金949,711.500.00
筹资活动现金流出小计171,818,854.81135,243,466.98
筹资活动产生的现金流量净额5,398,842.4125,474,042.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响444,389.67
五、现金及现金等价物净增加额-69,721,239.11-23,826,743.85
加:期初现金及现金等价物余额401,381,140.46203,634,296.22
六、期末现金及现金等价物余额331,659,901.35179,807,552.37

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金298,745,505.30376,710,412.36
收到的税费返还4,178,113.8110,301,407.25
收到其他与经营活动有关的现金331,771,265.948,909,228.89
经营活动现金流入小计634,694,885.05395,921,048.50
购买商品、接受劳务支付的现金296,887,724.80227,969,355.52
支付给职工以及为职工支付的现金14,239,220.7877,381,499.33
支付的各项税费8,452,088.655,416,989.97
支付其他与经营活动有关的现金6,084,027.3480,931,265.04
经营活动现金流出小计325,663,061.57391,699,109.86
经营活动产生的现金流量净额309,031,823.484,221,938.64
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金495,000,000.0066,000,000.00
取得投资收益收到的现金56,627,688.1425,212,606.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额176,664,461.836,858,631.93
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计728,292,149.9798,071,237.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,260,451.573,910,567.90
投资支付的现金670,000,000.0087,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额350,000,000.0024,486,728.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,032,260,451.57115,397,295.90
投资活动产生的现金流量净额-303,968,301.60-17,326,057.97
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金0.00150,330,660.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计0.00150,330,660.00
偿还债务支付的现金107,295,285.49100,902,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金37,783,631.2129,533,918.95
支付其他与筹资活动有关的现金949,711.50
筹资活动现金流出小计146,028,628.20130,436,818.95
筹资活动产生的现金流量净额-146,028,628.2019,893,841.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-140,965,106.326,789,721.72
加:期初现金及现金等价物余额161,288,138.5871,250,220.59
六、期末现金及现金等价物余额20,323,032.2678,039,942.31

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额174,408,600.00945,536,560.6114,324,251.00-1,963,483.05108,320,640.46232,355,244.371,444,333,311.3915,166,097.091,459,499,408.48
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额174,408,600.00945,536,560.6114,324,251.00-1,963,483.05108,320,640.46232,355,244.371,444,333,311.3915,166,097.091,459,499,408.48
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)121,911,855.00-120,697,009.00-1,187,412.30-3,596,735.35107,313,604.12106,119,127.07-4,338,553.45101,780,573.62
(一)综合收益总额-3,596,735.35142,174,834.12138,578,098.77-4,338,553.45134,239,545.32
(二)所有者投入和减少资本-102,450.001,317,296.00-1,187,412.302,402,258.302,402,258.30
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益-102,450.01,317,296.00-1,187,412.302,402,258.302,402,258.30
的金额0
4.其他
(三)利润分配-34,861,230.00-34,861,230.00-34,861,230.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-34,861,230.00-34,861,230.00-34,861,230.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转122,014,305.00-122,014,305.00
1.资本公积转增资本(或股本)122,014,305.00-122,014,305.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额296,320,455.00824,839,551.6113,136,838.70-5,560,218.40108,320,640.46339,668,848.491,550,452,438.4610,827,543.641,561,279,982.10

上期金额

单位:元

项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额135,151,475.00506,394,027.4329,280,222.0012,426.3391,300,185.50224,971,806.38928,549,698.6472,418.71928,622,117.35
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额135,151,475.000.000.000.00506,394,027.4329,280,222.0012,426.330.0091,300,185.500.00224,971,806.380.00928,549,698.6472,418.71928,622,117.35
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)7,043,848.067,801.19-11,934,156.67-4,882,507.427,830,720.972,948,213.55
(一)综合收益总额7,801.1915,096,138.3315,103,939.52-631,900.1014,472,039.42
(二)所有者投入和减少资本6,493,800.006,493,800.008,462,621.0714,956,421.07
1.所有者投入的普通股0.000.00
2.其他权益工具持有者投入资本0.000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额6,493,800.006,493,800.006,493,800.00
4.其他0.008,462,68,462,6
21.0721.07
(三)利润分配-27,030,295.00-27,030,295.00-27,030,295.00
1.提取盈余公积0.000.00
2.提取一般风险准备0.000.00
3.对所有者(或股东)的分配-27,030,295.00-27,030,295.00-27,030,295.00
4.其他0.000.00
(四)所有者权益内部结转0.000.00
1.资本公积转增资本(或股本)0.000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)0.000.00
3.盈余公积弥补亏损0.000.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益0.000.00
5.其他综合收益结转留存收益0.000.00
6.其他0.000.00
(五)专项储备0.000.00
1.本期提取0.000.00
2.本期使用0.000.00
(六)其他550,048.06550,048.06550,048.06
四、本期期末余额135,151,475.00513,437,875.4929,280,222.0020,227.5291,300,185.50213,037,649.71923,667,191.227,903,139.68931,570,330.90

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2021年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额174,408,600.00956,707,975.0514,324,251.00108,320,640.46207,114,253.841,432,227,218.35
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额174,408,600.00956,707,975.0514,324,251.00108,320,640.46207,114,253.841,432,227,218.35
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)121,911,855.00-120,697,009.00-1,187,412.302,264,923.674,667,181.97
(一)综合收益总额37,126,153.6737,126,153.67
(二)所有者投入和减少资本-102,450.001,317,296.00-1,187,412.302,402,258.30
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-102,450.001,317,296.00-1,187,412.302,402,258.30
4.其他
(三)利润分配-34,861,230.00-34,861,230.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-34,861,230.00-34,861,230.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转122,014,305.00-122,014,305.00
1.资本公积转增资本(或股本)122,014,305.00-122,014,305.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额296,320,455.00836,010,966.0513,136,838.70108,320,640.46209,379,177.511,436,894,400.32

上期金额

单位:元

项目2020年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额135,151,475.00518,115,489.9329,280,222.0091,300,185.50137,695,304.07852,982,232.50
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额135,151,475.000.000.000.00518,115,489.9329,280,222.000.000.0091,300,185.50137,695,304.070.00852,982,232.50
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6,493,800.00-28,555,076.46-22,061,276.46
(一)综合收益总额-1,524,781.46-1,524,781.46
(二)所有者投入和减少资本6,493,800.006,493,800.00
1.所有者投入的普通股0.00
2.其他权益工具持有者投入资本0.00
3.股份支付计入所有者权益的金额6,493,800.006,493,800.00
4.其他0.00
(三)利润分配-27,030,295.00-27,030,295.00
1.提取盈余公积0.00
2.对所有者(或股东)的分配-27,030,295.00-27,030,295.00
3.其他0.00
(四)所有者权益内部结转0.00
1.资本公积转增资本(或股本)0.00
2.盈余公积转增资本(或股本)0.00
3.盈余公积弥补亏损0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益0.00
5.其他综合收益结转留存收益0.00
6.其他0.00
(五)专项储备0.00
1.本期提取0.00
2.本期使用0.00
(六)其他0.00
四、本期期末余额135,151,475.00524,609,289.9329,280,222.000.000.0091,300,185.50109,140,227.610.00830,920,956.04

三、公司基本情况

伊戈尔电气股份有限公司(以下简称本公司或公司)前身是佛山市日升电业制造有限公司(以下简称"日升公司"),日升公司是由肖俊承和杨业恒共同出资组建,于1999年10月15日在佛山市工商行政管理局登记注册,取得注册号为4406001006320的企业法人营业执照。日升公司成立时注册资本50万元。2005年12月26日,日升公司名称变更为佛山市伊戈尔电业制造有限公司(以下简称"伊戈尔有限公司")。伊戈尔有限公司以2007年8月31日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2007年12月28日在佛山市工商行政管理局登记注册,现持有统一社会信用代码为91440600719208822U的营业执照,原注册资本为人民币98,992,875.00元,折股份总数98,992,875.00股(每股面值1元)。2017年12月1日,经中国证券监督管理委员会《关于核准伊戈尔电气股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017] 2228号)的核准,新增注册资本全部向社会公众公开发行,并于2017年12月29日在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码为002922。新增注册资本以公开发行普通股股票3,300万股的方式募集,股票发行后总股本数为13,199.2875万股,实收股本经天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具天健验字[2017] 3-128号验资报告验证。

根据公司2018年年度股东大会审议通过的《关于<伊戈尔电气股份有限公司2019年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》以及第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于调整2019年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单、授予数量及授予价格的议案》,公司首次授予激励对象限制性股票数量为2,528,600.00股,每股发行价格为人民币9.27元,均为货币资金认购。公司发行后普通股为134,521,475.00股。本次发行后公司的注册资本为人民币134,521,475.00元。

根据公司第四届董事会第二十五次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》,本激励计划拟授予激励对象的预留部分限制性股票数量为63.00万股,每股面值人民币1元,每股发行价格为人民币9.27元,均为货币资金认购。公司发行后普通股为135,151,475.00股。本次发行后公司的注册资本为人民币135,151,475.00元。

2020年8月4日,经中国证券监督管理委员会《关于核准伊戈尔电气股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2020] 1628号)的核准。本公司向特定投资者发行人民币普通股股票39,257,125股,股票发行后总股本数为174,408,600.00股,实收股本经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具容诚验字[2020]518Z0037号验资报告验证。

2021年02月24日,公司召开第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十一次会议,并于2021年03月12日召开2021年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于回购注销2019年限制性股票激励计划中部分限制性股票的议案》。公司2019年限制性股票激励计划首次授予的激励对象中8名激励对象因个人原因离职,不再符合激励对象资格,其已获授但尚未解除限售的限制性股票10.245万股不得解除限售,由公司回购注销。容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为公司本次回购注销部分限制性股票事项出具了验资报告容诚验[2021]518Z0025号。经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审验,公司已支付8位离职激励对象人民币949,711.50元,其中减少实收资本102,450元,减少资本公积(股本溢价)847,261.50元。 2021年04月23日,公司召开2020年年度股东大会,审议通过了2020年年度利润分配及资本公积转增股本的方案:以2020年12月31日的总股本174,408,600股扣除公司回购注销2019年部分限制性股票102,450股后的股本174,306,150股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元(含税),合计派发现金股利人民币34,861,230元,不送红股;同时以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增7股,共计转增122,014,305股。本次权益分派前本公司总股本为174,306,150股,权益分派后总股本增至296,320,455股。公司已于2021年5月14日完成了本次利润分配及资本公积转增股本的方案。

法定代表人:肖俊承。注册地址:佛山市南海区简平路桂城科技园A3号。办公地址:广东省佛山市顺德区北滘镇环镇东路4号。公司主要的经营活动为变压器、电源类及灯具产品的研发、设计、生产和销售。产品主要有照明电源、照明灯具、新能源变压器、工业控制变压器等。财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2021年08月25日决议批准报出。本公司本期纳入合并范围的子公司合计16家,二级子公司2家,三级子公司1家,其中本年新增1家子公司,1家分公司,本年减少1家子公司,具体请阅“第十节、附注八、合并范围的变更”和“第十节、附注九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司中EAGLERISE E & E (USA), INC.(以下简称“洛杉矶伊戈尔”)、EAGLERISE E & E, INC.(以下简称“费城伊戈尔”)

和E&R LLC公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币,株式会社イーグルラズジャパン(以下简称“日本伊戈尔”)以日元为记账本位币,SUNRISE POWER TRANSFORMERS GMBH(以下简称“德国伊戈尔”)以欧元为记账本位币,伊戈爾企業發展(香港)有限公司(以下简称“香港伊戈尔”)以港币为记账本位币,DEG INDUSTRIALSUPPLIES SDN.BHD. (以下简称“DEG”)和HI-BEAM LIGHTING (M) SDN. BHD. (以下简称“HIB”)以林吉特为记账本位币,EAGLERISE SINGAPORE INVESTMENT HOLDING PTE. LTD. (以下简称“新加坡伊戈尔”)以新加坡元为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。

(2)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。

(2)合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(3)报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对

比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(4)合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

(5)特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

自2019年1月1日起适用

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类:

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

(3)衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(4)金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计

算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A 应收款项对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

应收票据确定组合的依据如下:

应收票据组合1 商业承兑汇票

应收票据组合2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况,认为组合2银行承兑汇票违约风险较低,未计提坏账准备。应收账款确定组合的依据如下:

应收账款组合1 应收外部客户

应收账款组合2 应收关联方客户

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况,认为组合2应收关联方客户违约风险较低,未计提坏账准备。其他应收款确定组合的依据如下:

其他应收款组合1 应收利息

其他应收款组合2 应收股利

其他应收款组合3 应收其他款项

其他应收款组合4 应收关联方款项

对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况,认为组合1应收利息、组合2应收股利以及组合4应收关联方款项违约风险较低,未计提坏账准备。应收款项融资确定组合的依据如下:

应收款项融资组合1 商业承兑汇票

应收款项融资组合2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况,认为组合2银行承兑汇票违约风险较低,未计提坏账准备。②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30日。根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(5)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值;B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;

B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。

(6)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(7)金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。10、应收票据对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

应收票据确定组合的依据如下:

应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况,认为组合2银行承兑汇票违约风险较低,未计提坏账准备。

11、应收账款

对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

应收账款确定组合的依据如下:

应收账款组合1 应收外部客户

应收账款组合2 应收关联方客户

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况,认为组合2应收关联方客户违约风险较低,未计提坏账准备。

12、应收款项融资

对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

应收款项融资确定组合的依据如下:

应收款项融资组合1 商业承兑汇票

应收款项融资组合2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况,认为组合2银行承兑汇票违约风险较低,未计提坏账准备。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

其他应收款确定组合的依据如下:

其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 应收其他款项其他应收款组合4 应收关联方款项对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况,认为组合1应收利息、组合2应收股利以及组合4应收关联方款项违约风险较低,未计提坏账准备。

14、存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品、周转材料等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

(3)存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(5)周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。

15、合同资产

自2020年1月1日起适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、附注五、9、金融工具。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

16、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

1. 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资

初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲

减的,调整留存收益;B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期

股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的

权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、

评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

1. 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠

计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D. 通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见第十节、附注五、22。

17、固定资产

(1)确认条件

固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-4010%2.25-4.50%
机器设备年限平均法1010%9.00%
运输设备年限平均法510%18.00%
电子及其他设备年限平均法310%30.00%

无。

18、在建工程

(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

19、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。20、使用权资产使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

(1)在租赁期开始日,承租人应当按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包含下列四项:

①租赁负债的初始计量金额。

②在租赁开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,应扣除已享受的租赁激励相关金额。

③承租人发生的初始直接费用。

④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,前述成本为生产存货而发生的适用存货准则。

(2)使用权资产的折旧

承租人应当自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧。当月计提确有困难的,为便于实务操作,公司也可以选择自租赁开始的下月计提折旧,但应对同类使用权资产采取相同的折旧政策。计提的金额应根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。承租人在确定使用权资产的折旧年限时,应遵循以下原则:

①承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

②承租人无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

(1)无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

(2)无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命依据
土地使用权50年法定使用权
计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利技术10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2)内部研究开发支出会计政策

(1)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(2)开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销,各项费用摊销的年限如下:

项目摊销年限
装修费用3年

24、合同负债

自2020年1月1日起适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、附注五、9、金融工具。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

25、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响

的利息,均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

A.服务成本;

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26、租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:

(1)固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额。

(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额。

(3)购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权。

(4)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。

(5)根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

27、预计负债

(1)预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

①该义务是本公司承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

28、股份支付

(1)股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4)股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

(5)股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

(6)股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:

①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。

29、收入

收入确认和计量所采用的会计政策以下会计政策自2020年1月1日起适用

(1)收入会计政策

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本集团将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本集团不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:①本集团就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;③本集团已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;⑤客户已接受该商品。

(2)收入确认具体方法

公司主要销售变压器、电源类等产品。内销产品(包括境外子公司的销售业务)收入确认需满足以下条件:公司根据与客户签订的销售合同或订单约定将货物送达客户指定位置并由客户签收,在客户验收后确认销售收入。

外销产品收入确认需满足以下条件:公司根据合同约定将产品办理出口报关手续取得报关单,且货物实际放行取得装箱单/提单,开具出口专用发票后确认销售收入。

以下收入会计政策适用于2020年1月1日前

(1)销售商品收入

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

(2)提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

1.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

2.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

1.利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

2.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

本公司收入确认的具体方法如下:

公司主要销售变压器、电源类等产品。内销产品(包括境外子公司的销售业务)收入确认需满足以下条件:货物到达客户指定位置并由客户签收或对账,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。

外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关出口,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。

30、政府补助

(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

①本公司能够满足政府补助所附条件;

②本公司能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额1元计量。

(3)政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

③政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

A. 该项交易不是企业合并;

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:

A.商誉的初始确认;

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确

认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

32、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

(1)本公司作为承租人的会计处理方法在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。①使用权资产使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见第十节、附注五、14、存货。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内,根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率。②租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;?根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后,当实

质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。

(2)本公司作为出租人的会计处理方法在租赁开始日,本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。经营租赁本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

②融资租赁在租赁开始日,本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

33、其他重要的会计政策和会计估计

限制性股票

股权激励计划中,本公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件,则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,在授予日,本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

(1)金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

(2)应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

(3)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4)金融资产公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的,本公司不将成本作为其公

允价值的最佳估计。

(5)长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(6)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(7)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(8)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

34、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
2018年12月7日,财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自2019年1月1日起实施;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起实施,其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制其境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于2021根据中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则变更相应的会计政策,本次会计政策变更无需提交董事会和股东大会审议。注1

注1:

对于首次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

对于首次执行日之后签订或变更的合同,本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。本公司作为承租人本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2021年1 月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整:

A.对于首次执行日前的融资租赁,本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债;B.对于首次执行日前的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。

C.在首次执行日,本公司按照第十节、附注五、22、长期资产减值,对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。

本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债。除此之外,本公司对于首次执行日前的经营租赁,采用下列一项或多项简化处理:

· 将于首次执行日后12个月内完成的租赁,作为短期租赁处理;· 计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;· 使用权资产的计量不包含初始直接费用;· 存在续租选择权或终止租赁选择权的,本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期;· 作为使用权资产减值测试的替代,本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;· 首次执行日之前发生租赁变更的,本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁,本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外,本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整,而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

售后租回交易

对于首次执行日前已存在的售后租回交易,本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合第十节、附注五、29、收入作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易,本公司作为卖方(承租人)按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理,并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易,本公司作为卖方(承租人)应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理,并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。

(2)2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用

是否需要调整年初资产负债表科目

□ 是 √ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明因执行新租赁准则,本公司合并财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产3,939,916.36元、租赁负债3,939,916.36元。相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为0.00元。

(3)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

35、其他

无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税收入按13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税;出口销售收入按"免、抵、退"税管理办法实行。13%
城市维护建设税应缴纳的流转税及当期免抵增值税额5%、7%
企业所得税按应纳税所得额15%-35%
教育费附加应缴纳的流转税及当期免抵增值税额3%
地方教育费附加应缴纳的流转税及当期免抵增值税额2%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
吉安伊戈尔电气有限公司15%
佛山市伊戈尔电子有限公司15%
佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司15%
德国伊戈尔15%
洛杉矶伊戈尔
-联邦税15-35%
-州税8.84%
E&R LLC
-联邦税15-35%
-州税8.84%
费城伊戈尔
-联邦税15-35%
-州税9.99%
新加坡伊戈尔17%
日本伊戈尔
-国家法人税15%-23.9%
香港伊戈尔
应纳税所得额0至200万港币8.25%
应纳税所得额200万港币以上16.50%
DEG公司24%
HIB公司17%
除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

根据2020年09月14日江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局及江西省地方税务局联合批准的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202036000203,有效期三年),子公司吉安伊戈尔电气有限公司2020年度被认定为高新技术企业,根据企业所得税法规的规定,连续三年适用15%的企业所得税税率。

根据2018年11月28日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合批准的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201844001832,有效期三年),子公司佛山市伊戈尔电子有限公司2018年度被认定为高新技术企业,根据企业所得税法规的规定,连续三年适用15%的企业所得税税率。

根据2020年12月9日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合批准的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202044005920,有效期三年),子公司佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司2020年度被认定为高新技术企业,根据企业所得税法规的规定,连续三年适用15%的企业所得税税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金36,682.7254,936.17
银行存款331,623,218.63401,326,204.29
其他货币资金5,516,040.002,460,638.73
合计337,175,941.35403,841,779.19
其中:存放在境外的款项总额57,782,466.4772,077,324.89

其他说明无。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产407,294,712.32340,810,915.07
其中:
结构性存款386,938,493.14320,781,983.56
保本浮动收益型理财产品20,356,219.1820,028,931.51
其中:
合计407,294,712.32340,810,915.07

其他说明:

无。

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
远期外汇合约1,280,654.000.00
合计1,280,654.000.00

其他说明:

无。

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据49,782,358.0043,983,853.68
合计49,782,358.0043,983,853.68

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

无。按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额
银行承兑票据49,752,358.00
合计49,752,358.00

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款0.000.00%0.000.00%0.004,795,792.661.02%4,795,792.66100.00%0.00
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款508,264,894.91100.00%11,316,248.692.23%496,948,646.22462,636,465.1198.97%10,151,157.832.19%452,485,307.28
其中:
应收外部客户508,264,894.91100.00%11,316,248.692.23%496,948,646.22462,636,465.1198.97%10,151,157.832.19%452,485,307.28
合计508,264,894.91100.00%11,316,248.692.23%496,948,646.22467,432,257.77100.00%14,946,950.493.20%452,485,307.28

按单项计提坏账准备:0

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:11316248.69

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内
其中:6个月以内499,953,753.569,999,075.072.00%
7-12个月3,915,935.77195,796.795.00%
1年以内小计503,869,689.3310,194,871.86
1至2年4,087,419.86817,483.9720.00%
2至3年7,785.723,892.8650.00%
3年以上300,000.00300,000.00100.00%
合计508,264,894.9111,316,248.69--

确定该组合依据的说明:

按应收外部客户组合计提坏账准备,相同账龄的应收账款具有相似信用风险特征。按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)503,869,689.33
其中:6个月以内499,953,753.56
7-12个月3,915,935.77
1至2年4,087,419.86
2至3年7,785.72
3年以上300,000.00
3至4年300,000.00
合计508,264,894.91

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
信用减值损失14,946,950.491,311,541.774,942,243.5711,316,248.69
合计14,946,950.491,311,541.774,942,243.5711,316,248.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款4,942,243.57

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交
易产生
Simkar Corporation货款4,942,243.57客户破产,无法回收货款
合计--4,942,243.57------

应收账款核销说明:

无。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名126,561,511.5024.90%2,531,230.23
第二名23,180,435.324.56%463,608.71
第三名21,193,002.134.17%423,860.04
第四名19,904,014.783.92%396,393.44
第五名19,819,671.783.90%398,080.30
合计210,658,635.5141.45%

6、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
应收票据42,819,506.9415,721,590.08
合计42,819,506.9415,721,590.08

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

无。

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内19,179,602.65100.00%1,962,768.75100.00%
合计19,179,602.65--1,962,768.75--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

无。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称2021年06月30日余额占预付款项期末余额合计数的比例
第一名5,367,600.0027.99%
第二名4,275,750.0022.29%
第三名2,227,500.0011.61%
第四名2,074,828.5010.82%
第五名1,191,494.446.21%
合计15,137,172.9478.92%

其他说明:

无。

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收利息0.0016,526.03
其他应收款12,128,256.8715,093,985.60
合计12,128,256.8715,110,511.63

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额
应收理财利息0.0016,526.03
合计0.0016,526.03

(2)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金4,446,046.673,688,354.02
应收暂付款3,156,389.241,558,595.35
出口退税款6,172,264.618,302,946.61
其他146,947.683,317,023.25
坏账准备-1,793,391.33-1,772,933.63
合计12,128,256.8715,093,985.60

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额306,316.0220,766.381,445,851.231,772,933.63
2021年1月1日余额在本期————————
本期计提-3,699.038,772.1923,875.0328,948.19
本期核销8,490.490.000.008,490.49
2021年6月30日余额294,126.5029,538.571,469,726.261,793,391.33

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)12,381,032.04
其中:6个月以内10,830,836.65
7-12个月1,550,195.39
1至2年19,687.90
2至3年51,202.00
3年以上1,469,726.26
3至4年33,175.03
4至5年1,436,551.23
合计13,921,648.20

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
信用减值损失1,772,933.6328,948.198,490.491,793,391.33
合计1,772,933.6328,948.198,490.491,793,391.33

无。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

无。

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额
离职员工借支8,490.49

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

无。5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名出口退税款6,172,264.611年以内44.34%123,445.30
第二名应收暂付款1,903,476.221年以内13.67%56,027.65
第三名应收暂付款1,444,150.261年以内10.37%63,255.97
第四名押金保证金1,000,000.003年以上7.18%1,000,000.00
第五名押金保证金874,158.551年以内,3年以上6.28%17,483.17
合计--11,394,049.64--81.84%1,260,212.09

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料183,511,006.778,099,136.00175,411,870.77106,928,171.065,972,583.94100,955,587.12
在产品63,977,487.420.0063,977,487.4237,242,123.78504,875.6436,737,248.14
库存商品128,089,536.833,624,563.22124,464,973.6197,109,253.346,182,461.7290,926,791.62
周转材料263,461.22263,461.22277,545.83277,545.83
发出商品25,815,020.590.0025,815,020.5914,313,128.090.0014,313,128.09
合计401,656,512.8311,723,699.22389,932,813.61255,870,222.1012,659,921.30243,210,300.80

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料5,972,583.942,403,299.37276,747.318,099,136.00
在产品504,875.640.00504,875.640.00
库存商品6,182,461.72944,578.523,502,477.023,624,563.22
合计12,659,921.303,347,877.894,284,099.9711,723,699.22

无。10、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额18,028,313.9427,583,997.07
预交所得税728,972.40612,496.75
保本固定收益型理财产品32,159,719.6320,000,000.00
预交其他税金0.001,029,582.89
合计50,917,005.9749,226,076.71

其他说明:

无。

11、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产540,709,137.96535,174,275.98
合计540,709,137.96535,174,275.98

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额460,522,097.09156,592,031.247,787,906.1965,689,645.39690,591,679.91
2.本期增加金额2,801,996.1115,779,360.61941,890.913,887,850.1723,411,097.80
(1)购置0.0015,978,151.26975,742.523,966,997.9320,920,891.71
(2)在建工程转入2,990,726.080.000.000.002,990,726.08
(3)企业合并增加0.000.000.000.000.00
(4)汇率差异-188,729.97-198,790.65-33,851.61-79,147.76-500,519.99
3.本期减少金额0.00915,852.14808,536.05803,966.732,528,354.92
(1)处置或报废0.00915,852.14808,536.05803,966.732,528,354.92
0.00
4.期末余额463,324,093.20171,455,539.717,921,261.0568,773,528.83711,474,422.79
二、累计折旧0.00
1.期初余额40,578,509.0764,801,421.465,045,509.9744,991,963.43155,417,403.93
2.本期增加金额5,219,996.707,032,482.30431,264.374,118,645.7616,802,389.13
(1)计提5,219,996.707,032,482.30431,264.374,118,645.7616,802,389.13
(2)企业合并增加0.000.000.000.000.00
3.本期减少金额-30,174.11619,128.91784,397.1981,156.241,454,508.23
(1)处置或报废0.00578,382.69744,351.99218,460.601,541,195.28
(2)汇兑差异-30,174.1140,746.2240,045.20-137,304.36-86,687.05
4.期末余额45,828,679.8871,214,774.854,692,377.1549,029,452.95170,765,284.83
三、减值准备0.00
1.期初余额0.000.000.000.000.00
2.本期增加金额0.000.000.000.000.00
(1)计提0.000.000.000.000.00
0.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.000.00
(1)处置或报废0.000.000.000.000.00
4.期末余额0.000.000.000.000.00
四、账面价值
1.期末账面价值417,495,413.32100,240,764.863,228,883.9019,744,075.88540,709,137.96
2.期初账面价值419,943,588.0291,790,609.782,742,396.2220,697,681.96535,174,275.98

12、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程13,540,224.6865,250.00
合计13,540,224.6865,250.00

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
光伏并网设备智能制造项目(基建)1,178,080.120.001,178,080.120.000.000.00
光伏并网设备智能制造项目(设备及其他)12,362,144.560.0012,362,144.560.000.000.00
零星配套工程0.000.000.0065,250.000.0065,250.00
合计13,540,224.680.0013,540,224.6865,250.000.0065,250.00

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
光伏并网设备智能制造项目(基建)170,865,500.000.001,178,080.120.000.001,178,080.120.69%0.69%0.000.000.00%募股资金
光伏并网设备智能制造项目(设备及其他)164,700,000.000.0012,362,144.560.000.0012,362,144.567.51%7.51%0.000.000.00%募股资金
零星配套工程0.0065,250.002,925,476.082,990,726.080.000.000.00%100.00%0.000.000.00%其他
合计335,565,500.0065,250.0016,465,700.762,990,726.080.0013,540,224.68----0.000.000.00%--

(3)自定义章节

13、使用权资产

单位:元

项目房屋及建筑物合计
1.期初余额0.000.00
2.本期增加金额3,939,916.363,939,916.36
计提3,939,916.363,939,916.36
3.本期减少金额0.000.00
4.期末余额3,939,916.363,939,916.36
1.期初余额0.000.00
(1)计提1,141,459.731,141,459.73
3.本期减少金额0.000.00
4.期末余额1,141,459.731,141,459.73
三、减值准备0.000.00
4.期末余额0.000.00
1.期末账面价值2,798,456.632,798,456.63
2.期初账面价值0.000.00

其他说明:

无。

14、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计
一、账面原值
1.期初余额34,616,677.3211,669,300.0046,537,382.6792,823,359.99
2.本期增加金额
(1)购置1,182,259.711,182,259.71
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额34,616,677.3211,669,300.0047,719,642.3894,005,619.70
二、累计摊销
1.期初余额5,973,395.693,209,057.5019,919,286.3829,101,739.57
2.本期增加金额458,678.82583,465.001,287,896.262,330,040.08
(1)计提458,678.82583,465.001,287,896.262,330,040.08
(2)内部转售
3.本期减少金额
(1)处置
(2)内部转售
4.期末余额6,432,074.513,792,522.5021,207,182.6431,431,779.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值28,184,602.817,876,777.5026,512,459.7462,573,840.05
2.期初账面价值28,643,281.638,460,242.5026,618,096.2963,721,620.42

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

15、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
深圳市伊戈尔沐磁科技有限公司679,233.370.000.00679,233.37
DEGINDUSTRIALSUPPLIESSDN.BHD.14,277,728.870.000.0014,277,728.87
深圳市鼎硕同邦科技有限公司37,248,703.530.000.0037,248,703.53
合计52,205,665.770.000.0052,205,665.77

16、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修工程1,164,491.55183,108.07981,383.48
合计1,164,491.55183,108.07981,383.48

其他说明无。

17、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备6,992,631.391,048,894.716,162,612.571,031,218.20
内部交易未实现利润729,017.73109,352.66114,471,156.4217,170,673.46
可抵扣亏损67,390,741.6410,108,611.2537,910,349.266,259,207.00
信用减值准备11,548,789.661,732,318.4510,791,891.311,630,889.35
递延收益13,853,636.632,078,045.4913,586,905.742,038,035.86
股份支付成本4,253,746.73638,062.015,840,421.34876,063.20
合计104,768,563.7815,715,284.57188,763,336.6429,006,087.07

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值7,876,777.501,969,194.378,460,242.502,115,060.62
其他权益工具投资公允价值变动3,575,366.32573,504.95810,915.07140,835.62
税务允许的资产备抵与账面金额的差异0.000.00183,260.2943,982.47
合计11,452,143.822,542,699.329,454,417.862,299,878.71

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产15,715,284.5729,006,087.07
递延所得税负债2,542,699.322,299,878.71

(4)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损25,556,127.2325,556,127.23
信用减值损失1,560,850.365,927,956.93
资产减值准备4,731,067.836,497,308.73
合计31,848,045.4237,981,392.89

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
20210.000.00
20222,915,766.372,915,766.37
20235,500,226.575,500,226.57
20248,349,447.638,349,447.63
20258,790,686.668,790,686.66
合计25,556,127.2325,556,127.23--

其他说明:

无。

18、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款18,875,981.1018,875,981.108,454,304.748,454,304.74
预付工程款5,755,789.005,755,789.006,574,718.206,574,718.20
收购云变电气股权意向金22,000,000.0022,000,000.0022,000,000.0022,000,000.00
处置桂城产业园应收物业对价12,000,000.0012,000,000.000.000.00
合计58,631,770.158,631,770.137,029,022.937,029,022.9
0044

其他说明:

无。

19、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款0.0046,112,640.00
抵押借款166,200,000.00158,900,000.00
保证借款186,439,129.9099,506,900.00
应付利息847,487.4338,439.89
合计353,486,617.33304,557,979.89

短期借款分类的说明:

20、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票0.000.00
银行承兑汇票36,078,678.535,700,000.00
合计36,078,678.535,700,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

21、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
应付货款462,683,741.81401,962,075.41
应付工程款6,868,171.009,021,424.98
应付设备款4,459,653.274,443,068.76
其他0.00193,608.09
合计474,011,566.08415,620,177.24

22、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收货款15,962,029.458,777,895.19
合计15,962,029.458,777,895.19

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

23、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬41,564,669.63147,963,348.98153,131,791.4736,396,227.14
二、离职后福利-设定提存计划0.004,148,559.964,148,559.960.00
三、辞退福利0.000.000.000.00
四、一年内到期的其他福利0.000.000.000.00
合计41,564,669.63152,111,908.94157,280,351.4336,396,227.14

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴41,564,669.63131,815,921.78137,150,083.2436,230,508.17
2、职工福利费0.0013,322,344.1913,156,625.22165,718.97
3、社会保险费0.001,973,146.521,973,146.520.00
其中:医疗保险费0.001,549,267.831,549,267.830.00
工伤保险费0.0039,863.2239,863.220.00
生育保险费0.00384,015.46384,015.460.00
4、住房公积金0.00790,016.49790,016.490.00
5、工会经费和职工教育经费0.0061,920.0061,920.000.00
6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00
7、短期利润分享计划0.000.000.000.00
合计41,564,669.63147,963,348.98153,131,791.4736,396,227.14

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险0.003,989,623.113,989,623.110.00
2、失业保险费0.00158,936.85158,936.850.00
3、企业年金缴费0.000.000.000.00
合计0.004,148,559.964,148,559.960.00

其他说明:

无。

24、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税2,097,430.873,589,070.76
企业所得税7,720,875.528,352,873.00
个人所得税1,724,312.6434,456.78
城市维护建设税95,352.68283,502.93
房产税2,342,178.651,771,132.52
土地使用税372,530.23292,414.48
教育费附加58,384.9596,260.84
地方教育费附加34,034.3730,666.83
其他205,378.33153,118.81
合计14,650,478.2414,603,496.95

其他说明:

无。

25、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付股利611,230.00315,860.00
其他应付款38,666,756.9443,066,654.73
合计39,277,986.9443,382,514.73

(1)应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
限制性股票应付股利611,230.00315,860.00
合计611,230.00315,860.00

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

无。

(2)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
押金和保证金906,163.761,763,749.31
预提费用9,292,431.8812,018,352.51
其他1,767,571.391,481,088.73
待确认补助款9,375,718.009,375,718.00
个人借款3,601,034.743,667,605.80
限制性股票回购13,723,837.1714,760,140.38
合计38,666,756.9443,066,654.73

26、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收销项税金999,429.270.00
合计999,429.270.00

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明:

无。

27、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁付款额2,798,456.630.00
合计2,798,456.630.00

其他说明无。

28、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助16,976,381.93471,500.00316,771.7917,131,110.14
合计16,976,381.93471,500.00316,771.7917,131,110.14--

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
2009年广东省财政企业挖潜改造资金2,731,816.2541,391.182,690,425.07与资产相关
2020年省级促进经济高质量发展专项资金(先进装备制造业发展)5,386,557.0870,566.255,315,990.83与资产相关
广东省省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金491,257.3464,820.88426,436.46与资产相关
2020年佛山市工业企业技术改造固定资产投资奖补资金177,275.0727,990.80149,284.27与资产相关
吉安土地补偿款5,714,638.0062,143.205,652,494.80与资产相关
电力改造补贴713,171.459,859.50703,311.95与资产相关
技术改造资金扶持资金357,500.0727,499.98330,000.09与资产相关
吉安技术改造专题904,166.6712,500.00891,666.67与资产相关
政府协同创新项目500,000.000.00500,000.00与资产相关
2021年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金(第二批)0.00471,500.000.00471,500.00与资产相关
合计16,976,381.93471,500.00316,771.7917,131,110.14

其他说明:

29、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数174,408,600.000.000.00122,014,305.00-102,450.00121,911,855.00296,320,455.00

其他说明:

公司于2021年04月23日召开2020年年度股东大会审议通过了2020年年度利润分配方案及资本公积转增股本的方案:以2020年12月31日的总股本174,408,600股扣除公司回购注销2019年部分限制性股票102,450股后的股本174,306,150股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元(含税),合计派发现金股利人民币34,861,230元,不送红股;同时以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增7股,共计转增122,014,305股。本次权益分派前本公司总股本为174,306,150股,权益分派后总股本增至296,320,455股。公司已于2021年5月14日完成了本次利润分配及资本公积转增股本的方案。30、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)930,493,822.690.00122,861,566.50807,632,256.19
其他资本公积15,042,737.922,164,557.500.0017,207,295.42
合计945,536,560.612,164,557.50122,861,566.50824,839,551.61

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

(1)公司于2021年02月24日召开第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十一次会议,并于2021年03月12日召开2021年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于回购注销2019年限制性股票激励计划中部分限制性股票的议案》。鉴于公司2019年限制性股票激励计划首次授予的激励对象中8名激励对象因个人原因离职,不再符合激励对象资格,其已获授但尚未解除限售的限制性股票10.245万股不得解除限售,由公司回购注销。容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为公司本次回购注销部分限制性股票事项出具了验资报告容诚验[2021]518Z0025号。经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审验,公司已支付8位离职激励对象人民币949,711.50元,其中减少实收资本102,450元,减少资本公积(股本溢价)847,261.50元。 (2) 公司于2021年04月23日召开2020年年度股东大会,审议通过了2020年年度利润分配及资本公积转增股本的方案:

以2020年12月31日的总股本174,408,600股扣除公司回购注销2019年部分限制性股票102,450股后的股本174,306,150股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元(含税),合计派发现金股利人民币34,861,230元,不送红股;同时以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增7股,共计转增122,014,305股。公司已于2021年5月14日完成了本次利润分配及资本公积转增股本的方案。

(3)本年度限制性股票确认的股份支付相关成本合计影响资本公积-其他资本公积金额为2,164,557.50元。

31、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股14,324,251.001,187,412.3013,136,838.70
合计14,324,251.001,187,412.3013,136,838.70

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

预留部分限制性股票第一批已于2020年12月解除限售并上市流通,因此本年度回购义务对应减少库存股948,851.50元;本报告期回购注销8名离职人员已授予尚未解锁的限制性股票对应减少库存股238,560.80元。

32、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益0.000.000.000.000.000.000.00
二、将重分类进损益的其他综合收益-1,963,483.05-3,596,735.350.000.00-3,596,735.35-88,023.24-5,560,218.40
外币财务报表折算差额-1,963,483.05-3,596,735.350.000.00-3,596,735.35-88,023.24-5,560,218.40
其他综合收益合计-1,963,483.05-3,596,735.350.000.00-3,596,735.35-88,023.24-5,560,218.40

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

无。

33、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积71,788,716.040.000.0071,788,716.04
任意盈余公积36,531,924.420.000.0036,531,924.42
合计108,320,640.460.000.00108,320,640.46

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

无。

34、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润232,355,244.37224,971,806.38
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)0.000.00
调整后期初未分配利润232,355,244.37224,971,806.38
加:本期归属于母公司所有者的净利润142,174,834.1251,434,187.95
减:提取法定盈余公积0.0011,346,969.97
提取任意盈余公积0.005,673,484.99
提取一般风险准备0.000.00
应付普通股股利34,861,230.0027,030,295.00
转作股本的普通股股利0.000.00
期末未分配利润339,668,848.49232,355,244.37

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

35、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务899,698,334.91750,714,487.87530,354,164.01404,839,924.58
其他业务4,715,270.272,747,610.042,688,037.762,282,656.10
合计904,413,605.18753,462,097.91533,042,201.77407,122,580.68

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型904,413,605.18904,413,605.18
其中:
能源产品507,639,095.64507,639,095.64
照明产品363,242,943.82363,242,943.82
其他产品33,531,565.7233,531,565.72
按经营地区分类904,413,605.18904,413,605.18
其中:
境内598,985,534.75598,985,534.75
境外305,428,070.43305,428,070.43
市场或客户类型904,413,605.18904,413,605.18
其中:
国有企业33,135.8133,135.81
民营企业280,507,955.52280,507,955.52
外资企业448,724,708.56448,724,708.56
中外合资175,147,805.29175,147,805.29
合同类型904,413,605.18904,413,605.18
其中:
买卖合同904,413,605.18904,413,605.18
按商品转让的时间分类904,413,605.18904,413,605.18
其中:
按商品转让的时间分类小计904,413,605.18904,413,605.18
按合同期限分类904,413,605.18904,413,605.18
其中:
短期904,413,605.18904,413,605.18
按销售渠道分类904,413,605.18904,413,605.18
其中:
直接销售808,323,678.16808,323,678.16
经销商96,089,927.0296,089,927.02
合计904,413,605.18904,413,605.18

与履约义务相关的信息:

本公司报告期内不存在需要披露的重要履约义务相关的信息。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于2021年度确认收入,0.00元预计将于2022年度确认收入,0.00元预计将于2023年度确认收入。其他说明无。

36、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,145,617.061,326,961.12
教育费附加889,297.121,016,914.96
房产税1,476,364.041,321,200.73
土地使用税358,065.04359,896.83
印花税197,947.53271,090.46
其他10,700.3869,654.09
合计4,077,991.174,365,718.19

其他说明:

无。

37、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬17,617,835.9015,751,689.14
折旧摊销费752,032.19588,421.53
办公差旅费2,194,243.201,294,489.67
车辆交通费280,151.64308,092.00
物业水电费543,090.92914,777.63
业务招待费800,941.85483,032.86
广告宣传费307,377.98925,630.62
中介咨询审计费89,967.580.00
仓储运输费0.007,566,582.27
服务费0.00371,786.20
其他2,582,033.454,448,477.21
合计25,167,674.7132,652,979.13

其他说明:

无。

38、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬27,208,271.9421,588,911.71
折旧摊销费7,047,404.805,497,164.02
办公差旅费1,924,796.631,454,059.34
物业水电费1,907,466.372,678,032.65
中介咨询审计费5,359,593.386,350,598.91
其他4,499,634.352,582,305.69
股权激励费2,164,557.506,493,800.00
合计50,111,724.9746,644,872.32

其他说明:

无。

39、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
直接材料23,975,066.8612,230,213.90
人员人工10,443,317.668,071,705.44
测试费1,251,995.33848,512.05
折旧费用与长期费用摊销1,860,461.451,375,013.51
其他809,072.27407,209.72
合计38,339,913.5722,932,654.62

其他说明:

无。

40、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出7,001,153.262,796,960.39
减:利息收入233,003.84135,423.34
汇兑损益286,825.72-1,615,349.68
手续费及其他458,187.81520,246.61
合计7,513,162.951,566,433.98

其他说明:

无。

41、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
一、计入其他收益的政府补助9,809,334.177,088,520.98
其中:与递延收益相关的政府补助(与资产相关)316,771.79187,541.04
直接计入当期损益的政府补助(与收益相关)9,492,562.386,900,979.94
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目0.000.00
合计9,809,334.177,088,520.98

42、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
理财收益4,185,827.40655,389.56
远期外汇合约收益845,793.310.00
合计5,031,620.71655,389.56

其他说明:

无。

43、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产3,575,366.32253,392.36
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益1,280,654.000.00
合计3,575,366.32253,392.36

其他说明:

无。

44、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-28,948.191,016,304.01
应收账款坏账损失-1,311,541.77-1,010,580.97
合计-1,340,489.965,723.04

其他说明:

无。

45、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3,347,877.89-5,875,205.92
合计-3,347,877.89-5,875,205.92

其他说明:

无。

46、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失122,729,153.80328.05
其中:固定资产52,283.54328.05
合计122,729,153.80328.05

47、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他163,220.9977,605.28163,220.99
非流动资产毁损报废利得346,465.390.00346,465.39
合计509,686.3877,605.28509,686.38

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:

无。

48、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失1,114,008.1345,910.311,114,008.13
其他32,950.000.0032,950.00
合计1,146,958.1345,910.311,146,958.13

其他说明:

无。

49、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用10,165,350.898,263,252.35
递延所得税费用13,471,220.51-2,937,282.40
合计23,636,571.405,325,969.95

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额161,560,875.30
按法定/适用税率计算的所得税费用24,234,131.29
子公司适用不同税率的影响-1,001,217.32
调整以前期间所得税的影响1,740,066.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响282,910.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-461,635.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,932,721.87
限制性股票影响492,511.46
研发费用加计扣除影响-3,582,889.32
所得税费用23,636,571.40

其他说明无。

50、其他综合收益

详见附注第十节、附注七、32其他综合收益。

51、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息收入233,003.84135,423.34
政府补贴9,964,062.3814,046,279.94
往来款及其他969,319.534,374,730.41
合计11,166,385.7518,556,433.69

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

无。

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
付现销售费用7,469,375.4616,212,883.45
付现管理费用及研发费用41,859,154.4226,606,251.08
往来款及其他4,745,576.163,635,656.94
合计54,074,106.0446,454,791.47

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

无。

(3)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
限制性股票回购949,711.500.00
合计949,711.500.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

52、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润137,924,303.9014,590,835.94
加:资产减值准备4,688,367.851,814,420.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧16,802,389.1315,303,973.73
使用权资产折旧1,141,459.730.00
无形资产摊销2,326,728.942,128,642.39
长期待摊费用摊销183,108.07232,407.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-122,729,153.80-328.05
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)1,114,008.1345,910.31
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-3,575,366.32-253,392.36
财务费用(收益以“-”号填列)5,246,758.632,796,960.39
投资损失(收益以“-”号填列)-5,031,620.71-655,389.56
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)13,290,802.50-2,783,231.58
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)242,820.61-154,050.82
存货的减少(增加以“-”号填列)-150,070,390.73-4,057,551.80
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-93,247,154.4644,661,940.85
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)81,991,250.79-36,415,607.02
其他2,164,557.500.00
经营活动产生的现金流量净额-107,537,130.2437,255,540.29
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额331,659,901.35179,807,552.37
减:现金的期初余额401,381,140.46203,634,296.22
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-69,721,239.11-23,826,743.85

(2)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金331,659,901.35401,381,140.46
其中:库存现金36,682.7254,936.17
可随时用于支付的银行存款331,623,218.63401,326,204.29
三、期末现金及现金等价物余额331,659,901.35401,381,140.46

其他说明:

53、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
应收票据49,752,358.00票据开票质押
固定资产223,628,296.17担保借款合同抵押
无形资产15,259,018.06担保借款合同抵押
合计288,639,672.23--

其他说明:

无。

54、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元13,411,460.226.4709086,784,217.94
欧元1,033,039.487.670107,923,516.12
港币233,183.670.83336194,325.94
日元246,212,169.000.05822414,335,457.33
林吉特857,152.151.558261,335,665.91
应收账款----
其中:美元13,884,174.966.4709089,843,107.75
欧元608,970.857.670104,670,867.32
港币
日元136,869,366.830.0582247,969,082.01
林吉特1,802,276.461.558262,808,415.32
长期借款----
其中:美元
欧元
港币
其他应收款
其中:日元21,518,904.170.0582241,252,916.68
林吉特556,341.341.55826866,924.46
短期借款:
其中:美元7,000,000.006.4709045,296,300.00
日元50,000,000.000.0582242,911,200.00
应付账款:
其中:美元8,640.006.4709055,908.58
日元770,000.000.05822444,832.48
林吉特2,847,541.361.558264,437,209.80
其他应付款
其中:美元261.516.470901,692.21
欧元1,148.597.670108,809.80
日元41,094,225.000.0582242,392,670.16
林吉特374,890.101.55826584,176.25

其他说明:

无。

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

经营实体币种2021-06-30汇率
费城伊戈尔美元6.4709
洛杉矶伊戈尔美元6.4709
E&RLLC美元6.4709
德国伊戈尔欧元7.6701
DEG林吉特1.55826
HIB林吉特1.55826
日本伊戈尔日元0.058224
新加坡伊戈尔新加坡元4.8095

55、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
发展专项企业技术改造资金(第二批)471,500.00递延收益0.00
2021年促进经济高质量发展专项资金419,705.33其他收益419,705.33
工业科技发展专项资金(省级新产品)20,000.00其他收益20,000.00
吉安伊戈尔2020年税收返还金额5,385,276.49其他收益5,385,276.49
2020年顺德区促进知识产权200.00其他收益200.00
发展专项资金
2020年高新技术企业认定补助200,000.00其他收益200,000.00
财政扶持企业类专项资金50,000.00其他收益50,000.00
2020年度佛山市知识产权资助专项资金(第二批)255,780.00其他收益255,780.00
2020年度佛山市知识产权资助(第二批)通过贯标认证资助23,000.00其他收益23,000.00
2020年高新技术企业认定区级补助资金100,000.00其他收益100,000.00
南海区企业顶岗实习补贴.97,000.00其他收益97,000.00
财政扶持企业类专项资金50,000.00其他收益50,000.00
佛山市2020年度知识产权资助专项资金(第二批)25,800.00其他收益25,800.00
2020年佛山高新区瞪羚企业扶持资金250,000.00其他收益250,000.00
2020年吉安市外经贸发展扶持资金50,000.00其他收益50,000.00
2020年质量管理体系认证扶持资金10,000.00其他收益10,000.00
2020年度南海区科技创新平台发展扶持奖励1,000,000.00其他收益1,000,000.00
2020年度领军企业资助专项经费150,000.00其他收益150,000.00
待报解预算收入-电子退库479.01其他收益479.01
伊戈尔2020年高新技术企业研发费用补助421,400.00其他收益421,400.00
伊戈尔电子2020年高新技术企业研发费用补助170,300.00其他收益170,300.00
2019年度佛山市顺德区光伏发电应用项目奖励和补助资金(区级)22,078.00其他收益22,078.00
2019年度佛山市顺德区光伏发电应用项目奖励和补助资金(市级)5,519.00其他收益5,519.00
2019年度南海区推进高新技术企业高质量发展专项扶持奖励资金1,000.00其他收益1,000.00
2020年佛山市外贸高质量发展项目(支持中小微型企业投保出口信用保险方向)10,000.00其他收益10,000.00
软件退税款266,490.86其他收益266,490.86
土地使用税返还41,503.10其他收益41,503.10
注册登记奖1,600.00其他收益1,600.00
清洁生产补助50,000.00其他收益50,000.00
援企疫情补贴392,210.70其他收益392,210.70
安标化体系 补助20,000.00其他收益20,000.00
出口退税款3,219.89其他收益3,219.89
合计9,964,062.389,492,562.38

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

公司名称主要经营地注册地业务性质处置方式设立期间
吉安伊戈尔电气有限公司广东分公司广东顺德广东顺德生产制造及销售新设立2021年5月24日
佛山市伊戈尔实业发展有限公司广东顺德广东顺德生产制造及销售对外转让2021年2月3日,公司完成对外转让95%的股权
EAGLERISE SINGAPORE INVESTMENT HOLDING PTE. LTD.新加坡新加坡生产制造及销售新设立2021年3月24日

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
吉安伊戈尔电气有限公司江西吉安江西吉安生产制造及销售100.00%设立
佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司广东顺德广东顺德生产制造及销售100.00%设立
佛山市伊戈尔电广东顺德广东顺德生产制造及销售100.00%设立
子有限公司
EagleriseE&EInc美国费城美国费城销售及售后服务100.00%设立
EagleriseE&E(USA),Inc.美国洛杉矶美国洛杉矶销售及售后服务100.00%设立
SunrisePowerTransformersGmbH德国汉堡德国汉堡销售及售后服务100.00%设立
株式会社イーグルライズジャパン日本东京日本东京销售及售后服务100.00%设立
深圳市伊戈尔沐磁有限公司广东深圳广东深圳研发及销售70.00%非同一控制下合并
吉安伊戈尔磁电科技有限公司江西吉安江西吉安生产制造及销售100.00%设立
伊戈尔企业发展(香港)有限公司香港香港销售及售后服务100.00%设立
广东伊戈尔智能电器有限公司广东顺德广东顺德生产制造及销售51.00%设立
佛山市伊戈尔实业发展有限公司广东顺德广东顺德生产制造及销售5.00%本报告期完成对外转让95%的股权
广东伊戈尔网通科技有限公司广东顺德广东顺德生产制造及销售72.50%设立
广东伊戈尔电力电子有限公司广东顺德广东顺德研发、制造及销售51.00%设立
深圳市鼎硕同邦科技有限公司广东深圳广东深圳研发、制造及销售57.00%非同一控制下合并
E&RLLC美国洛杉矶美国洛杉矶不动产持有100.00%设立
DEG INDUSTRIAL SUPPLIES SDN.BHD.马来西亚马来西亚生产制造及销售70.00%非同一控制下合并
HI BEAM LIGHTING(M)SDN.BHD马来西亚马来西亚生产制造及销售70.00%非同一控制下合并
EAGLERISE SINGAPORE INVESTMENT HOLDING PTE.新加坡新加坡生产制造及销售100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据:

无。

其他说明:

无。

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门(财务部)负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:定量标准主要为报告日剩

余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的41.45%(比较期:42.52%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的81.84%(比较期:68.55%)。

2.流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2021年06月30日,本公司金融负债到期期限如下:

项目名称2021年06月30日
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款353,486,617.330.000.000.00
应付票据36,078,678.530.000.000.00
应付账款474,011,566.080.000.000.00
其他应付款38,666,756.940.000.000.00
合计902,243,618.880.000.000.00

(续上表)

项目名称2021年12月31日
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款304,557,979.890.000.000.00
应付票据5,700,000.000.000.000.00
应付账款415,620,177.240.000.000.00
其他应付款43,066,654.730.000.000.00
合计768,944,811.860.000.000.00

3.市场风险

(1)外汇风险

本公司出口业务量较大,外币结算量占公司资金总量的比重较大。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易存在外汇风险。公司财务部门负责监控市场汇率的变化,控制公司外币交易结点和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险,为此,本公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。截止2021年06月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见第十节、附注七、54、外币货币性项目。于2021年06月30日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元升值或贬值1%,那么本公司当年的净利润将增加或减少162.25万元。

(2)利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

本公司期末借款均为固定利率,无利率风险影响。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.000.00407,294,712.32407,294,712.32
持续以公允价值计量的资产总额0.000.00407,294,712.32407,294,712.32
二、非持续的公允价值计量--------

2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。各项以摊余成本计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小,详见“第十节、附注七。”

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
佛山市麦格斯投资有限公司佛山市南海区项目投资,投资咨询,投资策划人民币4,900万元34.47%34.47%

本企业的母公司情况的说明自然人肖俊承持有佛山市麦格斯投资有限公司100.00%股权,为本公司最终控制方。本企业最终控制方是肖俊承。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节、附注九、在其他主体中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
肖俊承、王一龙、刘杰、马文杰、鄢国祥、郑亚明、李敬民、王海龙、王毅刚、张铁镭、陈林、刘德松、陈丽君、赵楠楠及其关系密切的家庭成员在报告期内持有5%以上公司股份的自然人、担任公司董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员

其他说明无。

4、关联交易情况

(1)关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司30,000,000.002020年04月26日
佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司10,000,000.002021年03月03日
佛山市伊戈尔电子有限公司10,000,000.002021年03月03日
佛山市顺德区伊戈尔电50,000,000.002021年01月20日
力科技有限公司
佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司70,000,000.002021年03月04日2026年03月04日
佛山市伊戈尔电子有限公司70,000,000.002021年03月04日2026年03月04日
吉安伊戈尔电气有限公司50,000,000.002021年03月09日2022年03月08日

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司、佛山市伊戈尔电子有限公司、肖俊承、吉安伊戈尔电气有限公司450,000,000.002020年09月21日2023年09月20日
肖俊承250,000,000.002020年04月07日2023年04月06日
佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司330,562,700.002020年09月21日2025年09月20日
佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司296,260,000.002020年04月07日2023年04月06日
佛山市伊戈尔电子有限公司、吉安伊戈尔电气有限公司、佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司、肖俊承84,000,000.002020年10月13日2025年10月13日
肖俊承、吉安伊戈尔电气有限公司、佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司、佛山市伊戈尔电子有限公司100,000,000.002020年09月11日
佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司、吉安伊戈尔电气有限公司、佛山市伊戈尔电子有限公司、肖俊承150,000,000.002021年01月20日

关联担保情况说明

1、本公司之子公司佛山市伊戈尔电子有限公司、吉安伊戈尔电气有限公司、佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司以及本公司实际控制人肖俊承于2020年4月7日与中国农业银行南海桂城支行签订最高额保证合同,为本公司在该银行不超过人民币25,000.00万(含等值外币)的借款提供保证担保。保证责任期间为自本合同生效之日起至2023年4月6日。于2020年09月11日重新签订新合同最高保证额人民币45,000.00万(含等值外币),保证人不变。保证责任期间为2020年09月11日起至2023年9

月20日。

2、本公司之子公司佛山市伊戈尔电子有限公司、伊戈尔电气股份有限公司北滘分公司、佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司以及本公司实际控制人肖俊承于2018年6月5日与中国农业银行南海桂城支行签订最高额保证合同,为本公司在该银行不超过人民币25,000.00万(含等值外币)的借款提供保证担保。保证责任期间为自本合同生效之日起至2021年6月4日。

3、本公司之子公司佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司以账面净值为223,628,296.17元的房屋建筑物及账面净值为15,259,018.06元的土地使用权作为抵押物,与中国农业银行南海桂城支行签订合同编号为44100620170002037的最高额抵押合同,为本公司在该银行不超过19,626.00万元的借款提供抵押担保,保证责任期间为自本合同生效之日2020年4月7日起至2023年4月6日。于2020年9月21日重新签订合同编号为44100620200012927的最高额抵押合同,最高保证额人民币33,056,27万(含等值外币),抵押物不变。保证责任期间为2020年9月21日起至2023年9月20日。

4、本公司之子公司佛山市伊戈尔电子有限公司、吉安伊戈尔电气有限公司、佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司以及本公司实际控制人肖俊承于2020年10月27日与交通银行股份有限公司佛山分行签订最高额保证合同,为本公司在该银行不超过人民币8,400.00万(含等值外币)的借款提供保证担保。保证责任期间为自本合同生效之日起至2025年10月13日。

5、本公司与子公司佛山市伊戈尔电子有限公司、吉安伊戈尔电气有限公司以及本公司实际控制人肖俊承于2020年04月20日与招商银行股份有限公司佛山支行签订最高额保证合同,为佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司在该银行不超过3,000.00万(含等值外币)的借款提供保证担保。保证责任期间为自本合同生效之日起至2021年04月19日。

6、本公司之子公司佛山市伊戈尔电子有限公司、吉安伊戈尔电气有限公司、佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司以及本公司实际控制人肖俊承于2020年09月11日与招商银行佛山分行签订最高额不可撤销担保书,为本公司在该银行不超过人民币10,000.00万(含等值外币)的借款提供保证担保。保证责任期间为自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔融资的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。每一项具体授信展期,则保证期间延续至展期期间届满日后另加三年止。

7、本公司与本公司实际控制人肖俊承于2021年03月03日与广发银行股份有限公司佛山分行签订最高额保证合同,为佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司在该银行不超过1,000.00万的借款提供保证担保。保证责任期间为自本担保书生效之日起至最后一期债务履行期届满之日后三年。

8、本公司与本公司实际控制人肖俊承于2021年03月03日与广发银行股份有限公司佛山分行签订最高额保证合同,为佛山市伊戈尔电子有限公司在该银行不超过1,000.00万的借款提供保证担保。保证责任期间为自主合同债务人履行债务期限届满之日起三年。

9、本公司与本公司之子公司佛山市伊戈尔电子有限公司、吉安伊戈尔电气有限公司以及本公司实际控制人肖俊承于2021年01月20日与招商银行佛山分行签订最高额不可撤销担保书,为佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司在该银行不超过人民币5,000.00万(含等值外币)的借款提供保证担保。保证责任期间为自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔融资的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。每一项具体授信展期,则保证期间延续至展期期间届满日后另加三年止。10、本公司之子公司佛山市伊戈尔电子有限公司、吉安伊戈尔电气有限公司、佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司以及本公司实际控制人肖俊承于2021年01月20日与招商银行佛山分行签订最高额不可撤销担保书,为本公司在该银行不超过人民币15,000.00万(含等值外币)的借款提供保证担保。保证责任期间为自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔融资的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。每一项具体授信展期,则保证期间延续至展期期间届满日后另加三年止。

11、本公司之子公司吉安伊戈尔电气有限公司与本公司实际控制人肖俊承于2021年03月22日与交通银行股份有限公司佛山分行签订保证合同,为佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司、佛山市伊戈尔电子有限公司在该银行不超过人民币8,400.00万的借款提供保证担保。保证责任期间为2021年03月04日起至2026年03月04日。

12、本公司之子公司佛山市伊戈尔电子有限公司于2021年03月22日与交通银行股份有限公司佛山分行签订保证合同,为佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司在该银行不超过人民币8,400.00万的借款提供保证担保。保证责任期间为2021年03月04日起至2026年03月04日。

13、本公司于2021年03月24日与交通银行股份有限公司佛山分行签订保证合同,为佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司、佛山市伊戈尔电子有限公司在该银行不超过人民币7,000.00万的借款提供保证担保。保证责任期间为2021年03月04日起至2026年03月04日。

14、本公司与与本公司实际控制人肖俊承于2021年03月09日与江西银行股份有限公司吉安庐陵支行签订最高额保证合同,为

吉安伊戈尔电气有限公司在该银行不超过5,000.00万的借款提供保证担保。保证责任期间为自主合同项下债务履行期限届满之日起三年。

(2)关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1,792,254.801,412,356.96

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额102,450.00

其他说明无。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

授予日权益工具公允价值的确定方法根据《企业会计准则22号-金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定,需要选择适当的估值模型对限制性股票的公允价值进行估值,本公司选用限制性股票授予日收盘价确定限制性股票公允价值。
可行权权益工具数量的确定依据可行权权益工具数量的确定依据:在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额43,328,917.44
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2,164,557.50

其他说明无。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截至2021年06月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

截至2021年06月30日,本公司无需要披露的重大或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

公司于 2021 年 07 月 09 日召开第五届董事会第十七次会议,会议审议通过了《关于终止筹划重大资产重组的议案》。自筹划本次重大资产重组以来,公司与交易对方、中介机构及有关各方就本次重大资产重组交易方案涉及的问题进行了多轮磋商、反复沟通和审慎论证,截至标的股份在产权交易所挂牌日,交易各方在交易方案、交易核心条款等方面仍存在分歧,未能达成一致意见。标的股份挂牌后,公司就挂牌公告披露的标的股份价格、交易条件等信息以及公司未来的业务方向、标的公司的业务内容进行了审慎研究,决定不参与本次标的股份的摘牌竞买暨终止筹划本次重大资产重组事项。2021年07月23日,公司与上海长威股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称 “上海长威”)签署了《股份收购意向协议之解除协议》(以下简称“《解除协议》”), 双方约定:1、《解除协议》生效后,原《股份收购意向协议》解除。2、自《解除协议》生效之日起15个工作日内,上海长威向公司退还已收取的意向金人民币1,000万元;自《解除协议》生效之日起30个工作日内,上海长威向公司退还剩余意向金人民币1,200万元。2021年8月10日,公司已收到上海长威退还的意向金人民币1,000万元。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款178,637,419.19100.00%2,982,465.291.67%175,654,953.90289,402,144.47100.00%3,539,998.231.22%285,862,146.24
其中:
应收外部客户144,496,304.7280.89%2,982,465.292.06%141,513,839.43176,400,288.0960.95%3,539,998.232.01%172,860,289.86
应收关联方客户34,141,114.4719.11%0.000.00%34,141,114.47113,001,856.3839.05%0.000.00%113,001,856.38
合计178,637,419.19100.00%2,982,465.291.67%175,654,953.90289,402,144.47100.00%3,539,998.231.22%285,862,146.24

按单项计提坏账准备:0

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:2982465.29

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收外部客户:
1年以内
其中:6个月以内141,528,450.782,830,569.022.00%
7-12个月2,960,068.22148,003.415.00%
1年以内小计144,488,519.002,978,572.43
1至2年0.000.0020.00%
2至3年7,785.723,892.8650.00%
3年以上0.000.00100.00%
合计144,496,304.722,982,465.29--

确定该组合依据的说明:

按应收外部客户组合计提坏账准备,相同账龄的应收账款具有相似信用风险特征。按组合计提坏账准备:0

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收关联方客户:
1年以内
其中:6个月以内34,141,114.470.000.00%
7-12个月0.000.000.00%
1年以内小计34,141,114.470.00
1至2年0.000.000.00%
2至3年0.000.000.00%
3年以上0.000.000.00%
合计34,141,114.470.00--

确定该组合依据的说明:

按应收关联方客户组合计提坏账准备,集团合并范围内关联方客户信用风险较低。按组合计提坏账准备:0

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)178,629,633.47
其中:6个月以内175,669,565.25
7-12个月2,960,068.22
1至2年0.00
2至3年7,785.72
3年以上0.00
合计178,637,419.19

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
信用减值损失3,539,998.23-557,532.942,982,465.29
合计3,539,998.23-557,532.942,982,465.29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

无。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名67,463,024.6637.77%1,349,260.49
第二名24,163,098.1313.53%0.00
第三名19,819,671.7811.09%396,393.44
第四名18,295,897.8610.24%365,917.96
第五名16,782,894.429.39%335,657.89
合计146,524,586.8582.02%

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收股利0.0030,000,000.00
其他应收款429,460,800.93863,947,424.81
合计429,460,800.93893,947,424.81

(1)应收股利

1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
应收子公司股利0.0030,000,000.00
合计0.0030,000,000.00

(2)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1,378,103.231,294,415.44
关联方往来429,172,582.95861,639,654.53
应收暂付款346,622.331,419,578.98
出口退税6,691.501,035,202.97
其他63,803.0057,502.00
坏账准备-1,507,002.08-1,498,929.11
合计429,460,800.93863,947,424.81

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额45,739.0816,638.801,436,551.231,498,929.11
2021年1月1日余额在本期————————
本期计提-25,573.758,962.1833,175.0316,563.46
本期核销8,490.490.000.008,490.49
2021年6月30日余额11,674.8425,600.981,469,726.261,507,002.08

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)429,446,874.75
其中:6个月以内429,240,574.75
7-12个月206,300.00
1至2年0.00
2至3年51,202.00
3年以上1,469,726.26
3至4年33,175.03
5年以上1,436,551.23
合计430,967,803.01

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
信用减值损失1,498,929.1116,563.468,490.491,507,002.08
合计1,498,929.1116,563.468,490.491,507,002.08

无。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额
离职员工借支8,490.49

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

无。

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名往来款185,900,000.006个月以内43.14%0.00
第二名往来款127,595,688.066个月以内29.61%0.00
第三名往来款98,399,757.366个月以内22.83%0.00
第四名往来款9,120,137.536个月以内2.12%0.00
第五名往来款8,110,000.006个月以内1.88%0.00
合计--429,125,582.95--99.57%0.00

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资766,403,724.720.00766,403,724.72416,403,724.720.00416,403,724.72
合计766,403,724.720.00766,403,724.72416,403,724.720.00416,403,724.72

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
顺德伊戈尔150,000,000.00350,000,000.00500,000,000.000.00
伊戈尔电子5,000,000.005,000,000.000.00
德国伊戈尔4,934,865.154,934,865.150.00
洛杉矶伊戈尔19,085,371.0019,085,371.000.00
费城伊戈尔7,088,378.357,088,378.350.00
日本伊戈尔12,434,717.0012,434,717.000.00
吉安伊戈尔120,000,000.00120,000,000.000.00
伊戈尔沐磁7,000,000.007,000,000.000.00
伊戈尔磁电科技8,000,000.008,000,000.000.00
伊戈尔智能电器5,100,000.005,100,000.000.00
香港伊戈尔24,110,393.2224,110,393.220.00
伊戈尔电力电子5,100,000.005,100,000.000.00
鼎硕同邦42,750,000.0042,750,000.000.00
伊戈尔网通科技5,800,000.005,800,000.000.00
合计416,403,724.72350,000,000.00766,403,724.720.00

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务179,697,097.74160,475,123.09315,651,817.98269,777,675.77
其他业务72,448.64-92,352.617,998,226.878,432,650.94
合计179,769,546.38160,382,770.48323,650,044.85278,210,326.71

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型179,769,546.38179,769,546.38
其中:
能源产品173,093,170.09173,093,170.09
照明产品4,040,017.594,040,017.59
其他产品2,636,358.702,636,358.70
按经营地区分类179,769,546.38179,769,546.38
其中:
境内175,031,553.78175,031,553.78
境外4,737,992.604,737,992.60
市场或客户类型179,769,546.38179,769,546.38
其中:
国有企业0.00
民营企业42,178,650.6842,178,650.68
外资企业39,261,608.5039,261,608.50
中外合资98,329,287.2098,329,287.20
合同类型179,769,546.38179,769,546.38
其中:
买卖合同179,769,546.38179,769,546.38
按商品转让的时间分类179,769,546.38179,769,546.38
其中:
一个时点履约179,769,546.38179,769,546.38
按合同期限分类179,769,546.38179,769,546.38
其中:
短期179,769,546.38179,769,546.38
按销售渠道分类179,769,546.38179,769,546.38
其中:
直接销售175,669,960.00175,669,960.00
经销商4,099,586.384,099,586.38
合计179,769,546.38179,769,546.38

与履约义务相关的信息:

本公司报告期内不存在需要披露的重要履约义务相关的信息。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于2021年度确认收入,0.00元预计将于2022年度确认收入,0.00元预计将于2023年度确认收入。其他说明:

无。

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益25,000,000.0025,000,000.00
理财产品投资收益1,678,806.26212,606.00
远期外汇合约收益736,123.950.00
合计27,414,930.2125,212,606.00

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益121,961,611.06主要是本期完成对外出售桂城科技园土地及建筑物实现收益所致。
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)9,809,334.17主要是与企业日常经营活动相关的政府补贴。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益8,606,987.03主要是购买理财产品产生的收益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出130,270.99
减:所得税影响额20,561,820.21
少数股东权益影响额130,155.49
合计119,816,227.55--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润9.42%0.480.48
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.48%0.080.08

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