广东德生科技股份有限公司
2023年度财务决算报告
公司2023年财务报表已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：广东德生科技股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德生科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。现将决算情况报告如下：
一、2023年度主要财务数据
单位：人民币元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 |
| 营业收入（元） | 842,541,423.30 | 905,375,765.35 | -6.94% | 742,638,309.06 |
| 营业成本（元） | 486,189,278.51 | 495,045,297.03 | -1.79% | 422,006,045.24 |
| 营业利润（元） | 90,159,158.04 | 136,364,723.35 | -33.88% | 105,950,900.99 |
| 利润总额（元） | 89,114,665.20 | 135,487,384.02 | -34.23% | 104,749,438.97 |
| 归属于母公司股东的净利润（元） | 73,117,177.21 | 113,765,363.93 | -35.73% | 91,591,547.63 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 185,241,175.71 | 75,698,836.51 | 144.71% | -12,945,469.05 |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） | 0.43 | 0.25 | 71.81% | -0.05 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.17 | 0.27 | -36.98% | 0.23 |
二、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）报告期资产构成及变动情况
单位：人民币元
| 项目 | 截至2023年12月31日 | 截至2022年12月31日 | 变动幅度 |
1、2023年12月31日应收票据较2022年12月31日增长74.06%，主要系本期期末经营活动收到汇票增加所致；
2、2023年12月31日其他流动资产较2022年12月31日增长150.22%，主要系预交税费增加所致；
3、2023年12月31日其他权益工具投资较2022年12月31日下降99.78%，主要系转让处置其他权益工具所致；
| 金额 | 比重 | 金额 | 比重 | ||
| 货币资金 | 524,720,589.34 | 32.87% | 410,486,925.56 | 27.46% | 27.83% |
| 应收票据 | 5,931,291.36 | 0.37% | 3,407,525.86 | 0.23% | 74.06% |
| 应收账款 | 532,070,443.38 | 33.33% | 580,091,908.77 | 38.80% | -8.28% |
| 预付款项 | 4,768,518.92 | 0.30% | 4,708,341.29 | 0.31% | 1.28% |
| 其他应收款 | 15,002,795.04 | 0.94% | 14,063,398.51 | 0.94% | 6.68% |
| 存货 | 101,765,167.40 | 6.38% | 125,958,572.11 | 8.43% | -19.21% |
| 其他流动资产 | 8,412,453.54 | 0.53% | 3,362,084.38 | 0.22% | 150.22% |
| 流动资产合计 | 1,192,671,258.98 | 74.72% | 1,142,078,756.48 | 76.39% | 4.43% |
| 长期股权投资 | 1,538,066.70 | 0.10% | 1,720,570.21 | 0.12% | -10.61% |
| 其他权益工具投资 | 2,255.42 | 0.00% | 1,002,898.25 | 0.07% | -99.78% |
| 固定资产 | 21,346,216.91 | 1.34% | 22,237,784.27 | 1.49% | -4.01% |
| 在建工程 | 37,649,994.28 | 2.36% | 3,459,168.00 | 0.23% | 988.41% |
| 使用权资产 | 9,267,512.48 | 0.58% | 8,240,162.74 | 0.55% | 12.47% |
| 无形资产 | 218,780,538.33 | 13.71% | 222,590,990.76 | 14.89% | -1.71% |
| 商誉 | 92,512,216.51 | 5.80% | 76,316,228.57 | 5.10% | 21.22% |
| 长期待摊费用 | 1,377,320.14 | 0.09% | 1,619,238.87 | 0.11% | -14.94% |
| 递延所得税资产 | 19,710,629.90 | 1.23% | 14,280,409.93 | 0.96% | 38.03% |
| 其他非流动资产 | 1,309,421.25 | 0.08% | 1,454,088.86 | 0.10% | -9.95% |
| 非流动资产合计 | 403,494,171.92 | 25.28% | 352,921,540.46 | 23.61% | 14.33% |
资产总计
| 资产总计 | 1,596,165,430.90 | 100.00% | 1,495,000,296.94 | 100.00% | 6.77% |
4、2023年12月31日在建工程较2022年12月31日增长988.41%，主要系总部办公大楼项目增加建设投入所致；
5、2023年12月31日递延所得税资产较2022年12月31日增长38.03%，主要系资产减值准备及可弥补亏损形成的递延所得税资产增加所致。
（二）报告期负债构成及变动情况
单位：人民币元
| 项目 | 截至2023年12月31日 | 截至2022年12月31日 | 变动幅度 | ||
| 金额 | 比重 | 金额 | 比重 | ||
| 短期借款 | 16,677,932.09 | 4.31% | 0.00 | 0.00% | 100% |
| 应付票据 | 37,489,730.23 | 9.69% | 37,510,133.75 | 10.88% | -0.05% |
| 应付账款 | 149,518,723.44 | 38.64% | 119,618,991.38 | 34.70% | 25.00% |
| 预收款项 | 0.00 | 0.00% | 18,361.14 | 0.01% | -100.00% |
| 应付职工薪酬 | 33,888,207.89 | 8.76% | 34,987,876.96 | 10.15% | -3.14% |
| 应交税费 | 14,666,723.26 | 3.79% | 18,015,260.86 | 5.23% | -18.59% |
| 其他应付款 | 77,743,425.33 | 20.09% | 77,387,375.85 | 22.45% | 0.46% |
| 合同负债 | 36,522,001.41 | 9.44% | 39,304,671.06 | 11.40% | -7.08% |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,511,604.02 | 1.17% | 8,021,494.35 | 2.33% | -43.76% |
| 其他流动负债 | 10,609,411.80 | 2.74% | 7,780,361.60 | 2.26% | 36.36% |
| 流动负债合计 | 381,627,759.47 | 98.62% | 342,644,526.95 | 99.41% | 11.38% |
| 租赁负债 | 4,706,978.69 | 1.22% | 189,949.00 | 0.06% | 2378.02% |
| 递延收益 | 0.00 | 0.00% | 5,566.04 | 0.00% | -100.00% |
| 递延所得税负债 | 641,437.50 | 0.17% | 1,835,645.84 | 0.53% | -65.06% |
| 非流动负债合计 | 5,348,416.19 | 1.38% | 2,031,160.88 | 0.59% | 163.32% |
| 负债合计 | 386,976,175.66 | 100.00% | 344,675,687.83 | 100.00% | 12.27% |
1、2023年12月31日短期借款较2022年12月31日增长100.00%，主要系流动性借款增加所致；
2、2023年12月31日预收账款较2022年12月31日下降100.00%，主要系本期期末无预收租金所致；
3、2023年12月31日一年内到期的非流动负债较2022年12月31日下降43.76%，主要系一年内到期的租赁负债减少所致；
4、2023年12月31日其他流动负债较2022年12月31日增长36.36%，主要系待转销项税增加所致；
5、2023年12月31日租赁负债较2022年12月31日增长2,378.02%，主要系房屋租赁款增加所致；
6、2023年12月31日递延收益较2022年12月31日下降100.00%，主要系政府补助按受益情况结转其他收益所致。
7、2023年12月31日递延所得税负债较2022年12月31日下降65.06%，主要系按纳税主体净额列报递延事项所致。
（三）报告期股东权益情况
单位：人民币元
| 项目 | 截至2023年12月31日 | 截至2022年12月31日 | 变动幅度 | ||
| 金额 | 比重 | 金额 | 比重 | ||
| 股本 | 431,432,088.00 | 35.68% | 308,647,340.00 | 26.83% | 39.78% |
| 资本公积 | 288,079,726.50 | 23.82% | 405,864,308.86 | 35.28% | -29.02% |
| 减：库存股 | 20,267,141.49 | 1.68% | 20,267,141.49 | 1.76% | 0.00% |
| 其他综合收益 | -997,744.58 | -0.08% | -997,101.75 | -0.09% | -0.06% |
| 盈余公积 | 69,441,419.46 | 5.74% | 62,845,988.23 | 5.46% | 10.49% |
| 未分配利润 | 407,925,533.48 | 33.74% | 371,820,264.50 | 32.32% | 9.71% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,175,613,881.37 | 97.22% | 1,127,913,658.35 | 98.05% | 4.23% |
| 少数股东权益 | 33,575,373.87 | 2.78% | 22,410,950.76 | 1.95% | 49.82% |
| 股东权益合计 | 1,209,189,255.24 | 100.00% | 1,150,324,609.11 | 100.00% | 5.12% |
1、2023年12月31日股本较2022年12月31日增长39.78%，主要原因系资本公积转增股本所致；
3、2023年12月31日少数股东权益较2022年12月31日增长49.82%，主要系非全资子公司盈利归属于少数股东的损益增加所致。
（四）报告期损益情况
单位：人民币元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 营业收入 | 842,541,423.30 | 905,375,765.35 | -6.94% |
| 营业成本 | 486,189,278.51 | 495,045,297.03 | -1.79% |
| 营业税金及附加 | 4,813,644.30 | 5,147,935.51 | -6.49% |
| 销售费用 | 111,872,398.16 | 107,765,336.32 | 3.81% |
| 管理费用 | 59,790,653.85 | 57,025,365.64 | 4.85% |
| 研发费用 | 84,096,262.05 | 83,703,810.57 | 0.47% |
| 财务费用 | -1,180,009.11 | 66,710.93 | -1868.84% |
| 其他收益 | 17,945,437.64 | 4,890,435.94 | 266.95% |
| 投资收益 | 1,661,192.49 | 522,149.46 | 218.15% |
| 信用减值损失 | -10,686,570.91 | -12,583,128.49 | 15.07% |
| 资产减值损失 | -15,819,657.17 | -13,305,898.49 | -18.89% |
| 资产处置收益 | 99,560.45 | 219,855.58 | -54.72% |
| 营业利润 | 90,159,158.04 | 136,364,723.35 | -33.88% |
| 营业外收入 | 84,987.03 | 123,935.12 | -31.43% |
| 营业外支出 | 1,129,479.87 | 1,001,274.45 | 12.80% |
| 利润总额 | 89,114,665.20 | 135,487,384.02 | -34.23% |
| 所得税费用 | 5,125,601.26 | 12,826,416.89 | -60.04% |
| 净利润 | 83,989,063.94 | 122,660,967.13 | -31.53% |
1、2023年度财务费用较2022年度下降1868.84%，主要系存款利息收入增加所致；
2、2023年度其他收益较2022年度增长266.95%，主要系收到增值税即征即退款项增加所致；
3、2023年度投资收益较2022年度增长218.15%，主要系理财收益增加所致；
4、2023年度资产处置收益2022年度下降54.72%，主要系处置固定资产收益减少所致；
5、2023年度营业外收入较2022年度下降31.43%，主要系清理往来款形成的营业外收入减少所致；
6、2023年度所得税费用较2022年下降60.04%，主要系本期利润减少，相应当期所得税减少所致。
（五）报告期内现金流量变化情况
单位：人民币元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 988,638,731.29 | 976,150,667.82 | 1.28% |
| 经营活动现金流出小计 | 803,397,555.58 | 900,451,831.31 | -10.78% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 185,241,175.71 | 75,698,836.51 | 144.71% |
| 投资活动现金流入小计 | 565,167,997.49 | 273,105,061.58 | 106.94% |
| 投资活动现金流出小计 | 601,910,200.53 | 285,490,336.70 | 110.83% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -36,742,203.04 | -12,385,275.12 | -196.66% |
| 筹资活动现金流入小计 | 83,183,638.95 | 313,403,447.55 | -73.46% |
| 筹资活动现金流出小计 | 117,680,211.22 | 247,711,274.16 | -52.49% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -34,496,572.27 | 65,692,173.39 | -152.51% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 114,002,400.40 | 129,005,734.78 | -11.63% |
1、本报告期经营活动产生的现金流量净额同比增长144.71%，主要系经营性回款增加所致；
2、本报告期投资活动产生的现金流量净额同比下降196.66%，主要系在建工程支出增加所致；
3、本报告期筹资活动产生的现金流量净额同比下降152.51%，主要系上期收到非公开增发融资款所致。
广东德生科技股份有限公司董事会
二〇二四年四月十九日