宇环数控机床股份有限公司关于2023年度会计师事务所履职情况的评估报告
宇环数控机床股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”或“会计师事务所”）为公司 2023 年度审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定，公司对天健会计师事务所 2023 年审计过程中的履职情况进行评估，具体情况如下：
一、资质条件
（一）基本信息
| 事务所名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | |||||
| 成立日期 | 2011 年 7 月 18 日 | 组织形式 | 特殊普通合伙 | |||
| 注册地址 | 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号 | |||||
| 首席合伙人 | 王国海 | 上年末合伙人数量 | 238 人 | |||
| 上年末执业人 员数量 | 注册会计师 | 2,272 人 | ||||
| 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 | 836 人 | |||||
| 2023 年（经审 计） 业务收入 | 业务收入总额 | 34.83 亿元 | ||||
| 审计业务收入 | 30.99 亿元 | |||||
| 证券业务收入 | 18.40 亿元 | |||||
| 2023 年上市公 司（含 A、B 股）审计情况 | 客户家数 | 675 家 | ||||
| 审计收费总额 | 6.63 亿元 | |||||
| 涉及主要行业 | 制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发 和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业， 水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业， 金融业， 房地产业， 交通运输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育和 娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业， 住宿和餐饮 业，卫生和社会工作，综合等 | |||||
| 本公司同行业上市公司审计客户家数 | 513 | |||||
（二）项目组信息
2023 年年报审计项目组基本信息如下：
| 项目组成员 | 姓名 | 成为注册会计师的时间 | 开始从事上市公司审计的时间 | 开始在本所执业的时间 | 开始为 本公司提供审计服务的时间 | 近三年签署或复核上市公司审计报告情况 |
| 项目合伙人 | 魏五军 | 2002-07-15 | 2001年起从事注册会计师业务，一直从事IPO和上市公司审计等证券服务业务，具备相应专业胜任能力 | 2002-07-15 | 2019年 | 近三年签署过：高斯贝尔(002848.SZ)、爱威科技(688067.SH)、宇环数控（002903.SZ）、大参林(603233.SH)、宇新股份(002986.SZ)等多家上市公司审计报告。 |
| 项目质量控制复核人 | 江娟 | 2004-06-30 | 2002年起从事注册会计师业务，一直从事IPO和上市公司审计等证券服务业务，具备相应专业胜任能力。 | 2004-06-30 | 2019年 | 近三年签署过：腾达建设(600512.SH)、喜临门(603008.SH)、诺力股份(603611.SH)、当虹科技(688039.SH)、伟星股份(002003.SZ)等多家上市公司审计报告。 |
| 拟签字注册会计师 | 魏五军 | 2002-07-15 | 2001年起从事注册会计师业务，一直从事IPO和上市公司审计等证券服务业务，具备相应专业胜任能力。 | 2002-07-15 | 2019年 | 近三年签署过：高斯贝尔(002848.SZ)、爱威科技(688067.SH)、宇环数控（002903.SZ）、大参林(603233.SH)、宇新股份(002986.SZ)等多家上市公司审计报告。 |
| 吴佳林 | 2018-07-04 | 2016年起从事注册会计师业务，一直从事IPO和上市公司审计等证券服务业务，具备相应专业胜任能力。 | 2018-07-04 | 2022年 | 近三年签署过：宇环数控（002903.SZ）2022年度审计报告。 |
二、执业记录
（一）诚信记录
天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2021年1月1日至2023年12月31日）因执业行为受到行政处罚1次、监督管理措施14次、自律监管措施6次，未
受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施35人次、自律监管措施13人次、纪律处分3人次，未受到刑事处罚，共涉及50人。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行 为受到刑事处罚， 受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督 管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
（二）独立性
天健会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
三、质量管理水平
2023年度审计过程中，天健会计师事务所就公司重大会计审计事项与相关部门及时沟通，无不能解决的意见分歧。审计过程中，实施较为完善的项目质量复核程序，对所有工作底稿执行详细复核，并由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
审计过程中，天健会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
天健会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了完整、全面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，天健会计师事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2023 年年度审计过程中，天健会计师事务所针对公司的服务需求及实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、资产减值、递延所得税确认、合并报表等。
天健会计师事务所全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。
天健会计师事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
天健会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人和项目现场负责人均由资深审计服务人员担任。
六、风险承担能力水平
天健会计师事务所具有良好的投资者保护能力， 已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险， 累计已计提职业风险基金 1 亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
经评估：天健会计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、风险承担能力水平等能够满足公司2023年度审计工作的要求。天健会计师事务所在公司2023年财务报告及内部控制审计过程中，独立、客观、公正、规范执业，按照审计计划完成审计工作，如期出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
宇环数控机床股份有限公司董事会
2024年3月27日