大博医疗科技股份有限公司
2019年度审计报告
目 录
一、审计报告………………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—101页
审 计 报 告
天健审〔2020〕2418号
大博医疗科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了大博医疗科技股份有限公司（以下简称大博医疗公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大博医疗公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大博医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）、五（二）1及十四（一）2。大博医疗公司的营业收入主要来自于生产和销售医用高值耗材，产品主要包括创伤类骨科植入耗材、脊柱类骨科植入耗材及神经外科类植入耗材。2019年度，大博医疗公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币125,731.80万元。
由于营业收入是大博医疗公司关键业绩指标之一，可能存在大博医疗管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括经销协议、订单、销售发票、出库单、发货通知单等并查询物流信息；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货通知单、货运提单等支持性文件并查阅物流签收信息，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及五（一）7。截至2019年12月31日，大博医疗公司财务报表所示存货项目账面余额为人民币46,138.71万元，跌价准备为人民币426.06万元，账面价值为人民币45,712.64万元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 了解公司存货分类、计价方法以及存货可变现净值确定依据的会计政策，评估其合理性和适当性；
(3) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(4) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；
(5) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(6) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(7) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下
降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(8) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大博医疗公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
大博医疗公司治理层（以下简称治理层）负责监督大博医疗公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序
，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大博医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大博医疗公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就大博医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：方国华（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：林琦
二〇二〇年四月二十三日
| 合 并 资 产 负 债 表 | ||||||
| 2019年12月31日 | ||||||
| 应收票据 1,000,000.00 应付票据 应收账款3237,408,635.71 79,213,791.61 应付账款17211,095,696.65 39,895,978.75 应收款项融资4 预收款项1857,390,654.92 36,752,589.35 预付款项517,208,564.40 11,454,215.11 合同负债 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款65,277,440.96 5,552,030.22 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬1944,056,176.40 30,509,656.38 存货7457,126,419.89 264,462,642.93 应交税费2045,882,661.31 24,666,187.98 合同资产 其他应付款2167,328,392.85 44,727,633.04 持有待售资产 应付手续费及佣金 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产87,371,556.82 138,926,198.21 持有待售负债 流动资产合计1,647,706,393.09 1,331,721,503.81 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计425,753,582.13 176,552,045.50 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债非流动资产： 长期应付款 发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬 债权投资 预计负债221,072,200.00 可供出售金融资产 递延收益2358,473,641.44 30,181,587.31 其他债权投资 递延所得税负债1510,650.82 487,543.13 持有至到期投资 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计59,556,492.26 30,669,130.44 长期股权投资91,312,808.43 1,380,310.41 负债合计485,310,074.39 207,221,175.94 其他权益工具投资 所有者权益(或股东权益)： 其他非流动金融资产 实收资本(或股本)24402,265,100.00 401,930,000.00 投资性房地产 其他权益工具 固定资产10379,247,692.08 250,035,231.84 其中：优先股 在建工程1163,714,063.30 26,896,886.78 永续债 生产性生物资产 资本公积25463,165,438.47 439,312,667.64 油气资产 减：库存股2634,723,059.00 27,706,200.00 使用权资产 其他综合收益27112,648.99 -134,029.94 无形资产1228,684,461.72 31,153,024.33 专项储备 开发支出 盈余公积28143,458,556.86 98,490,995.22 商誉1317,246,983.21 17,246,983.21 一般风险准备 长期待摊费用142,759,705.93 3,108,986.00 未分配利润29747,554,243.27 527,995,899.26 递延所得税资产154,444,192.07 2,676,183.89 归属于母公司所有者权益合计1,721,832,928.59 1,439,889,332.18 其他非流动资产1693,656,732.14 844,981.41 少数股东权益31,630,028.99 17,953,583.56 非流动资产合计591,066,638.88 333,342,587.87 所有者权益合计1,753,462,957.58 1,457,842,915.74 资产总计2,238,773,031.97 1,665,064,091.68 负债和所有者权益总计2,238,773,031.97 1,665,064,091.68 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | ||||||
| 编制单位：大博医疗科技股份有限公司 | ||||||
| 上年年末数 | ||||||
| 3,250,287.52 | ||||||
| 母 公 司 资 产 负 债 表 | |||||
| 2019年12月31日 | |||||
| 存货338,430,922.63 203,131,672.58 应交税费40,785,003.83 20,658,042.63 合同资产 其他应付款61,650,768.73 93,118,484.62 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 119,500,000.00 其他流动负债 流动资产合计1,425,007,165.91 1,230,880,688.62 流动负债合计335,133,094.78 187,159,374.78 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 非流动资产： 永续债 债权投资 租赁负债 可供出售金融资产 长期应付款 其他债权投资 长期应付职工薪酬 持有至到期投资 预计负债1,072,200.00 长期应收款 递延收益57,393,088.29 29,495,580.80 长期股权投资3118,371,607.90 121,019,626.69 递延所得税负债10,650.82 487,248.88 其他权益工具投资 其他非流动负债 其他非流动金融资产 非流动负债合计58,475,939.11 29,982,829.68 投资性房地产 负债合计393,609,033.89 217,142,204.46 固定资产339,311,542.63 223,194,410.38 所有者权益(或股东权益)： 在建工程61,415,907.38 18,946,974.74 实收资本(或股本)402,265,100.00 401,930,000.00 生产性生物资产 其他权益工具 油气资产 其中：优先股 使用权资产 永续债 无形资产28,670,127.07 30,674,901.24 资本公积462,160,710.12 437,805,816.88 开发支出 减：库存股34,723,059.00 27,706,200.00 商誉 其他综合收益 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资产3,772,973.14 1,793,893.03 盈余公积136,269,927.11 91,302,365.47 其他非流动资产93,656,732.14 844,981.41 未分配利润710,624,344.05 506,881,289.30 非流动资产合计645,198,890.26 396,474,787.49 所有者权益合计1,676,597,022.28 1,410,213,271.65 资产总计2,070,206,056.17 1,627,355,476.11 负债和所有者权益总计2,070,206,056.17 1,627,355,476.11 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | |||||
| 合 并 利 润 表 | ||
| 2019年度 | ||
| 会计机构负责人： | ||
| 编制单位：大博医疗科技股份有限公司 | ||
| 注释号 | ||
| 1 | ||
| 1 | ||
| 2 | ||
| 3 | ||
| 4 | ||
| 6 | ||
| 8 | ||
| 11 | ||
| 13 | ||
| 14 | ||
| 15 | ||
| 母 公 司 利 润 表 | ||
| 2019年度 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额449,675,616.39 352,339,696.14 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||
| 961,396,585.39 602,509,705.85 433,877,268.05 334,876,268.42 1,950,160,000.00 1,666,750,000.00 3,524,139.54 21,143,401.02 180,000.00 345,000.00 3,332,042.76 | ||
| 32,179,623,663.94 1,362,832,944.96 | ||
42,160,846,287.94 1,730,975,013.94
4,402,465,559.34 3,318,055,620.65
-268,977,755.86 -263,652,231.91
7,930,359.00 27,706,200.00
7,930,359.00 27,706,200.00
206,865,000.00 160,040,000.00
| 合 并 现 金 流 量 表 | |
| 2019年度 | |
| 206,874,000.00 164,879,622.63 -198,943,641.00 -137,173,422.63 1,934,694.69 2,513,269.86 -32,109,434.12 -63,436,116.26 69,720,898.21 133,157,014.47 37,611,464.09 69,720,898.21 | |
| 项 目 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |
| 向中央银行借款净增加额 | |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |
| 收到再保业务现金净额 | |
| 保户储金及投资款净增加额 | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |
| 拆入资金净增加额 | |
| 回购业务资金净增加额 | |
| 收到的税费返还 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | |
| 经营活动现金流入小计 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |
| 支付保单红利的现金 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | |
| 支付的各项税费 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | |
| 经营活动现金流出小计 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |
| 收回投资收到的现金 | |
| 取得投资收益收到的现金 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |
| 投资活动现金流入小计 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |
| 投资支付的现金 | |
| 质押贷款净增加额 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |
| 投资活动现金流出小计 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |
| 吸收投资收到的现金 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |
| 取得借款收到的现金 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |
| 筹资活动现金流入小计 | |
| 偿还债务支付的现金 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |
| 筹资活动现金流出小计 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | |
| 母 公 司 现 金 流 量 表 | ||
| 2019年度 | ||
| 会计机构负责人： | ||
| 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2019年度 | ||||||||||||||||||||||||||
| （六）其他 四、本期期末余额402,265,100.00 463,165,438.47 34,723,059.00 112,648.99 143,458,556.86 747,554,243.27 31,630,028.99 1,753,462,957.58 401,930,000.00 439,312,667.64 27,706,200.00 -134,029.94 98,490,995.22 527,995,899.26 17,953,583.56 1,457,842,915.74 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：大博医疗科技股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||||||
| 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 | ||||||||||||||||||||||||
| 2019年度 | ||||||||||||||||||||||||
| 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | 会企04表 | |||||||||||||||||||||||
| 编制单位：大博医疗科技股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||||||
大博医疗科技股份有限公司
财务报表附注2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
大博医疗科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原厦门大博颖精医疗器械有限公司，由林志雄、吴宏荣共同发起设立，于2004年8月12日在厦门市市场监督管理局登记注册，总部位于福建省厦门市。公司现持有统一社会信用代码为913502007617290664的营业执照，注册资本402,265,100.00元，股份总数402,265,100股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股362,166,600股；无限售条件的流通股份A股40,098,500股。公司股票已于2017年9月22日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医疗器械行业。主要经营活动为医用高值耗材的研发、生产和销售。产品主要有：创伤类骨科植入耗材、脊柱类骨科植入耗材、微创外科类产品及神经外科类植入耗材。
本财务报表业经公司2020年4月23日二届八次董事会批准对外报出。
本公司将深圳市沃尔德外科医疗器械技术有限公司、施爱德（厦门）医疗器材有限公司和萨科（厦门）医疗科技有限公司等17家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 |
| 1-2年 | 20 |
| 2-3年 | 50 |
| 3年以上 | 100 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照分次摊销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 3-10 | 4.85-4.50 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 3-10 | 32.33-9.00 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 3-10 | 32.33-9.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 3-10 | 24.25-18.00 |
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 专有技术 | 3-5 |
| 软件 | 3 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售创伤类骨科植入耗材、脊柱类骨科植入耗材、神经外科类植入耗材等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 80,213,791.61 | 应收票据 | 1,000,000.00 |
| 应收账款 | 79,213,791.61 | ||
| 应付票据及应付账款 | 39,895,978.75 | 应付票据 | |
| 应付账款 | 39,895,978.75 | ||
2) 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
① 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 货币资金 | 827,862,338.21 | 2,587,785.60 | 830,450,123.81 |
| 其他应收款 | 5,552,030.22 | -2,587,785.60 | 2,964,244.62 |
| 交易性金融资产 | 135,750,287.52 | 135,750,287.52 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,250,287.52 | -3,250,287.52 | |
| 其他流动资产 | 138,926,198.21 | -132,500,000.00 | 6,426,198.21 |
| 应收款项融资 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 应收票据 | 1,000,000.00 | -1,000,000.00 | |
② 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则（以下简称新CAS22）和按原金融工具准则（以下简称原CAS22）的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 贷款和应收款项 | 827,862,338.21 | 以摊余成本计量的金融资产 | 830,450,123.81 |
| 其他应收款 | 贷款和应收款项 | 5,552,030.22 | 以摊余成本计量的金融资产 | 2,964,244.62 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,250,287.52 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 135,750,287.52 |
| 其他流动资产-银行短期理财产品 | 可供出售金融资产 | 132,500,000.00 | ||
| 应收票据-银行承兑汇票 | 贷款和应收款项 | 1,000,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 1,000,000.00 |
| 应收账款 | 贷款和应收款项 | 79,213,791.61 | 以摊余成本计量的金融资产 | 79,213,791.61 |
| 应付账款 | 其他金融负债 | 39,895,978.75 | 以摊余成本计量的金融负债 | 39,895,978.75 |
| 其他应付款 | 其他金融负债 | 44,727,633.04 | 以摊余成本计量的金融负债 | 44,727,633.04 |
③ 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） | |
| A. 金融资产 | |||||
| a. 摊余成本 | |||||
| 货币资金 | |||||
| 按原CAS22列示的余额 | 827,862,338.21 | ||||
| 加：自其他应收款-应收利息转入(新CAS22) | 2,587,785.60 | ||||
| 按新CAS22列示的余额 | 830,450,123.81 | ||||
| 应收票据 | |||||
| 按原CAS22列示的余额 | 1,000,000.00 | ||||
| 减：转出至公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22) | -1,000,000.00 | ||||
| 按新CAS22列示的余额 | |||||
| 应收账款 | |||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 79,213,791.61 | 79,213,791.61 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 按原CAS22列示的余额 | 5,552,030.22 | ||||
| 减：转出至货币资 | -2,587,785.6 | ||||
| 金(新CAS22) | 0 | ||||
| 按新CAS22列示的余额 | 2,964,244.62 | ||||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 913,628,160.04 | -1,000,000.00 | 912,628,160.04 | ||
| b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||
| 按原CAS22列示的余额 | 3,250,287.52 | ||||
| 减：转出至交易性金融资产（新CAS22） | -3,250,287.52 | ||||
| 按新CAS22列示的余额 | |||||
| 交易性金融资产 | |||||
| 按原CAS22列示的余额 | |||||
| 加：自可供出售金融资产（原CAS22）转入 | 132,500,000.00 | ||||
| 加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（原CAS22）转入 | 3,250,287.52 | ||||
| 按新CAS22列示的余额 | 135,750,287.52 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 3,250,287.52 | 132,500,000.00 | 135,750,287.52 | ||
| c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | |||||
| 其他流动资产-银行理财产品 | |||||
| 按原CAS22列示的余额 | 132,500,000.00 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（新CAS22） | -132,500,000.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | ||||
| 应收款项融资 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | ||||
| 加：自应收票据(原CAS22)转入 | 1,000,000.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 1,000,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| B. 金融负债 | ||||
| a. 摊余成本 | ||||
| 应付账款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 39,895,978.75 | 39,895,978.75 | ||
| 其他应付款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 44,727,633.04 | 44,727,633.04 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 84,623,611.79 | 84,623,611.79 | ||
④ 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） |
| 贷款和应收款项/以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 应收账款 | 11,429,928.04 | 11,429,928.04 | ||
| 其他应收款 | 7,532,713.23 | 7,532,713.23 | ||
3) 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
(2) 其他会计政策变更
本期公司无其他会计政策变更。
2. 重要会计估计变更
本期公司无重要会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 境外子公司适用所在地区税率，不动产经营租赁适用10%或9%税率，金融服务收入适用6%税率，其余均适用16%或13%的增值税税率[注] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余额；从租计征的，按租金收入的总额 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 子公司美精技医疗器械(上海)有限公司2019年1-2月适用1%税率，2019年3-12月开始适用7%税率，其余境内公司全年均适用7%税率 |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 子公司美精技医疗器械(上海)有限公司2019年1-6月适用1%税率，2019年7-12月开始适用2%税率，其余境内公司全年均适 |
| 用2%税率 | ||
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25%、境外子公司适用所地企业所得税税率 |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 大博医疗科技股份有限公司 | 15% |
| 博益宁（厦门）医疗器械有限公司 | 15% |
| 深圳市沃尔德外科医疗器械技术有限公司 | 15% |
| 施爱德（厦门）医疗器材有限公司 | 15% |
| 厦门大博精工微创科技有限公司 | 25% |
| 厦门大博颖精医疗器械有限公司等9家子公司 | 20% |
[注]：根据财政部、税务总局、海关总署公布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告2019年第39号），从2019年4月1日起，本公司发生增值税应税销售行为,原适用16%的,税率调整为13%；不动产经营租赁行为，原适用10%的，税率调整为9%。
(二) 税收优惠
1. 增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口货物退税率主要为16%，2019年4月1日起根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告2019年第39号）,本公司及子公司发生增值税应税销售行为,原适用16%的,税率调整为13%，原主要出口货物退税率为16%的产品相应调整为13%。
2. 企业所得税
(1) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于厦门市2019年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕247号)，公司通过高新技术企业复审，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为2019年1月1日至2021年12月31日，故本期公司按照15%的税率计缴企业所得税。
(2) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于厦门市2019年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕29号），子公司博益宁（厦门）医疗器械有限公司通过高新技术企业认定，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为2019年1月1日至2021年12月31日，故本期该子公司按照15%的税率计缴企业所得税。
(3) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示深圳市2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司深圳市沃尔德外科医疗器械技术有限公司通过高新技术企业重新认定，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日，故本期该子公司按照15%的税率计缴企业所得税。
(4) 根据厦门市高新技术发展协会《关于公布厦门市2017年第二批（总第二批）市级高新技术企业备案名单的通知》（厦科联〔2017〕17号），子公司施爱德（厦门）医疗器材有限公司通过高新技术企业认定，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日，故本期该子公司按照15%的税率计缴企业所得税。
(5) 根据财政部、税务总局发布的财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对超过100万元不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。其中子公司厦门大博颖精医疗器械有限公司、厦门尼罗马特科技有限公司、萨科（厦门）医疗科技有限公司、百齿泰（厦门）医疗科技有限公司、安徽卓烨伟创医疗科技有限公司、漳州市隆康顺医疗科技有限公司、卓迈康（厦门）医疗器械有限公司、漳州市施爱康医疗科技有限公司、上海大博医疗科技有限公司符合小型微利企业认定要求，故2019年度享受上述所得税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 库存现金 | 23,717.51 | 24,314.22 |
| 银行存款 | 758,668,660.33 | 830,425,809.59 |
| 其他货币资金 | 5,880,392.00 | |
| 合 计 | 764,572,769.84 | 830,450,123.81 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 621,863.40 | 3,654,530.50 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1(1)2)之说明。
(2) 其他说明
其他货币资金为信用证保证金5,880,392.00元。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 158,741,005.47 | 135,750,287.52 |
| 其中：银行短期理财产品 | 158,741,005.47 | 135,750,287.52 |
| 合 计 | 158,741,005.47 | 135,750,287.52 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1(1)2)之说明。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 595,582.07 | 0.23 | 595,582.07 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 260,121,721.85 | 99.77 | 22,713,086.14 | 8.73 | 237,408,635.71 |
| 合 计 | 260,717,303.92 | 100.00 | 23,308,668.21 | 8.94 | 237,408,635.71 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 595,582.07 | 0.66 | 595,582.07 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 90,048,137.58 | 99.34 | 10,834,345.97 | 12.03 | 79,213,791.61 |
| 合 计 | 90,643,719.65 | 100.00 | 11,429,928.04 | 12.61 | 79,213,791.61 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款账面余额595,582.07元，计提坏账准备595,582.07元，上述单项计提坏账准备应收账款客户挂账时间较长且已与公司无合作关系，
相关款项预计难以收回。
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 260,121,721.85 | 22,713,086.14 | 8.73 |
| 小 计 | 260,121,721.85 | 22,713,086.14 | 8.73 |
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 239,670,922.71 | 11,983,546.15 | 5.00 |
| 1-2年 | 9,473,813.01 | 1,894,762.60 | 20.00 |
| 2-3年 | 4,284,417.48 | 2,142,208.74 | 50.00 |
| 3年以上 | 6,692,568.65 | 6,692,568.65 | 100.00 |
| 小 计 | 260,121,721.85 | 22,713,086.14 | 8.73 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 239,670,922.71 |
| 1-2年 | 9,473,813.01 |
| 2-3年 | 4,358,809.53 |
| 3年以上 | 7,213,758.67 |
| 小 计 | 260,717,303.92 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 595,582.07 | 595,582.07 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 10,834,345.97 | 11,923,969.26 | 2,213.15 | 47,442.24 | 22,713,086.14 | |||
| 小 计 | 11,429,928.04 | 11,923,969.26 | 2,213.15 | 47,442.24 | 23,308,668.21 | |||
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款47,442.24元。
2) 本期无重要的应收账款核销。
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 单位1 | 20,039,473.35 | 7.69 | 1,001,973.67 |
| 单位2 | 18,358,940.72 | 7.04 | 917,947.04 |
| 单位3 | 17,555,948.11 | 6.73 | 877,797.41 |
| 单位4 | 17,358,993.77 | 6.66 | 867,949.69 |
| 单位5 | 10,226,411.42 | 3.92 | 511,320.57 |
| 小 计 | 83,539,767.37 | 32.04 | 4,176,988.38 |
4. 应收款项融资
| 项 目 | 期初数[注] | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1(1)2)之说明。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 16,063,947.37 | 93.35 | 16,063,947.37 | 10,736,726.90 | 93.74 | 10,736,726.90 | ||
| 1-2 年 | 716,790.73 | 4.16 | 716,790.73 | 474,896.52 | 4.14 | 474,896.52 | ||
| 2-3 年 | 211,058.97 | 1.23 | 211,058.97 | 232,002.80 | 2.03 | 232,002.80 | ||
| 3 年以上 | 216,767.33 | 1.26 | 216,767.33 | 10,588.89 | 0.09 | 10,588.89 | ||
| 合 计 | 17,208,564.40 | 100.00 | 17,208,564.40 | 11,454,215.11 | 100.00 | 11,454,215.11 | ||
2) 期末无账龄1年以上重要的预付款项未及时结算。
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 单位1 | 2,264,107.72 | 13.16 |
| 单位2 | 754,586.07 | 4.38 |
| 单位3 | 705,221.77 | 4.10 |
| 单位4 | 680,251.50 | 3.95 |
| 单位5 | 643,300.00 | 3.74 |
| 小 计 | 5,047,467.06 | 29.33 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 13,196,868.27 | 100.00 | 7,919,427.31 | 60.01 | 5,277,440.96 |
| 其中：其他应收款 | 13,196,868.27 | 100.00 | 7,919,427.31 | 60.01 | 5,277,440.96 |
| 合 计 | 13,196,868.27 | 100.00 | 7,919,427.31 | 60.01 | 5,277,440.96 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数[注] | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 10,496,957.85 | 100.00 | 7,532,713.23 | 71.76 | 2,964,244.62 |
| 其中：其他应收款 | 10,496,957.85 | 100.00 | 7,532,713.23 | 71.76 | 2,964,244.62 |
| 合 计 | 10,496,957.85 | 100.00 | 7,532,713.23 | 71.76 | 2,964,244.62 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1(1)2)之说明。
2) 期末无单项计提坏账准备的其他应收款
3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 13,196,868.27 | 7,919,427.31 | 60.01 |
| 其中：1年以内 | 4,093,587.41 | 204,679.36 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,379,822.39 | 275,964.48 | 20.00 |
| 2-3年 | 569,350.00 | 284,675.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 7,154,108.47 | 7,154,108.47 | 100.00 |
| 小 计 | 13,196,868.27 | 7,919,427.31 | 60.01 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 112,066.71 | 137,098.80 | 7,283,547.72 | 7,532,713.23 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -68,991.12 | 68,991.12 | ||
| --转入第三阶段 | -113,870.00 | 113,870.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 159,537.67 | 183,744.56 | 41,365.75 | 384,647.98 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 2,066.10 | 2,066.10 | ||
| 期末数 | 204,679.36 | 275,964.48 | 7,438,783.47 | 7,919,427.31 |
(3) 本期公司无实际核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 8,070,212.80 | 7,985,899.52 |
| 拆借款 | 3,917,226.30 | 1,808,532.50 |
| 应收暂付款 | 176,843.05 | 267,154.79 |
| 备用金 | 828,294.00 | 381,043.65 |
| 其他 | 204,292.12 | 54,327.39 |
| 合 计 | 13,196,868.27 | 10,496,957.85 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 惠州市惠阳区新圩镇财政管理所 | 土地款保证金 | 6,100,000.00 | 3年以上 | 46.22 | 6,100,000.00 |
| COMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS MEDICOS LIMITADA | 拆借款 | 745,476.30 | 1年以内 | 5.65 | 37,273.82 |
| 惠州市惠阳区花果村民委员会 | 土地款保证金 | 500,000.00 | 3年以上 | 3.79 | 500,000.00 |
| 莫易凡 | 备用金 | 318,000.00 | [注1] | 2.41 | 20,400.00 |
| 王小专 | 员工借款 | 148,400.00 | 1年以内 | 1.12 | 7,420.00 |
| 朱婧初 | 员工借款 | 148,400.00 | 1年以内 | 1.12 | 7,420.00 |
| 小 计 | 7,960,276.30 | 60.32 | 6,672,513.82 |
[注1]: 其中账龄1年以内288,000.00元，账龄1-2年30,000.00元。
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 86,574,368.51 | 86,574,368.51 | 46,548,581.08 | 1,516,164.19 | 45,032,416.89 | |
| 在产品 | 39,748,715.90 | 39,748,715.90 | 33,732,717.94 | 33,732,717.94 | ||
| 库存商品 | 288,787,962.17 | 4,260,647.77 | 284,527,314.40 | 155,409,573.98 | 1,526,265.22 | 153,883,308.76 |
| 发出商品 | 1,124,747.89 | 1,124,747.89 | 1,088,944.41 | 1,088,944.41 | ||
| 低值易耗品 | 45,151,273.19 | 45,151,273.19 | 30,725,254.93 | 30,725,254.93 | ||
| 合 计 | 461,387,067.66 | 4,260,647.77 | 457,126,419.89 | 267,505,072.34 | 3,042,429.41 | 264,462,642.93 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,516,164.19 | 1,516,164.19 | ||||
| 库存商品 | 1,526,265.22 | 3,486,861.84 | 752,479.29 | 4,260,647.77 | ||
| 小 计 | 3,042,429.41 | 3,486,861.84 | 2,268,643.48 | 4,260,647.77 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；将不符合正常销售使用条件及因质量问题销售退回的成品单独核算，使成品成本大于其未来可变现净值，且成品价格在可预见的将来无望回升。本期转回或转销存货跌价准备，系公司将已计提存货跌价准备的存货领用或销售处理所致。
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 待抵扣增值税进项税 | 6,168,928.54 | 5,759,366.02 |
| 预缴企业所得税 | 1,202,628.28 | 666,832.19 |
| 合 计 | 7,371,556.82 | 6,426,198.21 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1(1)2)之说明。
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 1,312,808.43 | 1,312,808.43 | 1,380,310.41 | 1,380,310.41 | ||
| 合 计 | 1,312,808.43 | 1,312,808.43 | 1,380,310.41 | 1,380,310.41 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 厦门医疗器械研发检测中心有限公司 | 1,380,310.41 | -67,501.98 | |||
| 合 计 | 1,380,310.41 | -67,501.98 |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现 股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 厦门医疗器械研发检测中心有限公司 | 1,312,808.43 | |||||
| 合 计 | 1,312,808.43 | |||||
10. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 117,154,508.52 | 14,709,772.36 | 205,697,297.76 | 16,231,269.25 | 353,792,847.89 |
| 本期增加金额 | 1,210,794.47 | 1,701,298.54 | 162,371,437.85 | 2,012,166.46 | 167,295,697.32 |
| 1) 购置 | 609,315.50 | 1,601,298.54 | 138,599,261.64 | 2,012,166.46 | 142,822,042.14 |
| 2) 在建工程转入 | 601,478.97 | 100,000.00 | 23,681,433.52 | 24,382,912.49 | |
| 3) 企业合并增加 | 90,742.69 | 90,742.69 | |||
| 本期减少金额 | 571,875.88 | 1,486,488.58 | 1,535,652.99 | 3,594,017.45 | |
| 1) 处置或报废 | 571,875.88 | 1,486,488.58 | 1,535,652.99 | 3,594,017.45 | |
| 期末数 | 118,365,302.99 | 15,839,195.02 | 366,582,247.03 | 16,707,782.72 | 517,494,527.76 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 18,835,252.81 | 7,769,683.66 | 66,589,900.58 | 10,562,779.00 | 103,757,616.05 |
| 本期增加金额 | 5,349,104.85 | 2,635,739.43 | 27,802,211.87 | 1,541,222.42 | 37,328,278.57 |
| 1) 计提 | 5,349,104.85 | 2,635,739.43 | 27,748,253.58 | 1,541,222.42 | 37,274,320.28 |
| 2) 企业合并增加 | 53,958.29 | 53,958.29 | |||
| 本期减少金额 | 491,973.65 | 964,997.60 | 1,382,087.69 | 2,839,058.94 | |
| 1) 处置或报废 | 491,973.65 | 964,997.60 | 1,382,087.69 | 2,839,058.94 | |
| 期末数 | 24,184,357.66 | 9,913,449.44 | 93,427,114.85 | 10,721,913.73 | 138,246,835.68 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 94,180,945.33 | 5,925,745.58 | 273,155,132.18 | 5,985,868.99 | 379,247,692.08 |
| 期初账面价值 | 98,319,255.71 | 6,940,088.70 | 139,107,397.18 | 5,668,490.25 | 250,035,231.84 |
(2) 期末公司无融资租入固定资产。
(3) 期末公司无经营租出固定资产。
(4) 期末公司固定资产均已办妥产权证书。
11. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新厂房二期工程 | 50,394,576.59 | 50,394,576.59 | 1,579,649.56 | 1,579,649.56 | ||
| 在安装设备 | 12,841,108.33 | 12,841,108.33 | 24,237,379.87 | 24,237,379.87 | ||
| 零星工程 | 478,378.38 | 478,378.38 | 1,079,857.35 | 1,079,857.35 | ||
| 合 计 | 63,714,063.30 | 63,714,063.30 | 26,896,886.78 | 26,896,886.78 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 (万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他 减少 | 期末数 |
| 新厂房二期工程 | 12,100.00 | 1,579,649.56 | 48,814,927.03 | 50,394,576.59 | ||
| 在安装设备 | 24,237,379.87 | 12,385,161.98 | 23,781,433.52 | 12,841,108.33 | ||
| 零星工程 | 1,079,857.35 | 601,478.97 | 478,378.38 | |||
| 小 计 | 26,896,886.78 | 61,200,089.01 | 24,382,912.49 | 63,714,063.30 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 新厂房二期工程 | 41.65 | 在建 | 募集资金 | |||
| 在安装设备 | 募集资金及自筹 | |||||
| 零星工程 | 自筹 | |||||
| 小 计 |
12. 无形资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 土地使用权 | 专有技术 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 32,179,666.89 | 14,461,900.00 | 5,260,594.32 | 51,902,161.21 |
| 本期增加金额 | 45,815.47 | 45,815.47 | ||
| 1) 购置 | 41,966.28 | 41,966.28 | ||
| 2) 企业合并增加 | 3,849.19 | 3,849.19 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 32,179,666.89 | 14,461,900.00 | 5,306,409.79 | 51,947,976.68 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 4,236,208.12 | 13,987,836.67 | 2,525,092.09 | 20,749,136.88 |
| 本期增加金额 | 642,699.84 | 474,063.33 | 1,397,614.91 | 2,514,378.08 |
| 1) 计提 | 642,699.84 | 474,063.33 | 1,396,391.55 | 2,513,154.72 |
| 2) 企业合并增加 | 1,223.36 | 1,223.36 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 4,878,907.96 | 14,461,900.00 | 3,922,707.00 | 23,263,514.96 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 27,300,758.93 | 1,383,702.79 | 28,684,461.72 | |
| 期初账面价值 | 27,943,458.77 | 474,063.33 | 2,735,502.23 | 31,153,024.33 |
(2) 期末公司无形资产均已办妥产权证书。
13. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称 或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 深圳市沃尔德外科医疗器械技术有限公司 | 17,246,983.21 | 17,246,983.21 | ||
| 美精技医疗器械(上海)有限公司 | 3,332,042.76 | 3,332,042.76 | ||
| 合 计 | 20,579,025.97 | 20,579,025.97 |
(2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称 或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 美精技医疗器械(上海)有限公司 | 3,332,042.76 | 3,332,042.76 | ||
| 小 计 | 3,332,042.76 | 3,332,042.76 |
(3) 商誉减值测试过程
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的未来一段期间的现金流量预测为基础，测试中采用的其他关键数据还包括产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明对深圳市沃尔德外科医疗器械技术有限公司确认的商誉并未出现减值损失，对美精技医疗器械(上海)有限公司确认的商誉于2018年出现减值损失，已全额计提减值准备。
14. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费 | 3,108,986.00 | 1,523,488.83 | 1,872,768.90 | 2,759,705.93 | |
| 合 计 | 3,108,986.00 | 1,523,488.83 | 1,872,768.90 | 2,759,705.93 |
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 27,569,315.98 | 3,711,698.01 | 14,472,357.46 | 2,046,780.86 |
| 内部交易未实现利润 | 4,883,293.75 | 732,494.06 | 4,196,020.19 | 629,403.03 |
| 合 计 | 32,452,609.73 | 4,444,192.07 | 18,668,377.65 | 2,676,183.89 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 | 递延 | 应纳税 | 递延 | |
| 暂时性差异 | 所得税负债 | 暂时性差异 | 所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 71,005.47 | 10,650.82 | 1,964,027.24 | 487,543.13 |
| 合 计 | 71,005.47 | 10,650.82 | 1,964,027.24 | 487,543.13 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 资产减值准备 | 11,251,470.08 | 7,532,713.24 |
| 内部未实现毛利 | 10,305,814.35 | 1,689,469.64 |
| 可抵扣亏损 | 25,985,018.58 | 27,788,454.25 |
| 小 计 | 47,542,303.01 | 37,010,637.13 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2019年 | 3,126,003.63 | ||
| 2020年 | 5,507,436.19 | 8,112,754.36 | |
| 2021年 | 1,810,489.31 | 3,547,236.21 | |
| 2022年 | 4,175,332.72 | 6,992,554.36 | |
| 2023年 | 3,050,338.05 | 6,009,905.69 | |
| 2024年 | 2,104,171.46 | ||
| 2025年 | 2,605,318.17 | ||
| 2026年 | 1,680,386.28 | ||
| 2027年 | 2,771,668.91 | ||
| 2028年 | 2,279,877.49 | ||
| 小 计 | 25,985,018.58 | 27,788,454.25 |
16. 其他非流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 土地出让金 | 92,100,000.00 | |
| 预付软件采购款 | 1,556,732.14 | 844,981.41 |
| 合 计 | 93,656,732.14 | 844,981.41 |
(2) 其他说明
截至2019年12月31日，公司已支付土地出让金92,100,000.00元，土地使用权尚未交付。公司于2020年1月2日办妥上述土地使用权交接手续。
17. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 材料及劳务款 | 202,083,194.62 | 37,254,800.77 |
| 工程及设备款 | 9,012,502.03 | 2,641,177.98 |
| 合 计 | 211,095,696.65 | 39,895,978.75 |
(2) 期末无账龄1年以上重要的应付账款。
18. 预收款项
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 57,390,654.92 | 36,752,589.35 |
| 合 计 | 57,390,654.92 | 36,752,589.35 |
(2) 期末无账龄1年以上重要的预收款项。
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 30,504,878.25 | 228,027,678.19 | 214,480,975.19 | 44,051,581.25 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 4,778.13 | 8,850,435.12 | 8,850,618.10 | 4,595.15 |
| 合 计 | 30,509,656.38 | 236,878,113.31 | 223,331,593.29 | 44,056,176.40 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 30,496,967.80 | 209,671,908.50 | 196,125,307.77 | 44,043,568.53 |
| 职工福利费 | 4,216,230.47 | 4,216,230.47 |
| 社会保险费 | 7,910.45 | 5,037,859.14 | 5,037,756.87 | 8,012.72 |
| 其中：医疗保险费 | 2,397.28 | 4,071,859.80 | 4,071,068.53 | 3,188.55 |
| 工伤保险费 | 5,513.17 | 297,863.64 | 298,552.64 | 4,824.17 |
| 生育保险费 | 668,135.70 | 668,135.70 | ||
| 住房公积金 | 8,050,075.78 | 8,050,075.78 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,051,604.30 | 1,051,604.30 | ||
| 小 计 | 30,504,878.25 | 228,027,678.19 | 214,480,975.19 | 44,051,581.25 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 4,778.13 | 8,518,019.12 | 8,518,574.66 | 4,222.59 |
| 失业保险费 | 326,121.74 | 326,121.74 | ||
| 商业保险 | 6,294.26 | 5,921.70 | 372.56 | |
| 小 计 | 4,778.13 | 8,850,435.12 | 8,850,618.10 | 4,595.15 |
20. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 14,620,684.96 | 8,771,469.81 |
| 企业所得税 | 27,843,307.71 | 13,341,583.80 |
| 代扣代缴个人所得税 | 407,993.65 | 263,443.06 |
| 房产税 | 666,844.12 | 644,675.73 |
| 城市维护建设税 | 1,261,618.32 | 848,001.32 |
| 教育费附加 | 543,478.84 | 363,086.62 |
| 地方教育附加 | 362,319.24 | 242,057.74 |
| 印花税 | 56,291.78 | 41,716.54 |
| 城镇土地使用税 | 120,122.69 | 150,153.36 |
| 合 计 | 45,882,661.31 | 24,666,187.98 |
21. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 限制性股票回购义务 | 34,723,059.00 | 27,706,200.00 |
| 押金保证金 | 26,937,750.94 | 10,906,245.81 |
| 应付暂收款 | 5,399,608.84 | 5,652,256.55 |
| 其他 | 267,974.07 | 462,930.68 |
| 合 计 | 67,328,392.85 | 44,727,633.04 |
(2) 期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
22. 预计负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 1,072,200.00 | 依据法院一审判决形成公司应承担的赔偿款项及诉讼费用 | |
| 合 计 | 1,072,200.00 |
(2) 其他说明
预计负债本期形成余额情况详见本财务报表附注十二(二)之说明。
23. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 30,181,587.31 | 37,870,000.00 | 9,577,945.87 | 58,473,641.44 | 政府给予的无偿补助 |
| 合 计 | 30,181,587.31 | 37,870,000.00 | 9,577,945.87 | 58,473,641.44 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益 | 期末数 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 医疗器械及医用材料项目（脊柱与人工关节专项） | 10,077,916.67 | 1,805,000.00 | 8,272,916.67 | 与资产相关 | |
| 骨科医疗器械空心钉系统技术攻关与产业化项目 | 3,482,083.33 | 685,000.00 | 2,797,083.33 | 与资产相关 | |
| 项目建设配套扶持 | 1,166,666.67 | 250,000.00 | 916,666.67 | 与资产相关 | |
| 医用骨科、神经科、颌面外科植入物医疗器械生产线改扩建项目 | 854,000.00 | 183,000.00 | 671,000.00 | 与资产相关 |
| 厦门大博颖精医疗器械有限公司骨科内植入物及器械生产线技改项目 | 632,916.67 | 245,000.00 | 387,916.67 | 与资产相关 | |
| 2013年重点制造业企业技改财政扶持 | 466,666.67 | 100,000.00 | 366,666.67 | 与资产相关 | |
| 骨科内植入物及器械生产线技改项目 | 361,666.67 | 140,000.00 | 221,666.67 | 与资产相关 | |
| 金属接骨螺钉的研发与产业化项目 | 691,666.67 | 100,000.00 | 591,666.67 | 与资产相关 | |
| 海沧区2012年企业技术改造 | 325,000.00 | 100,000.00 | 225,000.00 | 与资产相关 | |
| 医用骨科、神经科、颌面外科植入物医疗器械生产线改扩建项目 | 258,333.34 | 100,000.00 | 158,333.34 | 与资产相关 | |
| 海沧区2014年制造业企业技改项目 | 339,160.00 | 66,720.00 | 272,440.00 | 与资产相关 | |
| 外科医疗器械一次性腹腔镜用穿刺期研发与产业化项目 | 350,000.00 | 50,000.00 | 300,000.00 | 与资产相关 | |
| 促进下肢骨愈合的体外应力刺激仪成果转化项目 | 320,000.00 | 60,000.00 | 260,000.00 | 与资产相关 | |
| 骨科外固定器的技术研发与产业化项目 | 675,000.00 | 100,000.00 | 575,000.00 | 与资产相关 | |
| 新能源汽车购置补贴 | 115,000.00 | 115,000.00 | 与资产相关 | ||
| 金属脊柱接骨板系统的研发与产业化 | 305,000.00 | 60,000.00 | 245,000.00 | 与资产相关 | |
| 厦门市骨科医疗器械工程技术研究中心 | 280,000.00 | 60,000.00 | 220,000.00 | 与资产相关 | |
| 福建省骨科医疗企业企业工程技术研究中心 | 280,000.00 | 60,000.00 | 220,000.00 | 与资产相关 | |
| 空心钉系统在骨科微创治疗的应用 | 266,666.66 | 50,000.00 | 216,666.66 | 与资产相关 | |
| 促进下肢骨愈合的体外应力刺激仪的成果转化与产业化项目 | 266,666.67 | 50,000.00 | 216,666.67 | 与资产相关 | |
| 医用钛和钛合金表面处理工艺及应用 | 250,000.00 | 50,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 | |
| 外壳器械穿刺器系列产品技术攻关与产业化 | 184,006.51 | 26,286.71 | 157,719.80 | 与资产相关 | |
| 骨科医疗器械空心钉系统技术攻关与产业化项目 | 297,500.00 | 70,000.00 | 227,500.00 | 与资产相关 | |
| 一种新型股骨近端髓内内固定项目的研发与产业化 | 133,333.33 | 50,000.00 | 83,333.33 | 与资产相关 | |
| 金属骨针系统的技术攻关与产业化项目 | 152,000.00 | 160,000.00 | 98,666.65 | 213,333.35 | 与资产相关 |
| 厦门市骨科医疗器械工程技术研究中心 | 106,666.67 | 40,000.00 | 66,666.67 | 与资产相关 | |
| 可分离式微创牵开装置系统关键技术研发及产业化 | 288,333.33 | 40,000.00 | 248,333.33 | 与资产相关 | |
| 厦门市骨科医疗器械工程技术研究中心 | 80,000.00 | 30,000.00 | 50,000.00 | 与资产相关 | |
| 2015年第二批科技政策兑现专项扶持资金 | 85,000.00 | 20,000.00 | 65,000.00 | 与资产相关 |
| 创新性企业扶持基金 | 70,000.00 | 10,000.00 | 60,000.00 | 与资产相关 | |
| 企业技术改造补助 | 1,120,658.30 | 151,100.00 | 969,558.30 | 与资产相关 | |
| 新兴产业专项资金 | 3,995,000.00 | 510,000.00 | 3,485,000.00 | 与资产相关 | |
| 工业技改项目 | 890,650.00 | 227,400.00 | 663,250.00 | 与资产相关 | |
| 危险废物预处理节能减排项目 | 89,029.15 | 10,064.17 | 78,964.98 | 与资产相关 | |
| 可注射型纳米生物活性玻璃基产品及配套器械的开发 | 925,000.00 | 550,000.00 | 135,208.34 | 1,339,791.66 | 与资产相关 |
| 2019年技术改造中央专项资金 | 33,750,000.00 | 3,375,000.00 | 30,375,000.00 | 与资产相关 | |
| 2018年沧海区技术改造补助 | 2,940,000.00 | 294,000.00 | 2,646,000.00 | 与资产相关 | |
| 博益宁创伤与脊柱耗材技改项目 | 360,000.00 | 33,000.00 | 327,000.00 | 与资产相关 | |
| 2018年技术改造投资补贴 | 110,000.00 | 27,500.00 | 82,500.00 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 30,181,587.31 | 37,870,000.00 | 9,577,945.87 | 58,473,641.44 |
[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
24. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 401,930,000.00 | 338,100.00 | -3,000.00 | 335,100.00 | 402,265,100.00 | ||
(2) 其他说明
1) 本期增加
根据公司2019年二届四次董事会审议通过的《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，公司向85名认购激励对象发行限制性股票338,100股，募集资金总额7,975,779.00元，扣除发行费用8,490.57元，募集资金净额7,967,288.43元，其中，计入股本338,100.00元，计入资本公积（股本溢价）7,629,188.43元。该次增资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（会验字﹝2019﹞7908号）。
上述限制性股票存在特定条件下的回购义务，公司另确认库存股338,100股，金额为7,975,779.00元。
2) 本期减少
根据公司2019年二届二次董事会、2018年年度股东大会分别审议通过的《关于回购注
销部分限制性股票的议案》，公司原激励对象姚朝明因个人原因离职失去作为激励对象参与激励计划的资格。上述人员已不再满足成为激励对象的条件，董事会同意根据公司《2018年限制性股票激励计划（草案）》等相关规定，回购注销其已获授但尚未解除限售的共计3,000股限制性股票，回购金额45,420.00元，其中，减少股本3,000.00元，冲减资本公积（股本溢价）42,420.00元。该次减资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（会验字﹝2019﹞7903号）。
上述存在特定条件下的回购义务限制性股票回购注销后，公司确认减少库存股3,000股，金额为45,420.00元。
25. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 437,654,142.33 | 7,629,188.43 | 42,420.00 | 445,240,910.76 |
| 其他资本公积 | 1,658,525.31 | 16,266,002.40 | 17,924,527.71 | |
| 合 计 | 439,312,667.64 | 23,895,190.83 | 42,420.00 | 463,165,438.47 |
(2) 其他说明
1) 本期增加
① 本期定向增发股票产生资本公积（股本溢价）7,629,188.43元，具体说明详见本财务报表附注五(一)24股本之说明。
② 公司本期第二批限制性股票激励计划，授予价格为23.59元/股，低于授予日股票二级市场价格48.04元/股，构成对员工的股份支付。根据《企业会计准则第11号-股份支付》的有关规定，公司本期确认股份支付金额1,138,946.24元，扣除归属于子公司少数股东享有的27,993.63元后，剩余1,110,952.61元计入资本公积-其他资本公积。
③公司上期第一批限制性股票激励计划，授予价格为15.14元/股，低于授予日股票二级市场价格35.00元/股，构成对员工的股份支付。根据《企业会计准则第11号-股份支付》的有关规定，公司本期确认股份支付金额15,629,178.57元，扣除归属于子公司少数股东享有的474,128.78元后，剩余15,155,049.79元计入资本公积-其他资本公积。
2) 本期减少
公司本期回购限制性股票减少资本公积（股本溢价）42,420.00元，具体说明详见本财
务报表附注五(一)24股本之说明。
26. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 限制性股票 | 27,706,200.00 | 7,975,779.00 | 958,920.00 | 34,723,059.00 |
| 合 计 | 27,706,200.00 | 7,975,779.00 | 958,920.00 | 34,723,059.00 |
(2) 其他说明
1) 本期增加
本期增加7,975,779.00元系新增限制性股票回购义务产生，详见本财务报表附注五
(一)24股本之说明。
2) 本期减少
① 根据公司2018年度股东大会决议，以2018年末总股本401,930,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.00元（含税），公司库存股分红913,500.00元冲减库存股余额；
② 本期减少45,420.00元系新增限制性股票回购义务产生，详见本财务报表附注五
(一)24股本之说明。
27. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -134,029.94 | 246,678.93 | 246,678.93 | 112,648.99 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -134,029.94 | 246,678.93 | 246,678.93 | 112,648.99 | ||||
| 其他综合收益合计 | -134,029.94 | 246,678.93 | 246,678.93 | 112,648.99 | ||||
28. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 98,490,995.22 | 44,967,561.64 | 143,458,556.86 | |
| 合 计 | 98,490,995.22 | 44,967,561.64 | 143,458,556.86 |
(2) 其他说明
本期增加系根据公司章程规定，按2019年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积44,967,561.64元。
29. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 527,995,899.26 | 351,816,775.84 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 465,490,905.65 | 371,453,093.03 |
| 减：提取法定盈余公积 | 44,967,561.64 | 35,233,969.61 |
| 应付普通股股利 | 200,965,000.00 | 160,040,000.00 |
| 期末未分配利润 | 747,554,243.27 | 527,995,899.26 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,255,240,159.13 | 180,293,673.65 | 769,403,632.23 | 151,133,046.64 |
| 其他业务收入 | 2,077,839.33 | 628,490.80 | 3,065,896.78 | 299,407.45 |
| 合 计 | 1,257,317,998.46 | 180,922,164.45 | 772,469,529.01 | 151,432,454.09 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 7,524,154.95 | 6,368,966.26 |
| 教育费附加 | 3,250,057.76 | 2,748,478.95 |
| 地方教育附加 | 2,164,346.27 | 1,832,353.16 |
| 印花税 | 438,649.18 | 157,731.98 |
| 房产税 | 1,453,436.08 | 1,312,480.12 |
| 土地使用税 | 240,245.38 | 300,306.72 |
| 车船税 | 13,729.52 | 17,594.66 |
| 残保金 | 323,792.91 | |
| 合 计 | 15,408,412.05 | 12,737,911.85 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 市场开发及技术服务费 | 273,672,681.46 | 28,552,436.81 |
| 职工薪酬 | 76,075,769.86 | 42,140,809.94 |
| 办公差旅费 | 38,759,576.76 | 33,939,193.04 |
| 储运配送费 | 15,456,355.58 | 11,988,573.58 |
| 业务招待费 | 3,945,071.74 | 1,968,791.72 |
| 其他 | 1,939,788.54 | 2,358,873.82 |
| 合 计 | 409,849,243.94 | 120,948,678.91 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 21,276,754.88 | 19,431,876.55 |
| 折旧、摊销 | 9,710,417.23 | 10,297,123.86 |
| 办公差旅费 | 6,048,613.98 | 6,647,222.66 |
| 咨询服务费 | 1,561,979.42 | 1,593,721.11 |
| 业务招待费 | 1,355,761.79 | 1,277,611.21 |
| 其他 | 5,236,949.59 | 3,227,111.01 |
| 合 计 | 45,190,476.89 | 42,474,666.40 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人员人工费用 | 58,065,066.51 | 37,771,123.38 |
| 直接投入费用 | 22,829,660.07 | 16,101,948.03 |
| 注册、检测等鉴证费用 | 7,361,533.00 | 667,211.29 |
| 折旧费 | 3,003,378.75 | 1,977,221.90 |
| 新产品设计费 | 1,730,609.21 | 1,956,263.39 |
| 其他相关费用 | 7,387,108.50 | 6,336,216.33 |
| 合 计 | 100,377,356.04 | 64,809,984.32 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息收入 | -26,588,230.25 | -11,931,250.49 |
| 汇兑损益 | -1,687,253.84 | -2,625,584.11 |
| 手续费及其他 | 92,099.04 | 115,605.93 |
| 合 计 | -28,183,385.05 | -14,441,228.67 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 9,577,945.87 | 6,023,038.79 | 9,577,945.87 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 36,570,428.94 | 26,717,270.60 | 36,570,428.94 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 95,335.78 | 90,644.65 | |
| 增值税进项税加计抵减 | 51,450.65 | 51,450.65 | |
| 合 计 | 46,295,161.24 | 32,830,954.04 | 46,199,825.46 |
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 理财产品收益 | 6,737,519.62 | 21,143,401.02 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -67,501.98 | -300,491.25 |
| 合 计 | 6,670,017.64 | 20,842,909.77 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） | 71,005.47 | 1,964,027.24 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 71,005.47 | 1,964,027.24 |
| 合 计 | 71,005.47 | 1,964,027.24 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 |
| 坏账损失 | -12,308,617.24 |
| 合 计 | -12,308,617.24 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | —— | -3,488,276.82 |
| 存货跌价损失 | -3,486,861.84 | -2,558,361.79 |
| 商誉减值损失 | -3,332,042.76 | |
| 合 计 | -3,486,861.84 | -9,378,681.37 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常 性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 5,726.74 | 20,070.08 | 5,726.74 |
| 合 计 | 5,726.74 | 20,070.08 | 5,726.74 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常 性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,000,000.00 | ||
| 无法支付款项 | 95,938.82 | 95,938.82 | |
| 非同一控制下企业合并利得 | 369,591.16 | 369,591.16 |
| 其他 | 37,742.29 | 7,929.71 | 37,742.29 |
| 合 计 | 503,272.27 | 1,007,929.71 | 503,272.27 |
14. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非常损失[注] | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 对外捐赠 | 615,000.00 | 420,000.00 | 615,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 601,393.21 | 585,671.91 | 601,393.21 |
| 其他 | 311,001.56 | 86,305.31 | 311,001.56 |
| 合 计 | 2,527,394.77 | 1,091,977.22 | 2,527,394.77 |
[注]：详见本财务报表附注十二(二)之说明。
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 92,515,653.77 | 62,459,303.75 |
| 递延所得税费用 | -2,244,900.49 | 158,029.49 |
| 合 计 | 90,270,753.28 | 62,617,333.24 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 568,976,039.65 | 440,702,294.36 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 85,346,405.95 | 66,869,034.69 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -58,291.20 | 30,733.21 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 125,697.49 | 982,523.34 |
| 非应税收入的影响 | 3,623,986.04 | 45,073.69 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,833,207.58 | 526,728.06 |
| 技术开发费加计扣除 | -9,421,669.47 | -6,900,493.13 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -89,608.82 | -1,090,987.05 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 7,822,999.93 | 2,154,720.43 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 88,025.78 | |
| 所得税费用 | 90,270,753.28 | 62,617,333.24 |
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)27之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到的政府补助 | 74,440,428.94 | 32,112,170.60 |
| 收到的履约保证金 | 26,257,512.81 | 9,890,175.26 |
| 代收合作项目经费 | 3,770,000.00 | 5,425,000.00 |
| 其他 | 2,340,315.81 | 3,311,983.29 |
| 合 计 | 106,808,257.56 | 50,739,329.15 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付市场开发及技术服务费 | 116,088,327.06 | 21,420,639.62 |
| 支付办公差旅费 | 49,144,553.61 | 34,242,271.18 |
| 支付技术开发费 | 20,230,202.64 | 16,559,256.51 |
| 支付储运配送费 | 14,738,240.99 | 14,506,070.86 |
| 支付信用证保证金 | 5,880,000.00 | |
| 支付业务招待费 | 5,300,833.53 | 3,247,268.33 |
| 代付合作项目经费 | 3,670,000.00 | 5,425,000.00 |
| 支付咨询服务费 | 1,740,373.95 | 2,497,370.82 |
| 其他 | 24,119,050.81 | 13,796,253.90 |
| 合 计 | 240,911,582.59 | 111,694,131.22 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到定期存款本金及利息 | 164,216,292.32 | 174,035,151.24 |
| 收到结构性存款本金及利息 | 2,015,258,331.75 | 1,188,797,793.72 |
| 非同一控制下企业合并购买日子公司持有的现金 | 149,039.87 | |
| 合 计 | 2,179,623,663.94 | 1,362,832,944.96 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 定期存款存出 | 289,067,666.00 | 155,789,340.00 |
| 结构性存款存出 | 1,871,000,000.00 | 1,575,000,000.00 |
| ICPLUS LTDA拆借款 | 778,621.94 | 185,673.94 |
| 合 计 | 2,160,846,287.94 | 1,730,975,013.94 |
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付限制性股票发行费用 | 9,000.00 | 339,622.63 |
| 归还江西万物生物科技有限公司拆借款 | 4,500,000.00 | |
| 合 计 | 9,000.00 | 4,839,622.63 |
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 478,705,286.37 | 378,084,961.12 |
| 加：资产减值准备 | 15,795,479.08 | 9,378,681.37 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 37,274,320.28 | 23,954,346.17 |
| 无形资产摊销 | 2,513,154.72 | 4,683,357.38 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,872,768.90 | 1,395,225.76 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -5,726.74 | -20,070.08 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 601,393.21 | 585,671.91 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -71,005.47 | -1,964,027.24 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | -27,971,574.07 | -14,019,675.94 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -6,670,017.64 | -20,842,909.77 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -1,768,008.18 | -136,130.76 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -476,892.31 | 294,160.25 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -196,547,218.53 | -64,925,068.24 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -175,255,700.00 | -29,511,965.95 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 289,112,883.62 | 46,209,823.18 |
| 其他 | 16,768,124.81 | 1,709,889.26 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 433,877,268.05 | 334,876,268.42 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 37,611,464.09 | 69,720,898.21 |
| 减：现金的期初余额 | 69,720,898.21 | 133,157,014.47 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -32,109,434.12 | -63,436,116.26 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 本期数 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 其中：INTERLOCK TT |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 149,039.87 |
| 其中：INTERLOCK TT | 149,039.87 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 其中：INTERLOCK TT | |
| 取得子公司支付的现金净额 | -149,039.87 |
(3) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 37,611,464.09 | 69,720,898.21 |
| 其中：库存现金 | 23,717.51 | 24,314.22 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 37,587,746.58 | 69,696,583.99 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 37,611,464.09 | 69,720,898.21 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(4) 现金流量表补充资料的说明
期末合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为37,611,464.09元，合并资产负债表日“货币资金”余额为764,572,769.84元，差异726,961,305.75元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的定期存款及利息192,859,113.18元，结构性存款及利息528,221,800.57元及信用证保证金5,880,392.00元。
期初合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为69,720,898.21元，合并资产负债表日“货币资金”余额为830,450,123.81元，差异760,729,225.60元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的定期存款及利息760,729,225.60元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 726,961,305.75 | 尚未到期，不属于现金及现金等价物的定期存单及利息、结构性存款及利息、保证金等 |
| 合 计 | 726,961,305.75 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 18,744,538.29 | 6.9762 | 130,765,648.02 |
| 新台币 | 7,258,604.00 | 0.2323 | 1,686,173.71 |
| 智利比索 | 60,805,510.00 | 0.0093 | 565,491.24 |
| 港币 | 64,022.35 | 0.8958 | 57,351.22 |
| 格里夫纳 | 186,280.41 | 0.2938 | 54,729.18 |
| 澳元 | 220.00 | 4.8843 | 1,074.55 |
| 卢布 | 300.00 | 0.1126 | 33.78 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 3,127,480.54 | 6.9762 | 21,817,929.74 |
| 智利比索 | 86,484,327.12 | 0.0093 | 804,304.24 |
| 格里夫纳 | 296,420.56 | 0.2938 | 87,088.36 |
| 应付账款 | |||
| 其中：格里夫纳 | 7,652,592.20 | 0.2938 | 2,248,331.59 |
| 智利比索 | 387,617.62 | 0.0093 | 3,604.84 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：智利比索 | 80,306,702.16 | 0.0093 | 746,852.33 |
| 新台币 | 127,000.00 | 0.2323 | 29,502.10 |
| 格里夫纳 | 125,515.68 | 0.2938 | 36,876.51 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：格里夫纳 | 407,451.11 | 0.2938 | 119,709.14 |
| 港币 | 80,000.00 | 0.8958 | 71,664.00 |
| 智利比索 | 2,159,131.00 | 0.0093 | 20,079.92 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
① 总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 医疗器械及医用材料项目（脊柱与人工关节专项） | 10,077,916.67 | 1,805,000.00 | 8,272,916.67 | 其他收益 | 根据厦发改产业〔2015〕435号文件,厦门市发展和改革委员会《关于转下达国家发展改革委工业和信息化部产业转型升级项目（产业振兴和技术改造第二批）2015年中央预算内投资计划的通知》,收到项目补助 | |
| 骨科医疗器械空心钉系统技术攻关与产业化项目 | 3,482,083.33 | 685,000.00 | 2,797,083.33 | 其他收益 | 根据厦科发计〔2014〕6号文件,厦门市科学技术局《关于确定2013年度厦门市高新技术成果转化项目的通知》,收到项目补助 | |
| 项目建设配套扶持 | 1,166,666.67 | 250,000.00 | 916,666.67 | 其他收益 | 根据厦海政〔2012〕196号文件,厦门市海沧区人民政府《关于进一步促进生物与新医药产业发展的若干意见》,收到项目补助 | |
| 医用骨科、神经科、颌面外科植入物医疗器械生产线改扩建项目 | 854,000.00 | 183,000.00 | 671,000.00 | 其他收益 | 根据厦发改产业〔2013〕16号文件,厦门市发展和改革委员会、厦门市经济发展局《关于转下达国家发展改革委 工业和信息化部工业中小企业技术改造项目2013年在中央预算内投资计划的通知》,收到项目补助 | |
| 厦门大博颖精医疗器械有限公司骨科内植入物及器械生产线技改项目 | 632,916.67 | 245,000.00 | 387,916.67 | 其他收益 | 根据厦发改投资〔2010〕403号文件,厦门市发展和改革委员会 《厦门市发展改革委关于下达2010年第五批基本建设计划的通知》,收到项目补助 | |
| 2013年重点制 | 466,666.67 | 100,000.00 | 366,666.67 | 其他 | 根据厦财预〔2011〕89号文件,厦门市 |
| 造业企业技改财政扶持 | 收益 | 财政局、厦门市经济发展局《关于2011-2013年继续对重点制造业企业技术改造 实施财政扶持的通知》,收到技术改造补助 | ||||
| 骨科内植入物及器械生产线技改项目 | 361,666.67 | 140,000.00 | 221,666.67 | 其他收益 | 根据厦海科联〔2011〕1号文件,厦门市海沧区科学技术局、厦门市海沧区财政局《关于下达海沧区二〇一一年度第一批生物与新医药产业扶持项目及资金的通知》,收到项目补助 | |
| 金属接骨螺钉的研发与产业化项目 | 691,666.67 | 100,000.00 | 591,666.67 | 其他收益 | 根据厦门市海沧区生物与新医药产业专项扶持项目合同书350205Z20161003,收到项目资金 | |
| 海沧区2012年企业技术改造 | 325,000.00 | 100,000.00 | 225,000.00 | 其他收益 |
| 医用骨科、神经科、颌面外科植入物医疗器械生产线改扩建项目 | 258,333.34 | 100,000.00 | 158,333.34 | 其他收益 | 根据厦海科联〔2013〕3号文件,厦门市海沧区科学技术局、厦门市海沧区财政局《关于下达海沧区二〇一一年度海沧区企业技术改造资金的通知》,收到项目补助 | |
| 海沧区2014年制造业企业技改项目 | 339,160.00 | 66,720.00 | 272,440.00 | 其他收益 | 根据厦海政〔2014〕75号文件,厦门市海沧区人民政府《关于进一步推动工业稳增长促转型八条措施的通知》收到项目补助 | |
| 外科医疗器械一次性腹腔镜用穿刺期研发与产业化项目 | 350,000.00 | 50,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | 根据厦门市海沧区生物与新医药产业专项扶持项目合同书350205Z20151024,子公司施爱德收到项目补助 | |
| 促进下肢骨愈合的体外应力刺激仪成果转化项目 | 320,000.00 | 60,000.00 | 260,000.00 | 其他收益 | 根据厦财企指〔2014〕1号文件,厦门区财政局《厦门区财政局关于下达省2014年促进项目成果转化扶持资金的通知》,收到项目补助 | |
| 骨科外固定器的技术研发与产业化项目 | 675,000.00 | 100,000.00 | 575,000.00 | 其他收益 | 根据厦门市海沧区生物与新医药产业专项扶持项目合同书350205Z20161004,收到项目补助 | |
| 新能源汽车购置补贴 | 115,000.00 | 115,000.00 | 其他收益 | 新能源汽车购置补贴 | ||
| 金属脊柱接骨板系统的研发与产业化 | 305,000.00 | 60,000.00 | 245,000.00 | 其他收益 | 根据厦门市科学技术局“金属脊柱接骨板系统的研发与产业化”项目科技计划项目合同书3502Z20131164,收到项目补助 | |
| 厦门市骨科医 | 280,000.00 | 60,000.00 | 220,000.00 | 其他 | 根据厦海科联〔2014〕10号文件, 厦门 |
| 疗器械工程技术研究中心 | 收益 | 市海沧区科学技术局、厦门市海沧区财政局《关于下达二〇一四年度海沧区第十二批科技计划项目及资金的通知》,收到项目补助 | ||||
| 福建省骨科医疗企业企业工程技术研究中心 | 280,000.00 | 60,000.00 | 220,000.00 | 其他收益 | 根据闽科计〔2013〕80号文件,福建省科学技术厅《关于公布2013年省级（企业）工程技术研究中心及科技公共服务平台评估结果的通知》,收到政府补助 | |
| 空心钉系统在骨科微创治疗的应用 | 266,666.66 | 50,000.00 | 216,666.66 | 其他收益 | 根据厦海科联〔2014〕5号文件,厦门市海沧区科学技术局、厦门市海沧区财政局,《关于下达二〇一四年度海沧区第七批科技计划项目及资金的通知》,收到项目补助 | |
| 促进下肢骨愈合的体外应力刺激仪的成果转化与产业化项目 | 266,666.67 | 50,000.00 | 216,666.67 | 其他收益 | 根据厦发改投资〔2015〕500号文件,厦门市发展和改革委员会《关于下达2015年第三批市财政预算内基建拨款计划的通知》,收到项目补助 | |
| 医用钛和钛合金表面处理工艺及应用 | 250,000.00 | 50,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | 根据厦经投〔2014〕178号,厦门市经济发展局、厦门市财政局,《关于下达厦门市2014年第一批重点技术创新及产学研项目等支持资金计划的通知》,收到项目补助 | |
| 外壳器械穿刺器系列产品技术攻关与产业化 | 184,006.51 | 26,286.71 | 157,719.80 | 其他收益 | 根据厦门市科学技术局科技计划项目合同书3502Z20161249，子公司施爱德收到项目补助 | |
| 骨科医疗器械空心钉系统技术攻关与产业化项目 | 297,500.00 | 70,000.00 | 227,500.00 | 其他收益 | 根据厦门市科学技术局“骨科医疗器械空心钉系统技术攻关与产业化项目”项目的科技计划项目合同书3502Z20121149,收到项目补助 | |
| 一种新型股骨近端髓内内固定项目的研发与产业化 | 133,333.33 | 50,000.00 | 83,333.33 | 其他收益 | 根据厦科联〔2011〕81号文件,厦门市科学技术局、厦门市财政局《关于下达2011年厦门市图像信息处理与应用等9家市级工程技术研究中心创新项目及拨付专项资助经费的通知》,收到项目补助 | |
| 金属骨针系统的技术攻关与产业化项目 | 152,000.00 | 160,000.00 | 98,666.65 | 213,333.35 | 其他收益 | 根据厦科联〔2015〕21号文件,厦门市科学技术局、厦门市财政局关于《2015年度厦门市第一批科技计划项目及拨付资助经费》,子公司博益宁收到项目补助 |
| 厦门市骨科医疗器械工程技术研究中心 | 106,666.67 | 40,000.00 | 66,666.67 | 其他收益 |
| 收到项目补助 | ||||||
| 可分离式微创牵开装置系统关键技术研发及产业化 | 288,333.33 | 40,000.00 | 248,333.33 | 其他收益 | 根据厦门市海沧区科技计划项目合同书350205Z20151043,收到项目补助 | |
| 厦门市骨科医疗器械工程技术研究中心 | 80,000.00 | 30,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | 根据厦科联〔2014〕16号,厦门市科学技术局、厦门市财政局《关于下达2014年第一批科技政策兑现专项扶持资金的通知》,收到专项扶持资金 | |
| 2015年第二批科技政策兑现专项扶持资金 | 85,000.00 | 20,000.00 | 65,000.00 | 其他收益 | 根据厦科联〔2015〕13号文件,厦门市科学技术局 厦门市财政局《厦门市科学技术局 厦门市财政局关于下达2015年第二批科技政策兑现专项扶持资金的通知》,收到专项扶持资金 | |
| 创新性企业扶持基金 | 70,000.00 | 10,000.00 | 60,000.00 | 其他收益 | 根据厦科联〔2016〕19号文件,厦门市科学技术局 厦门市财政《关于下达通过认定的创新型企业专项扶持的资金的通知》,收到专项扶持资金 | |
| 企业技术改造补助 | 1,120,658.30 | 151,100.00 | 969,558.30 | 其他收益 | 根据厦海政〔2017〕34号文件,厦门市海沧区人民政府《厦门市海沧区人民政府 关于推动工业企业实现跨越发展、促进工业经济转型升级九条措施》,收到技术改造补助 | |
| 新兴产业专项资金 | 3,995,000.00 | 510,000.00 | 3,485,000.00 | 其他收益 | 根据厦发改高技〔2017〕819号,厦门市发展和改革委员会、厦门市财政局《厦门市发展改革委 厦门市财政局 关于下达国家战略性新兴产业专项资金（区域集聚发展试点补助资金）的通知》,收到专项资金 | |
| 工业技改项目 | 890,650.00 | 227,400.00 | 663,250.00 | 其他收益 | 根据海沧区经济和信息化局下发的《海沧区经济和信息化局关于申报2017年度技术改造项目补助资金的通知》，收到补助资金 | |
| 危险废物预处理节能减排项目 | 89,029.15 | 10,064.17 | 78,964.98 | 其他收益 | 根据《2018年海沧区节能减排项目补助企业公示公告》，收到节能减排项目补助 | |
| 可注射型纳米生物活性玻璃基产品及配套器械的开发 | 925,000.00 | 550,000.00 | 135,208.34 | 1,339,791.66 | 其他收益 | 根据国科生字〔2018〕70号文件，科学技术部、中国生物技术发展中心《关于国家重点研发计划生物医用材料研发与组织器官修复替代重点专项2018年度立项的通知》，收到项目科研经费 |
| 2019年技术改造中央专项资金 | 33,750,000.00 | 3,375,000.00 | 30,375,000.00 | 其他收益 | 根据厦门市发展和改革委员会 厦门市工业和信息化局关于转下达技术改造专项2019年中央预算内投资计划的通知， |
| 收到2019年技术改造中央专项资金 | ||||||
| 2018年沧海区技术改造补助 | 2,940,000.00 | 294,000.00 | 2,646,000.00 | 其他收益 | 根据厦海政[2018]69号文件，厦门市海沧区人民政府《关于印发推动工业企业实现跨越发展促进工业经济转型升级九条措施的通知》，收到2018年沧海区技术改造补助 | |
| 博益宁创伤与脊柱耗材技改项目 | 360,000.00 | 33,000.00 | 327,000.00 | 其他收益 | 根据《厦门市工业和信息化局 厦门市财政局关于印发厦门市工业企业技术改造奖补资金实施细则的通知》（厦工信投资〔2019〕20号）、《厦门市工业和信息化局 厦门市财政局关于印发厦门市工业企业技术改造奖补资金实施细则的补充通知》（厦工信投资〔2019〕134号）及《厦门市工业和信息化局关于发布2019年厦门市工业企业技术改造项目奖补资金申报指南的通知》，子公司博益宁收到技术改造奖补资金 | |
| 2018年技术改造投资补贴 | 110,000.00 | 27,500.00 | 82,500.00 | 其他收益 | 根据深工信投创字〔2019〕39号，深圳市工业和信息化局关于2018年技术改造倍增专项技术改造投资补贴项目第三批拟资助计划公示的通知，子公司深圳沃尔德收到2018年技术改造投资补贴 | |
| 小 计 | 30,181,587.31 | 37,870,000.00 | 9,577,945.87 | 58,473,641.44 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 2018年度厦门市高新技术成果转化项目扶持资金 | 6,463,900.00 | 其他收益 | 根据厦科资配（2019）1号文件，厦门市科学技术局关于确定2018年度厦门高新技术成果转化项目的通知，收到2018年度厦门市高新技术成果转化项目扶持资金 |
| 国家级企业技术中心奖励；二类、三类医疗器械注册证奖励 | 5,000,000.00 | 其他收益 | 根据厦海工信（2019）48号文件，厦门市海沧区工业和信息化局关于下达二O一九年度海沧区第七批科技计划项目及资金的通知，收到国家级企业技术中心奖励；二类、三类医疗器械注册证奖励 |
| 产业化奖励 | 4,800,000.00 | 其他收益 | 根据厦科社（2019）2号文件，厦门市科学技术局关于下达2018年度生物医药与健康产业政策奖励资金的通知，子公司博益宁收到产业化奖励 |
| 2018年度生物医药与健康产业政策奖励资金 | 2,200,000.00 | 其他收益 | 根据厦科社（2019）2号文件，厦门市科学技术局关于下达2018年度生物医药与健康产业政策奖励资金的通知，收到2018年度生物医药与健康产业政策奖励资金 |
| 民营企业财政扶持金 | 2,029,356.00 | 其他收益 | 根据中共厦门市委 厦门市人民政府 印发《厦门市关于促进民营经济健康发展的若干意见》(厦委发〔2014〕9号)、厦门市财政局 厦门市经济和信息化局 厦门市卫生和计划生育委员会印发《厦门市关于贯彻落实促进民营经济健康发展若干意见的实施细则补充规定》（厦财企〔2015〕50号），子公司大博颖精收到民营企业财政扶持金 |
| 三类医疗器械注册证奖励 | 1,600,000.00 | 其他收益 | 根据厦海科（2019）3号文件，厦门市海沧区科学技术局关于下达二O一九年度海沧区第三批科技计划项目及资金的通知，收到三类医疗器械注册证奖励 |
| 研发费用补助 | 1,500,000.00 | 其他收益 | 根据厦科发计（2019）18号文件，厦门市科学技术局关于拨付2019年第一批企业研发费用补助资金的通知，收到研发费用补助 |
| 2018年企业研发费用补助资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 根据厦科发计（2019）5号文件，厦门市科学技术局关于拨付2018年第四批企业研发经费补助资金的通知，收到2018年企业研发费用补助资金 |
| 第八批科技计划项目补助 | 900,000.00 | 其他收益 | 根据厦海政（2019）117号文件，厦门市海沧区科学技术资金管理办法，收到第八批科技计划项目补助 |
| 三类医疗器械注册证奖励 | 800,000.00 | 其他收益 | 根据厦海科（2019）3号文件，厦门市海沧区科学技术局关于下达二O一九年度海沧区第三批科技计划项目及资金的通知，子公司博益宁收到三类医疗器械注册证奖励 |
| 2019年海沧区第七批科技计划项目-三类医疗器械注册证奖励 | 800,000.00 | 其他收益 | 根据厦海工信（2019）48号文件，厦门市海沧区工业和信息化局关于下达二O一九年度海沧区第七批科技计划项目及资金的通知，子公司博益宁收到2019年海沧区第七批科技计划项目-三类医疗器械注册证奖励 |
| 二类医疗器械注册证奖励 | 800,000.00 | 其他收益 | 根据厦海科（2019）3号文件，厦门市海沧区科学技术局关于下达二O一九年度海沧区第三批科技计划项目及资金的通知，子公司施爱德收到二类医疗器械注册证奖励 |
| 2018年度生物医药与健康产业政策奖励资金 | 800,000.00 | 其他收益 | 根据厦科社（2019）2号文件，厦门市科学技术局关于下达2018年度生物医药与健康产业政策奖励资金的通知，子公司施爱德收到2018年度生物医药与健康产业政策奖励资金 |
| 2019年海沧区第七批科技计划项目-二类医疗器械注册证奖励 | 800,000.00 | 其他收益 | 根据厦海工信（2019）48号文件，厦门市海沧区工业和信息化局关于下达二O一九年度海沧区第七批科技计划项目及资金的通知，子公司施爱德收到2019年海沧区第七批科技计划项目-二类医疗器械注册证奖励 |
| 2018年度高新技术企业税收扶持资金 | 508,600.00 | 其他收益 | 根据厦委发（2006）13号文件，中共厦门市委、厦门市人民政府关于增强自主创新能力,建设科学技术创新型城市的文施意见，子公司施爱德收到2018年度高新技术企业税收扶持资金 |
| 制造业单项冠军企业（产品）奖励 | 500,000.00 | 其他收益 | 根据闽经信产业〔2018〕224号文件，福建省经济和信息化委员会关于公布福建省第二批制造业单项冠军企业（产品）名录的通告，收到制造业单项冠军企业（产品）奖励 |
| 工业企业商标品牌扶持奖励申报 | 500,000.00 | 其他收益 | 根据厦海政（2018）69号文件，厦门市海沧区人民政府《完善推动工业企业实现跨越发展、促进工业经济转型升级九条措施的通知》，收到工业企业商标品牌扶持奖励申报 |
| 纳米生物活性玻璃新型骨重建材料及产品研发项目配套资助 | 462,500.00 | 其他收益 | 根据厦科发计（2019）16号文件，厦门市科学技术局关于下达及拨付2019年国家科技计划项目（课题）配套资助经费的通知，收到纳米生物活性玻璃新型骨重建材料及产品研发项目配套资助 |
| 企业研发费用补助 | 417,700.00 | 其他收益 | 根据厦科发计（2019）18号文件，厦门市科学技术局关于拨付2019年第一批企业研发费用补助资金的通知，子公司施爱德收到企业研发费用补助 |
| 社保补贴 | 401,572.95 | 其他收益 | 收到2019年度社保补贴 |
| 产业化奖励 | 400,000.00 | 其他收益 | 根据厦科社（2019）5号文件，厦门市科学技术局关于补充下达2018年度生物医药与健康产业政策奖励资金的通知，子公司施爱德收到产业化奖励 |
| 纳米生物活性玻璃新型骨重建材料及产品研发项目配套资助 | 315,000.00 | 其他收益 | 根据厦海科（2019）4号文件，厦门市海沧区科学技术局关于下达二O一九年度海沧区第四批科技计划项目及资金的通知，收到纳米生物活性玻璃新型骨重建材料及产品研发项目配套资助 |
| 2019年度厦门市“专精特新”小微企业认定奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | 根据厦工信企业〔2019〕105号文件，厦门市工业和信息化局关于公布2019年度厦门市“专精特新”小微企业认定名单的通知，子公司施爱德收到2019年度厦门市“专精特新”小微企业认定奖励 |
| 2019年第八批科技计划项目 | 250,600.00 | 其他收益 | 根据厦海政（2019）117号文件，厦门市海沧区人民政府厦门市海沧区科学技术资金管理办法，子公司施爱德收到2019年第八批科技计划项目 |
| 厦门市会展业专项奖励 | 250,000.00 | 其他收益 | 根据厦会展（2017）24号文件，厦门市会议展览事务局厦门市财政局《厦门市会议展览事务局厦门市财政局关于进一步促进会议展览业发展的扶持意见》，收到厦门市会展业专项奖励 |
| 2018年企业增产用电奖励资金 | 245,900.00 | 其他收益 | 根据海沧区经济和信息化局关于申报海沧区工业企业2018年季度增产用电奖励的通知，收到2018年企业增产用电奖励资金 |
| 产业化奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 根据厦科社〔2019〕5号文件，厦门市科学技术局关于补充下达2018年度生物医药与健康产业奖励资金的通知，子公司博益宁收到产业化奖励 |
| 2018年企业研究开发资助 | 200,000.00 | 其他收益 | 根据深圳市科技创新委员会关于2018年第二批企业研究开发资助计划拟资助企业的公示，子公司深圳沃尔德收到2018年企业研究开发资助 |
| 国家重点研发计划项目分包款 | 187,500.00 | 其他收益 | 根据国科发资（2017）261号文件，科技部关于印发《国家重点研发计划资金管理办法》配套实施细则的通知，收到国家重点研发计划项目分包款 |
| 产业用房租金资助 | 184,492.00 | 其他收益 | 根据深坪科函（2019）9号文件，深圳市坪山区科技创新局关于公布2018年坪山区科技创新专项资金项目资助计划（第四批）的通知，子公司深圳沃尔德收到产业用房租金资助 |
| 2019年第三批企业研发费用补助 | 137,500.00 | 其他收益 | 根据厦科资配（2019）14号文件，厦门市科学技术局关于拨付2019年第三批企业研发费用补助资金的通知，子公司博益宁收到2019年第三批企业研发费用补助 |
| 稳岗补贴 | 134,820.48 | 其他收益 | 收到2019年度稳岗补贴 |
| 企业研发费用补助 | 123,500.00 | 其他收益 | 根据厦科发计（2019）5号文件，厦门市科学技术局关于拨付2018年第四批企业研发经费补助资金的通知，子公司施爱德收到企业研发费用补助 |
| 展位费补贴 | 120,000.00 | 其他收益 | 根据厦海政（2018）69号文件，厦门市海沧区人民政府完善推动工业企业实现跨越发展、促进工业经济转型升级九条措施的通知，子公司施爱德收到展位费补贴 |
| 2019年第一季度制造业企业增产增效用电奖励 | 104,513.00 | 其他收益 | 根据厦经信运行〔2019〕70号文件，厦门市经济和信息化局关于实施2019年一季度鼓励制造业企业增产增效措施的通知，收到2019年第一季度制造业企业增产增效用电奖励 |
| 2018年销售年会补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 根据厦海政（2018）69号文件，厦门市海沧区人民政府《完善推动工业企业实现跨越发展、促进工业经济转型升级九条措施的通知》，收到 |
| 2018年销售年会补助 | |||
| 工业固定资产投资奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 根据厦府办〔2018〕87号文件，厦门市人民政府办公厅、海沧区工业和信息化局厦门市人民政府办公厅《关于促进工业有效投资增长的若干意见》及厦沧经〔2018〕39号文件，海沧区工业和信息化局《厦门市海沧区工业固投奖励办法》，收到工业固定资产投资奖励 |
| 新投产入统企业奖励 | 100,000.00 | 其他收益 |
| 技能大师工作室补助建设经费 | 80,000.00 | 其他收益 | 根据厦人社办〔2019〕76号文件，厦门市人力资源和社会保障局关于2019年厦门市技能大师工作室申报有关工作的通知，收到技能大师工作室补助建设经费 |
| 2018年度外贸展会补助 | 75,000.00 | 其他收益 | 根据厦商务〔2018〕199号文件，厦门市商务局 厦门市财政局关于印发2018-2019年度中央外经贸发展专项资金（开拓国际市场项目）扶持政策的通知，收到2018年度外贸展会补助 |
| 企业研发费用补助 | 68,500.00 | 其他收益 | 根据厦科发计（2019）18号文件，厦门市科学技术局关于拨付2019年第一批企业研发费用补助资金的通知，子公司萨科医疗收到企业研发费用补助 |
| 2019年第三批企业研发费用补助 | 59,300.00 | 其他收益 | 根据厦科资配（2019）14号文件，厦门市科学技术局关于拨付2019年第三批企业研发费用补助资金的通知，子公司百齿泰收到2019年第三批企业研发费用补助 |
| 2018年第五批企业研发费用补助 | 52,000.00 | 其他收益 | 根据厦科资配（2019）13号文件，厦门市科学技术局关于拨付2018年第五批企业研发费用补助资金的通知，子公司博益宁收到2018年第五批企业研发费用补助 |
| 2018年第五批企业研发费用补助 | 50,800.00 | 其他收益 | 根据厦科资配（2019）13号文件，厦门市科学技术局关于拨付2018年第五批企业研发费用补助资金的通知，子公司百齿泰收到2018年第五批企业研发费用补助 |
| 2018年新入统补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | 根据厦门市海沧区人民政府关于推动商贸服务业加快发展八条措施的通知（厦海政〔2017〕54号），子公司大博颖精收到2018年新入统补贴 |
| 其他零星补助 | 397,374.51 | 其他收益 | |
| 小 计 | 36,570,428.94 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为46,148,374.81元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
| 被购买方名称 | 股权取得 时点 | 股权取得 成本 | 股权取得 比例(%) | 股权取得 方式 |
| INTERLOCK TT | 2019-10-31 | 7,997,080.52 | 58.81 | 非同一控制下企业合并 |
| 安徽卓烨伟创医疗科技有限公司 | 2019-1-1 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
(续上表)
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的 确定依据 | 购买日至期末 被购买方的收入 | 购买日至期末被 购买方的净利润 |
| INTERLOCK TT | 2019-10-31 | 实施控制 | 1,260,120.20 | -300,504.79 |
| 安徽卓烨伟创医疗科技有限公司 | 2019-1-1 | 实施控制 | -150,842.06 |
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
| 项 目 | INTERLOCK TT | 安徽卓烨伟创医 疗科技有限公司 |
| 合并成本 | ||
| 非现金资产的公允价值 | 7,997,080.52 | |
| 合并成本合计 | 7,997,080.52 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 8,366,671.68[注] | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | -369,591.16 |
[注]：公司以公允价值7,997,080.52元的存货对INTERLOCK TT进行增资取得58.81%的股权。购买日，被购买方增资前可辨认的净资产6,229,533.46元。
(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
合并成本公允价值的确定依据出资存货的市场售价。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
| 项 目 | INTERLOCK TT | 安徽卓烨伟创医疗科技有限公司 | ||
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 资产 | 8,803,448.35 | 8,803,448.35 | ||
| 货币资金 | 149,039.87 | 149,039.87 | ||
| 应收款项 | 42,049.74 | 42,049.74 | ||
| 预付款项 | 434,074.85 | 434,074.85 | ||
| 其他应收款 | 39,256.09 | 39,256.09 | ||
| 存货 | 8,099,617.57 | 8,099,617.57 | ||
| 固定资产 | 36,784.40 | 36,784.40 | ||
| 无形资产 | 2,625.83 | 2,625.83 | ||
| 负债 | 2,573,914.89 | 2,573,914.89 | ||
| 应付款项 | 2,470,184.93 | 2,470,184.93 | ||
| 应交税费 | 21.75 | 21.75 | ||
| 其他应付款 | 103,708.21 | 103,708.21 | ||
| 净资产 | 6,229,533.46 | 6,229,533.46 | ||
| 减：少数股东权益 | ||||
| 取得的净资产 | 6,229,533.46 | 6,229,533.46 |
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
可辨认资产、负债公允价值与账面价值相同。
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例（%） |
| 卓迈康(厦门)医疗器械有限公司 | 新设 | 2019-3-28 | 8,000,000.00 [注] | 100.00 |
| 上海大博医疗科技有限公司 | 新设 | 2019-7-31 | 10,000,000.00 [注] | 100.00 |
[注]：截至2019年12月31日，公司尚未实际缴付上述两家公司的认缴出资额。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 厦门大博精工微创科技有限公司 | 厦门 | 厦门 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 博益宁（厦门）医疗器械有限公司 | 厦门 | 厦门 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 厦门尼罗马特科技有限公司 | 厦门 | 厦门 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 沃思坦医疗器械有限公司 | 台湾 | 台湾 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 百齿泰(厦门)医疗科技有限公司[注] | 厦门 | 厦门 | 制造业 | 90.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 萨科（厦门）医疗科技有限公司 | 厦门 | 厦门 | 制造业 | 85.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 施爱德（厦门）医疗器材有限公司 | 厦门 | 厦门 | 制造业 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 深圳市沃尔德外科医疗器械技术有限公司 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 90.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 厦门大博颖精医疗器械有限公司 | 厦门 | 厦门 | 批发和零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 美精技医疗器械（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 批发和零售业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| ДАБЛ МЕДИКАЛ.РУ | 俄罗斯 | 克麦 罗沃 | 制造业 | 75.00 | 设立 | |
| Double Medical Chile Spa. | 智利 | 圣地 亚哥 | 批发和零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 漳州市隆康顺医疗科技有限公司 | 漳州 | 漳州 | 批发和零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 漳州市施爱康医疗科技有限公司 | 漳州 | 漳州 | 批发和零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海大博医疗科技有限公司 | 上海 | 上海 | 批发和零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 卓迈康(厦门)医疗器械有限公司 | 厦门 | 厦门 | 批发和零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 安徽卓烨伟创医疗科技有限公司 | 合肥 | 合肥 | 批发和零售业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
[注]：百齿泰(厦门)医疗科技有限公司系由厦门登德玛科技有限公司更名而来。
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 厦门医疗器械研发检测中心有限公司 | 厦门 | 厦门 | 外科医疗器械公共技术服务 | 25.00 | 权益法核算 | |
(2) 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
2015年,公司与厦门产业技术研究院共同出资设立厦门医疗器械研发检测中心有限公司，本公司实际持股比例为25%，但根据该公司章程的相关规定，公司股东会表决权比例为40%。
2. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 1,312,808.43 | 1,380,310.41 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -67,501.98 | -300,491.25 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -67,501.98 | -300,491.25 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
4及五（一）6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款的32.04%(2018年12月31日：15.27%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 211,095,696.65 | 211,095,696.65 | 211,095,696.65 | ||
| 其他应付款 | 67,328,392.85 | 67,328,392.85 | 67,328,392.85 | ||
| 小 计 | 278,424,089.50 | 278,424,089.50 | 278,424,089.50 | ||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 39,895,978.75 | 39,895,978.75 | 39,895,978.75 | ||
| 其他应付款 | 44,727,633.04 | 44,727,633.04 | 44,727,633.04 | ||
| 小 计 | 84,623,611.79 | 84,623,611.79 | 84,623,611.79 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 交易性金融资产 | 54,071,005.47 | 104,670,000.00 | 158,741,005.47 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 54,071,005.47 | 104,670,000.00 | 158,741,005.47 | |
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司银行短期理财产品中结构性存款嵌入衍生金融工具随存款本金被整体分类为交易性金融资产，公司根据适用的利率计算利息与结构性存款本金合计数确定其公允价值，而适用利率根据合约规定及伦敦金银市场协会发布的下午定盘价确定。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的结构性存款以外的银行短期理财产品，因理财产品投资的基础资产包含现金、债券回购、银行存款、同业拆借、国债、央行票据等，投资的资产组合执行动态管理，理财产品的公允价值变动难以计量，故采用成本金额确认期公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(元) | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 昌都市大博通商医疗投资管理有限公司 | 西藏 昌都 | 投资管理 | 50,000,000.00 | 44.73 | 44.73 |
(2) 本公司最终控制方是林志雄、林志军兄弟。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
(1) 本公司的合营和联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 厦门医疗器械研发检测中心有限公司 | 联营企业 |
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 漳州市第三医院 | 同受最终控制方控制 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 厦门医疗器械研发检测中心有限公司 | 采购原材料、 接受检测与技术服务 | 1,417,751.52 | 874,366.36 |
| 漳州市第三医院 | 接受劳务 | 331,100.02 | 139,043.05 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 漳州市第三医院 | 销售商品 | 752,457.63 | 1,505,626.09 |
| 厦门医疗器械研发检测中心有限公司 | 销售商品 | 33,566.62 | 6,410.25 |
2. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 490.69 | 502.23 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 漳州市第三医院 | 170,635.59 | 8,531.78 | 686,283.10 | 34,314.16 | |
| 小 计 | 170,635.59 | 8,531.78 | 686,283.10 | 34,314.16 |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 漳州市第三医院 | 4,696.88 | 4,696.88 | |
| 小 计 | 4,696.88 | 4,696.88 | |
| 预收款项 | |||
| 厦门医疗器械研发检测中心有限公司 | 12,672.00 | ||
| 漳州市第三医院 | 9,487.50 | ||
| 小 计 | 9,487.50 | 12,672.00 |
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
(1) 第一批股权激励
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 限制性股票1,827,000股[注] |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 行权价格15.14元，合同剩余期限2年零5个月 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
(2) 第二批股权激励
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 限制性股票338,100股 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 行权价格23.59元，合同剩余期限2年零4个月 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权 |
[注]：第一批股权激励初始授予限制性股票1,830,000股，本期减少3,000股，变动原因详见本财务报表附注五(一)24(2)2)之说明。
2. 其他说明
(1) 第一批股权激励
根据公司2018年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于公司<2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司向228名激励对象授予限制性股票1,830,000股，授予价格15.14元/股，授予日2018年11月20日，另有预留519,200股。
激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过54个月。限制性股票分3次解锁，解锁比例分别为30%、30%、40%；解锁条件中公司层面业绩条件如下：
价格的范围和合同剩余期限
解除限售期
| 解除限售期 | 业绩考核目标 |
| 首次授予的限制性股票第一个解除限售期 | 以2018年净利润值为基数，2019年净利润增长率不低于24%； |
| 首次授予的限制性股票第二个解除限售期 | 以2018年净利润值为基数，2020年净利润增长率不低于55%； |
| 首次授予的限制性股票第三个解除限售期 | 以2018年净利润值为基数，2021年净利润增长率不低于95%。 |
激励对象未达到解锁条件，对应获授的限制性股票由公司回购注销，回购价格为授予价格。
(2) 第二批股权激励
根据公司公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，公司向85名激励对象授予预留部分限制性股票338,100股，授予价格23.59元/股，授予日2019年9月27日。
激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过30个月。限制性股票分2次解锁，解锁比例分别为50%、50%；解锁条件中公司层面业绩条件如下：
| 解除限售期 | 业绩考核目标 |
| 预留授予的限制性股票第一个解除限售期 | 以2018年净利润值为基数，2020年净利润增长率不低于55%； |
| 预留授予的限制性股票第二个解除限售期 | 以2018年净利润值为基数，2021年净利润增长率不低于95%； |
激励对象未达到解锁条件，对应获授的限制性股票由公司回购注销，回购价格为授予价格。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
(1) 第一批股权激励
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 限制性股票授予日公司股票收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动、是否满足行权条件等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具的数量。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 16,813,575.10 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 15,629,178.57 |
(2) 第二批股权激励
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 限制性股票授予日公司股票收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动、是否满足行权条件等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具的数量。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 1,110,952.61 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,138,946.24 |
2. 其他说明
股份支付事宜详见本附注五（一）25之说明。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
2017年5月15日，本公司收到湖南省长沙市中级人民法院寄送的应诉通知书及民事诉
讼举证通知书，斯恩蒂斯有限公司（Synthes）向湖南省长沙市中级人民法院诉本公司、湖南德荣医疗健康产业有限公司及湖南德荣医疗器械物流配送服务有限公司（以下简称湖南德荣）侵犯其专利产品。
原告的主要诉讼请求包括：判令本公司停止侵权行为，停止制造、销售、出口侵权产品；判令湖南德荣停止侵权行为，停止销售、许诺销售侵权产品；判令三被告销毁所有库存侵权产品，追回并销毁尚未出售的侵权产品；判令本公司赔偿原告经济损失共2,600万元。
针对原告诉讼中提到的产品及专利，本公司已对涉诉产品及可能有类似设计的产品进行了规避设计。针对本公司新产品的规避设计，北京市立方律师事务所出具了法律意见书，该所认为公司提供的新产品技术方案与原告提及的ZL99816446.1、ZL00818648.0、ZL99816450.X、ZL03827088.9、ZL200880103402.7号发明专利的技术特征存在不同之处，与相关专利技术特征基本不等同，新产品技术方案基本未落入上述专利的保护范围。
公司已就上述专利向中华人民共和国知识产权局提出专利无效宣告请求,知识产权局已于2018年3月1日判定第200880103402.7号高度多功能可变角骨板系统无效。
2019年11月11日，湖南省长沙市中级人民法院对本案做出一审判决，判决本公司立即停止制造、销售、许诺销售侵犯原告斯恩蒂斯有限公司（Synthes）的第ZL03827088.9号“用于治疗股骨骨折的装置”发明专利的产品。本公司于判决发生法律效力之日起十日内赔偿原告经济损失人民币1,000,000.00元。同时，驳回原告的其他诉讼请求。本案案件受理费人民币142,300.00元，其中由本公司承担部分72,200.00元，公司不服一审判决，已提起上诉。
公司本期确认预计负债合计1,072,200.00元（其中计入营业外支出1,000,000.00元，计入管理费用72,200.00元）。本公司实际控制人对本次诉讼可能对公司造成的影响出具了承诺函，承诺如公司因上述案件（及其上诉案件）败诉受到任何经济损失，均由实际控制人承担，实际控制人将在上述案件判决生效之日起5日内无偿以等额现金向本公司补足。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 以2019年年度权益分配方案实施时股权登记日的股本总额为基数，向全体股东每10股派发现金红利6.00元(含税)，股利分配尚需提交股东大会审议。 |
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部/产品分部为基础确定报告分部。分别对创伤类产品销售业务、脊柱类产品销售业务、神经外科类产品销售业务及手术器械类产品销售业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
| 项 目 | 境内 | 境外 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 1,195,952,233.00 | 59,287,926.13 | 1,255,240,159.13 |
| 主营业务成本 | 167,152,087.75 | 13,141,585.90 | 180,293,673.65 |
行业分部/产品分部
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 创伤类产品 | 796,968,217.37 | 99,306,379.71 |
| 脊柱类产品 | 265,016,721.10 | 28,290,956.77 |
| 微创外科类产品 | 91,622,472.05 | 18,271,529.81 |
| 神经外科类产品 | 34,461,148.43 | 4,806,498.73 |
| 手术器械 | 21,224,068.11 | 10,935,060.10 |
| 其他产品 | 45,947,532.07 | 18,683,248.53 |
| 小 计 | 1,255,240,159.13 | 180,293,673.65 |
3. 其他说明
公司地区分部和产品分布系按照产品最终实现销售地和主要产品分别进行划分的，因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 241,334,610.88 | 100.00 | 23,026,287.71 | 9.54 | 218,308,323.17 |
| 合 计 | 241,334,610.88 | 100.00 | 23,026,287.71 | 9.54 | 218,308,323.17 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 84,052,857.95 | 100.00 | 10,386,006.51 | 12.36 | 73,666,851.44 |
| 合 计 | 84,052,857.95 | 100.00 | 10,386,006.51 | 12.36 | 73,666,851.44 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 211,985,948.54 | 10,599,297.43 | 5.00 |
| 1-2年 | 18,051,475.74 | 3,610,295.15 | 20.00 |
| 2-3年 | 4,960,982.95 | 2,480,491.48 | 50.00 |
| 3年以上 | 6,336,203.65 | 6,336,203.65 | 100.00 |
| 小 计 | 241,334,610.88 | 23,026,287.71 | 9.54 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 10,386,006.51 | 12,640,281.20 | 23,026,287.71 | |||||
| 小 计 | 10,386,006.51 | 12,640,281.20 | 23,026,287.71 | |||||
(3) 本期公司无实际核销的应收账款。
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 单位1 | 20,039,473.35 | 8.30 | 1,001,973.67 |
| 单位2 | 18,631,512.49 | 7.72 | 2,970,318.95 |
| 单位3 | 18,358,940.72 | 7.61 | 917,947.04 |
| 单位4 | 17,555,948.11 | 7.27 | 877,797.41 |
| 单位5 | 17,358,993.77 | 7.19 | 867,949.69 |
| 小 计 | 91,944,868.44 | 38.09 | 6,635,986.76 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 61,214,614.20 | 100.00 | 5,773,012.58 | 9.43 | 55,441,601.62 |
| 其中：其他应收款 | 61,214,614.20 | 100.00 | 5,773,012.58 | 9.43 | 55,441,601.62 |
| 合 计 | 61,214,614.20 | 100.00 | 5,773,012.58 | 9.43 | 55,441,601.62 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数[注] | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 18,901,974.92 | 100.00 | 1,805,467.12 | 9.55 | 17,096,507.80 |
| 其中：其他应收款 | 18,901,974.92 | 100.00 | 1,805,467.12 | 9.55 | 17,096,507.80 |
| 合 计 | 18,901,974.92 | 100.00 | 1,805,467.12 | 9.55 | 17,096,507.80 |
[注]:期初数与上年年末数差异2,583,956.61元，系根据新金融工具准则将定期存款利息调整至货币资金科目所致。
2) 期末无单项计提坏账准备的其他应收款。
3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 61,214,614.20 | 5,773,012.58 | 9.43 |
| 其中：1年以内 | 49,918,425.72 | 2,495,921.29 | 5.00 |
| 1-2年 | 8,485,008.17 | 1,697,001.63 | 20.00 |
| 2-3年 | 2,462,181.31 | 1,231,090.66 | 50.00 |
| 3年以上 | 348,999.00 | 348,999.00 | 100.00 |
| 小 计 | 61,214,614.20 | 5,773,012.58 | 9.43 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 760,920.57 | 610,309.80 | 434,236.75 | 1,805,467.12 |
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -424,250.41 | 424,250.41 | ||
| --转入第三阶段 | -492,436.26 | -492,436.26 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,159,251.13 | 1,154,877.68 | 653,416.65 | 3,967,545.46 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 2,495,921.29 | 1,697,001.63 | 1,580,089.66 | 5,773,012.58 |
(3) 本期公司无实际核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 拆借款 | 60,251,768.94 | 17,958,793.97 |
| 押金保证金 | 760,516.23 | 735,637.61 |
| 备用金 | 171,856.00 | 195,036.65 |
| 应收暂付款 | 22,049.33 | 12,506.69 |
| 其他 | 8,423.70 | |
| 合 计 | 61,214,614.20 | 18,901,974.92 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 博益宁(厦门)医疗器械有限公司 | 拆借款 | 32,903,121.55 | [注1] | 53.75 | 1,780,095.91 |
| 百齿泰(厦门)医疗科技有限公司 | 拆借款 | 13,876,891.77 | [注2] | 22.67 | 2,129,038.65 |
| 卓迈康（厦门）医疗器械有限公司 | 拆借款 | 3,254,549.21 | 1年以内 | 5.32 | 162,727.46 |
| 沃思坦医疗器械有限公司 | 拆借款 | 2,700,000.00 | 1-2年 | 4.41 | 540,000.00 |
| 萨科(厦门)医疗科技有限公司 | 拆借款 | 2,143,161.73 | [注3] | 3.50 | 147,166.60 |
| 小 计 | 54,877,724.26 | 89.65 | 4,759,028.62 |
[注1]: 其中账龄1年以内32,003,522.66元，账龄1-2年899,598.89元。[注2]: 其中账龄1年以内8,351,594.00元，账龄1-2年3,503,966.46元，账龄2-3年2,021,331.31元。[注3]: 其中账龄1年以内1,876,438.28元，账龄1-2年266,723.45元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 130,578,045.50 | 13,519,246.03 | 117,058,799.47 | 126,953,297.71 | 7,313,981.43 | 119,639,316.28 |
| 对联营、合营企业投资 | 1,312,808.43 | 1,312,808.43 | 1,380,310.41 | 1,380,310.41 | ||
| 合 计 | 131,890,853.93 | 13,519,246.03 | 118,371,607.90 | 128,333,608.12 | 7,313,981.43 | 121,019,626.69 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备期末数 |
| 博益宁（厦门）医疗器械有限公司 | 50,000,792.12 | 1,064,643.06[注] | 51,065,435.18 | |||
| 厦门尼罗马特科技有限公司 | 1,494,228.57 | 1,494,228.57 | ||||
| 深圳市沃尔德外科医疗器械技术有限公司 | 47,925,527.15 | 324,296.76[注] | 48,249,823.91 | |||
| 百齿泰(厦门)医疗科技有限公司[注1] | 1,820,182.30 | 219,984.86[注] | 2,040,167.16 | 1,800,000.00 | ||
| 厦门大博精工微创科技有限公司 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | ||||
| 萨科（厦门）医疗科技有限公司 | 4,260,091.15 | 103,255.05[注] | 4,363,346.20 | |||
| 沃思坦医疗器械有限公司 | 3,909,620.54 | 3,909,620.54 | 3,909,620.54 | 3,909,620.54 | ||
| 美精技医疗器械（上海）有限公司 | 10,292,974.33 | 10,292,974.33 | 2,295,644.06 | 7,809,625.49 | ||
| 施爱德（厦门）医疗器材有限公司 | 90,446.60 | 882,053.06[注] | 972,499.66 | |||
| Double Medical Chile SpA | 1,659,434.95 | 1,030,515.00 | 2,689,949.95 | |||
| 小 计 | 126,953,297.71 | 3,624,747.79 | 130,578,045.50 | 6,205,264.60 | 13,519,246.03 |
[注]：本期增加系公司承担下属子公司员工作为限制性股票授予对象形成的股份支付费用构成母子公司之间的权益性交易所致。
(3) 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 厦门医疗器械研发检测中心有限公司 | 1,380,310.41 | -67,501.98 | |||
| 合 计 | 1,380,310.41 | -67,501.98 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 厦门医疗器械研发检测中心有限公司 | 1,312,808.43 | |||||
| 合 计 | 1,312,808.43 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,015,737,997.31 | 145,408,704.23 | 641,261,800.38 | 123,842,218.57 |
| 其他业务收入 | 5,238,698.92 | 2,399,743.58 | 4,152,096.27 | 674,811.22 |
| 合 计 | 1,020,976,696.23 | 147,808,447.81 | 645,413,896.65 | 124,517,029.79 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人员人工费用 | 45,713,131.30 | 30,767,337.47 |
| 直接投入费用 | 14,622,542.55 | 10,909,994.21 |
| 注册、检测等鉴证费用 | 3,116,634.00 | 19,150.95 |
| 折旧费 | 2,313,651.53 | 1,639,576.36 |
| 新产品设计费 | 1,419,790.01 | 1,520,352.87 |
| 其他相关费用 | 6,117,575.36 | 5,576,389.53 |
| 合 计 | 73,303,324.75 | 50,432,801.39 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 14,100,000.00 | |
| 理财产品收益 | 6,384,470.13 | 20,356,756.24 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -67,501.98 | -300,491.25 |
| 合 计 | 20,416,968.15 | 20,056,264.99 |
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -595,666.47 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 46,148,374.81 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 46,825.19 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 369,591.16 | |
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 6,737,519.62 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -1,072,200.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 71,005.47 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -792,320.45 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 51,450.65 | |
| 小 计 | 50,964,579.98 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 6,167,637.84 | |
| 少数股东损益影响额(税后) | 2,152,329.08 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 42,644,613.06 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 29.76 | 1.16 | 1.16 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 27.03 | 1.05 | 1.06 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 465,490,905.65 | |
| 非经常性损益 | B | 42,644,613.06 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 422,846,292.59 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,439,889,332.18 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 200,965,000.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 | |
| 其他 | 股权激励增加资本公积1 | I1 | 15,629,178.57 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 股权激励增加资本公积2 | I2 | 1,138,936.24 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 2 | |
| 发行新股 | I3 | 7,921,868.43 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 1 | |
| 外币报表折算差额 | I4 | 246,678.93 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,564,098,197.48 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 29.76% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 27.03% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 465,490,905.65 |
| 当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利 | B | 915,000.00 |
| 非经常性损益 | C | 42,644,613.06 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | D=A-B-C | 421,931,292.59 |
| 期初股份总数 | E | 400,100,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | F | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | G | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | H | |
| 因回购等减少股份数 | I | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | J | |
| 报告期缩股数 | K | |
| 报告期月份数 | L | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | M=E+F+G×H/L-I×J/L-K | 400,100,000.00 |
| 基本每股收益 | N=A/M | 1.16 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | O=D/M | 1.05 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 465,490,905.65 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | 512,158.81 |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 464,978,746.84 |
| 非经常性损益 | D | 42,644,613.06 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 422,334,133.78 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 400,100,000.00 |
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | G | |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 400,100,000.00 |
| 稀释每股收益 | I=C/H | 1.16 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | J=E/H | 1.06 |
大博医疗科技股份有限公司二〇二〇年四月二十三日