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弘宇股份:2020年半年度报告 下载公告
公告日期:2020-08-26

山东弘宇农机股份有限公司

Shandong Hongyu Agricultural Machinery Co., Ltd.(山东省莱州市虎头崖经济技术工业园区弘宇路3号)

年年半半年年度度报报告告

2020年8月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人柳秋杰、主管会计工作负责人王铁成及会计机构负责人(会计主管人员)孙建杰声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分描述了公司未来经营中可能面临的风险,敬请广大投资者注意查阅。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 18

第六节 股份变动及股东情况 ...... 23

第七节 优先股相关情况 ...... 27

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 28

第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 29

第十节 公司债相关情况 ...... 31

第十一节 财务报告 ...... 32

第十二节 备查文件目录 ...... 136

释义

释义项释义内容
公司山东弘宇农机股份有限公司
报告期2020年1月1日-2020年6月30日
证监会、中国证监会中华人民共和国证券监督管理委员会
深交所深圳证券交易所
雷沃重工雷沃重工股份有限公司雷沃阿波斯潍坊农业装备分公司
一拖股份第一拖拉机股份有限公司
约翰迪尔(宁波)约翰迪尔(宁波)农业机械有限公司
约翰迪尔(天津)约翰迪尔(天津)有限公司
东风农机常州东风农机集团有限公司
山东时风山东时风山东时风(集团)有限责任公司
山东五征山东五征集团有限公司
大马力功率高于70马力或者高于51.5KW
中马力功率25马力-70马力或者18.4KW-51.5KW
股东、股东大会山东弘宇农机股份有限公司股东、股东大会
董事、董事会山东弘宇农机股份有限公司董事、董事会
监事、监事会山东弘宇农机股份有限公司监事、监事会
元、万元人民币元、万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称弘宇股份股票代码002890
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称山东弘宇农机股份有限公司
公司的中文简称(如有)弘宇股份
公司的外文名称(如有)Shandong Hongyu Agricultural Machinery Co., Ltd.
公司的法定代表人柳秋杰

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名刘志鸿高晓宁
联系地址山东省莱州市虎头崖经济技术工业园区弘宇路3号山东省莱州市虎头崖经济技术工业园区弘宇路3号
电话0535-22323780535-2232378
传真0535-22323780535-2232378
电子信箱lzhhongyu@126.comsdhy_cwgxn@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2019年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2019年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)183,633,630.71155,086,360.4918.41%
归属于上市公司股东的净利润(元)10,268,777.933,364,244.24205.23%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)7,799,472.22322,227.172,320.49%
经营活动产生的现金流量净额(元)6,878,899.825,483,153.5625.46%
基本每股收益(元/股)0.1500.050200.00%
稀释每股收益(元/股)0.1500.050200.00%
加权平均净资产收益率1.88%0.63%1.25%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)661,111,705.22641,103,479.173.12%
归属于上市公司股东的净资产(元)538,104,410.28540,677,875.03-0.48%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-414,610.06主要为固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)534,983.46主要为重点产业振兴和技术改造资金和基础设施建设补助资金
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益2,685,192.14主要为理财产品投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出99,500.00
减:所得税影响额435,759.83
合计2,469,305.71--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司的主营业务是农用拖拉机提升器的研发、生产和销售,主要产品包括大、中马力提升器及其配件,提升器产品作为农用拖拉机的工作装置系统,主要发挥着连接农具、控制农具并保证拖拉机能够实现多种田间作业的功能,其与发动机、底盘、变速箱等同属于农用拖拉机的核心组成部件。作为农用拖拉机主机厂商的配套企业,公司采取了研发、生产和销售一体化的经营模式,具体为:研发方面,公司拥有自己的研发技术团队,主要负责适配于各拖拉机类型所需要产品的开发和技术改进,经过长期积累沉淀以及对国外先进技术的消化吸收和再创新,公司多年来持续保持着产品领先和技术领先,并拥有多项发明专利;生产方面,公司采取了自主生产和委外加工相结合的模式,对于产品的核心部件,公司绝对掌握其生产加工的技术和能力并进行自主生产,对于部分非核心部件以零星标准件,公司委托部分优质配套厂商予以加工或直接采购;销售方面,作为拖拉机主机厂商配套单位,公司采取直接向下游拖拉机主机厂销售的模式。提高农业规模经营水平,转变农业经营方式、提高农业生产效益是提升我国农业竞争力的必经之路,也是大功率、高生产效率拖拉机等农机设备发展的根本驱动因素,更是包括提升器在内的各拖拉机配套器件的关键业绩驱动因素。近些年来,中央按年度发布的一号文件多次强调转变农业经营方式转变的重要性,转变农业经营方式是提高中国农业竞争力、增加农民收入、优化中国经济结构的必经之路。其中,提高农业规模经营水平是转变农业经营方式的关键,随着农业规模化经营的推进,我国拖拉机将加快向大功率、四驱产品方向发展,拖拉机用户需求将继续保持刚性需求。公司业绩增长主要原因是由于报告期内国家对农业的利好政策,国内拖拉机市场需求略有增长,公司抓住机遇,积极开拓市场,使公司销售收入及业绩实现一定增长。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产无重大变化
固定资产无重大变化
无形资产无重大变化
在建工程无重大变化
货币资金本期末比期初减少 63.71%,主要是本期理财产品投资增加所致
应收款项融资本期末比期初增加 48.89%,主要是本期收回的银行承兑汇票增加所致

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司多年来专注于拖拉机液压提升器的生产和销售,在以下方面形成了较强的竞争优势,是国内领先的拖拉机液压提升器生产企业。 研发和技术优势:公司一直专注于拖拉机液压提升器的生产和销售,是国内较早进入拖拉机液压提升器行业的企业之一。公司通过长期生产实践积累以及对国外先进技术的消化吸收和再创新,掌握了拖拉机液压提升器产品的核心技术,取得了4项发明专利。公司已经在电液悬挂控制系统和负荷传感技术方面投入研究,处于国内领先水平。公司起草了《拖拉机液压提升器技术条件》、《农业拖拉机液压悬挂系统技术条件》和《农业拖拉机液压悬挂系统试验方法》等行业标准;参与或者独立设计的提升器产品,在提升器市场得到广泛的运用和借鉴;拥有国内领先水平的铸造静压生产线,并配套装备了光谱仪等关键检测设备、电脑自动配料熔炼系统,保证了产品基础件的内在质量;对于一些需要特殊工艺处理的部件,公司配置了世界先进水平的爱协林热处理多用炉、隧道式热处理生产线等设备,以保证产品零部件的特殊质量要求;公司设计和生产了一些拥有发明专利的种类的部件,以提高提升器的效能并减少损坏。另外,公司也自行设计和制造了多种专用检具,用来检测许多常规检具无法精确测量的尺寸,保证了零部件的合格率。 规模优势:凭借在拖拉机液压提升器行业数十年的经验积累和技术改造,针对各个大型拖拉机厂商不同型号提升器的不同需求,公司形成了丰富的产品线,为下游主机厂定制配套各马力段、多种规格的提升器,产品规格齐全,规模处于行业领先地位。依托完善的质量控制,公司能够满足各个拖拉机厂对提升器产品的多样化及可靠性需求。 客户优势:公司在拖拉机液压提升器行业积累了雷沃重工、一拖股份、约翰迪尔(宁波)、约翰迪尔(天津)、东风农机、山东时风、山东五征等优质客户资源,与中国前10大拖拉机主机厂中的8家建立了稳定的合作关系。上述客户均是拖拉机制造行业的大型企业,在确定了供应商以后,为了保证拖拉机产品的质量稳定,主机厂一般不会轻易改变其配件供应商。 产品质量控制优势:公司建立了完善可靠的全员、全过程的质量保证体系,积累了丰富的质量控制经验。公司自2002年开始推行ISO9001质量管理体系,并获得质量管理体系认证证书,于2018年完成ISO9001:2015版的认证;2013年通过美国约翰迪尔公司的G223供应商准入审核;2019年6月通过了IATF16949:2016版的汽车质量管理体系认证, 并严格按照其要求进行设计制造工艺,组织生产和规范质量保证流程,使公司的产品质量得到持续改进;公司以PDCA循环系统为基础,促进质量管理体系持续改进,这套审核体系从供应商的规模、应用软件配备实力、设计能力、研发实力、工艺水平、现场管理等多角度对供应商的质量管理体系进行考核。 售后服务优势:公司拥有完善的售后服务网络,具备快速的服务反应能力,为主机厂提供持续和全面的服务支持。首先,公司对一拖、雷沃重工、约翰迪尔、东风等主要客户派出驻厂员,负责主机厂的相关售后服务,并且连带负责周围小客户的售后服务,确保第一时间快速处理售后问题;其次,在每年的春耕时节,公司会对东三省等粮食主产区、农机使用大省派出专业售后服务人员进行一段时间的集中售后服务。相对于市场中的其他提升器生产商,公司的售后服务优势明显,增强了市场竞争力。 团队优势:公司拥有稳定、优秀的管理、研发和营销团队。公司自成立以来,管理团队一直保持稳定,其具有很强的创新意识、不断进取的开拓精神和丰富的管理经验,并且对市场发展拥有前瞻性的认识和把握,能够敏锐把握行业发展的机会,在长期实践中积累了丰富的行业经验,为公司业务的发展提供了有力保障。核心研发团队以用户需求为根本出发点,先后开发了多项技术成果,保证了产品的先进性、适应性和高可靠性;具备了可以满足主机厂特殊配套需要的设计能力,是全程个性化的提升器方案解决专家。营销团队具有高度的市场敏感性,能够及时把握市场需求动向,挖掘潜在客户,扩大市场份额。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内受 2020 年中央一号文件《关于抓好“三农”领域重点工作确保如期实现全面小康的意见》等多项涉农利好政策的影响”,行业产品需求略有增长,据中国农机工业协会行业数据显示, 2020年1-5月份骨干企业大中型拖拉机产量同比增长1.6%,销量同比增长9.2%。公司积极应对疫情影响,在全面复工复产的基础上,抓住有利有利机遇,持续强化成本费用管控工作,继续开拓市场,公司业绩实现一定增长。报告期内公司实现营业收入18,363.36万元,较上年同期增长18.41%,实现归属上市公司股东利润1,026.88万元,较上年同期增长205.23%。

从产业政策、农机行业的发展前景等来看,农机及农机零部件产业具有长期发展的有利基础,但由于新冠疫情在全球范围内的持续蔓延和反复、非道路柴油机排放标准切换升级、下游企业仍采取比较谨慎的经营策略等诸多因素影响,农机行业的中短期发展环境仍具有不确定性。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入183,633,630.71155,086,360.4918.41%
营业成本154,928,784.98136,863,834.1313.20%
销售费用7,294,558.075,709,752.1727.76%
管理费用6,456,939.335,804,094.8211.25%
财务费用231,714.14407,557.38-43.15%主要是本期票据贴现减少所致
所得税费用1,259,701.3799,640.931,164.24%主要是本期利润增加所致
研发投入4,002,290.564,937,608.85-18.94%
经营活动产生的现金流量净额6,878,899.825,483,153.5625.46%
投资活动产生的现金流量净额-27,720,715.36-288,153.839,520.11%主要是本期理财产品投资增加所致
筹资活动产生的现金流量净额-13,334,000.00100.00%主要是分派股利所致
现金及现金等价物净增加额-34,175,815.545,194,999.73-757.86%主要是本期理财产品投资增加所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计183,633,630.71100%155,086,360.49100%18.41%
分行业
专用设备制造业183,633,630.71100.00%155,086,360.49100.00%18.41%
分产品
提升器总成124,963,789.9068.05%101,998,892.8765.77%22.51%
汽车配件8,801,369.154.79%21,271,379.0213.72%-58.62%
其他49,868,471.6627.16%31,816,088.6020.52%56.74%
分地区
东北地区7,753,161.984.22%6,302,244.074.06%23.02%
华北地区43,308,234.9723.58%26,677,065.4917.20%62.34%
华东地区128,206,209.7969.82%119,306,515.8076.93%7.46%
华中地区1,740,796.260.95%1,063,312.680.69%63.71%
其他地区2,625,227.711.43%1,737,222.451.12%51.12%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
专用设备制造业183,633,630.71154,928,784.9815.63%18.42%13.21%3.88%
分产品
提升器总成124,963,789.90104,524,450.0516.36%22.51%17.12%3.86%
其他49,868,471.6642,725,957.8914.32%56.74%43.21%8.09%
分地区
华北地区43,308,234.9736,048,296.8916.76%62.34%54.57%4.18%
华东地区128,206,209.79109,303,701.5714.74%7.46%4.86%2.11%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

主要原因为:其他配件营业收入同比增加56.74%,主要是本期配件销售增长所致其他配件营业成本同比增加43.21%,主要是本期配件销售增长,相应营业成本增加所致华北地区营业收入同比增加62.34%,主要是本期华北地区的客户销售增长所致华北地区营业成本同比增加54.57%,主要是本期华北地区的销售增长,相应营业成本增加所致

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益2,632,238.1022.83%主要是理财产品投资收益
资产减值-302,616.28-2.62%主要是计提存货计提的跌价准备
营业外收入200,000.001.73%主要是违约赔偿金收入
营业外支出515,110.064.47%主要是固定资产报废损失
信用减值-199,155.70-1.73%主要是计提的坏账准备
其他收益534,983.464.64%主要是政府补助收入

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金20,202,182.183.06%43,374,368.446.79%-3.73%无重大变化
应收账款94,286,844.6914.26%88,432,243.2813.84%0.42%无重大变化
存货103,013,117.7315.58%106,037,868.4116.59%-1.01%无重大变化
固定资产142,498,569.8721.55%136,211,349.4621.31%0.24%无重大变化

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

6、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集资金总额17,245.06
报告期投入募集资金总额0
已累计投入募集资金总额0
报告期内变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额比例0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准山东弘宇农机股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可【2017】1243 号)的核准,公司向社会公开发行人民币普通股1,667万股,每股发行价格为人民币12.76 元,募集资金总额为人民币21,270.92万元,扣除发行费用人民币 4,025.86 万元,实际募集资金净额为人民币17,245.06万元。上述募集资金到位情况已经大信会计师事务所(特殊普通合伙)进行了审验,并出具了“大信验字【2017】第3-00030 号”《验资报告》。 在本报告期,公司按照相关规定要求,对募集资金进行了专户存放和专项使用,不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形,不存在违规使用募集资金的情况。

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
大马力拖拉机液压提升装置精细生产建设项目17,245.0617,245.06002021年10月31日0不适用
承诺投资项目小计--17,245.0617,245.0600----0----
超募资金投向
大马力拖拉机液压提升装置精细生产建设项目
合计--17,245.0617,245.0600----0----
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)公司于2019年8月21日召开了第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议,审议通过了《关于重新论证首次公开发行募集资金投资项目并延长建设周期的议案》,公司全体独立董事对上述事项发表了明确的同意意见,保荐机构出具了核查意见。由于募投项目建设周期内,持续受国内外宏观经济环境以及农机行业发展状况的影响,公司产品(拖拉机提升器)下游市场(拖拉机整机)的市场销售情况低迷,进而公司产品拖拉机提升器的需求处于疲软状态,公司拟将募投项目“大马力拖拉机液压提升装置精细生产建设项目”达到预定可使用状态的日期从2019年10月延期至2021年10月。公司于2020年8月25日召开了第三届董事会第六次会议、第三届监事会第六次会议,审议通过《关于公司首次公开发行募集资金投资项目暂缓实施的议案》。
项目可行性发生重大变化的情况说明
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向公司在第三届董事会第四次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。同意在确保不影响募集资金正常使用,并有效控制风险的前提下,使用不超过人民币18,000万元闲置募集资金进行管理,并授权总经理在额度范围内行使投资决策权并签署相关法律文件,上述额度自股东大会审议通过之日起的12个月内,可循环使用。具体内容详见公司于2020年4月10日在指定信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn披露的《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

(4)募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期披露索引
《2020年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》2020年08月26日详见刊登在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的《2020年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》

7、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2020年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

一、公司面临的风险

1、市场风险

(1)产品用途单一,依赖拖拉机主机市场的风险

(2)市场竞争风险

2、经营风险

(1)主要原材料价格波动风险

(2)客户集中度较高的风险

(3)产品质量控制风险

(4)产品研发及技术升级风险

(5)外协管理风险

3、财务风险

(1)存货跌价风险

(2)应收账款信用风险

4、管理风险

5、募集资金投资项目风险

(1)募投项目不能达到预期收益的风险

(2)固定资产折旧大幅增加的风险

6、政策风险

(1)受国家农机补贴政策变化间接影响的风险

(2)所得税优惠政策变化风险

二、应对措施

1、适时调整产品结构,新增汽车配件产品。

2、努力开拓市场客户,保持行业龙头地位。

3、继续加强科技创新,持续增强质量管理。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年度股东大会年度股东大会38.11%2020年05月07日2020年05月08日本次会议决议于2020年5月8日在公司指定披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上公告

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、委托理财

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额
银行理财产品募集资金18,00018,0000
合计18,00018,0000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司及子公司在日常生产经营中严格执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规,报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。

2、履行精准扶贫社会责任情况

十七、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、2020年5月27日于巨潮资讯网披露了《2019年年度权益分派实施公告》;

2、2020年4月10日于巨潮资讯网披露了《关于补选公司监事的公告》;

3、2020年4月10日于巨潮资讯网披露了《关于银行贷款额度的公告》;

4、2020年4月10日于巨潮资讯网披露了《关于补选公司董事的公告》;

5、2020年4月10日于巨潮资讯网披露了《关于补选职工代表监事的公告》;

6、2020年3月4日于巨潮资讯网披露了《关于董事、监事辞职的公告》;

7、2020年2月27日于巨潮资讯网披露了《关于签署战略合作协议的公告》。

十八、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份23,885,45835.83%-73,350-73,35023,812,10835.72%
3、其他内资持股23,885,45835.83%-73,350-73,35023,812,10835.72%
境内自然人持股23,885,45835.83%-73,350-73,35023,812,10835.72%
二、无限售条件股份42,784,54264.17%73,35073,35042,857,89264.28%
1、人民币普通股42,784,54264.17%73,35073,35042,857,89264.28%
三、股份总数66,670,000100.00%0066,670,000100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
于晓卿19,059,4750019,059,475公司首次公开发行股票上市之日起 36 月内限售2020年8月2日
柳秋杰1,498,392001,498,392高管锁定股按照高管股份管理的相关规定解除限售
刘志鸿1,338,93973,35001,265,589高管锁定股按照高管股份管理的相关规定解除限售
季俊生1,459,481001,459,481高管锁定股按照高管股份管理的相关规定解除限售
张立杰411,37300411,373高管锁定股按照高管股份管理的相关规定解除限售
李春瑜117,79800117,798高管锁定股按照高管股份管理的相关规定解除限售
合计23,885,45873,350023,812,108----

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数4,042报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况
股份状态数量
于晓卿境内自然人28.59%19,059,47019,059,470
55
李玉功境内自然人10.42%6,950,0006,950,00006,950,000质押6,950,000
吕健境内自然人5.95%3,970,0003,970,00003,970,000
柳秋杰境内自然人3.00%1,997,85601,498,392499,464
拉萨经济技术开发区祥隆投资有限公司境内自然人2.80%1,869,899-463,01001,869,899
姜洪兴境内自然人2.79%1,860,756-89,40001,860,756
刘志鸿境内自然人2.53%1,687,45201,265,589421,863
季俊生境内自然人2.40%1,597,575-348,4001,459,481138,094
王军境内自然人1.95%1,299,500121,00001,299,500
李俊境内自然人1.04%691,200691,2000691,200
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中于晓卿、柳秋杰、拉萨经济技术开发区祥隆投资有限公司、姜洪兴、刘志鸿、季俊生之间不存在关联关系,也不属于一致行动人;公司股东李玉功与李俊是父子关系;公司未知其他股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
李玉功6,950,000人民币普通股6,950,000
吕健3,970,000人民币普通股3,970,000
拉萨经济技术开发区祥隆投资有限公司1,869,899人民币普通股1,869,899
姜洪兴1,860,756人民币普通股1,860,756
王军1,299,500人民币普通股1,299,500
李俊691,200人民币普通股691,200
孙光辉601,400人民币普通股601,400
谈龙彬565,400人民币普通股565,400
陈川561,000人民币普通股561,000
林旭燕503,000人民币普通股503,000
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明上述无限售流通股股东中拉萨经济技术开发区祥隆投资有限公司、姜洪兴之间不存在关联关系,也不属于一致行动人;李玉功与李俊是父子关系;公司未知其他无限售流通股股东之间以及与前10名股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券公司股东吕键通过普通证券账户持有 0 股,通过客户信用交易担保证券账户持有公司
业务股东情况说明(如有)(参见注4)股份3,970,000股,合计持有3,970,000股;公司股东拉萨经济技术开发区祥隆投资有限公司通过普通证券账户持有 0 股,通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份1,869,899股,合计持有1,869,899股;公司股东王军通过普通证券账户持有 0 股,通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份1,299,500股,合计持有1,299,500股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
柳秋杰董事长兼总经理现任1,997,856001,997,856000
于晓卿董事离任19,059,4750019,059,475000
刘志鸿董事、副总经理、董事会秘书现任1,687,452001,687,452000
王铁成董事、副总经理、财务总监现任0000000
牛立军董事现任0000000
宁学贵独立董事现任0000000
高秀华独立董事现任0000000
张志国独立董事现任0000000
季俊生监事会主席现任1,945,975348,4001,597,575000
吴轶涛监事现任0000000
滕聪监事现任0000000
王宾监事离任0000000
王兆华监事现任0000000
赵绅懿监事现任0000000
张立杰副总经理现任548,49700548,497000
李春瑜副总经理现任157,06400157,064000
合计----25,396,3190348,40025,047,919000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
于晓卿董事离任2020年03月03日因身体原因
王宾监事离任2020年03月02日因个人原因
王铁成董事、副总经理、财务总监被选举2020年05月07日
赵绅懿监事被选举2020年05月07日

第十节 公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十一节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:山东弘宇农机股份有限公司

2020年06月30日

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金20,202,182.1855,673,997.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据3,363,231.163,799,731.16
应收账款94,286,844.6988,503,100.79
应收款项融资81,888,687.7954,998,161.15
预付款项2,259,504.453,107,561.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款285,191.94144,690.55
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货103,013,117.73105,425,133.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产180,520,056.44150,795,203.77
流动资产合计485,818,816.38462,447,580.48
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产142,498,569.87145,950,003.46
在建工程1,416,730.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产27,391,644.3727,681,284.34
开发支出
商誉
长期待摊费用1,716,468.342,021,971.91
递延所得税资产1,240,756.751,172,959.14
其他非流动资产2,445,449.51412,949.84
非流动资产合计175,292,888.84178,655,898.69
资产总计661,111,705.22641,103,479.17
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据30,380,000.0020,700,000.00
应付账款71,866,769.8662,440,595.49
预收款项414,073.53
合同负债505,892.64
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬8,255,481.587,464,055.61
应交税费4,517,229.202,706,985.98
其他应付款431,889.20585,996.67
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债65,766.04
流动负债合计116,023,028.5294,311,707.28
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益3,829,706.814,230,738.95
递延所得税负债3,154,559.611,883,157.91
其他非流动负债
非流动负债合计6,984,266.426,113,896.86
负债合计123,007,294.94100,425,604.14
所有者权益:
股本66,670,000.0066,670,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积205,160,595.30205,160,595.30
减:库存股
其他综合收益
专项储备7,810,375.557,318,618.23
盈余公积27,992,902.9427,992,902.94
一般风险准备
未分配利润230,470,536.49233,535,758.56
归属于母公司所有者权益合计538,104,410.28540,677,875.03
少数股东权益
所有者权益合计538,104,410.28540,677,875.03
负债和所有者权益总计661,111,705.22641,103,479.17

法定代表人:柳秋杰 主管会计工作负责人:王铁成 会计机构负责人:孙建杰

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金19,359,802.6454,592,664.53
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据3,363,231.163,799,731.16
应收账款99,230,062.9093,511,853.05
应收款项融资75,362,604.0751,998,161.15
预付款项1,910,800.322,773,235.41
其他应收款275,491.94144,690.55
其中:应收利息
应收股利
存货98,963,961.70100,871,200.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产180,351,734.97150,344,064.94
流动资产合计478,817,689.70458,035,601.21
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资3,000,000.003,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产142,467,851.24145,924,571.50
在建工程1,416,730.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产27,391,644.3727,681,284.34
开发支出
商誉
长期待摊费用1,716,468.342,021,971.91
递延所得税资产1,228,297.111,162,953.15
其他非流动资产2,445,449.51412,949.84
非流动资产合计178,249,710.57181,620,460.74
资产总计657,067,400.27639,656,061.95
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据30,380,000.0020,700,000.00
应付账款68,854,136.2061,335,975.29
预收款项150,786.53
合同负债505,892.64
应付职工薪酬8,137,430.207,355,502.64
应交税费4,517,146.082,706,888.48
其他应付款428,382.20585,996.67
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债65,766.04
流动负债合计112,888,753.3692,835,149.61
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益3,829,706.814,230,738.95
递延所得税负债3,154,559.611,883,157.91
其他非流动负债
非流动负债合计6,984,266.426,113,896.86
负债合计119,873,019.7898,949,046.47
所有者权益:
股本66,670,000.0066,670,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积205,160,595.30205,160,595.30
减:库存股
其他综合收益
专项储备7,446,051.347,063,813.84
盈余公积27,992,902.9427,992,902.94
未分配利润229,924,830.91233,819,703.40
所有者权益合计537,194,380.49540,707,015.48
负债和所有者权益总计657,067,400.27639,656,061.95

3、合并利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业总收入183,633,630.71155,086,360.49
其中:营业收入183,633,630.71155,086,360.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本174,455,490.93155,367,977.72
其中:营业成本154,928,784.98136,863,834.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加1,541,203.851,645,130.37
销售费用7,294,558.075,709,752.17
管理费用6,456,939.335,804,094.82
研发费用4,002,290.564,937,608.85
财务费用231,714.14407,557.38
其中:利息费用
利息收入68,529.8862,505.10
加:其他收益534,983.46401,032.14
投资收益(损失以“-”号填列)2,632,238.102,052,853.87
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-199,155.70188,864.47
资产减值损失(损失以“-”号填列)-302,616.28-22,208.62
资产处置收益(损失以“-”号填列)30,819.87
三、营业利润(亏损以“-”号填列)11,843,589.362,369,744.50
加:营业外收入200,000.001,142,791.60
减:营业外支出515,110.0648,650.93
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)11,528,479.303,463,885.17
减:所得税费用1,259,701.3799,640.93
五、净利润(净亏损以“-”号填列)10,268,777.933,364,244.24
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)10,268,777.933,364,244.24
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润10,268,777.933,364,244.24
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额10,268,777.933,364,244.24
归属于母公司所有者的综合收益总额10,268,777.933,364,244.24
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.1500.050
(二)稀释每股收益0.1500.050

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:柳秋杰 主管会计工作负责人:王铁成 会计机构负责人:孙建杰

4、母公司利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业收入172,251,266.20150,403,268.44
减:营业成本144,824,261.64132,394,280.23
税金及附加1,523,957.901,619,609.60
销售费用7,186,399.355,657,118.47
管理费用6,314,868.225,624,102.22
研发费用4,002,290.564,937,608.85
财务费用151,216.57330,968.94
其中:利息费用
利息收入67,764.6561,375.74
加:其他收益532,484.27401,032.14
投资收益(损失以“-”号填列)2,632,238.102,052,853.87
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-150,082.7498,987.76
资产减值损失(损失以“-”号填列)-302,616.28-22,208.62
资产处置收益(损失以“-”号填列)30,819.87
二、营业利润(亏损以“-”号填列)10,960,295.312,401,065.15
加:营业外收入200,000.001,142,791.60
减:营业外支出515,110.0648,600.93
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)10,645,185.253,495,255.82
减:所得税费用1,206,057.7490,049.91
四、净利润(净亏损以“-”号填列)9,439,127.513,405,205.91
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)9,439,127.513,405,205.91
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额9,439,127.513,405,205.91
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金116,234,718.14118,508,205.46
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1,780,430.69186,427.72
经营活动现金流入小计118,015,148.83118,694,633.18
购买商品、接受劳务支付的现金77,781,287.8480,935,172.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金21,240,208.7220,248,204.01
支付的各项税费5,412,022.339,517,054.14
支付其他与经营活动有关的现金6,702,730.122,511,048.82
经营活动现金流出小计111,136,249.01113,211,479.62
经营活动产生的现金流量净额6,878,899.825,483,153.56
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金200,000,000.00270,000,000.00
取得投资收益收到的现金2,685,192.142,052,853.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额47,235.0014,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计202,732,427.14272,066,853.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金453,142.502,355,007.70
投资支付的现金230,000,000.00270,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计230,453,142.50272,355,007.70
投资活动产生的现金流量净额-27,720,715.36-288,153.83
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金13,334,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计13,334,000.00
筹资活动产生的现金流量净额-13,334,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-34,175,815.545,194,999.73
加:期初现金及现金等价物余额54,377,997.7238,179,368.71
六、期末现金及现金等价物余额20,202,182.1843,374,368.44

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金108,794,243.84113,689,994.33
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1,777,166.27180,969.36
经营活动现金流入小计110,571,410.11113,870,963.69
购买商品、接受劳务支付的现金70,563,202.5374,953,286.44
支付给职工以及为职工支付的现金20,950,036.0719,817,955.83
支付的各项税费5,273,466.999,294,617.38
支付其他与经营活动有关的现金6,674,373.172,469,704.80
经营活动现金流出小计103,461,078.76106,535,564.45
经营活动产生的现金流量净额7,110,331.357,335,399.24
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金200,000,000.00270,000,000.00
取得投资收益收到的现金2,685,192.142,052,853.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额47,235.0014,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计202,732,427.14272,066,853.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金445,620.382,355,007.70
投资支付的现金230,000,000.00270,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计230,445,620.38272,355,007.70
投资活动产生的现金流量净额-27,713,193.24-288,153.83
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金13,334,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计13,334,000.00
筹资活动产生的现金流量净额-13,334,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-33,936,861.897,047,245.41
加:期初现金及现金等价物余额53,296,664.5335,695,482.22
六、期末现金及现金等价物余额19,359,802.6442,742,727.63

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额66,670,000.00205,160,595.307,318,618.2327,992,902.94233,535,758.56540,677,875.03540,677,875.03
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额66,670,000.00205,160,595.307,318,618.2327,992,902.94233,535,758.56540,677,875.03540,677,875.03
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)491,757.32-3,065,222.07-2,573,464.75-2,573,464.75
(一)综合收益总额10,268,777.9310,268,777.9310,268,777.93
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-13,334,000.00-13,334,000.00-13,334,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-13,334,000.00-13,334,000.00-13,334,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备491,757.32491,757.32491,757.32
1.本期提取834,012.48834,012.48834,012.48
2.本期使用342,255.16342,255.16342,255.16
(六)其他
四、本期期末余额66,670,000.00205,160,595.307,810,375.5527,992,902.94230,470,536.49538,104,410.28538,104,410.28

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额66,670,000.00205,160,595.306,680,240.2527,022,417.97224,624,210.98530,157,464.50530,157,464.50
加:会计政策变更125,877.131,202,762.181,328,639.311,328,639.31
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额66,670,000.00205,160,595.306,680,240.2527,148,295.10225,826,973.16531,486,103.81531,486,103.81
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)623,079.973,364,244.243,987,324.213,987,324.21
(一)综合收益总额3,364,244.243,364,244.243,364,244.24
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备623,079.97623,079.97623,079.97
1.本期提取749,903.89749,903.89749,903.89
2.本期使用-126,823.92-126,823.92-126,823.92
(六)其他
四、本期期末余额66,670,000.00205,160,595.307,303,320.2227,148,295.10229,191,217.40535,473,428.02535,473,428.02

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额66,670,000.00205,160,595.307,063,813.8427,992,902.94233,819,703.40540,707,015.48
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额66,670,000.00205,160,595.307,063,813.8427,992,902.94233,819,703.40540,707,015.48
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)382,237.50-3,894,872.49-3,512,634.99
(一)综合收益总额9,439,127.519,439,127.51
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-13,334,000.00-13,334,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或-13,334-13,334,00
股东)的分配,000.000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备382,237.50382,237.50
1.本期提取723,724.62723,724.62
2.本期使用341,487.12341,487.12
(六)其他
四、本期期末余额66,670,000.00205,160,595.307,446,051.3427,992,902.94229,924,830.91537,194,380.49

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额66,670,000.00205,160,595.306,563,061.8727,022,417.97225,085,338.67530,501,413.81
加:会计政策变更125,877.131,132,894.151,258,771.28
前期差错更正
其他
二、本年期初余额66,670,000.00205,160,595.306,563,061.8727,148,295.10226,218,232.82531,760,185.09
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)554,126.883,405,205.913,959,332.79
(一)综合收益总额3,405,205.913,405,205.91
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备554,126.88554,126.88
1.本期提取680,950.80680,950.80
2.本期使用-126,823.92-126,823.92
(六)其他
四、本期期末余额66,670,000.00205,160,595.307,117,188.7527,148,295.10229,623,438.73535,719,517.88

三、公司基本情况

(一)山东弘宇农机股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由山东弘宇机械有限公司于2013年7月15日整体变更设立的股份有限公司。本公司股票于2017年8月2日开始在深圳证券交易所上市交易,股票简称“弘宇股份”,股票代码“002890”,截止2020年06月30日,公司股本总额为66,670,000.00元。

注册号/统一社会信用代码:91370600169830720Q

公司注册地:山东省莱州市虎头崖经济技术工业园区弘宇路3号

公司经营范围:制造、销售:普通机械、车辆用液压系统;铸造、销售农机配件;房屋租赁;货物进出口业务。

(二)本财务报表业经本公司董事会于2020年8月25日决议批准。

(三)本年度合并财务报表范围

本公司将莱州凌宇机械有限公司1家子公司纳入合并范围,具体详见“附注八、合并范围的变更”及“附注九、在其他主体中的权益” 披露

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况、2020年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资

产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。

6、合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项目下以“减:库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按份额确认共同持有的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关

负债,则参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方,按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理;本公司为非合营方,根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易,采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。

(2)金融负债

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

(1)金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(2)金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

(1)金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:①被转移金融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:

①终止确认部分在终止确认日的账面价值;②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

(2)金融负债

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

5.预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。

(1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低,债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(2)应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项(无论是否含重大融资成分),以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本

公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

本公司取得的银行承兑汇票,预期不存在信用损失。若应收票据为商业承兑汇票而非银行承兑汇票,则将此票据视同为应收账款确定预期信用损失,计提坏账准备。本公司按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加,确定预期信用损失。

①其他组合:本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项,本公司判断不存在预期信用损失,不计提信用损失准备。

②账龄组合:本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

2019年12月31日应收账款在整个存续期内各账龄年度预期损失率为:

账龄1年以内,预期信用损失率为3%;账龄1-2年,预期信用损失率为10%;账龄2-3年,预期信用损失率为25%;账龄3-4年,预期信用损失率为50%;账龄4年以上,预期信用损失率为100%。

本公司在单项应收账款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据,则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额,确定该应收账款的预期信用损失,计提坏账准备。

(3)其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

①本公司合并报表范围内各企业之间的其他应收款及应收政府部门款项,公司判断不存在预期信用损失,不计提坏账准备;

②本公司其他款项,公司逐笔分析判断,若未发现信用风险自初始确认后未显著增加的为共同风险特征,对此类其他应收账款为组合,本公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息确认预期信用损失率,按资产负债表日余额确定其他应收款的预期信用损失,计提坏账准备。

经判断信用风险自初始确认后显著增加的其他应收账款,按照该其他应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额,确定其他应收账款的预期信用损失,计提坏账准备。

2. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)。

11、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见 10.金融工具。

12、应收账款

应收帐款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见 10.金融工具。

13、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的,其管理业务模式实 质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规定,将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收 益的金融资产

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见(10)金融工具。

15、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分,本公司在资产负债表日均

按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失,反之则确认为减值利得。实际发生信用损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销。

资产负债表日,对于不同合同下的合同资产、合同负债,分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债,以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产,已计提减值准备的,减去合同资产减值准备的期末余额后列示;净额为贷方余额的,根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见10、金融工具。

17、合同成本

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-405%2.38%-4.75%
机器设备年限平均法10-205%4.75%-9.50%
运输工具年限平均法8-105%9.5%-11.88%
其他年限平均法3-105%9.5%-31.67%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

25、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

资产类别使用寿命(年)摊销方法
土地使用权土地使用权证登记年限直线法
专利权10直线法

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

31、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

合同负债的确定方法及会计处理方法详见(16)合同资产。

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当

期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

35、租赁负债

36、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1.一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务(简称商品)的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同承诺的对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

2.公司收入确认的具体方法

① 商品销售收入

公司的主要业务为销售产品。公司销售收入的确认原则:公司将产品交付给客户,收到客户的结算单时,作为风险转移的时点,并确认产品销售收入。

② 提供劳务收入

本公司对外提供的劳务,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日,本公司对已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时,对于已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备;如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度,则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本)。主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。

2、政府补助会计处理

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,根据公司相关资产折旧政策在使用期限内采用直线法摊销分期计入损益。其中与本公司日常活动相关的,计入其他收益,与本公司日常活动无关的,计入营业外收入。

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。计入当期损益时,与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与本公司日常活动无关

的政府补助,计入营业外收入。

3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

4、政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。

5、政策性优惠贷款贴息的会计处理

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
自2020年1月1日起执行新收入准则2020年4月24日召开第三届董事会第五次会议,第三届监事会第五次会议审议通过

1. 会计政策变更

① 执行新收入准则

财政部2017年颁布了修订后的《企业会计准则14号—收入》(以下简称“新收入准则),本公司2020年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定,本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入准则对2020年期初报表项目影响如下:

报表项目2019年12月31日2020年1月1日
负债
合同负债366,436.76
预收款项414,073.53-414,073.53
其他流动负债47,636.77
股东权益
未分配利润

与原收入准则相比,执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下:

对合并资产负债表的影响:

报表项目新准则下原准则下
负债
合同负债505,892.64
预收款项571,658.68
其他非流动负债65,766.04
股东权益
未分配利润

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金55,673,997.7255,673,997.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据3,799,731.163,799,731.16
应收账款88,503,100.7988,503,100.79
应收款项融资54,998,161.1554,998,161.15
预付款项3,107,561.933,107,561.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款144,690.55144,690.55
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货105,425,133.41105,425,133.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产150,795,203.77150,795,203.77
流动资产合计462,447,580.48462,447,580.48
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产145,950,003.46145,950,003.46
在建工程1,416,730.001,416,730.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产27,681,284.3427,681,284.34
开发支出
商誉
长期待摊费用2,021,971.912,021,971.91
递延所得税资产1,172,959.141,172,959.14
其他非流动资产412,949.84412,949.84
非流动资产合计178,655,898.69178,655,898.69
资产总计641,103,479.17641,103,479.17
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据20,700,000.0020,700,000.00
应付账款62,440,595.4962,440,595.49
预收款项414,073.53-414,073.53
合同负债366,436.76366,436.76
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬7,464,055.617,464,055.61
应交税费2,706,985.982,706,985.98
其他应付款585,996.67585,996.67
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债47,636.7747,636.77
流动负债合计94,311,707.2894,311,707.28
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益4,230,738.954,230,738.95
递延所得税负债1,883,157.911,883,157.91
其他非流动负债
非流动负债合计6,113,896.866,113,896.86
负债合计100,425,604.14100,425,604.14
所有者权益:
股本66,670,000.0066,670,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积205,160,595.30205,160,595.30
减:库存股
其他综合收益
专项储备7,318,618.237,318,618.23
盈余公积27,992,902.9427,992,902.94
一般风险准备
未分配利润233,535,758.56233,535,758.56
归属于母公司所有者权益合计540,677,875.03540,677,875.03
少数股东权益
所有者权益合计540,677,875.03540,677,875.03
负债和所有者权益总计641,103,479.17641,103,479.17

调整情况说明母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金54,592,664.5354,592,664.53
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据3,799,731.163,799,731.16
应收账款93,511,853.0593,511,853.05
应收款项融资51,998,161.1551,998,161.15
预付款项2,773,235.412,773,235.41
其他应收款144,690.55144,690.55
其中:应收利息
应收股利
存货100,871,200.42100,871,200.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产150,344,064.94150,344,064.94
流动资产合计458,035,601.21458,035,601.21
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资3,000,000.003,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产145,924,571.50145,924,571.50
在建工程1,416,730.001,416,730.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产27,681,284.3427,681,284.34
开发支出
商誉
长期待摊费用2,021,971.912,021,971.91
递延所得税资产1,162,953.151,162,953.15
其他非流动资产412,949.84412,949.84
非流动资产合计181,620,460.74181,620,460.74
资产总计639,656,061.95639,656,061.95
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据20,700,000.0020,700,000.00
应付账款61,335,975.2961,335,975.29
预收款项150,786.53-150,786.53
合同负债133,439.41133,439.41
应付职工薪酬7,355,502.647,355,502.64
应交税费2,706,888.482,706,888.48
其他应付款585,996.67585,996.67
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债17,347.1217,347.12
流动负债合计92,835,149.6192,835,149.61
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益4,230,738.95
递延所得税负债1,883,157.914,230,738.95
其他非流动负债1,883,157.91
非流动负债合计6,113,896.866,113,896.86
负债合计98,949,046.4798,949,046.47
所有者权益:
股本66,670,000.0066,670,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积205,160,595.30205,160,595.30
减:库存股
其他综合收益
专项储备7,063,813.847,063,813.84
盈余公积27,992,902.9427,992,902.94
未分配利润233,819,703.40233,819,703.40
所有者权益合计540,707,015.48540,707,015.48
负债和所有者权益总计639,656,061.95639,656,061.95

调整情况说明

(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)13%
城市维护建设税实际缴纳流转税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%
教育费附加实际缴纳流转税额3%
地方教育附加实际缴纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
山东弘宇农机股份有限公司15%
莱州凌宇机械有限公司20%

2、税收优惠

公司母公司于2019年11月28日取得编号为GR201937000383的高新技术企业证书(有效期三年)。2020年度母公司按照15%税率计提并缴纳企业所得税。

公司子公司莱州凌宇机械有限公司符合小型微利企业条件,根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定,莱州凌宇机械有限公司2020年度年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%税率计提并缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金22,095.3230,671.20
银行存款20,180,086.8655,643,326.52
合计20,202,182.1855,673,997.72

其他说明

2、交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

3、衍生金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
商业承兑票据3,467,248.623,917,248.62
减:坏账准备-104,017.46-117,517.46
合计3,363,231.163,799,731.16

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据3,467,248.62100.00%104,017.463.00%3,363,231.163,917,248.62100.00%117,517.463.00%3,799,731.16
其中:
账龄组合3,467,248.62100.00%104,017.463.00%3,363,231.163,917,248.62100.00%117,517.463.00%3,799,731.16
合计3,467,248.62100.00%104,017.463.00%3,363,231.163,917,248.62100.00%117,517.463.00%3,799,731.16

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:账龄组合

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合3,467,248.62104,017.463.00%
合计3,467,248.62104,017.46--

确定该组合依据的说明:

组合中,账龄组合以应收票据的账龄为信用风险特征划分组合,主要为商业承兑票据。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收票据-商业承兑117,517.46-13,500.00104,017.46
合计117,517.46-13,500.00104,017.46

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目期末转应收账款金额

其他说明

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位: 元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款97,748,487.86100.00%3,461,643.173.54%94,286,844.6991,759,435.02100.00%3,256,334.233.55%88,503,100.79
其中:
账龄组合97,748,487.86100.00%3,461,643.173.54%94,286,844.6991,759,435.02100.00%3,256,334.233.55%88,503,100.79
合计97,748,487.86100.00%3,461,643.173.54%94,286,844.6991,759,435.02100.00%3,256,334.233.55%88,503,100.79

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:账龄组合

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内95,076,306.952,852,289.213.00%
1至2年1,838,759.72183,875.9710.00%
2至3年380,316.6595,079.1625.00%
3至4年245,411.42122,705.7150.00%
4年以上207,693.12207,693.12100.00%
合计97,748,487.863,461,643.17--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)95,076,306.95
1至2年1,838,759.72
2至3年380,316.65
3年以上453,104.54
3至4年245,411.42
4至5年207,693.12
合计97,748,487.86

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
1年以内2,678,783.61173,505.602,852,289.21
1至2年177,776.426,099.55183,875.97
2至3年87,520.357,558.8195,079.16
3至4年26,548.2196,157.50122,705.71
4年以上285,705.64-78,012.52207,693.12
合计3,256,334.23205,308.943,461,643.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
按欠款方归集的期末余 额前 5 名合计56,819,857.6358.14%1,704,595.72
合计56,819,857.6358.14%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、应收款项融资

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收票据81,888,687.7954,998,161.15
合计81,888,687.7954,998,161.15

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内2,141,509.8094.78%2,901,094.7993.35%
1至2年62,189.702.75%123,545.303.98%
2至3年46,604.952.06%20.000.00%
3年以上9,200.000.41%82,901.842.67%
合计2,259,504.45--3,107,561.93--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
按欠款方归集的期末余额前5名合计1,787,384.4479.11
合 计1,787,384.4479.11

其他说明:

8、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款285,191.94144,690.55
合计285,191.94144,690.55

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位: 元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金275,300.00147,425.10
工伤代垫款15,500.0015,500.00
其他24,236.354,263.10
减:坏账准备-29,844.41-22,497.65
合计285,191.94144,690.55

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额4,497.6518,000.0022,497.65
2020年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段4,173.324,173.32
--转入第三阶段18,000.0018,000.00
--转回第一阶段324.33324.33
本期计提7,346.767,346.76
2020年6月30日余额7,671.094,173.3218,000.0029,844.41

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)255,703.20
1至2年41,233.15
3年以上18,100.00
3至4年100.00
5年以上18,000.00
合计315,036.35

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款22,497.657,346.7629,844.41
合计22,497.657,346.7629,844.41

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或账面价值账面余额存货跌价准备或账面价值
合同履约成本减值准备合同履约成本减值准备
原材料6,279,033.886,279,033.886,409,996.596,409,996.59
在产品58,932,635.4258,932,635.4262,340,320.7562,340,320.75
库存商品20,736,093.06419,517.0820,316,575.9821,072,724.63189,198.1320,883,526.50
发出商品16,917,754.42209,151.6716,708,602.7514,984,101.44136,854.3414,847,247.10
委托加工物资776,269.70776,269.70944,042.47944,042.47
合计103,641,786.48628,668.75103,013,117.73105,751,185.88326,052.47105,425,133.41

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品189,198.13230,318.95419,517.08
发出商品136,854.3472,297.33209,151.67
合计326,052.47302,616.28628,668.75

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位: 元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位: 元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明:

11、持有待售资产

单位: 元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

13、其他流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行理财产品180,000,000.00150,000,000.00
待抵扣进项税107,684.66334,404.74
预交所得税412,371.78460,799.03
合计180,520,056.44150,795,203.77

其他说明:

14、债权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

15、其他债权投资

单位: 元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位: 元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

坏账准备减值情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

其他说明

18、其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位: 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产142,498,569.87145,950,003.46
合计142,498,569.87145,950,003.46

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计
一、账面原值:
1.期初余额115,265,359.22147,416,193.103,270,330.946,516,959.53272,468,842.79
2.本期增加金额590,099.015,076,005.0048,672.57126,438.055,841,214.63
(1)购置590,099.015,076,005.0048,672.57126,438.055,841,214.63
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额2,840,086.830.0062,600.002,902,686.83
(1)处置或报废2,840,086.830.0062,600.002,902,686.83
4.期末余额115,855,458.23149,652,111.273,319,003.516,580,797.58275,407,370.59
二、累计折旧
1.期初余额32,530,064.4288,013,737.901,803,801.814,171,235.20126,518,839.33
2.本期增加金额2,120,643.336,210,169.68134,591.34370,832.938,836,237.28
(1)计提2,120,643.336,210,169.68134,591.34370,832.938,836,237.28
3.本期减少金额2,388,626.292,044.4855,605.122,446,275.89
(1)处置或报废2,388,626.292,044.4855,605.122,446,275.89
4.期末余额34,650,707.7591,835,281.291,936,348.674,486,463.01132,908,800.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值81,204,750.4857,816,829.981,382,654.842,094,334.57142,498,569.87
2.期初账面价值82,735,294.8059,402,455.201,466,529.132,345,724.33145,950,003.46

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

(6)固定资产清理

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明

22、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程1,416,730.00
合计1,416,730.00

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装调试设备1,416,730.001,416,730.00
合计1,416,730.001,416,730.00

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4)工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位: 元

项目合计

其他说明:

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额32,307,047.951,269,808.9233,576,856.87
2.本期增加金额136,283.18136,283.18
(1)购置136,283.18136,283.18
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额32,307,047.951,406,092.1033,713,140.05
二、累计摊销
1.期初余额5,013,585.88881,986.655,895,572.53
2.本期增加金额335,935.1489,988.01425,923.15
(1)计提335,935.1489,988.01425,923.15
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额5,349,521.02971,974.666,321,495.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价26,957,526.93434,117.4427,391,644.37
2.期初账面价值27,293,462.07387,822.2727,681,284.34

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

27、开发支出

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计

其他说明

28、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
合计

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
工位器具2,021,971.91213,717.40519,220.971,716,468.34
合计2,021,971.91213,717.40519,220.971,716,468.34

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备4,224,173.87608,706.803,722,401.81538,348.30
可抵扣亏损230,375.7257,593.93
递延收益3,829,706.80574,456.024,230,738.95634,610.84
合计8,284,256.391,240,756.757,953,140.761,172,959.14

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧21,030,397.403,154,559.6112,554,386.071,883,157.91
合计21,030,397.403,154,559.6112,554,386.071,883,157.91

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产1,240,756.751,172,959.14
递延所得税负债3,154,559.611,883,157.91

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注

其他说明:

31、其他非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款2,445,449.512,445,449.51412,949.84412,949.84
合计2,445,449.512,445,449.51412,949.84412,949.84

其他说明:

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

33、交易性金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票30,380,000.00
银行承兑汇票20,700,000.00
合计30,380,000.0020,700,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)64,824,944.9655,972,720.70
1年以上7,041,824.906,467,874.79
合计71,866,769.8662,440,595.49

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

37、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

38、合同负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
合同负债571,658.68414,073.53
减:列示于其他非流动负债的部分-65,766.04-47,636.77
合计505,892.64366,436.76

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位: 元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬7,464,055.6122,050,681.6921,259,255.728,255,481.58
二、离职后福利-设定提存计划369,666.82369,666.82
合计7,464,055.6122,420,348.5121,628,922.548,255,481.58

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和3,162,736.1818,852,046.9318,155,109.303,859,673.81
补贴
2、职工福利费1,554,043.431,554,043.43
3、社会保险费850,907.98850,907.98
其中:医疗保险费826,997.06826,997.06
工伤保险费23,878.2323,878.23
生育保险费32.6932.69
4、住房公积金27,160.20163,832.16164,863.5626,128.80
5、工会经费和职工教育经费4,274,159.23629,851.19534,331.454,369,678.97
合计7,464,055.6122,050,681.6921,259,255.728,255,481.58

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险353,481.43353,481.43
2、失业保险费16,185.3916,185.39
合计369,666.82369,666.82

其他说明:

40、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税3,273,096.572,003,272.72
个人所得税398,117.6820,518.48
城市维护建设税229,116.76140,229.09
房产税289,913.26288,674.06
土地使用税113,035.98113,035.99
教育费附加163,654.8360,098.18
其他税费50,294.1281,157.46
合计4,517,229.202,706,985.98

其他说明:

41、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应付款431,889.20585,996.67
合计431,889.20585,996.67

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
代收代付款329,871.10503,326.95
其他102,018.1082,669.72
合计431,889.20585,996.67

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

42、持有待售负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

44、其他流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
待转销项税额65,766.0447,636.77
合计65,766.0447,636.77

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计------

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明

48、长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2)专项应付款

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位: 元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
重点产业振兴和技术改造资金540,000.00270,000.00270,000.00政府补助
基础设施建设补助资金3,690,738.95131,032.143,559,706.81政府补助
合计4,230,738.95401,032.143,829,706.81--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
重点产业振兴和技术改造资金540,000.00270,000.00270,000.00与资产相关
基础设施建设补助资金3,690,738.95131,032.143,559,706.81与资产相关
合 计4,230,738.95401,032.143,829,706.81

其他说明:

52、其他非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数66,670,000.0066,670,000.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)205,160,595.30205,160,595.30
合计205,160,595.30205,160,595.30

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

56、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费7,318,618.23834,012.48342,255.167,810,375.55
合计7,318,618.23834,012.48342,255.167,810,375.55

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积27,992,902.9427,992,902.94
合计27,992,902.9427,992,902.94

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润233,535,758.56224,624,210.98
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)1,202,762.18
调整后期初未分配利润233,535,758.56225,826,973.16
加:本期归属于母公司所有者的净利润10,268,777.933,364,244.24
应付普通股股利13,334,000.00
期末未分配利润230,470,536.49229,191,217.40

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务180,345,203.20152,696,948.94151,303,234.21133,986,477.92
其他业务3,288,427.512,231,836.043,783,126.282,877,356.21
合计183,633,630.71154,928,784.98155,086,360.49136,863,834.13

收入相关信息:

单位: 元

合同分类分部1分部2合计
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:

与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明

62、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税370,693.49439,931.05
教育费附加264,781.07314,236.49
房产税578,587.32581,087.05
土地使用税226,071.97226,071.98
车船使用税645.721,278.48
印花税27,409.1023,916.61
水利建设基金26,478.1031,333.64
其他46,537.0827,275.07
合计1,541,203.851,645,130.37

其他说明:

63、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
运输费3,377,396.863,037,394.98
售后服务费2,831,391.301,316,066.96
职工薪酬502,559.78581,921.50
差旅费282,787.67298,789.38
其他300,422.46475,579.35
合计7,294,558.075,709,752.17

其他说明:

64、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3,254,177.052,691,830.31
折旧及摊销1,056,057.111,080,771.71
材料费334,136.75185,419.43
中介机构服务费804,793.66840,722.55
办公费85,068.6284,382.09
维修费106,529.36177,594.67
业务招待费171,974.0073,695.00
差旅费80,357.26126,046.29
其他563,845.52543,632.77
合计6,456,939.335,804,094.82

其他说明:

65、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
材料费1,311,555.692,921,975.25
职工薪酬2,096,167.161,211,062.62
折旧费594,567.71793,250.23
其他费用11,320.75
合计4,002,290.564,937,608.85

其他说明:

66、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息费用278,238.30
减:利息收入68,529.8862,505.10
减:汇兑收益
手续费支出22,005.7240,210.39
其他支出429,852.09
合计231,714.14407,557.38

其他说明:

67、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
重点产业振兴和技术改造资金270,000.00270,000.00
基础设施建设补助资金131,032.14131,032.14
代扣代缴个税手续费返还1,410.62
其他132,540.70
合 计534,983.46401,032.14

68、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
投资理财产品收益2,685,192.142,052,853.87
处置应收款项融资取得收益-52,954.04
合计2,632,238.102,052,853.87

其他说明:

69、净敞口套期收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

70、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明:

71、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-7,346.76
应收票据信用减值损失13,500.00
应收账款信用减值损失-205,308.94188,864.47
合计-199,155.70188,864.47

其他说明:

72、资产减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-302,616.28-22,208.62
合计-302,616.28-22,208.62

其他说明:

73、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益30,819.87
合 计30,819.87

74、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得102,000.00
违约赔偿收入200,000.00200,000.00
其他1,040,791.60
合计200,000.001,142,791.60200,000.00

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:

75、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠100,500.0048,500.00100,500.00
非流动资产损坏报废损失414,610.06414,610.06
其他150.93
合计515,110.0648,650.93515,110.06

其他说明:

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
递延所得税费用1,203,604.0999,640.93
按税法及相关规定计算的当期所得税费用56,097.28
合计1,259,701.3799,640.93

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额11,528,479.30
按法定/适用税率计算的所得税费用1,729,271.90
子公司适用不同税率的影响-88,329.41
非应税收入的影响-60,154.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响139,596.53
加计扣除-460,682.83
所得税费用1,259,701.37

其他说明

77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其中:政府补助133,391.32119,572.50
往来款项282,509.494,350.12
收到受限货币资金1,296,000.00
利息收入68,529.8862,505.10
合计1,780,430.69186,427.72

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其中:付现费用3,333,210.151,458,483.99
往来款3,111,436.77503,189.50
其他258,083.20549,375.33
合计6,702,730.122,511,048.82

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润10,268,777.933,364,244.24
加:资产减值准备501,771.98-166,655.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8,836,237.288,494,109.83
无形资产摊销425,923.15404,279.34
长期待摊费用摊销519,220.97269,533.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)219,180.13
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)414,610.06
投资损失(收益以“-”号填列)-2,632,238.10-2,052,853.87
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-67,797.61-256,859.03
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)1,271,401.70356,499.96
存货的减少(增加以“-”号填列)2,109,399.4015,806,214.15
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-33,281,196.18-6,861,580.84
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)18,403,269.42-14,009,268.16
其他109,519.82-83,689.66
经营活动产生的现金流量净额6,878,899.825,483,153.56
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额20,202,182.1843,374,368.44
减:现金的期初余额54,377,997.7238,179,368.71
现金及现金等价物净增加额-34,175,815.545,194,999.73

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金20,202,182.1854,377,997.72
其中:库存现金22,095.3230,671.20
可随时用于支付的银行存款20,180,086.8654,347,326.52
三、期末现金及现金等价物余额20,202,182.1854,377,997.72

其他说明:

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因

其他说明:

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元
欧元
港币
应收账款----
其中:美元
欧元
港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗补贴127,740.70其他收益127,740.70
就业补贴4,800.00其他收益4,800.00
代收个人所得税返还1,410.62其他收益1,410.62
递延收益270,000.00其他收益270,000.00
递延收益131,032.14其他收益131,032.14
合计534,983.46534,983.46

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
莱州凌宇机械有限公司莱州莱州制造销售拖拉机配件100.00%投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司期末余额期初余额
名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
于晓卿莱州股东28.59%28.59%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是于晓卿。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
柳秋杰、刘志鸿、牛立军、王铁成、宁学贵、张志国、高秀华公司董事
张立杰、李春瑜公司高级管理人员
季俊生、滕聪、王兆华、吴轶涛、赵绅懿公司监事

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬343,236.00303,870.00

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位: 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位: 元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表累积影响数

(2)未来适用法

项目名称会计差错更正的内容

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位: 元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目分部间抵销合计

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款102,442,813.33100.00%3,212,750.433.14%99,230,062.9096,568,067.50100.00%3,056,214.453.16%93,511,853.05
其中:
账龄组合93,217,800.3090.99%3,212,750.433.45%90,005,049.8788,188,625.5491.32%3,056,214.453.47%85,132,411.09
其他组合9,225,013.039.01%9,225,013.038,379,441.968.68%8,379,441.96
合计102,442,813.33100.00%3,212,750.433.14%99,230,062.9096,568,067.50100.00%3,056,214.453.16%93,511,853.05

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:账龄组合

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内91,672,557.392,750,176.723.00%
1至2年939,064.7293,906.4710.00%
2至3年153,073.6538,268.4125.00%
3至4年245,411.42122,705.7150.00%
4年以上207,693.12207,693.12100.00%
合计93,217,800.303,212,750.43--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:其他组合

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内9,225,013.030.000.00%
合计9,225,013.030.00--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)100,897,570.42
1至2年939,064.72
2至3年153,073.65
3年以上453,104.54
3至4年245,411.42
4至5年207,693.12
合计102,442,813.33

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
1年以内2,607,465.83142,710.892,750,176.72
1至2年64,719.4229,187.0593,906.47
2至3年71,775.35-33,506.9438,268.41
3至4年26,548.2196,157.50122,705.71
4年以上285,705.64-78,012.52207,693.12
合计3,056,214.45156,535.983,212,750.43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
按欠款方归集的期末余额前五名合计56,819,857.6355.46%1,704,595.72
合计56,819,857.6355.46%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款275,491.94144,690.55
合计275,491.94144,690.55

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金275,300.00147,425.10
工伤代垫款15,500.0015,500.00
其他14,236.354,263.10
减:坏账准备-29,544.41-22,497.65
合计275,491.94144,690.55

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额4,497.6518,000.0022,497.65
2020年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段4,173.324,173.32
--转入第三阶段18,000.0018,000.00
--转回第一阶段324.33324.33
本期计提7,346.767,346.76
2020年6月30日余额7,671.094,173.3218,000.0029,844.41

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)245,703.20
1至2年41,233.15
3年以上18,100.00
3至4年100.00
5年以上18,000.00
合计305,036.35

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款22,497.657,346.7629,844.41
合计22,497.657,346.7629,844.41

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3,000,000.003,000,000.003,000,000.003,000,000.00
合计3,000,000.003,000,000.003,000,000.003,000,000.00

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
莱州凌宇机械有限公司3,000,000.003,000,000.00
合计3,000,000.003,000,000.00

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务168,842,889.72142,608,951.66146,623,244.76129,520,026.64
其他业务3,408,376.482,215,309.983,780,023.682,874,253.59
合计172,251,266.20144,824,261.64150,403,268.44132,394,280.23

收入相关信息:

单位: 元

合同分类分部1分部2分部3合计
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:

与履约义务相关的信息:

无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
投资理财产品收益2,685,192.142,052,853.87
处置应收款项融资取得收益-52,954.04
合计2,632,238.102,052,853.87

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益-414,610.06主要为固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)534,983.46主要为重点产业振兴和技术改造资金和基础设施建设补助资金
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债2,685,192.14主要为理财产品投资收益
产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出99,500.00
减:所得税影响额435,759.83
合计2,469,305.71--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润1.88%0.1500.150
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.43%0.120.12

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他

第十二节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表;

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;

三、载有公司法定代表人签名的2020年半年度报告及摘要原件。

山东弘宇农机股份有限公司

董事长:柳秋杰

2020年8月25日


  附件:公告原文
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