香山股份：2023年年度审计报告

广东香山衡器集团股份有限公司

自2023年1月1日至2023年12月31日止年度财务报表

三、公司基本情况

(一) 公司概况

广东香山衡器集团股份有限公司 (以下简称“本公司”或“公司”) 是由中山市香山衡器集团有限公司 (以下简称“香山衡器有限”) 全体股东作为发起人，以香山衡器有限整体变更方式设立的股份有限公司。2017年5月15日，公司首次公开发行人民币普通股27,670,000股，发行后公司股本为110,670,000股。于2022年5月11日公司非公开发行新增股份21,405,636股，发行后，公司股本变更为132,075,636股。本公司统一社会信用代码9144200071482954XH，法定代表人赵玉昆。

(二) 公司所属行业类别

公司所属行业为汽车制造业。

(三) 公司经营范围及主要产品

本公司及其子公司 (“本集团”) 主要从事研发?生产和销售汽车零配件及衡器产品，其中汽车零配件包括汽车智能座舱部件及新能源汽车配件?充配电业务等?

(四) 公司注册地址及总部地址

本公司注册地址及总部地址均为中山市东区起湾道东侧白沙湾工业园区。

(五) 财务报告的批准报出

本财务报告于2024年3月27日经本公司董事会批准报出。

(六) 合并财务报表范围及其变化情况

本公司截至本报告期末纳入合并财务报表范围的子公司共计39家，子公司情况详见本附注十“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围及其变化情况详见本附注九“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础编制财务报表。

2、持续经营

本集团自报告期末起12个月不存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并财务状况和财务状况、2023年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注五、9进行了折算。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万元
重要的单项收回或转回、核销坏账准备的应收款项	单项应收账款收回或转回、核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万元
账龄超过1年且金额重要的预付款项	单项预付款项占预付款项总额的10%以上且金额大于1,000万元
重要的在建工程	单项在建工程账面金额超过在建工程总额10%以上且金额大于1,000万元
账龄超过1年的重要其他应付款	单项其他应付款超过对应其他应付款类别总额的10%且金额大于500万元
账龄超过1年或逾期的重要应付账款	单项应付账款超过应付款总额的10%且金额大于500万元
账龄超过1年的重要合同负债	单项合同负债占合同负债总额的10%以上且金额大于1,000万元
重要的投资活动项目	单项占收到或支出投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于1,000万元
重要的资本化研发项目	单项期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于1,000万元
重要的非全资子公司	非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%
重要的合营企业或联营企业	单项被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的5%且金额大于1亿元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

(1) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(2) 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉 (参见附注五、27 (1) ) ；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动 (参见附注五、12 (2) (b) ) 于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1) 控制的判断标准

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本公司是否拥有对被投资方的权力时，本公司仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本公司自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断，一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化，会进行重新评估。具体的：

无特殊合同安排下，下列情况通常表明本公司对被投资方拥有权力：

- 本集团持有被投资方半数以上的表决权的；- 本集团持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能

够控制半数以上表决权的。

本公司以主要责任人的身份行使决策权，且因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。可变回报通常体现为从被投资方获取红利、报酬以及利用规模经济效应、稀缺资源或协同效应取得回报等。

(2) 合并财务报表的编制方法

(a) 总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的全部子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

(b) 合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

(c) 处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：

- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理 (参见附注五、7 (2) (d)) 。

如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(d) 少数股东权益变动

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率的近似汇率折合为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注五、16) 外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。

10、金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资 (参见附注五、12) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。

(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注五、23的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的分类和后续计量

(a) 本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿

付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 本集团金融资产的后续计量

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

- 以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(3) 金融负债的分类和后续计量

本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。

- 以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(4) 抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5) 金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

入方；- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债权投资) 之和。

金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。

(6) 减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

- 以摊余成本计量的金融资产

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权) 。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

按组合计量预期信用损失的应收账款的组合划分和确认依据：

应收账款组合 划分依据应收衡器业务境外客户 业务板块、地域应收衡器业务境内客户 业务板块、地域应收汽车配件业务客户 业务板块，汽车配件业务均为国内外知名整车厂

商，信用风险无明显地域差异

按组合计量预期信用损失并的应收票据的组合划分和确认依据：

应收票据组合 划分依据应收银行承兑汇票 汇票承兑人类型应收商业承兑汇票 汇票承兑人类型

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对于应收票据、应收账款、其他应收款，通常按照信用风险特征组合计量其损失准备。若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，或该对手方信用风险特征发生显著变化，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。

除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

本集团认为应收政府部门款项、应收的各类保证金、押金、备用金等以及应收内部部门或职工为从事经营业务而发生的暂借款、备用金等性质的款项等金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款

能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产

本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

- 发行方或债务人发生重大财务困难；- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7) 权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价) ；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。

(8) 可转换工具

- 含权益成分的可转换工具

对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。

在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值(包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值)，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。

当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。

- 不含权益成分的其他可转换工具

对于本集团发行的不含权益成分的其他可转换工具，在初始确认时，可转换工具的衍生工具成分以公允价值计量，剩余部分作为主债务工具的初始确认金额。

初始确认后，衍生工具成分以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。对于主债务工具，采用实际利率法按摊余成本计量。

当可转换工具进行转换时，本集团将主债务工具和衍生工具成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款与主债务工具和衍生工具成分账面价值的差异计入损益。

(9) 优先股和永续债

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本集团对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股和永续债，按照与含权益成分的可转换工具相同的会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含权益成分的优先股和永续债，按照与不含权益成分的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。

本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额，计入权益。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的，按赎回价格冲减权益。

11、存货

(1) 存货的分类和成本

存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、委托加工物资以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。

存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。可直接归属于符合资本化条件的存货生产的借款费用，亦计入存货成本 (参见附注五、16) 。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

(2) 发出存货的计价方法

发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

12、长期股权投资

(1) 长期股权投资投资成本确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日

取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

(b) 其他方式取得的长期股权投资

- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资

在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。

对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、18。

在本集团合并财务报表中，对子公司按附注五、6进行处理。

(b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注五、12 (3) ) 且仅对其净资产享有权利的一项安排。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注五、12 (3) ) 的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。

- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者

权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务

外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注

五、18。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

13、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量

折旧或摊销方法

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、18。

各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

使用寿命 (年

项目

)

残值率

年折旧率

(%)

(%)

房屋及建筑物

房屋及建筑物

年

5%

4.75%

14、固定资产

(1) 确认条件

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、15确定初始成本。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

(2) 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 20 - 40年

0 - 10%

2.25 - 5.00%

机器设备 年限平均法 5 - 15年

0 - 10%

6.00 - 20.00%

运输工具 年限平均法 5 - 10年

0 - 10%

9.00 - 20.00%

其他设备 年限平均法 3 - 10年

0 - 10%

9.00 - 33.33%

土地 其他 无固定使用年限

本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

本集团持有的在中国境外的土地，拥有所有权，没有期限，故不计提折旧，以成本减累计减值准备在资产负债表内列示。

15、在建工程

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附注五、16) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不提折旧。在建工程在达到预订可使用状态时转入固定资产标准如下：

在建工程类别 结转固定资产的标准房屋及建筑物 实际开始使用 / 完工验收孰早机器设备 实际开始使用 / 完成安装并验收孰早模具 实际开始使用 / 完工验收孰早其他 实际开始使用 / 完工验收孰早

在建工程以成本减减值准备 (参见附注五、18) 在资产负债表内列示。

企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

16、借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价的摊销) ：

- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。

- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。

资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。

17、无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注五、

18) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除

预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

各项无形资产的摊销年限为：

项目 使用寿命 使用寿命的确认依据 摊销方法土地使用权 40-50年 产权登记期限 直线法软件及专利权 3-10年 预期经济利益年限 直线法非专利技术 5-12年 预期经济利益年限 直线法资本化开发支出 3-5年 预期经济利益年限 直线法客户关系 15年 预期经济利益年限 直线法商标 10 年、

企业合并形成的商标作为使用寿命不确定的

无形资产，不作摊销

预期经济利益年限 直线法

本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的无形资产处理。

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、物料消耗、折旧与摊销、外包服务费、租赁费、其他费用等。

本集团将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为内部研究开发而进行的市场调研、对技术进行前期分析以及立项可行性分析阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。在车型量产之前，本集团已获得来自整车厂授予的对其销售某一特定产品的订单，且经管理层审批通过新产品开发可行性评审后，与开发项目相关的设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，且同时满足下列条件的，予以资本化：

- 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；- 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；- 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；- 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；- 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注五、18) 在资产负债表内列示。

企业对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

18、长期资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

- 固定资产- 在建工程- 使用权资产- 无形资产- 采用成本模式计量的投资性房地产- 长期股权投资- 商誉- 长期待摊费用等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存

在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注五、27 (5) ) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减

记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

19、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：

摊销期限

项目租赁资产改良支出

5年

租赁资产改良支出

广告代言费

3年

20、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利的会计处理方法

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，

或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

21、预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。本集团对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22、股份支付

(1) 股份支付的种类

本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2) 实施股份支付计划的相关会计处理

- 以权益结算的股份支付

本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。

当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。

- 以现金结算的股份支付

对于以现金结算的股份支付，本集团承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产来换取职工提供服务时，以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量换取服务的价格。授予后立即可行权的股份支付交易，本集团按在授予日承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债日，本集团以对可行权情况的最佳估计数为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日和结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入损益。

当本集团接受服务且有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为现金结算的股份支付处理。

23、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；- 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；- 本集团已将该商品的实物转移给客户；- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；- 客户已接受该商品或服务等。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额 (即，不包含预期因销售退回将退还的金额) 确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本 (包括退回商品的价值减损) 后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。

(a) 销售汽车零部件收入

汽车零部件销售于本集团通过将合约内所承诺汽车零部件的控制权转移予客户，从而完成履约义务时确认。

(b) 销售模具收入

模具销售于本集团取得客户模具测试通过确认报告并同意本集团开始量产该模具有关产品，模具所有权转移给客户，从而完成履约义务时确认。

(c) 衡器产品收入

国内销售方式主要分为经销商销售、对电商客户销售及自营网店销售等形式。对经销商和对电商客户销售，本集团将商品运送到客户指定的地点，在客户签收确认后确认收入。对自营网店销售，本集团每月末根据电子商务第三方支付交易系统中显示已完成交易明细确认收入。

国外销售方式分为直接出口和间接出口方式。对于直接出口，客户验货确认后，本集团将货物运送至保税区或码头，在货物装船离岸后确认收入。对于间接出口，本集团按客户要求将商品运送至指定地点，例如保税区仓库或码头等，在客户对商品验收确认后确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

不适用。

24、政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后

期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。

25、递延所得税资产 / 递延所得税负债

除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

26、租赁

(1) 作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注五、18所述的会计政策计提减值准备。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过12个月的租赁) 和低价值资产租赁 (单项租赁资产为全新资产时价值较低) 不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(2) 作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注五、10所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

27、其他重要的会计政策和会计估计

(1) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注五、18) 在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

(2) 股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

(3) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

(4) 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

(5) 公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

(6) 合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

- 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用 (或类似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；- 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；- 该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的资产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

- 本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；- 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

(7) 专项储备

本集团按照国家规定提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。

本集团使用专项储备时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，待相关资产达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(8) 主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：

(a) 附注七、21 - 递延所得税资产的确认；(b) 附注七、36 - 预计负债；(c) 附注十三 - 公允价值的披露。

28、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

?适用 □不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额财政部于 2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)，“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关内容自2023年1月1日起施行。

无影响

0.00

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

(3) 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴增值税

1) 本公司及中国境内各子公司：13%、9%、

6%、5%

2) 德国境内子公司：19%，

3) 墨西哥境内子公司：16%

4) 罗马尼亚境内子公司：19%

5) 波兰境内子公司：23%

6) 南非境内子公司：15%

城市维护建设税 按应纳税所得额计征 公司及中国境内各子公司：1%、5%、7%

企业所得税 按应纳税所得额计征

1) 公司及中国境内各子公司：25%

2) 美国境内子公司：27%

3) 墨西哥境内子公司：30%，

4) 德国境内子公司：15%

5) 罗马尼亚境内子公司：16%

6) 波兰境内子公司：19%

7) 南非境内子公司：28%

8) 香港境内子公司：16.5%

营业税 按应税销售收入计征

1) 美国境内子公司：0%

2) 德国：12.60%

其他税种

1) 本公司及中国境内各子公司：

教育费附加：按实际缴纳的流转税的3%计缴。地方教育费附加：按实际缴纳的流转税的2%计缴。

2) 美国境内子公司：

替代最小赋税：按应纳税所得额的20%计缴。地方税：按应纳税所得额的1%-12%计缴。州税-所得税 / 特许权税：按应纳税所得额的6%-9%计缴。

3) 德国境内子公司：

团结附加税：按照企业所得税5.50%计缴。

1) 本公司及中国境内各子公司：

教育费附加：3%地方教育费附加：2%

2) 美国境内子公司：

替代最小赋税：20%地方税：1%-12%州税-所得税 / 特许权税：6%-9%

3) 德国：

团结附加税：5.50%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

2、税收优惠

(1) 报告期内，中山佳维电子有限公司 (以下简称“佳维电子”) 出口产品享受增值税“免、

抵、退”优惠政策，退税率为13%；中山市佳维商贸有限公司出口产品享受增值税免税及退税优惠政策，退税率为13%。

(2) 佳维电子于2019年12月2日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广

东省税务局联合颁发的编号为GR201944004446的高新技术企业证书，有效期为三年。2022年12月22日取得了编号为GR202244009131的高新证书。佳维电子于2019年至2024年度期间企业所得税按照15%税率征收。

(3) 宁波均胜群英汽车系统股份有限公司 (以下简称“均胜群英”) 于2017年11月29日取

得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局和宁波市地方税务局联合颁发的编号为GR201733100386号的高新技术企业证书，有效期为三年。2020年12月1日取得了编号为GR202033100590的高新证书。2023年12月8日取得了编号为GR202333100386的高新证书。本公司于2018年至2025年度期间企业所得税按照15%税率征收。

(4) 武汉均胜汽车零部件有限公司 (以下简称“武汉均胜”) 于2016年12月13日取得了湖

北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合颁发的编号为GR201642000611号的高新技术企业证书，有效期为三年。2019年11月15日取得了编号为GR201942001519的高新证书。2022年11月29日取得了编号为GR202242004780的高新证书。武汉均胜于2016年至2024年度期间企业所得税按照15%税率征收。

(5) 长春均胜汽车零部件有限公司 (以下简称“长春均胜”) 于2019年

9月2日取得了吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局和吉林省地方税务局联合颁发的编号为GR201922000303号的高新技术企业证书，有效期为三年。2022年11月29日取得了编号为GR202222000038的高新证书。长春均胜于2019年至2024年度期间企业所得税按照15%税率征收。

(6) 辽源均胜汽车电子有限公司 (以下简称“辽源均胜”) 于2019年9月2日取得了吉林省

科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局和吉林省地方税务局联合颁发的编号为GR201922000210号的高新技术企业证书，有效期为三年。2022年11月29日取得了编号为GR202222000746的高新证书。辽源均胜于2019年至2024年度期间企业所得税按照15%税率征收。

(7) 均胜群英 (天津) 汽车饰件有限公司 (以下简称“群英天津”) 于2020年12月1日取得

了天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务局和天津市税务局联合颁发的编号为GR202012001661号的高新技术企业证书，有效期为三年。2023年12月8日取得了编号为GR202312001606的高新证书。群英天津于2020年至2025年度期间企业所得税按照15%税率征收。

(8) 均胜新能源汽车技术有限公司 (以下简称“均胜新能源”) 于2021年12月10日取得宁

波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局和宁波市地方税务局联合颁发的编号为GR202133100328号的高新技术企业证书，有效期为三年。均胜新能源于2021年至2023年度期间企业所得税按照15%税率征收。

(9) 宁波均胜饰件科技有限公司 (以下简称 “均胜饰件”) 于2022年12月1日取得宁波市

科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局和宁波市地方税务局联合颁发的编号为GR202233101784号的高新技术企业证书，有效期为三年。均胜饰件于2022年至2024年度期间企业所得税按照15%税率征收。

(10) 宁波均胜群英汽车饰件有限公司 (以下简称“群英饰件”) 于2022年12月1日取得宁

波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局和宁波市地方税务局联合颁发的编号为GR202233100536号的高新技术企业证书，有效期为三年。群英饰件于2022年至2024年度期间企业所得税按照15%税率征收。

(11) 根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委发布的《关于延续西部大开发企业所得

税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)，成都均胜汽车零部件有限公司符合适用西部大开发优惠税率的条件，减按15%的税率缴纳企业所得税。该通知执行期间为2021年1月1日至2030年12月31日。

(12) 根据国家税务总局发布的《关于落实支持小微企业和个体工商户所得税优惠政策有关

事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)，辽源均胜群英充电科技有限公司符合小型微利企业条件，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。该通知执行期间为2021年1月1日至2022年12月31日。根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)，其年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。该通知执行期间为2022年1月1日至2024年12月31日。根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

(13) 根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税

务总局公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目 期末余额 期初余额库存现金116,613.14 148,061.96银行存款556,942,273.84 740,065,063.99其他货币资金130,010,798.81 59,748,139.13合计687,069,685.79 799,961,265.08其中：存放在境外的款项总额44,072,378.40 51,291,755.40因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

127,047,178.04 59,609,327.77

其他说明：

于2023年12月31日，本集团的货币资金受限情况详见附注七、23所有权或使用权受到限制的资产。

2、交易性金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

100,737,534.25其中：

保本浮动收益型银行理财产品90,537,534.25非保本浮动收益型银行理财产品10,200,000.00其中：

合计100,737,534.25

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额利率衍生工具5,547,805.19 8,896,523.80合计5,547,805.19 8,896,523.80

其他说明：

本集团通过与银行签订利率互换合同，对银行借款的浮动利率进行套期管理。本集团未应用套期会计，对于利率互换合同以公允价值计量并将其变动计入当期损益。

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额银行承兑票据225,211,375.68 135,938,196.32商业承兑票据14,012,437.32 9,829,000.00合计239,223,813.00 145,767,196.32

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例其中：

按组合计提坏账准备的应收票据

239,961,309.70 100.00% 737,496.70 0.31% 239,223,813.00 145,767,196.32 100.00% 145,767,196.32其中：

银行承兑票据225,211,375.68 93.85% 225,211,375.68 135,938,196.32 93.26% 135,938,196.32商业承兑票据14,749,934.02 6.15% 737,496.70 5.00% 14,012,437.32 9,829,000.00 6.74% 9,829,000.00合计239,961,309.70 100.00% 737,496.70 0.31% 239,223,813.00 145,767,196.32 100.00% 145,767,196.32

按单项计提坏账准备：单项计提坏账准备

单位：元名称

期初余额 期末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

按组合计提坏账准备：银行承兑汇票

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例银行承兑票据225,211,375.68合计225,211,375.68

确定该组合依据的说明：

应收票据组合划分依据请参见附注五、10。

按组合计提坏账准备：商业承兑汇票

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例商业承兑票据14,749,934.02 737,496.70 5.00%合计14,749,934.02 737,496.70

确定该组合依据的说明：

应收票据组合划分依据请参见附注五、10。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他商业承兑票据737,496.70 737,496.70合计737,496.70 737,496.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

(4) 期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目 期末已质押金额银行承兑票据127,202,902.16合计127,202,902.16

(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据164,336,116.40 32,623,948.79商业承兑票据11,909,042.62合计164,336,116.40 44,532,991.41

5、应收账款

(1) 按账龄披露

单位：元

账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内 (含1年)1,012,108,100.83 1,003,185,652.651至2年25,879,242.86 6,142,437.762至3年5,450,057.67 5,046,540.123年以上2,789,718.32 1,790,033.173至4年999,685.15 1,790,033.174至5年1,790,033.17合计1,046,227,119.68 1,016,164,663.70

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额

期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款22,668,235.60 2.17% 22,644,756.68 99.90% 23,478.92 17,512,808.73 1.72% 16,010,065.06 91.42% 1,502,743.67其中：

按组合计提坏账准备的应收账款1,023,558,884.08 97.83% 9,359,424.96 0.91% 1,014,199,459.12 998,651,854.97 98.28% 12,310,349.45 1.23% 986,341,505.52其中：

应收衡器业务境内客户款项20,036,203.12 1.92% 214,437.94 1.07% 19,821,765.18 19,886,597.91 1.96% 208,385.69 1.05% 19,678,212.22应收衡器业务境外客户款项47,957,328.07 4.58% 273,341.04 0.57% 47,683,987.03 56,799,365.95 5.59% 324,264.76 0.57% 56,475,101.19应收汽车配件业务客户款项955,565,352.89 91.33% 8,871,645.98 0.93% 946,693,706.91 921,965,891.11 90.73% 11,777,699.00 1.28% 910,188,192.11合计1,046,227,119.68 100.00% 32,004,181.64 3.06% 1,014,222,938.04 1,016,164,663.70 100.00% 28,320,414.51 2.79% 987,844,249.19

按单项计提坏账准备：2023年按单项计提坏账准备

单位：元名称

期初余额 期末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由客户A7,056,374.89 5,645,099.91 7,056,374.90 7,056,374.90 100.00%预计无法收回其他单位汇总10,456,433.84 10,364,965.15 15,611,860.70 15,588,381.78 99.85%预计收回有一定风险合计17,512,808.73 16,010,065.06 22,668,235.60 22,644,756.68

按组合计提坏账准备：应收衡器业务境内客户款项

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内19,981,203.08 209,350.44 1.05%1年至2年 (含2年)55,000.04 5,087.50 9.25%合计20,036,203.12 214,437.94

确定该组合依据的说明：

应收账款组合划分依据请参见附注五、10。

按组合计提坏账准备：应收衡器业务境外客户款项

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内47,957,328.07 273,341.04 0.57%合计47,957,328.07 273,341.04

确定该组合依据的说明：

应收账款组合划分依据请参见附注五、10。

按组合计提坏账准备：应收汽车零部件业务客户款项

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例未逾期811,574,969.78 1,364,804.44 0.17%逾期1年以内121,376,119.02 1,385,803.80 1.14%逾期1年至2年 (含2年)18,900,271.20 3,841,702.52 20.33%逾期2年至3年 (含3年)3,702,295.49 2,267,637.82 61.25%逾期3年以上11,697.40 11,697.40 100.00%合计955,565,352.89 8,871,645.98

确定该组合依据的说明：

应收账款组合划分依据请参见附注五、10。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他坏账准备28,320,414.51 8,759,690.09 44,871.47 5,785,620.98 -754,569.49 32,004,181.64合计28,320,414.51 8,759,690.09 44,871.47 5,785,620.98 -754,569.49 32,004,181.64

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额实际核销的应收账款5,785,620.98

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称 应收账款期末余额 合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计

数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准

备期末余额客户A138,534,444.70 138,534,444.70 13.24% 295,423.88客户B71,767,519.37 71,767,519.37 6.86% 255,173.26客户C48,192,964.59 48,192,964.59 4.61% 211,772.79客户D36,862,337.01 36,862,337.01 3.52% 102,630.80客户E35,488,708.47 35,488,708.47 3.39% 96,755.32合计330,845,974.14 330,845,974.14 31.62% 961,756.05

6、其他应收款

单位：元

项目 期末余额 期初余额其他应收款32,337,982.35 22,360,115.75合计32,337,982.35 22,360,115.75

(1) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额股权转让款14,330,094.40 14,330,094.40保证金及押金9,520,254.82 5,664,682.73代缴社保款836,569.62 790,777.64关联方代垫款2,978,657.42应收保理款9,096,992.96其他13,320,865.14 13,468,039.15合计47,104,776.94 37,232,251.34

2) 按账龄披露

单位：元

账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内 (含1年)30,308,054.07 21,495,190.201至2年1,399,967.73 407,610.742至3年354,460.74 206,800.003年以上15,042,294.40 15,122,650.403至4年200,000.00 506,356.004至5年226,000.00 14,415,094.405年以上14,616,294.40 201,200.00合计47,104,776.94 37,232,251.34

3) 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备	14,330,094.40	30.42%	14,330,094.40	100.00%		14,330,094.40	38.49%	14,330,094.40	100.00%
其中：
-刘海龙	10,047,648.70	21.33%	10,047,648.70	100.00%		10,047,648.70	26.99%	10,047,648.70	100.00%
-刘海添	4,282,445.70	9.09%	4,282,445.70	100.00%		4,282,445.70	11.50%	4,282,445.70	100.00%
按组合计提坏账准备	32,774,682.54	69.58%	436,700.19	1.33%	32,337,982.35	22,902,156.94	61.51%	542,041.19	2.37%	22,360,115.75
其中：
其他应收款组合	32,774,682.54	69.58%	436,700.19	1.33%	32,337,982.35	22,902,156.94	61.51%	542,041.19	2.37%	22,360,115.75
合计	47,104,776.94	100.00%	14,766,794.59	31.35%	32,337,982.35	37,232,251.34	100.00%	14,872,135.59	39.94%	22,360,115.75

按单项计提坏账准备：14,330,094.40

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
刘海龙	10,047,648.70	10,047,648.70	10,047,648.70	10,047,648.70	100.00%	预计无法收回
刘海添	4,282,445.70	4,282,445.70	4,282,445.70	4,282,445.70	100.00%	预计无法收回
合计	14,330,094.40	14,330,094.40	14,330,094.40	14,330,094.40

按组合计提坏账准备：436,700.19

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
其他应收款组合	32,774,682.54	436,700.19	1.33%
合计	32,774,682.54	436,700.19

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用 损失 (未发生信用减值)	整个存续期预期信用 损失 (已发生信用减值)
2023年1月1日余额	542,041.19		14,330,094.40	14,872,135.59
2023年1月1日余额 在本期	-105,341.00			-105,341.00
2023年12月31日余额	436,700.19		14,330,094.40	14,766,794.59

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
坏账准备	14,872,135.59		105,341.00			14,766,794.59
合计	14,872,135.59		105,341.00			14,766,794.59

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
单位1	股权转让款	10,047,648.70	5年以上	21.33%	10,047,648.70
单位2	应收保理款	9,096,992.96	1年以内 (含1年)	19.31%
单位3	股权转让款	4,282,445.70	5年以上	9.09%	4,282,445.70
单位4	押金及保证金	1,030,000.00	1年以内 (含1年)	2.19%
单位5	厂房租金	938,800.70	1年以内 (含1年)	1.99%
合计		25,395,888.06		53.91%	14,330,094.40

7、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	42,446,363.88	93.85%	53,205,271.45	97.12%
1至2年	1,592,274.29	3.52%	1,265,938.07	2.31%
2至3年	1,019,563.07	2.25%	98,973.00	0.18%
3年以上	170,912.11	0.38%	211,159.53	0.39%
合计	45,229,113.35		54,781,342.05

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本集团不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项。

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币7,133,936.64元，占预付款项年末余额合计数的

15.77%。

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

(1) 存货分类

单位：元

项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减

值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减

值准备

账面价值原材料450,389,397.85 28,052,598.09 422,336,799.76 404,796,070.25 16,732,300.95 388,063,769.30在产品32,936,456.65 2,368,336.44 30,568,120.21 25,999,296.64 4,789,334.76 21,209,961.88库存商品594,634,588.88 21,250,984.12 573,383,604.76 618,945,302.38 14,302,721.97 604,642,580.41周转材料1,049,521.32 1,049,521.32 729,367.58 729,367.58合同履约成本9,314,107.99 9,314,107.99 12,089,219.79 12,089,219.79委托加工物资468,099.85 468,099.85 366,395.15 366,395.15包装物528,521.69 528,521.69 474,327.70 474,327.70半成品15,096,568.55 215,302.68 14,881,265.87 14,867,765.41 188,220.03 14,679,545.38合计1,104,417,262.78 51,887,221.33 1,052,530,041.45 1,078,267,744.90 36,012,577.71 1,042,255,167.19

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

.期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料

16,732,300.95 12,006,290.79 303,726.40 382,267.25 28,052,598.09在产品4,789,334.76 2,581,371.44 -160,373.12 2,368,336.44库存商品14,302,721.97 8,364,721.76 1,725,792.75 -309,333.14 21,250,984.12半成品188,220.03 94,364.51 67,281.86 215,302.68合计

36,012,577.71 20,465,377.06 4,678,172.45 -87,439.01 51,887,221.33

按组合计提存货跌价准备

单位：元组合名称

期末 期初期末余额 跌价准备 跌价准备计提比例 期初余额 跌价准备 跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

9、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额银行大额存单21,430,000.00合计21,430,000.00

10、其他流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税105,555,486.05 73,823,435.52应收出口退税2,701,378.66 3,205,101.66预缴税金14,526,334.78 2,331,282.37合计122,783,199.49 79,359,819.55

其他说明：

11、其他权益工具投资

单位：元

项目名称 期末余额 期初余额

本期计入其他综合收益的利得

本期计入其他综合收益的损失

本期末累计计入其他综合收益的利得

本期末累计计入其他综合收益的损失

本期确认的

股利收入

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的原因

深圳市洪堡科技有限公司 (“深圳洪堡”) 股权

2,550,000.00合计2,550,000.00

本期存在终止确认

单位：元项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失

其他综合收益转入留

存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益

的原因深圳市洪堡科技有限公司 (“深圳洪堡”) 股权

-3,000,000.00 1,641,387.40

出于战略目的而计划长期持有

转让部分股权

其他说明：

于2020年12月31日，本集团持有深圳洪堡3.78%的股权。于2021年3月5日，本集团转让其中1.51%的股权，并将该股权在终止确认时对应的公允价值人民币3,931,044.00元，与对应成本之间的差异人民币1,931,044.00元，税后金额为人民币1,641,387.40元，由其他综合收益转入留存收益。

于2021年12月31日，本集团对深圳洪堡股权投资的公允价值重新进行评估，由于深圳洪堡财务状况恶化，本集团将公允价值金额调整为零。截至2023年12月31日该其他权益投资金额未发生变化。

12、长期股权投资

单位：元

被投资单位

期初余额 (账面价值)

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额 (账

面价值)

减值准备期末余

额追加投资 减少投资

权益法下确认的投

资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动

宣告发放现金股利或

利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

深圳市宝盛自动化设备有限公司72,715,808.43宁波均源塑胶科技有限公司8,636,584.60 2,436,593.41 11,073,178.01宁波均悦云新能源科技有限公司7,350,000.00 -372,962.18 6,977,037.82小计8,636,584.60 7,350,000.00 2,063,631.23 18,050,215.83 72,715,808.43合计8,636,584.60 7,350,000.00 2,063,631.23 18,050,215.83 72,715,808.43

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

于2018年本集团收购深圳市宝盛自动化设备有限公司 (以下简称“深圳宝盛”) 24.37%的股权，投资成本为人民币116,976,000.00元。由于深圳宝盛财务状况持续恶化，本集团于2018年和2019年计提了人民币41,216,433.20元和人民币31,499,375.23元的减值准备。截止2020年12月31日，长期股权投资损益调整金额为负人民币44,260,191.57元，减值准备金额为人民币72,715,808.43元，长期股权投资账面价值为零。2021年至2023年该长期股权投资金额未发生变化。

13、其他非流动金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：应收业绩补偿款 (或有对价)61,190,000.00权益工具投资8,000,000.00 8,000,000.00合计8,000,000.00 69,190,000.00

其他说明：

(1) 本公司于2020年12月31日向宁波均胜电子股份有限公司 (以下简称“均胜电子”) 以人

民币20.4亿元的对价收购均胜群英51%股权，截至 2020年12月31日已支付首期股权转让款人民币12.0亿元，剩余股权转让款人民币8.4亿元的支付进度取决于均胜群英自2021年至2023年间业绩的实际完成情况，同时若相关期间的实际业绩未达到承诺金额，本公司将收到业绩补偿款。本公司将应收均胜电子的业绩补偿款确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，期末根据流动性列报于其他非流动金融资产。因均胜群英2021-2023年实际完成业绩承诺，本公司预计不会收到业绩补偿款，期末应收业绩补偿款的公允价值为0。

(2) 权益工具投资为本集团不具有重大影响的股权投资,本集团将其计入以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产，列报为其他非流动金融资产。于2020年本集团与嘉兴约坦股权投资合伙企业 (有限合伙) 、日照智源股权投资管理合伙企业 (有限合伙) 等共同出资设立中山繸子新兴产业投资管理合伙企业 (有限合伙)，本集团持有 10%的合伙份额，投资成本为人民币10,000,000.00元，本集团未派人员参与合伙企业投资决策委员会。2023年12月31日，本集团对中山繸子股权投资的公允价值金额为人民币8,000,000.00元。

14、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额

43,570,608.40 43,570,608.40

2.本期增加金额

(1) 外购

(2) 存货\固定资产\在建工程转入

(3) 企业合并增加

3.本期减少金额

(1) 处置

(2) 其他转出

期末余额

43,570,608.40 43,570,608.40

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

19,148,782.05 19,148,782.05

2.本期增加金额

1,763,358.67 1,763,358.67

(1) 计提或摊销

1,763,358.67 1,763,358.67

3.本期减少金额

(1) 处置

(2) 其他转出

期末余额

20,912,140.72 20,912,140.72

三、减值准备

期初余额

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额

(1) 处置

(2) 其他转出

4.期末余额

四、账面价值

期末账面价值

22,658,467.68 22,658,467.68

2.期初账面价值

24,421,826.35 24,421,826.35

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

15、固定资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额固定资产1,489,003,137.82 1,409,939,190.99固定资产清理

合计1,489,003,137.82 1,409,939,190.99

(1) 固定资产情况

单位：元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 土地 合计

一、账面原值：

1.期初余额

905,491,316.54 1,286,439,694.83 38,413,181.32 222,917,756.79 37,519,543.85 2,490,781,493.33

2.本期增加金额

33,428,280.52 170,595,222.39 3,016,443.56 25,080,219.42 232,120,165.89

(1) 购置

1,051,343.71 22,885,615.06 85,575.22 8,168,904.86 32,191,438.85

(2) 在建工程转入

32,376,936.81 147,709,607.33 2,930,868.34 16,911,314.56 199,928,727.04

(3) 企业合并增加

3.本期减少金额

-30,248,108.02 22,291,218.15 771,684.80 -17,518,874.61 -2,628,083.82 -27,332,163.50

处置或报废

153,300.00 56,077,726.81 1,566,629.80 5,488,727.79 63,286,384.40汇率变动-30,401,408.02 -33,786,508.66 -794,945.00 -23,007,602.40 -2,628,083.82 -90,618,547.90

4.期末余额

969,167,705.08 1,434,743,699.07 40,657,940.08 265,516,850.82 40,147,627.67 2,750,233,822.72

二、累计折旧

1.期初余额

252,333,327.58 648,242,211.75 31,037,770.94 149,228,992.07 1,080,842,302.34

2.本期增加金额

37,760,628.69 133,394,565.20 3,590,784.08 26,525,169.75 201,271,147.72

(1) 计提

37,760,628.69 133,394,565.20 3,590,784.08 26,525,169.75 201,271,147.72

3.

本期减少金额

-8,123,941.25 30,170,314.93 404,975.25 -1,568,583.77 20,882,765.16

(1) 处置或报废

153,300.00 50,690,186.13 1,199,920.25 5,164,832.14 57,208,238.52汇率变动-8,277,241.25 -20,519,871.20 -794,945.00 -6,733,415.91 -36,325,473.36

4.期末余额

298,217,897.52 751,466,462.02 34,223,579.77 177,322,745.59 1,261,230,684.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1) 计提

3.本期减少金额

(1) 处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

670,949,807.56 683,277,237.05 6,434,360.31 88,194,105.23 40,147,627.67 1,489,003,137.82

2.期初账面价值

653,157,988.96 638,197,483.08 7,375,410.38 73,688,764.72 37,519,543.85 1,409,939,190.99

(2) 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

16、在建工程

单位：元

项目 期末余额 期初余额在建工程362,018,367.46 272,432,649.49合计362,018,367.46 272,432,649.49

(1) 在建工程情况

单位：元

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值房屋建筑物10,175,715.96 10,175,715.96 38,739,088.29 38,739,088.29模具51,575,596.19 51,575,596.19 20,906,490.00 20,906,490.00机器设备291,621,291.88 291,621,291.88 210,833,284.12 210,833,284.12其他8,645,763.43 8,645,763.43 1,953,787.08 1,953,787.08合计362,018,367.46 362,018,367.46 272,432,649.49 272,432,649.49

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进度

利息资本化累计金额

其中：

本期利息资本化金额

本期利息资本化率

资金来源墨西哥饰件项目A

76,690,073.60 2,440,535.21 35,398,075.63 -1,740,639.90 39,579,250.74 52% 52%其他墨西哥饰件

项目B

43,632,064.0040,286,204.18

-1,569,570.07 41,855,774.25 96% 96%其他墨西哥饰件

项目C

67,431,936.0034,283,817.52

3,962,119.50

-3,310,040.25 41,555,977.27 62% 62%其他合计187,754,073.60 36,724,352.73 79,646,399.31 -6,620,250.22 122,991,002.26

(3) 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

17、使用权资产

(1) 使用权资产情况

单位：元项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备及其他设备 合计

一、账面原值

1.期初余额

71,652,502.15 127,535,306.47 14,485,056.75 213,672,865.37

2.本期增加金额

54,196,192.67 102,561,896.26 6,980,707.35 163,738,796.28

(1) 租入资产

54,196,192.67 102,561,896.26 6,980,707.35 163,738,796.28

3.本期减少金额

3,606,817.76 56,596,935.35 5,070,333.19 65,274,086.30

(1) 租赁到期处置

5,389,293.24 63,538,718.59 5,949,917.96 74,877,929.79

(2) 汇率变动

-1,782,475.48 -6,941,783.24 -879,584.77 -9,603,843.49

4.期末余额

122,241,877.06 173,500,267.38 16,395,430.91 312,137,575.35

二、累计折旧

1.期初余额

28,711,831.53 68,773,324.03 7,895,516.64 105,380,672.20

2.本期增加金额

27,065,345.05 29,640,742.31 4,078,434.17 60,784,521.53

(1) 计提

27,065,345.05 29,640,742.31 4,078,434.17 60,784,521.53

3.本期减少金额

2,999,131.23 60,423,377.72 5,537,017.08 68,959,526.03

(1) 处置

3,591,000.08 63,538,718.58 5,949,917.97 73,079,636.63

(2) 汇率变动

-591,868.85 -3,115,340.86 -412,900.89 -4,120,110.60

4.期末余额

52,778,045.35 37,990,688.62 6,436,933.73 97,205,667.70

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1) 计提

3.本期减少金额

(1) 处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

69,463,831.71 135,509,578.76 9,958,497.18 214,931,907.65

2.期初账面价值

42,940,670.62 58,761,982.44 6,589,540.11 108,292,193.17

(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明：

18、无形资产

(1) 无形资产情况

单位：元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及专利权 商标 资本化开发支出 客户关系 合计

一、账面原值

1.期初余额

177,471,281.59 532,741,543.50 92,601,363.88 68,073,309.20 313,130,359.59 100,000,000.00 1,284,017,857.76

2.本期增加金额

11,708,297.70 89,915,356.97 101,623,654.67

(1) 购置

11,708,297.70 11,708,297.70

(2) 内部研发

89,915,356.97 89,915,356.97

(3) 企业合并增加

3.本期减少金额

-2,491,533.12 -5,431,865.33 -7,923,398.45

(1) 处置

254,032.59 254,032.59

(2) 汇率变动

-2,745,565.71 -5,431,865.33 -8,177,431.04

4.期末余额

177,471,281.59 532,741,543.50 106,801,194.70 68,073,309.20 408,477,581.89 100,000,000.00 1,393,564,910.88

二、累计摊销

1.期初余额

33,978,665.21 88,790,255.00 59,776,243.75 76,454.00 144,431,032.44 13,333,333.33 340,385,983.73

2.本期增加金额

3,979,540.59 44,395,128.14 10,227,245.69 65,936,013.79 6,666,666.67 131,204,594.88

(1) 计提

3,979,540.59 44,395,128.14 10,227,245.69 65,936,013.79 6,666,666.67 131,204,594.88

3.本期减少金额

-2,256,759.00 -4,889,117.82 -7,145,876.82

(1) 处置

175,996.80 175,996.80

(2) 汇率变动

-2,432,755.80 -4,889,117.82 -7,321,873.62

4.期末余额

37,958,205.80 133,185,383.14 72,260,248.44 76,454.00 215,256,164.05 20,000,000.00 478,736,455.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1) 计提

3.本期减少金额

(1) 处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

139,513,075.79 399,556,160.36 34,540,946.26 67,996,855.20 193,221,417.84 80,000,000.00 914,828,455.45

2.期初账面价值

143,492,616.38 443,951,288.50 32,825,120.13 67,996,855.20 168,699,327.15 86,666,666.67 943,631,874.03

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例21.12%。

(2) 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

19、商誉

(1) 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的

处置

宁波均胜群英汽车系统股份有限公司

804,209,260.84 804,209,260.84合计804,209,260.84 804,209,260.84

(2) 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提

处置

宁波均胜群英汽车系统股份有限公司

合计

(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称 所属资产组或组合的构成及依据 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致

均胜群英境内资产组

构成：均胜群英境内子公司依据：均胜群英按照区域的不同划分境内和境外业务分别进行管理，并且，公司以不同的管理区域进行业绩评价 (报告分部分为国内分部与国外分部)

汽车零配件业务分部 是

均胜群英境外资产组

构成：均胜群英境外子公司依据：均胜群英按照区域的不同划分境内和境外业务分别进行管理，并且，公司以不同的管理区域进行业绩评价 (报告分部分为国内分部与国外分部)

汽车零配件业务分部 是

资产组或资产组组合发生变化

名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据

其他说明

(4) 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

?适用 □不适用

单位：元

项目 账面价值 可收回金额 减值金额 预测期的年限 预测期的关键参数

稳定期的关键参

数

稳定期的关键参

数的确定依据均胜群英-境内资产组2,598,230,858.67 3,062,526,127.212024年-2028年

2024-2028年5年营业收入复合增长率11.71%，折现

率12.40%

稳定期营业收

入增长率0%

稳定期未考虑营业收入增长，折现率与预测期最

后一年一致均胜群英-境外资产组1,997,983,160.28 2,149,340,364.932024年-2028年

2024-2028年5年营业收入复合增长率4.89%，折现率

14.31%

稳定期营业收

入增长率0%

稳定期未考虑营业收入增长，折现率与预测期最

后一年一致合计4,596,214,018.95 5,211,866,492.14

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

(5) 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

?适用 □不适用

单位：元

项目

业绩承诺完成情况 商誉减值金额本期 上期

本期 上期承诺业绩 实际业绩 完成率 承诺业绩 实际业绩 完成率香山股份以支付现金的方式购买均胜电子持有的均胜群英51%股权

900,000,000.00 936,573,525.91 104.06% 510,000,000.00 538,655,230.62 105.62%

其他说明：

20、长期待摊费用

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额租赁资产改良支出24,938,499.35 8,679,615.02 11,885,444.37 296,847.44 21,435,822.56广告代言费489,561.96 660,377.34 489,561.96 660,377.34合计25,428,061.31 9,339,992.36 12,375,006.33 296,847.44 22,096,199.90

其他说明：

21、递延所得税资产 / 递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产内部交易未实现利润24,355,598.70 6,562,302.05 6,162,078.13 930,837.47可抵扣亏损130,559,104.89 23,456,411.72 127,716,611.34 21,028,821.18坏账准备16,246,425.17 2,709,778.69 11,301,325.42 1,686,954.52存货跌价准备48,939,489.65 7,405,346.02 20,596,789.42 2,824,324.30递延收益/合同负债83,218,816.87 22,208,787.90 56,689,805.05 15,093,014.62长期资产折旧及摊销215,355,586.44 42,411,965.83 176,302,083.49 34,009,329.83预提费用156,287,694.69 33,012,157.61 161,967,281.59 33,902,340.58公允价值变动289,985,134.75 72,099,016.81 213,214,914.25 52,759,237.14租赁负债207,851,173.71 49,042,532.73 104,839,834.58 21,950,892.56其他11,955,241.67 1,793,286.24 7,745,715.07 1,161,857.26合计1,184,754,266.54 260,701,585.60 886,536,438.34 185,347,609.46

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

740,074,508.78 146,765,853.94 809,756,159.33 160,749,414.14交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动

5,547,805.19 1,056,147.68 2,738,272.71 520,271.81资本化的研发费用35,540,393.02 10,252,266.93 25,835,750.73 7,345,103.93固定资产加速折旧81,085,581.01 12,162,837.15 56,860,885.86 8,529,132.88使用权资产214,931,907.65 49,296,411.95 108,292,193.17 20,197,242.28其他30,363,846.02 7,931,745.59 11,565,739.78 3,288,139.83合计1,107,544,041.67 227,465,263.24 1,015,049,001.58 200,629,304.87

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期末余额

递延所得税资产和负

债期初互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期初余额递延所得税资产69,751,656.17 190,949,929.43 30,812,751.57 154,534,857.89递延所得税负债69,751,656.17 157,713,607.07 30,812,751.57 169,816,553.30

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异34,209,779.44 47,307,012.97可抵扣亏损17,439,687.08 78,549,906.64合计51,649,466.52 125,856,919.61

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份 期末金额 期初金额 备注2023年29,939,072.632024年25,090,851.782025年18,683,795.872026年4,836,186.36 4,836,186.362027年及以后年度12,603,500.72合计17,439,687.08 78,549,906.64

其他说明：

22、其他非流动资产

单位：元

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合同履约成本47,089,143.03 47,089,143.03 27,184,035.17 27,184,035.17预付长期资产采购款41,972,145.49 41,972,145.49 26,330,918.44 26,330,918.44向整车厂商支付的初始费用49,523,658.70 49,523,658.70 48,625,040.27 48,625,040.27银行大额存单21,430,000.00 21,430,000.00 30,786,986.30 30,786,986.30减：一年内到期的银行大额存单-21,430,000.00 -21,430,000.00合计138,584,947.22 138,584,947.22 132,926,980.18 132,926,980.18

其他说明：

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目

期末 期初账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值

受限类型

受限情况货币资金127,047,178.04 127,047,178.04质押 保证金59,609,327.77 59,609,327.77质押 质押借款、保证金应收票据127,202,902.16 127,202,902.16质押 质押借款34,267,547.09 34,267,547.09质押 质押借款固定资产140,398,235.92 140,398,235.92抵押 抵押借款154,810,909.07 154,810,909.07抵押 抵押借款无形资产53,328,290.03 53,328,290.03抵押 抵押借款54,612,102.18 54,612,102.18抵押 抵押借款合计447,976,606.15 447,976,606.15 303,299,886.11 303,299,886.11

其他说明：

24、短期借款

(1) 短期借款分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额质押借款122,093,333.59 15,043,404.97抵押借款100,329,823.81 200,715,491.94保证借款232,367,166.82 225,667,824.17信用借款485,192,188.45 445,036,102.08合计939,982,512.67 886,462,823.16

短期借款分类的说明：

于2023年12月31日，上述保证借款由本集团的关联方均胜集团有限公司提供担保。

于2023年12月31日，上述质押借款的质押品和抵押借款的抵押品情况详见附注七、23所有权或使用权受到限制的资产。

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

于2023年12月31日，本集团无已逾期未偿还的短期借款。

25、衍生金融负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额外汇衍生金融负债2,995,134.75 444,914.25合计2,995,134.75 444,914.25

其他说明：

本集团通过与银行签订远期外汇合同，对预期外币交易所产生的外汇风险进行套期管理。本集团未应用套期会计，对于远期外汇合同以公允价值计量并将其变动计入当期损益。

26、应付票据

单位：元

种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票7,550,972.62 25,626,614.46银行承兑汇票157,895,999.58 233,497,659.68合计165,446,972.20 259,124,274.14

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为不适用。

27、应付账款

(1) 应付账款列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额货款1,205,043,157.19 1,017,843,219.69其他4,341,459.96 681,533.58合计1,209,384,617.15 1,018,524,753.27

(2) 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的单项金额重大应付账款。

28、其他应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额应付股利235,101,636.88 209,201,636.88其他应付款58,524,057.58 177,887,016.33合计293,625,694.46 387,088,653.21

(1) 应付股利

单位：元

项目 期末余额 期初余额宁波均胜科技有限公司21,123,309.46 1,173,309.46宁波均胜电子股份有限公司213,978,327.42 208,028,327.42合计235,101,636.88 209,201,636.88

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

2020年香山股份收购均胜电子持有的均胜群英51%股份后，成为均胜群英控股股东。均胜群英和均胜电子就双方之间的债权债务签署了备忘录，备忘录中约定，均胜群英应付均胜电子(及其全资子公司宁波均胜科技有限公司) 的股利可在未来资金充裕时归还，未偿还期间无需支付利息。截止2023年12月31日，应付均胜电子 (及其全资子公司宁波均胜科技有限公司) 的股利中有209,201,636.88元已超过一年。因均胜群英的业务还处于增长期，需要补充营运资金并进行长期资产投资，故暂未归还。

(2) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额应付均胜电子借款12,862,400.00 114,462,400.00押金及保证金3,390,805.60 3,181,313.12应付保理款13,998,206.66预提费用6,018,085.63 8,210,917.96其他36,252,766.35 38,034,178.59合计58,524,057.58 177,887,016.33

2) 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
应付均胜电子借款	12,862,400.00	2019年11月，均胜群英自均胜电子取得了JOYSONQUIN Automotive Systems GmbH (原“QUIN GmbH”) 75%的权益，应付股权收购款现金对价人民币500,000,000.00元，于2020年12月31日，应付股权收购款余额为人民币114,462,400.00元。2021年，该应付股权收购款转为股东借款，均胜群英与均胜电子签订了借款合同，约定年利率为4.35%，借款期限为2021年1月1日至2021年12月31日，展期12个月至2022年12月31日，后续继续展期12个月至2023年12月31日，2023年均胜群英已归还1.016亿元借款本金。
合计	12,862,400.00

29、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收模具款	71,731,519.88	55,928,375.86
预收货款	15,085,142.99	15,579,626.31
合计	86,816,662.87	71,508,002.17

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

30、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

134,698,460.31 1,013,802,844.81 990,866,974.24 157,634,330.88

二、离职后福利-设定提存计划

1,343,271.25 29,116,558.74 28,824,955.33 1,634,874.66

三、辞退福利

1,956,489.12 1,956,489.12合计136,041,731.56 1,044,875,892.67 1,021,648,418.69 159,269,205.54

(2) 短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴

125,027,081.78 958,261,453.61 935,565,488.99 147,723,046.40

2、职工福利费

8,754,009.10 26,160,787.14 25,861,199.60 9,053,596.64

3、社会保险费

617,760.05 14,273,831.80 14,273,572.81 618,019.04其中：医疗保险费555,870.19 13,142,886.24 13,160,997.60 537,758.83工伤保险费42,843.50 917,971.24 897,798.91 63,015.83生育保险费19,046.36 212,974.32 214,776.30 17,244.38

4、住房公积金

106,666.00 13,774,187.00 13,861,329.00 19,524.00

5、工会经费和职工教育经费

192,943.38 1,332,585.26 1,305,383.84 220,144.80合计134,698,460.31 1,013,802,844.81 990,866,974.24 157,634,330.88

(3) 设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

1,298,060.32 28,204,591.00 27,921,710.36 1,580,940.96

2、失业保险费

45,210.93 911,967.74 903,244.97 53,933.70合计1,343,271.25 29,116,558.74 28,824,955.33 1,634,874.66

其他说明：

31、应交税费

单位：元

项目 期末余额 期初余额增值税32,256,254.55 37,356,300.26企业所得税44,993,457.12 29,351,520.06个人所得税6,949,754.10 6,251,106.58城市维护建设税1,405,471.71 1,927,445.75教育费附加1,008,737.86 1,556,908.38房产税1,342,060.96 1,341,461.00其他1,816,838.89 2,059,335.95合计89,772,575.19 79,844,077.98

其他说明：

32、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款359,128,081.25 155,411,216.25一年内到期的租赁负债64,825,006.67 43,515,170.09一年内到期的应付股权收购对价

336,430,000.00 300,000,000.00合计760,383,087.92 498,926,386.34

其他说明：

33、其他流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额应付销售折扣233,034,673.39 224,340,350.68待转销项税额1,228,073.24 627,718.85合计234,262,746.63 224,968,069.53

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利

息

溢折价摊

销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

其他说明：

按照汽车行业惯例，供应商通常需要承诺在后续量产阶段为整车厂商提供年度降价，年度降价的具体兑现时间点可能因不同项目和客户而存在不确定性。另外供应商也会不定期收到部分整车厂就已量产项目临时的折让要求。若属于可变对价，本集团在确定交易价格时，将估计预计的采购量和相应的折扣，并在合同期限内持续更新。

34、长期借款

(1) 长期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额质押借款802,660,500.42 420,626,266.67抵押借款95,068,556.21 105,142,219.18保证借款150,155,833.36 150,535,637.37信用借款95,237,556.28减：一年内到期的长期借款-359,128,081.25 -155,411,216.25合计783,994,365.02 520,892,906.97

长期借款分类的说明：

于2023年12月31日，上述保证借款由本集团的关联方均胜集团有限公司提供担保。

其他说明，包括利率区间：

长期借款的利率区间：质押借款利率为3.35%-4.30%，抵押借款利率区间为1.40%-2.60%，保证借款利率为3.4%，信用借款利率为3.15%-5.26%。

于2023年12月31日，上述质押借款包括：

(1) 本公司借入的中国建设银行股份有限公司中山市分行作为牵头行的银团贷款，贷款总额度

为人民币9.24亿元。2023年已提款人民币7.2亿元，已归还人民币1.05亿元。借款用于购买均胜群英51%的股权，以均胜群英51%的股权作为质押。该贷款需满足本集团的财务限制性条款的要求。本集团遵守了该财务限制性条款。具体内容详见公司于2023年7月12日在巨潮资讯网上披露的《关于以子公司部分股权提供质押担保的公告》(公告编号：2023-041)

(2) 本公司向兴业银行股份有限公司中山分行借入的长期借款，贷款总额度为人民币3亿元。

2023年已提款人民币2亿元。借款用于购买均胜群英12%的股权，以均胜群英12%的股权作为质押。具体内容详见公司于2023年11月18日在巨潮资讯网上披露的《关于以子公司部分股权提供质押担保的公告》(公告编号：2023-064)。

于2023年12月31日，上述质押借款的质押品和抵押借款的抵押品情况详见附注七、23所有权或使用权受到限制的资产。

35、租赁负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额长期租赁负债207,851,173.71 104,839,834.58减：一年内到期的租赁负债-64,825,006.67 -43,515,170.09合计143,026,167.04 61,324,664.49

其他说明：

36、预计负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额 形成原因产品质量保证14,063,116.48 11,959,492.47合计14,063,116.48 11,959,492.47

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

本集团向购买汽车零配件产品的购货方提供产品质量保证，对汽车零配件产品售出后一定时间内出现的质量问题提供质保服务。本集团根据近期的质保经验，就售出汽车零配件产品时向购货方提供的产品质量保证估计并计提预计负债。由于近期的质保经验可能无法反映将来有关已售产品的质保情况，本集团管理层需要运用较多判断来估计这项预计负债。这项预计负债的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

37、递延收益

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助15,827,227.03 4,800,000.00 2,248,179.30 18,379,047.73收到与资产相关的政府补助合计15,827,227.03 4,800,000.00 2,248,179.30 18,379,047.73 -

其他说明：

38、其他非流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额应付股权收购对价336,430,000.00 623,400,000.00减：一年内到期的应付股权收购对价-336,430,000.00 -300,000,000.00合计323,400,000.00

其他说明：

39、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减 (+、-)

期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数132,075,636.00 132,075,636.00

其他说明：

40、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 (股本溢价)1,026,882,418.72 206,314,042.16 820,568,376.56其他资本公积44,385,367.96 44,385,367.96合计1,071,267,786.68 206,314,042.16 864,953,744.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积报告期的减少，请参见附注十、2的相关披露。

41、其他综合收益

单位：元

项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得税费用 税后归属于母公司

税后归属于

少数股东

一、不能重分类

进损益的其他综合收益

-2,550,000.00 -2,550,000.00权益法下不能转损益的其他综合收益

-2,550,000.00 -2,550,000.00

二、将重分类进

损益的其他综合收益

-5,264,560.14 77,301,430.51 39,209,855.31 38,091,575.20 33,945,295.17外币财务报表折算差额

-5,264,560.14 77,301,430.51 39,209,855.31 38,091,575.20 33,945,295.17其他综合收益合计

-7,814,560.14 77,301,430.51 39,209,855.31 38,091,575.20 31,395,295.17

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

42、专项储备

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费11,097,530.57 7,725,671.34 3,371,859.23合计11,097,530.57 7,725,671.34 3,371,859.23

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加为按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136 号) 规定比例计提的安全生产费，本期减少为实际发生的安全生产费。

43、盈余公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积54,922,555.41 54,922,555.41合计54,922,555.41 54,922,555.41

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

44、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润288,766,138.06 204,086,090.96调整后期初未分配利润288,766,138.06 204,086,090.96加：本期归属于母公司所有者的净利润161,181,345.35 86,257,367.91减：提取法定盈余公积1,577,320.81应付普通股股利19,811,345.40期末未分配利润430,136,138.01 288,766,138.06

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

45、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务5,745,072,782.04 4,339,269,687.37 4,763,294,254.21 3,619,939,312.18其他业务43,068,649.71 36,613,517.88 53,554,747.45 44,230,947.10合计5,788,141,431.75 4,375,883,205.25 4,816,849,001.66 3,664,170,259.28

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类

分部1 分部2 汽车零配件业务 衡器业务 合计营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本业务类型5,104,504,651.59 3,918,556,760.41 683,636,780.16 457,326,444.84 5,788,141,431.75 4,375,883,205.25其中：

汽车零部件4,702,633,177.70 3,577,511,889.92 4,702,633,177.70 3,577,511,889.92模具369,888,563.98 313,421,805.34 369,888,563.98 313,421,805.34衡器产品672,551,040.36 448,335,992.11 672,551,040.36 448,335,992.11其他31,982,909.91 27,623,065.15 11,085,739.80 8,990,452.73 43,068,649.71 36,613,517.88按经营地区分类5,104,504,651.59 3,918,556,760.41 683,636,780.16 457,326,444.84 5,788,141,431.75 4,375,883,205.25其中：

中国境内2,527,674,542.42 1,936,523,363.34 238,698,059.44 158,891,901.79 2,766,372,601.86 2,095,415,265.13中国境外2,576,830,109.17 1,982,033,397.07 444,938,720.72 298,434,543.05 3,021,768,829.89 2,280,467,940.12市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类5,104,504,651.59 3,918,556,760.41 683,636,780.16 457,326,444.84 5,788,141,431.75 4,375,883,205.25其中：

商品 (在某一时点转让)5,104,504,651.59 3,918,556,760.41 683,636,780.16 457,326,444.84 5,788,141,431.75 4,375,883,205.25按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计5,104,504,651.59 3,918,556,760.41 683,636,780.16 457,326,444.84 5,788,141,431.75 4,375,883,205.25

46、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税8,780,867.01 8,635,608.14教育费附加6,398,136.68 6,127,805.75房产税3,547,629.97 3,557,827.95土地使用税777,733.69 831,836.70车船使用税97,942.71 136,075.53印花税2,848,526.88 1,753,613.69其他159,638.43 178,250.41合计22,610,475.37 21,221,018.17

其他说明：

47、管理费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬240,151,757.31 215,931,734.91服务费32,877,630.00 34,122,624.84折旧与摊销28,627,141.10 31,227,358.58差旅费9,617,226.11 9,003,176.23办公费12,425,445.93 10,639,286.32保险费10,514,856.03 8,033,591.93修理费4,473,102.87 3,220,280.22租赁费1,615,988.19 875,304.73业务招待费4,118,439.33 2,572,605.17其他6,766,630.71 5,564,048.19合计351,188,217.58 321,190,011.12

其他说明：

48、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬91,684,490.94 71,346,861.68质保金22,969,527.79 25,450,007.02样品费3,900,081.95 2,679,994.09差旅费14,905,776.55 11,359,149.07业务宣传及促销费38,370,034.46 27,276,113.51租赁费1,194,494.08 816,679.17仓储费9,086,290.25 8,152,091.67折旧与摊销379,599.41 545,814.65报/通关费1,378,661.50 2,471,362.16业务招待费8,257,121.43 5,566,513.09其他8,507,356.01 9,394,330.87合计200,633,434.37 165,058,916.98

其他说明：

49、研发费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬233,811,112.90 202,851,764.63物料消耗38,773,356.87 44,516,161.97折旧与摊销33,266,323.10 26,330,662.43服务费15,920,490.65 19,541,500.52租赁费1,877,798.05 1,461,028.49其他14,594,306.52 10,444,593.69合计338,243,388.09 305,145,711.73

其他说明：

50、财务费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额贷款及应付款项的利息支出101,993,001.57 74,823,142.34租赁负债的利息支出9,494,961.43 3,311,620.25存款及应收款项的利息收入-12,175,061.71 -5,442,672.05净汇兑亏损 / 收益-14,306,799.03 -23,277,493.90其他财务费用2,474,696.58 2,386,903.61合计87,480,798.84 51,801,500.25

其他说明：

51、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助

- 与收益相关24,530,544.13 11,081,578.59- 与资产相关1,973,779.30 1,938,052.61个税手续费返还343,482.03 310,835.67增值税加计抵减16,564,975.32合计43,412,780.78 13,330,466.87

52、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产 -3,768,577.58 8,518,868.89

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

-3,768,577.58 8,518,868.89其他非流动金融资产的公允价值变动收益

其中：应收业绩补偿款 (收购均胜群

英产生)

-61,190,000.00 -64,760,541.11衍生金融负债产生的公允价值变动损失

-2,915,408.80 -444,914.25其他非流动负债的公允价值变动收益

其中：应付股权收购对价 (收购均胜

群英产生)

-13,030,000.00 -35,742,406.38合计 -80,903,986.38 -92,428,992.85

其他说明：

53、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益2,063,631.23 3,685,483.47处置长期股权投资产生的投资收益90,015.40交易性金融资产在持有期间的投资收益

5,900,772.72 5,486,672.10银行大额存单的利息收入 834,767.12 4,196,774.42处置衍生金融资产取得的投资收益771,153.21 -906,747.06合计 9,660,339.68 12,462,182.93

其他说明：

54、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额应收票据坏账损失 -737,496.70应收账款坏账损失-8,714,818.62 -12,094,850.52其他应收款坏账损失105,341.00 362,128.00合计 -9,346,974.32 -11,732,722.52

其他说明：

55、资产减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

值损失

-15,787,204.61 -8,753,395.75

二、其他

-13,755.26 -192,335.00合计 -15,800,959.87 -8,945,730.75

其他说明：

56、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得 / (损失)395,059.73 612,943.29无形资产处置利得 / (损失)56,303.83使用权资产处置40,100.43合计491,463.99 612,943.29

57、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益

的金额罚款收入93,594.85 1,355,608.66 93,594.85其他1,890,183.46 5,292,302.03 1,890,183.46合计1,983,778.31 6,647,910.69 1,983,778.31

其他说明：

58、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益

的金额对外捐赠633,434.93 609,813.70 633,434.93非流动资产毁损报废损失2,506,043.49 1,757,516.94 2,506,043.49其他77,334.82 1,000.00 77,334.82合计3,216,813.24 2,368,330.64 3,216,813.24

其他说明：

59、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用78,961,213.62 62,740,727.91递延所得税费用-37,855,968.94 -66,065,936.30汇算清缴差异调整-1,661,012.21 -106,661.82合计39,444,232.47 -3,431,870.21

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目 本期发生额利润总额358,381,541.20按法定 / 适用税率计算的所得税费用89,595,385.30子公司适用不同税率的影响-41,018,501.71调整以前期间所得税的影响-1,661,012.21非应税收入的影响- 272,248.47不可抵扣的成本、费用和损失的影响16,342,703.65使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-757,759.24本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

7,483,225.86税收优惠影响-37,889,364.61境外子公司分红补税的影响652,955.55代扣代缴所得税6,968,848.35所得税费用39,444,232.47

其他说明：

60、其他综合收益

详见附注七、41。

61、现金流量表项目

(1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到政府补助29,399,626.16 17,808,374.26收到利息12,175,061.71 5,442,672.05其他1,506,722.63 8,021,407.94合计43,081,410.50 31,272,454.25

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付其他经营费用149,550,473.46 216,708,730.95支付的金融机构手续费2,474,696.58 2,386,903.61支付押金、保证金1,251,546.00 1,757,779.00合计153,276,716.04 220,853,413.56

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

(2) 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额赎回银行理财产品849,300,000.00 529,800,000.00合计849,300,000.00 529,800,000.00

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额赎回银行理财产品849,300,000.00 529,800,000.00合计849,300,000.00 529,800,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额购买银行理财产品749,300,000.00 516,200,000.00合计749,300,000.00 516,200,000.00

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额购买银行理财产品749,300,000.00 516,200,000.00取得子公司均胜群英51%股权支付的现金

300,000,000.00 200,000,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

398,399,638.91 540,127,473.58合计1,447,699,638.91 1,256,327,473.58

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

(3) 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付租赁款74,804,325.98 63,234,830.43购买子公司少数股东股权510,000,000.00归还均胜电子借款101,600,000.00筹资活动保证金流出112,936,261.01合计799,340,586.99 63,234,830.43

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

?适用 □不适用

单位：元

项目 期初余额

本期增加

本期减少

期末余额现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动短期借款886,462,823.16 813,455,550.71 8,247,474.37 768,183,335.57 939,982,512.67长期借款及一年内到期的长期借款

676,304,123.22 909,892,433.92 6,126,475.13 449,200,586.00 1,143,122,446.27租赁负债及一年内到期的租赁负债

104,839,834.58 179,136,546.39 74,804,325.98 1,320,881.28 207,851,173.71合计1,667,606,780.96 1,723,347,984.63 193,510,495.89 1,292,188,247.55 1,320,881.28 2,290,956,132.65

62、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润318,937,308.73 209,271,181.36加：资产减值准备25,147,934.19 20,678,453.27固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧201,271,147.72 182,430,239.23使用权资产折旧60,784,521.53 46,135,662.86无形资产摊销131,204,594.88 125,860,661.42长期待摊费用摊销12,375,006.33 12,277,302.05处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)

-491,463.99 -612,943.29固定资产报废损失 (收益以“－”号填列)2,506,043.49 1,757,516.94公允价值变动损失 (收益以“－”号填列)80,903,986.38 92,428,992.85财务费用 (收益以“－”号填列)111,487,963.00 78,134,762.59投资损失 (收益以“－”号填列)-9,660,339.68 -12,462,182.93递延所得税资产减少 (增加以“－”号填列)-25,184,205.16 -41,142,732.81递延所得税负债增加 (减少以“－”号填列)-12,671,763.78 -24,923,203.49存货的减少 (增加以“－”号填列)-26,149,517.88 -250,233,928.91经营性应收项目的减少 (增加以“－”号填列)-189,832,472.15 -135,866,388.72经营性应付项目的增加 (减少以“－”号填列)165,178,301.20 206,389,119.88其他

经营活动产生的现金流量净额845,807,044.81 510,122,512.302．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额560,022,507.75 740,351,937.31减：现金的期初余额740,351,937.31 414,322,195.54加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-180,329,429.56 326,029,741.77

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元项目 期末余额 期初余额

一、现金

560,022,507.75 740,351,937.31其中：库存现金116,613.14 148,061.96可随时用于支付的银行存款556,942,273.84 740,065,063.99

2,963,620.77 138,811.36

三、期末现金及现金等价物余额

560,022,507.75 740,351,937.31

(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目 本期金额 上期金额

不属于现金及现金等价物的理由因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

127,047,178.04 59,609,327.77合计127,047,178.04 59,609,327.77

其他说明：

63、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

125,408,847.85

其中：美元13,370,081.82 7.0827 94,696,278.51欧元3,261,292.66 7.8592 25,631,151.27港币1,035,018.89 0.9062 937,934.12英镑2,444.90 9.0411 22,104.59澳元

0.03 4.8484 0.15罗马尼亚列伊63,280.18 1.5709 99,406.83波兰兹罗提2,221,225.15 1.8107 4,021,972.38应收账款181,283,650.68其中：美元22,227,631.26 7.0827 157,431,643.93欧元3,023,375.39 7.8592 23,761,311.87瑞典克朗48,181.12 0.7110 34,256.78新加坡元1,411.54 5.3772 7,590.13英镑4,877.89 9.0411 44,101.49波兰兹罗提2,621.35 1.8107 4,746.48短期借款-94,310,400.00其中：欧元-12,000,000.00 7.8592 -94,310,400.00其他应收款218,207,735.13其中：欧元107,524.13 7.8592 845,053.64港币71,742.50 0.9062 65,013.05罗马尼亚列伊123,386,484.73 1.5709 193,827,828.86波兰兹罗提12,961,749.37 1.8107 23,469,839.58应付账款-58,669,475.50其中：美元-2,463,594.39 7.0827 -17,448,899.99欧元-5,244,881.86 7.8592 -41,220,575.51其他应付款-25,432.53其中：欧元-3,236.02 7.8592 -25,432.53

其他说明：

(2) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

?适用 □不适用

境外经营实体 经营地 记账本位币佳美测量科技 (香港) 有限公司 香港 人民币JOYSONQUIN Automotive Systems GmbH德国 欧元JOYSONQUIN Automotive Systems Romania S.R.L.罗马尼亚 罗马尼亚列伊JOYSONQUIN Automotive Systems Polska Sp. Z o.o.波兰 波兰兹罗提South Africa Joyson QUIN Automotive PTY Ltd.南非 南非兰特JOYSONQUIN Automotive Systems México S.A. de C.V. 墨西哥 墨西哥比索Joysonquin Automotive Systems, North America, LLC美国 美元

64、租赁

(1) 本公司作为承租方

?适用 □不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

?适用 □不适用

本集团由于日常经营需要，部分子公司租用房屋及建筑物作为其厂房、办公楼，租赁期为2至3年不等；租用设备作为生产及办公设备，租赁期为1至5年不等。

本集团租用宿舍、车辆、办公设备等，租赁期为1年以内。这些租赁为短期租赁。本集团已选择对这些租赁不确认使用权资产和租赁负债。

项目 本期发生额 上期发生额选择简化处理方法的短期租赁费用4,688,280.32 3,153,012.39与租赁相关的总现金流出79,492,606.30 66,387,842.82

涉及售后租回交易的情况

(2) 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁

?适用 □不适用

项目 租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁

付款额相关的收入

租赁收入

3,942,892.01

合计

3,942,892.01

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

?适用 □不适用

单位：元项目

每年未折现租赁收款额期末金额 期初金额第一年3,343,782.31 3,479,020.41第二年 137,142.86 3,128,544.21五年后未折现租赁收款额总额 3,480,925.17 6,607,564.62

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

八、研发支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬288,716,935.50 260,614,826.08物料消耗53,096,614.94 59,584,786.70折旧与摊销39,234,347.30 32,609,256.07服务费39,792,587.43 44,655,875.06租赁费1,877,798.05 1,461,028.49其他34,885,588.79 31,791,812.05合计457,603,872.01 430,717,584.45其中：费用化研发支出338,243,388.09 305,145,711.73资本化研发支出119,360,483.92 125,571,872.72

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额内部开发支出 其他 汇率变动

确认为无形

资产

转入当期损益 汇率变动汽车智能座舱部件项目

142,607,750.76

80,642,454.75

59,098,980.80 164,151,224.71

新能源汽车配件、充配电项目

65,671,672.62

38,718,029.17

30,816,376.17 73,573,325.62

合计208,279,423.38

119,360,483.92

89,915,356.97 237,724,550.33

重要的资本化研发项目

项目 研发进度 预计完成时间

预计经济利益产生方式

开始资本化

的时点

开始资本化的具

体依据

开发支出减值准备

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况汽车智能座舱部件项目

报告期未发生减值新能源汽车配件、充配电项目

报告期未发生减值

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动 (如，新设子公司、清算子公司等) 及其相关情况：

子公司名称 形成 / 丧失控制的判断依据上海群英均悦能源科技有限公司 新设成立无锡均悦充新能源科技有限公司 新设成立嘉兴均悦充新能源科技有限公司 新设成立广州均悦充新能源科技有限公司 新设成立深圳均悦充新能源科技有限公司 新设成立宁波群英均悦充新能源科技有限公司 新设成立郑州均悦充新能源科技有限公司 新设成立武汉均悦充新能源科技有限公司 新设成立湖州均悦充新能源科技有限公司 新设成立重庆均悦充新能源科技有限公司 新设成立长春华德塑料制品有限公司 注销江苏酷顺建设有限公司 处置 (不构成业务)

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

单位：元

子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接中山佳维电子有限公司50,000,000.00中山 中山 生产、销售

100.00%

设立中山艾菲科技有限公司30,000,000.00中山 中山 生产、销售

100.00%

分立中山市佳维商贸有限公司

10,000,000.00中山 中山 销售

100.00%

设立广东香山电子科技有限公司

80,000,000.00中山 中山 生产、销售

100.00%

设立佳美测量科技 (香港) 有限公司

1,840,000.00香港 香港 销售

100.00%

设立宁波均胜群英汽车系统股份有限公司

992,700,000.00宁波 宁波 生产、销售、研发

63.00%

非同一控制

下企业合并长春均胜汽车零部件有限公司 (注1)

64,000,000.00长春 长春 生产、销售

63.00%

非同一控制

下企业合并辽源均胜汽车电子有限公司 (注1)

52,000,000.00辽源 辽源 生产、销售

63.00%

非同一控制

下企业合并宁波均胜饰件科技有限公司 (注1)

50,000,000.00宁波 宁波 生产、销售

38.00%

非同一控制

下企业合并上海均胜奔源汽车零部件有限公司 (注1)

2,000,000.00上海 上海 生产、销售

63.00%

非同一控制

下企业合并成都均胜汽车电子零部件有限公司 (注1)

2,000,000.00成都 成都 生产、销售

63.00%

非同一控制

下企业合并武汉均胜汽车零部件有限公司 (注1)

2,000,000.00武汉 武汉 生产、销售

63.00%

非同一控制

下企业合并宁波均胜新能源汽车技术有限公司 (注1)

50,000,000.00宁波 宁波 生产、销售

38.00%

非同一控制

下企业合并均胜群英(南京) 新能源汽车系统研究院有限公司

注

1)

15,000,000.00南京 南京 生产、销售

38.00%

非同一控制

下企业合并宁波均胜群英汽车饰件有限公司 (注1)

68,000,000.00宁波 宁波 生产、销售

63.00%

非同一控制

下企业合并均胜群英 (天津) 汽车饰件有限公司 (注1)

46,351,869.50天津 天津 生产、销售

63.00%

非同一控制

下企业合并宁波均胜群英智能技术有限公司 (注1)

10,000,000.00宁波 宁波 生产、销售

63.00%

非同一控制

下企业合并辽源均胜群英充电科技有限公司 (注1)

10,000,000.00辽源 辽源 生产、销售

44.00%

设立

Automotive SystemsGmbH (注1)

9,750,000.00德国 德国 销售、研发

63.00%

非同一控制

下企业合并

JOYSONQUIN

JOYSONQUIN

Automotive SystemsPolska Sp. z o.o. (注1)

20,869,320.00波兰 波兰 生产、销售

63.00%

非同一控制

下企业合并

Automotive SystemsRomania S.R.L. (注1)

6,004,158.00罗马尼亚 罗马尼亚 生产、销售

63.00%

非同一控制

下企业合并

Automotive Systems México S.A. de C.V. (注1)

251,849,551.80墨西哥 墨西哥 生产、销售

63.00%

非同一控制下企业合并

JOYSONQUIN

Joysonquin Automotive

Systems, NorthAmerica, LLC (注1)

美国 美国 生产、销售

63.00%

非同一控制下企业合并

QUIN Automotive PTYLtd. (注1)

南非 南非 销售

63.00%

非同一控制下企业合并上海群英均悦能源科技有限公司

100,000,000.00上海 上海 销售、运营

100.00%

设立杭州均悦充新能源有限公司

10,500,000.00杭州 杭州 销售、运营

100.00%

设立上海均悦充新能源科技有限公司

19,500,000.00上海 上海 销售、运营

100.00%

设立苏州均悦充新能源科技有限公司

7,000,000.00苏州 苏州 销售、运营

100.00%

设立南京均悦充新能源科技有限公司

10,000,000.00南京 南京 销售、运营

100.00%

设立温州均悦充新能源科技有限公司

1,000,000.00温州 温州 销售、运营

100.00%

设立无锡均悦充新能源科技有限公司

1,000,000.00无锡 无锡 销售、运营

100.00%

设立嘉兴均悦充新能源科技有限公司

3,000,000.00嘉兴 嘉兴 销售、运营

100.00%

设立广州均悦充新能源科技有限公司

1,500,000.00广州 广州 销售、运营

100.00%

设立深圳均悦充新能源科技有限公司

11,500,000.00深圳 深圳 销售、运营

100.00%

设立宁波群英均悦充新能源科技有限公司

9,000,000.00宁波 宁波 销售、运营

100.00%

设立郑州均悦充新能源科技有限公司

1,000,000.00郑州 郑州 销售、运营

100.00%

设立武汉均悦充新能源科技有限公司

1,000,000.00武汉 武汉 销售、运营

100.00%

设立湖州均悦充新能源科技有限公司

1,000,000.00湖州 湖州 销售、运营

100.00%

设立重庆均悦充新能源科技有限公司

1,000,000.00重庆 重庆 销售、运营

100.00%

设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

注1：该等公司为本公司通过非全资子公司宁波均胜群英汽车系统股份有限公司所持有，其间接持股比例为本公司对宁波均胜群英汽车系统股份有限公司的直接持股比例63%与其对下属公司持股比例相乘而得。

(2) 重要的非全资子公司

单位：元子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数股东

的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额均胜群英

37.00% 157,755,963.38 25,900,000.00 1,067,459,277.21

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称

期末余额 期初余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计均胜群英3,276,624,077.54 3,333,759,343.52 6,610,383,421.06

3,280,049,959.34 583,241,442.25

3,863,291,401.59 2,843,483,224.65 3,019,605,928.87 5,863,089,153.52

2,952,250,729.39 536,136,595.22

3,488,387,324.61

单位：元

子公司名称

本期发生额 上期发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量均胜群英5,115,252,330.19 359,033,233.88 436,334,664.39 791,147,326.38 4,096,923,189.96 241,315,581.10 274,487,772.59 413,905,949.17

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

公司分别于2023年5月29日和2023年6月15日召开第五届董事会第17次会议、第五届监事会第16次会议和2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于以现金方式收购宁波均胜群英汽车系统股份有限公司12%股权暨关联交易的议案》，同意公司以现金51,000万元收购宁波均胜电子股份有限公司持有的宁波均胜群英汽车系统股份有限公司12%股权。具体内容详见公司于2023年5月30日在巨潮资讯网披露的《关于以现金方式收购宁波均胜群英汽车系统股份有限公司12%股权暨关联交易的公告》(公告编号：2023-034) 。上述交易已完成股权过户及相关的工商变更登记手续，具体内容详见公司于2023年7月14日在巨潮资讯网披露的《关于收购控股子公司少数股权的进展公告》(公告编号：2023-042) 。本次交易完成后，公司持有均胜群英63%的股权，均胜群英仍为公司控股子公司。

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元购买成本/处置对价

- 现金510,000,000.00- 非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计510,000,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额303,685,957.84差额206,314,042.16其中：调整资本公积206,314,042.16调整盈余公积

调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计18,050,215.83 8,636,584.60下列各项按持股比例计算的合计数

- 净利润2,063,631.23 2,118,105.63- 综合收益总额2,063,631.23 2,118,105.63

其他说明：

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元

会计科目 期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外

收入金额

本期转入其他

收益金额

本期其他变动 期末余额

与资产 / 收益相关

递延收益15,827,227.03 4,800,000.00 1,973,779.30 -274,400.00 18,379,047.73与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元会计科目 本期发生额 上期发生额其他收益-与收益相关的政府补助24,530,544.13 11,081,578.59其他收益-与资产相关的政府补助1,973,779.30 1,938,052.61

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

- 信用风险- 流动性风险- 利率风险- 汇率风险

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

1、 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收账款等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 (包括衍生金融工具)的账面金额。本集团没有提供任何可能令本集团承受信用风险的担保。

(1) 应收账款

本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的31.62% (2022年：23.77%) 。

对于应收账款，本集团管理层已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录 (如有可能) 。有关的应收账款一般自出具账单日起30 ~120天内到期。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。

有关应收账款的具体信息，请参见附注七、5的相关披露。

2、 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率则按12月31日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

项目

2023年未折现的合同现金流量资产负债表日

账面价值

1年内或实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计短期借款980,774,196.15 - - - 980,774,196.15 939,982,512.67衍生金融负债2,995,134.75 - - - 2,995,134.75 2,995,134.75应付票据165,446,972.20 - - - 165,446,972.20 165,446,972.20应付账款1,209,384,617.15 - - - 1,209,384,617.15 1,209,384,617.15其他应付款293,625,694.46 - - - 293,625,694.46 293,625,694.46长期借款及一年内到期的长期借款

368,116,568.44 352,209,340.87 489,156,416.88 33,934,438.38 1,243,416,764.57 1,143,122,446.27租赁负债及一年内到期的租赁负债

67,837,019.08 55,822,453.34 78,799,575.08 28,101,874.76 230,560,922.26 207,851,173.71一年内到期的应付股权收购对价

340,000,000.00 -

340,000,000.00 336,430,000.00合计3,428,180,202.23 408,031,794.21 567,955,991.96 62,036,313.14 4,466,204,301.54 4,298,838,551.21

3、 利率风险

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

(1) 本集团于12月31日持有的计息金融工具如下：

固定利率金融工具：

项目

2023年 2022年实际利率 金额 实际利率 金额金融资产

- 货币资金

0.2% - 2.94% 100,442,123.74 2.94% 49,606,150.89- 大额存单

3.30% 21,430,000.00 3.10% - 3.30% 30,786,986.30

金融负债

- 短期借款

3.10% - 4.45% -883,822,498.33 3.60% - 4.50% -441,426,721.08

- 长期借款及一年内到期的长期借款

1.40% - 5.26% -340,461,945.85 1.40% - 4.88% -676,304,123.22

- 租赁负债及一年内到期的租赁负债

2.00% - 7.70% -207,851,173.71 1.10% - 4.88% -104,839,834.58

合计

-1,310,263,494.15

-1,142,177,541.69

浮动利率金融工具：

项目

2023年 2022年实际利率 金额 实际利率 金额金融资产

- 货币资金

1.00% - 1.60% 586,510,948.91 1.00% - 1.60% 750,207,052.23

金融负债

- 短期借款

3.70% - 4.40% -56,160,014.34 2.70% - 3.55% -445,036,102.08

- 长期借款及一年内到期的长期借款

3.35% - 4.30% -802,660,500.42合计

-272,309,565.85

305,170,950.15

(2) 敏感性分析

于2023年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升100个基点将会导致本集团股东权益减少人民币1,547,981.34元，净利润减少人民币1,547,981.34元。

4、 汇率风险

对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收款项和应付款项、短期借款、长期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本集团于12月31日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。

2023年12月31日 2022年12月31日外币余额 折算人民币余额 外币余额 折算人民币余额货币资金

- 美元13,370,081.82 94,696,278.51 26,461,302.33 184,292,386.21- 欧元3,261,292.66 25,631,151.27 965,089.62 7,163,763.74- 港币1,035,018.89 937,934.12 1,102,204.97 984,599.70- 英镑2,444.90 22,104.59 115,975.34 973,508.60- 罗马尼亚列伊63,280.18 99,406.83 516.30 777.19- 加拿大元

294.17 1,511.59

- 澳大利亚元

0.03 0.15 0.03 0.14- 日元

614.02 32.17

- 波兰兹罗提2,221,225.15 4,021,972.38 172,420.39 273,769.10瑞典克朗

13,763.65 9,165.21应收账款

- 美元22,227,631.26 157,431,643.93 20,356,188.20 141,772,708.34- 欧元3,023,375.39 23,761,311.87 5,616,156.49 41,688,168.01- 港币

- 瑞典克朗48,181.12 34,256.78

- 新加坡元1,411.54 7,590.13

- 英镑4,877.89 44,101.49

- 波兰兹罗提2,621.35 4,746.48

其他应收款

- 欧元107,524.13 845,053.64 8,172,005.35 60,659,978.51- 港币71,742.50 65,013.05 97,648.00 87,228.96- 罗马尼亚列伊123,386,484.73 193,827,828.86 110,366,376.91 166,134,507.16- 波兰兹罗提12,961,749.37 23,469,839.58 12,961,749.37 20,580,665.65应付账款

- 美元-2,463,594.39 -17,448,899.99 -2,345,211.70 -16,333,461.41- 欧元-5,244,881.86 -41,220,575.51 -5,310,298.81 -39,417,817.04短期借款

- 欧元-12,000,000.00 -94,310,400.00 -12,000,000.00 -89,074,800.00其他应付款

- 美元- - -461,979.59 -3,217,503.05- 欧元-3,236.02 -25,432.53 -659,702.30 -4,896,904.20

2023年12月31日 2022年12月31日外币余额 折算人民币余额 外币余额 折算人民币余额资产负债表敞口总额

- 美元33,134,118.69 234,679,022.45 44,010,299.24 306,514,130.09- 欧元-10,855,925.70 -85,318,891.26 -3,216,749.65 -23,877,610.98- 港币1,106,761.39 1,002,947.17 1,199,852.97 1,071,828.66- 罗马尼亚列伊123,449,764.91 193,927,235.69 110,366,893.21 166,135,284.35- 英镑7,322.79 66,206.08 115,975.34 973,508.60- 加拿大元

294.17 1,511.59- 瑞典克朗48,181.12 34,256.78 13,763.65 9,165.21- 日元

614.02 32.17- 澳元

0.03 0.15 0.03 0.14- 波兰兹罗提15,185,595.87 27,496,558.44 13,134,169.76 20,854,434.75- 新加坡元1,411.54 7,590.13

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

计量

第三层次公允价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

-- -- -- --

(一) 交易性金融资产

5,547,805.19 8,000,000.00 13,547,805.19

1.以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

5,547,805.19 8,000,000.00 13,547,805.19

(3) 衍生金融资产

5,547,805.19 5,547,805.19

(4) 其他非流动金融资产

8,000,000.00 8,000,000.00持续以公允价值计量的资产总额5,547,805.19 8,000,000.00 13,547,805.19

(六) 交易性金融负债

2,995,134.75 2,995,134.75衍生金融负债2,995,134.75 2,995,134.75一年内到期的应付股权收购对价

336,430,000.00 336,430,000.00持续以公允价值计量的负债总额2,995,134.75 336,430,000.00 339,425,134.75

二、非持续的公允价值计量

-- -- -- --

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

衍生金融资产中的利率互换合约的公允价值为假设于报告期末转移该掉期合约预计所应收或应付金额，并考虑了当前的利率以及掉期合约交易对手的信誉情况。

衍生金融负债中的远期外汇合约的公允价值是采用对远期外汇合约的行权价格与市场远期价格之差折现的方法来确定。所使用的折现率取自报告期末相关的国债收益率曲线。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值计量的资产包括：(1) 本集团持有的未上市公司的权益工具投资，本集团参考对被投资公司的投入成本、所处发展阶段、近期交易价格以及可比公司相关指标等因素确定了相关权益工具投资的公允价值；(2) 应付股权收购对价，本集团采用现金流量折现法，按照适当利率计算未来现金流量的现值作为其公允价值。

4、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的

政策

2023年1-12月本集团上述持续以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生转换。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团2023年12月31日及2022年12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业

的持股比例

母公司对本企业

的表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是赵玉昆。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系宁波均源塑胶科技有限公司 均胜群英的联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系均胜集团有限公司 公司持股5%以上股东的最终控制公司宁波均胜电子股份有限公司 均胜群英的少数股东、公司持股5%以上股东宁波均胜科技有限公司 均胜群英的少数股东、公司持股5%以上股东的控股子公司宁波均胜汽车安全系统有限公司 公司持股5%以上股东的控股子公司宁波普瑞均胜汽车电子有限公司 公司持股5%以上股东的控股子公司宁波均联智行科技有限公司 公司持股5%以上股东的控股子公司均胜汽车安全系统 (上海) 有限公司 公司持股5%以上股东的控股子公司Preh GmbH公司持股5%以上股东的控股子公司Preh Romania S.R.L.公司持股5%以上股东的控股子公司Preh Portugal, Lda公司持股5%以上股东的控股子公司Joyson PlasTec GmbH公司持股5%以上股东的控股子公司Joyson Safety Systems Aschaffenburg GmbH公司持股5%以上股东的控股子公司Joyson Safety Systems Hungary Kft公司持股5%以上股东的控股子公司宁波均胜新能源研究院有限公司 公司持股5%以上股东的控股子公司JOYNEXT GmbH公司持股5%以上股东的控股子公司JoyCharge GmbH公司持股5%以上股东的控股子公司宁波恒达高电子有限公司 公司持股5%以上股东直系亲属控制的公司 (2023年7月17日前)宁波均源塑胶科技有限公司 均胜群英的联营企业宁波均普智能制造股份有限公司 与公司持股5%以上股东受同一控制宁波均胜资产管理有限公司 与公司持股5%以上股东受同一控制宁波市科技园区均胜物业管理有限公司 与公司持股5%以上股东受同一控制上海临港均胜汽车安全系统有限公司 公司持股5%以上股东的控股子公司PREH INC公司持股5%以上股东的控股子公司JOYNEXT GmbH (f.k.a. Preh Car Connect GmbH)公司持股5%以上股东的控股子公司

其他说明：

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度

上期发生额

Joyson

Safety SystemsAschaffenburg

采购商品19,650.63 8,336.03

GmbH

Joyson Safety

Systems

采购商品1,492.64

Hungary Kft.

Preh Portugal, Lda

采购商品20,352,261.04 50,763,427.32

采购商品 17,353,283.87 49,256,063.60宁波均普智能制造股份有限公司

购买长期资产 166,000.00宁波均胜电子股份有限公司

采购商品/接受劳务114,740.40宁波均胜科技有限公司

采购商品/接受劳务8,183,314.80 9,178,251.81宁波均源塑胶科技有限公司

采购商品49,836,051.78 46,082,670.97

Preh RomaniaS.R.L.Joyson PlasTecGmbH

采购商品 662,976.54宁波市科技园区均胜物业管理有限公司

接受劳务578,574.89

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

提供劳务 1,389,276.72 1,136,830.20

Joycharge GmbH

JOYNEXT GMBH

提供劳务

1,422,518.33

1,734,414.61

Joyson PlasTec GmbH提供劳务31,616,792.03 607,035.83Preh GmbH提供劳务1,507,238.55 1,415,681.71

Preh Portugal, Lda	提供劳务	2,363,349.61	3,005,434.08
Preh Romania S.R.L.	提供劳务	143,773.11	11,550.18

均胜集团有限公司

销售商品

/

提供劳务

48,584.75

119,452.87

均胜汽车安全系统 (上海) 有限公司 销售商品

7,299.06

宁波均联智行科技有限公司 销售商品4,800.00宁波均胜科技有限公司 销售商品/提供劳务 6,889.69 212,506.53

宁波均胜汽车安全系统有限公司

提供劳务

632,728.76

2,434,086.90

宁波均源塑胶科技有限公司

销售商品

/

提供劳务

		1,740,000.00	287,958.59
宁波普瑞均胜汽车电子有限公司	销售商品/提供劳务	201,558.39	81,199.98
PREH INC	销售商品	45,020.69

上海临港均胜汽车安全系统有限公司 销售商品/提供劳务 8,402,557.28宁波均普智能制造股份有限公司 销售商品/提供劳务 37,600.00宁波恒达高电子有限公司 销售商品1,790,814.23

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2) 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元出租方名称

租赁资产种类

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)

未纳入租赁负债计量的可

变租赁付款额 (如适用)

支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额宁波均胜电子股份有限公司

房屋建筑物

1,901,648.88 1,308,474.00 117,931.64 190,212.17 4,883,462.12

宁波均胜资产管理有限公司

房屋建筑物

2,433,333.00 42,595.37

宁波市科技园区均胜物业管理有限公司

房屋建筑物

92,325.38

合计

1,901,648.88 3,741,807.00 117,931.64 325,132.92 4,883,462.12

关联租赁情况说明

(3) 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕中山佳维电子有限公司116,000,000.002021年07月01日 2023年03月31日 是中山佳维电子有限公司84,000,000.002021年09月30日 2023年09月27日 是中山佳维电子有限公司

110,000,000.00

2023

年

月

01

日

2025

年

月

31

日

否

中山佳维电子有限公司

90,000,000.00

2023

年

月

12

日

2025

年

月

11

日

否

本公司作为被担保方

单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕均胜集团有限公司110,000,000.002017年10月25日 2030年10月25日 否均胜集团有限公司200,000,000.002021年03月24日 2024年03月24日 否均胜集团有限公司130,000,000.002020年11月20日 2023年11月19日 是均胜集团有限公司180,000,000.002020年12月11日 2023年12月10日 是中山佳维电子有限公司24,000,000.002021年07月01日 2023年03月31日 是中山佳维电子有限公司84,000,000.002021年09月30日 2023年09月27日 是中山佳维电子有限公司24,000,000.002023年10月01日 2025年01月31日 否

关联担保情况说明

(4) 关联方资金拆借

单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入宁波均胜电子股份有限公司12,862,400.002021年01月01日 2024年12月31日

拆出

(5) 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

(6) 关键管理人员报酬

单位：元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬19,601,934.05 17,953,340.16

(7) 其他关联交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额均胜汽车安全系统 (上海) 有限公司 其他支出- 45,033.02宁波均胜电子股份有限公司 利息支出1,354,694.40 4,979,114.40宁波均胜电子股份有限公司 其他支出1,761,289.96 1,246,050.86宁波均胜科技有限公司 其他支出721,884.49 807,681.03宁波均胜科技有限公司 其他收入1,047,522.75 883,406.44宁波均源塑胶科技有限公司 其他支出

3,881,130.30宁波普瑞均胜汽车电子有限公司 其他收入38,183.61

宁波普瑞均胜汽车电子有限公司 其他支出- 6,594.00宁波市科技园区均胜物业管理有限公司 其他支出2,233,454.71 3,085,828.86宁波均胜汽车安全系统有限公司 其他收入9,041.33

宁波均源塑胶科技有限公司 其他收入36,050.00

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位：元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款JoyCharge GmbH 1,427,268.44 1,187,227.68应收账款Joyson PlasTec GmbH 12,424,325.32应收账款Preh GmbH 93,700.29 143,946.66应收账款PREH INC 6,161.95应收账款Preh Portugal, Lda 447,681.41 928,154.15应收账款Preh Romania S.R.L. 13,837.38 742.29应收账款 宁波恒达高电子有限公司275,339.45应收账款

宁波均普智能制造股份有限公司

39,856.00应收账款 宁波均胜科技有限公司84,823.13 84,823.13应收账款

宁波均胜汽车安全系统有限公司

538,479.74 2,589,948.91应收账款 宁波均源塑胶科技有限公司1,991,377.75 762,088.92应收账款

宁波普瑞均胜汽车电子有限公司

112,783.99 7,632.00应收账款

上海临港均胜汽车安全系统有限公司

7,504,084.06应收账款

GmbH (f.k.a.

Preh Car Connect GmbH)

129,644.65其他应收款 宁波均胜电子股份有限公司2,978,657.42合计24,959,718.91 8,812,865.81

(2) 应付项目

单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额其他应付款 宁波均胜电子股份有限公司226,840,727.42 322,490,727.42其他应付款 宁波均胜科技有限公司21,123,309.46 1,173,309.46应付账款

4,193.67 990.21应付账款Preh Portugal, Lda 617,785.93 6,666,049.32应付账款Preh Romania S.R.L. 324,858.70 4,409,148.63应付账款 宁波均普智能制造股份有限公司1,176,089.98 1,359,399.87应付账款 宁波均胜科技有限公司4,867,855.25 7,372,969.97应付账款 宁波均源塑胶科技有限公司7,527,924.44 2,602,888.92应付账款 宁波市科技园区均胜物业管理有限公司137,450.14 1,245,900.39应付账款 均胜汽车安全系统 (上海) 有限公司98,199.00应付账款 宁波均胜电子股份有限公司475,412.22 783,906.48合同负债 宁波恒达高电子有限公司4,800,847.64 5,215,150.00合同负债 宁波均胜汽车安全系统有限公司7,730.64合计267,904,185.49 353,418,639.67

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日，公司不存在需要披露的其他重大承诺事项。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

公司不存在需要披露的重要或有事项。

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

(3) 行业信息披露指引要求的其他信息

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求

采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到10%以上

□适用 ?不适用

公司对经销商的担保情况

□适用 ?不适用

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）

拟分配每10股分红股（股）

13,207,563.60

0

拟分配每10股转增数（股）

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）

0

13,207,563.60

利润分配方案

基数，向全体股东每10股派送1元人民币现金红利合计

13,207,563.60元。

十七、其他重要事项

1、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

本集团拥有汽车零配件业务和衡器业务2个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。

为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部的营业收入、营业成本、资产总额及负债总额。

(2) 报告分部的财务信息

单位：元项目 衡器业务 汽车零配件业务 分部间抵销 合计营业收入685,103,471.37 5,104,504,651.59 -1,466,691.21 5,788,141,431.75营业成本458,793,136.05 3,930,056,987.90 -12,966,918.70 4,375,883,205.25资产总额3,016,803,531.49 6,679,405,381.93 -2,052,778,895.15 7,643,430,018.27负债总额1,704,522,773.89 3,897,968,378.16 -543,375,639.33 5,059,115,512.72

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1、公司分别于2023年5月29日召开第五届董事会第17次会议、第五届监事会第16次会

议，于2023年6月15日召开2023年第一次临时股东大会审议，通过了《关于以现金方式收购宁波均胜群英汽车系统股份有限公司12%股权暨关联交易的议案》，同意公司以现金51,000万元收购宁波均胜电子股份有限公司持有的宁波均胜群英汽车系统股份有限公司12%股权。具体内容详见公司于2023年5月30日在巨潮资讯网披露的《关于以现金方式收购宁波均胜群英汽车系统股份有限公司12%股权暨关联交易的公告》(公告编号：2023-034) 。上述交易已完成股权过户及相关的工商变更登记手续，具体内容详见公司于2023年7月14日在巨潮资讯网披露的《关于收购控股子公司少数股权的进展公告》(公告编号：2023-042) 。本次交易完成后，公司持有均胜群英63%的股权，均胜群英仍为公司控股子公司。

2、公司分别于2023年8月21日召开第五届董事会第18次会议、第五届监事会第17次会

议，于2023年9月6日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了公司向不特定对象发行可转换公司债券的相关议案。《广东香山衡器集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券预案》及相关文件已于2023年8月22日在指定信息披露媒体及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 上披露。预案所述公司本次向不特定对象发行可转换公司债券相关事项的生效和完成尚待取得深圳证券交易所的同意审核意见以及中国证监会作出的予以注册决定，具有较大的不确定性，请广大投资者关注风险。截至本报告披露日，该项目仍在推进中。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内 (含1年)

0.00 1,341,555.96合计

0.00 1,341,555.96

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

1,341,555.96 100.00% 2,969.69 0.22%

1,338,586.27其中：

应收合并范围内子公司

1,058,727.98 78.92%

1,058,727.98其他

282,827.98 21.08% 2,969.69 1.05%

279,858.29合计

1,341,555.96 100.00% 2,969.69 0.22%

1,338,586.27

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他坏账准备2,969.69 2,969.69 0.00合计2,969.69 2,969.69 0.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比

例的依据及其合理性

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额应收股利44,100,000.00 29,000,000.00其他应收款109,093,586.79 40,238,018.32合计153,193,586.79 69,238,018.32

(1) 应收股利

1) 应收股利分类

单位：元项目 (或被投资单位) 期末余额 期初余额广东香山电子科技有限公司29,000,000.00宁波均胜群英汽车系统股份有限公司44,100,000.00合计44,100,000.00 29,000,000.00

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目 (或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其

判断依据

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5) 本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目 核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生

核销说明：

其他说明：

(2) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额关联方往来款108,775,639.33 39,978,657.42股权转让款14,330,094.40 14,330,094.40保证金及押金60,000.00 0.00其他257,947.46 259,360.90减：坏账准备-14,330,094.40 -14,330,094.40合计109,093,586.79 40,238,018.32

2) 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内 (含1年)	108,940,126.05	40,084,557.58
1至2年		153,460.74
2至3年	153,460.74
3年以上	14,330,094.40	14,330,094.40
4至5年		14,330,094.40
5年以上	14,330,094.40
合计	123,423,681.19	54,568,112.72

3) 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备	14,330,094.40	11.61%	14,330,094.40	100.00%		14,330,094.40	26.26%	14,330,094.40	100.00%
其中：
-刘海龙	10,047,648.70	8.14%	10,047,648.70	100.00%		10,047,648.70	18.41%	10,047,648.70	100.00%
-刘海添	4,282,445.70	3.47%	4,282,445.70	100.00%		4,282,445.70	7.85%	4,282,445.70	100.00%
按组合计提坏账准备	109,093,586.79	88.39%			109,093,586.79	40,238,018.32	73.74%			40,238,018.32
其中：
其他应收款组合	109,093,586.79	88.39%			109,093,586.79	40,238,018.32	73.74%			40,238,018.32
合计	123,423,681.19	100.00%	14,330,094.40	11.61%	109,093,586.79	54,568,112.72	100.00%	14,330,094.40	26.26%	40,238,018.32

按单项计提坏账准备：14,330,094.40

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
刘海龙	10,047,648.70	10,047,648.70	10,047,648.70	10,047,648.70	100.00%	预计无法收回
刘海添	4,282,445.70	4,282,445.70	4,282,445.70	4,282,445.70	100.00%	预计无法收回
合计	14,330,094.40	14,330,094.40	14,330,094.40	14,330,094.40

按组合计提坏账准备：0

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
其他应收款组合	109,093,586.79	0.00	0.00%
合计	109,093,586.79

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)

2023年1月1日余额14,330,094.40 14,330,094.402023年1月1日余额在本期

2023年12月31日余额

14,330,094.40 14,330,094.40

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他坏账准备14,330,094.40 14,330,094.40合计14,330,094.40 14,330,094.40

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额单位1 关联方往来款78,725,639.331年以内

63.78%

单位2 关联方往来款30,050,000.001年以内

24.35%

单位3 股权转让款10,047,648.705年以上

8.14% 10,047,648.70

单位4 股权转让款4,282,445.705年以上

3.47% 4,282,445.70

单位5 保证金153,460.742-3年

0.12%

合计123,259,194.47 99.86% 14,330,094.40

3、长期股权投资

单位：元

项目

期末余额

期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资2,541,082,300.98 2,541,082,300.98 1,981,909,784.32 1,981,909,784.32对联营、合营企业投资

72,715,808.43 72,715,808.43 72,715,808.43 72,715,808.43合计

2,613,798,109.41 72,715,808.43 2,541,082,300.98 2,054,625,592.75 72,715,808.43 1,981,909,784.32

(1) 对子公司投资

单位：元

被投资单位

期初余额(账面价值)

减值准备期初余额

本期增减变动 期末余额

(账面价值)

减值准备期末余额追加投资 减少投资 计提减值准备 其他广东香山电子科技有限公司227,469,784.32 227,469,784.32宁波均胜群英汽车系统股份有限公司1,754,440,000.00 510,000,000.00 2,264,440,000.00上海群英均悦能源科技有限公司49,172,516.66 49,172,516.66合计1,981,909,784.32 559,172,516.66 2,541,082,300.98

(2) 对联营、合营企业投资

单位：元

被投资单位

期初余额(账面价值)

减值准备期初

余额

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准备期末余额追加投资 减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备 其他

一、合营企业

二、联营企业

深圳市宝盛自动化设备有限公司

72,715,808.43

72,715,808.43小计

72,715,808.43

72,715,808.43合计

0.00

72,715,808.43

72,715,808.43

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务161,059,759.64 124,274,043.63 176,935,491.20 138,585,908.30其他业务3,798,016.55 3,174,504.72 4,875,964.79 3,939,227.87合计 164,857,776.19 127,448,548.35 181,811,455.99 142,525,136.17

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类

分部1 分部2 衡器业务 合计营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本业务类型 164,857,776.19 127,448,548.35 164,857,776.19 127,448,548.35其中：

衡器产品 161,059,759.64 124,274,043.63 161,059,759.64 124,274,043.63其他 3,798,016.55 3,174,504.72 3,798,016.55 3,174,504.72按经营地区分类 164,857,776.19 127,448,548.35 164,857,776.19 127,448,548.35其中：

中国境内164,857,776.19 127,448,548.35 164,857,776.19 127,448,548.35市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类164,857,776.19 127,448,548.35 164,857,776.19 127,448,548.35其中：

在某一时点确认收入164,857,776.19 127,448,548.35 164,857,776.19 127,448,548.35按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计164,857,776.19 127,448,548.35 164,857,776.19 127,448,548.35

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益67,459,959.40 89,909,848.87处置长期股权投资产生的投资收益-1,887,825.00处置交易性金融资产取得的投资收益5,307,938.99 4,961,709.94银行大额存单的利息收入303,013.70 924,613.70合计73,070,912.09 93,908,347.51

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动性资产处置损益-2,014,579.50

主要系公司长期资产处置以及报废损失计入当期损益的政府补助 (与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)

18,394,351.75主要系计入当期损益的政府补助除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

-74,142,045.05

主要系公司收购均胜群英产生的应收业绩补偿款和应付股权对价公允价值变动影响，详见附注

七、13、38和52。

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,273,008.56企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

主要是境外子公司产生的重组费用，包括安置及整合费用等。减：所得税影响额-15,429,926.27少数股东权益影响额 (税后)5,359,187.51合计-46,418,525.48 --

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益 (元 / 股) 稀释每股收益 (元 / 股)归属于公司普通股股东的净利润

10.44% 1.22 1.22扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

13.45% 1.57 1.57

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节

的，应注明该境外机构的名称