广东新宏泽包装股份有限公司
2021年半年度财务报告
2021年8月
目 录
一、财务报表……………………………………………………… 第1-8页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第1页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第2页
（三）合并利润表………………………………………………… 第3页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第4页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第5页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第6页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第7页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第8页
二、财务报表附注……………………………………………… 第9-65页
| 合 并 资 产 负 债 表 | ||||||
| 2021年6月30日 | ||||||
| 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 应付票据154,179,302.83 应收账款34,171,762.41 35,976,779.95 应付账款1630,737,237.29 46,046,966.35 应收款项融资4 预收款项17420,637.41 203,165.41 预付款项5528,024.94 366,270.08 合同负债1834,561.06 5,486.72 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款6193,873.49 1,272,357.56 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬192,215,958.02 2,748,414.08 存货713,334,640.60 18,999,233.22 应交税费201,323,135.31 1,804,144.40 合同资产 其他应付款212,606,962.49 6,759,916.81 持有待售资产 应付手续费及佣金 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产81,398,235.48 285,655.36 持有待售负债 流动资产合计181,630,770.34 279,180,906.11 一年内到期的非流动负债22 14,338,554.23 其他流动负债234,492.94 713.28 流动负债合计41,522,287.35 71,907,361.28 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款24 32,261,747.05 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 非流动资产： 长期应付款 发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬 债权投资 预计负债 可供出售金融资产 递延收益252,565,128.93 2,806,266.53 其他债权投资 递延所得税负债132,360,955.97 2,360,955.97 持有至到期投资 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计4,926,084.90 37,428,969.55 长期股权投资 负债合计46,448,372.25 109,336,330.83 其他权益工具投资所有者权益(或股东权益)： 其他非流动金融资产 实收资本(或股本)26160,000,000.00 160,000,000.00 投资性房地产970,848,935.20 71,616,915.63 其他权益工具 固定资产10125,132,933.60 130,949,417.50 其中：优先股 在建工程1114,936,771.33 14,615,384.62 永续债 生产性生物资产 资本公积2734,981,085.98 34,981,085.98 油气资产 减：库存股 使用权资产 其他综合收益 无形资产1210,701,640.96 10,910,893.30 专项储备 开发支出 盈余公积2844,286,062.31 44,286,062.31 商誉 一般风险准备 长期待摊费用 未分配利润29119,453,770.07 159,806,306.57 递延所得税资产13391,223.42 823,917.93 归属于母公司所有者权益合计358,720,918.36 399,073,454.86 其他非流动资产141,527,015.76 312,350.60 少数股东权益 非流动资产合计223,538,520.27 229,228,879.58 所有者权益合计358,720,918.36 399,073,454.86 资产总计405,169,290.61 508,409,785.69 负债和所有者权益总计405,169,290.61 508,409,785.69 法定代表人：肖海兰主管会计工作的负责人：李艳萍会计机构负责人：邱旋华 | ||||||
| 编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司 | ||||||
| 母 公 司 资 产 负 债 表 | ||||
| 2021年6月30日 | ||||
| 存货13,194,096.26 18,862,406.57 应交税费513,257.15 828,591.38 合同资产 其他应付款50,000.00 5,850,000.00 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 14,338,554.23 其他流动资产1,398,235.48 282,163.71 其他流动负债4,469.93 690.27 流动资产合计163,965,963.85 280,612,712.54 流动负债合计36,466,751.27 75,428,755.82 非流动负债： 长期借款 32,261,747.05 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 非流动资产： 长期应付款 债权投资 长期应付职工薪酬 其他债权投资 预计负债 长期应收款 递延收益530,277.10 669,896.20 长期股权投资376,019,143.23 76,019,143.23 递延所得税负债2,360,955.97 2,360,955.97 其他权益工具投资 其他非流动负债 其他非流动金融资产 非流动负债合计2,891,233.07 35,292,599.22 投资性房地产 负债合计39,357,984.34 110,721,355.04 固定资产85,567,005.73 87,471,468.26 所有者权益(或股东权益)： 在建工程14,883,733.24 14,615,384.62 实收资本(或股本)160,000,000.00 160,000,000.00 生产性生物资产 其他权益工具 油气资产 其中：优先股 使用权资产 永续债 无形资产9,982,308.02 10,173,875.00 资本公积53,514,774.04 53,514,774.04 开发支出 减：库存股 商誉 其他综合收益 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资产391,223.42 823,917.93 盈余公积40,771,448.22 40,771,448.22 其他非流动资产1,527,015.76 234,109.70 未分配利润58,692,186.65 104,943,033.98 非流动资产合计188,370,429.40 189,337,898.74 所有者权益合计312,978,408.91 359,229,256.24 资产总计352,336,393.25 469,950,611.28 负债和所有者权益总计352,336,393.25 469,950,611.28 法定代表人：肖海兰主管会计工作的负责人：李艳萍会计机构负责人：邱旋华 | ||||
| 合 并 利 润 表 | ||
| 2021年1-6月 | ||
| 七、综合收益总额7,647,463.50 12,619,413.03 归属于母公司所有者的综合收益总额7,647,463.50 12,606,179.69 归属于少数股东的综合收益总额 13,233.34 八、每股收益： （一）基本每股收益0.05 0.08 （二）稀释每股收益0.05 0.08 | ||
| 法定代表人：肖海兰 主管会计工作的负责人：李艳萍 会计机构负责人：邱旋华 |
| 母 公 司 利 润 表 | ||
| 2021年1-6月 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他六、综合收益总额1,749,152.67 12,028,458.48 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 | ||
| 法定代表人：肖海兰 主管会计工作的负责人：李艳萍 会计机构负责人：邱旋华 |
| 合 并 现 金 流 量 表 | ||
| 2021年1-6月 | ||
| 投资活动现金流出小计7,062,089.28 119,179,790.09 投资活动产生的现金流量净额124,875,951.71 -119,151,774.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金46,600,301.28 9,323,123.27 分配股利、利润或偿付利息支付的现金48,671,048.24 1,857,121.26 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计95,271,349.52 11,180,244.53 筹资活动产生的现金流量净额-95,271,349.52 -11,180,244.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,346.51 2,560.39 五、现金及现金等价物净增加额65,598,351.00 -100,169,567.36 加：期初现金及现金等价物余额19,203,579.59 121,808,599.59 六、期末现金及现金等价物余额84,801,930.59 21,639,032.23 | ||
| 法定代表人：肖海兰 主管会计工作的负责人：李艳萍 会计机构负责人：邱旋华 |
| 母 公 司 现 金 流 量 表 | ||
| 2021年1-6月 | ||
| 本期数上年同期数一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金87,569,525.82 87,149,020.84 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金438,310.05 3,353,112.79 经营活动现金流入小计88,007,835.87 90,502,133.63 购买商品、接受劳务支付的现金44,571,466.38 45,362,608.53 支付给职工以及为职工支付的现金10,179,769.59 10,380,980.14 支付的各项税费4,243,494.27 6,535,362.10 支付其他与经营活动有关的现金24,969,166.21 27,198,527.97 经营活动现金流出小计83,963,896.45 89,477,478.74 经营活动产生的现金流量净额4,043,939.42 1,024,654.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额38,065.00 28,016.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额90,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金40,054,030.35 投资活动现金流入小计130,092,095.35 28,016.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6,464,937.56 3,842,545.75 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 25,134,459.24 投资活动现金流出小计6,464,937.56 28,977,004.99 投资活动产生的现金流量净额123,627,157.79 -28,948,988.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金46,600,301.28 9,323,123.27 分配股利、利润或偿付利息支付的现金48,671,048.24 1,857,121.26 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计95,271,349.52 11,180,244.53 筹资活动产生的现金流量净额-95,271,349.52 -11,180,244.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.01 五、现金及现金等价物净增加额32,399,747.69 -39,104,578.62 加：期初现金及现金等价物余额13,066,004.27 39,881,752.08 六、期末现金及现金等价物余额45,465,751.96 777,173.46 | ||
| 法定代表人：肖海兰 主管会计工作的负责人：李艳萍 会计机构负责人：邱旋华 |
| （六）其他 四、本期期末余额160,000,000.00 34,981,085.98 44,286,062.31 119,453,770.07 358,720,918.36 160,000,000.00 34,981,085.98 40,978,501.42 143,588,903.60 379,548,491.00 法定代表人： 肖海兰主管会计工作的负责人：李艳萍会计机构负责人：邱旋华 | ||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||||||
| 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 |
| 2021年1-6月 |
| 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 | |||||||||||||||||||||
| 2021年1-6月 | |||||||||||||||||||||
| -46,250,847.33 -46,250,847.33 -3,971,541.52 -3,971,541.52 （一）综合收益总额 1,749,152.67 1,749,152.67 12,028,458.48 12,028,458.48 （二）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 （三）利润分配 -48,000,000.00 -48,000,000.00 -16,000,000.00 -16,000,000.00 1. 提取盈余公积 2. 对所有者（或股东）的分配 -48,000,000.00 -48,000,000.00 -16,000,000.00 -16,000,000.00 3. 其他 （四）所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本（或股本） 2. 盈余公积转增资本（或股本） 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 （五）专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 （六）其他 四、本期期末余额160,000,000.00 53,514,774.04 40,771,448.22 58,692,186.65 312,978,408.91 160,000,000.00 53,514,774.04 37,463,887.33 87,203,444.41 338,182,105.78 法定代表人： 肖海兰主管会计工作的负责人：李艳萍 | |||||||||||||||||||||
| 编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司 | |||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | |||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||
| 会计机构负责人：邱旋华 | |||||||||||||||||||||
广东新宏泽包装股份有限公司
财务报表附注
2021年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广东新宏泽包装股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由广东新宏泽包装有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2011年8月25日在广东省潮州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省潮州市。公司现持有统一社会信用代码为91445100784885395B的营业执照，注册资本16,000万元，股份总数16,000万股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股份A股。公司股票已于2016年12月29日在深圳证券交易所上市交易。本公司属印刷和记录媒介复制业。主要经营活动为包装装潢印刷品印刷，自有房屋租赁；研发、生产、销售医疗器械，研发、生产、销售卫生用品类。产品主要有：烟标制品、口罩。本财务报表业经公司2021年8月25日第四届第七次董事会批准对外报出。本公司将深圳新宏泽包装有限公司（以下简称深圳新宏泽公司）、新宏泽包装（香港）有限公司（以下简称香港新宏泽公司）纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2021年1月1日起至2021年6月30日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 15.00 |
| 3-4年 | 20.00 |
| 4-5年 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 10.00 | 9.00-2.25 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00-10.00 | 31.67-18.00 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10.00 | 18.00-9.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 | 10.00 | 22.50 |
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 38年3个月—50年 |
| 办公软件 | 10年 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法公司烟标产品及口罩销售业务属于在某一时点履行履约义务。将产品交付给客户，在客户验收（收货验收或使用验收）后并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十六) 重要会计政策变更
公司自2021年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)。对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 9%、13%。部分出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12%[注1] |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%[注2] |
[注1]根据《深圳经济特区房产税实施办法》第五条“房产税依照房产原值的百分之七十计算缴纳。房产出租的，以租金收入为房产税的计税依据。以租金收入为房产税的计税依据，只适用于个人、房管部门、国家机关、人民团体、军队(含武装警察)、公园、名胜古迹、
宗教寺庙和国家财政部门拨付事业经费的单位出租的房产”，子公司深圳新宏泽公司的房屋建筑物均按照房产原值的百分之七十计算缴纳房产税。[注2]公司子公司香港新宏泽公司注册地为中国香港，适用香港的利得税税率16.5%。不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 深圳新宏泽公司 | 15% |
| 香港新宏泽公司 | 16.50% |
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于广东省2018年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕86号），公司被认定为高新技术企业（证书编号GR201844010025），享受高新技术企业税收优惠政策，高新技术企业证书有效期为2018年11月28日至2021年11月28日。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于深圳市2019年第三批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕51号），子公司深圳新宏泽公司被认定为高新技术企业（证书编号GR201944206333），享受高新技术企业税收优惠政策，高新技术企业证书有效期为2019年12月9日至2022年12月9日。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 72,299.36 | 212,075.50 |
| 银行存款 | 84,729,631.23 | 59,045,534.44 |
| 其他货币资金 | 4,179,302.83 | |
| 合 计 | 88,981,233.42 | 59,257,609.94 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 640,504.52 | 644,629.13 |
(2) 使用有限制的货币资金明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行存款 | 40,054,030.35 | |
| 其他货币资金 | 4,179,302.83 | |
| 其中：票据保证金 | 4,179,302.83 | |
| 保函保证金 | ||
| 小 计 | 4,179,302.83 | 40,054,030.35 |
2. 交易性金融资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 权益工具投资 | 73,023,000.00 | 163,023,000.00 |
| 合 计 | 73,023,000.00 | 163,023,000.00 |
(2) 其他说明
根据2021年4月16日经广东省深圳市中级人民法院调解达成并签署的《民事调解书》约定，公司于2021年6月4日和6月21日分别收到联通纪元原股东江阴颖鸿投资企业(有限合伙)向公司支付的股份返还款5,000.00万元和4,000.00万元。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 4,391,328.85 | 100.00 | 219,566.44 | 5.00 | 4,171,762.41 |
| 合 计 | 4,391,328.85 | 100.00 | 219,566.44 | 5.00 | 4,171,762.41 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 | ||
| 比例(%) | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 37,870,294.69 | 100.00 | 1,893,514.74 | 5.00 | 35,976,779.95 |
| 合 计 | 37,870,294.69 | 100.00 | 1,893,514.74 | 5.00 | 35,976,779.95 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 4,391,328.85 | 219,566.44 | 5.00 |
| 小 计 | 4,391,328.85 | 219,566.44 | 5.00 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,893,514.74 | -1,673,948.30 | 219,566.44 | |||||
| 小 计 | 1,893,514.74 | -1,673,948.30 | 219,566.44 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 云南中烟物资(集团)有限责任公司 | 2,916,633.91 | 66.42 | 145,831.70 |
| 贵州中烟工业有限责任公司 | 1,088,842.86 | 24.80 | 54,442.14 |
| 浙江美浓世纪集团有限公司 | 272,462.00 | 6.20 | 13,623.10 |
| 重庆宏劲印务有限责任公司 | 113,390.08 | 2.58 | 5,669.50 |
| 小 计 | 4,391,328.85 | 100.00 | 219,566.44 |
4. 应收账融资
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 11,373,123.33 | |
| 小 计 | 11,373,123.33 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 327,522.41 | 62.03 | 327,522.41 | 219,942.75 | 60.05 | 219,942.75 | ||
| 1-2 年 | 45,631.03 | 8.64 | 45,631.03 | 74,859.32 | 20.44 | 74,859.32 | ||
| 2-3 年 | 45,871.50 | 8.69 | 45,871.50 | 11,368.01 | 3.10 | 11,368.01 | ||
| 3 年以上 | 109,000.00 | 20.64 | 109,000.00 | 60,100.00 | 16.41 | 60,100.00 | ||
| 合 计 | 528,024.94 | 100.00 | 528,024.94 | 366,270.08 | 100.00 | 366,270.08 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 珠海红塔仁恒包装股份有限公司 | 126,350.70 | 23.93 |
| 深圳东盛方电力科技有限公司 | 83,200.00 | 15.76 |
| 山东凯丽特种纸股份有限公司 | 60,000.00 | 11.36 |
| 上海卡欣印刷器材有限公司 | 49,000.00 | 9.28 |
| 渭南科赛机电设备有限责任公司 | 40,500.00 | 7.67 |
| 小 计 | 359,050.70 | 68.00 |
6. 其他应收款
(1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 222,642.60 | 100.00 | 28,769.11 | 12.92 | 193,873.49 |
| 合 计 | 222,642.60 | 100.00 | 28,769.11 | 12.92 | 193,873.49 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,363,415.30 | 100.00 | 91,057.74 | 6.68 | 1,272,357.56 |
| 合 计 | 1,363,415.30 | 100.00 | 91,057.74 | 6.68 | 1,272,357.56 |
(2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 222,642.60 | 28,769.11 | 12.92 |
| 其中：1年以内 | 180,682.62 | 9,034.13 | 5.00 |
| 1-2年 | 18,250.00 | 1,825.00 | 10.00 |
| 3-4年 | 3,500.00 | 700.00 | 20.00 |
| 4-5年 | 6,000.00 | 3,000.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 14,209.98 | 14,209.98 | 100.00 |
| 小 计 | 222,642.60 | 28,769.11 | 12.92 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 59,072.76 | 15,825.00 | 16,159.98 | 91,057.74 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -7,912.50 | 7,912.50 | ||
| --转入第三阶段 | -1,750.00 | 1,750.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -42,126.13 | -20,162.50 | -62,288.63 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 期末数 | 9,034.13 | 1,825.00 | 17,909.98 | 28,769.11 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金、保证金 | 96,350.00 | 419,400.00 |
| 应收暂付款 | 908,583.53 | |
| 个人备用金 | 35,500.00 | 22,548.86 |
| 其他 | 90,792.60 | 12,882.91 |
| 合 计 | 222,642.60 | 1,363,415.30 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 国义招标股份有限公司 | 押金、保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 37.06 | 2,500.00 |
| 代职工缴纳住房公积金 | 员工社保 | 20,825.10 | 1年以内 | 15.44 | 1,041.26 |
| 深圳巴士集团股份有限公司 | 押金、保证金 | 20,000.00 | 1年以内 | 14.83 | 1,000.00 |
| 戴存钦 | 个人备用金 | 20,000.00 | 1年以内 | 14.83 | 1,000.00 |
| 徐梅 | 押金、保证金 | 15,200.00 | 1-2年以内 | 11.27 | 1,520.00 |
| 小 计 | 126,025.10 | 93.43 | 7,061.26 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,292,324.23 | 345,989.95 | 6,946,334.28 | 7,727,287.92 | 345,989.95 | 7,381,297.97 |
| 在产品 | 2,012,202.36 | 2,012,202.36 | 3,278,723.49 | 3,278,723.49 | ||
| 库存商品 | 2,136,889.95 | 2,136,889.95 | 2,524,380.29 | 2,524,380.29 | ||
| 发出商品 | 1,030,279.80 | 1,030,279.80 | 4,684,715.86 | 4,684,715.86 | ||
| 包装物 | 992,477.88 | 992,477.88 | 232,241.26 | 232,241.26 | ||
| 其他周转材料 | 216,456.33 | 216,456.33 | 897,874.35 | 897,874.35 | ||
| 合 计 | 13,680,630.55 | 345,989.95 | 13,334,640.60 | 19,345,223.17 | 345,989.95 | 18,999,233.22 |
(2) 存货跌价准备
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 345,989.95 | 345,989.95 | ||||
| 小 计 | 345,989.95 | 345,989.95 |
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税 | 805,442.05 | 805,442.05 | 282,163.71 | 282,163.71 | ||
| 预缴所得税 | 592,793.43 | 592,793.43 | 3,491.65 | 3,491.65 | ||
| 合 计 | 1,398,235.48 | 1,398,235.48 | 285,655.36 | 285,655.36 | ||
9. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 78,923,520.61 | 6,455,548.35 | 85,379,068.96 |
| 本期增加金额 | |||
| 1)固定资产\无形资产转入 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 1)转入固定资产 | |||
| 期末数 | 78,923,520.61 | 6,455,548.35 | 85,379,068.96 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 11,717,896.35 | 2,044,256.98 | 13,762,153.33 |
| 本期增加金额 | 735,518.55 | 32,461.88 | 767,980.43 |
| 1) 计提或摊销 | 735,518.55 | 32,461.88 | 767,980.43 |
| 2) 固定资产\无形资产转入 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 1) 转入固定资产 | |||
| 期末数 | 12,453,414.90 | 2,076,718.86 | 14,530,133.76 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 66,470,105.71 | 4,378,829.49 | 70,848,935.20 |
| 期初账面价值 | 67,205,624.26 | 4,411,291.37 | 71,616,915.63 |
10. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 81,623,959.27 | 11,298,655.87 | 169,099,906.59 | 5,468,586.83 | 267,491,108.56 |
| 本期增加金额 | 2,808,317.43 | 249,557.47 | 227,433.64 | 3,285,308.54 | |
| 1) 购置 | 2,807,871.56 | 249,557.47 | 227,433.64 | 3,284,862.67 | |
| 2) 在建工程转入 | 445.87 | 445.87 | |||
| 3)投资性房地产转入 | |||||
| 本期减少金额 | 121,503.42 | 11,958,547.00 | 12,080,050.42 | ||
| 1) 处置或报废 | 121,503.42 | 11,958,547.00 | 12,080,050.42 | ||
| 2）转入投资性房地产 | |||||
| 3）合并范围变更减少 | |||||
| 期末数 | 84,432,276.70 | 11,426,709.92 | 157,368,793.23 | 5,468,586.83 | 258,696,366.68 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 19,241,357.62 | 8,795,699.61 | 101,723,150.50 | 4,892,526.09 | 134,652,733.82 |
| 本期增加金额 | 1,507,297.14 | 498,089.68 | 5,194,661.31 | 8,788.44 | 7,208,836.57 |
| 1) 计提 | 1,507,297.14 | 498,089.68 | 5,194,661.31 | 8,788.44 | 7,208,836.57 |
| 2)投资性房地产转入 | |||||
| 本期减少金额 | 103,602.03 | 10,019,542.52 | 10,123,144.55 | ||
| 1) 处置或报废 | 103,602.03 | 10,019,542.52 | 10,123,144.55 | ||
| 2）转入投资性房地产 | |||||
| 3）合并范围变更减少 | |||||
| 期末数 | 20,748,654.76 | 9,190,187.26 | 96,898,269.29 | 4,901,314.53 | 131,738,425.84 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 42839.89 | 1,846,117.35 | 1,888,957.24 | ||
| 本期增加金额 | |||||
| 1) 计提 | |||||
| 本期减少金额 | 63,950.00 | 63,950.00 | |||
| 1) 处置或报废 | 63,950.00 | 63,950.00 | |||
| 期末数 | 42,839.89 | 1,782,167.35 | 1,825,007.24 | ||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 63,683,621.94 | 2,193,682.77 | 58,688,356.59 | 567,272.30 | 125,132,933.60 |
| 期初账面价值 | 62,382,601.65 | 2,460,116.37 | 65,530,638.74 | 576,060.74 | 130,949,417.50 |
2) 暂时闲置固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 通用设备 | 541,370.08 | 473,076.20 | 43,014.74 | 25,279.14 | |
| 专用设备 | 20,048,101.22 | 15,688,521.28 | 1,781,992.50 | 2,577,587.44 | |
| 小 计 | 20,589,471.30 | 16,161,597.48 | 1,825,007.24 | 2,602,866.58 |
3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 厂房J幢 | 15,252,180.23 | 正在办理，尚未办妥 |
| 小 计 | 15,252,180.23 |
11. 在建工程
(1)明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 包装印刷生产建设项目 | 14,615,384.62 | 14,615,384.62 | 14,615,384.62 | 14,615,384.62 | ||
| 活性炭催化燃烧废气处理设备 | 268,348.62 | 268,348.62 | ||||
| 厂房4楼隔墙工程 | 53,038.09 | 53,038.09 | ||||
| 合 计 | 14,936,771.33 | 14,936,771.33 | 14,615,384.62 | 14,615,384.62 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 包装印刷生产建设项目 | 9058.75万元 | 14,615,384.62 | 14,615,384.62 | |||
| 活性炭催化燃烧废气处理设备 | 97.50万元 | 268,348.62 | 268,348.62 | |||
| 小计 | 14,615,384.62 | 268,348.62 | 14,883,733.24 | |||
| (续上表) | ||||||
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 包装印刷生产建设 | 95.25 | 99.00 | 募集资金自有 |
| 项目 | 资金 | |||||
| 活性炭催化燃烧废气处理设备 | 60.00 | 80.00 | 自有资金 | |||
| 小 计 |
12. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 办公软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 13,875,341.70 | 505,856.48 | 14,381,198.18 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 1) 转入投资性房地产 | |||
| 2) 合并范围变动减少 | |||
| 期末数 | 13,875,341.70 | 505,856.48 | 14,381,198.18 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 3,245,011.76 | 225,293.12 | 3,470,304.88 |
| 本期增加金额 | 183,959.52 | 25,292.82 | 209,252.34 |
| 1) 计提 | 183,959.52 | 25,292.82 | 209,252.34 |
| 本期减少金额 | |||
| 1) 转入投资性房地产 | |||
| 2) 合并范围变动减少 | |||
| 期末数 | 3,428,971.28 | 250,585.94 | 3,679,557.22 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 10,446,370.42 | 255,270.54 | 10,701,640.96 |
| 期初账面价值 | 10,630,329.94 | 280,563.36 | 10,910,893.30 |
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 569,361.39 | 85,404.21 | 2,306,263.01 | 345,939.45 |
| 应付职工薪酬 | 1,508,517.66 | 226,277.64 | 2,164,706.63 | 324,705.99 |
| 以后会计期间可抵扣费用 | 351,920.37 | 52,788.06 | ||
| 递延收益 | 530,277.10 | 79,541.57 | 669,896.20 | 100,484.43 |
| 合 计 | 2,608,156.15 | 391,223.42 | 5,492,786.21 | 823,917.93 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 公允价值变动损益 | 15,739,706.47 | 2,360,955.97 | 15,739,706.47 | 2,360,955.97 |
| 合 计 | 15,739,706.47 | 2,360,955.97 | 15,39,706.47 | 2,360,955.97 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,825,007.24 | 1,888,957.24 |
| 可抵扣亏损 | 7,935,971.23 | 13,130,697.71 |
| 小 计 | 9,760,978.47 | 15,019,654.95 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2021年 | 28,668.43 | 28,668.43 | 香港新宏泽公司可抵扣亏损 |
| 2022年 | 24,666.79 | 24,666.79 | 香港新宏泽公司可抵扣亏损 |
| 2024年 | 4,467,070.82 | 7,798,384.12 | 深圳新宏泽公司与香港新宏泽公司可抵扣亏损 |
| 2025年 | 3,415,565.19 | 5,278,978.37 | 香港新宏泽公司与深圳新宏泽公司可抵扣亏损 |
| 小 计 | 7,935,971.23 | 13,130,697.71 |
14. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 1,527,015.76 | 1,527,015.76 | 288,530.60 | 288,530.60 | ||
| 预付工程款 | 23,820.00 | 23,820.00 | ||||
| 合 计 | 1,527,015.76 | 1,527,015.76 | 312,350.60 | 312,350.60 | ||
15. 应付票据
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 4,179,302.83 |
| 合 计 | 4,179,302.83 |
16. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 28,649,166.35 | 42,024,664.47 |
| 工程及设备款 | 1,341,215.69 | 2,753,234.43 |
| 其他 | 746,855.25 | 1,269,067.45 |
| 合 计 | 30,737,237.29 | 46,046,966.35 |
(2) 账龄1年以上重要的应付账款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 深圳市博思通电脑科技开发有限公司 | 143,589.73 | 设备款，尚未结算 |
| 深圳市华信卷烟材料有限公司 | 135,860.90 | 货款，尚未结算 |
| 小 计 | 279,450.63 |
17. 预收款项
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 租金 | 420,637.41 | 203,165.41 |
| 合 计 | 420,637.41 | 203,165.41 |
(2) 期末无账龄1年以上重要的预收款项。
18. 合同负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 34,561.06 | 5,486.72 |
| 合 计 | 34,561.06 | 5,486.72 |
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 2,748,414.08 | 11,703,756.01 | 12,236,212.07 | 2,215,958.02 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,266,174.42 | 1,266,174.42 | ||
| 辞退福利 | 15,000.00 | 15,000.00 | ||
| 合 计 | 2,748,414.08 | 12,984,930.43 | 13,517,386.49 | 2,215,958.02 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 2,726,433.45 | 10,075,729.02 | 10,603,721.91 | 2,198,440.56 |
| 职工福利费 | 693,072.95 | 693,072.95 | ||
| 社会保险费 | 405,251.82 | 405,251.82 | ||
| 其中：医疗保险费 | 302,816.37 | 302,816.37 | ||
| 工伤保险费 | 24,791.99 | 24,791.99 | ||
| 生育保险费 | 77,643.46 | 77,643.46 | ||
| 住房公积金 | 800.00 | 415,787.40 | 415,642.40 | 945.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 21,180.63 | 113,914.82 | 118,522.99 | 16,572.46 |
| 小 计 | 2,748,414.08 | 11,703,756.01 | 12,236,212.07 | 2,215,958.02 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,242,769.50 | 1,242,769.50 | ||
| 失业保险费 | 23,404.92 | 23,404.92 | ||
| 小 计 | 1,266,174.42 | 1,266,174.42 |
20. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 房产税 | 580,609.92 | 757,180.42 |
| 企业所得税 | 712,439.22 | |
| 增值税 | 652,279.77 | 115,040.73 |
| 土地使用税 | 100,721.96 | 65,750.27 |
| 城市维护建设税 | 47,159.15 | 60,413.32 |
| 代扣代缴个人所得税 | 74,275.78 | 50,158.05 |
| 教育费附加 | 20,211.07 | 25,891.42 |
| 地方教育附加 | 13,484.07 | 17,270.97 |
| 合 计 | 1,488,741.72 | 1,804,144.40 |
21. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 2,239,541.28 | 6,440,090.36 |
| 预提费用 | 319,826.45 | |
| 其他 | 367,421.21 | |
| 合 计 | 2,606,962.49 | 6,759,916.81 |
22. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 14,312,307.68 | |
| 应付利息 | 26,246.55 | |
| 合 计 | 14,338,554.23 |
23. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收增值税款项 | 4,492.94 | 713.28 |
| 合 计 | 4,492.94 | 713.28 |
24. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 32,202,692.32 | |
| 应付利息 | 59,054.73 |
| 合 计 | 32,261,747.05 |
25. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,806,266.53 | 80,000.00 | 321,137.60 | 2,565,128.93 | 与资产相关的政府补助 |
| 合 计 | 2,806,266.53 | 80,000.00 | 321,137.60 | 2,565,128.93 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 环保投入补贴 | 500,000.00 | 50,000.00 | 450,000.00 | 与资产相关 | |
| 技术改造补贴 | 33,684.20 | 21,531.10 | 12,153.10 | 与资产相关 | |
| 企业转型升级补贴 | 136,212.00 | 68,088.00 | 68,124.00 | 与资产相关 | |
| 粤港清洁生产伙伴计划的示范项目补贴 | 59,037.00 | 29,518.50 | 29,518.50 | 与资产相关 | |
| 智能作业系统技术改造补贴 | 1,681,000.00 | 123,000.00 | 1,558,000.00 | 与资产相关 | |
| 市经贸信息委专项技术改造投资补贴 | 396,333.33 | 29,000.00 | 367,333.33 | 与资产相关 | |
| 烟标产品质量检测技术改造项目 | 80,000.00 | 80,000.00 | 与资产相关 | ||
| 小 计 | 2,806,266.53 | 80,000.00 | 321,137.60 | 2,565,128.93 |
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
26. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 非流通股份 | |||||||
| 境内法人持股 | |||||||
| 境内自然人持股 | |||||||
| 有限售条件的流通股份 | |||||||
| A股 | |||||||
| H股 | |||||||
| 无限售条件的流通股份 | |||||||
| A股 | 160,000,000 | 160,000,000 | |||||
| H股 | |||||||
| 合 计 | 160,000,000 | 160,000,000 |
27. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 27,364,901.20 | 27,364,901.20 | ||
| 其他资本公积 | 7,616,184.78 | 7,616,184.78 | ||
| 合 计 | 34,981,085.98 | 34,981,085.98 |
28. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 40,771,448.22 | 40,771,448.22 | ||
| 储备基金 | 2,343,076.06 | 2,343,076.06 | ||
| 企业发展基金 | 1,171,538.03 | 1,171,538.03 | ||
| 合 计 | 44,286,062.31 | 44,286,062.31 |
29. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 159,806,306.57 | 146,982,723.91 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 159,806,306.57 | 146,982,723.91 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 7,647,463.50 | 12,606,179.69 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 48,000,000.00 | 16,000,000.00 |
| 期末未分配利润 | 119,453,770.07 | 143,588,903.60 |
(2) 其他说明
根据2020年度股东大会审议批准的2020年度利润分配方案，按照公司2020年12月31日的总股本16,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.00元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 54,792,050.30 | 41,553,919.94 | 108,355,274.29 | 71,963,044.92 |
| 其他业务收入 | 13,778,035.82 | 834,990.48 | 4,846,838.91 | 701,240.76 |
| 合 计 | 68,570,086.12 | 42,388,910.42 | 113,202,113.20 | 72,664,285.68 |
(2) 收入按主要类别的分解信息
| 主要产品类型 | 金额 |
| 烟标 | 54,222,566.18 |
| 口罩 | 534,608.89 |
| 其他 | 34,875.23 |
| 小 计 | 54,792,050.30 |
| 收入确认时间 | |
| 商品（在某一时点转让） | 54,792,050.30 |
| 小 计 | 54,792,050.30 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 房产税 | 364,452.52 | 607,362.36 |
| 城市维护建设税 | 257,026.33 | 297,253.47 |
| 教育费附加 | 110,154.15 | 127,394.32 |
| 土地使用税 | 100,721.96 | 165,396.96 |
| 地方教育费附加 | 73,436.09 | 84,929.54 |
| 印花税 | 47,638.60 | 62,316.70 |
| 环保税 | 7,238.88 | 3,600.00 |
| 车船税 | 8,880.00 | 5,280.00 |
| 合 计 | 969,548.53 | 1,353,533.35 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 市场开发及业务招待费 | 406,109.78 | 669,690.20 |
| 办公及差旅费 | 240,480.98 | 499,095.70 |
| 职工薪酬 | 422,611.44 | 371,145.50 |
| 运输装卸费 | 66.00 | 1,414,622.00 |
| 其他 | 70,025.10 | 8,796.94 |
| 合 计 | 1,139,293.30 | 2,963,350.34 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 6,297,653.87 | 6,587,863.79 |
| 中介费用 | 2,923,459.31 | 4,722,581.92 |
| 折旧与摊销费用 | 1,272,432.31 | 1,401,720.94 |
| 办公费、差旅费、水电及租赁费等 | 1,333,983.64 | 1,605,072.44 |
| 业务招待费 | 90,356.78 | 142,748.84 |
| 其他 | 343,341.61 | 475,387.17 |
| 合 计 | 12,261,227.52 | 14,935,375.10 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接材料 | 824,528.22 | 2,340,310.53 |
| 直接人工 | 2,471,980.99 | 2,919,452.29 |
| 折旧与摊销费用 | 1,696,768.52 | 882,360.27 |
| 其他费用 | 645,513.26 | 398,116.03 |
| 合 计 | 5,638,790.99 | 6,540,239.12 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 671,048.24 | 1,857,121.26 |
| 利息收入 | -111,682.14 | -520,074.54 |
| 汇兑净损益 | 3,346.51 | -2,560.39 |
| 手续费及其他 | 20,851.08 | 26,897.17 |
| 合 计 | 583,563.69 | 1,361,383.50 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 321,137.60 | 322,955.78 | 321,137.60 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 304,938.80 | 682,895.03 | 304,938.80 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 18,462.88 | 18,462.88 | |
| 合 计 | 644,539.28 | 1,005,850.81 | 644,539.28 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 银行承兑汇票贴现利息 | -45,000.00 | |
| 合 计 | -45,000.00 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 1,736,236.93 | 142,656.97 |
| 合 计 | 1,736,236.93 | 142,656.97 |
10. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | -248,777.83 | -17,459.15 | -248,777.83 |
| 合 计 | -248,777.83 | -17,459.15 | -248,777.83 |
11. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 其他 | 0.37 | 0.37 | |
| 合 计 | 0.37 | 0.37 |
12. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 其他 | 5,850.68 | 5,850.68 | |
| 罚款支出 | 6.60 | 262.99 | 6.60 |
| 合 计 | 5,857.28 | 262.99 | 5,857.28 |
13. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | -410,264.87 | 1,668,348.67 |
| 递延所得税费用 | 432,694.51 | 226,970.05 |
| 合 计 | 22,429.64 | 1,895,318.72 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 7,669,893.14 | 14,514,731.75 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 1,150,483.97 | 2,177,209.75 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -61.87 | 11,382.62 |
| 调整以前期间所得税的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 20,542.36 | 158,360.55 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -499,697.00 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -14,473.83 | -79,270.16 |
| 研发费加计扣除 | -634,363.99 | -377,998.13 |
| 其他 | 5,634.09 | |
| 所得税费用 | 22,429.64 | 1,895,318.72 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到保证金、备用金等净额 | 320,000.00 | 5,667,786.17 |
| 政府补助 | 384,938.80 | 682,895.03 |
| 银行存款利息收入 | 111,681.07 | 520,074.54 |
| 其他 | 484,983.53 | 58,698.07 |
| 合 计 | 1,301,603.40 | 6,929,453.81 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的办公、差旅及维修费 | 1,506,842.77 | 2,892,620.53 |
| 支付的中介机构费用 | 2,855,513.71 | 6,402,947.54 |
| 支付的业务费及业务招待费 | 477,242.27 | 812,439.04 |
| 支付研发费用 | 296,130.05 | 332,309.15 |
| 支付的运输装卸费 | 388,588.54 | 1,283,801.51 |
| 其他 | 4,780,347.49 | 894,407.40 |
| 合 计 | 10,304,664.83 | 12,618,525.17 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 冻结资金解冻 | 40,054,030.35 | |
| 合 计 | 40,054,030.35 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 江苏联通纪元公司期末现金及现金等价物余额 | 87,168,564.32 |
| 冻结资金 | 25,134,459.24 | |
| 合 计 | 112,303,023.56 |
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 7,647,463.50 | 12,619,504.60 |
| 加：资产减值准备 | -1,736,236.93 | -142,656.97 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 7,976,817.00 | 10,900,958.65 |
| 无形资产摊销 | 209,252.34 | 258,364.80 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 248,777.83 | 17,459.15 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 674,394.75 | 1,854,560.87 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | ||
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 432,694.51 | 635,471.32 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 5,664,592.62 | -13,023,658.82 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 29,166,050.73 | 2,137,876.65 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -14,147,091.93 | 15,043,539.47 |
| 其他 | -139,619.10 | -141,437.28 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 35,997,095.32 | 30,159,890.87 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 |
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 84,801,930.59 | 21,639,032.23 |
| 减：现金的期初余额 | 19,203,579.59 | 121,808,599.59 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 65,598,351.00 | -100,169,567.36 |
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 本期数 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 90,000,000.00 |
| 其中：江苏联通纪元公司 | 90,000,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 其中： | |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 其中: | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 90,000,000.00 |
(3) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 84,801,930.59 | 19,203,579.59 |
| 其中：库存现金 | 72,299.36 | 212,075.50 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 84,729,631.23 | 18,991,504.09 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 84,801,930.59 | 19,203,579.59 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 12,552,426.16 | 4,087,305.09 |
| 其中：支付货款 | 12,552,426.16 | 4,087,305.09 |
(4) 现金流量表补充资料的说明
1）期末现金和现金等价物与货币资金的差异：开具银行承兑汇票存出的保证金4,179,302.83 元。2）期初现金和现金等价物与货币资金的差异：因诉讼被依法冻结的银行存款40,054,030.35元；
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 4,179,302.83 | 开具银行承兑汇票存出的保证金 |
| 合 计 | 4,179,302.83 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 0.1 | 6.500 | 0.65 |
| 港币 | 309,969.29 | 0.8416 | 260,870.15 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 环保投入补贴 | 500,000.00 | 50,000.00 | 450,000.00 | 其他收益 | 湘财企〔2017〕13号潮州市湘桥区财政局/潮州市湘桥区经济和信息化局拨付2017年治污保洁和节能减 |
| 排专项补助资金 | ||||||
| 技术改造补贴 | 33,684.20 | 21,531.10 | 12,153.10 | 其他收益 | 潮财工〔2013〕98号等 | |
| 企业转型升级补贴 | 136,212.00 | 68,088.00 | 68,124.00 | 其他收益 | 湘财企〔2016〕16号 | |
| 粤港清洁生产伙伴计划的示范项目补贴 | 59,037.00 | 29,518.50 | 29,518.50 | 其他收益 | ||
| 智能作业系统技术改造补贴 | 1,681,000.00 | 123,000.00 | 1,558,000.00 | 其他收益 | 龙华区经济促进局拨付2018年龙华区产业发展专项资金 | |
| 市经贸信息委专项技术改造投资补贴 | 396,333.33 | 29,000.00 | 367,333.33 | 其他收益 | 深经贸信息技术字〔2018〕271号 | |
| 烟标产品质量检测技术改造项目 | 80,000.00 | 80,000.00 | 其他收益 | |||
| 小 计 | 2,806,266.53 | 80,000.00 | 321,137.60 | 2,565,128.93 | 其他收益 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 高新技术认定奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 深科技创新规〔2019〕5号深圳市龙华区科技创新局拨付的2019年国高认定奖励资金 |
| 工商企业用电补助 | 4,738.80 | 其他收益 | 深府规〔2020〕1号深圳市财政局拨付工商企业用电补助 |
| 以工代训补贴 | 15,000.00 | 其他收益 | （粤人才规〔2020〕38号）深圳市龙华区人力资源局拨付的以工代训补贴 |
| 科技创新专项资金 | 85,200.00 | 其他收益 | 深龙华府办规（2018）2号深圳市龙华区科技创新局拨付的科技创新专项资金 |
| 小 计 | 304,938.80 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为626,076.40元。
六、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 香港新宏泽公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳新宏泽公司 | 深圳市 | 深圳市 | 制造业 | 96.53 | 3.47 | 同一控制下企业合并 |
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的100.00%(2020年12月31日：90.24%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年 | |
| 以上 | |||||
| 应付账款 | 30,737,237.29 | 30,737,237.29 | 30,737,237.29 | ||
| 其他应付款 | 2,606,962.49 | 2,606,962.49 | 2,606,962.49 | ||
| 小 计 | 33,344,199.78 | 33,344,199.78 | 33,344,199.78 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 46,600,301.28 | 50,227,523.12 | 16,286,183.63 | 33,941,339.49 | |
| 应付账款 | 46,046,966.35 | 46,046,966.35 | 46,046,966.35 | ||
| 其他应付款 | 6,759,916.81 | 6,759,916.81 | 6,759,916.81 | ||
| 小 计 | 99,407,184.44 | 103,034,406.28 | 69,093,066.79 | 33,941,339.49 | |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2021年06月30日，本公司无银行借款(2020年12月31日：人民币46,515,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 权益工具投资 | 73,023,000.00 | 73,023,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 73,023,000.00 | 73,023,000.00 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的无活跃交易市场的权益工具投资，采用享有的净资产份额或未来可收回金额的现值确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 亿泽控股有限公司 | 香港 | 贸易 | HKD10,000元 | 63.74 | 63.74 |
(2) 本公司最终控制方是自然人张宏清和孟学夫妇。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六说明。
3. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 宏泽集团有限公司 | 张宏清、孟学夫妇控制的公司 |
| 新宏泽化妆品（深圳）有限公司 | 宏泽集团有限公司子公司 |
| 肖海兰 | 公司法定代表人、董事、总经理 |
| 广东富宏房地产开发有限公司 | 肖海兰任董事的公司 |
| 深圳市天通万年房地产开发有限公司 | 广东富宏房地产开发有限公司子公司 |
| 清远市首宏房地产有限公司 | 广东富宏房地产开发有限公司子公司 |
| 深圳市泽兴万年房地产开发有限公司 | 广东富宏房地产开发有限公司控股子公司 |
| 深圳市宏泽万年投资有限公司 | 广东富宏房地产开发有限公司控股子公司 |
| 深圳市汇泽万丰房地产开发有限公司 | 深圳市宏泽万年投资有限公司控股子公司 |
| 新德利有限公司 | 张宏清、孟学夫妇控制的公司 |
| 大泽万年（深圳）投资控股有限公司 | 新德利有限公司子公司 |
| 深圳市悦乐新生活投资有限公司 | 大泽万年（深圳）投资控股有限公司子公司 |
| 深圳市和谐家园物业管理有限公司 | 深圳市悦乐新生活投资有限公司控股子公司 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 深圳市汇泽万丰房地产开发有限公司 | 销售口罩 | 246,371.68 | 61,946.90 |
| 深圳市天通万年房地产开发有限公司 | 销售口罩 | 8,849.56 | |
| 深圳市泽兴万年房地产开发有限公司 | 销售口罩 | 17,699.12 | |
| 广东富宏房地产开发有限公司 | 销售口罩 | 4,199.13 | 11,150.44 |
| 清远市首宏房地产有限公司 | 销售口罩 | 3,539.82 |
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 深圳市汇泽万丰房地产开发有限公司 | 房屋建筑物 | 708,741.30 | 137,610.28 |
| 深圳市和谐家园物业管理有限公司 | 房屋建筑物 | 3,056,104.67 | |
| 深圳市天通万年房地产开发有限公司 | 房屋建筑物 | 308,856.84 |
3. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 948,485.00 | 1,057,086.00 |
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | 深圳市汇泽万丰房地产开发有限公司 | 309,011.20 | 309,011.20 |
| 其他应付款 | 深圳市和谐家园物业管理有限公司 | 1,528,052.33 | 1,528,052.33 |
| 小 计 | 1,837,063.53 | 1,837,063.53 |
十、承诺及或有事项
(一) 或有事项
1. 与江苏联通纪元公司股权回购纠纷案件
（1）2020年3月19日，本公司就股权回购纠纷事宜向广东省深圳市中级人民法院起诉江苏联通纪元公司原股东，要求江苏联通纪元公司股东江阴颖鸿投资企业（有限合伙）、江阴源和投资企业（有限合伙）、江阴源顺投资企业（有限合伙）、六颖康、刘汉秋和周莉（以下简称江苏联通纪元公司原股东）回购原向本公司所转让的江苏联通纪元公司全部
55.45%股权。2020年3月24日，广东省深圳市中级人民法院就本公司提出的股权回购纠纷立案受理，案号为（2020）粤03民初678号。
（2）2020年5月22日，江苏联通纪元公司原股东江阴颖鸿投资企业（有限合伙）和六颖康就股权回购纠纷事宜向广东省深圳市龙华人民法院提起诉讼，主张江苏联通纪元公司2019年度完成净利润2,200万，即业绩承诺的72.41%，折算后应向其支付对价1,381.38万元，认为本公司为了自身利益不正当组织后续业绩承诺条件的成就，应视为2020年及2021年的业绩承诺条件已经成就，应支付剩余对价款3,348.80万元，合计应支付剩余的股权转让款4,730.18万元，并由本公司承担受理费、保全费等诉讼费用。
（3）公司与江苏联通纪元公司股权回购纠纷案件，于2021年4月16日经广东省深圳市中级人民法院调解达成调解协议并签署《民事调解书》。
（4）2021年6月4日，公司已收到江阴颖鸿投资企业(有限合伙)向公司支付第一期股份返还款5,000万元人民币。2021年6月21日，公司已收到江阴颖鸿投资企业(有限合伙)向公司支付第二期股份返还款4,000万元人民币。2021年7月14日，公司已收到六颖康、江阴源和投资企业(有限合伙)、江阴源顺投资企业(有限合伙)、江阴颖鸿投资企业(有限合伙)、刘汉秋、周莉等向公司合计支付的第三期股份返还款7,302.30万元。至此公司已经累计收到全部和解款项16,302.30万元。
2021年8月3日，公司接到代理律师及江苏联通纪元公司通知，江苏联通纪元公司已于近日收到无锡市行政审批局出具的《公司备案通知书》，江苏联通纪元公司已完成董事、监事、经理、章程备案核准，江苏联通纪元公司已完成了相关工商变更登记手续。至此公司与江苏联通纪元公司股权回购纠纷案件已经按照2021年4月16日经广东省深圳市中级人民法院调解并签署的《民事调解书》全部执行完毕。
2. 与深圳市奥瑞克科技有限公司的租赁合同纠纷案件
深圳新宏泽因与奥瑞克租赁合同纠纷向法院提起诉讼，广东省深圳市龙华区人民法院已于2018年12月12日做出一审判决,原告诉讼申请基本得到法院支持。奥瑞克提起上诉，2019年10月18日深圳市中级人民法院判决维持原判。2020年1月7日，深圳新宏泽申请强制执行，因奥瑞克无财产可供执行，2020年6月17日，法院作出（2020）粤0309执254号执行裁定书，裁定终结本次执行程序，如申请执行人发现被申请执行人有财产可供执行，可向法院申请恢复执行。2020年8月5日，深圳新宏泽向龙华区人民法院申请追加奥瑞克股东为被执行人，2020年12月22日龙华区法院做出（2020）粤0309执异244号裁定：追加奥瑞克股东汪伟、杨晓为被执行人，为奥瑞克债务承担连带责任。2021年4月27日，杨晓起诉深圳新宏泽公司以及汪伟。
截至资产负债日，本案件尚在审理中。
3. 截至资产负债表日，除上述事项外本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 西南地区 | 37,559,003.48 | 27,719,796.51 |
| 华东地区 | 16,774,822.15 | 13,424,677.48 |
| 华南地区 | 14,236,260.49 | 1,244,436.43 |
| 小 计 | 68,570,086.12 | 42,388,910.42 |
（二）租赁
公司作为出租人
1. 租赁收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 13,231,903.44 | 4,278,376.09 |
2. 经营租赁资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 70,848,935.20 | 71,616,915.63 |
| 小 计 | 70,848,935.20 | 71,616,915.63 |
3. 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 9,564,726.03 | 17,789,798.34 |
| 1-2年 | 9,514,796.36 | 9,547,810.58 |
| 2-3年 | 7,540,617.16 | 8,219,977.35 |
| 3-4年 | 7,370,613.81 | 7,183,069.14 |
| 4-5年 | 7,739,034.00 | 7,542,015.49 |
| 5年以后 | 23,685,115.22 | 27,823,470.94 |
| 合 计 | 65,414,902.58 | 78,106,141.85 |
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 4,391,328.85 | 100.00 | 219,566.44 | 5.00 | 4,171,762.41 |
| 合 计 | 4,391,328.85 | 100.00 | 219,566.44 | 5.00 | 4,171,762.41 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 37,869,294.70 | 100.00 | 1,893,464.74 | 5.00 | 35,975,829.96 |
| 合 计 | 37,869,294.70 | 100.00 | 1,893,464.74 | 5.00 | 35,975,829.96 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 4,391,328.85 | 219,566.44 | 5.00 |
| 小 计 | 4,391,328.85 | 219,566.44 | 5.00 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,893,464.74 | -1,673,898.30 | 219,566.44 | |||||
| 小 计 | 1,893,464.74 | -1,673,898.30 | 219,566.44 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 云南中烟物资(集团)有限责任公司 | 2,916,633.91 | 66.42 | 145,831.70 |
| 贵州中烟工业有限责任公司 | 1,088,842.86 | 24.80 | 54,442.14 |
| 浙江美浓世纪集团有限公司 | 272,462.00 | 6.20 | 13,623.10 |
| 重庆宏劲印务有限责任公司 | 113,390.08 | 2.58 | 5,669.50 |
| 小 计 | 4,391,328.85 | 100.00 | 219,566.44 |
2. 其他应收款
(1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 14,273,050.00 | 100.00 | 3,805.00 | 0.03 | 14,269,245.00 |
| 合 计 | 14,273,050.00 | 100.00 | 3,805.00 | 0.03 | 14,269,245.00 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,193,116.48 | 100.00 | 66,808.32 | 5.60 | 1,126,308.16 |
| 合 计 | 1,193,116.48 | 100.00 | 66,808.32 | 5.60 | 1,126,308.16 |
(2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 14,273,050.00 | 3,805.00 | 0.03 |
| 其中：1年以内 | 14,270,000.00 | 3,500.00 | 0.02 |
| 1-2年 | 3,050.00 | 305.00 | 10.00 |
| 小 计 | 14,273,050.00 | 3,805.00 | 0.03 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 52,503.32 | 14,305.00 | 66,808.32 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -152.50 | 152.50 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| 本期计提 | -48,850.82 | -14,152.50 | -63,003.32 | |
| 期末数 | 3,500.00 | 305.00 | 3,805.00 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金、保证金 | 70,000.00 | 393,050.00 |
| 往来款 | 14,200,000.00 | |
| 应收暂付款 | 800,066.48 | |
| 其他 | 3,050.00 | |
| 合 计 | 14,273,050.00 | 1,193,116.48 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比 | 坏账准备 |
| 例(%) | |||||
| 深圳新宏泽包装有限公司 | 往来款 | 14,200,000.00 | 1年以内 | 99.49 | |
| 国义招标股份有限公司 | 押金、保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.35 | 2,500.00 |
| 深圳巴士集团股份有限公司 | 押金、保证金 | 20,000.00 | 1年以内 | 0.14 | 1,000.00 |
| 刘海文 | 其他 | 3,050.00 | 1-2年 | 0.02 | 305.00 |
| 小 计 | 14,273,050.00 | 100.00 | 3,805.00 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 76,019,143.23 | 76,019,143.23 | 76,019,143.23 | 76,019,143.23 | ||
| 合 计 | 76,019,143.23 | 76,019,143.23 | 76,019,143.23 | 76,019,143.23 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 深圳新宏泽公司 | 73,219,143.23 | 73,219,143.23 | ||||
| 香港新宏泽公司 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | ||||
| 小 计 | 76,019,143.23 | 76,019,143.23 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 54,757,175.07 | 41,522,381.04 | 93,190,034.66 | 59,627,941.78 |
| 其他业务收入 | 541,497.41 | 80,330.47 | 544,761.94 | |
| 合 计 | 55,298,672.48 | 41,602,711.51 | 93,734,796.60 | 59,627,941.78 |
2. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 银行承兑汇票贴现利息 | -45,000.00 | |
| 合 计 | -45,000.00 |
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -248,777.83 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 626,076.40 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 |
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,856.91 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 18,462.88 | |
| 小 计 | 389,904.54 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 58,486.67 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 331,417.87 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.94% | 0.05 | 0.05 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.85% | 0.05 | 0.05 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 7,647,463.50 | |
| 非经常性损益 | B | 331,417.87 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 7,316,045.63 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 399,073,454.86 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 48,000,000.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 1.00 | |
| 其他 | 其他 | I | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | ||
| 报告期月份数 | K | 6.00 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 394,897,186.61 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 1.94% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 1.85% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 7,647,463.50 |
| 非经常性损益 | B | 331,417.87 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 7,316,045.63 |
| 期初股份总数 | D | 160,000,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 6.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 160,000,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.05 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.05 |
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
广东新宏泽包装股份有限公司
2021年8月25日