目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—79页
审 计 报 告
天健审〔2021〕5228号
广东新宏泽包装股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东新宏泽包装股份有限公司（以下简称新宏泽股份公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新宏泽股份公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新宏泽股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三(三)2所述，新宏泽股份公司与江苏联通纪元公司就江苏联通纪元公司2019年度实现的净利润及由此
引致的股权回购纠纷，经广东省深圳市中级人民法院调解达成调解协议，该民事调解书所及调解事项尚在执行过程中，未来结果存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入的确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)、五(二)1和十三（二）。
新宏泽股份公司的营业收入主要来自于烟标制品的销售。2020年度，新宏泽股份公司营业收入金额为人民币21,291.30万元。
新宏泽股份公司将产品交付给客户，在客户收货验收或使用验收后，并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。
由于营业收入是新宏泽股份公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 通过检查销售合同和询问管理层，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 针对客户的销售收入执行抽样测试，核对产品从发出至客户收货验收的单证等支持性文件；
(5) 选取样本对主要客户执行函证程序以确认销售收入金额；
(6) 对资产负债表日前后确认的销售收入实施截止测试，评价销售收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款的减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)3。
截至2020年12月31日，新宏泽股份公司应收账款账面余额为人民币3,787.03万元，坏账准备为人民币189.35万元，账面价值为人民币3,597.68万元，占2020年末合并资产总额的7.08%。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(6) 对应收账款期末余额选取样本实施函证程序；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
五、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新宏泽股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
新宏泽股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督新宏泽股份公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序
，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新宏泽股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新宏泽股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就新宏泽股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二一年四月二十八日
| 应收票据 应付票据17 37,000,000.00 应收账款335,976,779.95 87,698,833.74 应付账款1846,046,966.35 70,130,980.09 应收款项融资4 1,500,000.00 预收款项19203,165.41 397,544.84 预付款项5366,270.08 2,037,220.41 合同负债205,486.72 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款61,272,357.56 5,577,032.26 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬212,748,414.08 7,871,500.21 存货718,999,233.22 37,313,785.52 应交税费221,804,144.40 6,232,861.63 合同资产 其他应付款236,759,916.81 74,044,429.92 持有待售资产 应付手续费及佣金 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产8285,655.36 1,186,143.69 持有待售负债 流动资产合计279,180,906.11 296,611,520.05 一年内到期的非流动负债2414,338,554.23 18,646,246.55 其他流动负债25713.28 流动负债合计71,907,361.28 214,323,563.24 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款2632,261,747.05 60,600,301.28 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 非流动资产： 预计负债27 5,390,506.39 发放贷款和垫款 递延收益282,806,266.53 3,448,541.74 债权投资 递延所得税负债152,360,955.97 7,238,335.09 其他债权投资 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计37,428,969.55 76,677,684.50 长期股权投资9 2,337,517.37 负债合计109,336,330.83 291,001,247.74 其他权益工具投资 所有者权益(或股东权益)： 其他非流动金融资产 实收资本(或股本)29160,000,000.00 160,000,000.00 投资性房地产1071,616,915.63 53,776,583.53 其他权益工具 固定资产11130,949,417.50 233,545,098.80 其中：优先股 在建工程1214,615,384.62 16,648,112.73 永续债 生产性生物资产 资本公积3034,981,085.98 34,981,085.98 油气资产 减：库存股 使用权资产 其他综合收益 无形资产1310,910,893.30 45,520,322.14 专项储备 开发支出 盈余公积3144,286,062.31 40,978,501.42 商誉14 108,078,655.76 一般风险准备 长期待摊费用 未分配利润32159,806,306.57 146,982,723.91 递延所得税资产15823,917.93 1,781,952.52 归属于母公司所有者权益合计399,073,454.86 382,942,311.31 其他非流动资产16312,350.60 514,039.99 少数股东权益 84,870,243.84 非流动资产合计229,228,879.58 462,202,282.84 所有者权益合计399,073,454.86 467,812,555.15 资产总计508,409,785.69 758,813,802.89 负债和所有者权益总计508,409,785.69 758,813,802.89 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | |||||
| 编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司 | |||||
| 合 并 资 产 负 债 表 |
| 2020年12月31日 |
| 母 公 司 资 产 负 债 表 | ||||
| 2020年12月31日 | ||||
| 存货18,862,406.57 19,698,690.89 应交税费828,591.38 1,741,456.77 合同资产 其他应付款5,850,000.00 66,876,796.43 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债14,338,554.23 18,646,246.55 其他流动资产282,163.71 其他流动负债690.27 流动资产合计280,612,712.54 123,145,478.50 流动负债合计75,428,755.82 135,748,698.95 非流动负债： 长期借款32,261,747.05 60,600,301.28 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债非流动资产： 长期应付款 债权投资 长期应付职工薪酬 其他债权投资 预计负债 长期应收款 递延收益669,896.20 949,134.41 长期股权投资376,019,143.23 297,819,143.23 递延所得税负债2,360,955.97 其他权益工具投资 其他非流动负债 其他非流动金融资产 非流动负债合计35,292,599.22 61,549,435.69 投资性房地产 负债合计110,721,355.04 197,298,134.64 固定资产87,471,468.26 90,271,655.68 所有者权益(或股东权益)： 在建工程14,615,384.62 16,382,626.00 实收资本(或股本)160,000,000.00 160,000,000.00 生产性生物资产 其他权益工具 油气资产 其中：优先股 使用权资产 永续债 无形资产10,173,875.00 10,557,008.96 资本公积53,514,774.04 53,514,774.04 开发支出 减：库存股 商誉 其他综合收益 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资产823,917.93 1,097,869.57 盈余公积40,771,448.22 37,463,887.33 其他非流动资产234,109.70 178,000.00 未分配利润104,943,033.98 91,174,985.93 非流动资产合计189,337,898.74 416,306,303.44 所有者权益合计359,229,256.24 342,153,647.30 资产总计469,950,611.28 539,451,781.94 负债和所有者权益总计469,950,611.28 539,451,781.94 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | ||||
| 本期数上年同期数 | ||
| 一、营业总收入212,913,001.28 423,447,786.61 | ||
| 其中：营业收入1212,913,001.28 423,447,786.61 | ||
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本190,879,739.28 375,036,535.61 | ||
| 其中：营业成本1140,919,413.55 288,220,178.77 | ||
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加22,831,893.84 5,146,522.86 | ||
| 销售费用32,869,038.77 16,591,382.09 | ||
| 管理费用427,415,073.01 41,017,633.29 | ||
| 研发费用513,448,032.23 21,524,624.73 | ||
| 财务费用63,396,287.88 2,536,193.87 | ||
| 其中：利息费用3,486,369.90 4,288,822.64 | ||
| 利息收入125,046.43 1,753,023.19 | ||
| 加：其他收益71,595,622.78 2,355,775.28 | ||
| 投资收益（损失以“-”号填列）8-167,815.57 -27,291.59 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）915,739,706.47 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列）102,128,425.42 1,373,749.31 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列）11-2,300,451.02 -14,536,795.19 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列）12-549,648.30 -1,017,377.91 | ||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列）38,479,101.78 36,559,310.90 | ||
| 加：营业外收入13617,562.15 909,287.58 | ||
| 减：营业外支出14757,393.08 350,000.00 | ||
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）38,339,270.85 37,118,598.48 | ||
| 减：所得税费用156,067,698.31 8,886,736.79 | ||
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列）32,271,572.54 28,231,861.69 | ||
| （一）按经营持续性分类： | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）32,271,572.54 28,231,861.69 | ||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类： | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）32,131,143.55 26,278,327.14 | ||
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）140,428.99 1,953,534.55 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额32,271,572.54 28,231,861.69 | ||
| 归属于母公司所有者的综合收益总额32,131,143.55 26,278,327.14 | ||
| 归属于少数股东的综合收益总额140,428.99 1,953,534.55 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益0.20 0.16 | ||
| （二）稀释每股收益0.20 0.16 | ||
| 会计机构负责人： |
| 合 并 利 润 表 |
| 2020年度 |
| 母 公 司 利 润 表 | |
| 2020年度 | |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额33,075,608.94 38,059,461.22 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 主管会计工作的负责人： | |
| 会计机构负责人： | |
| 合 并 现 金 流 量 表 | ||
| 2020年度 | ||
| 投资活动现金流出小计135,613,049.28 117,319,099.43 投资活动产生的现金流量净额-133,746,847.28 -114,863,636.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金20,000,000.00 93,100,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计20,000,000.00 93,100,000.00 偿还债务支付的现金52,620,000.00 13,965,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金19,512,616.45 84,177,274.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计72,132,616.45 98,142,274.81 筹资活动产生的现金流量净额-52,132,616.45 -5,042,274.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6,787.78 79,283.02 五、现金及现金等价物净增加额-102,605,020.00 -25,480,819.74 加：期初现金及现金等价物余额121,808,599.59 147,289,419.33 六、期末现金及现金等价物余额19,203,579.59 121,808,599.59 | ||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
| 母 公 司 现 金 流 量 表 | |
| 2020年度 | |
| 会企03表编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司单位：人民币元项 目本期数上年同期数一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金218,727,808.48 241,152,153.71 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金8,409,392.19 15,363,309.36 经营活动现金流入小计227,137,200.67 256,515,463.07 购买商品、接受劳务支付的现金107,059,720.29 127,936,030.92 支付给职工以及为职工支付的现金19,215,815.77 23,855,117.77 支付的各项税费14,667,505.63 14,319,318.89 支付其他与经营活动有关的现金16,846,549.55 16,244,319.53 经营活动现金流出小计157,789,591.24 182,354,787.11 经营活动产生的现金流量净额69,347,609.43 74,160,675.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额866,202.00 2,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计866,202.00 2,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,842,912.39 5,042,341.29 投资支付的现金 155,260,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金40,054,030.35 2,124,528.30 投资活动现金流出小计44,896,942.74 162,426,869.59 投资活动产生的现金流量净额-44,030,740.74 -162,424,869.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金20,000,000.00 93,100,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计20,000,000.00 93,100,000.00 偿还债务支付的现金52,620,000.00 13,965,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金19,512,616.45 84,177,274.81 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计72,132,616.45 98,142,274.81 筹资活动产生的现金流量净额-52,132,616.45 -5,042,274.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-0.05 0.01 五、现金及现金等价物净增加额-26,815,747.81 -93,306,468.43 加：期初现金及现金等价物余额39,881,752.08 133,188,220.51 六、期末现金及现金等价物余额13,066,004.27 39,881,752.08 | |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： |
| 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2020年度 | ||||||||||||||||||||||||||
| 84,870,243.84 467,812,555.15 法定代表人： 主管会计工作的负责人： | ||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||||||
| 会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||||||||
| 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年度 | ||||||||||||||||||||||||
| 3,307,560.89 13,768,048.05 17,075,608.94 3,805,946.12 -45,746,484.90 -41,940,538.78 （一）综合收益总额 33,075,608.94 33,075,608.94 38,059,461.22 38,059,461.22 （二）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 （三）利润分配 3,307,560.89 -19,307,560.89 -16,000,000.00 3,805,946.12 -83,805,946.12 -80,000,000.00 1. 提取盈余公积 3,307,560.89 -3,307,560.89 3,805,946.12 -3,805,946.12 2. 对所有者（或股东）的分配 -16,000,000.00 -16,000,000.00 -80,000,000.00 -80,000,000.00 3. 其他 （四）所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本（或股本） 2. 盈余公积转增资本（或股本） 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 （五）专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 （六）其他 四、本期期末余额160,000,000.00 53,514,774.04 40,771,448.22 104,943,033.98 359,229,256.24 160,000,000.00 53,514,774.04 37,463,887.33 91,174,985.93 342,153,647.30 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | 会企04表 | |||||||||||||||||||||||
| 编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||||||
广东新宏泽包装股份有限公司
财务报表附注
2020年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广东新宏泽包装股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由广东新宏泽包装有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2011年8月25 日在广东省潮州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省潮州市。公司现持有统一社会信用代码为91445100784885395B的营业执照，注册资本16,000万元，股份总数16,000万股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股份A股。公司股票已于2016年12月29日在深圳证券交易所上市交易。本公司属印刷和记录媒介复制业。主要经营活动为包装装潢印刷品印刷，自有房屋租赁；研发、生产、销售医疗器械，研发、生产、销售卫生用品类。产品主要有：烟标制品、口罩。
本财务报表业经公司2021年4月28日第四届第五次董事会批准对外报出。
本公司将深圳新宏泽包装有限公司（以下简称深圳新宏泽公司）、新宏泽包装（香港）有限公司（以下简称香港新宏泽公司）、江苏联通纪元印务股份有限公司（以下简称江苏联通纪元公司）及其子公司江阴联通宝丰新材料包装有限公司（以下简称江苏联通宝丰公司）1-2月纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 15.00 |
| 3-4年 | 20.00 |
| 4-5年 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 10.00 | 9.00-2.25 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00-10.00 | 31.67-18.00 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10.00 | 18.00-9.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 | 10.00 | 22.50 |
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 38年3个月—50年 |
| 办公软件 | 10年 |
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法公司烟标产品及口罩销售业务属于在某一时点履行履约义务。将产品交付给客户，在客户验收（收货验收或使用验收）后并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六) 重要会计政策变更
1. 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
(1) 执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 预收款项 | 397,544.84 | -40,554.40 | 356,990.44 |
| 合同负债 | 35,888.85 | 35,888.85 | |
| 其他流动负债 | 4,665.55 | 4,665.55 | |
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 9%、13%。部分出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12%[注1] |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.50%[注2]、20% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 江苏联通纪元公司 | 15% |
| 江苏联通宝丰公司 | 20% |
| 深圳新宏泽公司 | 15% |
| 香港新宏泽公司 | 16.50% |
3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于深圳市2019年第三批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕51号），子公司深圳新宏泽公司被认定为高新技术企业（证书编号GR201944206333），享受高新技术企业税收优惠政策，高新技术企业证书有效期为2019年12月9日至2022年12月9日。2019年至2021年按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 212,075.50 | 93,672.64 |
| 银行存款 | 59,045,534.44 | 152,804,831.79 |
| 其他货币资金 | 8,400,000.00 | |
| 合 计 | 59,257,609.94 | 161,298,504.43 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 644,629.13 | 663,349.62 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行存款[注] | 40,054,030.35 | 31,089,904.84 |
| 其他货币资金 | 8,400,000.00 | |
| 其中：票据保证金 | 7,400,000.00 | |
| 保函保证金 | 1,000,000.00 | |
| 小 计 | 40,054,030.35 | 39,489,904.84 |
2. 交易性金融资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：权益工具投资 | 163,023,000.00 | |
| 合 计 | 163,023,000.00 |
| 公允价值变动计算过程 | 金 额 | 备 注 |
| 对江苏联通纪元公司股权投资账面原值 | 147,283,293.53 | [注1] |
| 交易性金融资产期末账面价值 | 163,023,000.00 | [注2] |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 15,739,706.47 | [注2] |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 37,870,294.69 | 100.00 | 1,893,514.74 | 5.00 | 35,976,779.95 |
| 合 计 | 37,870,294.69 | 100.00 | 1,893,514.74 | 5.00 | 35,976,779.95 |
| 种 类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 92,314,561.83 | 100.00 | 4,615,728.09 | 5.00 | 87,698,833.74 |
| 合 计 | 92,314,561.83 | 100.00 | 4,615,728.09 | 5.00 | 87,698,833.74 |
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 37,870,294.69 | 1,893,514.74 | 5.00 |
| 小 计 | 37,870,294.69 | 1,893,514.74 | 5.00 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他[注] | |||
| 按组合计提坏账准备 | 4,615,728.09 | -2,015,680.75 | 706,532.60 | 1,893,514.74 | ||||
| 小 计 | 4,615,728.09 | -2,015,680.75 | 706,532.60 | 1,893,514.74 | ||||
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 四川中烟工业有限责任公司 | 10,379,123.33 | 27.41 | 518,956.17 |
| 重庆中烟工业有限责任公司 | 8,882,389.18 | 23.45 | 444,119.46 |
| 浙江中烟工业有限责任公司 | 6,661,329.39 | 17.59 | 333,066.47 |
| 湖北中烟工业有限责任公司 | 6,370,015.55 | 16.82 | 318,500.78 |
| 陕西中烟工业有限责任公司 | 1,882,129.38 | 4.97 | 94,106.47 |
| 小 计 | 34,174,986.83 | 90.24 | 1,708,749.35 |
| 项 目 | 期初数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||||
| 合 计 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||||
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 14,763,006.45 | |
| 小 计 | 14,763,006.45 |
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 219,942.75 | 60.05 | 219,942.75 | 1,905,752.40 | 93.55 | 1,905,752.40 | ||
| 1-2 年 | 74,859.32 | 20.44 | 74,859.32 | 71,368.01 | 3.50 | 71,368.01 | ||
| 2-3 年 | 11,368.01 | 3.10 | 11,368.01 | |||||
| 3 年以上 | 60,100.00 | 16.41 | 60,100.00 | 60,100.00 | 2.95 | 60,100.00 | ||
| 合 计 | 366,270.08 | 100.00 | 366,270.08 | 2,037,220.41 | 100.00 | 2,037,220.41 | ||
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 深圳市安泰印刷设备维修有限公司 | 70,796.00 | 19.33 |
| 山东凯丽特种纸股份有限公司 | 60,000.00 | 16.38 |
| 渭南科赛机电设备有限责任公司 | 40,500.00 | 11.06 |
| 北京畅翔技术服务有限公司 | 33,072.00 | 9.03 |
| 东莞市诺力叉车有限公司 | 28,000.00 | 7.64 |
| 小 计 | 232,368.00 | 63.44 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,363,415.30 | 100.00 | 91,057.74 | 6.68 | 1,272,357.56 |
| 合 计 | 1,363,415.30 | 100.00 | 91,057.74 | 6.68 | 1,272,357.56 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 6,002,203.32 | 100.00 | 425,171.06 | 7.08 | 5,577,032.26 |
| 合 计 | 6,002,203.32 | 100.00 | 425,171.06 | 7.08 | 5,577,032.26 |
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 1,363,415.30 | 91,057.74 | 6.68 |
| 其中：1年以内 | 1,181,455.32 | 59,072.76 | 5.00 |
| 1-2年 | 158,250.00 | 15,825.00 | 10.00 |
| 3-4年 | 3,500.00 | 700.00 | 20.00 |
| 4-5年 | 9,500.00 | 4,750.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 10,709.98 | 10,709.98 | 100.00 |
| 小 计 | 1,363,415.30 | 91,057.74 | 6.68 |
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 242,326.78 | 63,500.00 | 119,344.28 | 425,171.06 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -7,912.50 | 7,912.50 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
| 本期计提 | -102,472.87 | 7,912.50 | -18,184.30 | -112,744.67 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动[注] | -72,868.65 | -63,500.00 | -85,000.00 | -221,368.65 |
| 期末数 | 59,072.76 | 15,825.00 | 16,159.98 | 91,057.74 |
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金、保证金 | 419,400.00 | 5,938,384.44 |
| 应收暂付款 | 908,583.53 | |
| 个人备用金 | 22,548.86 | 48,885.90 |
| 其他 | 12,882.91 | 14,932.98 |
| 合 计 | 1,363,415.30 | 6,002,203.32 |
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 深圳市中级人民法院 | 应收暂付款 | 535,821.48 | 1年以内 | 39.30 | 26,791.07 |
| 潮州市湘桥区人民法院 | 应收暂付款 | 264,245.00 | 1年以内 | 19.38 | 13,212.25 |
| 晨越建设项目管理集团股份有限公司 | 保证金 | 120,000.00 | 1年以内 | 8.80 | 6,000.00 |
| 重庆中烟工业有限责任公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1-2年 | 7.33 | 10,000.00 |
| 国义招标股份有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 7.33 | 5,000.00 |
| 小 计 | 1,120,066.48 | 82.15 | 61,003.32 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,727,287.92 | 345,989.95 | 7,381,297.97 | 12,904,446.80 | 231,326.58 | 12,673,120.22 |
| 在产品 | 3,278,723.49 | 3,278,723.49 | 1,202,335.82 | 1,202,335.82 | ||
| 库存商品 | 2,524,380.29 | 2,524,380.29 | 20,021,400.45 | 20,021,400.45 | ||
| 发出商品 | 4,684,715.86 | 4,684,715.86 | 574,493.79 | 574,493.79 | ||
| 包装物 | 232,241.26 | 232,241.26 | 1,247,774.04 | 1,247,774.04 | ||
| 其他周转材料 | 897,874.35 | 897,874.35 | 1,594,661.20 | 1,594,661.20 | ||
| 合 计 | 19,345,223.17 | 345,989.95 | 18,999,233.22 | 37,545,112.10 | 231,326.58 | 37,313,785.52 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他[注] | |||
| 原材料 | 231,326.58 | 345,989.95 | 231,326.58 | 345,989.95 | ||
| 小 计 | 231,326.58 | 345,989.95 | 231,326.58 | 345,989.95 | ||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税 | 282,163.71 | 282,163.71 | ||||
| 预缴所得税 | 3,491.65 | 3,491.65 | 1,186,143.69 | 1,186,143.69 | ||
| 合 计 | 285,655.36 | 285,655.36 | 1,186,143.69 | 1,186,143.69 | ||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 2,337,517.37 | 2,337,517.37 | ||||
| 合 计 | 2,337,517.37 | 2,337,517.37 | ||||
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 杭州绿恒包装有限公司 | 2,337,517.37 | ||||
| 小 计 | 2,337,517.37 |
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现 股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他[注] | |||
| 联营企业 | ||||||
| 杭州绿恒包装有限公司 | -2,337,517.37 | |||||
| 小 计 | -2,337,517.37 | |||||
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 57,998,341.64 | 4,869,281.07 | 62,867,622.71 |
| 本期增加金额 | 35,797,092.04 | 1,586,267.28 | 37,383,359.32 |
| 1)固定资产\无形资产转入 | 35,797,092.04 | 1,586,267.28 | 37,383,359.32 |
| 本期减少金额 | 14,871,913.07 | 14,871,913.07 | |
| 1)转入固定资产 | 14,871,913.07 | 14,871,913.07 | |
| 期末数 | 78,923,520.61 | 6,455,548.35 | 85,379,068.96 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 7,654,601.23 | 1,436,437.95 | 9,091,039.18 |
| 本期增加金额 | 4,912,505.86 | 607,819.03 | 5,520,324.89 |
| 1) 计提或摊销 | 1,665,802.30 | 101,704.87 | 1,767,507.17 |
| 2) 固定资产\无形资产转入 | 3,246,703.56 | 506,114.16 | 3,752,817.72 |
| 本期减少金额 | 849,210.74 | 849,210.74 |
| 1) 转入固定资产 | 849,210.74 | 849,210.74 | |
| 期末数 | 11,717,896.35 | 2,044,256.98 | 13,762,153.33 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 67,205,624.26 | 4,411,291.37 | 71,616,915.63 |
| 期初账面价值 | 50,343,740.41 | 3,432,843.12 | 53,776,583.53 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 157,925,468.66 | 21,242,549.98 | 325,997,009.28 | 8,635,771.90 | 513,800,799.82 |
| 本期增加金额 | 16,730,653.22 | 6,449,406.18 | 23,180,059.40 | ||
| 1) 购置 | 3,549,421.47 | 3,549,421.47 | |||
| 2) 在建工程转入 | 1,858,740.15 | 2,899,984.71 | 4,758,724.86 | ||
| 3)投资性房地产转入 | 14,871,913.07 | 14,871,913.07 | |||
| 本期减少金额 | 93,032,162.61 | 9,943,894.11 | 163,346,508.87 | 3,167,185.07 | 269,489,750.66 |
| 1)处置或报废 | 1,864,075.80 | 15,747,538.09 | 17,611,613.89 | ||
| 2)转入投资性房地产 | 35,797,092.04 | 35,797,092.04 | |||
| 3)合并范围变更减少 | 57,235,070.57 | 8,079,818.31 | 147,598,970.78 | 3,167,185.07 | 216,081,044.73 |
| 期末数 | 81,623,959.27 | 11,298,655.87 | 169,099,906.59 | 5,468,586.83 | 267,491,108.56 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 48,748,659.73 | 17,009,909.12 | 203,814,252.42 | 6,894,905.10 | 276,467,726.37 |
| 本期增加金额 | 4,396,101.01 | 541,175.44 | 13,405,064.85 | 103,064.33 | 18,445,405.63 |
| 1)计提 | 3,546,890.27 | 541,175.44 | 13,405,064.85 | 103,064.33 | 17,596,194.89 |
| 2)投资性房地产转入 | 849,210.74 | 849,210.74 | |||
| 本期减少金额 | 33,903,403.12 | 8,755,384.95 | 115,496,166.77 | 2,105,443.34 | 160,260,398.18 |
| 1)处置或报废 | 1,639,390.90 | 12,977,837.36 | 14,617,228.26 |
| 2)转入投资性房地产 | 3,246,703.56 | 3,246,703.56 | |||
| 3)合并范围变更减少 | 30,656,699.56 | 7,115,994.05 | 102,518,329.41 | 2,105,443.34 | 142,396,466.36 |
| 期末数 | 19,241,357.62 | 8,795,699.61 | 101,723,150.50 | 4,892,526.09 | 134,652,733.82 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 3,787,974.65 | 3,787,974.65 | |||
| 本期增加金额 | 42,839.89 | 1,846,117.35 | 1,888,957.24 | ||
| 1)计提 | 42,839.89 | 1,846,117.35 | 1,888,957.24 | ||
| 本期减少金额 | 3,787,974.65 | 3,787,974.65 | |||
| 1)合并范围变更减少 | 3,787,974.65 | 3,787,974.65 | |||
| 期末数 | 42,839.89 | 1,846,117.35 | 1,888,957.24 | ||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 62,382,601.65 | 2,460,116.37 | 65,530,638.74 | 576,060.74 | 130,949,417.50 |
| 期初账面价值 | 109,176,808.93 | 4,232,640.86 | 118,394,782.21 | 1,740,866.80 | 233,545,098.80 |
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 通用设备 | 541,370.08 | 473,076.20 | 43,014.74 | 25,279.14 | |
| 专用设备 | 20,998,101.22 | 16,543,521.28 | 1,845,942.50 | 2,608,637.44 | |
| 小 计 | 21,539,471.30 | 17,016,597.48 | 1,888,957.24 | 2,633,916.58 |
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 厂房J幢 | 15,252,180.23 | 正在办理，尚未办妥 |
| 小 计 | 15,252,180.23 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 包装印刷生产建设项目 | 14,615,384.62 | 14,615,384.62 | 16,382,626.00 | 16,382,626.00 | ||
| 环保设备 | 265,486.73 | 265,486.73 | ||||
| 合 计 | 14,615,384.62 | 14,615,384.62 | 16,648,112.73 | 16,648,112.73 |
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期 增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 包装印刷生产建设项目 | 9,058.75万元 | 16,382,626.00 | 1,767,241.38 | 14,615,384.62 | ||
| 小 计 | 16,382,626.00 | 1,767,241.38 | 14,615,384.62 |
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 包装印刷生产建设项目 | 95.25 | 99.00 | 募集资金和自有资金 | |||
| 小 计 | 95.25 | 99.00 |
| 项 目 | 土地使用权 | 办公软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 53,425,953.37 | 505,856.48 | 53,931,809.85 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | 39,550,611.67 | 39,550,611.67 | |
| 1) 转入投资性房地产 | 1,586,267.28 | 1,586,267.28 | |
| 2) 合并范围变动减少 | 37,964,344.39 | 37,964,344.39 | |
| 期末数 | 13,875,341.70 | 505,856.48 | 14,381,198.18 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 8,236,780.23 | 174,707.48 | 8,411,487.71 |
| 本期增加金额 | 553,164.32 | 50,585.64 | 603,749.96 |
| 1) 计提 | 553,164.32 | 50,585.64 | 603,749.96 |
| 本期减少金额 | 5,544,932.79 | 5,544,932.79 | |
| 1) 转入投资性房地产 | 506,114.16 | 506,114.16 | |
| 2) 合并范围变动减少 | 5,038,818.63 | 5,038,818.63 |
| 期末数 | 3,245,011.76 | 225,293.12 | 3,470,304.88 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 10,630,329.94 | 280,563.36 | 10,910,893.30 |
| 期初账面价值 | 45,189,173.14 | 331,149.00 | 45,520,322.14 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 江苏联通纪元公司 | 118,596,149.72 | 118,596,149.72 | |||
| 合 计 | 118,596,149.72 | 118,596,149.72 | |||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 江苏联通纪元公司 | 10,517,493.96 | 65,503.83 | 10,582,997.79 | |||
| 小 计 | 10,517,493.96 | 65,503.83 | 10,582,997.79 | |||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,306,263.01 | 345,939.45 | 5,236,575.82 | 785,486.38 |
| 应付职工薪酬 | 2,164,706.63 | 324,705.99 | 2,598,931.09 | 389,839.66 |
| 以后会计期间可抵扣费用 | 351,920.37 | 52,788.06 | 3,083,461.59 | 462,519.24 |
| 递延收益 | 669,896.20 | 100,484.43 | 949,134.41 | 142,370.16 |
| 未实现利润 | 11,580.55 | 1,737.08 | ||
| 合 计 | 5,492,786.21 | 823,917.93 | 11,879,683.46 | 1,781,952.52 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 48,255,567.27 | 7,238,335.09 | ||
| 公允价值变动损益 | 15,739,706.47 | 2,360,955.97 | ||
| 合 计 | 15,739,706.47 | 2,360,955.97 | 48,255,567.27 | 7,238,335.09 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,888,957.24 | 3,787,974.65 |
| 可抵扣亏损 | 13,130,697.71 | 5,554,075.29 |
| 小 计 | 15,019,654.95 | 9,342,049.94 |
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2020年 | 14,198.17 | 香港新宏泽公司可抵扣亏损 | |
| 2021年 | 28,668.43 | 28,668.43 | 香港新宏泽公司可抵扣亏损 |
| 2022年 | 24,666.79 | 24,666.79 | 香港新宏泽公司可抵扣亏损 |
| 2024年 | 7,798,384.12 | 5,486,541.90 | 深圳新宏泽公司可抵扣亏损 |
| 2025年 | 5,278,978.37 | 香港新宏泽公司与深圳新宏泽公司可抵扣亏损 | |
| 小 计 | 13,130,697.71 | 5,554,075.29 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 288,530.60 | 288,530.60 | 374,920.90 | 374,920.90 | ||
| 预付工程款 | 23,820.00 | 23,820.00 | 139,119.09 | 139,119.09 | ||
| 合 计 | 312,350.60 | 312,350.60 | 514,039.99 | 514,039.99 | ||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 37,000,000.00 | |
| 合 计 | 37,000,000.00 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 42,024,664.47 | 64,155,947.21 |
| 工程及设备款 | 2,753,234.43 | 4,685,092.35 |
| 其他 | 1,269,067.45 | 1,289,940.53 |
| 合 计 | 46,046,966.35 | 70,130,980.09 |
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 中山松德印刷机械有限公司 | 1,312,000.00 | 设备款，尚未结算 |
| 深圳市博思通电脑科技开发有限公司 | 143,589.73 | 设备款，尚未结算 |
| 深圳市华信卷烟材料有限公司 | 135,860.90 | 货款，尚未结算 |
| 小 计 | 1,591,450.63 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 租金 | 203,165.41 | 356,990.44 |
| 合 计 | 203,165.41 | 356,990.44 |
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 预收货款 | 5,486.72 | 35,888.85 |
| 合 计 | 5,486.72 | 35,888.85 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少[注] | 期末数 |
| 短期薪酬 | 7,645,229.49 | 29,588,406.51 | 34,485,221.92 | 2,748,414.08 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 226,270.72 | 1,027,288.38 | 1,253,559.10 | |
| 辞退福利 | 465,924.36 | 465,924.36 | ||
| 合 计 | 7,871,500.21 | 31,081,619.25 | 36,204,705.38 | 2,748,414.08 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少[注] | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 7,416,321.15 | 26,669,655.00 | 31,359,542.70 | 2,726,433.45 |
| 职工福利费 | 1,178,854.68 | 1,178,854.68 | ||
| 社会保险费 | 126,988.68 | 588,077.58 | 715,066.26 | |
| 其中：医疗保险费 | 100,659.01 | 451,679.77 | 552,338.78 | |
| 工伤保险费 | 15,358.98 | 30,600.72 | 45,959.70 | |
| 生育保险费 | 10,970.69 | 105,797.09 | 116,767.78 | |
| 住房公积金 | 76,728.57 | 798,262.50 | 874,191.07 | 800.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 25,191.09 | 353,556.75 | 357,567.21 | 21,180.63 |
| 小 计 | 7,645,229.49 | 29,588,406.51 | 34,485,221.92 | 2,748,414.08 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少[注] | 期末数 |
| 基本养老保险 | 219,414.02 | 999,918.53 | 1,219,332.55 |
| 失业保险费 | 6,856.70 | 25,905.26 | 32,761.96 | |
| 医疗保险费（退休） | 1,464.59 | 1,464.59 | ||
| 小 计 | 226,270.72 | 1,027,288.38 | 1,253,559.10 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 房产税 | 757,180.42 | 229,343.28 |
| 企业所得税 | 712,439.22 | 2,111,345.51 |
| 增值税 | 115,040.73 | 3,224,850.31 |
| 土地使用税 | 65,750.27 | 97,012.50 |
| 城市维护建设税 | 60,413.32 | 274,731.25 |
| 代扣代缴个人所得税 | 50,158.05 | 93,607.17 |
| 教育费附加 | 25,891.42 | 117,741.96 |
| 地方教育附加 | 17,270.97 | 78,494.65 |
| 印花税 | 5,735.00 | |
| 合 计 | 1,804,144.40 | 6,232,861.63 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 6,440,090.36 | 2,790,051.20 |
| 预提费用 | 319,826.45 | 2,661,031.87 |
| 股权转让款本金[注] | 66,540,000.00 | |
| 非经营性往来款 | 1,989,822.50 | |
| 其他 | 63,524.35 | |
| 合 计 | 6,759,916.81 | 74,044,429.92 |
24. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 14,312,307.68 | 18,620,000.00 |
| 应付利息 | 26,246.55 | 26,246.55 |
| 合 计 | 14,338,554.23 | 18,646,246.55 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 预收增值税款项 | 713.28 | 4,665.55 |
| 合 计 | 713.28 | 4,665.55 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 32,202,692.32 | 60,515,000.00 |
| 应付利息 | 59,054.73 | 85,301.28 |
| 合 计 | 32,261,747.05 | 60,600,301.28 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 社保和住房公积金 | 5,390,506.39 | 依法补提 | |
| 合 计 | 5,390,506.39 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,448,541.74 | 642,275.21 | 2,806,266.53 | 与资产相关的政府补助 | |
| 合 计 | 3,448,541.74 | 642,275.21 | 2,806,266.53 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 环保投入补贴 | 600,000.00 | 100,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 | |
| 技术改造补贴 | 76,746.41 | 43,062.21 | 33,684.20 | 与资产相关 | |
| 企业转型升级补贴 | 272,388.00 | 136,176.00 | 136,212.00 | 与资产相关 | |
| 粤港清洁生产伙伴计划的示范项目补贴 | 118,074.00 | 59,037.00 | 59,037.00 | 与资产相关 | |
| 智能作业系统技术改造补贴 | 1,927,000.00 | 246,000.00 | 1,681,000.00 | 与资产相关 | |
| 市经贸信息委专项技术改造投资补贴 | 454,333.33 | 58,000.00 | 396,333.33 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 3,448,541.74 | 642,275.21 | 2,806,266.53 | 与资产相关 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 非流通股份 | 160,000,000 | 160,000,000 | |||||
| 合 计 | 160,000,000 | 160,000,000 | |||||
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 27,364,901.20 | 27,364,901.20 | ||
| 其他资本公积 | 7,616,184.78 | 7,616,184.78 | ||
| 合 计 | 34,981,085.98 | 34,981,085.98 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 37,463,887.33 | 3,307,560.89 | 40,771,448.22 | |
| 储备基金 | 2,343,076.06 | 2,343,076.06 |
| 企业发展基金 | 1,171,538.03 | 1,171,538.03 | ||
| 合 计 | 40,978,501.42 | 3,307,560.89 | 44,286,062.31 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 146,982,723.91 | 204,510,342.89 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 146,982,723.91 | 204,510,342.89 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 32,131,143.55 | 26,278,327.14 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,307,560.89 | 3,805,946.12 |
| 应付普通股股利 | 16,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 期末未分配利润 | 159,806,306.57 | 146,982,723.91 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 200,813,246.62 | 138,879,241.63 | 415,800,872.07 | 286,670,700.11 |
| 其他业务收入 | 12,099,754.66 | 2,040,171.92 | 7,646,914.54 | 1,549,478.66 |
| 合 计 | 212,913,001.28 | 140,919,413.55 | 423,447,786.61 | 288,220,178.77 |
| 主要产品类型 | 金额 |
| 烟标 | 198,107,438.93 |
| 口罩 | 2,658,137.29 |
| 其他 | 47,670.40 |
| 小 计 | 200,813,246.62 |
| 收入确认时间 | |
| 商品（在某一时点转让） | 200,813,246.62 |
| 小 计 | 200,813,246.62 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 房产税 | 1,162,976.37 | 1,496,937.87 |
| 城市维护建设税 | 749,712.80 | 1,659,060.00 |
| 教育费附加 | 321,305.45 | 712,275.78 |
| 土地使用税 | 244,551.43 | 589,493.89 |
| 地方教育费附加 | 214,213.69 | 474,850.52 |
| 印花税 | 117,174.10 | 190,084.80 |
| 环保税 | 14,400.00 | 14,400.00 |
| 车船税 | 7,560.00 | 9,420.00 |
| 合 计 | 2,831,893.84 | 5,146,522.86 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 市场开发及业务招待费 | 1,194,152.59 | 4,967,026.85 |
| 办公及差旅费 | 769,329.61 | 1,889,858.76 |
| 职工薪酬 | 730,305.07 | 2,721,583.48 |
| 运输装卸费 | 16,292.97 | 6,550,566.89 |
| 其他 | 158,958.53 | 462,346.11 |
| 合 计 | 2,869,038.77 | 16,591,382.09 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 11,855,354.60 | 22,195,094.36 |
| 中介费用 | 6,187,106.54 | 2,834,531.33 |
| 折旧与摊销费用 | 3,506,073.21 | 5,333,902.66 |
| 办公费、差旅费、水电及租赁费等 | 3,145,132.87 | 7,523,909.56 |
| 诉讼费 | 828,849.23 | |
| 业务招待费 | 262,843.88 | 1,406,104.62 |
| 其他 | 1,629,712.68 | 1,724,090.76 |
| 合 计 | 27,415,073.01 | 41,017,633.29 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接材料 | 3,567,819.29 | 7,372,925.69 |
| 直接人工 | 5,068,809.89 | 10,160,116.23 |
| 折旧与摊销费用 | 3,629,920.90 | 2,005,662.93 |
| 其他费用 | 1,181,482.15 | 1,985,919.88 |
| 合 计 | 13,448,032.23 | 21,524,624.73 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 3,486,369.90 | 4,288,822.64 |
| 利息收入 | -125,046.43 | -1,753,023.19 |
| 汇兑净损益 | -6,787.78 | -77,947.20 |
| 手续费及其他 | 41,752.19 | 78,341.62 |
| 合 计 | 3,396,287.88 | 2,536,193.87 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 642,275.21 | 639,394.39 | 642,275.21 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 849,234.04 | 1,694,868.78 | 849,234.04 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 104,113.53 | 21,512.11 | 104,113.53 |
| 合 计 | 1,595,622.78 | 2,355,775.28 | 1,595,622.78 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 272,733.41 | |
| 银行承兑汇票贴现利息 | -167,815.57 | -300,025.00 |
| 合 计 | -167,815.57 | -27,291.59 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | 15,739,706.47 | |
| 合 计 | 15,739,706.47 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 2,128,425.42 | 1,373,749.31 |
| 合 计 | 2,128,425.42 | 1,373,749.31 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -345,989.95 | -231,326.58 |
| 固定资产减值损失 | -1,888,957.24 | -3,716,305.05 |
| 商誉减值损失 | -65,503.83 | -10,589,163.56 |
| 合 计 | -2,300,451.02 | -14,536,795.19 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -549,648.30 | -1,017,377.91 | -549,648.30 |
| 合 计 | -549,648.30 | -1,017,377.91 | -549,648.30 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 无需支付的款项 | 614,748.67 | 909,287.58 | 614,748.67 |
| 其他 | 2,813.48 | 2,813.48 | |
| 合 计 | 617,562.15 | 909,287.58 | 617,562.15 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 731,665.69 | 731,665.69 | |
| 其他 | 25,727.39 | 25,727.39 | |
| 对外捐赠 | 250,000.00 | ||
| 罚款支出 | 100,000.00 | ||
| 合 计 | 757,393.08 | 350,000.00 | 757,393.08 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 3,040,723.28 | 8,545,068.11 |
| 递延所得税费用 | 3,026,975.03 | 341,668.68 |
| 合 计 | 6,067,698.31 | 8,886,736.79 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 38,339,270.85 | 37,118,598.48 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 5,750,890.64 | 5,567,789.78 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -11,848.96 | 111,833.17 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 157,106.86 | 134,229.20 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 161,373.28 | 659,560.00 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 72,325.96 | -156,381.49 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,330,229.04 | 3,370,636.78 |
| 研发费加计扣除 | -1,392,378.50 | -865,736.36 |
| 其他 | 64,805.71 | |
| 所得税费用 | 6,067,698.31 | 8,886,736.79 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到保证金、备用金等净额 | 6,879,023.60 | |
| 冻结资金解冻 | 504,898.06 | |
| 政府补助 | 849,234.04 | 1,694,868.78 |
| 银行存款利息收入 | 125,046.43 | 1,168,016.41 |
| 其他 | 106,927.00 | 62,124.49 |
| 合 计 | 8,465,129.13 | 2,925,009.68 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的办公、差旅及维修费 | 3,914,462.48 | 8,393,871.61 |
| 支付的中介机构费用 | 6,300,689.29 | 3,160,209.52 |
| 支付的业务费及业务招待费 | 3,126,659.77 | 4,948,591.57 |
| 支付的诉讼费 | 1,610,332.96 | |
| 支付研发费用 | 1,574,803.25 | 1,985,919.88 |
| 支付的运输装卸费 | 16,292.97 | 7,072,705.35 |
| 其他 | 2,069,848.78 | 2,327,346.77 |
| 支付的保证金及备用金净额 | 2,478,745.80 | |
| 冻结资金 | 504,898.06 | |
| 合 计 | 18,613,089.50 | 30,872,288.56 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 86,990,435.89 | |
| 冻结资金 | 40,054,030.35 | |
| 支付重组中介费用 | 2,124,528.30 | |
| 合 计 | 127,044,466.24 | 2,124,528.30 |
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 32,271,572.54 | 28,231,861.69 |
| 加：资产减值准备 | 172,025.60 | 13,163,045.88 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 19,261,997.19 | 32,212,322.39 |
| 无形资产摊销 | 705,454.83 | 1,538,935.22 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 549,648.30 | 1,017,377.91 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 731,665.69 | |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -15,739,706.47 | |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 3,479,582.12 | 4,210,875.44 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -272,733.41 | |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 784,150.41 | 1,383,585.51 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 2,242,824.62 | -1,041,916.83 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -9,220,087.19 | 16,937,136.16 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 49,202,093.99 | 30,372,182.06 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -519,475.38 | -32,767,469.46 |
| 其他 | -654,090.30 | -639,394.39 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 83,267,655.95 | 94,345,808.17 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 19,203,579.59 | 121,808,599.59 |
| 减：现金的期初余额 | 121,808,599.59 | 147,289,419.33 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -102,605,020.00 | -25,480,819.74 |
| 项 目 | 本期数 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 其中：江苏联通纪元公司 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 86,990,435.89 |
| 其中：江苏联通纪元公司 | 86,990,435.89 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 其中：江苏联通纪元公司 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -86,990,435.89 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 19,203,579.59 | 121,808,599.59 |
| 其中：库存现金 | 212,075.50 | 93,672.64 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 18,991,504.09 | 121,714,926.95 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 19,203,579.59 | 121,808,599.59 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 18,850,311.54 | 48,619,394.53 |
| 其中：支付货款 | 18,850,311.54 | 48,619,394.53 |
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 40,054,030.35 | 详见本财务报表附注五(一)1之说明 |
| 交易性金融资产 | 163,023,000.00 | 详见本财务报表附注十一(一)1之说明 |
| 合 计 | 203,077,030.35 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 77.11 | 6.5249 | 503.14 |
| 港币 | 348,348.01 | 0.8416 | 293,169.69 |
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 环保投入补贴 | 600,000.00 | 100,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | 湘财企〔2017〕13号潮州市湘桥区财政局/潮州市湘桥区经济和信息化局拨付2017年治污保洁和节能减排专项补助资金 | |
| 技术改造补贴 | 76,746.41 | 43,062.21 | 33,684.20 | 其他收益 | 潮财工〔2013〕98号等 | |
| 企业转型升级补贴 | 272,388.00 | 136,176.00 | 136,212.00 | 其他收益 | 湘财企〔2016〕16号 | |
| 粤港清洁生产伙伴计划的示范项目补贴 | 118,074.00 | 59,037.00 | 59,037.00 | 其他收益 | ||
| 智能作业系统技术改造补贴 | 1,927,000.00 | 246,000.00 | 1,681,000.00 | 其他收益 | 龙华区经济促进局拨付2018年龙华区产业发展专项资金 | |
| 市经贸信息委专项技术改造投资补贴 | 454,333.33 | 58,000.00 | 396,333.33 | 其他收益 | 深经贸信息技术字〔2018〕271号 | |
| 小 计 | 3,448,541.74 | 642,275.21 | 2,806,266.53 | 其他收益 |
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 研究开发奖励资金 | 353,000.00 | 其他收益 | 深发〔2016〕7号深圳市科技创新委员会拨付企业研究开发资助项目和高新技术企业培育资助项目资金 |
| 江苏高新技术企业培育资金 | 150,000.00 | 其他收益 | 苏财教〔2019〕180号江苏省财政厅、江苏省科学技术厅拨付高新技术企业培育资金 |
| 科技创新奖励 | 101,500.00 | 其他收益 | 南闸街道科技办公室下发的2018度年和 |
| 2019年度科技创新奖励 | |||
| 工商企业用电补助 | 58,963.98 | 其他收益 | 深府规〔2020〕1号深圳市财政局拨付工商企业用电补助 |
| 失业保险稳定岗位补助 | 52,290.06 | 其他收益 | 潮州市社会保险基金管理局拨付失业保险稳岗补贴 |
| 高新技术补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | 深科技创新规[2019]5号深圳市龙华区科技创新局拨付高新技术补助 |
| 稳岗补助 | 33,480.00 | 其他收益 | 潮州市人力资源和社会保障局拨付关爱职工稳岗补贴 |
| 科技创新专项资金 | 30,000.00 | 其他收益 | 潮府办〔2017〕25号 潮州市人民政府办公室拨付促进科技创新发展资金 |
| 节能减排专项资金 | 20,000.00 | 其他收益 | 潮工信〔2020〕121号 潮州市工业和信息化局拨付2020年市级节能专项资金 |
| 小 计 | 849,234.04 |
| 公司名称 | 丧失控制权之日股权的比例(%) | 丧失控制 权的时点 | 丧失控制权之日的账面价值 | 期初至丧失控制时点的净利润 |
| 江苏联通纪元公司 | 55.45 | 2020年3月 | 190,820,814.43 | 315,216.58 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 香港新宏泽公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳新宏泽公司 | 深圳市 | 深圳市 | 制造业 | 96.53 | 3.47 | 同一控制下企业合并 |
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的90.24%(2019年12月31日：71.67%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 46,600,301.28 | 50,227,523.12 | 16,286,183.63 | 33,941,339.49 | |
| 应付账款 | 46,046,966.35 | 46,046,966.35 | 46,046,966.35 | ||
| 其他应付款 | 6,759,916.81 | 6,759,916.81 | 6,759,916.81 | ||
| 小 计 | 99,407,184.44 | 103,034,406.28 | 69,093,066.79 | 33,941,339.49 | |
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 79,246,547.83 | 87,497,150.18 | 22,147,536.05 | 41,421,075.09 | 23,928,539.04 |
| 应付票据 | 37,000,000.00 | 37,000,000.00 | 37,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 70,130,980.09 | 70,130,980.09 | 70,130,980.09 | ||
| 其他应付款 | 74,044,429.92 | 74,044,429.92 | 74,044,429.92 | ||
| 小 计 | 260,421,957.84 | 268,672,560.19 | 203,322,946.06 | 41,421,075.09 | 23,928,539.04 |
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 权益工具投资 | 163,023,000.00 | 163,023,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 163,023,000.00 | 163,023,000.00 | ||
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 亿泽控股有限公司 | 香港 | 贸易 | HKD10,000元 | 63.74 | 63.74 |
(1) 本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 宏泽集团有限公司 | 张宏清、孟学夫妇控制的公司 |
| 新宏泽化妆品（深圳）有限公司 | 宏泽集团有限公司子公司 |
| 肖海兰 | 公司法定代表人、董事、总经理 |
| 广东富宏房地产开发有限公司 | 肖海兰任董事的公司 |
| 深圳市天通万年房地产开发有限公司 | 广东富宏房地产开发有限公司子公司 |
| 清远市首宏房地产有限公司 | 广东富宏房地产开发有限公司子公司 |
| 深圳市泽兴万年房地产开发有限公司 | 广东富宏房地产开发有限公司控股子公司 |
| 深圳市宏泽万年投资有限公司 | 广东富宏房地产开发有限公司控股子公司 |
| 深圳市汇泽万丰房地产开发有限公司 | 深圳市宏泽万年投资有限公司控股子公司 |
| 新德利有限公司 | 张宏清、孟学夫妇控制的公司 |
| 大泽万年（深圳）投资控股有限公司 | 新德利有限公司子公司 |
| 深圳市悦乐新生活投资有限公司 | 大泽万年（深圳）投资控股有限公司子公司 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 深圳市汇泽万丰房地产开发有限公司 | 销售口罩 | 61,946.90 | |
| 深圳市天通万年房地产开发有限公司 | 销售口罩 | 8,849.56 | |
| 深圳市泽兴万年房地产开发有限公司 | 销售口罩 | 17,699.12 | |
| 广东富宏房地产开发有限公司 | 销售口罩 | 11,150.44 | |
| 清远市首宏房地产有限公司 | 销售口罩 | 40,707.97 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 深圳市汇泽万丰房地产开发有限公司 | 房屋建筑物 | 1,021,106.96 | |
| 深圳市天通万年房地产开发有限公司 | 房屋建筑物 | 308,856.84 | 1,215,296.04 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁费 | 上年同期确认的 租赁费 |
| 新宏泽化妆品（深圳）有限公司 | 房屋建筑物 | 861,712.68 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 2,166,933.00 | 1,883,713.00 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 新宏泽化妆品（深圳）有限公司 | 156,957.77 | 23,543.67 | ||
| 小 计 | 156,957.77 | 23,543.67 | |||
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | 深圳市汇泽万丰房地产开发有限公司 | 309,011.20 | |
| 深圳市天通万年房地产开发有限公司 | 199,747.20 | ||
| 小 计 | 309,011.20 | 199,747.20 |
| 质押人 | 质押权人 | 质押物 | 质押物 账面价值 | 担保借款金额 | 借款最后到期日 | 备注 |
| 本公司 | 中国工商银行股份有限公司潮州分行 | 本公司持有的江苏联通纪元公司55.45%股权 | 163,023,000.00 | 46,515,000.00 | 2023/12/31 |
2020年5月18日，广东省深圳市中级人民法院作出《查封通知书》（（2020）粤03民初678号），冻结江苏联通纪元公司部分资金以及江苏联通纪元公司原股东部分资产及股权。江苏联通纪元公司对广东省深圳市中级人民法院作出《财产保全民事裁定书》（（2020）粤03民初678号）提出复议申请，要求撤销《民事裁定书》（（2020）粤03执保172号），解除财产保全，并且要求本公司依法承担恶意保全的法律责任。2020年6月16日，广东省深圳市中级人民法院作出《民事裁定书》（（2020）粤03民初678号），解除江苏联通纪元公司基本账户查封，并将其资金转入其他冻结账户，驳回江苏联通纪元公司的其他解除财产保全的申请。
截至2020年12月31日，股权回购纠纷案正在开庭审理，但尚未判决。
(2) 本公司作为被告的股权回购纠纷案件进展
2020年5月22日，江苏联通纪元公司原股东江阴颖鸿投资企业（有限合伙）和六颖康就股权回购纠纷事宜向广东省深圳市龙华人民法院提起诉讼，主张江苏联通纪元公司2019年度完成净利润2,200万，即业绩承诺的72.41%，折算后应向其支付对价1,381.38万元，认为本公司为了自身利益不正当组织后续业绩承诺条件的成就，应视为2020年及2021年的业绩承诺条件已经成就，应支付剩余对价款3,348.80万元，合计应支付剩余的股权转让款4,730.18万元，并由本公司承担受理费、保全费等诉讼费用。
2020年5月29日，广东省深圳市龙华人民法院就江苏联通纪元公司提出的股权回购纠纷立案受理，案号（2020）粤0309民初7944号。2020年7月15日，广东省深圳市中级人民法院作出《民事裁定书》（（2020）粤03民辖115号），基于两案双方当事人均同一股权转让合同提起诉讼，各自的主张均建立在约定的业绩承诺条件是否成就的基础上，将广东省深圳市龙华人民法院（2020）粤0309民初7944号案件移送至广东省深圳市中级人民法院，与（2020）粤03民初678号合并审理。
2020年7月28日，广东省深圳市中级人民法院就广东省深圳市龙华人民法院移送的（2020）粤0309民初7944号股权回购纠纷案件立案受理，案号（2020）粤03民初3607号。
2020年11月20日，广东省深圳市中级人民法院作出《民事裁定书》（（2020）粤03民初3607号），要求查封、扣押或冻结本公司名下价值47,301,800元的财产。2020年12月21日，广东省深圳市中级人民法院作出《查封通知书》（（2020）粤03民初3607号），实际冻结本公司银行存款40,054,030.35元，冻结期限自2020年12月14日至2021年12月13日。本公司提出复议申请，要求撤销《民事裁定书》（（2020）粤03执保1124号），解除财
产保全。2021年1月15日，广东省深圳市中级人民法院作出《民事裁定书》（（2020）粤03民初3607号），驳回本公司的解除财产保全的申请。截至2020年12月31日，股权回购纠纷案正在开庭审理，但尚未判决。公司与江苏联通纪元公司股权回购纠纷案件，于2021年4月16日经广东省深圳市中级人民法院调解达成调解协议但该民事调解书所及调解事项尚在执行过程中。
2. 与深圳市美兆环境股份有限公司房屋租赁纠纷案件
2019年9月，深圳新宏泽公司就房屋租赁合同纠纷事宜向深圳市龙华区人民法院起诉深圳市美兆环境股份有限公司（以下简称深圳美兆环境），要求解除双方的租赁合同并不予退还深圳美兆环境已支付的履约保证金1,725,355.00元（包括深圳美兆环境向深圳市和谐家园物业管理有限公司支付的126,246.00元物业押金），支付欠缴的租金2,913,935.60元及逾期付款违约金241,758.07元、物业管理费230,048.27元及违约金269,894.94元、支出的律师费120,000.00元，合计5,500,991.88元，并承担深圳美兆环境自2019年8月8日起按照每月533,027.00元的标准支付租赁物空置期间的租金损失，直至租赁物出租之日止，并承担诉讼费、保全费。同时，深圳新宏泽公司向法院提出对深圳美兆环境的诉前财产保全申请，价值3,775,636.88元，并由深圳市汇融融资担保有限公司提供保函作担保。
2019年11月，深圳美兆环境向深圳市龙华区人民法院反诉深圳新宏泽公司，要求解除双方的租赁合同并退还履约保证金1,599,109.00元及首月租金533,037.00元，赔偿深圳美兆环境财产损失432,374.00元，合计2,564,520.00元，要求深圳新宏泽公司承担全部诉讼费和保全费。同时，深圳美兆环境向法院提出对深圳新宏泽公司的诉前财产保全申请，并冻结了深圳新宏泽公司中国工商银行深圳新澜支行基本户504,898.06元，冻结期限自2019年12月18日至2020年12月18日。截至2020年12月31日，被冻结的基本户504,898.06元已经解冻，房屋租赁纠纷案正在开庭审理，但尚未判决。
3. 截至资产负债表日，除上述事项外本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
深圳新宏泽公司签订租赁合同
2021年1月29日，深圳新宏泽公司与深圳市博瑞娜科技有限公司（以下简称博瑞娜科技公司）签订了《租赁合同书》，深圳新宏泽公司将位于深圳市龙华区观澜街道观光路大富工业区新宏泽工业园内面积共3,887平方米的厂房四楼出租给博瑞娜科技公司，租赁期限自
2021年2月1日至2023年1月31日。第一年租金为每月28元每平方米，自第二年开始每年租金在上一年租金基础上递增5%。免租期自2021年2月1日至2021年2月28日。截至本财务报表批准报出日，深圳新宏泽公司已收到博瑞娜科技公司支付的租赁保证金326,508.00元和三个月租金326,508.00元。
(二) 根据2021年4月28日公司第四届第五次董事会会议通过的2020年度利润分配的预案，按照2020年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积，以2020年12月31日的总股本16,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3元(含税)。上述利润分配方案的预案尚待股东大会审议批准。
(三) 截至财务报表批准报出日，本公司除上述事项外不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
追溯重述法
| 会计差错更正 的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 根据中国证券监督管理委员会广东监管局下发的行政监管措施决定书《关于对广东新宏泽包装股份有限公司、张宏清、肖海兰、夏明珠、李艳萍采取出具警示函措施的决定》（〔2020〕175号）以及公司提交的整改报告，发现2019年度的部分项目存在错报的情况，故公司对2019年财务报表进行追溯调整 | 本项差错经公司第四届五次董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正。 | 在建工程 | -5,773,293.53 |
| 商誉 | 4,013,656.81 | ||
| 应付账款 | -5,773,293.53 | ||
| 递延所得税负债 | 7,238,335.09 | ||
| 少数股东权益 | -3,224,678.28 | ||
| 资产减值损失 | -577,742.88 | ||
| 所得税费用 | -1,041,916.83 |
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 西南地区 | 99,399,676.16 | 67,913,182.44 |
| 华东地区 | 57,345,566.46 | 41,167,167.63 |
| 华中地区 | 30,318,524.24 | 21,174,351.69 |
| 西北地区 | 10,674,810.66 | 6,527,192.72 |
| 华南地区 | 2,529,931.57 | 1,576,307.98 |
| 华北地区 | 2,477.88 | 1,018.73 |
| 国外地区 | 542,259.65 | 520,020.44 |
| 小 计 | 200,813,246.62 | 138,879,241.63 |
申请撤回所有诉讼案件，实际发生的案件受理费、保全费、保全担保费、法院委托审计评估费、律师费、以及其他任何诉讼费用由协议各方自行承担。
(5) 民事调解书生效以后，协议各方或者其关联方均不得再以任何方式举报或投诉对方，已举报或投诉尚未处理完毕的应对于本协议签署后3个工作日内撤回。本协议履行完毕后，协议各方不得再以任何理由就之前的所有案件所涉纠纷起诉、追究其余各方责任。
2021年4月16日，广东省深圳市中级人民法院作出《民事裁定书》（（2020）粤03民初3607号），同意江苏联通纪元公司原股东六颖康和江阴颖鸿投资企业（有限合伙）撤诉。
2021年4月16日，广东省深圳市中级人民法院作出《民事裁定书》（（2020）粤03民初678号之三），同意解除对江苏联通纪元公司的部分银行账户的查封措施。
2021年4月19日，广东省深圳市中级人民法院作出《民事裁定书》（（2020）粤03民初3607号之二），同意解除对本公司的保全措施。
3. 2020年12月，公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局下发的行政监管措施决定书《关于对广东新宏泽包装股份有限公司、张宏清、肖海兰、夏明珠、李艳萍采取出具警示函措施的决定》（〔2020〕175号），就现场检查中发现的信息披露问题及财务核算问题要求公司整改并提交整改报告。
截至本财务报表批准报出日，公司就检查中发现的信息披露问题及财务核算问题已完成整改并提交了整改报告。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 37,869,294.70 | 100.00 | 1,893,464.74 | 5.00 | 35,975,829.96 |
| 合 计 | 37,869,294.70 | 100.00 | 1,893,464.74 | 5.00 | 35,975,829.96 |
| 种 类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 61,776,020.20 | 100.00 | 3,088,801.01 | 5.00 | 58,687,219.19 |
| 合 计 | 61,776,020.20 | 100.00 | 3,088,801.01 | 5.00 | 58,687,219.19 |
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 37,869,294.70 | 1,893,464.74 | 5.00 |
| 小 计 | 37,869,294.70 | 1,893,464.74 | 5.00 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,088,801.01 | -1,195,336.27 | 1,893,464.74 | |||||
| 小 计 | 3,088,801.01 | -1,195,336.27 | 1,893,464.74 | |||||
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 四川中烟工业有限责任公司 | 10,379,123.33 | 27.41 | 518,956.17 |
| 重庆中烟工业有限责任公司 | 8,882,389.18 | 23.45 | 444,119.46 |
| 浙江中烟工业有限责任公司 | 6,661,329.39 | 17.59 | 333,066.47 |
| 湖北中烟工业有限责任公司 | 6,370,015.55 | 16.82 | 318,500.78 |
| 陕西中烟工业有限责任公司 | 1,882,129.38 | 4.97 | 94,106.47 |
| 小 计 | 34,174,986.83 | 90.24 | 1,708,749.35 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,193,116.48 | 100.00 | 66,808.32 | 5.60 | 1,126,308.16 |
| 合 计 | 1,193,116.48 | 100.00 | 66,808.32 | 5.60 | 1,126,308.16 |
| 种 类 | 期初数 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,683,050.00 | 100.00 | 134,152.50 | 5.00 | 2,548,897.50 |
| 合 计 | 2,683,050.00 | 100.00 | 134,152.50 | 5.00 | 2,548,897.50 |
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 1,193,116.48 | 66,808.32 | 5.60 |
| 其中：1年以内 | 1,050,066.48 | 52,503.32 | 5.00 |
| 1-2年 | 143,050.00 | 14,305.00 | 10.00 |
| 小 计 | 1,193,116.48 | 66,808.32 | 6.60 |
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 134,152.50 | 134,152.50 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | 7,152.50 | -7,152.50 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| 本期计提 | -88,801.68 | 21,457.50 | -67,344.18 | |
| 期末数 | 52,503.32 | 14,305.00 | 66,808.32 |
| 款项性质 | 期末数 | 上年年末数 |
| 押金、保证金 | 393,050.00 | 2,683,050.00 |
| 应收暂付款 | 800,066.48 | |
| 合 计 | 1,193,116.48 | 2,683,050.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 深圳市中级人民法院 | 应收暂付款 | 535,821.48 | 1年以内 | 44.91 | 26,791.07 |
| 潮州市湘桥区人民法院 | 应收暂付款 | 264,245.00 | 1年以内 | 22.15 | 13,212.25 |
| 晨越建设项目管理集团股份有限公司 | 保证金 | 120,000.00 | 1年以内 | 10.06 | 6,000.00 |
| 重庆中烟工业有限责任公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1-2年 | 8.38 | 10,000.00 |
| 国义招标股份有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 8.38 | 5,000.00 |
| 小 计 | 1,120,066.48 | 96.68 | 61,003.32 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 76,019,143.23 | 76,019,143.23 | 297,819,143.23 | 297,819,143.23 | ||
| 合 计 | 76,019,143.23 | 76,019,143.23 | 297,819,143.23 | 297,819,143.23 | ||
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 深圳新宏泽公司 | 73,219,143.23 | 73,219,143.23 | ||||
| 香港新宏泽公司 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | ||||
| 江苏联通纪元公司 | 221,800,000.00 | 221,800,000.00 | ||||
| 小 计 | 297,819,143.23 | 221,800,000.00 | 76,019,143.23 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 186,136,101.98 | 126,869,907.57 | 229,000,423.66 | 148,923,415.87 |
| 其他业务收入 | 1,336,839.73 | 245,689.29 | 1,650,199.84 | 37,596.53 |
| 合 计 | 187,472,941.71 | 127,115,596.86 | 230,650,623.50 | 148,961,012.40 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 银行承兑汇票贴现利息 | -167,815.57 | -300,025.00 |
| 合 计 | -167,815.57 | -300,025.00 |
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,281,313.99 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,491,509.25 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 15,739,706.47 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 |
| 的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 695,948.29 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 16,645,850.02 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 2,299,043.79 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 95,236.76 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 14,251,569.47 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.22 | 0.20 | 0.20 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.57 | 0.11 | 0.11 |
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 32,131,143.55 | |
| 非经常性损益 | B | 14,251,569.47 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 17,879,574.08 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 382,942,311.31 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 16,000,000.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 6.00 | |
| 其他 | 其他 | I | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | ||
| 报告期月份数 | K | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 391,007,883.09 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 8.22% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 4.57% |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 32,131,143.55 |
| 非经常性损益 | B | 14,251,569.47 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 17,879,574.08 |
| 期初股份总数 | D | 160,000,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 160,000,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.20 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.11 |