桂发祥(002820)_公司公告_桂发祥：2023年半年度报告新浪财经

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桂发祥：2023年半年度报告（下载公告）

公告日期:2023-08-19

天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司

2023年半年度报告

2023-030

二〇二三年八月十九日

第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李路、主管会计工作负责人蒋桂洁及会计机构负责人(会计主管人员)付强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告所涉公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，公司在本报告第三节管理层讨论与分析“十、公司面临的风险和应对措施”中描述了公司未来经营可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅。本公司严格按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的要求进行披露，可能面对零售行业、食品行业相关风险，公司在相关章节进行了详细描述和应对措施讨论，敬请广大投资者关注。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

第一节重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节管理层讨论与分析 ...... 9

第四节公司治理 ...... 27

第五节环境和社会责任 ...... 29

第六节重要事项 ...... 30

第七节股份变动及股东情况 ...... 36

第八节优先股相关情况 ...... 41

第九节债券相关情况 ...... 42

第十节财务报告 ...... 43

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有公司董事长、法定代表人签名的公司2023年半年度报告文本原件。

三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

释义释义项指释义内容桂发祥股份、本公司、公司指

天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司桂发祥集团、控股股东指天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司北京公司指桂发祥十八街麻花（北京）有限公司上海公司指桂发祥十八街麻花（上海）有限公司空港公司指

桂发祥十八街麻花食品（天津）有限公司桂发祥物流、物流公司指天津桂发祥物流有限公司艾伦糕点指天津艾伦糕点食品有限公司桂发祥酒店指秦皇岛北戴河缤纷假日酒店有限公司桂发祥商业管理指天津市桂发祥商业管理有限公司实际控制人、区国资委指

天津市河西区人民政府国有资产监督管理委员会桂发祥食品销售指天津桂发祥食品销售有限公司阿琪玛斯食品科技指

阿琪玛斯食品科技发展（上海）有限公司王记麻花指天津市王记麻花有限公司津西煤业指天津市津西煤业有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称桂发祥股票代码 002820变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司公司的中文简称（如有）桂发祥公司的外文名称（如有） Tianjin Guifaxiang 18th Street Mahua Food Co.,Ltd.公司的外文名称缩写（如有）

Guifaxiang公司的法定代表人李路

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表姓名黄靓雅乔璐联系地址天津市河西区洞庭路32号天津市河西区洞庭路32号电话 022-88111180 022-88111180传真 022-88111991 022-88111991电子信箱huangjingya@gfxfood.com qiaolu@gfxfood.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更

本报告期

上年同期

本报告期比上年同期

增减调整前调整后调整后营业收入（元） 260,454,886.97

109,010,872.27 109,010,872.27 138.93%归属于上市公司股东的净利润（元）

40,130,285.17

-44,877,150.75 -44,345,049.66 190.50%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

38,038,550.83

-47,161,770.73 -46,629,669.64 181.58%经营活动产生的现金流量净额（元）

74,741,427.16

-14,788,021.44 -14,788,021.44 605.42%基本每股收益（元/股）

0.20

-0.22 -0.22 190.91%稀释每股收益（元/股）

0.20

-0.22 -0.22 190.91%加权平均净资产收益率

4.15%

-4.37% -4.33% 8.48%

本报告期末

上年度末

本报告期末比上年度

末增减调整前调整后调整后总资产（元） 1,054,280,821.12

1,032,872,101.44 1,032,874,381.69 2.07%归属于上市公司股东的净资产（元）

961,367,506.70

952,784,557.16 951,369,626.77 1.05%会计政策变更的原因及会计差错更正的情况根据财政部2022年12月13日发布的《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会[2022]31号）的要求，“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，并自2023年1月1日起施行。公司对会计政策做了相应变更，并按上述通知规定的生效日期开始执行。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

669,612.05

详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“48、政府补助”委托他人投资或管理资产的损益 2,001,540.73

暂时闲置自有资金进行现金管理取得高于定期存款的收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-98,277.74

详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“42、营业外收入”及“43、营业外支出”减：所得税影响额 481,140.70合计 2,091,734.34

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

桂发祥是专业从事传统特色及其他休闲食品的研发、生产和销售的中华老字号企业。经多年发展，集合自身优势特点，形成“品牌+研发+生产+销售”一体化的综合型企业。公司所属行业为食品制造业，同时通过以直营店为主，经销商、商超及电子商务等相结合的营销体系，开展销售业务。公司产品包括以十八街麻花为代表的传统特色休闲食品，以及糕点、天津风味方便食品、甘栗及传统小食等其他休闲食品；主打产品为“桂发祥十八街”系列麻花，其制作技艺被评为国家非物质文化遗产，是我国传统特色饮食文化的代表之一，以酥脆香甜、久放不绵等优点享誉国内外。报告期内，公司主营业务情况未发生重大变化。

（一）所属行业情况

2023年上半年，实体经济、旅游市场受政策调整影响有所恢复、积极向好。据国家统计局公布的2023年1-6月份主要数据，上半年GDP同比增长5.5%；食品制造业增加值同比增长2.7%，增速较去年同期有所放缓；全国规模以上工业企业实现利润总额33,884.6亿元，同比下降16.8%。零售行业方面，上半年全国社会消费品零售总额同比8.2%，按零售业态分，限额以上零售业单位中便利店、专业店、品牌专卖店、百货店零售额同比分别增长8.2%、5.4%、4.6%、9.8%，超市零售额同比下降0.4%。公司产品极具地方特产属性，受旅游市场、本地经济影响较大。2023年上半年，国内旅游总人次

23.84亿，比上年增长63.9%；上半年天津市地区GDP同比增长4.8%，社会消费品零售总额同比增长8.1%。

6月9日，天津市人民政府印发《天津市加快建设国际消费中心城市行动方案（2023-2027年）》，提出加快建设立足京津冀、面向国内外，展示中国文化和天津魅力的国际消费中心城市。要壮大升级消费产品品牌，擦亮老字号“津”字招牌，支持桂发祥等生活消费品老字号创新发展，打造品牌集合店，推出更多非物质文化遗产、老字号“天津礼物”。地区经济的复苏和政策的支持助力公司业务恢复发展。

（二）主要业务及经营情况

2023年上半年，公司强化外抓内管、内外兼修，充分把握消费市场、旅游市场复苏机遇，提质增效，精细化管理，实现了业绩显著增长，为全年实现预算目标奠定了坚实基础。主要经营情况如下：

1.借力市场复苏，紧抓节庆旺季做好开局

得益于消费市场、旅游市场的恢复，公司重点针对春节、端午等节日旺季，对传统年节礼品类产品进行升级、推新，多款年节礼盒同步上市，供不应求；线下渠道多项活动组合促销，充分引流、提高客单价；匹配年节假日宣传活动，线上直播、新媒体平台同步宣传，营造线上线下火热消费氛围；在全力拉动消费的同时，根据销售情况调配产量、库存，做好成本管控。

2.瞄准旅游市场，升级渠道、拓展销售

针对人口流动恢复、旅游市场复苏，加大对旅游商圈经销网点的扶持和开发布点，密集覆盖旅游热点区域；完成古文化街门店、意风街门店的改造提升，外观面貌焕然一新；递进式提升直营店运营管理标准，持续改善服务质量；对景区网点的产品品类进行调整优化，瞄准目标顾客需求，筹划营销活动，借力旅游市场复苏，恢复人气、拉动业绩。同时，积极开拓北京、上海等外埠区域，走访调研市场、开发洽谈经销业务。

3.加大宣传投入，多维度增加品牌露出

上半年，公司参加全国性、老字号及消费品相关专业大型展会二十余场，着眼于全国市场进行品牌展示和文化传播，不仅多方位展示了公司全系列产品，巨型麻花、现场表演搓制技艺引起轰动、媒体争相报道，充分展示作为中华老字号、国家级非物质文化遗产的深厚底蕴与发展潜力。助力天津建设国际消费中心城市，作为天津市老字号协会会长单位充分发挥品牌优势和引领作用，积极参与达沃斯等商务活动，针对商旅会展活动着力宣传。

4.电商渠道调整思路，蓄势待发

确立电商渠道主打“休闲”产品的思路，开发更多休闲类麻花、新式休闲糕点产品，专供线上，利用线上渠道传播面广、营销手段多样的特点，打开全国市场。天猫、京东等传统电商平台继续优化，联名定制产品市场反馈良好；新电商平

台目前已筛选共同合作的专业第三方，并确立了以抖音平台为核心、拼多多、视频号等全面铺设的整体销售推广方案，已筹备以休闲麻花、新中式点心为代表的多款电商专供新品，充分做好前期准备工作。

5.老字号品牌集合店顺利推进

依托天津建设国际消费中心城市方案的政策支持，结合旅游市场、消费市场复苏和变化特点，公司重点打造“老字号品牌集合店”，集合天津及全国老字号品牌、特色优质食品，建设成为文化特色场景沉浸式消费体验中心，作为经营模式新尝试。老字号品牌集合店以南楼食品广场为载体，以展示“天津运河文化”为核心，建设模块化轻仿古档口，植入沉浸体验，营造小尺度市集景象，打造天津首屈一指的运河文化和老字号品牌新地标；目前吸引数十家老字号合作洽谈，三季度全面开展建设，年内开业运营。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

（二）公司零售业务情况

公司的零售业务主要为直营店和线上自营渠道两部分，销售模式为直销。直营店是公司销售的重要组成部分，主要经营公司自有品牌产品和其他外采特色食品，截至报告期末，公司在天津设有60家直营店及1家食品主题综合商场；其营业收入占比约74%；线上自营渠道包括天猫、京东POP店铺、有赞商城、快手等第三方平台的自营店，整体收入占比较低。公司直营店集中在天津区域，同时主要产品具备特产礼品属性，受本地零售市场景气度、以及人口流动情况影响较大；在天津区域相比其他食品类零售业态，公司直营店品牌影响力强，网点覆盖面较广，产品种类丰富，竞争优势突出。

1.报告期内实体经营业态（直营店）的经营情况

（1）报告期末直营店的经营情况

报告期末直营店分布情况：

地区直营店（家）营业收入（元）合同面积（平方米）经营模式天津地区 60 192,217,051.36 15,439.13 直营截至报告期末营业收入排名前10名直营店情况

序号名称地址成立日期合同面积（m

）

物业权属1 旗舰店天津市河西区洞庭路32号南侧 2012年5月7日 518 租赁2 总店

河西区利民道与大沽路交口景兴

里51-56 517门

2006年8月7日 639.06 租赁

南楼店（食品广场自营

店）

天津市河西区大沽南路与中环线交口南楼新里的第一层建筑

2017年4月21日 980 租赁4 幸福道店

天津市河北区王串场街王串场五

号路295号

2011年8月23日 196.81 租赁5 长春道店

和平区长春道153号（劝业场辽

宁路小吃街旁）

2009年8月12日 750 租赁6 前进道店河西区前进道25号 2012年2月10日 292 租赁7 静海一店

天津市静海区静海镇永明里1号

楼102

2012年7月16日 209.62 租赁8 洞庭路店河西区洞庭路32号 2002年10月18日 360 自有9 塘沽杭州道店滨海新区塘沽杭州道30号 2011年10月28日 146 租赁10 津今乐到店

天津市南开区张自忠路与水阁大

街交口西北侧文化小城8-101

2020年8月24日 1126.67 租赁

（2）报告期直营店的变动情况

关闭直营店情况

名称地址注销时间合同面积（m

）

经营模式物业权属营业收入（元）

占天津地区直营

店收入比例古楼店

天津市南开区南门内大街31号广场广东会馆附属楼1、3、4号

2023年1月 160 直营租赁 0.00 0.00%

关闭原因：因出租方整体调整，不再出租。

（3）直营店店效情况

天津地区本期发生额上期发生额同比变动营业收入(元） 192,217,051.36 83,967,239.82 128.92%店面平效（元/平方米）

12,449.99

5,320.23

134.01%

销售增长率 128.92% -49.13% 178.05%店面营业利润（元） 48,845,901.72 -15,478,591.14 415.57%

2.线上平台直销情况

公司在天猫、京东（POP店铺）、天猫超市、有赞商城、快手、国网电商等第三方平台开设自营店铺。报告期实现营业收入（未税）9,096,904.69元，同比增长63.29%，线上交易额（GMV）为12,639,875元。

3.报告期采购、仓储及物流情况

（1）非自有品牌商品采购情况（外采食品）

公司非自有品牌产品销售，主要为直营店采购的外采食品。直营店通过用友零售管理系统进行科学、精细管控，店内的商品实行先进先出管理制度，每日营业结束闭店后，根据系统结存数量进行盘点，一方面进行数量的核对，保证存货的准确完整，另一方面检查产品的生产日期及保质期，杜绝过期产品及临期产品的存在。外采食品如若出现滞销或临期，根据与供应商签订的采购合同，由供应商负责退换或收回销毁。

采购情况如下：

单位：元序号供应商名称采购额（未税）占报告期外采食品采购总额比例

供应商一

3,291,335.72

9.44%

供应商二

2,156,938.54

6.19%

3 供应商三 2,137,696.48 6.13%4 供应商四 1,700,798.39 4.88%

供应商五

1,629,493.84

4.67%

合计 - 10,916,262.97 31.31%报告期向关联方采购金额以及占比情况为丰富直营店产品类别，报告期公司向控股股东桂发祥集团采购部分调味品，采购额（未税）319,612.04元，占同类外采食品0.92%。

（2）仓储物流情况

公司在天津区域的两个生产基地设有3个仓储库，用于自有品牌产品和外采食品的存储；下属子公司物流公司负责对直营店、经销商进行自有品牌产品以及部分统配至公司外采食品库产品的配送，其余部分外采食品由供应商直接向直营店配送；报告期内与物流公司产生的物流运输服务费2,293,552.81元。

4.自有品牌的类别、营业收入及占比情况

公司自有品牌产品分为麻花产品、糕点及方便食品、OEM产品，占直销模式营业收入76.79%。

单位：元自有品牌直营店线上直销合计

占直销模式营业

收入比例

麻花产品

109,513,541.00

7,561,216.76

117,074,757.76

58.16%

糕点及方便食品 25,287,030.84 729,459.67 26,016,490.51 12.92%

OEM产品

10,684,439.44

806,228.26

11,490,667.70

5.71%

合计 145,485,011.28 9,096,904.69 154,581,915.97 76.79%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

公司以麻花、糕点等传统特色食品的生产、销售为主，属食品制造行业。目前生产模式包括自主生产、委托加工两种；自产产品包括麻花、糕点、节令食品、天津风味方便食品等，委托加工主要为甘栗、津京有味传统小食等其他休闲食品。

公司自产产品所需原材料主要为面、油、糖、包装材料等，向多家长期合作的供应商直接采购。公司销售模式主要有两种：一是通过直营店、线上自营店铺直接销售给终端消费者的直销模式；二是通过经销商、商超等流通渠道进行销售的经销模式，个别经销商采用代销模式。公司及涉及食品销售业务的各子公司、直营店均在设立时办理取得相关食品经营许可证，并按期更新，截至报告期末取得的许可证具体情况：

许可证名称批准机构取得单位

取得方

式

许可证号许可范围

取得时

间

食品经营许可证

所在辖区市场监督管理局

公司及涉及食品销售业

务的子公司、直营店

共67个

核准 -

预包装食品销售（含冷藏冷冻食品）、散装食品销售（含冷藏冷冻食品）（含散装熟食销售）；特殊食品销售（保健食品、婴幼儿配方乳粉）；糕点类食品制售（不含裱花蛋糕）；自制饮品制售；半成品制售；热食类食品制售

国境口岸卫生许可证

天津海关机场店核准 020021010000007

食品销售；预包装食品销售；散装食品；（不含温度要求）

2021年2月10日

食品摊贩备案证明

天津市南开区市场监督管理局

古文化街小吃店

核准

津（开鼓）固摊备字

[2020]第00098号

食品制售（热食类制售、预包装食品销售）

2020年9月29日

Certificate ofAcknowledgment（USFDARegistrationof FoodFacilities）

CCICFujianCo.,Ltd

本公司认证

Certificate

Number:172000053USFDA

FacilityNumber:10417435846

Number:172000053USFDA

USFDA Registration

of Food Facilities

2023年1月15日

品牌运营情况

桂发祥股份是专业从事传统特色及其他休闲食品的研发、生产和销售的中华老字号企业。主要产品包括麻花、糕点及方便食品、OEM产品、外采食品四大类。其中前三类为自有品牌产品；麻花以“桂发祥十八街”为品牌，糕点及方便食品、OEM产品的品牌为“桂发祥”。麻花是公司主打产品，其制作技艺被评为国家非物质文化遗产，具有较高的市场认可度和美誉度。糕点及方便食品主要为传统中式糕点、节令食品，以及新开发的嘎巴菜、茶汤等“天津风味”特色方便食品。OEM产品是委托加工产品，目前已经形成津京有味传统小食、甘栗、栗羊羹、杂粮等系列产品。外采食品是为丰富直营店品类，外采的其他品牌天津特产以及休闲类零食、民生类粮油副食、烟酒等产品。报告期内产品分类标准与上年末保持一致。主要销售模式

公司销售模式分为直销、经销两种。直销模式的主要渠道为公司线下直营店、线上平台直销渠道；线下直营店除销售自有品牌产品外，还包括地方特产、休闲、民生类外采食品，为食品主题零售综合店。

经销主要通过普通经销商、商超等流通渠道进行销售，主要为商业旅游区特产店、食品店，各类商超、便利店，以及京东自营、抖音等线上经销渠道。部分KA经销商依据渠道销售特点，采用代销模式。

1.按销售模式分为：

销售模式

营业收入营业成本毛利率金额（元）同比变动金额（元）同比变动比率同比变动

直销

124.84%

201,313,956.05

108,894,032.99

66.37%

45.91%

19.01%

经销

199.59%

56,640,756.63

32,453,788.64

115.30%

42.70%

22.43%

合计

137.87%

257,954,712.68

141,347,821.63

75.53%

45.20%

19.45%

2.按产品类别分为：

产品类型

营业收入营业成本毛利率金额（元）同比变动金额（元）同比变动比率同比变动麻花产品 168,009,201.38 204.66% 80,188,813.08 96.72% 52.27% 26.19%外采食品 46,877,371.18 54.51% 36,990,035.32 50.37% 21.09% 2.17%糕点及方便食品

28,904,412.67 67.99%15,292,919.94 34.06% 47.09% 13.39%OEM产品 14,163,727.45 146.21% 8,876,053.30 136.46% 37.33% 2.58%

合计 257,954,712.68 137.87% 141,347,821.63 75.53% 45.20% 19.45%

经销模式?适用 □不适用公司经销模式按照区域分为天津区域以及外埠区域

1.按照销售区域披露同比变动情况

销售区域

营业收入营业成本毛利率金额（元）同比变动金额（元）同比变动比率同比变动天津区域 55,003,037.18 212.82% 31,390,540.21 129.15% 42.93% 20.84%外埠区域 1,637,719.45 23.78% 1,063,248.43 -22.68% 35.08% 39.01%合计 56,640,756.63 199.59% 32,453,788.64 115.30% 42.70% 22.43%

2.报告期内经销商变动情况

区域期初经销商数量报告期增加报告期内减少期末经销商数量变动幅度天津区域 225 45 18 252 12.00%外埠区域61 11 26

-24.59%

合计 286 56 44 298 4.20%

3.经销商结算方式、经销方式

经销商结算分为现结、赊销两种，公司按照经销商评级以及上年的销售、回款、市场开发等综合情况考量在年初制定出经销商的信用政策。公司利用NC系统对经销商的信用额度、账期进行系统化数据管理，规范应收账款的管理，控制信用减值损失。

4.前5大经销客户的情况

客户名称营业收入（元）占报告期主营业务收入比例期末应收账款总额（元）

客户一

7,250,819.38

2.81%

181,230.16

客户二 4,074,270.47 1.58% 1,225,284.24客户三

3,555,334.37

1.38%

4,169,157.81

客户四 3,355,760.05 1.30% 678,760.94客户五

2,822,001.50

1.09%

934,950.32

合计 21,058,185.77 8.16% 7,189,383.47

门店销售终端占比超过10%?适用 □不适用公司直营店经营模式全部为直销，报告期内变动情况

区域期初直营店数量报告期增加报告期减少期末直营店数量天津地区 61 0 1 60合计 61 0 1 60线上直销销售?适用 □不适用

公司在天猫、京东（POP店铺）、天猫超市、有赞商城、快手、国网电商等第三方平台开设自营店铺。线上直销销售产品包括自产麻花产品、糕点及方便食品、OEM产品。

占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%

□适用 ?不适用

采购模式及采购内容

单位：元采购模式采购内容主要采购内容的金额合同采购原材料 65,372,242.08订单式采购燃料动力 3,178,794.57向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%

□适用 ?不适用

主要外购原材料价格同比变动超过30%

□适用 ?不适用

主要生产模式

本公司目前的生产模式包括自主生产和委托加工两种。其中自主生产的产品为麻花、糕点及方便食品等，生产基地通过ISO9001质量管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证、HACCP体系认证等相关许可和认证；委托加工的产品为津京有味传统小食、甘栗、栗羊羹、杂粮等系列休闲食品，规模占比较低，公司严格甄选外协生产供应商、监控产品品质，保证食品安全。

委托加工生产

□适用 ?不适用

营业成本的主要构成项目

单位：元

行业分类

项目

本报告期上年同期

同比增减

金额

占营业成本比重

金额

占营业成本比重


食品	自主生产产品直接材料成本

58,114,047.44

40.93%

22,771,212.59

27.97%

155.21%


食品	自主生产产品直接人工成本

26,337,950.90

18.55%

21,756,847.73

26.72%

21.06%


食品	自主生产产品燃动费用成本

3,696,766.10

2.60%

2,001,876.78

2.46%

84.67%


食品	自主生产产品制造费用成本

7,332,968.57

5.17%

5,641,245.61

6.93%

29.99%


食品	OEM

产品成本

8,876,053.30

6.25%

3,753,647.10

4.61%

136.46%


食品	外采食品成本

36,990,035.32

26.06%

24,599,992.98

30.21%

50.37%


其他	其他业务成本

620,223.83

0.44%

900,917.96

1.10%

-31.16%

营业成本合计

141,968,045.46

100.00%

81,425,740.75

100.00%

74.35%

产量与库存量

1.按照产品分类，生产量、销售量、库存量同比变动

（1）麻花产品

品类

项目

单位

2023年半年度

2022年半年度

同比增减

麻花产品

销售量

吨

2,260.46

844.88

167.55%

生产量

吨

2,309.04

737.08

213.27%

库存量吨


119.01	76.72

55.12%

（2）糕点及方便食品

品类

项目

单位

2023年半年度

2022年半年度

同比增减

糕点及方便食品

销售量

吨

572.94

390.25

46.81%

生产量

吨

575.13

385.53

49.18%

库存量

吨

19.23

19.49

-1.34%

2.按照生产主体披露设计产能、实际产能、在建产能情况

生产主体品类设计产能（吨）

实际产能（吨）

在建产能（吨）产量（吨）产能利用率

洞庭路生产基地麻花产品 2,600.00 1,900.00 700.00 1,628.00 85.68%洞庭路生产基地糕点及方便食品

633.00 633.00 0 575.13 90.86%合计 3,233.00 2,533.00 700.00 2,203.13 86.98%空港经济区生产基地麻花产品 2,756.00 1,910.00 846.00 681.04 35.66%

二、核心竞争力分析

1.品牌文化优势

公司作为商务部首批认定的“中华老字号”企业，品牌发展近百年，经几代人传承、创新，具有较高的品牌美誉度和良好的市场形象；麻花是我国传统特色饮食文化的代表之一，公司主打产品“十八街麻花”是天津文化的象征和文化交流的代表产品之一，其制作技艺入选国家非物质文化遗产名录，使公司在参与市场竞争时具有难以复制和替代的品牌文化优势。“桂发祥十八街”是全国知名、消费者认可度高的品牌之一，品牌文化优势是公司竞争优势的综合体现。

2.渠道管控优势

经多年发展，公司已经形成以直营店为主，经销商、商超及电子商务等相结合，全方位覆盖市场的营销网络体系。截至报告期末，公司在天津设有60家直营店以及1家食品主题综合商场，在销售业绩保证、品牌知名度提升、增强市场话语权方面起着相当重要的作用；依托品牌影响力及诚信经营，公司对经销商具有较强议价能力，与多数经销商结成了长期稳定的业务合作关系，保证了产品在零售终端市场的有序销售；同时建立了自己的物流系统，使得营销网络体系更加高效紧密地与生产基地对接；此外，公司已拥有一支经验丰富、勇于开拓、积极进取的营销队伍，具有较强的渠道管控能力，并建立了一整套有效的渠道管理制度予以推广、复制。

3.食品质量控制优势

公司高度重视食品安全，有专业的品控检测技术队伍，先后通过了ISO9001质量体系、ISO22000食品安全体系以及HACCP体系认证。同时结合自身特点，在引入食品安全管理体系和风险评估管理的基础上，制定了一整套系统、严密的质量控制保证措施，并切实地贯彻到产品生产和流通全部环节。

4.生产技术与规模优势

公司创新性地将传承百年的制作工艺与现代科技相结合，持续对工艺及设备进行优化升级，引入了国内领先的自动化麻花生产线，采用电脑程控系统控制煎炸时间和煎炸温度，通过全自动油脂过滤系统、螺旋冷却系统、CIP清洗系统、食品在线检测系统等先进设备，优化了生产工艺，在保持十八街麻花独特的酥脆香甜口感的同时，又显著提高了麻花品质的稳定性和生产效率，保证产品质量、实现产品规模化生产。

5.研发优势

公司自成立以来非常重视新产品、新技术、新工艺的开发，拥有高水平的研发团队，目前在研发和产业化方面已经形成了“研发一代、储存一代、经营一代”的良性循环，能够将研发的新产品较好地产业化，将研发优势转化为竞争优势。截至报告期末共取得发明专利13项，通过配方和工艺的改良，将膳食纤维、降低血糖、调节糖代谢、壳聚糖、高优质蛋白等新食品元素引入传统产品中，并不断优化生产技术，满足现代消费者的新需求，增强了产品的营养健康属性，为麻花细分行业的首创和先驱。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入260,454,886.97

109,010,872.27 138.93%

报告期，公司强化外抓内管，充分把握消费市场、旅游市场复苏机遇，提质增效，营业收入大幅提升。营业成本 141,968,045.46

81,425,740.75 74.35%

直接关联营业成本也随之增加，毛利率恢复至合理区间。销售费用59,945,373.81

55,070,639.33 8.85%管理费用 18,492,626.21

16,778,490.05 10.22%财务费用-521,259.00

-771,841.75 32.47%

报告期，销售频次增加，产生的手续费增加。所得税费用 1,396,873.85

178,760.82 681.42%

报告期营业利润大幅提高，当期所得税费用增加。研发投入 1,039,382.74

2,966,142.06 -64.96%

上年同期部分研发项目已结项，报告期减少了研发项目的投入。经营活动产生的现金流量净额

74,741,427.16

-14,788,021.44 605.42%

报告期，营业收入大幅增长以及收回了部分被侵占资金。投资活动产生的现金流量净额

1,952,883.09

5,990,964.45 -67.40%

上年同期取得的投资收益包含跨年度到期赎回的投资收益。筹资活动产生的现金流量净额

-47,553,740.97

-43,045,856.26 -10.47%现金及现金等价物净增加额

29,140,569.28

-51,842,913.25 156.21%

报告期，经营活动产生的现金流量净额大

幅增长。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

本报告期上年同期

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 260,454,886.97 100% 109,010,872.27 100%

138.93%

分行业主营业务收入 257,954,712.68 99.04% 108,444,287.53 99.48%

137.87%

其他业务收入 2,500,174.29 0.96% 566,584.74 0.52%

341.27%

分产品麻花产品 168,009,201.38 64.50% 55,145,610.27 50.59%

204.66%

外采食品 46,877,371.18 18.00% 30,339,509.21 27.83%

54.51%

糕点及方便食品 28,904,412.67 11.10% 17,206,542.02 15.78%

67.99%

OEM产品 14,163,727.45 5.44% 5,752,626.03 5.28%

146.21%

其他业务收入 2,500,174.29 0.96% 566,584.74 0.52%

341.27%

分地区天津地区 258,790,836.97 99.36% 107,687,738.33 98.79%

140.32%

其他地区 1,664,050.00 0.64% 1,323,133.94 1.21%

25.77%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用

单位：元

营业收入营业成本毛利率

营业收入比上

年同期增减

营业成本比上

年同期增减

毛利率比上年

同期增减分行业食品 257,954,712.68

141,347,821.63

45.20% 137.87% 75.53% 19.45%分产品麻花产品 168,009,201.38

80,188,813.08

52.27% 204.66% 96.72% 26.19%外采食品 46,877,371.18

36,990,035.32

21.09% 54.51% 50.37% 2.17%糕点及方便食品

28,904,412.67

15,292,919.94

47.09% 67.99% 34.06% 13.39%分地区天津地区 258,790,836.97

140,865,001.77

45.57% 140.32% 75.97% 19.91%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求2023年半年度销售费用同比增长8.85%，具体构成如下：

单位：元项目本期发生额本期占比上期发生额上期占比同比差异工资及福利费

29,173,876.31

48.67%

28,115,514.26

51.05%

3.76%

租赁费

12,839,744.47

21.42%

12,336,100.75

22.40%

4.08%

广告设计费

1,037,097.83

1.73%

1,077,716.91

1.96%

促销返利费用

398,303.16

0.66%

222,386.94

0.40%

79.10%

店面装修费

5,334,236.51

8.90%

5,759,109.96

10.46%

能源动力费

			7.38%
1,648,717.89	2.75%

1,755,945.09

3.19%

折旧费

			6.11%
548,240.60	0.91%

614,042.28

1.12%

运输费

			10.72%
2,455,376.17	4.10%

1,065,093.13

1.93%

130.53%

其他

6,509,780.87

10.86%

4,124,730.01

7.49%

57.82%

合计

59,945,373.81

100.00%

55,070,639.33

100.00%

8.85%

（1)指标变动原因分析

促销返利费用：主要为KA渠道营业收入恢复性增长，支付相关费用也相应增加；运输费：主要为销售收入增长，包邮到家活动产生的快递费用支出增加；其他：主要为电商直销平台营业收入增长，公司支付的代运营服务费增加。

（2）广告投放情况

广告投放方式发生金额（元）占比

线上新媒体

48,299.47

8.45%

线下媒体

474,929.81

83.07%

电视广告

48,522.01

8.48%

合计

571,751.29

100.00%

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益 4,743,458.93

11.42%

主要为暂时闲置的自有资金购买理财产品取得的投资收益

否营业外收入 671,994.94

1.62% 主要为政府补助否

营业外支出 182,139.36

0.44% 主要为捐赠支出否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年末

比重增减

重大变动说

明金额

占总资产比

例

金额占总资产比例货币资金 626,851,497.70 59.46%

597,711,701.40

57.87% 1.59%

应收账款18,630,400.23

1.77%

16,245,490.29

1.57% 0.20%

存货 31,828,873.92 3.02%

37,296,422.84

3.61% -0.59%

长期股权投资29,231.92

0.00%

32,519.20

0.00% 0.00%

固定资产 177,278,218.14 16.82%

181,305,777.59

17.55% -0.73%

在建工程 57,333,197.73 5.44%

57,103,832.48

5.53% -0.09%

使用权资产 60,066,232.23 5.70%

52,094,087.32

5.04% 0.66%

合同负债 2,227,646.71 0.21%

1,518,904.75

0.15% 0.06%

租赁负债31,029,074.02

2.94%

24,622,315.48

2.38% 0.56%

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元项目期初数

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价值变动

本期计提的减值

本期购买金额

本期出售金额

其他变动期末数金融资产

1.交易性

金融资产（不含衍生金融资产）

0.00

1,200,000,000.00

1,200,000

,000.00

0.00

4.其他权

益工具投资

76,338.14 -2,881.32 43,056.82

73,456.82金融资产小计

76,338.14 -2,881.32 43,056.82

1,200,000

,000.00

1,200,000,000.00

73,456.82上述合计76,338.14 -2,881.32 43,056.82

1,200,000

,000.00

1,200,000,000.00

73,456.82金融负债

其他变动的内容

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

无

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

3,578,667.89

1,155,998.77 209.57%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位：元

项目名称

投资方式

是否为固定资产投资

投资项目涉及行业

本报告期投入金额

截至报告期末累计实际投入金额

资金来源

项目进度

预计收益

截止报告期末累计实现的收

益

未达到计划进度和预计收益的原因

披露日期（如有）

披露索引（如有）

空港经济区生产基地建设项目

自建是

食品制造

167,7

54.00

262,668,07

6.10

自有资金、募集资金

64.17

0.00

21,689,174.16

无

2016年11月07日

巨潮资讯网《首次公开发行招股说明书》营销网络建设项目

自建否

食品销售

280,5

67.65

50,815,604

.52

募集资金

90.33

0.00

无

2016年11月07日

巨潮资讯网《首次公开发行招股说明书》合计 -- -- --

448,3

21.65

313,483,68

0.62

-- -- 0.00

21,689,174.16

-- -- --

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1）募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元募集年

份

募集方式

募集资金总额

本期已使用募集资金

总额

已累计使用募集资金

总额

报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总

额

累计变更用途的募集资金总额比例

尚未使用募集资金总额

尚未使用募集资金用途及去

向

闲置两年以上募集资金金额2016

公开发行股票

48,442.

39.06

41,954.

1,867.8

3.86%

6,488.4

继续投入

合计 --

48,442.

39.06

41,954.

1,867.8

3.86%

6,488.4

-- 0募集资金总体使用情况说明

1.募集资金投资项目（以下简称募投项目）的资金使用情况：

报告期内，公司实际使用募集资金人民币39.06万元。

2.募投项目变更情况：

（1）鉴于市场环境和消费需求的变化，考虑到公司战略布局需要以及实际实施情况，经2019年10月15日召开的2019

年第一次临时股东大会批准，本公司调整了原募集资金投资项目部分建设内容和金额分配，并延长项目达到预定可使用状态的时间。公司于2019年9月30日披露了《关于部分募投项目调整并延期的公告》，详细介绍了募投项目调整和延期的具体情况。

（2）考虑到外部环境影响和市场不确定性，为保证募投项目建设效果，合理有效地配置资源，经公司第四届董事会第

三次会议审议通过，决议延长募投项目达到预定可使用状态时间。公司于2021年11月16日披露了《关于募投项目延期的公告》，详细说明了延期的具体情况。

3.募投项目先期投入及置换情况：

经2017年1月20日召开的公司第二届董事会第八次会议批准，公司以自筹资金预先投入募投项目款项计人民币19,455.05万元已使用募集资金置换完毕。以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)鉴证，并出具了普华永道中天特审字(2017)第0095号的鉴证报告。

4.闲置募集资金暂时补充流动资金情况：

本公司不存在闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

5. 用闲置募集资金进行现金管理情况：

本报告期公司不存在使用募集资金进行现金管理的情况。

6.节余募集资金使用情况：

截至2023年6月30日，募集资金尚在投入过程中，不存在募集资金节余的情况。

7.超募资金使用情况：

本公司不存在超募资金。

8.尚未使用的募集资金用途及去向：

截至2023年6月30日，本公司尚未使用的募集资金余额共计人民币6,488.44万元，该等尚未使用的募集资金将继续用于投入本公司承诺的募投项目。

（2）募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元承诺投资项目和超募资金投

向

是否已变更项目(含部分变更)

募集资金承诺投资总

额

调整后投资总额(1)

本报告期投入金额

截至期末累计投入金额(2)

截至期末投资进度(3)＝

(2)/(1)

项目达到预定可使用状态日期

本报告期实现的效益

是否达到预计

效益

项目可行性是否发生重大变化

承诺投资项目空港经济区生产基地

是

28,664.

26,796.

20,851.

77.82%

2023年12月31日

327.61 是否

营销网络建设

是

3,757.4

5,625.3

28.06

5,081.5

90.33%

2023年12月31日

不适用否偿还银行贷款及补充流动资金

否

16,021.

100.00% 不适用否承诺投资项目小计

48,442.

39.06

41,954.

-- --

327.61

-- --超募资金投向无

合计 --

48,442.

39.06

41,954.

-- -- 327.61 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）

营销网络建设项目作为空港经济区生产基地建设项目的配套项目，此处不进行单独的财务评价。

项目可行性发生重大变化的情况说明

不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况

不适用募集资金投资项目实施地点变更情况

不适用

适用

募集资金投资项目实施方式调整情况

以前年度发生鉴于市场环境和自身生产需求的变化，考虑到公司战略布局需要以及实际实施情况，在募投项目实施主体、投资用途及总体规模均不发生变更的前提下，调整了原募集资金投资项目部分建设内容和金额分配，并将部分募投项目延期至2023年12月31日。募集资金投资项目先期投入及置换情况

适用本公司以募投资金194,550,500元置换预先已投入自筹资金已于2017年度实施完毕。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因

不适用尚未使用的募集资金用途及去向

尚未使用的募集资金将继续用于投入公司承诺的募投项目。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

无

（3）募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润空港公司子公司

食品生产加工、研发、销售

300,000,0

00.00

333,593,8

56.82

324,638,0

49.54

31,151,46

8.93

2,742,741.363,276,064.72桂发祥食品销售

子公司食品销售

5,000,000.00

132,343,8

69.38

-1,055,656

.96249,732,3

93.87

-6,420,632.57

-6,451,639.35报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

主要控股参股公司情况说明报告期内公司充分把握消费市场、旅游市场复苏机遇，通过多种手段促进业绩恢复，空港公司业绩扭亏为盈；桂发祥食品销售营业收入恢复性增长，但同时相关费用支出增加，持续转好过程中。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1.食品质量控制风险

食品安全是食品企业的生命线。如果公司产品质量管理工作出现纰漏或由于其他原因发生产品质量问题，不但会产生赔偿风险，还可能影响公司的信誉和产品的销售；另外，如果国家或国际推行新的或更高的食品安全、食品质量检验标准，则可能会增加公司的生产成本。

对此，公司有专业的品控检测技术队伍负责产品的质量控制工作，先后通过了ISO9001质量体系、ISO22000食品安全体系以及HACCP 体系认证，严格按照相关食品生产许可的要求对研发、原料采购、生产、销售、包装及储运等每一个环节进行严格的质量控制，始终保持公司的食品安全管理处于领先水平。

2.商标、商号等权利被侵害的风险

公司是中华老字号企业，“桂发祥十八街”具有较高知名度，假冒公司的商标、商号能为一些不法业者带来可观的利润。本公司的商标、商号存在一定程度的被仿制、冒用、盗用的侵权风险，此种违法行为若不能及时制止，则将会给公司声誉、品牌形象及经济效益等诸多方面造成较大损害。

对此公司一方面从自身角度加强自我保护、做好知识产权的保护；另一方面设有专人和部门，收集相关证据，通过政府相关部门净化市场环境；第三，公司将继续增加直营店的布点、扩大市场覆盖面，这也是打击仿冒产品的最有效途径。

3.募集资金投资项目的风险

公司募集资金主要用于空港经济区生产基地建设项目、营销网络建设项目，一方面虽然公司已对募投项目进行了充分的可行性论证，但如果产业政策、市场环境、公司市场开拓能力等方面发生变化，将会影响募投项目预期收益的实现。另一方面，随着募投项目的实施，公司的固定资产和无形资产规模相应增长，年折旧和摊销费用也相应增加，可能面临利润下滑的风险。

公司将实时根据市场环境的变化，以及实际建设情况，积极调整项目实施策略，根据市场需求和公司战略布局调整项目内容和资金分配，使募投项目的预期收益能够消化因新项目固定资产和无形资产投资而增加的折旧和摊销费用。同时配合市场营销策略，采用多种积极措施努力开拓市场，降低市场风险对公司造成的影响。

4.直营门店业态的经营风险

公司大部分直营店通过租赁房产经营，可能因不确定因素而面临一定的风险，如房产租赁期限届满后，出租方大幅度提高房屋租赁价格或不再续约；房产可能面临拆迁、改建及周边规划发生变化等，致使对该直营店的正常经营造成影响。

公司与大部分租赁房产的业主签署了5年或5年以上的租赁合同，明确了双方的权利和义务，并约定在同等条件下的优先续租权等，以保证经营的稳定性，同时积极开拓市场增加直营店的覆盖率。

5.相对依赖“单一市场”的风险

天津市场目前是本公司产品最重要的市场，近年来公司在天津市场实现的主营业务收入占比始终高于90%，如果天津区域市场环境变化，且津外市场的开拓效果未达预期，将对本公司生产经营活动产生不利影响。

公司将全力拓展线上线下全渠道市场，线下渠道以天津为大本营、运用滚雪球战略逐步向周边、全国迈进，形成星火燎原之势拓展销售网络；第二，加快完善电商渠道建设，配合新品类开发、新营销手段运用，提升线上销售额和销售占比。第三，发挥品牌优势，产品品类进一步丰富，夯实礼品市场优势，发力休闲市场、拓展方便食品，自产、代工、投资多头并进，不断提高风险抵抗能力。

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议

2022年年度股东大会

年度股东大会 34.35%

2023年05月19日

2023年05月20日

会议审议通过了2022年度董事会工作报告、监事会工作报告，2022年度财务决算报告、2023年度财务预算报告，2022年度募集资金使用情况，2022年度利润分配方案，2022年年度报告及摘要，聘请2023年度审计机构，审批使用暂时闲置自有资金购买理财额度等事项。详见公司于指定媒体及巨潮资讯网发布的《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号2023-020）。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名担任的职务类型日期原因陈金龙副总经理聘任 2023年04月20日选聘张宾松职工监事被选举 2023年06月06日职工代表大会选举孙红职工监事离任 2023年06月06日退休

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名

称

处罚原因违规情形处罚结果

对上市公司生产经营的影响

公司的整改措施无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司业务所属行业不属于高危险、重污染行业，报告期内未因环保问题受到行政处罚。公司严格按照天津市废水废气排放标准，定期检测，对于生产中产生的污水、废气进行严格控制和监管；生产采用天然气作为燃料进行产品炸制，电脑程控技术保持油温稳定，油炸油烟经油烟净化设备过滤处理后排放，并率先完成锅炉低氮改造，经检测验收，符合天津市废气排放标准；生产过程中主要排放水为生产清洗和生活用水，经隔油池进入污水处理厂处理后排入城市污水处理站，每个季度的水质监测均达到环保排放标准；固体废物、油渣等由具备资质的第三方环保回收处理公司做无害化处理，生活垃圾由环卫部门负责清理。此外，公司按照工作要求制定并备案《环境突发事件应急预案》，加强防范突发性环境事件，提高突发事件的应对处置能力，最大限度地预防和减少环境污染突发事件及其损失。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因已披露

二、社会责任情况

作为百年老字号的传统食品企业，桂发祥始终肩负传承中华传统文化技艺的使命、不遗余力地将老字号发扬光大，在抓经营谋发展的同时积极主动承担社会责任，持之以恒支持社会公益，努力为社会和谐发展贡献力量。2023年上半年，公司组织开展慰问帮扶系列活动，扶贫助困志愿服务进社区、“点亮微心愿”等活动，开展“一区一岗”主题实践活动、创文创卫志愿服务活动、消防安全知识宣传活动、健康科普活动，深入推动社区共建工作，投身脱贫攻坚事业，主动奉献爱心，通过河西区红十字会、天津市光彩事业促进会捐款共计13万元，着力为群众办实事、办好事，展现社会担当。

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕

及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

其他承诺桂发祥集团

增持股份期间及增持计划完成后6个月内不减持的承诺

详见2022年4月28日于指定媒体发布的《关于控股股东增持股份计划的公告》

2022年04月27日

至增持计划完成后的6个月内（至2023年4月26日）有效

已到期。桂发祥集团在实施增持计划过程中因误操作卖出造成短线交易；桂发祥集团已就该事项致歉并积极采取补救措施。详见2022年5月18日《关于控股股东增持期间误操作导致短线交易并致歉的公告》承诺是否按时履行

是

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用

诉讼(仲裁)

基本情况

涉案金额（万元）

是否形成预

计负债

诉讼(仲裁)

进展

诉讼(仲裁)审理结果及

影响

诉讼(仲裁)判决执行情

况

披露日期披露索引未达到重大诉讼披露标准的诉讼、仲裁事项汇总（公司及全资子公司作为原告）

1,050.47 否

已调解完毕或已判决正在执行中

不会对公司经营成果及财务数据产生重大影响

审理终结案件正常执行中

2023年03月08日

巨潮资讯网《桂发祥：

关于子公司收到诉讼执行款项暨案件进展公告》（公告编号2023-004）

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用 □不适用报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务未偿清等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 □不适用向关联方租赁房屋

出租方名称

承租方名称

租赁资产种类

租赁期限

租赁费定价依据

本期确认的租赁费/租赁收入（元）

桂发祥集团本公司办公楼、生产厂房

2017年5月7日至2024年12月

31日

市场价格 855,009.55桂发祥集团桂发祥食品销售直营店

2022年1月1日至2024年12月31日

市场价格 495,644.30桂发祥集团本公司直营店

2020年2月1日至2024年3月31

日

市场价格 77,981.66重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称桂发祥：关于续租控股股东房产暨变更相关承诺的公告

2019年11月04日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）桂发祥：关于子公司续租公司控股股东房产暨关联交易的公告

2021年12月25日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明报告期内，公司发生的其他重大租赁情况为与控股股东桂发祥集团之间关联租赁，详见本章节“十一、重大关联交易”之“7、其他重大关联交易”。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

?适用 □不适用

单位：万元具体类型

委托理财的资金

来源

委托理财发生额未到期余额

逾期未收回的金

额

逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品自有资金 40,000 0 0

合计 40,000 0 0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引

万元，经检

察院公诉、法院公开审理，已审理终结、按判决结果正在执行中。截至目前，公司已累计收回款项

735.67

2021年进行了充分计提，不会对2022年及2023

年度经营成果及财务数据造成重大影响。

2023年3月8日

-004）

		巨潮资讯网《关于子公司收到诉讼执行款项暨案件进展公告》（公告编号2023
根据财政部相关规定和要求变更会计政策。

2023年4月21日

）


为提高资金使用效率，在保证日常经营运作资金需求、有效控制投资风险的前提下，公司及控股子公司使用部分暂时闲置自有资金购买安全性高的短期理财产品，额度不超过

50,000

12个月内可以滚动使用。

2023年4月21日

万元，额度自股东大会审议通过之日起		巨潮资讯网《关于使用暂时闲置自有资金购买短期理财产品的公告》（公告编号2023-015
万元，额度自股东大会审议通过之日起

）

巨潮资讯网《第四届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号

2023-

）

巨潮资讯网《第四届监事会第十二次会议决议公告》（公告编号

2023-

）

2023年5月20日

年年度股东大会决

议公告》（公告编号2023-020

）


因经营发展需要，董事会聘任陈金龙先生为副总经理。

2023年4月21日

）

2023年4月21日

2023-

006

）

为满足公司经营发展需要，进一步完善治理结构，提升专业化管理水平，对公司原组织架构进行优化调整，增加党群工作部和信息部。

2023年4月21日

为满足公司经营发展需要，进一步完善治理结构，提升专业化管理水平，对公司原组织架构进行优化调整，增加党群工作部和信息部。		巨潮资讯网《关于调整公司组织架构的公告》（公告编号2023-013
为满足公司经营发展需要，进一步完善治理结构，提升专业化管理水平，对公司原组织架构进行优化调整，增加党群工作部和信息部。

）

巨潮资讯网《第四届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号

2023-

）


依据相关法律法规的修订，结合公司实际情况，对《内部审计制度》《董事会审计委员会工作细则》部分内容进行修订。

2023年4月27日

巨潮资讯网《内部审计制度》

巨潮资讯网《董事会审计委员会工作细则》

巨潮资讯网《第四届董事会第十

三次

2023-

018

）


2022

年度利润分配。

2023年4月21日

		巨潮资讯网《第四届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号

2023-

）

巨潮资讯网《第四届监事会第十二次会议决议公告》（公告编号

2023-

）2023年5月20日

007

巨潮资讯网《2022

年年度股东大会决

）2023年6月3日

议公告》（公告编号2023-020

巨潮资讯网《2022

年度权益分派实施

）


原职工代表监事孙红因退休原因辞职，监事会人员调整，职工代表大会补选张宾松为第四届监事会职工代表监事。

2023年6月7日

）

十四、公司子公司重大事项

?适用 □不适用

1.公司全资子公司天津桂发祥物流有限公司原出纳利用职务之便侵占资金一案，经检察院公诉、法院公开审理，已审

理终结。截至目前，公司已累计收回款项735.67万元。2021年度公司就该事项计提减值时已预计以上可收回款项，不会对2023年度经营成果及财务数据造成重大影响。该事项最新进展详见公司于2023年3月8日在指定媒体发布的《关于子公司收到诉讼执行款项暨案件进展公告》（公告编号2023-004）。天津桂发祥物流有限公司从事业务非公司核心业务，上述事项不影响生产经营的正常运转。公司将配合司法机关，继续向被告人追缴剩余的执行款项。

2.因公司全资子公司桂发祥酒店业务发展需求，公司决议对其增加投资50万元，其注册资本由150万元增加至200万

元。桂发祥酒店于2023年5月完成相关变更登记手续，换发营业执照。

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股

公积金转

股

其他小计数量比例

一、有限

售条件股份

533,467 0.27%

-750 -750 532,717

0.27%

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持股

533,467 0.27%

-750 -750 532,717

0.27%

其中：境内法人持股

境内自然人持股

533,467 0.27%

-750 -750 532,717

0.27%

4、外

资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限

售条件股份

200,334,

99.73%

750 750

200,335,

99.73%

1、人

民币普通股

200,334,

99.73%

750 750

200,335,

99.73%

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

他

三、股份

总数

200,868,

100.00%

200,868,

100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用董监高持有股份数量不超过一千股，不受相关转让比例限制，报告期内限售股份数量变动。股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股股东名称期初限售股数

本期解除限售股数

本期增加限售

股数

期末限售股数限售原因解除限售日期田瑞红 750

750 0 0

董监高持股不超一千股，不受相关转让比例限制

2023年1月1日合计 750

750 0 0 -- --

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数

23,680

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称股东性质持股比例

报告期末持有的普通股

数量

报告期内增减变动

情况

持有有限售条件的普通股数

量

持有无限售条件的普通股数量

质押、标记或冻结情况股份状态数量

天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司

国有法人 33.99%68,273,314

南通凯普德股权投资合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

3.50%

7,030,156

中国建设银行股份有限公司—信澳健康中国灵活配置混合型证券投资基金

其他 2.43%4,879,000

李辉忠

境内自然人

2.03%

4,083,147

招商银行股份有限公司－信澳优享生活混合型证券投资基金

其他 1.07%2,153,900

瞿小刚

境内自然人

1.06%

2,130,300

李林

境内自然人

0.96%

1,932,660

中国建设银行股份有限公司－信澳医药健康混合型证券投资基金

其他 0.68%1,369,400

宁波银行股份有限公司－万家沪深300指数增强型证券投资基金

其他 0.64%1,289,200

中信证券股份有限公司

国有法人 0.54%1,083,996

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）

无上述股东关联关系或一致行动的说明

天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司为公司控股股东，与其他股东不构成关联关系或一致行

动人；除此之外，未知上述其他股东之间是否存在关联关系，亦未知其是否构成一致行动

人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

无

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）

无

前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类股份种类数量天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司

68,273,314

人民币普通股

68,273,31

南通凯普德股权投资合伙企业（有限合伙）

7,030,156

人民币普通股

7,030,156中国建设银行股份有限公司—信澳健康中国灵活配置混合型证券投资基金

4,879,000

人民币普通股

4,879,000李辉忠 4,083,147

人民币普通股

4,083,147招商银行股份有限公司－信澳优享生活混合型证券投资基金

2,153,900

人民币普通股

2,153,900瞿小刚 2,130,300

人民币普通股

2,130,300李林 1,932,660

人民币普通股

1,932,660中国建设银行股份有限公司－信澳医药健康混合型证券投资基金

1,369,400

人民币普通股

1,369,400宁波银行股份有限公司－万家沪深300指数增强型证券投资基金

1,289,200

人民币普通股

1,289,200中信证券股份有限公司 1,083,996

人民币普通股

1,083,996前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司为公司控股股东，与其他股东不构成关联关系或一致行动人；除此之外，未知上述其他股东之间是否存在关联关系，亦未知其是否构成一致行动人。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司

2023年06月30日

单位：元项目 2023年6月30日 2023年1月1日流动资产：

货币资金 626,851,497.70 597,711,701.40结算备付金

拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据应收账款18,630,400.23 16,245,490.29应收款项融资预付款项 10,135,294.31 6,710,866.66应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款 3,959,698.48 10,261,677.34其中：应收利息

应收股利买入返售金融资产存货31,828,873.92 37,296,422.84合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产其他流动资产 5,020,381.16 6,068,725.45流动资产合计 696,426,145.80 674,294,883.98非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

其他债权投资长期应收款长期股权投资29,231.92 32,519.20其他权益工具投资 73,456.82 76,338.14其他非流动金融资产

投资性房地产固定资产 177,278,218.14 181,305,777.59在建工程 57,333,197.73 57,103,832.48生产性生物资产油气资产

使用权资产 60,066,232.23 52,094,087.32无形资产35,395,290.72 35,801,174.25开发支出商誉 3,301,151.52 3,301,151.52长期待摊费用20,062,304.76 25,120,046.13递延所得税资产 4,315,591.48 3,744,571.08其他非流动资产

非流动资产合计 357,854,675.32 358,579,497.71资产总计 1,054,280,821.12 1,032,874,381.69流动负债：

短期借款向中央银行借款

拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债应付票据应付账款19,032,075.93 14,039,679.98预收款项 1,427,275.94 1,058,204.01合同负债2,227,646.71 1,518,904.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬1,097,126.08 1,041,165.17应交税费 2,390,107.07 3,995,316.50其他应付款5,677,364.49 4,238,298.47其中：应付利息

应付股利应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债一年内到期的非流动负债20,883,560.60 21,810,893.92其他流动负债 452,707.35 493,009.98流动负债合计 53,187,864.17 48,195,472.78非流动负债：

保险合同准备金长期借款

应付债券其中：优先股永续债租赁负债 31,029,074.02 24,622,315.48长期应付款

长期应付职工薪酬预计负债

递延收益 6,633,059.44 7,258,271.49递延所得税负债 2,063,316.79 1,428,695.17其他非流动负债

非流动负债合计 39,725,450.25 33,309,282.14负债合计92,913,314.42 81,504,754.92所有者权益：

股本 200,868,295.00 200,868,295.00其他权益工具

其中：优先股永续债资本公积 437,740,181.11 437,740,181.11减：库存股其他综合收益 32,292.62 34,453.61专项储备盈余公积 62,053,528.48 62,053,528.48一般风险准备未分配利润 260,673,209.49 250,673,168.57归属于母公司所有者权益合计 961,367,506.70 951,369,626.77

少数股东权益所有者权益合计 961,367,506.70 951,369,626.77负债和所有者权益总计 1,054,280,821.12 1,032,874,381.69法定代表人：李路主管会计工作负责人：蒋桂洁会计机构负责人：付强

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2023年6月30日 2023年1月1日流动资产：

货币资金443,000,742.24 437,449,457.16交易性金融资产衍生金融资产

应收票据

应收账款 91,962,225.14 77,729,789.40应收款项融资

预付款项 6,019,731.01 3,841,033.52其他应收款 1,608,262.34 1,583,771.35其中：应收利息

应收股利存货6,590,976.43 11,483,030.51合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 641,316.13 1,722,476.57流动资产合计549,823,253.29 533,809,558.51非流动资产：

债权投资

其他债权投资长期应收款长期股权投资362,514,664.92 362,017,952.20其他权益工具投资 73,456.82 76,338.14其他非流动金融资产

投资性房地产固定资产 16,429,385.46 16,503,136.99在建工程 167,079.63 167,079.63生产性生物资产油气资产

使用权资产 25,539,318.12 23,691,746.77无形资产2,947,268.92 2,838,027.11开发支出商誉长期待摊费用17,406,358.61 22,021,344.76递延所得税资产 3,267,076.29 3,253,557.96其他非流动资产

非流动资产合计 428,344,608.77 430,569,183.56资产总计 978,167,862.06 964,378,742.07流动负债：

短期借款交易性金融负债

衍生金融负债应付票据

应付账款 11,326,369.97 11,425,776.52预收款项 150,001.84 150,001.84合同负债113,917.97 113,917.97应付职工薪酬 1,035,228.86 977,520.70

应交税费 1,829,381.44 3,718,563.94其他应付款2,812,082.29 2,466,878.81其中：应付利息

应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债 9,662,632.78 10,400,803.85其他流动负债14,809.33 14,809.33流动负债合计 26,944,424.48 29,268,272.96非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

永续债租赁负债14,180,810.39 11,564,715.37长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益 69,952.85 77,503.28递延所得税负债434,732.95 443,041.41其他非流动负债非流动负债合计 14,685,496.19 12,085,260.06负债合计 41,629,920.67 41,353,533.02所有者权益：

股本 200,868,295.00 200,868,295.00其他权益工具其中：优先股

永续债资本公积 438,246,770.11 438,246,770.11减：库存股其他综合收益 32,292.62 34,453.61专项储备盈余公积 62,214,741.28 62,214,741.28未分配利润 235,175,842.38 221,660,949.05所有者权益合计 936,537,941.39 923,025,209.05负债和所有者权益总计 978,167,862.06 964,378,742.07

3、合并利润表

单位：元项目 2023年半年度 2022年半年度

一、营业总收入 260,454,886.97 109,010,872.27

其中：营业收入 260,454,886.97 109,010,872.27

利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本 224,151,725.20 157,137,290.04

其中：营业成本 141,968,045.46 81,425,740.75

利息支出

手续费及佣金支出退保金赔付支出净额

提取保险责任准备金净额保单红利支出

分保费用税金及附加 3,227,555.98 1,668,119.60销售费用 59,945,373.81 55,070,639.33管理费用 18,492,626.21 16,778,490.05研发费用1,039,382.74 2,966,142.06财务费用 -521,259.00 -771,841.75其中：利息费用1,137,566.67 1,286,761.28利息收入 2,214,988.89 2,311,573.32加：其他收益 577,491.14 169,667.59投资收益（损失以“－”号填列）

4,743,458.93 3,335,743.84其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-3,287.28 3,120.41以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

601,188.94

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-586,808.40 -655,308.62

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

25,554.84

三、营业利润（亏损以“－”号填

列）

41,037,303.44 -44,649,571.18加：营业外收入 671,994.94 657,599.79减：营业外支出 182,139.36 174,317.45

四、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

41,527,159.02 -44,166,288.84减：所得税费用 1,396,873.85 178,760.82

五、净利润（净亏损以“－”号填

列）

40,130,285.17 -44,345,049.66

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

40,130,285.17 -44,345,049.66

2.终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

（净亏损以“-”号填列）

40,130,285.17 -44,345,049.66

2.少数股东损益（净亏损以“-”

号填列）

六、其他综合收益的税后净额 -2,160.99 2,412.44归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

-2,160.99 2,412.44

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

-2,160.99 2,412.44

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

-2,160.99 2,412.44

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 40,128,124.18 -44,342,637.22归属于母公司所有者的综合收益总额

40,128,124.18 -44,342,637.22归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.20 -0.22

（二）稀释每股收益 0.20 -0.22本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：李路主管会计工作负责人：蒋桂洁会计机构负责人：付强

4、母公司利润表

单位：元项目 2023年半年度 2022年半年度

一、营业收入

185,269,773.92 67,867,731.62减：营业成本 107,518,254.16 53,946,676.06

税金及附加 1,826,299.94 595,307.24销售费用19,580,455.50 29,714,049.81管理费用 15,655,370.28 13,978,780.84研发费用980,886.48 238,843.14

财务费用 -82,625.58 -154,042.57其中：利息费用719,127.05 787,247.86利息收入 822,866.89 943,247.83加：其他收益 119,250.98 82,854.22

投资收益（损失以“－”号填列）

4,743,458.93 3,335,743.84其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-3,287.28 3,120.41以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

601,188.94

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-54,073.32 -186,741.53

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

360,271.47

二、营业利润（亏损以“－”号填

列）

44,960,041.20 -26,618,837.43加：营业外收入18,250.00 25,361.00减：营业外支出 160,669.51 115,210.36

三、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

44,817,621.69 -26,708,686.79减：所得税费用1,172,484.11 -177,931.83

四、净利润（净亏损以“－”号填

列）

43,645,137.58 -26,530,754.96

（一）持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

43,645,137.58 -26,530,754.96

（二）终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额 -2,160.99 2,412.44

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

-2,160.99 2,412.44

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

-2,160.99 2,412.44

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 43,642,976.59 -26,528,342.52

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2023年半年度 2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 289,229,262.89 121,453,722.58客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 8,554,020.27 2,905,279.54经营活动现金流入小计 297,783,283.16 124,359,002.12购买商品、接受劳务支付的现金 115,492,287.81 62,047,474.52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 63,961,298.41 60,543,255.38支付的各项税费 25,778,236.19 4,331,751.01支付其他与经营活动有关的现金 17,810,033.59 12,224,542.65经营活动现金流出小计 223,041,856.00 139,147,023.56经营活动产生的现金流量净额 74,741,427.16 -14,788,021.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,200,000,000.00 39,800.00取得投资收益收到的现金 5,031,550.98 8,109,019.18处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 400,000,000.00投资活动现金流入小计 1,205,031,550.98 408,148,819.18

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

3,078,667.89 2,157,854.73

投资支付的现金 1,200,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 400,000,000.00投资活动现金流出小计 1,203,078,667.89 402,157,854.73投资活动产生的现金流量净额 1,952,883.09 5,990,964.45

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

30,130,244.25 30,130,244.25

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 17,423,496.72 12,915,612.01筹资活动现金流出小计 47,553,740.97 43,045,856.26筹资活动产生的现金流量净额 -47,553,740.97 -43,045,856.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 29,140,569.28 -51,842,913.25

加：期初现金及现金等价物余额 597,710,928.42 263,824,752.43

六、期末现金及现金等价物余额 626,851,497.70 211,981,839.18

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2023年半年度 2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 210,067,565.53 71,005,158.55收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 840,716.89 1,336,733.47经营活动现金流入小计 210,908,282.42 72,341,892.02

购买商品、接受劳务支付的现金 90,893,456.54 39,804,334.75支付给职工以及为职工支付的现金 52,275,930.98 45,563,322.65支付的各项税费 18,742,221.16 1,956,692.19支付其他与经营活动有关的现金 7,959,243.92 4,824,790.03经营活动现金流出小计 169,870,852.60 92,149,139.62经营活动产生的现金流量净额 41,037,429.82 -19,807,247.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,200,000,000.00 39,800.00取得投资收益收到的现金 5,031,550.98 8,109,019.18处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 400,000,000.00投资活动现金流入小计 1,205,031,550.98 408,148,819.18

购建固定资产、无形资产和其他长2,369,572.31 841,247.36

期资产支付的现金投资支付的现金 1,200,500,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 400,000,000.00投资活动现金流出小计 1,202,869,572.31 400,841,247.36投资活动产生的现金流量净额 2,161,978.67 7,307,571.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

30,130,244.25 30,130,244.25

支付其他与筹资活动有关的现金 7,517,879.16 6,225,349.18筹资活动现金流出小计 37,648,123.41 36,355,593.43筹资活动产生的现金流量净额 -37,648,123.41 -36,355,593.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 5,551,285.08 -48,855,269.21

加：期初现金及现金等价物余额 437,449,457.16 109,869,948.37

六、期末现金及现金等价物余额 443,000,742.24 61,014,679.16

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2023年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年期

末余额

,868,295.

,740,181.

34,

.61

62,

,28

2.5

,857,344.

,784,557.

加：会计政策变更

,75

4.0

-1,184,

.36

-1,414,

.39

-1,414,

.39前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期

初余额

,868,295.

,740,181.

34,

.61

62,

,52

8.4

,673,168.

,369,626.

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

-2,160.

10,

,04

0.9

9,997,

.93

9,997,

.93

（一）综合

收益总额

-2,160.

40,

,28

5.1

40,

,12

4.1

40,

,12

4.1

（二）所有

者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

-30,

,24

4.2

-30,

,24

4.2

-30,

,24

4.2

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-30,

,24

4.2

-30,

,24

4.2

-30,

,24

4.2

4．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

,868,295.

,740,181.

32,

.62

62,

,52

8.4

,673,209.

,367,506.

上年金额

单位：元

项目

2022年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年期

末余额

,800,000.

,790,534.

50,

,65

7.8

35,

.09

62,

,28

2.5

,600,309.

1,053,

,34

9.2

1,053,

,34

9.2

加：会计政策变更

,75

4.0

-2,076,

.27

-2,307,

.30

-2,307,

.30前期差错更正

同一控制下企业合并

其

他

二、本年期

初余额

,800,000.

,790,534.

50,

,65

7.8

35,

.09

62,

,52

8.4

,523,523.

1,051,

,80

8.9

1,051,

,80

8.9

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

-3,931,

.00

-47,

,95

2.8

-50,

,65

7.8

2,412.

-74,

,29

3.9

-74,

,88

1.4

-74,

,88

1.4

（一）综合

收益总额

2,412.

-44,

,04

9.6

-44,

,63

7.2

-44,

,63

7.2

（二）所有

者投入和减少资本

-3,931,

.00

-47,

,95

2.8

-50,

,65

7.8

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

-3,931,

.00

-47,

,95

2.8

-50,

,65

7.8

（三）利润

分配

-30,

,24

4.2

-30,

,24

4.2

-30,

,24

4.2

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-30,

,24

4.2

-30,

,24

4.2

-30,

,24

4.2

5 5

4．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

,868,295.

0.0

,728,581.

0.0

38,

.53

62,

,52

8.4

,048,229.

,736,927.

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2023年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续债

其他

一、上年期

末余额

200,868,29

5.00

438,246,77

0.11

34,45

3.61

62,284,282

.51

222,022,96

4.70

923,456,76

5.93

加：会计政策变更

-69,54

1.23

-362,0

15.65

-431,5

56.88

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

200,868,29

5.00

438,246,77

0.11

34,45

3.61

62,214,741

.28

221,660,94

9.05

923,025,20

9.05

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

-2,160

.99

13,514,893.33

13,512,732.34

（一）综合

收益总额

-2,160.99

43,645,137.58

43,642,976.59

（二）所有

者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

-30,130,244

.25

-30,130,244

.251．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-30,130,244

.25

-30,130,244

.253．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

200,868,29

5.00

438,246,77

0.11

32,29

2.62

62,214,741

.28

235,175,84

2.38

936,537,94

1.39

上年金额

单位：元项目

2022年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续

债

其他

一、上年期

末余额

204,800,00

0.00

485,297,12

3.00

50,993,657

.89

35,88

1.09

62,284,282

.51

291,260,97

3.33

992,684,60

2.04

加：会计政策变更

-69,54

1.23

-625,8

71.07

-695,4

12.30

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

204,800,00

0.00

485,297,12

3.00

50,993,657

.89

35,88

1.09

62,214,741

.28

290,635,10

2.26

991,989,18

9.74

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

-3,931,705.

-47,061,952

.89

-50,993,657

.89

2,412

.44

-56,660,999

.21

-56,658,586

.77

（一）综合

收益总额

2,412

.44

-26,530,754

.96

-26,528,342

.52

（二）所有

者投入和减少资本

-3,931,705.

-47,061,952

.89

-50,993,657

.89

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

-3,931,705.

-47,061,952.89

-50,993,657.89

（三）利润

分配

-30,130,244

.25

-30,130,244

.251．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-30,130,244.25

-30,130,244.253．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

200,868,29

5.00

438,235,17

0.11

0.00

38,29

3.53

62,214,741

.28

233,974,10

3.05

935,330,60

2.97

三、公司基本情况

天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由天津市桂发祥十八街麻花总店有限公司整体变更设立的股份有限公司，于1994年9月20日成立。

本公司于2016年11月18日在深圳证券交易所挂牌上市交易。所属行业为食品制造业类。

公司股本总数为200,868,295股，注册资本为200,868,295.00元。公司注册地为天津市河西区洞庭路32号，总部地址为天津市河西区洞庭路32号。

本公司及子公司经批准的经营范围为：食品生产加工；食品技术研发及相关咨询服务；工艺品零售；保健品零售；预包装食品兼散装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳品）的批发兼零售；上述商品的网上销售（不含金融业务）；食品销售；食品技术开发、咨询、转让、服务；柜台租赁；自有柜台租赁；柜台、摊位出租；食品经营；演出经纪；预包装食品批发兼零售；住宿、小型餐馆；小餐饮、小食杂、食品小作坊经营；餐饮服务（凭许可证经营）；普通货运；仓储；货物及技术进出口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外）；金属材料、铁矿粉、五金、交电、化工产品（危险化学品及易制毒品除外）、塑料原料及制品、计算机及附属设备、办公用品、日用百货、工艺品批发兼零售；烟草制品零售；自有房屋租赁；商用房租赁经营；出租办公用房；企业管理；商业企业管理；非居住房地产租赁；市场经营与管理（市场用地、占道、卫生、消防等符合国家规定后方可经营）；糕点、饮料制造（取得经营许可后方可经营）；批发和零售业；物业管理；房屋租赁；展览展示服务；展览展示兼营广告业务；会议及展览服务；组织文化艺术交流活动；组织群众文化交流活动；文化艺术交流活动服务；从事广告业务；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；广告设计、制作、代理、发布；机动车停车场服务（不含道路停车泊位）；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广、技术交流；企业管理服务；销售工艺品；出租商业用房等。

2023年半年度，本公司的实际经营主营业务为生产销售麻花、糕点等产品。

本公司的母公司为天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司，最终控制方为天津市河西区人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2023年8月18日批准报出。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。

本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

公司自报告期末起12个月具有持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年半年度的合并及母公司财务状况以及2023年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为公历1月1日起至12月31日止。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

1.合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见“五、重要会计政策及会计估计”之“14、长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的

金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》（2017）规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

10、存货

1.存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

3.不同类别存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5.低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求期末按照单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同类别或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

11、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“9、金融工具”之“6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

12、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

? 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

13、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有

关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

14、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与子公司、联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

15、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机、电子设备及办公设备等。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 10-40 5% 9.50%-2.38%机器设备年限平均法 5-12 5% 19.00%-7.92%运输工具年限平均法 8 5% 11.88%计算机、电子设备及办公设备

年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50%

16、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

17、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

18、使用权资产

本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照“五、重要会计政策及会计估计”之“20、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

19、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术等。

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目

预计使用寿命（年）

依据

土地使用权

40-50

按产权证使用年限

专利权

法律规定

非专利技术

5-10

预计使用年限

定期复核使用寿命和摊销方法：对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

无形资产减值：当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

（2）内部研究开发支出会计政策

1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研究活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究麻花生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对麻花生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

（1）麻花生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；

（2）管理层已批准麻花生产工艺开发的预算；

（3）前期市场调研的研究分析说明麻花生产工艺所生产产品具有市场推广能力；

（4）有足够的技术和资金支持，以进行麻花生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；

（5）麻花生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

2.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

20、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

22、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

本公司离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

24、租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

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