天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
2022年半年度报告
2022-034
2022年8月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人冯国东、主管会计工作负责人蒋桂洁及会计机构负责人(会计主管人员)付强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告所涉公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，公司在本报告第三节管理层讨论与分析“十、公司面临的风险和应对措施”中描述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅。本公司严格按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号-行业信息披露》中的要求进行披露，可能面临零售行业、食品行业相关风险，公司在相关章节进行了详细描述和应对措施讨论，敬请广大投资者关注。
2022年半年度公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 27
第五节 环境和社会责任 ...... 29
第六节 重要事项 ...... 30
第七节 股份变动及股东情况 ...... 36
第八节 优先股相关情况 ...... 41
第九节 债券相关情况 ...... 42
第十节 财务报告 ...... 43
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有公司董事长、法定代表人签名的公司2022年半年度报告文本原件。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 桂发祥股份、桂发祥、本公司、公司 | 指 | 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 |
| 桂发祥集团、控股股东 | 指 | 天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司 |
| 北京公司 | 指 | 桂发祥十八街麻花（北京）有限公司 |
| 上海公司 | 指 | 桂发祥十八街麻花（上海）有限公司 |
| 空港公司 | 指 | 桂发祥十八街麻花食品（天津）有限公司 |
| 桂发祥物流、物流公司 | 指 | 天津桂发祥物流有限公司 |
| 艾伦糕点 | 指 | 天津艾伦糕点食品有限公司 |
| 桂发祥酒店 | 指 | 秦皇岛北戴河缤纷假日酒店有限公司 |
| 桂发祥商业管理 | 指 | 天津市桂发祥商业管理有限公司 |
| 实际控制人、区国资委 | 指 | 天津市河西区人民政府国有资产监督管理委员会 |
| 桂发祥食品销售 | 指 | 天津桂发祥食品销售有限公司 |
| 阿琪玛斯食品科技 | 指 | 阿琪玛斯食品科技发展（上海）有限公司 |
| 王记麻花 | 指 | 天津市王记麻花有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 桂发祥 | 股票代码 | 002820 |
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 桂发祥 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Tianjin Guifaxiang 18th Street Mahua Food Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Guifaxiang | ||
| 公司的法定代表人 | 冯国东 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 黄靓雅 | 乔璐 |
| 联系地址 | 天津市河西区洞庭路32号 | 天津市河西区洞庭路32号 |
| 电话 | 022-88111180 | 022-88111180 |
| 传真 | 022-88111991 | 022-88111991 |
| 电子信箱 | huangjingya@gfxfood.com | qiaolu@gfxfood.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 109,010,872.27 | 224,509,583.71 | -51.44% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -44,877,150.75 | 21,710,691.30 | -306.71% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -47,161,770.73 | 20,646,793.44 | -328.42% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -14,788,021.44 | 56,954,895.58 | -125.96% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.22 | 0.11 | -300.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.22 | 0.11 | -300.00% |
| 加权平均净资产收益率 | -4.37% | 2.03% | -6.40% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,066,842,505.53 | 1,153,302,419.55 | -7.50% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 978,512,366.68 | 1,053,517,349.24 | -7.12% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 25,554.84 | 处置固定资产收益 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,105,214.56 | 详见”第十节财务报告之“七、合并财务报告项目注释“之”50政府补助” |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,258,701.56 | 暂时闲置自有资金进行现金管理取得高于定期存款的收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -104,850.98 | 详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“44营业外 |
| 收入”及“45营业外支出” | ||
| 合计 | 2,284,619.98 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
桂发祥是专业从事传统特色及其他休闲食品的研发、生产和销售的中华老字号企业。经多年发展，集合自身优势特点，形成“品牌+研发+生产+销售”一体化的综合型企业。公司所属行业为食品制造业，同时通过以直营店为主，经销商、商超及电子商务等相结合的营销体系，开展零售业务。公司产品包括以十八街麻花为代表的传统特色休闲食品，以及糕点、天津风味方便食品、甘栗及传统小食等其他休闲食品；主打产品为“桂发祥十八街”系列麻花，其制作技艺被评为国家非物质文化遗产，是我国传统特色饮食文化的代表之一，以酥脆香甜、久放不绵等优点享誉国内外。
（一）所属行业情况
今年以来，受复杂严峻的国际环境和国内疫情散发等不利影响，经济下行压力加大，据国家统计局公布的2022年1-6月份主要数据，上半年GDP同比增长2.5%，其中二季度增长0.4%；食品制造业增加值同比增长4.1%，增速较去年同期有所放缓。俄乌战事叠加疫情反复导致国际粮价持续攀升，全球粮价高位运行，给食品制造业企业带来了明显的成本压力。
零售行业方面，上半年全国社会消费品零售总额同比下降0.7%，按零售业态分，限额以上零售业单位中的超市、便利店、专业店零售额同比分别增长4.2%、4.7%、2.8%，百货店、专卖店分别下降8.4%、4.1%。2022年上半年，国内旅游总人次14.55亿，比上年下降22.2%；上半年天津市地区GDP同比增长0.4%，社会消费品零售总额同比下降5.5% 。公司主打产品是具有浓郁地方特色的传统休闲食品，产品极具旅游特性、受地区经济影响较大。
（二）主要业务及经营情况
2022年上半年新冠疫情不断反复，人口流动受限、货运物流不畅，市场消费不景气、消费意愿不强，公司到店客流显著减少、客单价下滑，具备特产礼品属性的主力产品销售疲软，部分经销网点也受到不同程度冲击，对公司半年度经营业绩造成了较大不利影响。对此，公司主动调整，在丰富品类、加强电商、培育糕点等方面，努力调整。具体包括：
1.迎合疫情下民生消费需求，上半年公司直营店增设“现烤现制糕点柜台”，针对民生类产品推新品、做促销，加大糕点和民生类外采食品的营销力度，并以此为突破点，拉动客流、提升客单，外采食品销售占比及毛利率略有上升。
2.年初以来公司加大对电商业务的布局，邀请专业机构充分讨论、制定方案，增加线上广告投入，完成抖音平台的入驻，抖音旗舰店直播带货试运营启动，并已有序开展直播促销活动，市场反响较好。
3.在上半年疫情反复、消费市场低迷的情况下，公司在做好疫情防控的同时，抓住疫情缓和的每个窗口期开展营销活动，参加本地展会、亮相直播晚会等，推介新品、展示品牌文化；加大直营渠道活动力度，包括向会员发放优惠券、设置满减活动等，吸引客流到店，刺激会员消费。
下一步，公司将下大力度恢复传统业务优势，针对弱项主动求变，扭转不利形势：
1.全力建设电商业务
大力开发、做强电商业务，以发挥电商提振销售、拉动销售的作用。一是完成新平台的入驻或现有平台再开发，推进新媒体、社交类平台的合作，侧重年轻消费群体的开发；二是开发电商新品，以麻花、糕点优质产品为基础，针对电商消费特点，开发电商平台专供品、线上消费引流品；三是加大电商营销活动力度，“周周有活动、月月有主题”，在抖音、快手等直播平台积极参与热门主播的直播带货活动，提高品牌曝光度，促进线上引流转化。
2.发挥糕点业务优势
一是加强糕点开发选品和营销推广，开发新品，优选提炼精品，每月设定主题促销推广，采取新颖的广告文案设计和有针对性的营销策略大力营销；二是应消费需求灵活售卖方式和优化包装，并与第三方平台合作，提供更多购物选择、提升顾客体验，从而增加购物频次；三是增强研发实力，厂房改造、设备升级，提高硬件水平。
3.构建多层次销售渠道
一是现有直营渠道提质增效，完成老旧店铺改造升级，老店新貌吸引客流；二是继续开发新店，包括连锁加盟试点店、以及成熟商超卖场“店中店”，进一步下沉销售渠道、弥补渠道空白；三是重点开发社区团购新市场，以门店为单位服务周边社区，利用社群传播、迭代销售，配合外卖平台发挥直营店辐射力度，主打平价引流，扎根深耕社区；四是培育壮大会员忠实客群，利用已有会员有针对性的推出会员专属优惠，激活“沉睡会员”，提高购物频次。
4.灵活调整，把握销售主动权
一是从“礼品市场”向“休闲自食市场”倾斜，利用民生产品、休闲产品特价促销、引流进店，根据疫情下民生需求新特点，服务保障民生，通过自产、OEM等多种方式，开发更多满足居家消费、自食的方便食品、预制食品；二是在原有按节庆排兵布阵的基础上，更加灵活的把握营销节奏，抓紧每个疫情清零后的报复性消费时机和疫情缓和阶段的窗口期，提前筹划、精准营销，形成一个个销售小高峰，稳住销售基本盘。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
（三）公司零售业务情况
公司的零售业务主要为直营店和线上自营渠道两部分，直营店是公司销售的重要组成部分，主要经营公司自有品牌产品和其他外采特色食品，截至报告期末，公司在天津设有62家直营店及1家食品主题综合商场；其营业收入占比约77%；线上自营渠道包括天猫、京东商城、有赞商城等第三方平台的自营店，整体收入占比较低。公司直营店集中在天津区域，同时主要产品具备特产礼品属性，受本地零售市场景气度、以及人口流动情况影响较大；在天津区域相比其他食品类零售业态，公司直营店品牌影响力强，网点覆盖面较广，产品种类丰富，竞争优势突出。
1.报告期内实体经营业态（直营店）的经营情况
（1）报告期末门店的经营情况
报告期末直营店分布情况：
| 地区 | 直营店（家） | 营业收入（元） | 合同面积（平方米） | 经营模式 |
| 天津地区 | 62 | 83,967,239.82 | 15,782.63 | 直营 |
截至报告期末营业收入排名前10名直营店情况：
| 序号 | 名称 | 地址 | 成立日期 | 合同面积（m2） | 物业权属 |
| 1 | 旗舰店 | 天津市河西区洞庭路32号南侧 | 2012年5月7日 | 518 | 租赁 |
| 2 | 南楼店（食品广场自营店） | 天津市河西区大沽南路与中环线交口南楼新里的第一层建筑 | 2017年4月21日 | 980 | 租赁 |
| 3 | 总店 | 河西区利民道与大沽路交口景兴里51-56 517门 | 2006年8月7日 | 639.06 | 租赁 |
| 4 | 幸福道店 | 天津市河北区王串场街王串场五号路295号 | 2011年8月23日 | 196.81 | 租赁 |
| 5 | 静海一店 | 天津市静海区静海镇永明里1号楼102 | 2012年7月16日 | 209.62 | 租赁 |
| 6 | 微山路店 | 河西区小海地东江道53号 | 2003年1月28日 | 292 | 租赁 |
| 7 | 洞庭路店 | 河西区洞庭路32号 | 2002年10月18日 | 360 | 自有 |
| 8 | 前进道店 | 河西区前进道25号 | 2012年2月10日 | 292 | 租赁 |
| 9 | 津今乐到店 | 天津市南开区张自忠路与水阁大街交口西北侧文化小城8-101 | 2020年8月24日 | 1126.67 | 租赁 |
| 10 | 气象台路店 | 天津市河西区气象台路气象里39门底商 | 2006年12月22日 | 175 | 租赁 |
（2）直营店店效情况
| 天津地区 | 本期发生额 | 上期发生额 | 同比变动 |
| 营业收入(元） | 83,967,239.82 | 165,054,480.73 | -49.13% |
| 店面平效（元） | 5,320.23 | 10,554.73 | -49.59% |
| 销售增长率 | -49.13% | 49.97% | -99.10% |
| 店面营业利润（元） | -15,478,591.14 | 34,045,571.98 | -145.46% |
2.线上平台直销情况：
公司在天猫旗舰店、京东（POP店铺）、天猫超市、有赞商城、国网电商等第三方平台开设自营店铺。报告期实现营业收入（未税）为5,571,034.20元，线上交易额（GMV）为7,738,113元。
3.报告期采购、仓储及物流情况
（1）非自有品牌商品采购情况（外采食品）
公司非自有品牌产品销售，主要为直营店采购的外采食品。直营店通过用友NC零售管理系统进行科学、精细管控，店内的商品实行先进先出管理制度，每日营业结束闭店后，根据系统结存数量进行盘点，一方面进行数量的核对，保证存货的准确完整，另一方面检查产品的生产日期及保质期，杜绝过期产品及临期产品的存在。外采食品如若出现滞销或临期，根据与供应商签订的采购合同，由供应商负责退换或收回销毁。采购情况如下：
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占报告期外采食品采购总额比例 |
| 1 | 供应商一 | 3,971,436.05 | 15.75% |
| 2 | 供应商二 | 1,409,275.99 | 5.59% |
| 3 | 供应商三 | 1,314,007.90 | 5.21% |
| 4 | 供应商四 | 1,164,514.61 | 4.62% |
| 5 | 供应商五 | 1,160,585.54 | 4.60% |
| 合计 | - | 9,019,820.09 | 35.77% |
报告期向关联方采购金额以及占比情况采购情况：
为丰富直营店产品类别，报告期公司向控股股东桂发祥集团采购部分调味品，采购额34,516.64元（未税），占同类外采食品0.15%。
（2）仓储物流情况
公司在天津区域的两个生产基地设有3个仓储库，用于自有品牌产品和外采食品的存储；下属子公司桂发祥物流负责对经销商以及直营店进行自有品牌产品以及部分统配至公司外采食品库产品的配送，其余部分外采食品由供应商直接向直营店配送；报告期内发生的858,460.43元物流运费为桂发祥物流提供物流运输服务的费用。
4.自有品牌的类别、营业收入及占比情况
公司自有品牌产品分为麻花产品、糕点及方便食品、OEM产品，占零售业务收入66.20%。（单位：元）
| 自有品牌 | 直营店 | 线上直销 | 合计 | 占零售业务营业收入比例 |
| 麻花产品 | 33,836,622.13 | 4,774,580.66 | 38,611,202.79 | 43.12% |
| 糕点及方便食品 | 15,692,566.54 | 368,992.53 | 16,061,559.07 | 17.94% |
| OEM产品 | 4,175,891.76 | 427,461.01 | 4,603,352.77 | 5.14% |
| 合计 | 53,705,080.43 | 5,571,034.20 | 59,276,114.63 | 66.20% |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
（四）食品制造业务情况
公司以麻花、糕点等传统特色食品的生产、销售为主，属食品制造行业。目前生产模式包括自主生产、委托加工两种；自产产品包括麻花、糕点、节令食品、天津风味方便食品等，委托加工主要为甘栗、津京有味传统小食等其他休闲食品。
公司自产产品所需原材料主要为面、油、糖、包装材料等，向多家长期合作的供应商直接采购。公司销售模式有两种：一是通过直营店、线上自营店铺直接销售给终端消费者的直销模式；二是通过经销商、商超等流通渠道进行销售的经销模式，个别经销商采用代销模式。公司及涉及食品销售业务的各子公司、直营店均在设立时办理取得相关食品经营许可证，并按期更新，截至报告期末取得的许可证具体情况：
| 许可证名称 | 批准机构 | 取得单位 | 取得方式 | 许可证号 | 许可范围 | 取得时间 |
| 食品经营许可证 | 所在辖区市场监督管理局 | 公司及涉及食品销售业务的子公司、直营店共69个 | 核准 | - | 预包装食品销售（含冷藏冷冻食品）、散装食品销售（不含冷藏冷冻食品）；特殊食品销售（保健食品） | - |
国境口岸卫生许可
证
| 国境口岸卫生许可证 | 天津海关 | 机场店 | 核准 | 020021010000007 | 食品销售；预包装食品销售；散装食品；（不含温度要求） | 2021.2.10 |
| 食品摊贩备案证明 | 天津市南开区市场监督管理局 | 古文化街小吃店 | 核准 | 津（开鼓）固摊备字[2020]第00098号 | 食品销售（热食类制售、预包装食品销售） | 2020.9.29 |
| Certificate of Acknowledgment（USFDA Registration of Food Facilities） | CCIC Fujian Co.,Ltd | 本公司 | 认证 | Certificate Number:172000053 USFDA Number: 10417435846 | USFDA Registration of Food Facilities | 2021.1.13 |
品牌运营情况
桂发祥股份是专业从事传统特色及其他休闲食品的研发、生产和销售的中华老字号企业。根据产品性质和业务类别，公司主要产品分为麻花、糕点及方便食品、OEM产品、外采食品四大类，其中前三类为自有品牌产品；麻花以“桂发祥十八街”为品牌，糕点及方便食品、OEM产品的品牌为“桂发祥”。麻花是公司主打产品，其制作技艺被评为国家非物质文化遗产，具有较高的市场认可度和美誉度。糕点及方便食品主要为传统中式糕点、节令食品，以及新开发的嘎巴菜、茶汤等“天津风味”特色方便食品。OEM产品是委托加工产品，目前已经形成津京有味传统小食、甘栗、栗羊羹、杂粮等系列产品。外采食品是为丰富直营店品类，外采的其他品牌天津特产以及休闲类零食、民生类粮油副食、烟酒等产品。报告期内产品分类标准与上年末保持一致。
主要销售模式
公司销售模式分为直销、经销两种。直销模式的主要渠道为公司线下直营店、线上平台直销渠道；线下直营店除销售自有品牌产品外，还包括休闲、民生类外采食品，为食品主题零售综合店。
经销主要通过普通经销商、商超等流通渠道进行销售，主要为商业旅游区特产店、食品店，各类商超、便利店，以及京东自营等线上经销渠道。部分KA经销商依据渠道销售特点，采用代销模式。
按销售模式分：
| 销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | |||
| 金额（元） | 同比变动 | 金额（元） | 同比变动 | 比率 | 同比变动 | |
| 直销 | 89,538,274.02 | -48.51% | 65,451,179.83 | -32.77% | 26.90% | -17.12% |
| 经销 | 18,906,013.51 | -59.50% | 15,073,642.96 | -41.66% | 20.27% | -24.38% |
| 合计 | 108,444,287.53 | -50.84% | 80,524,822.79 | -34.64% | 25.75% | -18.40% |
按产品类别分：
| 产品类型 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | |||
| 金额（元） | 同比变动 | 金额（元） | 同比变动 | 比率 | 同比变动 | |
| 麻花产品 | 55,145,610.27 | -57.03% | 40,763,707.53 | -31.12% | 26.08% | -27.80% |
| 外采食品 | 30,339,509.21 | -35.87% | 24,599,992.98 | -36.89% | 18.92% | 1.31% |
| 糕点及方便食品 | 17,206,542.02 | -47.44% | 11,407,475.18 | -36.78% | 33.70% | -11.18% |
| OEM产品 | 5,752,626.03 | -52.88% | 3,753,647.10 | -46.27% | 34.75% | -8.02% |
| 合计 | 108,444,287.53 | -50.84% | 80,524,822.79 | -34.64% | 25.75% | -18.40% |
经销模式?适用 □不适用公司经销模式按照区域分为天津区域以及外埠区域：
1.按照销售区域披露同比变动情况
| 销售区域 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | |||
| 金额（元） | 同比变动 | 金额（元） | 同比变动 | 比率 | 同比变动 | |
| 天津区域 | 17,582,879.57 | -59.21% | 13,698,570.42 | -42.02% | 22.09% | -23.09% |
| 外埠区域 | 1,323,133.94 | -62.99% | 1,375,072.54 | -37.75% | -3.93% | -42.15% |
| 合计 | 18,906,013.51 | -59.50% | 15,073,642.96 | -41.66% | 20.27% | -24.38% |
2. 报告期内经销商变动
| 区域 | 期初经销商数量 | 报告期增加 | 报告期内减少 | 期末经销商数量 | 变动幅度 |
| 天津区域 | 278 | 26 | 37 | 267 | -3.96% |
| 外埠区域 | 59 | 2 | 13 | 48 | -18.64% |
| 合计 | 337 | 28 | 50 | 315 | -6.53% |
3. 经销商结算方式、经销方式
经销商结算分为现结、赊销两种，公司按照经销商评级以及上年的销售、回款、市场开发等综合情况考量在年初制定出经销商的信用政策。公司利用NC系统对经销商的信用额度、账期进行系统化数据管理，规范应收账款的管理，控制信用减值损失。
4. 前五大经销客户的情况
| 客户名称 | 营业收入（元） | 占年度主营业务收入比例 | 期末应收账款总额（元） |
| 客户一 | 2,257,791.94 | 2.08% | 1,368,109.39 |
| 客户二 | 1,375,832.21 | 1.27% | 111,501.04 |
| 客户三 | 1,320,047.86 | 1.22% | 981,833.54 |
| 客户四 | 1,148,898.75 | 1.06% | 838,347.11 |
| 客户五 | 802,644.39 | 0.74% | 181,327.60 |
| 合计 | 6,905,215.15 | 6.37% | 3,481,118.68 |
门店销售终端占比超过10%?适用 □不适用公司门店经营模式全部为直营，报告期内家数未发生变化，具体情况详见本章节“（三）公司零售业务情况”中的相关内容。线上直销销售?适用 □不适用公司在天猫、京东（POP店铺）、天猫超市、有赞商城、国网电商等第三方平台开设自营店铺。线上直销销售产品包括自产麻花产品、糕点及方便食品产品、OEM产品。占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%
□适用 ?不适用
采购模式及采购内容
单位：元
| 采购模式 | 采购内容 | 主要采购内容的金额 |
| 合同采购 | 原材料 | 25,738,177.39 |
| 订单式采购 | 燃料动力 | 1,959,957.27 |
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%
□适用 ?不适用
主要外购原材料价格同比变动超过30%
□适用 ?不适用
主要生产模式本公司目前的生产模式包括自主生产和委托加工两种。其中自主生产的产品为麻花、糕点、节令食品、天津风味方便食品等，生产基地通过ISO9001质量管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证等相关许可和认证；委托加工的产品为津京有味传统小食、甘栗、栗羊羹、杂粮等系列休闲食品，规模占比较低，公司严格甄选外协生产供应商、监控产品品质，保证食品安全。
委托加工生产
□适用 ?不适用
营业成本的主要构成项目
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 食品 | 自主生产产品直接材料成本 | 22,771,212.59 | 27.97% | 44,132,528.56 | 35.22% | -48.40% |
| 食品 | 自主生产产品直接人工成本 | 21,756,847.73 | 26.72% | 24,097,814.40 | 19.23% | -9.71% |
| 食品 | 自主生产产品燃动费用成本 | 2,001,876.78 | 2.46% | 2,536,455.58 | 2.02% | -21.08% |
| 食品 | 自主生产产品制造费用成本 | 5,641,245.61 | 6.93% | 6,460,100.95 | 5.16% | -12.68% |
| 食品 | OEM产品成本 | 3,753,647.10 | 4.61% | 6,986,633.42 | 5.58% | -46.27% |
| 食品 | 外采食品成本 | 24,599,992.98 | 30.21% | 38,979,138.79 | 31.11% | -36.89% |
| 其他 | 其他业务成本 | 900,917.96 | 1.10% | 2,104,181.66 | 1.68% | -57.18% |
| 合计 | 81,425,740.75 | 100.00% | 125,296,853.36 | 100.00% | -35.01% | |
产量与库存量
1.按照产品分类，生产量、销售量、库存量同比变动
（1）麻花产品
| 品类 | 项目 | 单位 | 2022年半年度 | 2021年半年度 | 同比增减 |
| 麻花产品 | 销售量 | 吨 | 844.88 | 1,797.63 | -53.00% |
| 生产量 | 吨 | 737.08 | 1,754.66 | -57.99% | |
| 库存量 | 吨 | 76.72 | 222.62 | -65.54% |
（2）糕点及方便食品
| 品类 | 项目 | 单位 | 2022年半年度 | 2021年半年度 | 同比增减 |
| 糕点及方便食品 | 销售量 | 吨 | 390.25 | 658.53 | -40.74% |
| 生产量 | 吨 | 385.53 | 663.43 | -41.89% | |
| 库存量 | 吨 | 19.49 | 84.45 | -76.92% |
变动原因：公司自产产品具有礼品属性，报告期受人员流动受阻、物流受限以及消费意愿不强烈等综合因素影响，销售受到较大影响，同比产销量严重下滑。为更好的应对疫情频发的不确定性，保证上架销售产品的品质，公司也适度调减了库存储备量。
2.按照生产主体披露设计产能、实际产能、在建产能情况
| 生产主体 | 品类 | 设计产能（吨） | 实际产能（吨） | 在建产能（吨） | 产量（吨） | 产能利用率 |
| 洞庭路生产基地 | 麻花产品 | 2,600.00 | 1,900.00 | 700.00 | 537.52 | 28.29% |
| 洞庭路生产基地 | 糕点及方便食品 | 633.00 | 633.00 | 0 | 385.53 | 60.91% |
| 合计 | 3,233.00 | 2,533.00 | 700.00 | 923.05 | 36.44% | |
| 空港经济区生产基地 | 麻花产品 | 2,756.00 | 1,910.00 | 846.00 | 199.56 | 10.45% |
二、核心竞争力分析
1.品牌文化优势
公司作为商务部首批认定的“中华老字号”企业，品牌发展近百年，经几代人传承、创新，具有较高的品牌美誉度和良好的市场形象；麻花是我国传统特色饮食文化的代表之一，公司主打产品“十八街麻花”是天津文化的象征和文化交流的代表产品之一，其制作技艺入选国家非物质文化遗产名录，使公司在参与市场竞争时具有难以复制和替代的品牌文化优势。“桂发祥十八街”是全国知名、消费者认可度高的品牌之一，品牌文化优势是公司竞争优势的综合体现。
2.渠道管控优势
经多年发展，公司已经形成以直营店为主，经销商、商超及电子商务等相结合，全方位覆盖市场的营销网络体系。截至报告期末，公司在天津设有62家直营店以及1家食品主题综合商场，在销售业绩保证、品牌知名度提升、增强市场话语权方面起着相当重要的作用；依托品牌影响力及诚信经营，公司对经销商具有较强议价能力，与多数经销商结成了长期稳定的业务合作关系，保证了产品在零售终端市场的有序销售；同时建立了自己的物流系统，使得营销网络体系更加高效紧密地与生产基地对接；此外，公司已拥有一支经验丰富、勇于开拓、积极进取的营销队伍，具有较强的渠道管控能力，并建立了一整套有效的渠道管理制度予以推广、复制。
3.食品质量控制优势
公司高度重视食品安全，有专业的品控检测技术队伍，在行业内较早地通过了ISO9001质量管理体系以及ISO22000食品安全管理体系的认证。同时结合自身特点，在引入食品安全管理体系和风险评估管理的基础上，制定了一整套系统、严密的质量控制保证措施，并切实地贯彻到产品生产和流通全部环节。
4.生产技术与规模优势
公司创新性地将传承百年的制作工艺与现代科技相结合，持续对工艺及设备进行优化升级，引入了国内领先的自动化麻花生产线，采用电脑程控系统控制煎炸时间和煎炸温度，通过全自动油脂过滤系统、螺旋冷却系统、CIP清洗系统、食品在线检测系统等先进设备，优化了生产工艺，在保持十八街麻花独特的酥脆香甜口感的同时，又显著提高了麻花品质的稳定性和生产效率，保证产品质量、实现产品规模化生产。
5.研发优势
公司自成立以来非常重视新产品、新技术、新工艺的开发，拥有高水平的研发团队，目前在研发和产业化方面已经形成了“研发一代、储存一代、经营一代”的良性循环，能够将研发的新产品较好地产业化，将研发优势转化为竞争优势。截至报告期末共取得发明专利12项，通过配方和工艺的改良，将膳食纤维、降低血糖、调节糖代谢、壳聚糖、高优质蛋白等新食品元素引入传统产品中，并不断优化生产技术，满足现代消费者的新需求，增强了产品的营养健康属性，为麻花细分行业的首创和先驱。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 109,010,872.27 | 224,509,583.71 | -51.44% | 2022年上半年区域疫情多点散发、频发，到店客流明显下降、 |
| 物流不畅，营业收入同比大幅下滑。 | ||||
| 营业成本 | 81,425,740.75 | 125,296,853.36 | -35.01% | 报告期内营业成本降幅小于营业收入，主要因产量下降，单位成本增加，以及自产产品主要原材料采购成本因大宗商品采购价格波动影响同比提高。 |
| 销售费用 | 55,070,639.33 | 57,615,967.07 | -4.42% | |
| 管理费用 | 16,778,490.05 | 15,153,421.34 | 10.72% | |
| 财务费用 | -771,841.75 | -3,841,230.93 | 79.91% | 报告期暂时闲置自有资金购买理财产品，利息收入同比减少。 |
| 所得税费用 | 710,861.91 | 5,051,927.01 | -85.93% | 报告期营业利润减少，所得税费用减少。 |
| 研发投入 | 2,966,142.06 | 2,384,193.51 | 24.41% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -14,788,021.44 | 56,954,895.58 | -125.96% | 报告期业绩下滑，收到的经营性现金收入下降51.47%，但支付的职工薪酬以及其他经营活动的现金并未同比例下降。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 5,990,964.45 | -410,545,604.37 | 101.46% | 报告期构建固定资产以及其他长期资产支付的现金同比减少，上年同期理财产品本金未到期。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -43,045,856.26 | -47,202,288.05 | 8.81% | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -51,842,913.25 | -400,792,996.84 | 87.06% | 报告期经营活动现金净流量同比减少，上年同期理财产品未到期。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 这是文本内容 | 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | 这是文本内容 |
| 营业收入合计 | 109,010,872.27 | 100% | 224,509,583.71 | 100% | -51.44% |
| 分行业 | |||||
| 主营业务收入 | 108,444,287.53 | 99.48% | 220,580,482.52 | 98.25% | -50.84% |
| 其他业务收入 | 566,584.74 | 0.52% | 3,929,101.19 | 1.75% | -85.58% |
| 分产品 | |||||
| 麻花产品 | 55,145,610.27 | 50.59% | 128,328,274.66 | 57.16% | -57.03% |
| 外采食品 | 30,339,509.21 | 27.83% | 47,309,236.06 | 21.07% | -35.87% |
| 糕点及方便食品 | 17,206,542.02 | 15.78% | 32,735,778.28 | 14.58% | -47.44% |
| OEM产品 | 5,752,626.03 | 5.28% | 12,207,193.52 | 5.44% | -52.88% |
| 其他业务收入 | 566,584.74 | 0.52% | 3,929,101.19 | 1.75% | -85.58% |
| 分地区 | |||||
| 天津地区 | 107,687,738.33 | 98.79% | 220,931,775.57 | 98.41% | -51.26% |
| 其他地区 | 1,323,133.94 | 1.21% | 3,577,808.14 | 1.59% | -63.02% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 食品 | 108,444,287.53 | 80,524,822.79 | 25.75% | -50.84% | -34.64% | -18.40% |
| 分产品 | ||||||
| 麻花产品 | 55,145,610.27 | 40,763,707.53 | 26.08% | -57.03% | -31.12% | -27.80% |
| 外采食品 | 30,339,509.21 | 24,599,992.98 | 18.92% | -35.87% | -36.89% | 1.31% |
| 糕点及方便食品 | 17,206,542.02 | 11,407,475.18 | 33.70% | -47.44% | -36.78% | -11.18% |
| 分地区 | ||||||
| 天津地区 | 107,687,738.33 | 80,050,668.21 | 25.66% | -51.26% | -34.94% | -18.65% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用
1.2022 年上半年，受到新冠疫情不断反复、人口流动受限、货运物流不畅、消费不景气、消费意愿不强等多因素叠加影响，公司到店客流显著减少、客单价下滑，具备特产礼品属性的主力产品销售疲软，部分经销网点也受到不同程度冲击，营业收入大幅下降，对公司半年度经营业绩造成了较大不利影响。
2.受国际局势及大宗商品价格波动影响，公司自产产品的主要原材料采购价格较上年同期有所上涨；产销量下降，制造费用中的固定费用分摊到产品的单位成本增加，给生产成本带来了较大压力，毛利率同比下降。
3.贯彻落实国家《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策》和市《关于助企纾困和支持市场主体发展若干措施》中“房租减免”相关要求，全资子公司桂发祥商业管理为租赁商户减免2022年1-6月份租金，同比减少其他业务收入。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求2022年上半年销售费用同比下降4.42%，具体构成如下：（单位：元）
| 项目 | 本报告期 | 本期占比 | 上年同期 | 上期占比 | 同比差异 |
| 工资及福利费 | 28,115,514.26 | 51.05% | 27,708,054.66 | 48.08% | 1.47% |
| 租赁费 | 12,336,100.75 | 22.40% | 13,615,362.40 | 23.63% | -9.40% |
| 店面装修费 | 5,759,109.96 | 10.46% | 6,140,034.16 | 10.66% | -6.20% |
| 运输费 | 1,065,093.13 | 1.93% | 2,220,421.11 | 3.85% | -52.03% |
| 能源动力费 | 1,755,945.09 | 3.19% | 1,884,873.06 | 3.27% | -6.84% |
| 广告设计费 | 1,077,716.91 | 1.96% | 1,587,884.31 | 2.76% | -32.13% |
| 折旧费 | 614,042.28 | 1.12% | 591,450.81 | 1.03% | 3.82% |
| 促销返利费用 | 222,386.94 | 0.40% | 275,434.59 | 0.48% | -19.26% |
| 其他 | 4,124,730.01 | 7.49% | 3,592,451.97 | 6.24% | 14.82% |
| 合计 | 55,070,639.33 | 100.00% | 57,615,967.07 | 100.00% | -4.42% |
（1）指标变动原因分析：
运输费：报告期营业收入同比下降51.44%，为配套产品销售支出的运输费同比下降52.03%；广告设计费： 报告期同比上年同期减少了产品开发、升级投入的设计费。
（2）广告投放情况
公司按照自身经营模式的特点，充分考虑品牌塑造、品牌形象的影响和维护，选择适当的广告投放方式，投放情况如下：
| 广告投放方式 | 发生金额（元） | 占比 |
| 线上新媒体 | 127,924.53 | 37.67% |
| 线下媒体 | 162,570.70 | 47.87% |
| 电视广告 | 49,135.22 | 14.46% |
| 合计 | 339,630.45 | 100.00% |
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 3,335,743.84 | -7.55% | 主要为暂时闲置自有资金进行现金管理取得投资收益 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 601,188.94 | -1.36% | 主要为暂时闲置自有资金进行现金管理持有期间公允价值变动 | 否 |
| 营业外收入 | 657,599.79 | -1.49% | 主要为收到政府补助及其他 | 否 |
| 营业外支出 | 174,317.45 | -0.39% | 主要为对外捐赠及其他 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 211,981,839.18 | 19.87% | 263,825,523.16 | 22.88% | -3.01% | |
| 应收账款 | 13,871,811.19 | 1.30% | 15,062,557.54 | 1.31% | -0.01% | |
| 存货 | 37,712,097.62 | 3.53% | 45,956,234.23 | 3.98% | -0.45% | |
| 长期股权投资 | 29,883.47 | 0.00% | 26,763.06 | 0.00% | 0.00% | |
| 固定资产 | 185,549,666.70 | 17.39% | 190,254,901.57 | 16.50% | 0.89% | |
| 在建工程 | 56,990,997.86 | 5.34% | 56,411,708.99 | 4.89% | 0.45% | |
| 使用权资产 | 61,265,483.49 | 5.74% | 66,438,803.20 | 5.76% | -0.02% | |
| 合同负债 | 1,553,552.93 | 0.15% | 3,025,985.47 | 0.26% | -0.11% | |
| 租赁负债 | 30,664,198.22 | 2.87% | 32,850,476.07 | 2.85% | 0.02% |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 404,576,438.35 | -3,939,178.07 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | 400,637,260.28 | |||
| 4.其他权益工具投资 | 78,241.46 | 3,216.58 | 51,058.04 | 81,458.04 | ||||
| 金融资产小计 | 404,654,679.81 | -3,935,961.49 | 51,058.04 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | 400,718,718.32 | ||
| 上述合计 | 404,654,679.81 | -3,935,961.49 | 51,058.04 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | 400,718,718.32 | ||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
无
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 1,155,998.77 | 10,902,718.82 | -89.40% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 空港经济区生产基地建设项目 | 自建 | 是 | 食品制造 | 510,141.50 | 262,147,772.45 | 自有资金、募集资金 | 64.04% | 0.00 | 21,535,973.20 | 无 | 2016年11月07日 | 巨潮资讯网《首次公开发行招股说明书》 |
| 营销网络建设项目 | 自建 | 否 | 食品销售 | 645,857.27 | 49,658,748.10 | 募集资金 | 88.28% | 0.00 | -- | 无 | 2016年11月07日 | 巨潮资讯网《首次公开发行招股说明书》 |
| 合计 | -- | -- | -- | 1,155,998.77 | 311,806,520.55 | -- | -- | 0.00 | 21,535,973.20 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2016 | 公开发行股票 | 48,442.95 | 115.19 | 41,797.63 | 0 | 1,867.84 | 3.86% | 6,645.32 | 继续投入 | 0 |
| 合计 | -- | 48,442.95 | 115.19 | 41,797.63 | 0 | 1,867.84 | 3.86% | 6,645.32 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
| 1.募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况：报告期内，公司实际使用募集资金人民币115.19万元。 2.募投项目变更情况：（1）鉴于市场环境和消费需求的变化，考虑到公司战略布局需要以及实际实施情况，经2019年10月15日召开的2019年第一次临时股东大会批准，本公司调整了原募集资金投资项目部分建设内容和金额分配，并延长项目的预定达到可使用状态时间。公司于2019年9月30日披露了《关于部分募投项目调整并延期的公告》，详细介绍了募投项目调整和延期的具体情况。（2）考虑到受疫情影响和市场不确定性，为保证募投项目建设效果，合理有效地配置资源，经公司第四届董事会第三次会议审议通过，决议延长募投项目预定达到可使用状态时间。公司于2021年11月16日披露了《关于募投项目延期的公告》，详细说明了延期的具体情况。 3..募投项目先期投入及置换情况：经2017年1月20日召开的公司第二届董事会第八次会议批准，公司以自筹资金预先投入募投项目款项计人民币19,455.05万元已使用募集资金置换完毕。以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)鉴证，并出具了普华永道中天特审字(2017)第0095号的鉴证报告。 4.闲置募集资金暂时补充流动资金情况：本公司不存在闲置募集资金暂时补充流动资金情况。 5.节余募集资金使用情况：截至2022年6月30日，募集资金尚在投入过程中，不存在募集资金节余的情况。 6.超募资金使用情况：本公司不存在超募资金。 7.尚未使用的募集资金用途及去向：截至2022年6月30日，本公司尚未使用的募集资金余额共计人民币6,645.32万元，该等尚未使用的募集资金将继续用于投入本公司承诺的募投项目。 | ||||||||||
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 空港经济区生产基地建设项目 | 是 | 28,664.04 | 26,796.2 | 50.6 | 20,810.34 | 77.66% | 2023年12月31日 | -497.08 | 否 | 否 |
| 营销网络建设项目 | 是 | 3,757.49 | 5,625.33 | 64.59 | 4,965.87 | 88.28% | 2023年12月31日 | -- | 不适用 | 否 |
| 偿还银行贷款及补充流动资金 | 否 | 16,021.42 | 16,021.42 | 0 | 16,021.42 | 100.00% | -- | -- | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | -- | 48,442.95 | 48,442.95 | 115.19 | 41,797.63 | -- | -- | -497.08 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 无 | ||||||||||
| 合计 | -- | 48,442.95 | 48,442.95 | 115.19 | 41,797.63 | -- | -- | -497.08 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 报告期内疫情不断反复，受人口流动受限、市场消费不景气、消费意愿不强等影响，公司到店客流显著减少，具备特产礼品属性的主力产品销售疲软，产量下降、固定制造费用及主要原材料采购受大宗商品采购价格波动等影响，因而空港经济区生产基地建设项目收益短期未达预期。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 适用 | |||||||||
| 以前年度发生 | ||||||||||
| 鉴于市场环境和自身生产需求的变化，考虑到公司战略布局需要以及实际实施情况，在募投项目实施主体、投资用途及总体规模均不发生变更的前提下，调整了原募集资金投资项目部分建设内容和金额分配，并将部分募投项目延期至2023年12月31日。 | ||||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | |||||||||
| 本公司以募投资金194,550,500元置换预先已投入自筹资金已于2017年度实施完毕。 | ||||||||||
| 用闲置 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金暂时补充流动资金情况 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金将继续用于投入公司承诺的募投项目。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 空港公司 | 子公司 | 食品生产加工、研发、销售 | 300,000,000.00 | 334,012,114.23 | 324,484,848.58 | 10,708,481.74 | -5,503,327.43 | -4,970,785.80 |
| 桂发祥食品销售 | 子公司 | 食品销售 | 5,000,000.00 | 103,062,654.38 | 13,779,214.80 | 103,712,594.38 | -11,941,13 | -11,991,11 |
| 7.13 | 0.74 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明报告期受疫情不断反复、人口流动受限、货运物流不畅、消费不景气、消费意愿不强等多因素叠加影响，具备特产礼品属性的主力产品销售疲软，对公司销售业务有较大不利影响，桂发祥食品销售公司业绩下滑；因销量下降，承担公司生产业务的空港公司产量下降，单位成本增加、主要原材料成本受大宗采购价格波动而上涨，营业成本降幅小于营业收入，空港公司业绩下滑显著。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.食品质量控制风险
食品安全是食品企业的生命线。如果公司产品质量管理工作出现纰漏或由于其他原因发生产品质量问题，不但会产生赔偿风险，还可能影响公司的信誉和产品的销售；另外，如果国家或国际推行新的或更高的食品安全、食品质量检验标准，则可能会增加公司的生产成本。
对此，公司有专业的品控检测技术队伍负责产品的质量控制工作，在行业内较早地通过了ISO9001、ISO22000的认证，严格按照相关食品生产许可的要求对研发、原料采购、生产、销售、包装及储运等每一个环节进行严格的质量控制，始终保持公司的食品安全管理处于领先水平。
2.新冠疫情持续的不确定性风险
新冠疫情爆发以来，对实体零售业、旅游业造成了较大冲击；虽整体有所控制，但本土疫情仍呈现多点散发、多地频发的态势，防控形势严峻复杂。一方面，新冠疫情未来发展仍存在较大不确定性，不定期散发、点多面广的复杂疫情形势，将影响公司正常的生产经营秩序；另一方面，公司以实体经营为主，产品极具旅游特性、依赖于节庆假日消费，疫情扰动需求，同时相应的防控措施对人员流动、物流运输的限制，将对公司业务造成较大压力，存在一定的风险。
公司一是将持续丰富产品类别，针对消费需求变化调整品类，增强抵御风险能力；二是升级优化线上、线下渠道，实现互通互联，在流动限制情况下能够相互借力补充，最大限度减少疫情等突发事件的不利影响；三是积极调整销售策略，利用会员系统，抓紧疫情缓和窗口期排产促销，吸引客流、提高客单价。
3.商标、商号等权利被侵害的风险
公司是中华老字号企业，“桂发祥十八街”具有较高知名度，假冒公司的商标、商号能为一些不法业者带来可观的利润。本公司的商标、商号存在一定程度的被仿制、冒用、盗用的侵权风险，此种违法行为若不能及时制止，则将会给公司声誉、品牌形象及经济效益等诸多方面造成较大损害。
对此公司一方面从自身角度加强自我保护、做好知识产权的保护；另一方面设有专人和部门，收集相关证据，通过政府相关部门净化市场环境；第三，公司将继续增加布点、扩大市场覆盖面，这也是打击仿冒产品的最有效途径。
4.募集资金投资项目的风险
公司将募集资金主要用于空港经济区生产基地建设项目、营销网络建设项目，一方面虽然公司已对募投项目进行了充分的可行性论证，但如果产业政策、市场环境、公司市场开拓能力等方面发生变化，将会影响募投项目预期收益的实现。另一方面，随着募投项目的实施，公司的固定资产和无形资产规模相应增长，年折旧和摊销费用也相应增加，可能面临利润下滑的风险。
通过前期对项目的充分论证和分析，募集资金投资项目的预期收益，可消化因新项目固定资产和无形资产投资而增加的折旧和摊销费用。同时，公司将实时根据市场环境的变化，调整项目实施策略和市场营销策略，采用多种积极措施努力开拓市场，降低市场风险对公司造成的影响。
5.直营门店业态的经营风险
公司大部分直营店通过租赁房产经营，可能因不确定因素而面临一定的风险，如房产租赁期限届满后，出租方大幅度提高房屋租赁价格或不再续约；房产可能面临拆迁、改建及周边规划发生变化等，致使对该直营店的正常经营造成影响。
公司与大部分租赁房产的业主签署了5年或5年以上的租赁合同，明确了双方的权利和义务，并约定在同等条件下的优先续租权等，以保证经营的稳定性，同时积极开拓市场增加直营店的覆盖率。
6.相对依赖“单一市场”的风险
天津市场目前是本公司产品最重要的市场，近年来公司在天津市场实现的主营业务收入占比始终高于90%，如果天津区域市场环境变化，且津外市场的开拓效果未达预期，将对本公司生产经营活动产生不利影响。
公司将推进连锁加盟体系的建设，积极开拓市场，以天津为大本营逐步向全国拓展销售网络；第二，发展数字化技术赋能为抓手的智慧门店，增值服务、精准营销，形成线上线下融合，深化拓展渠道优势；第三，加快完善电商渠道建设，综合利用新媒体等多方平台，努力做好引流转化和品牌传播，配合新品类开发、新营销手段运用，提升线上销售额和销售占比。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年年度股东大会 | 年度股东大会 | 33.18% | 2022年05月20日 | 2022年05月21日 | 会议审议了2021年年度报告、利润分配方案、财务决算预算报告等年度会议事项。会前经控股股东提议，增加《关于变更回购股份用途并注销的议案》《关于减少注册资本并修订<公司章程>的议案》的临时议案，经董事会同意并公告增补议案。会议无否决或修改议案情形，顺利召开，审议通过各项议案。详见公司于指定媒体及巨潮资讯网发布的《2021年年度股东大会决议公告》（公告编号2022-021）。 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2021年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息公司业务所属行业不属于高危险、重污染行业，报告期内未因环保问题受到行政处罚。本公司制定了废气、废水的排放标准，并严格检测，对于生产中产生的污水、废气进行严格控制和监管。生产采用天然气作为燃料进行产品炸制，电脑程控技术保持油温稳定，油炸废气经过过滤，由拔气烟筒扩散，并完成低氮改造，经环保验收达到天津市排放标准；生产过程中主要排放水为生产清洗和生活用水，经隔油池进入污水处理厂处理后排入市政管道，每个季度的水质监测均达到环保排放标准；固体废物、油渣等由具备资质的第三方环保回收处理公司做无害化处理，生活垃圾由环卫部门负责清理。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因不适用
二、社会责任情况
作为百年老字号的传统食品企业，桂发祥始终肩负传承中华传统文化技艺的使命、不遗余力地将老字号发扬光大，在抓经营谋发展的同时积极主动承担社会责任，持之以恒支持社会公益，努力为社会和谐发展贡献力量。 2022年上半年，公司通过河西区红十字会向东西部扶贫协作对口支援地区、向天津市青少年发展基金会、通过天津市光彩事业促进会向防止返贫专项资金池、向奋战在抗疫一线的人员捐款捐物。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
未达到重大诉讼披露标准的诉讼、仲裁事项汇总（公司及全资子公司作为被告、被申请人、原告、被害人）
| 1,118.08 | 否 | 部分尚在审理中，部分尚未开庭审理 | 部分尚在审理中，部分尚未开庭审理 | 部分尚在审理中，部分尚未开庭审理 | 2022年04月07日 | 巨潮资讯网《桂发祥：关于子公司案件进展暨计提减值准备的公告》（2022-002） |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用向关联方租赁房屋
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁期限 | 租赁费定价依据 | 本期确认的租赁费/租赁收入（元） |
| 桂发祥集团 | 本公司 | 办公楼、生产厂房 | 2020年1月1日至2024年12月31日 | 市场价格 | 855,009.55 |
| 桂发祥集团 | 桂发祥食品销售 | 直营店 | 2022年1月1日至2024年12月31日 | 市场价格 | 495,644.30 |
| 桂发祥集团 | 本公司 | 直营店 | 2020年2月1日至2024年3月31日 | 市场价格 | 74,792.49 |
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 桂发祥：关于续租控股股东房产暨变更相关承诺的公告 | 2019年11月14日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 桂发祥：关于子公司续租公司控股股东房产暨关联交易的公告 | 2021年12月25日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明报告期内，公司发生的其他重大租赁情况为与控股股东桂发祥集团之间关联租赁，详见本章节“十一、重大关联交易”之“7、其他重大关联交易”。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
?适用 □不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 40,000 | 40,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 40,000 | 40,000 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
| 重要事项概述 | 披露日期 | 临时报告披露网站查询索引 |
| 物流公司出纳人员利用职务之便侵占公司资金，涉嫌犯罪；公司根据进展情况，对其计提信用减值准备。目前，该案件正在法院审理过程中。 | 2021年11月18日 | 巨潮资讯网《关于子公司员工涉嫌挪用资金的公告》（公告编号2021-059） |
| 2021年12月11日 | 巨潮资讯网《关于子公司员工涉嫌挪用资金的进展公告》（公告编号2021-060） | |
| 2022年3月22日 | 巨潮资讯网《关于子公司案件的进展公告》（公告编号2022-001） | |
| 2022年4月7日 | 巨潮资讯网《关于子公司案件进展暨计提减值准备的公告》（公告编号2022-002） | |
| 依据相关法律法规的修订，结合公司实际情况，对《信息披露管理办法》《内幕信息知情人登记备案制度》部分内容进行修订。 | 2022年4月23日 | 巨潮资讯网《第四届董事会第五次会议决议公告》（公告编号2022-003） |
| 巨潮资讯网《信息披露管理办法》《内幕信息知情人登记备案制度》 | ||
| 为提高资金使用效率，在保证日常经营运作资金需求、有效控制投资风险的前提下，公司及控股子公司使用部分暂时闲置自有资金购买安全性高的短期理财 | 2022年4月23日 | 巨潮资讯网《关于使用暂时闲置自有资金购买短期理财产品的公告》（公告编号2022-008） |
| 产品，额度不超过50,000万元，额度自股东大会审议通过之日起12个月内可以滚动使用。 | 2022年4月23日 | 巨潮资讯网《第四届董事会第五次会议决议公告》（公告编号2022-003） |
| 2022年4月23日 | 巨潮资讯网《第四届监事会第五次会议决议公告》（公告编号2022-004） | |
| 2022年5月21日 | 巨潮资讯网《2021年年度股东大会决议公告》（公告编号2022-021） | |
| 2022年5月24日 | 巨潮资讯网《关于使用暂时闲置自有资金购买短期理财产品进展公告》（公告编号2022-023） | |
| 2021年度利润分配。 | 2022年4月23日 | 巨潮资讯网《第四届董事会第五次会议决议公告》（公告编号2022-003） |
| 2022年4月23日 | 巨潮资讯网《第四届监事会第五次会议决议公告》（公告编号2022-004） | |
| 2022年5月21日 | 巨潮资讯网《2021年年度股东大会决议公告》（2022-021） | |
| 2022年5月31日 | 巨潮资讯网《2021年度权益分派实施公告》公告编号（2022-024） | |
| 公司连续两个交易日(2022年4月26日、2022年4月27日)收盘价格跌幅累计偏离值超过20%，股票交易异常波动。 | 2022年4月28日 | 巨潮资讯网《股票交易异常波动公告》（公告编号2022-017） |
| 控股股东桂发祥集团计划自2022年4月28日起的六个月内以集中竞价方式增持本公司股份不低于200万股，报告期内已实施并披露进展。 | 2022年4月28日 | 巨潮资讯网《关于控股股东增持股份计划的公告》（公告编号2022-018） |
| 2022年5月18日 | 巨潮资讯网《关于控股股东增持期间误操作导致短线交易并致歉的公告》（公告编号2022-020） | |
| 2022年6月23日 | 巨潮资讯网《关于控股股东持股比例变动达1%的公告》（公告编号2022-026） | |
| 2022年6月29日 | 巨潮资讯网《关于控股股东收到天津证监局警示函的公告》（公告编号2022-027） | |
| 2022年7月29日 | 巨潮资讯网《关于控股股东增持计划实施进展公告》（公告编号2022-030） | |
| 公司已回购股份3,931,705股到期注销，公司注册资本由人民币204,800,000元变更至人民币200,868,295元，并完成了注册资本及《公司章程》的工商变更、备案登记手续，换发营业执照。 | 2022年4月28日 | 巨潮资讯网《第四届董事会第六次会议决议公告》（公告编号2022-012） |
| 2022年4月28日 | 巨潮资讯网《第四届监事会第六次会议决议公告》（公告编号2022-013） | |
| 2022年4月28日 | 巨潮资讯网《关于回购股份注销并减少注册资本的公告》（公告编号2022-015） | |
| 2022年4月28日 | 巨潮资讯网《关于2021年年度股东大会增加临时提案暨补充通知的公告》（公告编号2022-016） | |
| 2022年5月21日 | 巨潮资讯网《2021年年度股东大会决议公告》（公告编号2022-021） | |
| 2022年5月21日 | 巨潮资讯网《关于注销回购股份及减少注册资本暨通知债权人的公告》（公告编号2022-022） | |
| 2022年6月22日 | 巨潮资讯网《关于回购股份注销完成暨股份变动的公告》（公告编号2022-025） | |
| 2022年7月12日 | 巨潮资讯网《关于完成工商变更登记并换发营业执照的公告》（公告编号2022-028） | |
| 公司董事、副总经理田瑞红以集中竞价交易方式买入公司股份1,000股。 | 2022年4月30日 | 巨潮资讯网《关于公司董事买入公司股份的公告（公告编号2022-019） |
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
公司下属全资子公司物流公司出纳人员周某利用职务之便非法侵占物流公司资金，涉嫌犯罪；天津市河西区人民检察院已就周某侵占物流公司1,035万余元向天津市河西区人民法院提起公诉，目前该案件正在法院审理过程中。2021年度公司就该事项计提信用减值准备304.80万元。以上情况详见公司已于指定媒体发布的公告：2021年11月18日《关于子公司员工涉嫌挪用资金的公告》，2021年12月11日《关于子公司员工涉嫌挪用资金的进展公告》，2022年3月22日《关于子公司案件的进展公告》，2022年4月7日《关于子公司案件进展暨计提减值准备的公告》。物流公司从事业务非公司核心业务，上述事项不影响生产经营的正常运转。公司将继续配合履行司法程序，全力追缴资产。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 2,197,458 | 1.07% | -1,664,741 | -1,664,741 | 532,717 | 0.27% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 2,197,458 | 1.07% | -1,664,741 | -1,664,741 | 532,717 | 0.27% | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 2,197,458 | 1.07% | -1,664,741 | -1,664,741 | 532,717 | 0.27% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 202,602,542 | 98.93% | -2,266,964 | -2,266,964 | 200,335,578 | 99.73% | |||
| 1、人民币普通股 | 202,602,542 | 98.93% | -2,266,964 | -2,266,964 | 200,335,578 | 99.73% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其 | |||||||||
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 204,800,000 | 100.00% | -3,931,705 | -3,931,705 | 200,868,295 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用
1.报告期内注销公司回购账户股份3,931,705股。
2.原董事原任期届满且满半年，其所持限售股全部解除限售。
股份变动的批准情况?适用 □不适用回购股份注销事项已经第四届董事会第六次会议、第四届监事会第六次会议、2021年年度股东大会审议通过。股份变动的过户情况?适用 □不适用回购股份注销事宜已在2022年6月20日于中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成。股份回购的实施进展情况?适用 □不适用公司以集中竞价方式回购股份3,931,705股于报告期内到期，根据相关法律法规的规定，经董事会、股东大会审议通过决议注销，于2022年6月20日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 吴宏 | 1,132,024 | 1,132,024 | 0 | 董监高限售 | 原任期届满半年后解除限售 | |
| 郑海强 | 532,717 | 532,717 | 0 | 董监高限售 | 原任期届满半年后解除限售 | |
| 合计 | 1,664,741 | 1,664,741 | 0 | 0 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 20,777 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 桂发祥集团 | 国有法人 | 33.53% | 67,353,014 | 1,094,500 | 67,353,014 | |||
| 南通凯普德股权投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 4.35% | 8,745,116 | 0 | 8,745,116 | |||
| 李辉忠 | 境内自然人 | 3.96% | 7,961,678 | -1,138,000 | 7,961,678 | |||
| 倪会敏 | 境内自然人 | 1.20% | 2,406,200 | 不确定 | 2,406,200 | |||
| 李林 | 境内自然人 | 1.00% | 2,007,660 | 42,400 | 2,007,660 | |||
| 吴元棋 | 境内自然人 | 0.79% | 1,591,500 | 不确定 | 1,591,500 | |||
| 中国民生银行股份有限公司－金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 0.52% | 1,045,220 | 不确定 | 1,045,220 | |||
| 上海开思股权投资基金管理有限公司－开思月异33号私募证券投资基金 | 其他 | 0.51% | 1,024,000 | -2,048,200 | 1,024,000 | |||
| 李铭祥 | 境内自然人 | 0.35% | 710,289 | 0 | 532,717 | 177,572 | ||
| 吴加为 | 境内自然人 | 0.33% | 666,900 | 不确定 | 666,900 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一 | 桂发祥集团为公司控股股东，与其他股东不构成关联关系或一致行动；除此之外，未知上述 | |||||||
| 致行动的说明 | 其他股东之间是否存在关联关系，亦未知其是否构成一致行动人。 | ||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | ||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 桂发祥集团 | 67,353,014 | 人民币普通股 | 67,353,014 |
| 南通凯普德股权投资合伙企业（有限合伙） | 8,745,116 | 人民币普通股 | 8,745,116 |
| 李辉忠 | 7,961,678 | 人民币普通股 | 7,961,678 |
| 倪会敏 | 2,406,200 | 人民币普通股 | 2,406,200 |
| 李林 | 2,007,660 | 人民币普通股 | 2,007,660 |
| 吴元棋 | 1,591,500 | 人民币普通股 | 1,591,500 |
| 中国民生银行股份有限公司－金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金 | 1,045,220 | 人民币普通股 | 1,045,220 |
| 上海开思股权投资基金管理有限公司－开思月异33号私募证券投资基金 | 1,024,000 | 人民币普通股 | 1,024,000 |
| 吴加为 | 666,900 | 人民币普通股 | 666,900 |
| 王善伟 | 620,000 | 人民币普通股 | 620,000 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 桂发祥集团为公司控股股东，与其他股东不构成关联关系或一致行动；除此之外，未知上述其他股东之间是否存在关联关系，亦未知其是否构成一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 不适用 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量 | 本期减持股份数量 | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制 | 本期被授予的限制 | 期末被授予的限制 |
| （股） | （股） | 性股票数量（股） | 性股票数量（股） | 性股票数量（股） | |||||
| 田瑞红 | 董事、副总经理 | 现任 | 0 | 1,000 | 1,000 | ||||
| 合计 | -- | -- | 0 | 1,000 | 0 | 1,000 | 0 | 0 | 0 |
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
2022年06月30日
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 211,981,839.18 | 263,825,523.16 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 400,637,260.28 | 404,576,438.35 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 13,871,811.19 | 15,062,557.54 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 5,912,497.18 | 7,487,849.08 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 10,489,892.58 | 11,515,318.78 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 37,712,097.62 | 45,956,234.23 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 9,803,935.68 | 12,146,877.17 |
| 流动资产合计 | 690,409,333.71 | 760,570,798.31 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 29,883.47 | 26,763.06 |
| 其他权益工具投资 | 81,458.04 | 78,241.46 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 185,549,666.70 | 190,254,901.57 |
| 在建工程 | 56,990,997.86 | 56,411,708.99 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 61,265,483.49 | 66,438,803.20 |
| 无形资产 | 36,478,319.77 | 37,068,999.28 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 3,301,151.52 | 3,301,151.52 |
| 长期待摊费用 | 29,215,313.18 | 34,999,446.01 |
| 递延所得税资产 | 3,520,897.79 | 4,151,606.15 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 376,433,171.82 | 392,731,621.24 |
| 资产总计 | 1,066,842,505.53 | 1,153,302,419.55 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 11,380,672.56 | 18,865,047.60 |
| 预收款项 | 1,697,185.92 | 1,276,295.62 |
| 合同负债 | 1,553,552.93 | 3,025,985.47 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 1,005,925.99 | 1,064,761.35 |
| 应交税费 | 4,904,431.93 | 3,492,109.52 |
| 其他应付款 | 5,136,634.00 | 5,623,019.26 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 23,507,863.80 | 24,313,736.19 |
| 其他流动负债 | 364,676.99 | 568,607.58 |
| 流动负债合计 | 49,550,944.12 | 58,229,562.59 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 30,664,198.22 | 32,850,476.07 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 8,102,232.00 | 8,693,071.28 |
| 递延所得税负债 | 12,764.51 | 11,960.37 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 38,779,194.73 | 41,555,507.72 |
| 负债合计 | 88,330,138.85 | 99,785,070.31 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 200,868,295.00 | 204,800,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 437,728,581.11 | 484,790,534.00 |
| 减：库存股 | 50,993,657.89 | |
| 其他综合收益 | 38,293.53 | 35,881.09 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 62,284,282.51 | 62,284,282.51 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 277,592,914.53 | 352,600,309.53 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 978,512,366.68 | 1,053,517,349.24 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 978,512,366.68 | 1,053,517,349.24 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,066,842,505.53 | 1,153,302,419.55 |
法定代表人：冯国东 主管会计工作负责人：蒋桂洁 会计机构负责人：付强
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 61,014,679.16 | 109,869,948.37 |
| 交易性金融资产 | 400,637,260.28 | 404,576,438.35 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 |
| 应收账款 | 54,259,038.90 | 48,389,702.17 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 2,730,821.16 | 4,248,328.44 |
| 其他应收款 | 2,362,287.37 | 2,306,840.62 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 11,978,907.91 | 16,227,363.30 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,697,927.93 | 3,709,899.99 |
| 流动资产合计 | 534,680,922.71 | 589,328,521.24 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 361,015,316.47 | 361,012,196.06 |
| 其他权益工具投资 | 81,458.04 | 78,241.46 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 16,696,317.36 | 17,407,255.04 |
| 在建工程 | 167,079.63 | 187,964.59 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 30,570,645.74 | 37,216,573.47 |
| 无形资产 | 3,000,047.29 | 3,075,601.47 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 26,186,067.35 | 31,654,422.24 |
| 递延所得税资产 | 3,253,557.96 | 3,206,872.57 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 440,970,489.84 | 453,839,126.90 |
| 资产总计 | 975,651,412.55 | 1,043,167,648.14 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 3,182,505.90 | 9,394,052.25 |
| 预收款项 | 185,680.31 | 334,531.15 |
| 合同负债 | 82,544.63 | 82,544.63 |
| 应付职工薪酬 | 956,207.80 | 988,822.00 |
| 应交税费 | 4,326,637.91 | 2,847,547.63 |
| 其他应付款 | 2,460,479.68 | 2,285,328.88 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 10,994,555.75 | 12,249,574.45 |
| 其他流动负债 | 10,730.80 | 10,730.80 |
| 流动负债合计 | 22,199,342.78 | 28,193,131.79 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 17,506,168.11 | 22,185,349.81 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 85,053.71 | 92,604.13 |
| 递延所得税负债 | 12,764.51 | 11,960.37 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 17,603,986.33 | 22,289,914.31 |
| 负债合计 | 39,803,329.11 | 50,483,046.10 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 200,868,295.00 | 204,800,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 438,235,170.11 | 485,297,123.00 |
| 减：库存股 | 50,993,657.89 | |
| 其他综合收益 | 38,293.53 | 35,881.09 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 62,284,282.51 | 62,284,282.51 |
| 未分配利润 | 234,422,042.29 | 291,260,973.33 |
| 所有者权益合计 | 935,848,083.44 | 992,684,602.04 |
| 负债和所有者权益总计 | 975,651,412.55 | 1,043,167,648.14 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 109,010,872.27 | 224,509,583.71 |
| 其中：营业收入 | 109,010,872.27 | 224,509,583.71 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 157,137,290.04 | 199,208,618.94 |
| 其中：营业成本 | 81,425,740.75 | 125,296,853.36 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,668,119.60 | 2,599,414.59 |
| 销售费用 | 55,070,639.33 | 57,615,967.07 |
| 管理费用 | 16,778,490.05 | 15,153,421.34 |
| 研发费用 | 2,966,142.06 | 2,384,193.51 |
| 财务费用 | -771,841.75 | -3,841,230.93 |
| 其中：利息费用 | 1,286,761.28 | 1,484,678.18 |
| 利息收入 | 2,311,573.32 | 5,864,586.91 |
| 加：其他收益 | 169,667.59 | 196,609.56 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 3,335,743.84 | 1,111,307.15 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 3,120.41 | -5,260.44 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 601,188.94 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -655,308.62 | -196,230.16 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 25,554.84 | -9,952.35 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -44,649,571.18 | 26,402,698.97 |
| 加：营业外收入 | 657,599.79 | 660,079.14 |
| 减：营业外支出 | 174,317.45 | 300,159.80 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -44,166,288.84 | 26,762,618.31 |
| 减：所得税费用 | 710,861.91 | 5,051,927.01 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -44,877,150.75 | 21,710,691.30 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -44,877,150.75 | 21,710,691.30 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 |
| “－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -44,877,150.75 | 21,710,691.30 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | 2,412.44 | 15,421.39 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 2,412.44 | 15,421.39 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 2,412.44 | 15,421.39 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 2,412.44 | 15,421.39 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -44,874,738.31 | 21,726,112.69 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -44,874,738.31 | 21,726,112.69 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.22 | 0.11 |
| （二）稀释每股收益 | -0.22 | 0.11 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：冯国东 主管会计工作负责人：蒋桂洁 会计机构负责人：付强
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 67,867,731.62 | 150,532,848.48 |
| 减：营业成本 | 53,946,676.06 | 86,882,241.14 |
| 税金及附加 | 595,307.24 | 1,430,604.03 |
| 销售费用 | 29,714,049.81 | 32,498,133.97 |
| 管理费用 | 13,978,780.84 | 12,626,410.07 |
| 研发费用 | 238,843.14 | 510,498.47 |
| 财务费用 | -154,042.57 | -3,408,777.64 |
| 其中：利息费用 | 787,247.86 | 993,742.57 |
| 利息收入 | 943,247.83 | 4,423,974.68 |
| 加：其他收益 | 82,854.22 | 116,230.15 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 3,335,743.84 | 1,111,307.15 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 3,120.41 | -5,260.44 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 601,188.94 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -186,741.53 | -64,572.22 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -9,357.35 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -26,618,837.43 | 21,147,346.17 |
| 加：营业外收入 | 25,361.00 | 71,843.00 |
| 减：营业外支出 | 115,210.36 | 200,159.80 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -26,708,686.79 | 21,019,029.37 |
| 减：所得税费用 | 5,151,092.89 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -26,708,686.79 | 15,867,936.48 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -26,708,686.79 | 15,867,936.48 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 2,412.44 | 15,421.39 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 2,412.44 | 15,421.39 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 2,412.44 | 15,421.39 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -26,706,274.35 | 15,883,357.87 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 121,453,722.58 | 249,165,015.08 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,905,279.54 | 7,062,236.91 |
| 经营活动现金流入小计 | 124,359,002.12 | 256,227,251.99 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 62,047,474.52 | 108,075,609.82 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 60,543,255.38 | 59,644,450.87 |
| 支付的各项税费 | 4,331,751.01 | 18,609,951.02 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 12,224,542.65 | 12,942,344.70 |
| 经营活动现金流出小计 | 139,147,023.56 | 199,272,356.41 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -14,788,021.44 | 56,954,895.58 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 39,800.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 8,109,019.18 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 400,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 408,148,819.18 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,157,854.73 | 10,545,604.37 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 402,157,854.73 | 410,545,604.37 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 5,990,964.45 | -410,545,604.37 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 30,130,244.25 | 30,130,244.25 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 12,915,612.01 | 17,072,043.80 |
| 筹资活动现金流出小计 | 43,045,856.26 | 47,202,288.05 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -43,045,856.26 | -47,202,288.05 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -51,842,913.25 | -400,792,996.84 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 263,824,752.43 | 670,379,598.70 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 211,981,839.18 | 269,586,601.86 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 71,005,158.55 | 161,186,755.54 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,336,733.47 | 5,083,024.68 |
| 经营活动现金流入小计 | 72,341,892.02 | 166,269,780.22 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 39,804,334.75 | 70,833,674.02 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 45,563,322.65 | 47,173,514.37 |
| 支付的各项税费 | 1,956,692.19 | 13,689,835.45 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 4,824,790.03 | 4,833,815.54 |
| 经营活动现金流出小计 | 92,149,139.62 | 136,530,839.38 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -19,807,247.60 | 29,738,940.84 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 39,800.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 8,109,019.18 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 400,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 408,148,819.18 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 841,247.36 | 6,759,533.62 |
| 投资支付的现金 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 400,841,247.36 | 406,759,533.62 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 7,307,571.82 | -406,759,533.62 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 30,130,244.25 | 30,130,244.25 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 6,225,349.18 | 9,418,752.16 |
| 筹资活动现金流出小计 | 36,355,593.43 | 39,548,996.41 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -36,355,593.43 | -39,548,996.41 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -48,855,269.21 | -416,569,589.19 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 109,869,948.37 | 521,417,806.44 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 61,014,679.16 | 104,848,217.25 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 204,800,000.00 | 484,790,534.00 | 50,993,657.89 | 35,881.09 | 62,284,282.51 | 352,600,309.53 | 1,053,517,349.24 | 1,053,517,349.24 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 204,800,000.00 | 484,790,534. | 50,993,657.8 | 35,881.09 | 62,284,282.5 | 352,600,309. | 1,053,517,34 | 1,053,517,34 | |||||||
| 00 | 9 | 1 | 53 | 9.24 | 9.24 | ||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -3,931,705.00 | -47,061,952.89 | -50,993,657.89 | 2,412.44 | -75,007,395.00 | -75,004,982.56 | -75,004,982.56 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,412.44 | -44,877,150.75 | -44,874,738.31 | -44,874,738.31 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -3,931,705.00 | -47,061,952.89 | -50,993,657.89 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -3,931,705.00 | -47,061,952.89 | -50,993,657.89 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -30,130,244.25 | -30,130,244.25 | -30,130,244.25 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -30,130,244.25 | -30,130,244.25 | -30,130,244.25 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部 |
| 结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 200,868,295.00 | 437,728,581.11 | 0.00 | 38,293.53 | 62,284,282.51 | 277,592,914.53 | 978,512,366.68 | 978,512,366.68 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 204,800,000.00 | 484,790,534.00 | 50,993,657.89 | 62,331.02 | 60,300,549.23 | 363,427,651.53 | 1,062,387,407.89 | 1,062,387,407.89 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同 | |||||||||||||||
| 一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 204,800,000.00 | 484,790,534.00 | 50,993,657.89 | 62,331.02 | 60,300,549.23 | 363,427,651.53 | 1,062,387,407.89 | 1,062,387,407.89 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 15,421.39 | -8,419,552.95 | -8,404,131.56 | -8,404,131.56 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 15,421.39 | 21,710,691.30 | 21,726,112.69 | 21,726,112.69 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -30,130,244.25 | -30,130,244.25 | -30,130,244.25 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -30,130,244.25 | -30,130,244.25 | -30,130,244.25 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部 |
| 结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 204,800,000.00 | 484,790,534.00 | 50,993,657.89 | 77,752.41 | 60,300,549.23 | 355,008,098.58 | 1,053,983,276.33 | 1,053,983,276.33 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 204,800,000.00 | 485,297,123.00 | 50,993,657.89 | 35,881.09 | 62,284,282.51 | 291,260,973.33 | 992,684,602.04 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期 | 204,8 | 485,2 | 50,99 | 35,88 | 62,28 | 291,2 | 992,6 | |||||
| 初余额 | 00,000.00 | 97,123.00 | 3,657.89 | 1.09 | 4,282.51 | 60,973.33 | 84,602.04 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -3,931,705.00 | -47,061,952.89 | -50,993,657.89 | 2,412.44 | -56,838,931.04 | -56,836,518.60 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 2,412.44 | -26,708,686.79 | -26,706,274.35 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -3,931,705.00 | -47,061,952.89 | -50,993,657.89 | 0.00 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -3,931,705.00 | -47,061,952.89 | -50,993,657.89 | 0.00 | ||||||||
| （三）利润分配 | -30,130,244.25 | -30,130,244.25 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -30,130,244.25 | -30,130,244.25 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存 |
| 收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 200,868,295.00 | 438,235,170.11 | 0.00 | 38,293.53 | 62,284,282.51 | 234,422,042.29 | 935,848,083.44 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 204,800,000.00 | 485,297,123.00 | 50,993,657.89 | 62,331.02 | 60,300,549.23 | 303,537,618.07 | 1,003,003,963.43 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 204,800,000.00 | 485,297,123.00 | 50,993,657.89 | 62,331.02 | 60,300,549.23 | 303,537,618.07 | 1,003,003,963.43 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 15,421.39 | -14,262,307.77 | -14,246,886.38 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 15,421.39 | 15,867,936.48 | 15,883,357.87 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权 | ||||||||||||
| 益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -30,130,244.25 | -30,130,244.25 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -30,130,244.25 | -30,130,244.25 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 204,800,000.00 | 485,297,123.00 | 50,993,657.89 | 77,752.41 | 60,300,549.23 | 289,275,310.30 | 988,757,077.05 |
三、公司基本情况
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是由天津市桂发祥十八街麻花总店有限公司整体变更设立的股份有限公司，于1994年9月20日成立。
本公司于2016年11月18日在深圳证券交易所挂牌上市交易。所属行业为食品制造业类。
截至2022年6月30日，本公司累计发行股本总数200,868,295股，注册资本200,868,295元。公司注册地为天津市河西区洞庭路32号，总部地址为天津市河西区洞庭路32号。
本公司及子公司经批准的经营范围为：食品生产加工；食品销售；工艺品零售；保健品零售；预包装食品兼散装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳品）的批发兼零售；上述商品的网上销售（不含金融业务）；柜台租赁；食品技术研发及相关咨询服务；住宿、小型餐馆；小餐饮、小食杂、食品小作坊经营；餐饮服务（凭许可证经营）；普通货运；仓储；货物及技术进出口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外）；金属材料、铁矿粉、五金、交电、化工产品（危险化学品及易制毒品除外）、塑料原料及制品、计算机及附属设备、办公用品、日用百货、工艺品批发兼零售；零售烟草；自有房屋租赁；商用房租赁经营；出租办公用房商业企业管理；市场经营与管理（市场用地、占道、卫生、消防等符合国家规定后方可经营）；糕点、饮料制造（取得经营许可后方可经营）；批发和零售业；物业管理；房屋租赁；展览展示服务；会议及展览服务；组织文化艺术交流活动；从事广告业务；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；机动车停车场服务（不含道路停车泊位）；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；食品设备；市场营销策划及咨询；企业管理服务等。
2022年半年度，本公司的实际经营主营业务为生产销售麻花、糕点等产品。
本公司的母公司为天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司，最终控制方为天津市河西区人民政府国有资产监督管理委员会。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月具有持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
采用会计政策的关键判断：
收入确认：本公司向经销商销售麻花、糕点及其他食品，根据双方的协议，如果商品存在质量问题或在一定时间段内未完成对外销售则有权退货。根据本公司销售类似产品的历史经验，本公司相信经销商对产品质量不满意而发生退货的比率不会超过0.1%，因此本公司按照扣除预计的销售退回之后的金额确认上述销售收入。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2022年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本公司的角度对该交易予以调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、15长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（该指定一经做出，不得撤销）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产终止确认和金融资产转移
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。10、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于应收账款自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果应收账款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于应收账款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果应收账款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于应收账款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为应收账款的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明应收账款的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果应收账款于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为应收账款的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收账款计提减值准备。
11、存货
1.存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中零售相关业的披露要求
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同类别或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
12、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2.合同资产预期信用损失的确认方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、9金融工具”之“6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
13、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
15、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本公司通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
1.初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
2.后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公
司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
3.确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16、固定资产
（1） 确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机、电子设备及办公设备等。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入资产处置收益（或损失）。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 5% | 9.50%-2.38% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-12 | 5% | 19.00%-7.92% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 8 | 5% | 11.88% |
| 计算机、电子设备及办公设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 19.00%-9.50% |
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
19、使用权资产
1.使用权资产的确认和初始计量
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）公司发生的初始直接费用；
（4）公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
2.使用权资产的折旧方法
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
3.使用权资产的减值准备的确认标准、计提方法
本公司按照本附注“五、21长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
20、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术等，以初始可计量成本入账。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 40-50 | 按产权证使用年限 |
| 专利权 | 10 | 法律规定 |
| 非专利技术 | 5-10 | 预计使用年限 |
定期复核使用寿命和摊销方法：对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
无形资产减值：当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（2） 内部研究开发支出会计政策
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研究活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究麻花生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对麻花生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
（1）麻花生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
（2）管理层已批准麻花生产工艺开发的预算；
（3）前期市场调研的研究分析说明麻花生产工艺所生产产品具有市场推广能力；
（4）有足够的技术和资金支持，以进行麻花生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；
（5）麻花生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
21、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
23、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
24、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
（2）基本养老保险
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
25、租赁负债
租赁负债的确认和计量方法
1、在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
2、在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
26、预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
27、股份支付
1.股份支付的种类
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.以权益结算的股份支付
本公司的股权激励计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在达到约定行权条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
3.权益工具公允价值确定的方法
本公司采用现金流折现法确定股权激励计划中权益工具的公允价值。
4.确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期的每个资产负债表日，本公司根据最新取得的业绩完成情况和职工的在职情况等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
28、收入
本公司生产麻花及糕点等产品并销售予经销商和零售商，以及通过本公司的直营门店销售予终端消费者，在购货方取得产品控制权时点确认收入。
具体为：
（1）销售予经销商和零售商。
本公司将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由经销商或零售商确认接收后，确认收入。经销商和零售商在确认接收后，具有自行销售麻花及糕点等产品的权利，并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
（2）通过本公司的直营门店销售予终端消费者。
通过本公司的直营门店销售予终端消费者的商品销售于将商品交付终端消费者时确认收入。
（3）代销。
本公司对个别经销商的销售采用代销模式，本公司承担已送达该经销商但尚未进行销售的麻花及糕点等产品可能发生价格波动或损毁的风险，待经销商将商品交付终端消费者时确认收入。
（4）本公司对外提供酒店、物流、商场管理服务及机动车停车服务，于服务完成时确认收入。
（5）本公司经营租赁的租金收入，在租赁期内按照直线法确认。
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
29、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.确认时点
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
1. 商誉的初始确认；
2. 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
1. 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2.递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
31、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，本公司选择采用重新评估租赁分类。
1.本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
（1）使用权资产
使用权资产的会计政策见本附注“五、19使用权资产”。
（2）租赁负债
租赁负债的会计政策见本附注“五、25租赁负债”。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2.本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
1.融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、9金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁
进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、9金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
2.新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3.售后租回交易
公司按照本附注“五、28收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、9金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、9金融工具”。
32、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、20% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
| 房产税 | 房产原值的70% /房产租金收入 | 12%、1.2% |
| 土地使用税 | 按每平方米土地的年税额 | 不适用 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
2、税收优惠
1、企业所得税
《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税（2022）第13号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），本公司之子公司北京公司、上海公司、桂发祥商业管理、王记麻花、桂发祥物流、桂发祥酒店、桂发祥霞光里（天津）食品销售有限公司、桂发祥芦台（天津）食品销售有限公司、桂发祥黄山路（天津）食品销售有限公司、桂发祥五爱道（天津）食品销售有限公司、桂发祥八纬路（天津）食品销售有限公司、桂发祥学苑路（天津）食品销售有限公司、桂发祥古楼（天津）食品销售有限公司、桂发祥西湖道（天津）食品销售有限公司、桂发祥昆纬路（天津）食品销售有限公司、天津宝坻
区桂发祥一食品销售有限公司、桂发祥杨柳青（天津）食品销售有限公司、桂发祥摩天轮（天津）食品销售有限公司、桂发祥文玥（天津）食品销售有限公司、桂发祥万德庄（天津）食品销售有限公司为小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，其实际税率为2.5%，年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得额，其实际税率为5%。
2、增值税
（1）根据《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第13号）、《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税率优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号，政策执行期限延长至2022年3月31日。适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，本公司之子公司桂发祥霞光里（天津）食品销售有限公司、桂发祥芦台（天津）食品销售有限公司、桂发祥黄山路（天津）食品销售有限公司、桂发祥五爱道（天津）食品销售有限公司、桂发祥八纬路（天津）食品销售有限公司、桂发祥学苑路（天津）食品销售有限公司、桂发祥古楼（天津）食品销售有限公司、桂发祥西湖道（天津）食品销售有限公司、桂发祥昆纬路（天津）食品销售有限公司、天津宝坻区桂发祥一食品销售有限公司、桂发祥杨柳青（天津）食品销售有限公司、桂发祥摩天轮（天津）食品销售有限公司、桂发祥文玥（天津）食品销售有限公司、桂发祥万德庄（天津）食品销售有限公司均符合该项政策，增值税率减按1%征收。
（2）根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第11号），2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的增值税小规模纳税人免征增值税。本公司子公司桂发祥芦台（天津）食品销售有限公司、桂发祥黄山路（天津）食品销售有限公司、桂发祥五爱道（天津）食品销售有限公司、桂发祥八纬路（天津）食品销售有限公司、桂发祥学苑路（天津）食品销售有限公司、桂发祥古楼（天津）食品销售有限公司、桂发祥西湖道（天津）食品销售有限公司、桂发祥昆纬路（天津）食品销售有限公司、天津宝坻区桂发祥食品销售有限公司、桂发祥文玥（天津）食品销售有限公司、桂发祥万德庄（天津）食品销售有限公司、桂发祥摩天轮（天津）食品销售有限公司均适用该项政策。
（3）根据《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部 税务总局公告2022年第15号），自2022年4月1日至2022年12月31日增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。本公司之子公司桂发祥霞光里（天津）食品销售有限公司、桂发祥芦台（天津）食品销售有限公司、桂发祥黄山路（天津）食品销售有限公司、桂发祥五爱道（天津）食品销售有限公司、桂发祥八纬路（天津）食品销售有限公司、桂发祥学苑路（天津）食品销售有限公司、桂发祥古楼（天津）食品销售有限公司、桂发祥西湖道（天津）食品销售有限公司、桂发祥昆纬路（天津）食品销售有限公司、天津宝坻区桂发祥一食品销售有限公司、桂发祥杨柳青（天津）食品销售有限公司、桂发祥摩天轮（天津）食品销售有限公司、桂发祥文玥（天津）食品销售有限公司、桂发祥万德庄（天津）食品销售有限公司均符合该项政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 196,804.23 | 510,429.46 |
| 银行存款 | 211,785,034.95 | 263,315,093.70 |
| 合计 | 211,981,839.18 | 263,825,523.16 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 770.73 |
其他说明
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 ?不适用
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 400,637,260.28 | 404,576,438.35 |
| 其中： | ||
| 结构性存款 | 400,637,260.28 | 404,576,438.35 |
| 其中： | ||
| 合计 | 400,637,260.28 | 404,576,438.35 |
其他说明
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 15,738,699.86 | 100.00% | 1,866,888.67 | 11.86% | 13,871,811.19 | 16,274,137.59 | 100.00% | 1,211,580.05 | 7.44% | 15,062,557.54 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收销售款组合 | 15,738,699.86 | 100.00% | 1,866,888.67 | 11.86% | 13,871,811.19 | 16,274,137.59 | 100.00% | 1,211,580.05 | 7.44% | 15,062,557.54 |
| 合计 | 15,738,699.86 | 100.00% | 1,866,888.67 | 13,871,811.19 | 16,274,137.59 | 100.00% | 1,211,580.05 | 15,062,557.54 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收销售款组合 | 15,738,699.86 | 1,866,888.67 | 11.86% |
| 合计 | 15,738,699.86 | 1,866,888.67 | |
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 12,614,560.29 |
| 1至2年 | 1,430,911.06 |
| 2至3年 | 917,048.92 |
| 3年以上 | 776,179.59 |
| 3至4年 | 776,179.59 |
| 合计 | 15,738,699.86 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求应收账款余额第一名的“客户一”为公司子公司桂发祥商业管理的租赁商户，该商户从事的餐饮行业因疫情影响以及其他客观原因欠缴租赁费1,774,882.87元。公司按照会计政策、依据应收账款形成的时间，计提了信用减值准备，计提依据充分，计提金额准确。截至报告期末已累计计提634,882.87元信用减值准备。公司与商户合作之初就签订了租赁合同，年度与商户进行了应收账款余额对账，做到法律依据充分，事实、账目清晰。公司及桂发祥商业管理公司法定代表人随时跟踪商户的信用情况，严格执行应收账款催收程序、实施催收措施。
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收销售款组合 | 1,211,580.05 | 655,308.62 | 1,866,888.67 | |||
| 合计 | 1,211,580.05 | 655,308.62 | 1,866,888.67 | |||
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 1,774,882.87 | 11.28% | 634,882.87 |
| 客户二 | 1,368,109.39 | 8.69% | |
| 客户三 | 1,083,384.49 | 6.88% | 128,533.15 |
| 客户四 | 981,833.54 | 6.24% | 75,573.65 |
| 客户五 | 838,347.11 | 5.33% | 122,293.71 |
| 合计 | 6,046,557.40 | 38.42% |
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 5,912,497.18 | 100.00% | 7,487,849.08 | 100.00% |
| 合计 | 5,912,497.18 | 7,487,849.08 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额（单位：元） | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 供应商一 | 833,778.17 | 14.10% |
| 供应商二 | 349,008.00 | 5.90% |
| 供应商三 | 165,165.77 | 2.79% |
| 供应商四 | 164,350.00 | 2.78% |
| 供应商五 | 153,964.15 | 2.60% |
| 合计 | 1,666,266.09 | 28.17% |
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 10,489,892.58 | 11,515,318.78 |
| 合计 | 10,489,892.58 | 11,515,318.78 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收员工职务侵占资金 | 9,104,717.07 | 10,404,717.07 |
| 应收电视剧播放款 | 4,085,278.00 | 4,085,278.00 |
| 应收保证金及押金 | 2,944,684.86 | 2,885,581.83 |
| 应收备用金 | 1,487,367.62 | 1,232,098.05 |
| 其他 | 1,285.10 | 41,083.90 |
| 合计 | 17,623,332.65 | 18,648,758.85 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 7,133,440.07 | 7,133,440.07 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 2022年6月30日余额 | 7,133,440.07 | 7,133,440.07 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 9,884,039.01 |
| 1至2年 | 805,626.39 |
| 2至3年 | 631,079.12 |
| 3年以上 | 6,302,588.13 |
| 3至4年 | 260,301.20 |
| 4至5年 | 1,866,488.00 |
| 5年以上 | 4,175,798.93 |
| 合计 | 17,623,332.65 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 7,133,296.07 | 7,133,296.07 | ||||
| 其他组合坏账准备 | 144.00 | 144.00 | ||||
| 合计 | 7,133,440.07 | 7,133,440.07 | ||||
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 周某 | 被员工职务侵占 | 9,104,717.07 | 1 年以内 | 51.66% | 3,048,018.07 |
| 资金 | |||||
| 服务方一 | 应收电视剧播放款 | 4,085,278.00 | 5年以上 | 23.18% | 4,085,278.00 |
| 员工一 | 备用金 | 309,000.00 | 6 个月以内、6 个月 至 1 年、1年至2年 | 1.75% | |
| 服务方二 | 保证金及押金 | 257,506.61 | 6 个月以内、2年至3年 | 1.46% | |
| 租赁方一 | 保证金及押金 | 204,000.00 | 1年至2年 | 1.16% | |
| 合计 | 13,960,501.68 | 79.22% | 7,133,296.07 |
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 13,236,227.41 | 13,236,227.41 | 17,077,021.21 | 17,077,021.21 | ||
| 库存商品 | 24,475,870.21 | 24,475,870.21 | 28,879,213.02 | 28,879,213.02 | ||
| 合计 | 37,712,097.62 | 37,712,097.62 | 45,956,234.23 | 45,956,234.23 | ||
公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
| 产品类型 | 账面金额（元） | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备（元） | 账面价值（元） |
| 外采产品 | 15,996,038.23 | 15,996,038.23 | |
| 麻花产品 | 7,047,691.46 | 7,047,691.46 | |
| 糕点及方便食品 | 796,093.64 | 796,093.64 | |
| OEM 产品 | 636,046.88 | 636,046.88 | |
| 库存商品合计 | 24,475,870.21 | 24,475,870.21 |
7、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 8,059,700.67 | 8,013,368.99 |
| 预缴所得税 | 1,743,678.99 | 4,133,338.04 |
| 其他 | 556.02 | 170.14 |
| 合计 | 9,803,935.68 | 12,146,877.17 |
其他说明：
8、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 阿琪玛斯食品科技 | 26,763.06 | 3,120.41 | 29,883.47 | ||||||||
| 小计 | 26,763.06 | 3,120.41 | 29,883.47 | ||||||||
| 合计 | 26,763.06 | 3,120.41 | 29,883.47 | ||||||||
其他说明
9、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 非交易性权益工具投资 | 81,458.04 | 78,241.46 |
| 合计 | 81,458.04 | 78,241.46 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 天津银行股票 | 51,058.04 | 持股比例较小，无活跃市场交易 |
其他说明：
10、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 185,549,666.70 | 190,254,901.57 |
| 合计 | 185,549,666.70 | 190,254,901.57 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 计算机、电子设备及办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 177,630,826.55 | 70,918,853.20 | 10,228,248.22 | 13,538,403.63 | 272,316,331.60 |
| 2.本期增加金额 | 49,461.00 | 92,355.00 | 195,906.21 | 289,488.04 | 627,210.25 |
| （1）购置 | 92,355.00 | 195,906.21 | 10,858.48 | 299,119.69 | |
| （2）在建工程转入 | 49,461.00 | 278,629.56 | 328,090.56 | ||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 30,341.88 | 249,965.31 | 60,550.85 | 340,858.04 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 30,341.88 | 249,965.31 | 60,550.85 | 340,858.04 |
| 4.期末余额 | 177,680,287.55 | 70,980,866.32 | 10,174,189.12 | 13,767,340.82 | 272,602,683.81 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 25,298,601.16 | 35,530,681.35 | 8,602,804.39 | 12,629,343.13 | 82,061,430.03 |
| 2.本期增加金额 | 2,457,760.74 | 2,094,849.47 | 129,813.70 | 632,856.48 | 5,315,280.39 |
| （1）计提 | 2,457,760.74 | 2,094,849.47 | 129,813.70 | 632,856.48 | 5,315,280.39 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 28,824.79 | 237,467.04 | 57,401.48 | 323,693.31 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 28,824.79 | 237,467.04 | 57,401.48 | 323,693.31 |
| 4.期末余额 | 27,756,361.90 | 37,596,706.03 | 8,495,151.05 | 13,204,798.13 | 87,053,017.11 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 149,923,925.65 | 33,384,160.29 | 1,679,038.07 | 562,542.69 | 185,549,666.70 |
| 2.期初账面价值 | 152,332,225.39 | 35,388,171.85 | 1,625,443.83 | 909,060.50 | 190,254,901.57 |
11、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 56,990,997.86 | 56,411,708.99 |
| 合计 | 56,990,997.86 | 56,411,708.99 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 直营店装修、设计项目 | 167,079.63 | 167,079.63 | 187,964.59 | 187,964.59 | ||
| 空港经济区生产基地建设项目 | 56,823,918.23 | 56,823,918.23 | 56,223,744.40 | 56,223,744.40 | ||
| 合计 | 56,990,997.86 | 56,990,997.86 | 56,411,708.99 | 56,411,708.99 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 空港经济区生产基地建设项目 | 386,460,000.00 | 56,223,744.40 | 653,263.15 | 53,089.32 | 56,823,918.23 | 60.19% | 60% | 182,875.00 | 其他 | |||
| 合计 | 386,460,000.00 | 56,223,744.40 | 653,263.15 | 53,089.32 | 56,823,918.23 | 182,875.00 |
12、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 89,336,702.95 | 89,336,702.95 |
| 2.本期增加金额 | 8,653,430.40 | 8,653,430.40 |
| （1）新增租赁 | 8,653,430.40 | 8,653,430.40 |
| （2）重新估值 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 4,777,126.95 | 4,777,126.95 |
| （1）处置 | 4,777,126.95 | 4,777,126.95 |
| 4.期末余额 | 93,213,006.40 | 93,213,006.40 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 22,897,899.75 | 22,897,899.75 |
| 2.本期增加金额 | 12,176,194.07 | 12,176,194.07 |
| （1）计提 | 12,176,194.07 | 12,176,194.07 |
| 3.本期减少金额 | 3,126,570.91 | 3,126,570.91 |
| （1）处置 | 3,126,570.91 | 3,126,570.91 |
| 4.期末余额 | 31,947,522.91 | 31,947,522.91 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 61,265,483.49 | 61,265,483.49 |
| 2.期初账面价值 | 66,438,803.20 | 66,438,803.20 |
其他说明：
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 43,860,241.00 | 4,530,419.56 | 5,863,302.85 | 54,253,963.41 |
| 2.本期增加金额 | 225,840.71 | 225,840.71 | ||
| （1）购置 | 225,840.71 | 225,840.71 | ||
| （2）内部研发 | ||||
| （3）企业合 |
| 并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 43,860,241.00 | 4,530,419.56 | 6,089,143.56 | 54,479,804.12 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 9,054,022.16 | 4,271,580.12 | 3,859,361.85 | 17,184,964.13 |
| 2.本期增加金额 | 483,154.39 | 44,329.98 | 289,035.85 | 816,520.22 |
| （1）计提 | 483,154.39 | 44,329.98 | 289,035.85 | 816,520.22 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 9,537,176.55 | 4,315,910.10 | 4,148,397.70 | 18,001,484.35 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 34,323,064.45 | 214,509.46 | 1,940,745.86 | 36,478,319.77 |
| 2.期初账面价值 | 34,806,218.84 | 258,839.44 | 2,003,941.00 | 37,068,999.28 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
14、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 企业合并形成的 | 处置 | 期末余额 | ||
| 天津市王记麻花有限公司 | 3,301,151.52 | 3,301,151.52 | ||||
| 合计 | 3,301,151.52 | 3,301,151.52 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 计提 | 处置 | 期末余额 | ||
| 合计 | ||||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息天津市王记麻花有限公司本期期末资产组的认定范围，是其形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日所评估的资产组一致。
15、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 经营租入固定资产改良 | 31,791,074.25 | 32,794.34 | 5,503,482.72 | 26,320,385.87 | |
| 装修费 | 3,164,663.25 | 429,062.67 | 729,044.92 | 2,864,681.00 | |
| 参观走廊制作费 | 43,708.51 | 13,462.20 | 30,246.31 | ||
| 合计 | 34,999,446.01 | 461,857.01 | 6,245,989.84 | 29,215,313.18 |
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 内部交易未实现利润 | 1,069,359.31 | 267,339.83 | 3,778,934.33 | 944,733.58 |
| 电视剧制片款减值准备 | 8,429,815.82 | 2,107,453.96 | 8,429,815.82 | 2,107,453.96 |
| 应收款项坏账准备 | 4,584,416.00 | 1,146,104.00 | 4,397,674.47 | 1,099,418.61 |
| 合计 | 14,083,591.13 | 3,520,897.79 | 16,606,424.62 | 4,151,606.15 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 51,058.04 | 12,764.51 | 47,841.46 | 11,960.37 |
| 合计 | 51,058.04 | 12,764.51 | 47,841.46 | 11,960.37 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 3,520,897.79 | 4,151,606.15 | ||
| 递延所得税负债 | 12,764.51 | 11,960.37 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,367,894.76 | 899,327.68 |
| 可抵扣亏损 | 70,684,717.29 | 20,090,882.81 |
| 合计 | 72,052,612.05 | 20,990,210.49 |
17、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付食品采购款 | 7,642,545.50 | 11,371,171.16 |
| 应付原材料采购款 | 3,738,127.06 | 7,493,876.44 |
| 合计 | 11,380,672.56 | 18,865,047.60 |
18、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收款项 | 1,697,185.92 | 1,276,295.62 |
| 合计 | 1,697,185.92 | 1,276,295.62 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求本公司预收账款账龄均在1年以内，预收账款余额前五名合计金额为1,236,462.19元，占预收账款期末余额72.85%。
19、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 1,553,552.93 | 3,025,985.47 |
| 合计 | 1,553,552.93 | 3,025,985.47 |
20、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 1,146,976.68 | 53,468,020.29 | 53,521,383.70 | 1,093,613.27 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | -82,215.33 | 7,131,732.36 | 7,137,204.31 | -87,687.28 |
| 合计 | 1,064,761.35 | 60,599,752.65 | 60,658,588.01 | 1,005,925.99 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 128,966.00 | 41,569,112.69 | 41,567,712.69 | 130,366.00 |
| 2、职工福利费 | 2,816,985.51 | 2,816,985.51 | 0.00 | |
| 3、社会保险费 | 37,614.56 | 4,546,538.37 | 4,543,209.95 | 40,942.98 |
| 其中：医疗保险费 | 24,163.89 | 4,206,181.24 | 4,202,752.76 | 27,592.37 |
| 工伤保险费 | 13,078.68 | 138,787.74 | 138,828.85 | 13,037.57 |
| 生育保险费 | 371.99 | 201,569.39 | 201,628.34 | 313.04 |
| 4、住房公积金 | 3,785,966.00 | 3,786,192.00 | -226.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 980,396.12 | 749,417.72 | 807,283.55 | 922,530.29 |
| 合计 | 1,146,976.68 | 53,468,020.29 | 53,521,383.70 | 1,093,613.27 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | -76,220.16 | 6,902,759.04 | 6,898,944.15 | -72,405.27 |
| 2、失业保险费 | -5,995.17 | 228,973.32 | 238,260.16 | -15,282.01 |
| 合计 | -82,215.33 | 7,131,732.36 | 7,137,204.31 | -87,687.28 |
21、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,319,766.99 | 2,467,200.90 |
| 企业所得税 | 61,413.38 | 741,599.56 |
| 个人所得税 | 2,359.62 | 3,255.20 |
| 城市维护建设税 | 305,108.64 | 163,773.99 |
| 教育费附加 | 129,812.76 | 69,768.02 |
| 地方教育费附加 | 85,962.84 | 46,511.85 |
| 印花税 | 7.70 | |
| 合计 | 4,904,431.93 | 3,492,109.52 |
22、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 5,136,634.00 | 5,623,019.26 |
| 合计 | 5,136,634.00 | 5,623,019.26 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付设备工程款 | 319,963.60 | 737,603.48 |
| 应付押金 | 1,489,537.92 | 1,488,775.83 |
| 应付保证金 | 284,500.00 | 287,100.00 |
| 其他款项 | 3,042,632.48 | 3,109,539.95 |
| 合计 | 5,136,634.00 | 5,623,019.26 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 押金 | 1,479,537.92 | 未到期 |
| 应付工程设备 | 314,117.87 | 未到期 |
| 保证金 | 284,500.00 | 未到期 |
| 其他 | 526,372.14 | 未到期 |
| 合计 | 2,604,527.93 |
23、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 23,507,863.80 | 24,313,736.19 |
| 合计 | 23,507,863.80 | 24,313,736.19 |
24、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 364,676.99 | 568,607.58 |
| 合计 | 364,676.99 | 568,607.58 |
25、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋及建筑物 | 30,664,198.22 | 32,850,476.07 |
| 合计 | 30,664,198.22 | 32,850,476.07 |
26、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 8,693,071.28 | 514,375.28 | 1,105,214.56 | 8,102,232.00 | 与资产相关 |
| 合计 | 8,693,071.28 | 514,375.28 | 1,105,214.56 | 8,102,232.00 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 空港项目建设补贴 | 7,803,888.64 | 532,083.36 | 7,271,805.28 | 与资产相关 | ||||
| 空港油炸项目科研经费 | 289,178.03 | 43,200.00 | 38,355.54 | 294,022.49 | 与资产相关 | |||
| 政府征地拆迁补贴 | 507,400.48 | 56,049.96 | 451,350.52 | 与资产相关 | ||||
| 发酵项目专项科研经费 | 92,604.13 | 7,550.42 | 85,053.71 | 与资产相关 | ||||
| 见习补贴 | 48,850.00 | 48,850.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||||
| 稳岗补贴 | 422,325.28 | 422,325.28 | 0.00 | 与收益相关 |
27、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 204,800,000.00 | -3,931,705.00 | -3,931,705.00 | 200,868,295.00 | |||
其他说明：
公司2021年年度股东大会审议通过《关于变更回购股份用途并注销的议案》《关于减少注册资本并修订〈公司章程〉的议案》，2022年6月20日于中国证券登记结算有限责任公司完成库存股注销，注销总股数3,931,705股，注销后股本减少3,931,705股。公司于2022年7月换发营业执照，变更了注册资本。
28、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 473,580,534.00 | 47,061,952.89 | 426,518,581.11 | |
| 其他资本公积 | 11,210,000.00 | 11,210,000.00 | ||
| 合计 | 484,790,534.00 | 47,061,952.89 | 437,728,581.11 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司2021年年度股东大会审议通过《关于变更回购股份用途并注销的议案》《关于减少注册资本并修订〈公司章程〉的议案》，2022年6月20日于中国证券登记结算有限责任公司完成库存股注销，注销总股数3,931,705股，注销后股本减少3,931,705股，库存股与股本的差额47,061,952.89元计入资本公积-股本溢价，期末库存股为0。
29、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 50,993,657.89 | 50,993,657.89 | 0.00 | |
| 合计 | 50,993,657.89 | 50,993,657.89 | 0.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司2021年年度股东大会审议通过《关于变更回购股份用途并注销的议案》《关于减少注册资本并修订〈公司章程〉的议案》，2022年6月20日于中国证券登记结算有限责任公司完成库存股注销，注销总股数3,931,705股，注销后股本减少3,931,705股，库存股与股本的差额47,061,952.89元计入资本公积-股本溢价，期末库存股为0。
30、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 35,881.09 | 3,216.59 | 804.15 | 2,412.44 | 38,293.53 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 35,881.09 | 3,216.59 | 804.15 | 2,412.44 | 38,293.53 | |||
| 其他综合收益合计 | 35,881.09 | 3,216.59 | 804.15 | 2,412.44 | 38,293.53 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
31、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 62,284,282.51 | 62,284,282.51 | ||
| 合计 | 62,284,282.51 | 62,284,282.51 |
32、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 352,600,309.53 | 363,427,651.53 |
| 调整后期初未分配利润 | 352,600,309.53 | 363,427,651.53 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -44,877,150.75 | 21,286,635.53 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,983,733.28 | |
| 应付普通股股利 | 30,130,244.25 | 30,130,244.25 |
| 期末未分配利润 | 277,592,914.53 | 352,600,309.53 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
33、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 108,444,287.53 | 80,524,822.79 | 220,580,482.52 | 123,192,671.70 |
| 其他业务 | 566,584.74 | 900,917.96 | 3,929,101.19 | 2,104,181.66 |
| 合计 | 109,010,872.27 | 81,425,740.75 | 224,509,583.71 | 125,296,853.36 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 |
| 商品类型 | |||
| 其中： | |||
| 麻花产品 | 55,145,610.27 | 55,145,610.27 | |
| 外采食品 | 30,339,509.21 | 30,339,509.21 |
| 糕点及方便食品 | 17,206,542.02 | 17,206,542.02 | |
| OEM产品 | 5,752,626.03 | 5,752,626.03 | |
| 其他业务 | 566,584.74 | 566,584.74 | |
| 按经营地区分类 | |||
| 其中： | |||
| 天津地区 | 107,121,153.59 | 107,121,153.59 | |
| 外埠地区 | 1,323,133.94 | 1,323,133.94 | |
| 其他业务 | 566,584.74 | 566,584.74 | |
| 市场或客户类型 | |||
| 其中： | |||
| 合同类型 | |||
| 其中： | |||
| 按商品转让的时间分类 | |||
| 其中： | |||
| 按合同期限分类 | |||
| 其中： | |||
| 按销售渠道分类 | |||
| 其中： | |||
| 直销 | 89,538,274.02 | 89,538,274.02 | |
| 经销 | 18,906,013.51 | 18,906,013.51 | |
| 其他业务 | 566,584.74 | 566,584.74 | |
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
34、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 427,384.88 | 1,035,782.15 |
| 教育费附加 | 178,299.99 | 441,311.05 |
| 房产税 | 760,292.07 | 518,513.82 |
| 土地使用税 | 97,956.25 | 97,956.25 |
| 车船使用税 | 9,562.17 | 14,162.36 |
| 印花税 | 74,426.75 | 192,947.00 |
| 地方教育费附加 | 118,866.66 | 294,207.33 |
| 环保税 | 1,330.83 | 4,534.63 |
| 合计 | 1,668,119.60 | 2,599,414.59 |
35、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利费 | 28,115,514.26 | 27,708,054.66 |
| 租赁费 | 12,336,100.75 | 13,615,362.40 |
| 广告设计促销费 | 1,300,103.85 | 1,863,318.90 |
| 店面装修费 | 5,759,109.96 | 6,140,034.16 |
| 能源动力费 | 1,755,945.09 | 1,884,873.06 |
| 折旧费 | 614,042.28 | 591,450.81 |
| 其他 | 5,189,823.14 | 5,812,873.08 |
| 合计 | 55,070,639.33 | 57,615,967.07 |
36、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利费 | 9,208,888.19 | 8,757,361.66 |
| 办公装修费 | 398,357.65 | 474,179.60 |
| 折旧费 | 438,777.21 | 505,750.20 |
| 租赁费 | 986,638.08 | 973,720.53 |
| 咨询服务费 | 2,338,331.21 | 1,306,785.92 |
| 能源动力费 | 600,582.93 | 656,334.11 |
| 办公费 | 27,883.95 | 98,199.09 |
| 业务招待费 | 19,195.57 | 36,573.61 |
| 其他 | 2,759,835.26 | 2,344,516.62 |
| 合计 | 16,778,490.05 | 15,153,421.34 |
37、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 1,476,426.85 | 1,166,416.28 |
| 材料 | 54,216.06 | 231,539.67 |
| 折旧 | 748,595.36 | 403,144.96 |
| 设计 | 156,882.96 | |
| 其他 | 686,903.79 | 426,209.64 |
| 合计 | 2,966,142.06 | 2,384,193.51 |
38、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 1,286,761.28 | 1,484,678.18 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 1,286,761.28 | 1,484,678.18 |
| 减：利息收入 | 2,311,573.32 | 5,864,586.91 |
| 手续费 | 252,970.29 | 538,677.80 |
| 合计 | -771,841.75 | -3,841,230.93 |
39、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 进项税加计抵减 | 74,942.83 | 665.98 |
| 个人所得税手续费返还 | 15,447.59 | 33,540.80 |
| 增值税减免 | 32,890.90 | |
| 政府补助 | 46,386.27 | 162,402.78 |
| 合计 | 169,667.59 | 196,609.56 |
40、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,120.41 | -5,260.44 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,116,567.59 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,332,623.43 | |
| 合计 | 3,335,743.84 | 1,111,307.15 |
41、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | ||
| 其中：结构性存款产生的公允价值变动收益 | 601,188.94 | |
| 合计 | 601,188.94 |
42、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -655,308.62 | -196,230.16 |
| 合计 | -655,308.62 | -196,230.16 |
43、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置固定资产 | 25,554.84 | -9,952.35 |
44、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 588,133.32 | 650,171.32 | 588,133.32 |
| 其他 | 69,466.47 | 9,907.82 | 69,466.47 |
| 合计 | 657,599.79 | 660,079.14 | 657,599.79 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 空港项目建设补贴 | 空港经济区物流发展局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 532,083.36 | 532,083.36 | 与资产相关 |
| 政府征地拆迁项目补贴 | 天津陈塘建设园区建设投资有限公司 | 补助 | 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 | 否 | 否 | 56,049.96 | 56,049.96 | 与资产相关 |
| 总部改造提升项目 | 天津市财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 0.00 | 62,038.00 | 与资产相关 |
45、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 110,843.90 | 180,159.80 | 110,843.90 |
| 其他 | 63,473.55 | 120,000.00 | 63,473.55 |
| 合计 | 174,317.45 | 300,159.80 | 174,317.45 |
46、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 80,153.55 | 5,212,082.78 |
| 递延所得税费用 | 630,708.36 | -160,155.77 |
| 合计 | 710,861.91 | 5,051,927.01 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -44,166,288.84 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -11,041,572.21 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -271,759.10 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,114.14 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 120,809.69 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 11,956,086.91 |
| 其他 | -53,817.52 |
| 所得税费用 | 710,861.91 |
47、其他综合收益
详见附注30
48、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 450,402.72 | 707,050.00 |
| 利息收入 | 2,311,573.32 | 5,864,586.91 |
| 其他 | 143,303.50 | 490,600.00 |
| 合计 | 2,905,279.54 | 7,062,236.91 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告宣传费 | 1,067,962.05 | 949,050.79 |
| 修理费 | 371,675.62 | 355,958.00 |
| 办公费 | 77,988.68 | 118,516.44 |
| 服务费 | 6,278,360.11 | 5,588,920.97 |
| 直营店运营费 | 1,306,771.91 | 1,272,951.22 |
| 其他 | 3,121,784.28 | 4,656,947.28 |
| 合计 | 12,224,542.65 | 12,942,344.70 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回理财产品本金 | 400,000,000.00 | |
| 合计 | 400,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品本金 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 |
| 合计 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁费 | 12,915,612.01 | 17,072,043.80 |
| 合计 | 12,915,612.01 | 17,072,043.80 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
49、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -44,877,150.75 | 21,710,691.30 |
| 加：资产减值准备 | 655,308.62 | 196,230.16 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 5,315,280.39 | 4,802,541.91 |
| 使用权资产折旧 | 12,176,194.07 | 12,301,050.12 |
| 无形资产摊销 | 816,520.22 | 827,569.99 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,245,989.84 | 6,733,612.44 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -25,554.84 | 9,952.35 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -601,188.94 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -771,841.75 | -3,841,230.93 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,335,743.84 | -1,111,307.15 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 630,708.36 | -160,155.77 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 8,244,136.61 | 4,633,140.83 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 3,791,524.45 | 9,227,788.36 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -2,418,164.60 | 2,433,127.53 |
| 其他 | -634,039.28 | -808,115.56 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -14,788,021.44 | 56,954,895.58 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 211,981,839.18 | 269,586,601.86 |
| 减：现金的期初余额 | 263,824,752.43 | 670,379,598.70 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -51,842,913.25 | -400,792,996.84 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 211,981,839.18 | 263,824,752.43 |
| 其中：库存现金 | 196,804.23 | 510,429.46 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 211,785,034.95 | 263,314,322.97 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 211,981,839.18 | 263,824,752.43 |
其他说明：
50、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 1、与资产相关的政府补助 | |||
| 空港项目建设补贴 | 12,770,000.00 | 递延收益 | 532,083.36 |
| 政府征地拆迁补贴 | 1,180,000.00 | 递延收益 | 56,049.96 |
| 空港油炸项目科研经费 | 460,000.00 | 递延收益 | 38,355.54 |
| 发酵项目专项科研经费 | 300,000.00 | 递延收益 | 7,550.42 |
| 2、与收益相关政府补助 | |||
| 见习补贴 | 48,850.00 | 冲减制造费用 | 48,850.00 |
| 稳岗补贴 | 422,325.28 | 冲减管理费用 | 422,325.28 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他
报告期内未发生变化。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 空港公司 | 天津 | 天津空港经济区 | 食品生产加工、研发、销售 | 93.33% | 6.67% | 设立 |
| 艾伦糕点 | 天津 | 天津市河西区 | 自有房屋租赁 | 100.00% | 投资 | |
| 桂发祥物流 | 天津 | 天津市河西区 | 物流运输 | 100.00% | 设立 | |
| 桂发祥食品销售 | 天津 | 天津市河西区 | 食品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 桂发祥商业管理 | 天津 | 天津市河西区 | 商业企业管理、食品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 桂发祥酒店 | 秦皇岛 | 秦皇岛市北戴河 | 酒店、餐饮 | 100.00% | 设立 | |
| 北京公司 | 北京 | 北京市朝阳区 | 食品销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 上海公司 | 上海 | 上海市普陀区 | 食品销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 王记麻花 | 天津 | 天津市河北区 | 食品生产加工批发兼零售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 桂发祥霞光里（天津）食品销售有限公司 | 天津 | 天津市北辰区 | 食品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 桂发祥芦台（天津）食品销售有限公司 | 天津 | 天津市宁河区 | 食品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 桂发祥黄山路（天津）食品销售有限公司 | 天津 | 天津市静海区 | 食品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 桂发祥五爱道（天津）食品销售有限公司 | 天津 | 天津市红桥区 | 食品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 桂发祥八纬路（天津）食品销售有限公司 | 天津 | 天津市河东区 | 食品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 桂发祥学苑路（天津）食品销售有限公司 | 天津 | 天津市河西区 | 食品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 桂发祥古楼（天津）食品销售有限公司 | 天津 | 天津市南开区 | 食品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 桂发祥西湖道（天津）食品销售有限公司 | 天津 | 天津市南开区 | 食品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 桂发祥昆纬路（天津）食品销售有限公司 | 天津 | 天津市河北区 | 食品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 天津宝坻区桂发祥一食品销售有限公司 | 天津 | 天津市宝坻区 | 食品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 桂发祥杨柳青（天津）食品销售有限公司 | 天津 | 天津市西青区 | 食品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 桂发祥摩天轮（天津）食品销售有限公司 | 天津 | 天津市河北区 | 食品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 桂发祥文玥（天津）食品销售有限公司 | 天津 | 天津市河西区 | 食品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 桂发祥万德庄（天津）食品销售有限公司 | 天津 | 天津市南开区 | 食品销售 | 100.00% | 设立 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 阿琪玛斯食品科技 | 上海 | 上海市金山区 | 技术服务、货物进出口 | 19.90% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
阿琪玛斯食品科技董事会由三人组成，其中本公司提名一人。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 阿琪玛斯食品科技 | 阿琪玛斯食品科技 | |
| 流动资产 | 251,531.00 | 424,529.82 |
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | 251,531.00 | 424,529.82 |
| 流动负债 | 101,362.86 | 290,042.11 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 101,362.86 | 290,042.11 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 150,168.14 | 134,487.71 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 29,883.47 | 26,763.06 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 29,883.47 | 26,763.06 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | -24,319.57 | -26,434.37 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -24,319.57 | -26,434.37 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务，导致本公司发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，本公司并无过度集中的信贷风险。本公司大部分的销售由零售客户于交货时以现金或支票结账，并仅为特定大中型商场或超市客户根据签订的经销协议提供信贷销售。本公司评估客户的信贷质量时，已考虑多项因素，包括该等客户的财务状况及过往纪录，并会定期监察相关信贷期限的运用。本公司已实施政策确保及时跟进应收账款。在报告期间并无超出信贷限额，而管理层预期不会因客户业绩欠佳而带来亏损。
此外，其他应收款则主要是应收被侵占资金以及随时可以要求归还的业务周转金、员工借款以及押金等。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：（单位：元）
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 11,169,218.30 | 211,454.26 | 11,380,672.56 | |||
| 其他应付款 | 5,136,634.00 | 5,136,634.00 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 23,507,863.80 | 23,507,863.80 | ||||
| 合计 | 39,813,716.10 | 211,454.26 | 40,025,170.36 | |||
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 18,623,506.08 | 241,541.52 | 18,865,047.60 | |||
其他应付款
| 其他应付款 | 5,623,019.26 | 5,623,019.26 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 24,313,736.19 | 24,313,736.19 | ||||
| 合计 | 48,560,261.53 | 241,541.52 | 48,801,803.05 |
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
其他价格风险：
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于其他上市公司的权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：（单位：元）
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他权益工具投资 | 81,458.04 | 78,241.46 |
| 合计 | 81,458.04 | 78,241.46 |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 400,637,260.28 | 400,637,260.28 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 400,637,260.28 | 400,637,260.28 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 81,458.04 | 81,458.04 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 81,458.04 | 400,637,260.28 | 400,718,718.32 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的上市公司股票，该资产的公允价值确定依据为期末股票的收盘价。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 桂发祥集团 | 天津市河西区 | 餐饮企业管理；会议服务；食品生产机械设备加工、制造、销售；烟零售；广告业务；自有房屋租赁；货物及 | 61,635,700.00元 | 33.53% | 33.53% |
技术进出口
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是天津市河西区人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”之 “1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”之 “2、在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 桂发祥集团 | 采购商品 | 34,516.64 | 34,516.64 | 否 | 16,047.45 |
| 桂发祥集团 | 接受劳务 | 否 | 1,038.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 桂发祥集团 | 出售商品 | 442,477.88 | 221,247.79 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 桂发祥集团 | 办公楼及门店等 | 1,425,446.34 | 1,498,279.01 | ||||||||
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,896,743.00 | 1,370,214.10 |
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 阿琪玛斯食品科技 | 0.00 | 39,800.00 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 预收账款 | 桂发祥集团 | 250,000.00 | 250,000.00 |
| 应付账款 | 桂发祥集团 | 34,516.64 | 0.00 |
| 租赁负债 | 桂发祥集团 | 4,097,369.17 | 3,481,144.50 |
| 一年内到期的非流动负债 | 桂发祥集团 | 2,601,868.38 | 1,676,189.61 |
6、关联方承诺
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末金额 | 上年年末金额 |
| 租赁-租入 | 桂发祥集团 | 7,425,633.00 | 5,811,200.00 |
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 空港经济区生产基地建设项目 | 47,715,312.00 | 47,955,719.00 |
| 合计 | 47,715,312.00 | 47,955,719.00 |
（2）以下为本公司于资产负债表日，根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以内 | 26,493,841.44 | 22,694,611.09 |
| 一到二年 | 17,603,651.20 | 21,126,542.84 |
| 二到三年 | 11,847,724.70 | 12,945,257.57 |
| 三年以上 | 5,603,361.93 | 8,511,478.21 |
| 合计 | 61,548,579.27 | 65,277,889.71 |
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2022年6月30日，本公司无需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 54,758,032.80 | 100.00% | 498,993.90 | 0.91% | 54,259,038.90 | 48,701,954.54 | 100.00% | 312,252.37 | 0.64% | 48,389,702.17 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收销售款组合 | 553,067.22 | 1.01% | 498,993.90 | 90.22% | 54,073.32 | 553,067.22 | 1.14% | 312,252.37 | 56.46% | 240,814.85 |
| 应收关联方组合 | 54,204,965.58 | 98.99% | 54,204,965.58 | 48,148,887.32 | 98.86% | 48,148,887.32 | ||||
| 合计 | 54,758,032.80 | 100.00% | 498,993.90 | 54,259,038.90 | 48,701,954.54 | 100.00% | 312,252.37 | 48,389,702.17 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收销售款组合 | 553,067.22 | 498,993.90 | 90.22% |
| 合计 | 553,067.22 | 498,993.90 | |
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收关联方组合 | 54,204,965.58 | ||
| 合计 | 54,204,965.58 | ||
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 54,204,965.58 |
| 1至2年 | 0.00 |
| 2至3年 | 108,146.64 |
| 3年以上 | 444,920.58 |
| 3至4年 | 444,920.58 |
| 合计 | 54,758,032.80 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收销售款组合 | 312,252.37 | 186,741.53 | 498,993.90 | |||
| 合计 | 312,252.37 | 186,741.53 | 498,993.90 |
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 桂发祥食品销售 | 54,204,965.58 | 98.99% | |
| 客户六 | 159,123.65 | 0.29% | 159,123.65 |
| 客户七 | 119,531.28 | 0.22% | 119,531.28 |
| 客户五 | 108,146.64 | 0.20% | 54,073.32 |
| 客户八 | 80,441.56 | 0.15% | 80,441.56 |
| 合计 | 54,672,208.71 | 99.85% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 2,362,287.37 | 2,306,840.62 |
| 合计 | 2,362,287.37 | 2,306,840.62 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收电视剧播放款 | 4,085,278.00 | 4,085,278.00 |
| 保证金及押金 | 1,422,818.90 | 1,422,818.90 |
| 备用金 | 528,928.57 | 309,479.70 |
| 关联方款项 | 410,000.00 | 534,202.12 |
| 其他款项 | 683.90 | 40,483.90 |
| 合计 | 6,447,709.37 | 6,392,262.62 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 4,085,422.00 | 4,085,422.00 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 |
| 2022年6月30日余额 | 4,085,422.00 | 4,085,422.00 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 452,869.05 |
| 1至2年 | 369,000.00 |
| 2至3年 | 353,129.12 |
| 3年以上 | 5,272,711.20 |
| 3至4年 | 135,801.20 |
| 4至5年 | 1,051,488.00 |
| 5年以上 | 4,085,422.00 |
| 合计 | 6,447,709.37 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收电视剧播放款 | 4,085,278.00 | 4,085,278.00 | ||||
| 其他组合坏账准备 | 144.00 | 144.00 | ||||
| 合计 | 4,085,422.00 | 4,085,422.00 | ||||
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 服务方一 | 应收电视剧播放款 | 4,085,278.00 | 5年以上 | 63.36% | 4,085,278.00 |
| 桂发祥酒店 | 关联方款项 | 410,000.00 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 6.36% | |
| 员工一 | 备用金 | 309,000.00 | 6 个月以内、6 个月 至 1 年、1年至2年 | 4.79% | |
| 租赁方二 | 保证金及押金 | 130,000.00 | 4-5年 | 2.02% | |
| 租赁方三 | 保证金及押金 | 100,000.00 | 4-5年 | 1.55% | |
| 合计 | 5,034,278.00 | 78.08% | 4,085,278.00 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 360,985,433.00 | 360,985,433.00 | 360,985,433.00 | 360,985,433.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 29,883.47 | 29,883.47 | 26,763.06 | 26,763.06 | ||
| 合计 | 361,015,316.47 | 361,015,316.47 | 361,012,196.06 | 361,012,196.06 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 北京公司 | 476,083.00 | 476,083.00 | |||||
| 上海公司 | 1,009,350.00 | 1,009,350.00 | |||||
| 艾伦糕点 | 66,000,000.00 | 66,000,000.00 | |||||
| 桂发祥物流 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
| 桂发祥酒店 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||||
| 空港公司 | 280,000,000.00 | 280,000,000.00 | |||||
| 桂发祥商业管理 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 桂发祥食品销售 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 合计 | 360,985,433.00 | 360,985,433.00 | |||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 阿琪玛斯食品科技 | 26,763.06 | 3,120.41 | 29,883.47 | ||||||||
| 小计 | 26,763.06 | 3,120.41 | 29,883.47 | ||||||||
| 合计 | 26,763.06 | 3,120.41 | 29,883.47 | ||||||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 67,867,731.62 | 53,946,676.06 | 150,532,848.48 | 86,882,241.14 |
| 合计 | 67,867,731.62 | 53,946,676.06 | 150,532,848.48 | 86,882,241.14 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 |
| 商品类型 | |||
| 其中： | |||
| 麻花产品 | 49,438,033.14 | 49,438,033.14 | |
| 糕点及方便食品 | 15,343,807.92 | 15,343,807.92 | |
| OEM产品 | 3,085,890.56 | 3,085,890.56 | |
| 按经营地区分类 | |||
| 其中： | |||
| 市场或客户类型 | |||
| 其中： | |||
| 合同类型 | |||
| 其中： | |||
| 按商品转让的时间分类 | |||
| 其中： | |||
| 按合同期限分类 | |||
| 其中： | |||
| 按销售渠道分类 | |||
| 其中： | |||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,120.41 | -5,260.44 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,332,623.43 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,116,567.59 | |
| 合计 | 3,335,743.84 | 1,111,307.15 |
6、其他
公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | ||
| 其中：结构性存款产生的公允价值变动收益 | 601,188.94 | |
| 合计 | 601,188.94 |
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 25,554.84 | 处置固定资产收益 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,105,214.56 | 详见”第十节财务报告之“七、合并财务报告项目注释“之”50政府补助” |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,258,701.56 | 暂时闲置自有资金进行现金管理取得高于定期存款的收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -104,850.98 | 详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“44营业外收入”及“45营业外支出” |
| 合计 | 2,284,619.98 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：