| 新疆天顺供应链股份有限公司 |
| 审 计 报 告 |
| 大信审字【2020】第30-00018号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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| 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层 邮编100083 | WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 | 电话Telephone：+86（10）82330558 传真Fax：+86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn | ||||
审计报告
大信审字【2020】第30-00018号新疆天顺供应链股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆天顺供应链股份有限公司（以下简称“天顺股份”）的财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天顺股份2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天顺股份，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收人的确认
1.事项描述
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如天顺股份2019年度财务报表附注五（三十三）营业收入和营业成本所示，天顺股份2019年度的收入总额为 1,199,992,466.69 元，其中供应链服务收入为 678,486,519.32元，占收入总额的56.54%。供应链服务收入确认的方法选择会对天顺股份的收入规模产生重大影响，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认方法的固有风险，因此我们将供应链服务的收入确认做为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解和评价与供应链服务收入确认相关的内部控制的设计的合理性，并测试了关键控制执行的有效性；
（2）选取样本检查销售合同相关条款，以识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的合同条款与条件，判断供应链服务收入确认方法的选择是否符合企业会计准则的相关规定；
（3）抽查按照总额法确认收入的客户，查询物流管理信息平台数据，将查询的物流运输信息情况与账面记录核对，分析和判断供应链服务收入确认方法的准确性及合理性；
（4）选择重要客户，结合采购合同检查，对交易的背景进行了解和分析，确定公司在交易背景中所享有的权利和承担的义务，判断收入确认方法选择是否恰当；
（5）执行细节测试，抽样检查销售合同、产品运单、商品签收单、结算清单等内外部证据；
（6）对供应链服务收入实施分析程序，包括分析收入、成本、毛利率与上期收入、成本、毛利率的变化情况；
（7）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期销售额，对未回函的样本进行替代测试；
（8）对营业收入执行截止测试，检查临近资产负债表日前后记录的销售交易的相关支持性文件，以评价相关营业收入是否已记录于恰当的会计期间。
基于已执行的审计工作，我们认为，我们在执行审计工作过程中获取的证据支持了管理层对供应链服务收入确认做出的重大会计判断。
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四、其他信息
天顺股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天顺股份2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天顺股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天顺股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天顺股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
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我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天顺股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天顺股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就天顺股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国 · 北京中国注册会计师：
二○二○年三月三十日
| 编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司 |
| 单位：人民币元 |
| 项 目附注2019年12月31日2019年1月1日2018年12月31日 |
| 流动资产： |
| 货币资金五（一）67,925,130.47117,117,679.58117,117,679.58 |
| 交易性金融资产 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
| 衍生金融资产 |
| 应收票据175,583,500.79 |
| 应收账款五（二）228,509,983.60225,248,636.77226,784,933.75 |
| 应收款项融资五（三）153,337,791.82175,583,500.79 |
| 预付款项五（四）123,989,274.97188,216,872.11188,216,872.11 |
| 其他应收款五（五）30,176,109.1622,059,088.5920,637,504.43 |
| 其中：应收利息1,890,000.002,700,000.002,700,000.00 |
| 应收股利 |
| 存货五（六）98,494,177.3466,676,368.6066,676,368.60 |
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产五（七）12,677,031.5613,297,057.4413,297,057.44 |
| 流动资产合计715,109,498.92808,199,203.88808,313,916.70 |
| 非流动资产： |
| 债权投资 |
| 可供出售金融资产 |
| 其他债权投资 |
| 持有至到期投资 |
| 长期应收款 |
| 长期股权投资 |
| 其他权益工具投资 |
| 其他非流动金融资产 |
| 投资性房地产五（八）125,668,768.96123,800,697.08123,800,697.08 |
| 固定资产五（九）41,564,646.9045,153,233.9545,153,233.95 |
| 在建工程五（十）7,422,061.707,422,061.70 |
| 生产性生物资产 |
| 油气资产 |
| 无形资产五（十一）2,933,154.637,705,502.537,705,502.53 |
| 开发支出 |
| 商誉 |
| 长期待摊费用五（十二）284,006.93295,310.17295,310.17 |
| 递延所得税资产五（十三）8,524,571.637,854,606.647,771,721.94 |
| 其他非流动资产五（十四）1,388,701.231,388,701.231,388,701.23 |
| 非流动资产合计180,363,850.28193,620,113.30193,537,228.60 |
| 资产总计895,473,349.201,001,819,317.181,001,851,145.30 |
| 合并资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | ||
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 6 -
| 负债和股东权益总计 | ||
| 895,473,349.20 1,001,819,317.18 | 1,001,851,145.30 | |
| 合并资产负债表（续） | ||
| 2019年12月31日 | ||
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 7 -
| 母公司资产负债表 | |||
| 编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司单位：人民币元 | 2019年12月31日 | ||
| 项 目附注2019年12月31日2019年1月1日2018年12月31日 | |||
| 流动资产： | |||
| 货币资金52,981,281.9798,809,988.6998,809,988.69 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据149,581,474.09 | |||
| 应收账款十二（一）150,774,748.83147,269,649.81148,012,031.28 | |||
| 应收款项融资90,472,616.44149,581,474.09 | |||
| 预付款项118,692,049.42180,563,674.32180,563,674.32 | |||
| 其他应收款十二（二）116,043,060.99105,812,291.98104,513,602.84 | |||
| 其中：应收利息5,216,681.167,484,341.457,484,341.45 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货94,899,665.4864,409,255.8264,409,255.82 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产6,193,539.426,334,864.126,334,864.12 | |||
| 流动资产合计630,056,962.55752,781,198.83752,224,891.16 | |||
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资十二（三）105,610,793.5780,071,293.5780,071,293.57 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产39,470,983.4340,584,656.5140,584,656.51 | |||
| 固定资产21,673,942.0721,239,113.8121,239,113.81 | |||
| 在建工程282,805.14282,805.14 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产2,657,335.742,662,607.552,662,607.55 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用77,859.25285,687.61285,687.61 | |||
| 递延所得税资产4,069,138.892,669,388.082,665,113.79 | |||
| 其他非流动资产1,388,701.231,388,701.231,388,701.23 | |||
| 非流动资产合计174,948,754.18149,184,253.50149,179,979.21 | |||
| 资产总计805,005,716.73901,965,452.33901,404,870.37 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||
| 编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司单位：人民币元 |
| 项 目附注2019年12月31日2019年1月1日2018年12月31日 |
| 流动负债： |
| 短期借款197,713,148.57159,693,319.98159,450,000.00 |
| 交易性金融负债 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 |
| 衍生金融负债 |
| 应付票据60,809,527.04217,352,000.00217,352,000.00 |
| 应付账款47,235,761.0531,376,221.5631,376,221.56 |
| 预收款项2,125,692.111,329,119.291,329,119.29 |
| 应付职工薪酬5,378,895.233,069,442.783,069,442.78 |
| 应交税费1,049,839.426,522,444.836,522,444.83 |
| 其他应付款39,667,568.0455,926,881.6256,217,503.69 |
| 其中：应付利息4,593,515.574,205,340.084,495,962.15 |
| 应付股利 |
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债24,041,752.50 |
| 其他流动负债 |
| 流动负债合计378,022,183.96475,269,430.06475,316,732.15 |
| 非流动负债： |
| 长期借款27,047,302.0927,000,000.00 |
| 应付债券 |
| 其中：优先股 |
| 永续债 |
| 长期应付款 |
| 长期应付职工薪酬 |
| 预计负债4,048,190.003,656,000.003,656,000.00 |
| 递延收益2,969,888.813,080,984.333,080,984.33 |
| 递延所得税负债 |
| 其他非流动负债 |
| 非流动负债合计7,018,078.8133,784,286.4233,736,984.33 |
| 负债合计385,040,262.77509,053,716.48509,053,716.48 |
| 股东权益： |
| 股本74,680,000.0074,680,000.0074,680,000.00 |
| 其他权益工具 |
| 其中：优先股 |
| 永续债 |
| 资本公积150,078,151.69152,690,651.69152,690,651.69 |
| 减：库存股 |
| 其他综合收益338,800.00584,803.00 |
| 专项储备11,945.1211,945.1211,945.12 |
| 盈余公积22,956,090.3419,845,382.4219,845,382.42 |
| 未分配利润171,900,466.81145,098,953.62145,123,174.66 |
| 股东权益合计419,965,453.96392,911,735.85392,351,153.89 |
| 负债和股东权益总计805,005,716.73901,965,452.33901,404,870.37 |
| 母公司资产负债表（续） | ||
| 2019年12月31日 | ||
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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| 合 并 利 润 表 | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列）五（四十三） | 2019年度 | ||
| 156,438.95-41,154.80 | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列）30,602,501.819,685,207.32 | |||
| 加：营业外收入五（四十四）608,220.8787,199.93 | |||
| 减：营业外支出五（四十五）7,975,197.655,155,370.68 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）23,235,525.034,617,036.57 | |||
| 减：所得税费用五（四十六）6,040,246.685,476,940.47 | |||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列）17,195,278.35-859,903.90 | |||
| （一）按经营持续性分类： | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）17,195,278.35-859,903.90 | |||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）19,826,625.775,809,467.17 | |||
| 2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-2,631,347.42-6,669,371.07 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额473,520.60-755,072.89 | |||
| （一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额473,520.60-755,072.89 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益473,520.60-755,072.89 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| （6）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （7）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| （8）外币财务报表折算差额五（二十九）754,604.36-755,072.89 | |||
| （9）其他-281,083.76 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 六、综合收益总额17,668,798.95-1,614,976.79 | |||
| （一）归属于母公司股东的综合收益总额20,300,146.375,054,394.28 | |||
| （二）归属于少数股东的综合收益总额-2,631,347.42-6,669,371.07 | |||
| 七、每股收益 | |||
| （一）基本每股收益0.270.08 | |||
| （二）稀释每股收益0.270.08 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||
| 母公司利润表 | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 2019年度 | ||
| 85,030.82-207,455.24 | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列）41,081,257.0213,153,450.26 | |||
| 加：营业外收入299,494.0485,671.01 | |||
| 减：营业外支出7,847,395.025,032,261.11 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）33,533,356.048,206,860.16 | |||
| 减：所得税费用2,426,276.832,202,344.26 | |||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列）31,107,079.216,004,515.90 | |||
| （一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）31,107,079.216,004,515.90 | |||
| （二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额-246,003.00 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益-246,003.00 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他-246,003.00 | |||
| 六、综合收益总额30,861,076.216,004,515.90 | |||
| 七、每股收益 | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||
| 合并现金流量表 | |||
| 编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司单位：人民币元 | 2019年度 | ||
| 项 目附注 本期发生额 上期发生额 | |||
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金1,408,148,369.571,038,559,942.81 | |||
| 收到的税费返还1,390,895.42469,381.39 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金五（四十七）78,210,531.4639,708,583.95 | |||
| 经营活动现金流入小计1,487,749,796.451,078,737,908.15 | |||
| 购买商品、接受劳务支付的现金1,428,388,321.81853,018,507.77 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金27,409,154.9330,866,722.70 | |||
| 支付的各项税费33,625,540.6225,348,369.05 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金五（四十七）32,931,966.6556,628,020.54 | |||
| 经营活动现金流出小计1,522,354,984.01965,861,620.06 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额-34,605,187.56112,876,288.09 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金125,000.00 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额476,750.00141,000.00 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额456,433.10 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计1,058,183.10141,000.00 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,183,375.4123,810,563.04 | |||
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计7,183,375.4123,810,563.04 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额-6,125,192.31-23,669,563.04 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金1,612,500.007,459,149.00 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金178,050,000.00194,580,966.00 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金80,701,977.2018,843,000.00 | |||
| 筹资活动现金流入小计260,364,477.20220,883,115.00 | |||
| 偿还债务支付的现金145,700,000.00211,786,338.59 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金11,287,445.9421,743,713.83 | |||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金70,936,110.2186,962,600.00 | |||
| 筹资活动现金流出小计227,923,556.15320,492,652.42 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额32,440,921.05-99,609,537.42 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响28,344.80-10,397.05 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额-8,261,114.02-10,413,209.42 | |||
| 加：期初现金及现金等价物余额49,912,079.5860,325,289.00 | |||
| 六、期末现金及现金等价物余额41,650,965.5649,912,079.58 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||
| 母公司现金流量表 | |||
| 编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司单位：人民币元 | 2019年度 | ||
| 项 目附注 本期发生额 上期发生额 | |||
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金999,545,976.31744,936,690.30 | |||
| 收到的税费返还79,753.67 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金37,574,195.87145,691,473.99 | |||
| 经营活动现金流入小计1,037,199,925.85890,628,164.29 | |||
| 购买商品、接受劳务支付的现金951,313,378.26562,826,376.08 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金18,048,839.6921,307,285.71 | |||
| 支付的各项税费24,520,150.2817,042,075.01 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金37,136,342.11188,345,305.15 | |||
| 经营活动现金流出小计1,031,018,710.34789,521,041.95 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额6,181,215.51101,107,122.34 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金125,000.00 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额416,750.00141,000.00 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额600,000.00 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计1,141,750.00141,000.00 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,510,730.771,791,486.01 | |||
| 投资支付的现金877,000.0011,350,000.00 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计4,387,730.7713,141,486.01 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额-3,245,980.77-13,000,486.01 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金178,050,000.00191,880,966.00 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金312,120,479.4918,843,000.00 | |||
| 筹资活动现金流入小计490,170,479.49210,723,966.00 | |||
| 偿还债务支付的现金143,000,000.00211,786,338.59 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金11,234,006.1821,743,713.83 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金343,769,444.5086,962,600.00 | |||
| 筹资活动现金流出小计498,003,450.68320,492,652.42 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额-7,832,971.19-109,768,686.42 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响464.82-0.04 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额-4,897,271.63-21,662,050.13 | |||
| 加：期初现金及现金等价物余额31,604,388.6953,266,438.82 | |||
| 六、期末现金及现金等价物余额26,707,117.0631,604,388.69 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||
| 合并股东权益变动表 | |||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||||||||||
| 项 目 | 本 期 | ||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
| 合并股东权益变动表 | |||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||||||||||
| 项 目 | 上 期 | ||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
| 母公司股东权益变动表 | |||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||||||||
| 项 目 | 本 期 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 母公司股东权益变动表 | |||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||||||||
| 项 目 | 上 期 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
新疆天顺供应链股份有限公司
财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
新疆天顺供应链股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由新疆天顺物流有限公司(以下简称“天顺有限”)和自然人王普宇共同发起设立的股份有限公司，于2008年12月10日正式成立，2016年5月30日在深圳证券交易所中小板上市。公司统一社会信用代码：
916501006827031595，法定代表人：王普宇，住所地：新疆乌鲁木齐经济技术开发区赛里木湖路133号，办公地：新疆乌鲁木齐经济技术开发区大连街52号。截至2019年12月31日，公司股本总数为74,680,000股，其中已流通股份为71,398,750股，流通受限股份为3,281,250股；公司注册资本为人民币74,680,000.00元。
2008年12月10 日,本公司经新疆维吾尔自治区工商局经济技术开发区分局批准成立，企业法人营业执照注册号为650000048000010，成立时注册资本为人民币30,000,000.00元，其中天顺有限出资人民币27,000,000.00元，占公司注册资本的90.00%；王普宇出资人民币3,000,000.00元,占公司注册资本的10.00%。2008年12月3日，公司股东首次货币出资人民币9,000,000.00元,占注册资本总额的30.00%，其中天顺有限出资人民币6,000,000.00元，王普宇出资人民币3,000,000.00元。上述实收资本业经五洲松德联合会计师事务所以“五洲审字[2008]8-691号”验资报告予以验证。
根据公司2009年6月股东大会决议和章程修正案规定，公司注册资本第二期缴付情况变更为：天顺有限第二期出资人民币21,000,000.00元，其中货币出资人民币11,921,820.60元，实物资产出资人民币9,078,179.40元。第二期出资后连同第一期出资，累计实缴注册资本人民币30,000,000.00元，占已登记注册资本100.00%。上述实收资本业经五洲松德联合会计师事务所以“五洲审字[2009]8-386号”验资报告予以验证。2012年4月23日，万隆（上海）资产评估有限公司出具的万隆评报字（2012）1017号资产评估报告对该实物资产的出资价值进行复核评估，重新确定的评估金额为人民币6,995,707.00元，根据2012年公司临时股东大会决议《关于补足出资的议案》的相关规定，控股股东天顺有限以货币资金方式补足资本金。
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
根据公司2009年12月12日临时股东大会决议和章程修正案规定，股东天顺有限将其持有675万股股份分别转让给史永刚、许可、焦玉莉、贾智慧和储召辉等五位自然人，其中120万股转让给史永刚，180万股转让给许可，125万股转让给焦玉莉，125万股转让给贾智慧，125万股转让给储召辉。转让后公司股权结构如下：天顺有限67.499%，王普宇10.00%，史永刚4.00%，许可6.00%，焦玉莉4.167%，贾智慧4.167%，储召辉4.167%。根据公司2010年2月6日临时股东大会决议和章程修正案规定，公司增加注册资本人民币2,000,000.00元，分别由王略、倪娟、拜文艳、董洪霞、赵禄、任琪荣、马新平、高思芳、张金福、李晓燕、潘和平、陈永兵和梅启龙等十三位自然人认缴。增资扩股后公司股权结构如下：天顺有限63.2813%，王普宇9.3746%，史永刚3.75%，许可5.625%，焦玉莉3.9063%，贾智慧3.9063%，储召辉3.9063%，王略5.00%，倪娟0.1563%,拜文艳0.1563%,董洪霞0.1563%,赵禄0.1563%,任琪荣0.125%,马新平0.125%,高思芳0.0625%,张金福0.0625%,李晓燕0.0625%,潘和平0.0625%,陈永兵0.0625%和梅启龙0.0625%。上述实收资本业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所以“五洲松德证审字[2010]2-0118号”验资报告予以验证。
根据公司2010年7月21日股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币7,000,000.00元，均由股东天顺有限认缴，增资后注册资本为人民币39,000,000.00元。增资扩股后天顺有限拥有公司股权69.8718%。上述实收资本业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所以“五洲松德验字[2010]2-0567号”验资报告予以验证。
根据公司2010年7月26日股东大会决议和章程修正案规定，公司增加注册资本人民币11,000,000.00元，分别由海通开元投资有限公司及白炳辉、朱希良、辛幸明、赵素菲、袁卫新和饶国兵等六位自然人认缴，增资后注册资本为人民币50,000,000.00元。增资扩股后公司股权结构如下：天顺有限54.50%，王普宇6.00%，史永刚2.40%，许可3.60%，焦玉莉2.50%，贾智慧2.50%，储召辉2.50%，王略3.20%，倪娟0.10%,拜文艳0.10%,董洪霞0.10%，赵禄0.10%，任琪荣0.08%，马新平0.08%，高思芳0.04%，张金福0.04%，李晓燕0.04%，潘和平0.04%，陈永兵0.04%，梅启龙0.04%，海通开元投资有限公司6.00%，白炳辉5.00%，朱希良3.00%，辛幸明2.00%， 赵素菲4.00%，袁卫新0.60%，饶国兵1.40%。上述实收资本业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所以“五洲松德验字[2010]2-0576号”验资报告予以验证。
根据公司2010年9月21日股东大会决议和修改后的章程规定，原股东倪娟、高思芳两人将所持有的公司全部股权转让给王普宇，转让后王普宇持有公司股份307万股，占注册资本的6.14%；辛幸明将所持有公司的20万股股权转让给江凌云，转让后辛幸明持有公司股份80万股，占注册资本的1.60%；江凌云持有公司股份20万股，占注册资本的0.40%。
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
2011年2月和2011年3月原股东赵禄、潘和平与王普宇签订股权转让协议，赵禄和潘和平分别将持有的5万股、20万股股份，以每股1.90元的价格转让给股东王普宇，转让后赵禄和潘和平不再持有公司股份，王普宇持有公司6.28%股份；2011年2月21日原股东许可与天顺有限签订股权转让协议，将持有的180万股股份以每股价格3.00元转让给天顺有限；原股东焦玉莉与天顺有限签订股权转让协议，将持有的125万股股份以每股价格3.00元转让给天顺有限；2011年3月3日原股东贾智慧与天顺有限、刘冰和吴勇分别签订股权转让协议，将持有的125万股股份以每股价格3元分别转让给天顺有限85万股、刘冰10万股、吴勇30万股；2011年3月3日原股东储召辉与天顺有限签订股权转让协议，将持有的125万股股份以每股价格3.00元转让给天顺有限；2011年3月3日原股东史永刚与天顺有限签订股权转让协议，将持有的120万股股份以每股价格3.00元转让给天顺有限。以上股权变更后天顺有限持有公司股权67.20%。根据公司2011年度第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币6,000,000.00元，分别由皖江芜湖物流产业投资基金（有限合伙）和新疆光正置业有限责任公司以每股7.50元现金认缴，其中人民币6,000,000.00元作为新增注册资本，剩余人民币39,000,000.00元作为公司资本公积，增资后注册资本为人民币56,000,000.00元。上述实收资本业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所以“五洲松德验字[2011]2-402号”验资报告予以验证。
2012年7月11日原股东刘冰与王略签订股权转让协议，将持有的10万股股份以每股7.50元的价格转让给股东王略，转让后刘冰不再持有公司股份，王略持有公司3.04%股份；2012年7月原股东董洪霞和张金福与王普宇签订股权转让协议，分别将持有的5万股、2万股股份，以每股2.91元的价格转让给股东王普宇，转让后董洪霞和张金福不再持有公司股份，王普宇持有公司5.73%股份。
本次股权转让后公司股权结构如下：
- 20 -
股东的姓名或名称
| 股东的姓名或名称 | 出资额 | 占注册资本比例 |
| 新疆天顺投资集团有限公司* | 33,600,000.00 | 60.00% |
| 皖江芜湖物流产业投资基金（有限合伙） | 4,500,000.00 | 8.04% |
| 光正投资有限公司** | 1,500,000.00 | 2.68% |
| 王普宇 | 3,210,000.00 | 5.73% |
| 海通开元投资有限公司 | 3,000,000.00 | 5.36% |
| 白炳辉 | 2,500,000.00 | 4.46% |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
- 21 -
股东的姓名或名称
| 股东的姓名或名称 | 出资额 | 占注册资本比例 |
| 赵素菲 | 2,000,000.00 | 3.57% |
| 王略 | 1,700,000.00 | 3.04% |
| 朱希良 | 1,500,000.00 | 2.68% |
| 辛幸明 | 800,000.00 | 1.43% |
| 饶国兵 | 700,000.00 | 1.25% |
| 袁卫新 | 300,000.00 | 0.54% |
| 吴勇 | 300,000.00 | 0.54% |
| 江凌云 | 200,000.00 | 0.36% |
| 拜文艳 | 50,000.00 | 0.09% |
| 任琪荣 | 40,000.00 | 0.07% |
| 马新平 | 40,000.00 | 0.07% |
| 李晓燕 | 20,000.00 | 0.03% |
| 陈永兵 | 20,000.00 | 0.03% |
| 梅启龙 | 20,000.00 | 0.03% |
| 合计 | 56,000,000.00 | 100.00% |
*2012年11月12日新疆天顺物流有限公司经新疆维吾尔自治区米东新区工商行政管理局许可更名为新疆天顺投资有限公司，并颁发企业法人营业执照；2013年1月7日经新疆维吾尔自治区米东新区工商行政管理局许可更名为新疆天顺投资集团有限公司（以下简称“天顺投资”），并颁发企业法人营业执照。**2011年6月21日新疆光正置业有限责任公司经新疆维吾尔自治区工商局经济技术开发区分局工商行政管理局许可更名为新疆沪新光正股权投资有限公司；2011年10月26日经新疆维吾尔自治区工商行政管理局许可更名为光正投资有限公司。2016年5月12日，本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1019号文《关于核准新疆天顺供应链股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准向社会公众公开发行人民币普通股(A股)18,680,000股。本公司于2016年5月19日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股)18,680,000股，注册资本变更为人民币74,680,000.00元。本次变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字[2016]000449号验资报告验证。本公司股票于2016年5月30日在深圳证券交易所挂牌交易。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
业务性质：综合供应链管理及物流服务。
主要经营活动：（1）许可经营项目（具体经营项目和期限以有关部门的批准文件或颁发
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
的行政许可证书为准）：道路普通货物运输，大型物件运输（二类），大型物件运输（四类），国际道路普通货物运输；道路货运站（场）经营；煤炭批发。（2）一般经营项目（国家法律、法规规定有专项审批的项目除外，需取得专项审批待取得有关部门的批准文件或颁发的行政许可证书后方可经营，具体经营项目期限以有关部门的批准文件和颁发的行政许可证为准）：
铁路、公路货物运输代理；装卸、搬运服务、国内劳务输出；国际货运代理；物流园管理服务；仓储服务；综合物流服务；供应链服务及相关配套服务；停车服务；过磅服务；物流配送服务；货运信息、商务信息咨询；货物与技术的进出口业务；化工原料（危险化学品除外），焦炭，矿产品，铁精粉，生铁，化肥，建材，金属制品的销售；工程机械租赁，房屋租赁； 油田物资，石油制品的销售；道路普通货物运输（无车承运）；软件开发；网络技术开发；互联网信息服务；计算机软硬件的销售；计算机系统集成；信息技术咨询；信息技术服务；建筑安装工程；农机销售。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经公司董事会于2020年3月30日批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司，详见“本附注六、合并范围的变更”及“本附注七、在其他主体中的权益”。
最终控股股东：王普宇、胡晓玲。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司管理层确认，自报告期末起12个月本公司不存在影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
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内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
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将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：关联方款项
应收账款组合2：其他款项
应收票据组合1：关联方款项
应收票据组合2：其他款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
a. 外部信用评级实际或预期的显著变化
b. 借款人发生或预期发生重大运营变化
c. 监管、经济或技术环境发生或预期重大变化，如产业升级淘汰
d. 预期的合同调整，如债务减免、付息、利率设置等
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
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合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
本公司投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
- 31 -
资产类别
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 土地使用权 | 按合同或法律的规定确认 | 按合同或法律的规定确认 | —— |
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- 32 -
资产类别
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 投资性房地产 | 40 | 5 | 2.375 |
(十五) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 40 | 5 | 2.375 |
| 机器设备 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输设备 | 8 | 5 | 11.875 |
| 办公设备及其他 | 5 | 5 | 19.00 |
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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(十七) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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资产类别
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 按合同或法律的规定确认 | 直线法 |
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资产类别
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 计算机软件 | 5 | 直线法 |
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
①研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
②开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
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或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
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进行分摊。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
1.金融负债和权益工具的划分
本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：
（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。
（3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。
2.优先股、永续债的会计处理
本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。
(二十五) 收入
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
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的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。具体确认时点：供应链服务收入以商品已经发出，收到已签收的计量单据或结算单时确认收入。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.确认物流园经营收入的依据
本公司物流园经营收入以公司与需方签订的物流园经营合同或协议约定的总报酬，在合同期内分期确认收入。
4.确认提供服务收入的方法和依据
第三方物流服务：服务已经提供或服务进度能够可靠的确认，服务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业时，确认服务收入的实现。具体根据接受服务方的物流服务需求提供物流服务完成后，以经第三方运输单位签单确认的运输结算单据及接受服务方签单确认的业务凭据作为已经提供服务的确认依据，以接受服务方签单确认的业务凭据及物流服务合同中约定的价格作为服务收入的计量依据。
(二十六) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
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政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
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项目
| 项目 | 核算内容 |
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 除国际航空运输及国际铁路运输的政府补助 |
| 采用净额法核算的政府补助类别 | 国际航空运输及国际铁路运输的政府补助 |
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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(二十八) 租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
（1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。
（2）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。
（3）2019年9月19日，财政部颁布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号，），对合并财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的企业按照会计准则和《修订通知》的要求编制2019年度合并财务报表及以后期间的合并财务报表。
本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。
2.会计政策变更的影响
（1）执行新金融工具准则的影响
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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合并报表项目
| 合并报表项目 | 2018年12月31日 | 影响金额 | 2019年1月1日 |
| 资产： | |||
| 应收票据 | 175,583,500.79 | -175,583,500.79 | |
| 应收账款 | 226,784,933.75 | - 1,536,296.98 | 225,248,636.77 |
| 应收款项融资 | 175,583,500.79 | 175,583,500.79 | |
| 其他应收款 | 20,637,504.43 | 1,421,584.16 | 22,059,088.59 |
| 递延所得税资产 | 7,771,721.94 | 82,884.70 | 7,854,606.64 |
| 负债： | |||
| 短期借款 | 162,150,000.00 | 243,319.98 | 162,393,319.98 |
| 其他应付款 | 12,214,537.82 | -290,622.07 | 11,923,915.75 |
| 长期借款 | 27,000,000.00 | 47,302.09 | 27,047,302.09 |
| 股东权益： | |||
| 其他综合收益 | -754,604.36 | 707,731.40 | -46,872.96 |
| 未分配利润 | 195,151,991.52 | -649,836.94 | 194,502,154.58 |
| 少数股东权益 | 18,324,458.51 | -89,722.58 | 18,234,735.93 |
（续）
| 母公司报表项目 | 2018年12月31日 | 影响金额 | 2019年1月1日 |
| 资产： | |||
| 应收票据 | 149,581,474.09 | -149,581,474.09 | |
| 应收账款 | 148,012,031.28 | -742,381.47 | 147,269,649.81 |
| 应收款项融资 | 149,581,474.09 | 149,581,474.09 | |
| 其他应收款 | 104,513,602.84 | 1,298,689.14 | 105,812,291.98 |
| 递延所得税资产 | 2,665,113.79 | 4,274.29 | 2,669,388.08 |
| 负债： | |||
| 短期借款 | 159,450,000.00 | 243,319.98 | 159,693,319.98 |
| 其他应付款 | 56,217,503.69 | -290,622.07 | 55,926,881.62 |
| 长期借款 | 27,000,000.00 | 47,302.09 | 27,047,302.09 |
| 股东权益： | |||
| 其他综合收益 | 584,803.00 | 584,803.00 | |
| 未分配利润 | 145,123,174.66 | -24,221.04 | 145,098,953.62 |
本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。
（2）执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
“应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
上述会计政策变更业经公司董事会审批通过。
四、 税项
(一)主要税种及税率
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税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售商品收入、应税服务收入 | 16%、13%、11%、10%、9%、6%、0% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7%、5%、1% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15%、7.5%、0% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
不同企业所得税税率纳税主体的具体明细:
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 新疆天顺供应链股份有限公司 | 15% |
| 新疆天顺供应链股份有限公司若羌分公司 | 25% |
| 富蕴县天顺供应链有限公司 | 20% |
| 阜康市天顺物流有限公司 | 25% |
| 伊犁天勤供应链有限公司 | 7.50% |
| 新疆天顺供应链哈密有限责任公司 | 15% |
| 新疆中天达物流有限责任公司 | 20% |
| 乌鲁木齐天顺汇富供应链管理有限公司 | 25% |
| 奇台天汇物流有限责任公司 | 25% |
| 新疆天恒际通供应链有限公司 | - |
| 伊犁天恒运输有限责任公司 | 25% |
| 新疆中运航空服务有限责任公司 | 25% |
| 乌鲁木齐国际陆港联运有限责任公司 | 15% |
| 新疆天汇汇丰供应链有限责任公司 | 20% |
| 新疆天宇力合供应链有限责任公司 | 25% |
| 霍尔果斯新时速国际物流有限责任公司 | - |
| 新疆天世杰通供应链有限责任公司 | 25% |
| 昌吉准东经济技术开发区天汇汇众供应链有限公司 | 25% |
| 新疆天顺星辰供应链有限公司 | 25% |
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(二)重要税收优惠及批文
1.企业所得税
2013年4月15日,本公司向乌鲁木齐经济技术开发区(头河屯区)国家税务局予以备案:
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号），经自治区经济和信息化委员会评审，本公司符合《产业结构调整目录2011》中第二十九条：第三方物流服务设施建设； 物流公共信息平台建设的要求。本公司自2011年1月1日至2020年12月31日享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策。 2015年5月19日，经察布查尔锡伯自治县国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》备案，本公司之子公司伊犁天勤供应链有限公司自2015年度起至2019年度享受企业所得税税收优惠政策两免三减半（减半征收期间，免征地方分享部分）。
2017年8月21日，经新疆维吾尔自治区霍尔果斯经济开发区国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》备案，本公司之子公司新疆天恒际通供应链有限公司自2017年1月1日至2020年12月31日享受新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业定期免征企业所得税。本公司之子公司霍尔果斯新时速国际物流有限责任公司设在霍尔果斯市。根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号），自2018年1月1日至2020年12月31日享受新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业定期免征企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）规定，本公司之子公司新疆天顺供应链哈密有限责任公司、乌鲁木齐国际陆港联运有限责任公司属于设在西部地区的鼓励类产业企业，享受减按15%的税率征收企业所得税。
2019年度本公司之子公司新疆中天达物流有限责任公司、富蕴县天顺供应链有限公司、新疆天汇汇丰供应链有限责任公司适用小型微利企业普惠性所得税减免政策。根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
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2.增值税
2018年7月12日，经国家税务总局乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）税务局《纳税人减免税备案登记表》备案，本公司自2018年7月1日起享受SXA031900198国际货物运输代理服务免征增值税。
2018年9月25日，经国家税务总局乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）税务局《纳税人减免税备案登记表》备案，本公司之子公司新疆天顺中运航空服务有限责任公司自2018年9月1日起享受SXA031900198国际货物运输代理服务免征增值税。
2018年10月8日，经国家税务总局乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）税务局《纳税人减免税备案登记表》备案，本公司之子公司乌鲁木齐国际陆港联运有限责任公司自2018年6月1日起享受SXA031900198国际货物运输代理服务免征增值税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
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类 别
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 102,909.51 | 44,828.19 |
| 银行存款 | 41,548,056.05 | 49,769,751.39 |
| 其他货币资金 | 26,274,164.91 | 67,303,100.00 |
| 合计 | 67,925,130.47 | 117,117,679.58 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 33,579.49 |
其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金和用于担保的定期存款，编制现金流量表时已剔除，明细如下：
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 21,274,164.91 | 62,205,600.00 |
| 用于担保的定期存款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 合计 | 26,274,164.91 | 67,205,600.00 |
(二)应收账款
1.应收账款分类披露
| 类 别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 3,882,115.50 | 1.66 | 3,882,115.50 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 230,497,085.10 | 98.34 | 1,987,101.50 | 0.86 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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类 别
| 类 别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 其中：组合1：关联方款项 | ||||
| 组合2：其他款项 | 230,497,085.10 | 98.34 | 1,987,101.50 | 0.86 |
| 合计 | 234,379,200.60 | 100.00 | 5,869,217.00 | 2.50 |
| 类 别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 4,014,615.50 | 1.67 | 4,014,615.50 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 236,820,925.27 | 98.33 | 11,572,288.50 | 4.89 |
| 其中：组合1：关联方款项 | ||||
| 组合2：其他款项 | 236,820,925.27 | 98.33 | 11,572,288.50 | 4.89 |
| 合计 | 240,835,540.77 | 100.00 | 15,586,904.00 | 6.47 |
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 |
| 公司1 | 3,828,523.90 | 3,828,523.90 | 4-5年 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司2 | 53,591.60 | 53,591.60 | 5年以上 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 3,882,115.50 | 3,882,115.50 |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合2：其他款项
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 226,847,769.18 | 0.46 | 1,048,215.14 | 193,369,808.67 | 1.09 | 2,104,852.65 |
| 1至2年 | 2,292,046.59 | 20.17 | 462,314.16 | 41,388,045.41 | 20.85 | 8,628,253.44 |
| 2至3年 | 1,308,778.33 | 34.56 | 452,326.70 | 1,274,444.27 | 34.06 | 434,036.12 |
| 3至4年 | 48,491.00 | 50.00 | 24,245.50 | 766,961.26 | 50.00 | 383,480.63 |
| 4至5年 | ||||||
| 5年以上 | 21,665.66 | 100.00 | 21,665.66 | |||
| 合计 | 230,497,085.10 | 1,987,101.50 | 236,820,925.27 | 11,572,288.50 | ||
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额为 9,717,687.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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单位名称
| 单位名称 | 转回或收回坏账准备金额 | 收回方式 |
| 公司1 | 4,765,614.07 | 银行存款和银行承兑汇票 |
| 公司2 | 760,146.44 | 银行存款和银行承兑汇票 |
| 公司3 | 256,554.39 | 银行存款 |
| 公司4 | 238,599.98 | 银行存款 |
| 公司5 | 208,478.67 | 银行存款 |
| 合 计 | 6,229,393.55 |
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 第一名 | 39,176,728.70 | 16.72 | 158,227.38 |
| 第二名 | 35,230,876.29 | 15.03 | 142,290.83 |
| 第三名 | 22,937,796.88 | 9.79 | 92,641.41 |
| 第四名 | 19,520,058.64 | 8.33 | 78,837.82 |
| 第五名 | 13,645,441.85 | 5.82 | 55,111.35 |
| 合 计 | 130,510,902.36 | 55.69 | 527,108.79 |
(三)应收款项融资
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 153,337,791.82 | 175,583,500.79 |
| 合计 | 153,337,791.82 | 175,583,500.79 |
注：本期计提信用减值损失计入其他综合收益426,647.64元。
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 113,972,234.12 | 91.92 | 130,548,840.11 | 69.36 |
| 1至2年 | 2,657,469.75 | 2.14 | 57,419,959.90 | 30.51 |
| 2至3年 | 7,337,650.78 | 5.92 | 127.84 | |
| 3年以上 | 21,920.32 | 0.02 | 247,944.26 | 0.13 |
| 合计 | 123,989,274.97 | 100.00 | 188,216,872.11 | 100.00 |
账龄超过1年的大额预付款项情况
| 债权单位 | 债务单位 | 期末余额 | 账龄 | 未结算原因 |
| 新疆天顺供应链股份有限公司 | 公司1 | 4,961,649.45 | 2-3年 | 合同未履行完毕 |
| 新疆天汇物流有限责任公司 | 公司2 | 1,300,000.00 | 1-2年 | 合同未履行完毕 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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债权单位
| 债权单位 | 债务单位 | 期末余额 | 账龄 | 未结算原因 |
| 合计 | 6,261,649.45 |
2.预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 第一名 | 51,814,648.17 | 41.79 |
| 第二名 | 23,676,667.90 | 19.10 |
| 第三名 | 22,813,816.96 | 18.40 |
| 第四名 | 4,961,649.45 | 4.00 |
| 第五名 | 3,817,401.07 | 3.08 |
| 合计 | 107,084,183.55 | 86.37 |
(五) 其他应收款
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 |
| 其他应收款项 | 46,990,317.80 | 24,011,774.07 |
| 减：坏账准备 | 19,514,208.64 | 4,652,685.48 |
| 合计 | 30,176,109.16 | 22,059,088.59 |
1.应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资金占用费 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 |
| 减：坏账准备 | 810,000.00 | |
| 合计 | 1,890,000.00 | 2,700,000.00 |
（2）重要的逾期利息
| 借款单位 | 2019年12月31日余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 公司1 | 2,700,000.00 | 1年 | 资金周转不畅 | 是 |
| 合计 | 2,700,000.00 |
2.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 5,256,300.00 | 12,164,817.90 |
| 备用金 | 529,945.44 | 380,239.40 |
| 往来款 | 40,834,618.41 | 10,553,922.20 |
| 其他 | 369,453.95 | 912,794.57 |
| 减：坏账准备 | 18,704,208.64 | 4,652,685.48 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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款项性质
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 28,286,109.16 | 19,359,088.59 |
（2）其他应收款项账龄分析
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 比例（%） | 账面余额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 8,357,536.24 | 17.79 | 16,633,637.18 | 69.26 |
| 1至2年 | 6,394,665.05 | 13.61 | 2,669,868.91 | 11.12 |
| 2至3年 | 30,316,716.51 | 64.52 | 318,702.55 | 1.33 |
| 3至4年 | 14,400.00 | 0.03 | 2,287,565.43 | 9.53 |
| 4至5年 | 1,905,000.00 | 4.05 | 2,100,000.00 | 8.75 |
| 5年以上 | 2,000.00 | 2,000.00 | 0.01 | |
| 合 计 | 46,990,317.80 | 100.00 | 24,011,774.07 | 100.00 |
注：期初账龄1至2年与期末账龄2至3年不衔接，是应收及预付款项转入所致。
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 2,977,023.94 | 3,097,245.70 | 6,074,269.64 | |
| 期初余额在本期重新评估后 | 1,555,439.78 | 3,097,245.70 | 4,652,685.48 | |
| 本期计提 | -1,476,924.87 | 15,910,749.03 | 14,433,824.16 | |
| 本期收回 | 382,301.00 | 382,301.00 | ||
| 期末余额 | 78,514.91 | 15,910,749.03 | 2,714,944.70 | 18,704,208.64 |
（4）期末第三阶段的的其他应收款：
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 公司1 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司2 | 814,944.70 | 814,944.70 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 2,714,944.70 | 2,714,944.70 | 100.00 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 第一名 | 往来款 | 23,769,968.35 | 1-3年 | 50.58 | 11,863,969.95 |
| 第二名 | 往来款 | 13,489,263.60 | 2-3年 | 28.71 | 4,046,779.08 |
| 第三名 | 会费 | 1,900,000.00 | 4-5年 | 4.04 | 1,900,000.00 |
| 第四名 | 保证金及押金 | 1,200,000.00 | 1年内 | 2.55 | 2,648.51 |
| 第五名 | 赔款 | 814,944.70 | 1年内 | 1.73 | 814,944.70 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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债务人名称
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 合计 | 41,174,176.65 | 87.61 | 18,628,342.24 |
(六)存货
1.存货的分类
| 存货类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 5,478,684.24 | 5,478,684.24 | 17,696,111.20 | 17,696,111.20 | ||
| 在产品 | 11,085,829.52 | 11,085,829.52 | 19,387,528.51 | 19,387,528.51 | ||
| 库存商品 | 82,543,114.89 | 993,225.91 | 81,549,888.98 | 28,250,359.49 | 361,001.16 | 27,889,358.33 |
| 发出商品 | - | 1,555,991.29 | 1,555,991.29 | |||
| 周转材料 | 379,774.60 | 379,774.60 | 147,379.27 | 147,379.27 | ||
| 合计 | 99,487,403.25 | 993,225.91 | 98,494,177.34 | 67,037,369.76 | 361,001.16 | 66,676,368.60 |
2.存货跌价准备的增减变动情况
| 存货类别 | 期初余额 | 本期计提额 | 本期减少额 | 期末余额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 库存商品 | 361,001.16 | 993,225.91 | 361,001.16 | 993,225.91 | |
| 合计 | 361,001.16 | 993,225.91 | 361,001.16 | 993,225.91 | |
(七)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待认证、抵扣进项税额 | 10,691,253.67 | 9,236,516.20 |
| 增值税留抵扣额 | 1,579,959.48 | 3,491,753.17 |
| 预缴所得税 | 405,818.41 | 568,788.07 |
| 合计 | 12,677,031.56 | 13,297,057.44 |
(八)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 124,503,086.74 | 7,871,274.42 | 132,374,361.16 |
| 2.本期增加金额 | 122,832.92 | 5,668,300.40 | 5,791,133.32 |
| （1）其他 | 122,832.92 | 5,668,300.40 | 5,791,133.32 |
| 3.期末余额 | 124,625,919.66 | 13,539,574.82 | 138,165,494.48 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 7,218,992.75 | 1,354,671.33 | 8,573,664.08 |
| 2.本期增加金额 | 2,955,139.39 | 967,922.05 | 3,923,061.44 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| （1）计提或摊销 | 2,955,139.39 | 276,867.17 | 3,232,006.56 |
| （2）其他 | 691,054.88 | 691,054.88 | |
| 3.期末余额 | 10,174,132.14 | 2,322,593.38 | 12,496,725.52 |
| 三、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 114,451,787.52 | 11,216,981.44 | 125,668,768.96 |
| 2.期初账面价值 | 117,284,093.99 | 6,516,603.09 | 123,800,697.08 |
2.未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 类 别 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 33,425,534.66 | 正在办理中 |
| 合计 | 33,425,534.66 |
3.期末用于银行借款抵押房屋建筑物及土地的账面原值为46,266,899.70元，净值为37,714,981.55元。
(九) 固定资产
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 41,564,646.90 | 45,153,233.95 |
| 合计 | 41,564,646.90 | 45,153,233.95 |
1、固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 31,340,801.33 | 584,215.38 | 33,337,866.40 | 4,754,098.89 | 70,016,982.00 |
| 2.本期增加金额 | 2,623,836.82 | 5,376,951.48 | 1,906,017.70 | 1,293,396.59 | 11,200,202.59 |
| （1）购置 | 32,123.89 | 1,906,017.70 | 1,275,796.59 | 3,213,938.18 | |
| （2）在建工程转入 | 2,616,291.19 | 5,344,827.59 | 17,600.00 | 7,978,718.78 | |
| （3）其他 | 7,545.63 | 7,545.63 | |||
| 3.本期减少金额 | 10,631,282.52 | 12,883,338.82 | 243,864.02 | 23,758,485.36 | |
| （1）处置或报废 | 12,883,338.82 | 141,819.73 | 13,025,158.55 | ||
| （2）处置子公司减少 | 10,631,282.52 | 102,044.29 | 10,733,326.81 | ||
| 4.期末余额 | 23,333,355.63 | 5,961,166.86 | 22,360,545.28 | 5,803,631.46 | 57,458,699.23 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 3,606,184.29 | 350,866.01 | 18,585,312.22 | 2,321,385.53 | 24,863,748.05 |
| 2.本期增加金额 | 498,753.20 | 60,571.90 | 2,312,383.35 | 645,605.28 | 3,517,313.73 |
| （1）计提 | 498,753.20 | 60,571.90 | 2,312,383.35 | 645,605.28 | 3,517,313.73 |
| 3.本期减少金额 | 138,659.95 | 12,135,374.43 | 212,975.07 | 12,487,009.45 | |
| （1）处置或报废 | 12,135,374.43 | 203,398.82 | 12,338,773.25 | ||
| （2）处置子公司减少 | 138,659.95 | 9,576.25 | 148,236.20 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
- 51 -
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 4.期末余额 | 3,966,277.54 | 411,437.91 | 8,762,321.14 | 2,754,015.74 | 15,894,052.33 |
| 三、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 19,367,078.09 | 5,549,728.95 | 13,598,224.14 | 3,049,615.72 | 41,564,646.90 |
| 2.期初账面价值 | 27,734,617.04 | 233,349.37 | 14,752,554.18 | 2,432,713.36 | 45,153,233.95 |
2、截止2019年12月31日，通过融资租赁租入的固定资产情况
| 类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 运输设备 | 320,598.29 | 139,593.99 | 181,004.30 | |
| 合计 | 320,598.29 | 139,593.99 | 181,004.30 |
3、未办妥产权证书的固定资产情况
| 类 别 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 3,944,919.29 | 正在办理 |
| 合计 | 3,944,919.29 |
(十) 在建工程
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程项目 | 7,422,061.70 | |
| 合计 | 7,422,061.70 |
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 天顺哈密物流园区建设项目 | 7,139,256.56 | 7,139,256.56 | ||||
| 金蝶EAS 软件 | 108,465.52 | 108,465.52 | ||||
| 天顺物流信息管理平台建设项目 | 174,339.62 | 174,339.62 | ||||
| 合计 | 7,422,061.70 | 7,422,061.70 | ||||
（2）重要在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产或无形资产 | 其他减少 | 期末余额 |
| 天顺哈密物流园区建设项目 | 7,139,256.56 | 839,462.22 | 7,978,718.78 | |||
| 金蝶EAS 软件 | 108,465.52 | 313,255.65 | 421,721.17 | |||
| 天顺物流信息管理平台建设项目 | 174,339.62 | 174,339.62 | ||||
| 合计 | 7,422,061.70 | 1,152,717.87 | 8,574,779.57 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
重要在建工程项目变动情况（续）
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项目名称
| 项目名称 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 天顺哈密物流园区建设项目 | 100.00 | 100.00 | 募集资金 | |||
| 金蝶EAS 软件 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 天顺物流信息管理平台建设项目 | 100.00 | 100.00 | 募集资金 | |||
| 合计 |
(十一) 无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 5,676,041.74 | 4,556,867.27 | 10,232,909.01 |
| 2.本期增加金额 | 872,100.69 | 872,100.69 | |
| （1）购置 | 18,745.60 | 18,745.60 | |
| （2）在建工程转入 | 596,060.79 | 596,060.79 | |
| （3）内部研发 | 257,294.30 | 257,294.30 | |
| 3.本期减少金额 | 5,668,300.40 | 2,173.61 | 5,670,474.01 |
| （1）处置 | 2,173.61 | 2,173.61 | |
| （2）其他 | 5,668,300.40 | 5,668,300.40 | |
| 4.期末余额 | 7,741.34 | 5,426,794.35 | 5,434,535.69 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 700,045.18 | 1,827,361.30 | 2,527,406.48 |
| 2.本期增加金额 | 122,980.91 | 672,910.15 | 795,891.06 |
| （1）计提 | 122,980.91 | 672,910.15 | 795,891.06 |
| 3.本期减少金额 | 821,916.48 | 821,916.48 | |
| （1）处置 | 9,460.07 | 9,460.07 | |
| （2）其他 | 812,456.41 | 812,456.41 | |
| 4.期末余额 | 1,109.61 | 2,500,271.45 | 2,501,381.06 |
| 三、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 6,631.73 | 2,926,522.90 | 2,933,154.63 |
| 2.期初账面价值 | 4,975,996.56 | 2,729,505.97 | 7,705,502.53 |
(十二) 长期待摊费用
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 工程费用摊销 | 295,310.17 | 213,253.00 | 224,556.24 | 284,006.93 | |
| 合计 | 295,310.17 | 213,253.00 | 224,556.24 | 284,006.93 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
(十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
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项 目
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 计提的各项资产减值准备 | 3,946,597.61 | 26,354,140.77 | 3,165,507.08 | 20,576,173.26 |
| 政府补助 | 4,577,974.02 | 30,519,826.83 | 4,689,099.56 | 31,260,663.71 |
| 小 计 | 8,524,571.63 | 56,873,967.60 | 7,854,606.64 | 51,836,836.97 |
(十四) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 土地置换 | 1,388,701.23 | 1,388,701.23 |
| 合计 | 1,388,701.23 | 1,388,701.23 |
注：其他非流动资产为2011年乌鲁木齐市启动建设“两桥一路”项目，其中苏州路西延与乌奎高速公路互通立交工程占用本公司物流园项目用地的账面价值1,388,701.23元。根据乌鲁木齐市人民政府办公厅下发乌政办函（2013）3号文件，已决定按照现行市场价格进行等价置换的原则进行土地置换，尚未确定地块。
(十五) 短期借款
1.短期借款分类
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 127,213,148.57 | 120,243,319.98 |
| 保证+质押借款 | 2,700,000.00 | |
| 带有追索权的票据 | 70,500,000.00 | 39,450,000.00 |
| 合计 | 197,713,148.57 | 162,393,319.98 |
(十六) 应付票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 60,809,527.04 | 207,352,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 60,809,527.04 | 217,352,000.00 |
(十七) 应付账款
1.按账龄分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,3140,180.97 | 62,161,720.76 |
| 1年以上 | 7,937,468.93 | 3,087,249.41 |
| 合计 | 71,077,649.90 | 65,248,970.17 |
2.账龄超过1 年的大额应付账款
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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债权单位名称
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
| 公司1 | 2,480,000.00 | 未结算 |
| 公司2 | 2,081,779.85 | 未结算 |
| 公司3 | 1,449,454.55 | 未结算 |
| 合计 | 6,011,234.40 |
(十八) 预收款项
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,851,307.28 | 3,366,261.54 |
| 1年以上 | 1,169,246.36 | 53,180.16 |
| 合计 | 7,020,553.64 | 3,419,441.70 |
(十九) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 4,314,892.92 | 29,593,755.80 | 25,992,869.81 | 7,915,778.91 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 3,841.50 | 2,364,959.48 | 2,368,800.98 | |
| 合计 | 4,318,734.42 | 31,958,715.28 | 28,361,670.79 | 7,915,778.91 |
2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,115,873.08 | 25,648,615.19 | 22,074,835.40 | 7,689,652.87 |
| 职工福利费 | 43,280.00 | 1,133,415.84 | 1,167,295.84 | 9,400.00 |
| 社会保险费 | 1,970.00 | 1,371,598.03 | 1,373,568.03 | |
| 其中：医疗保险费 | 1,773.00 | 1,200,956.15 | 1,202,729.15 | |
| 工伤保险费 | 39.40 | 81,893.35 | 81,932.75 | |
| 生育保险费 | 157.60 | 88,748.53 | 88,906.13 | |
| 住房公积金 | 756,428.00 | 756,203.00 | 225.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 153,769.84 | 683,698.74 | 620,967.54 | 216,501.04 |
| 合计 | 4,314,892.92 | 29,593,755.80 | 25,992,869.81 | 7,915,778.91 |
3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 3,743.00 | 2,296,776.27 | 2,300,519.27 | |
| 失业保险费 | 98.50 | 68,183.21 | 68,281.71 | |
| 合计 | 3,841.50 | 2,364,959.48 | 2,368,800.98 |
(二十) 应交税费
| 税种 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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税种
| 税种 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 597,225.99 | 4,120,012.77 |
| 企业所得税 | 2,122,196.41 | 2,855,842.09 |
| 个人所得税 | 56,664.29 | 54,894.97 |
| 城市维护建设税 | 25,889.06 | 255,834.84 |
| 教育费附加 | 25,702.21 | 188,738.36 |
| 房产税 | 126,346.87 | 51,877.61 |
| 印花税 | 86,602.15 | |
| 其他税费 | 25,928.71 | 117,888.18 |
| 合计 | 3,066,555.69 | 7,645,088.82 |
(二十一) 其他应付款
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款项 | 11,170,504.41 | 11,923,915.75 |
| 合计 | 11,170,504.41 | 11,923,915.75 |
其中：按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 3,656,500.00 | 3,508,110.52 |
| 代收代付款 | 356,075.97 | 2,422,481.90 |
| 往来款 | 6,259,079.97 | 5,212,252.32 |
| 其他 | 898,848.47 | 781,071.01 |
| 合计 | 11,170,504.41 | 11,923,915.75 |
(二十二) 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 24,041,752.50 | |
| 合计 | 24,041,752.50 |
(二十三) 长期借款
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 | 利率区间 |
| 保证+抵押借款 | 27,047,302.09 | 5.70% | |
| 合计 | 27,047,302.09 |
(二十四) 长期应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付分期购买设备款 | 1,372,025.24 | 3,005,489.24 |
| 合计 | 1,372,025.24 | 3,005,489.24 |
(二十五) 预计负债
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 已决诉讼 | 3,656,000.00 | 2,678,699.50 | 6,334,699.50 | 昊融案预计损失 | |
| 未决诉讼 | 4,048,190.00 | 4,048,190.00 | 十力案预计损失 | ||
| 合计 | 3,656,000.00 | 6,726,889.50 | 6,334,699.50 | 4,048,190.00 |
注：未决诉讼情况详见本报告“十、承诺及或有事项”。
(二十六) 递延收益
1.递延收益按类别列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 35,778,297.41 | 1,860,000.00 | 873,782.95 | 36,764,514.46 | 与资产相关按年限分摊 |
| 合计 | 35,778,297.41 | 1,860,000.00 | 873,782.95 | 36,764,514.46 |
2.政府补助项目情况
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入损益金额 | 其他 变动 | 期末 余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2010 年中小企业发展专项资金（综合物流配送 中心） | 1,535,833.61 | 47,499.96 | 1,488,333.65 | 与资产相关 | ||
| 哈密综合物流配送中心建设中央预算内投资补助 | 32,697,313.08 | 762,687.43 | 31,934,625.65 | 与资产相关 | ||
| 新疆物流交易平台建设项目补贴 | 845,150.72 | 63,595.56 | 781,555.16 | 与资产相关 | ||
| 物流园区城市共同配送试点项目 | 700,000.00 | 700,000.00 | 与资产相关 | |||
| 自治区物流及寄递企业购置X光安检机补助资金 | 1,860,000.00 | 1,860,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 35,778,297.41 | 1,860,000.00 | 873,782.95 | 36,764,514.46 |
(二十七) 股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 74,680,000.00 | 74,680,000.00 | |||||
注1：本公司控股股东详见附注九（一）。注2：实际控制人王普宇将持有的本公司1,450,000.00股限售股(占其直接持有公司股份的45.17%)质押给新疆天山农村商业银行股份有限公司大十字支行，进行质押式融资，质押期限自2019年11月28日起。
(二十八) 资本公积
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 152,705,254.25 | 84,204.47 | 152,789,458.72 | |
| 合计 | 152,705,254.25 | 84,204.47 | 152,789,458.72 |
注：本期资本公积增加系对控股子公司新疆天顺中运航空服务有限责任公司的股权投资比例变动所致。
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
(二十九) 其他综合收益
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项目
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -754,604.36 | -754,604.36 | |||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 707,731.40 | 281,083.76 | 426,647.64 | ||
| 其他综合收益合计 | -46,872.96 | 281,083.76 | -754,604.36 | 426,647.64 | |
(三十) 专项储备
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 变动原因 |
| 安全生产费 | 110,103.38 | 110,103.38 | |||
| 合计 | 110,103.38 | 110,103.38 |
(三十一) 盈余公积
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 19,845,382.42 | 3,110,707.92 | 22,956,090.34 | |
| 合计 | 19,845,382.42 | 3,110,707.92 | 22,956,090.34 |
注：本期增加数为按母公司税后净利润10%计提的法定盈余公积。
(三十二) 未分配利润
| 项目 | 期末余额 | |
| 金额 | 提取或分配比例 | |
| 调整前上期末未分配利润 | 195,151,991.52 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -649,836.94 | |
| 调整后期初未分配利润 | 194,502,154.58 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 19,826,625.77 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,110,707.92 | 10% |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 1,194,858.10 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 210,023,214.33 | |
注：详见三、（二十九）主要会计政策变更、会计估计变更的说明。
(三十三) 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,198,425,635.74 | 1,097,547,302.81 | 943,102,506.03 | 860,308,240.09 |
| 其他业务 | 1,566,830.95 | 1,118,571.87 | 5,451,883.98 | 278,429.09 |
| 合计 | 1,199,992,466.69 | 1,098,665,874.68 | 948,554,390.01 | 860,586,669.18 |
（2）收入前五名列示
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 第一名 | 205,987,864.67 | 126,412,030.11 |
| 第二名 | 172,336,585.11 | 90,436,242.73 |
| 第三名 | 69,570,803.34 | 80,060,952.39 |
| 第四名 | 50,309,230.76 | 64,052,387.80 |
| 第五名 | 38,015,327.72 | 52,838,729.91 |
| 合计 | 536,219,811.60 | 413,800,342.94 |
（3）主营业务收入、成本分类列示
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、主营业务收入 | ||
| 第三方物流服务 | 434,647,353.68 | 371,781,817.69 |
| 供应链管理 | 678,486,519.32 | 502,645,984.95 |
| 国际航空物流服务 | 19,362,818.59 | 46,164,902.82 |
| 国际铁路物流服务 | 59,644,030.14 | 17,167,334.21 |
| 物流园区经营 | 6,284,914.01 | 5,342,466.36 |
| 合计 | 1,198,425,635.74 | 943,102,506.03 |
| 二、主营业务成本 | ||
| 第三方物流服务 | 379,254,344.73 | 330,701,329.10 |
| 供应链管理 | 632,414,677.05 | 459,297,456.46 |
| 国际航空物流服务 | 20,687,761.93 | 50,671,695.34 |
| 国际铁路物流服务 | 60,492,260.13 | 16,734,409.96 |
| 物流园区经营 | 4,698,258.97 | 2,903,349.23 |
| 合计 | 1,097,547,302.81 | 860,308,240.09 |
| 三、主营业务毛利 | ||
| 第三方物流服务 | 55,393,008.95 | 41,080,488.59 |
| 供应链管理 | 46,071,842.27 | 43,348,528.49 |
| 国际航空物流服务 | -1,324,943.34 | -4,506,792.52 |
| 国际铁路物流服务 | -848,229.99 | 432,924.25 |
| 物流园区经营 | 1,586,655.04 | 2,439,117.13 |
| 合计 | 100,878,332.93 | 82,794,265.94 |
（4）主营业务收入、成本按地区列示：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、主营业务收入 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
- 59 -
新疆维吾尔自治区内
| 新疆维吾尔自治区内 | 1,061,556,230.70 | 822,450,754.20 |
| 新疆维吾尔自治区外 | 136,869,405.04 | 120,651,751.83 |
| 合计 | 1,198,425,635.74 | 943,102,506.03 |
| 二、主营业务成本 | ||
| 新疆维吾尔自治区内 | 965,410,790.98 | 750,809,416.64 |
| 新疆维吾尔自治区外 | 132,136,511.83 | 109,498,823.45 |
| 合计 | 1,097,547,302.81 | 860,308,240.09 |
| 三、主营业务毛利 | ||
| 新疆维吾尔自治区内 | 96,145,439.72 | 71,641,337.56 |
| 新疆维吾尔自治区外 | 4,732,893.21 | 11,152,928.38 |
| 合计 | 100,878,332.93 | 82,794,265.94 |
(三十四) 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,092,363.33 | 1,135,813.12 |
| 教育费附加 | 870,922.29 | 856,897.62 |
| 印花税 | 1,054,344.25 | 748,898.82 |
| 房产税 | 1,404,239.86 | 1,030,913.08 |
| 土地使用税 | 343,658.48 | 354,782.00 |
| 其他 | 33,659.86 | 31,116.70 |
| 合计 | 4,799,188.07 | 4,158,421.34 |
(三十五) 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 9,447,942.22 | 8,544,198.37 |
| 办公费 | 130,371.19 | 240,319.73 |
| 业务招待费 | 1,162,670.60 | 765,779.88 |
| 差旅费 | 1,065,927.03 | 1,032,326.78 |
| 通讯费 | 176,065.24 | 113,444.87 |
| 汽车费用 | 722,962.39 | 601,399.67 |
| 折旧摊销费 | 460,465.30 | 340,471.03 |
| 保险费 | 1,630,688.15 | 1,443,939.02 |
| 其他 | 818,408.56 | 1,356,819.58 |
| 合计 | 15,615,500.68 | 14,438,698.93 |
(三十六) 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 15,433,962.33 | 16,034,530.89 |
| 办公费 | 212,808.96 | 428,213.21 |
| 业务招待费 | 1,574,407.71 | 1,322,858.57 |
| 差旅费 | 622,335.40 | 1,004,741.57 |
| 通讯费 | 172,592.93 | 214,390.60 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
- 60 -
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 汽车费用 | 709,751.93 | 863,365.21 |
| 中介咨询费 | 2,972,072.32 | 1,972,098.23 |
| 折旧摊销费 | 2,379,680.00 | 4,522,424.23 |
| 保险费 | 112,267.23 | 88,517.44 |
| 其他 | 1,452,906.41 | 2,938,960.90 |
| 合计 | 25,642,785.22 | 29,390,100.85 |
(三十七) 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,696,437.23 | 1,760,601.25 |
| 业务招待费 | 18,674.10 | 23,591.67 |
| 差旅费 | 4,151.58 | 49,359.47 |
| 汽车费用 | 12,020.61 | 19,739.08 |
| 折旧摊销费 | 702,779.08 | 474,146.00 |
| 其他 | 69,836.77 | 59,667.54 |
| 合计 | 2,503,899.37 | 2,387,105.01 |
(三十八) 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 10,347,488.91 | 13,525,637.19 |
| 减：利息收入 | 950,272.52 | 487,565.70 |
| 汇兑损失 | 336,607.36 | 270,943.07 |
| 现金折扣及贴息 | 12,072,044.84 | |
| 手续费及其他支出 | 279,135.00 | 229,352.42 |
| 合计 | 10,012,958.75 | 25,610,411.82 |
(三十九) 其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 政府补助 | 3,374,292.03 | 679,625.89 | |
| 合计 | 3,374,292.03 | 679,625.89 |
本期计入其他收益的政府补助明细如下：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 营改增专项扶持资金 | 2,415,518.01 | 与收益相关 | |
| 哈密综合物流配送中心建设中央预算内投资补助 | 762,687.43 | 302,686.92 | 与资产相关 |
| 新疆物流交易平台建设项目补贴 | 63,595.56 | 53,738.01 | 与资产相关 |
| 2010年中小企业发展专项资金（综合物流配送中心） | 47,499.96 | 47,499.96 | 与资产相关 |
| 社保补贴 | 84,758.00 | 263,833.00 | 与收益相关 |
| 其他 | 233.07 | 11,868.00 | 与收益相关 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
- 61 -
项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 3,374,292.03 | 679,625.89 |
(四十) 投资收益
| 类 别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,967,306.95 | 73,031.90 |
| 其他 | -11,902,549.9 | |
| 合计 | -8,935,242.95 | 73,031.90 |
(四十一) 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -5,752,020.23 | -- |
| 合计 | -5,752,020.23 | -- |
(四十二) 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账准备 | -- | -2,648,277.39 |
| 存货跌价损失 | -993,225.91 | -361,001.16 |
| 合计 | -993,225.91 | -3,009,278.55 |
(四十三) 资产处置收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 | 156,438.95 | -41,154.80 |
| 合计 | 156,438.95 | -41,154.80 |
(四十四) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 3,550.00 | 3,550.00 | |
| 债权清理利得 | 1,077.88 | ||
| 往来款清理 | 281,619.67 | 281,619.67 | |
| 违约金收入 | 252,716.54 | 252,716.54 | |
| 罚没收入 | 52,500.00 | 52,500.00 | |
| 其他 | 17,834.66 | 86,122.05 | 17,834.66 |
| 合计 | 608,220.87 | 87,199.93 | 608,220.87 |
2.计入营业外收入的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 献血补助 | 3,550.00 | 收益相关 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 3,550.00 |
(四十五) 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组损失 | 1,376,177.05 | ||
| 对外捐赠 | 500,000.00 | 500,000.00 | |
| 非流动资产损坏报废损失 | 204,666.77 | 204,666.77 | |
| 预计诉讼赔偿支出 | 4,048,190.00 | 3,656,000.00 | 4,048,190.00 |
| 诉讼结案赔偿支出 | 2,678,699.50 | 2,678,699.50 | |
| 交通事故赔偿 | 450,100.75 | 450,100.75 | |
| 其他支出 | 93,540.63 | 123,193.63 | 93,540.63 |
| 合计 | 7,975,197.65 | 5,155,370.68 | 7,975,197.65 |
(四十六) 所得税费用
1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 6,566,058.10 | 5,157,457.50 |
| 递延所得税费用 | -662,043.54 | 319,482.97 |
| 其他 | 136,232.12 | |
| 合计 | 6,040,246.68 | 5,476,940.47 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 金额 |
| 利润总额 | 23,235,525.03 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 3,485,328.75 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 589,324.69 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 136,232.12 |
| 非应税收入的影响 | -431,716.46 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,666,967.45 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -501,659.98 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 95,770.11 |
| 所得税费用 | 6,040,246.68 |
(四十七) 现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
- 63 -
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 78,210,531.46 | 39,708,583.95 |
| 其中：利息收入 | 950,272.52 | 487,565.70 |
| 政府补助收入 | 39,954,069.23 | 24,275,701.00 |
| 保证金及押金 | 8,580,000.00 | |
| 往来款 | 26,619,191.10 | 14,945,317.25 |
| 其他 | 2,106,998.61 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 32,931,966.65 | 56,628,020.54 |
| 其中： 付现费用 | 15,551,264.36 | 34,363,201.38 |
| 保证金及押金 | 6,917,603.51 | |
| 往来款 | 10,463,098.78 | 22,264,819.16 |
2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 80,701,977.20 | 18,843,000.00 |
| 其中： 票据保证金 | 80,701,977.20 | 18,843,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 70,936,110.21 | 86,962,600.00 |
| 其中：票据保证金 | 70,820,542.11 | 86,962,600.00 |
| 其他 | 115,568.10 |
(四十八) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 17,195,278.35 | -859,903.90 |
| 加：信用减值损失 | 5,752,020.23 | -- |
| 资产减值准备 | 993,225.91 | 3,009,278.55 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 6,749,320.29 | 7,525,318.92 |
| 无形资产摊销 | 795,891.06 | 433,158.10 |
| 长期待摊费用摊销 | 224,556.24 | 358,303.19 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -156,438.95 | 41,154.80 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 204,666.77 | 1,049.50 |
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 10,347,488.91 | 25,599,200.03 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 8,935,242.95 | -73,031.90 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -669,964.99 | 319,482.97 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
- 64 -
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -32,450,033.49 | -9,961,834.12 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 90,271,933.84 | -143,154,681.52 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -142,798,374.68 | 229,638,793.47 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -34,605,187.56 | 112,876,288.09 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 41,650,965.56 | 49,912,079.58 |
| 减：现金的期初余额 | 49,912,079.58 | 60,325,289.00 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -8,261,114.02 | -10,413,209.42 |
2.本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 600,000.00 |
| 其中：乌鲁木齐天力际通国际贸易有限公司 | 600,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 143,566.90 |
| 其中：乌鲁木齐天力际通国际贸易有限公司 | 143,566.90 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 456,433.10 |
3.现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 41,650,965.56 | 49,912,079.58 |
| 其中：库存现金 | 102,909.51 | 44,828.19 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 41,548,056.05 | 49,769,751.39 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 97,500.00 | |
| 二、期末现金及现金等价物余额 | 41,650,965.56 | 49,912,079.58 |
(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 26,274,164.91 | 票据保证金 |
| 投资性房地产 | 37,714,981.55 | 抵押借款 |
| 合计 | 63,989,146.46 | -- |
(五十) 外币货币性项目
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
1.外币货币性项目
- 65 -
项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：欧元 | 72,149.66 | 7.8155 | 563,885.67 |
| 美元 | 25,970.31 | 6.9762 | 181,174.08 |
| 应收账款 | |||
| 其中：欧元 | 22,095.08 | 7.8155 | 172,684.11 |
| 美元 | 6,538.11 | 6.9762 | 45,611.16 |
| 应付账款 | |||
| 其中：欧元 | 36,796.12 | 7.8155 | 287,580.08 |
| 美元 | 13,312.72 | 6.9762 | 92,872.20 |
六、 合并范围的变更
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
(一) 本期出售子公司股权情况
1.存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
- 66 -
子公司名称
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资益的金额 |
| 乌鲁木齐天力际通国际贸易有限公司 | 600,000.00 | 60.00 | 转让 | 2019年3月31日 | 股权转让协议 | 2,967,306.95 | - | - | - | - | - |
(二) 合并范围发生变化的其他原因
本报告期纳入合并财务报表范围的主体新增2家，其中：
（1）本公司于2019年10月15日设立新疆天顺星辰供应链有限公司，持股比例100.00%,注册资本人民币10,000,000.00元。截止报表日，实际出资22,000.00元，本期纳入合并范围。
（2）本公司之控股子公司于2019年10月15日设立昌吉准东经济技术开发区天汇汇众供应链有限公司，持股比例100.00%，注册资本人民币1,000,000.00元。截止报表日，实际出资100,000.00元，本期纳入合并范围。
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
- 67 -
子公司名称
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 新疆天顺供应链哈密有限责任公司 | 新疆哈密 | 新疆哈密 | 综合物流服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 阜康市天顺物流有限公司 | 新疆阜康 | 新疆阜康 | 综合物流服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 富蕴县天顺供应链有限公司 | 新疆富蕴 | 新疆富蕴 | 综合物流服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 伊犁天勤供应链有限公司 | 新疆伊犁 | 新疆伊犁 | 综合物流服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 乌鲁木齐天顺汇富供应链管理有限公司 | 新疆乌鲁木齐 | 新疆乌鲁木齐 | 软件开发 | 57.00 | 投资设立 | |
| 新疆中天达物流有限责任公司 | 新疆博乐 | 新疆博乐 | 综合物流服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 新疆天汇物流有限责任公司 | 新疆昌吉州奇台县 | 新疆昌吉州奇台县 | 综合物流服务 | 55.00 | 收购 | |
| 新疆天汇汇丰供应链有限责任公司 | 新疆昌吉州玛纳斯县 | 新疆昌吉州玛纳斯县 | 综合物流服务 | 55.00 | 投资设立 | |
| 昌吉准东经济技术开发区天汇汇众供应链有限公司 | 新疆昌吉州 | 新疆昌吉州 | 综合物流服务 | 55.00 | 投资设立 | |
| 伊犁天恒运输有限责任公司 | 新疆伊犁州霍尔果斯 | 新疆伊犁州霍尔果斯 | 综合物流服务 | 51.00 | 投资设立 | |
| 新疆天恒际通供应链有限公司 | 新疆伊犁州霍尔果斯 | 新疆伊犁州霍尔果斯 | 综合物流服务 | 51.00 | 投资设立 | |
| 新疆天宇力合供应链有限责任公司 | 新疆昌吉州玛纳斯县 | 新疆昌吉州玛纳斯县 | 综合物流服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 新疆天世杰通供应链有限责任公司 | 新疆吐鲁番市托克逊县 | 新疆吐鲁番市托克逊县 | 综合物流服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 乌鲁木齐国际陆港联运有限责任公司 | 新疆乌鲁木齐 | 新疆乌鲁木齐 | 综合物流服务 | 51.00 | 投资设立 | |
| 霍尔果斯新时速国际物流有限责任公司 | 新疆伊犁州霍尔果斯 | 新疆伊犁州霍尔果斯 | 综合物流服务 | 70.00 | 投资设立 | |
| 新疆天顺中运航空服务有限责任公司 | 新疆乌鲁木齐 | 新疆乌鲁木齐 | 综合物流服务 | 52.25 | 投资设立 | |
| 新疆天顺星辰供应链有限公司 | 新疆昌吉州 | 新疆昌吉州 | 综合物流服务 | 100.00 | 投资设立 | |
2.重要的非全资子公司情况
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
- 68 -
序号
| 序号 | 公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 当期归属于少数股东的损益 | 当期向少数股东宣告分派的股利 | 期末累计少数股东权益 |
| 1 | 伊犁天恒运输有限责任公司 | 49.00 | 113,065.42 | 113,065.42 | |
| 2 | 新疆天恒际通供应链有限公司 | 49.00 | -548,109.35 | -548,109.35 | |
| 3 | 乌鲁木齐国际陆港联运有限责任公司 | 49.00 | -2,613,024.19 | -2,613,024.19 | |
| 4 | 新疆天顺中运航空服务有限责任公司 | 47.75 | -1,721,218.16 | -1,721,218.16 | |
| 5 | 新疆天汇物流有限责任公司 | 45.00 | 2,837,007.17 | 2,837,007.17 | |
| 6 | 乌鲁木齐天顺汇富供应链管理有限公司 | 43.00 | -143,622.71 | -143,622.71 | |
| 7 | 霍尔果斯新时速国际物流有限责任公司 | 30.00 | -216,178.52 | -216,178.52 |
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
- 69 -
子公司名称
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 伊犁天恒运输有限责任公司 | 238,746.73 | 1,798.23 | 240,544.96 | 217,363.93 | 217,363.93 | 20,434,011.95 | 2,351.95 | 20,436,363.90 | 20,643,928.63 | 20,643,928.63 | ||
| 新疆天恒际通供应链有限公司 | 9,962,798.09 | 24,019.24 | 9,986,817.33 | 5,707,179.62 | 5,707,179.62 | 26,852,188.98 | 28,137.17 | 26,880,326.15 | 21,482,097.93 | 21,482,097.93 | ||
| 乌鲁木齐国际陆港联运有限责任公司 | 8,535,270.39 | 625,449.56 | 9,160,719.95 | 7,265,111.95 | 7,265,111.95 | 9,098,897.16 | 334,619.49 | 9,433,516.65 | 2,205,206.22 | 2,205,206.22 | ||
| 新疆天顺中运航空服务有限责任公司 | 21,135,305.60 | 786,663.92 | 21,921,969.52 | 22,975,472.68 | 22,975,472.68 | 38,142,756.32 | 146,231.38 | 38,288,987.70 | 37,350,345.50 | 37,350,345.50 | ||
| 新疆天汇物流有限责任公司 | 47,835,816.23 | 3,754,805.41 | 51,590,621.64 | 27,227,215.43 | 1,372,025.24 | 28,599,240.67 | 35,585,210.90 | 4,440,508.75 | 40,025,719.65 | 20,333,309.82 | 3,005,489.24 | 23,338,799.06 |
| 乌鲁木齐天顺汇富供应链管理有限公司 | 28,909.65 | 18,967.11 | 47,876.76 | 644,192.64 | 644,192.64 | 43,666.31 | 70,418.79 | 114,085.10 | 376,394.68 | 376,394.68 | ||
| 霍尔果斯新时速国际物流有限责任公司 | 71,797.78 | 13,479.90 | 85,277.68 | 46,515.28 | 46,515.28 | 124,619.44 | 17,315.35 | 141,934.79 | 237,577.31 | 237,577.31 | ||
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
- 70 -
子公司名称
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 伊犁天恒运输有限责任公司 | 433,628.32 | 230,745.76 | -19,908,374.03 | 4,883,767.62 | -373,624.46 | 19,034.31 | ||
| 新疆天恒际通供应链有限公司 | 5,574,170.27 | -1,118,590.51 | 4,413,129.12 | 44,755,366.43 | -1,040,819.29 | -157,869.79 | ||
| 乌鲁木齐国际陆港联运有限责任公司 | 54,182,798.13 | -5,332,702.43 | 3,441,671.16 | 7,060,280.35 | -2,774,747.59 | -5,501,943.40 | ||
| 新疆天顺中运航空服务有限责任公司 | 19,539,183.17 | -3,604,645.36 | 22,741,165.80 | 46,167,005.74 | -6,144,851.96 | -6,344,138.90 | ||
| 新疆天汇物流有限责任公司 | 135,465,131.74 | 6,304,460.38 | 58,686,914.83 | 112,353,412.01 | 3,786,730.08 | -8,221.74 | ||
| 乌鲁木齐天顺汇富供应链管理有限公司 | -334,006.30 | -223,111.49 | -376,601.46 | 13,604.16 | ||||
| 霍尔果斯新时速国际物流有限责任公司 | -720,595.08 | -920,730.13 | -996,290.11 | -812,930.60 | ||||
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2019年4月1日本公司将持有子公司新疆天顺中运航空服务有限责任公司1.25%的股权以2019年3月31日的净资产为股权交易基准日按12.5万元的价格转让给股东任飞。转让后，本公司持有子公司的股权由53.5%降到52.25%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
- 71 -
项目
| 项目 | 中运航空 |
| 处置对价 | 125,000.00 |
| 其中：现金 | 125,000.00 |
| 处置对价合计 | 125,000.00 |
| 减：处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 40,795.53 |
| 差额 | 84,204.47 |
| 其中：调整资本公积 | 84,204.47 |
八、 与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收款项、其他应收款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注三（十）。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策：
公司从事风险管理的目标是针对金融市场的不可预见性，在风险和收益之间取得适当的平衡，力求将风险对公司财务业绩的潜在不利影响降低到最低水平。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）市场风险
1.利率风险
公司的利率风险产生于金融机构借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司重视与银行等金融机构的信息交流及国家金融政策的调整，根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，调整长、短期借款额度的比例，通过扩大及缩减投资规模来增加及减少相应银行借款数
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
额以控制及减少由利率带来的风险。
截止2019年12月31日，公司带息债务主要为短期借款197,500,000.00元（本金），一年内到期的长期借款24,000,000.00元（本金），这些借款在借款期内的利率不变。
2.价格风险
公司以市场价格开展供应链管理服务、第三方物流服务、国际航空物流服务、国际铁路物流服务等业务，因此受到此等价格波动的影响。
公司价格风险主要受客户的生产需求、地区固定资产投资规模及市场需求影响市场价格。公司重视市场的变化及分析，及时采取防范措施应对市场需求和市场风险，并在此基础上，调整经营策略及采购政策，降低成本费用，拓展客户渠道和销售网络，通过规模效益发挥对市场价格的影响来控制及减少服务及商品价格风险。
（二）信用风险
截止2019年12月31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
公司的银行存款主要存放于信用评级较高的国有银行和其他大中型上市银行，认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而形成重大损失，故流动资金的信用风险较低。
为降低信用风险，对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定了必要的政策以控制信用风险敞口。公司建立了信用防范、合同管理及应收款项的回收制度，对销售业务的主要环节进行控制，通过建立客户档案，对客户授信进行评级分类，规范赊销标准，确定专门部门、划分不同信用额度分级进行审批，通过对合同履行过程中的控制和监督以降低合同执行风险。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。确保公司的整体信用风险在可控的范围内。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
除应收账款金额前五名外，公司无其他重大信用集中风险。截止2019年12月31日，应收账款前五名金额合计130,510,902.36元，占应收账款余额的比例55.69%。
（三）流动风险
流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，保持合理的负债比率，避免债务扩大过快，公司同时拓
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
展其他融资领域，使融资在品种结构、时间结构上更趋适用，以确保有充裕的资金。流动性风险由公司的财务部集中控制，财务部通过对银行借款的使用情况进行监控并以确保有充裕的资金按期偿还到期债务。
九、 关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司
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母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 新疆天顺投资集团有限公司 | 新疆乌鲁木齐 | 商业服务 | 31,000,000.00 | 44.99 | 44.99 |
本公司最终控制方的说明：
王普宇、胡晓玲夫妇为本公司实际控制人，王普宇、胡晓玲分别持有新疆天顺投资集团有限公司的股权比例为37.13% 和17.87%，王普宇直接持有本公司4.30%股份。王普宇、胡晓玲夫妇直接及间接持有本公司的股权比例合计为49.29%。
（二）本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
（三）本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 乌鲁木齐天恒祥物业服务有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 霍尔果斯永泰股权投资有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 布尔津县德合旅游有限责任公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 中直能源新疆投资有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 中直能源鄯善工业园区煤炭储运有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 新疆天盛恒昌贸易有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 新疆宇新众成投资有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 乌鲁木齐经济技术开发区天悦酒店 | 其他关联方 |
| 乌鲁木齐天力际通国际贸易有限公司 | 本公司原投资及控制的法人 |
| 公司董监高 | 关键管理人员 |
（四）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方名称 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | ||||
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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关联方名称
| 关联方名称 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | ||||
| 采购商品、接受劳务： | |||||||
| 乌鲁木齐天恒祥物业服务有限公司 | 接受劳务 | 物业服务 | 市场价及权限审批 | 376,438.36 | 100.00 | 376,438.36 | 100.00 |
| 乌鲁木齐经济技术开发区天悦酒店 | 接受劳务 | 住宿费 | 市场价及权限审批 | 34,571.00 | 1.92 | ||
| 布尔津县德合旅游有限责任公司 | 接受劳务 | 住宿费 | 市场价及权限审批 | 12,215.00 | 0.68 | ||
| 中直能源鄯善工业园区煤炭储运有限公司 | 接受劳务 | 铁路专线物流服务费 | 市场价及权限审批 | 750,303.00 | 100.00 | ||
2.关联租赁情况
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产情况 | 本期确认的租赁费用 | 上期确认的租赁费用 |
| 新疆天顺投资集团有限公司 | 本公司 | 房屋 | 35,963.28 | 34,945.45 |
3.关联担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 王普宇、胡晓玲、新疆天顺投资集团有限公司 | 本公司 | 10,000,000.00 | 2019-3-29 | 2020-3-29 | 否 |
| 王普宇、新疆天顺投资集团有限公司 | 本公司 | 10,000,000.00 | 2019-5-16 | 2020-5-16 | 否 |
| 王普宇、胡晓玲、新疆天顺投资集团有限公司 | 本公司 | 20,000,000.00 | 2019-5-31 | 2020-5-31 | 否 |
| 王普宇、胡晓玲、新疆天顺投资集团有限公司 | 本公司 | 9,000,000.00 | 2019-6-12 | 2020-6-12 | 否 |
| 王普宇、胡晓玲、新疆天顺投资集团有限公司 | 本公司 | 6,000,000.00 | 2019-6-20 | 2020-5-21 | 否 |
| 王普宇、胡晓玲、新疆天顺投资集团有限公司 | 本公司 | 20,000,000.00 | 2019-6-27 | 2020-6-27 | 否 |
| 王普宇、胡晓玲、新疆天顺投资集团有限公司 | 本公司 | 20,000,000.00 | 2019-8-23 | 2020-8-22 | 否 |
| 王普宇、胡晓玲、新疆天顺投资集团有限公司 | 本公司 | 10,000,000.00 | 2019-9-6 | 2020-9-1 | 否 |
| 王普宇、胡晓玲、新疆天顺投资集团有限公司 | 本公司 | 12,000,000.00 | 2019-9-24 | 2020-9-18 | 否 |
| 王普宇、胡晓玲、新疆天顺投资集 | 本公司 | 10,000,000.00 | 2019-10-29 | 2020-10-28 | 否 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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担保方
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 团有限公司 | |||||
| 王普宇 | 本公司 | 40,000,000.00 | 2017-12-21 | 2020-6-13 | 否 |
| 合计 | 167,000,000.00 | ||||
注：关联担保明细如下：
（1）向上海浦东发展银行股份有限公司乌鲁木齐分行借款10,000,000.00元，系由王普宇、胡晓玲、新疆天顺投资集团有限公司作为保证人为本公司提供连带责任保证。
（2）向库尔勒银行股份有限公司乌鲁木齐分行借款10,000,000.00元，系由王普宇、新疆天顺投资集团有限公司作为保证人为本公司提供连带责任保证。
（3）向上海浦东发展银行股份有限公司乌鲁木齐分行借款20,000,000.00元，系由王普宇、胡晓玲、新疆天顺投资集团有限公司作为保证人为本公司提供连带责任保证。
（4）向上海浦东发展银行股份有限公司乌鲁木齐分行借款9,000,000.00元，系由王普宇、胡晓玲、新疆天顺投资集团有限公司作为保证人为本公司提供连带责任保证。
（5）向招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行借款6,000,000.00元，系由王普宇、胡晓玲、新疆天顺投资集团有限公司作为保证人为本公司提供连带责任保证。
（6）向浦上海浦东发展银行股份有限公司乌鲁木齐分行借款20,000,000.00元，系由王普宇、胡晓玲、新疆天顺投资集团有限公司作为保证人为本公司提供连带责任保证。
（7）向昆仑银行股份有限公司乌鲁木齐分行借款20,000,000.00元，系由王普宇、胡晓玲、新疆天顺投资集团有限公司作为保证人为本公司提供连带责任保证。
（8）向中国银行新疆维吾尔自治区分行借款10,000,000.00元，系由王普宇、胡晓玲、新疆天顺投资集团有限公司作为保证人为本公司提供最高本金余额150,000,000.00元连带责任保证。
（9）向中国银行新疆维吾尔自治区分行借款12,000,000.00元，系由王普宇、胡晓玲、新疆天顺投资集团有限公司作为保证人为本公司提供最高本金余额150,000,000.00元连带责任保证。
（10）向北京银行乌鲁木齐分行营业部借款10,000,000.00元，系由王普宇、胡晓玲、新疆天顺投资集团有限公司作为保证人为本公司提供连带责任保证。
（11）2017年12月21日，王普宇与中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行签署了合同编号为（2017）信银乌最保字第0169号《最高 额保证合同》，为公司自2017年12月21日至2020年6月13日止取得借款提供最高本金限额为人民币40,000,000.00元的连带保证担保。
4.关联方资金拆借情况
| 关联方 | 拆出/折入 | 金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 乌鲁木齐天力际通国际贸易有限公司 | 拆出 | 21,623,264.40 | 2019/4/1 | -- | |
| 合计 | 21,623,264.40 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
5．关键管理人员报酬
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关键管理人员薪酬
| 关键管理人员薪酬 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 4,664,500.00 | 3,964,000.00 |
（五）关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 乌鲁木齐天力际通国际贸易有限公司 | 23,769,968.35 | 11,863,969.95 | ||
| 合计 | 23,769,968.35 | 11,863,969.95 | |||
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 乌鲁木齐经济技术开发区天悦酒店 | 11,316.00 |
十、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
无。
（二）或有事项
如附注五（二十五）所述，本公司与乌鲁木齐十力融资担保有限公司（以下简称十力担保公司）、乌鲁木齐市敏惠邦德贸易有限公司（以下简称敏惠邦德公司）因保管合同产生纠纷。2019年12月，经乌鲁木齐市中级人民法院判决，本公司需承担返还保管物，若逾期不能全部返还承担赔偿货物损失4,048,190.00元的责任。本公司已上诉至新疆维吾尔自治区高级人民法院。根据企业会计准则的相关规定，本公司计提了预计负债4,048,190.00元。截至本报告日尚未开庭审理。
十一、 资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 4,480,800.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 4,480,800.00 |
截止本报告日，上述利润分配方案尚未经董事会批准。
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
（二）其他资产负债表日后事项说明
无
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露
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类 别
| 类 别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 3,828,523.90 | 2.46 | 3,828,523.90 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 151,782,992.65 | 97.54 | 1,008,243.82 | 0.66 |
| 其中：组合1：关联方款项 | 1,324,093.87 | 0.85 | ||
| 组合2：其他款项 | 150,458,898.78 | 96.69 | 1,008,243.82 | 0.67 |
| 合计 | 155,611,516.55 | 100.00 | 4,836,767.72 | 3.11 |
| 类 别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 3,861,023.90 | 2.44 | 3,861,023.90 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 154,321,455.91 | 97.56 | 7,051,806.10 | 4.57 |
| 其中：组合1：关联方款项 | 1,360,110.25 | 0.86 | ||
| 组合2：其他款项 | 152,961,345.66 | 96.70 | 7,051,806.10 | 4.61 |
| 合计 | 158,182,479.81 | 100.00 | 10,912,830.00 | 6.90 |
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 |
| 公司1 | 3,828,523.90 | 3,828,523.90 | 4-5年 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 3,828,523.90 | 3,828,523.90 |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：关联方款项
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 1,324,093.87 | 1,360,110.25 | ||||
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | |
| 合计 | 1,324,093.87 | 1,360,110.25 | ||||
②组合2：其他款项
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 149,060,033.31 | 0.40 | 602,025.23 | 124,177,660.78 | 0.73 | 906,965.97 |
| 1至2年 | 549,882.50 | 20.17 | 110,919.66 | 27,849,895.01 | 20.85 | 5,805,549.08 |
| 2至3年 | 836,822.97 | 34.56 | 289,218.93 | 800,277.87 | 34.06 | 272,535.05 |
| 3至4年 | 12,160.00 | 50.00 | 6,080.00 | 133,512.00 | 50.00 | 66,756.00 |
| 合计 | 150,458,898.78 | 0.67 | 1,008,243.82 | 152,961,345.66 | 4.61 | 7,051,806.10 |
2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额为 6,076,062.28 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 公司1 | 4,765,614.07 | 银行存款和银行承兑汇票 |
| 公司2 | 760,146.44 | 银行存款和银行承兑汇票 |
| 合计 | 5,525,760.51 |
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 第一名 | 39,176,728.70 | 25.18 | 158,227.38 |
| 第二名 | 19,270,058.64 | 12.38 | 77,828.11 |
| 第三名 | 13,645,441.85 | 8.77 | 55,111.35 |
| 第四名 | 11,516,888.79 | 7.40 | 46,514.53 |
| 第五名 | 7,714,998.97 | 4.96 | 31,159.42 |
| 合计 | 91,324,116.95 | 58.69 | 368,840.79 |
(二) 其他应收款
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 6,026,681.16 | 7,484,341.45 |
| 其他应收款项 | 129,477,484.92 | 102,729,414.08 |
| 减：坏账准备 | 19,461,105.09 | 4,401,463.55 |
| 合计 | 116,043,060.99 | 105,812,291.98 |
1.应收利息
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
（1）应收利息分类
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项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资金占用费 | 6,026,681.16 | 7,484,341.45 |
| 减：坏账准备 | 810,000.00 | |
| 合计 | 5,216,681.16 | 7,484,341.45 |
（2）重要的逾期利息
| 借款单位 | 2019年12月31日余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 公司1 | 2,700,000.00 | 1年 | 资金周转不畅 | 是 |
| 合计 | 2,700,000.00 |
2.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 4,050,600.00 | 10,214,117.90 |
| 往来款 | 124,775,951.22 | 91,999,711.60 |
| 备用金 | 380,440.91 | 292,821.55 |
| 其他 | 270,492.79 | 222,763.03 |
| 减：坏账准备 | 18,651,105.09 | 4,401,463.55 |
| 合计 | 110,826,379.83 | 98,327,950.53 |
（2）其他应收款项账龄分析
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 79,608,041.47 | 61.48 | 72,237,790.23 | 70.32 |
| 1至2年 | 18,400,902.18 | 14.21 | 26,112,862.37 | 25.42 |
| 2至3年 | 29,552,141.27 | 22.82 | 264,196.05 | 0.26 |
| 3至4年 | 14,400.00 | 0.01 | 3,110,915.43 | 3.03 |
| 4至5年 | 1,900,000.00 | 1.47 | 1,001,650.00 | 0.98 |
| 5年以上 | 2,000.00 | 2,000.00 | ||
| 合计 | 129,477,484.92 | 100.00 | 102,729,414.08 | 100.00 |
注：期初账龄1至2年与期末账龄2至3年不衔接，是应收及预付款项转入所致。
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 2,602,906.99 | 3,097,245.70 | 5,700,152.69 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 期初余额在本期重新评估后 | 1,304,217.85 | 3,097,245.70 | 4,401,463.55 | |
| 本期计提 | -1,278,806.49 | 15,910,749.03 | 14,631,942.54 | |
| 本期收回 | 382,301.00 | 382,301.00 | ||
| 期末余额 | 25,411.36 | 15,910,749.03 | 2,714,944.70 | 18,651,105.09 |
（4）期末第三阶段的的其他应收款：
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 公司1 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司2 | 814,944.70 | 814,944.70 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 2,714, 944.70 | 2,714, 944.70 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人 名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 余额 |
| 第一名 | 往来款 | 36,661,690.31 | 1年内 | 28.32 | |
| 第二名 | 往来款 | 23,769,968.35 | 1-3年 | 18.36 | 11,863,969.95 |
| 第三名 | 往来款 | 21,373,804.06 | 1年内 | 16.51 | |
| 第四名 | 往来款 | 19,029,785.11 | 1-2年 | 14.70 | |
| 第五名 | 往来款 | 13,489,263.60 | 2-3年 | 10.42 | 4,046,779.08 |
| 合计 | 114,324,511.43 | 88.31 | 15,910,749.03 |
(三)长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 105,610,793.57 | 105,610,793.57 | 80,071,293.57 | 80,071,293.57 | ||
| 合计 | 105,610,793.57 | 105,610,793.57 | 80,071,293.57 | 80,071,293.57 | ||
1.对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 新疆天顺供应链哈密有限责任公司 | 30,000,000.00 | 28,000,000.00 | 58,000,000.00 | |||
| 富蕴县天顺供应链有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 伊犁天勤供应链有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 乌鲁木齐天顺汇富供应链管理有限公司 | 570,000.00 | 570,000.00 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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新疆中天达物流有限责任公司
| 新疆中天达物流有限责任公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 阜康市天顺物流有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||||
| 新疆天汇物流有限责任公司 | 3,951,293.57 | 3,951,293.57 | ||||
| 新疆天恒际通供应链有限公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | ||||
| 乌鲁木齐天力际通国际贸易有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||
| 新疆天宇力合供应链有限责任公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 新疆天世杰通供应链有限责任公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 霍尔果斯新时速国际物流有限责任公司 | 900,000.00 | 855,000.00 | 1,755,000.00 | |||
| 乌鲁木齐国际陆港联运有限责任公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | ||||
| 新疆天顺中运航空服务有限责任公司 | 5,350,000.00 | 2,737,500.00 | 2,612,500.00 | |||
| 新疆天顺星辰供应链有限公司 | 22,000.00 | 22,000.00 | ||||
| 合计 | 80,071,293.57 | 28,877,000.00 | 3,337,500.00 | 105,610,793.57 |
(四)营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 一、主营业务小计 | 908,208,461.55 | 835,714,755.13 | 708,426,225.24 | 643,275,180.88 | |
| 第三方物流服务 | 246,987,387.76 | 214,883,873.87 | 219,310,583.29 | 196,578,970.82 | |
| 供应链管理 | 651,154,308.70 | 612,555,362.43 | 473,612,787.13 | 434,009,809.05 | |
| 国际铁路物流服务 | 5,461,232.01 | 5,806,039.41 | 10,107,053.86 | 9,967,228.13 | |
| 物流园区经营 | 4,605,533.08 | 2,469,479.42 | 5,395,800.96 | 2,719,172.88 | |
| 二、其他业务小计 | 4,472,839.25 | 1,365,158.98 | 8,595,923.85 | 278,429.09 | |
| 其他业务收入 | 4,472,839.25 | 1,365,158.98 | 8,595,923.85 | 278,429.09 | |
| 合计 | 912,681,300.80 | 837,079,914.11 | 717,022,149.09 | 643,553,609.97 | |
(五)投资收益
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 27,000,000.00 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 73,031.90 | |
| 其他 | -9,316,050.76 | |
| 合计 | 17,683,949.24 | 73,031.90 |
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 备注 |
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -48,227.82 | 处置固定资产净收益 |
| 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 | ||
| 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,374,292.03 | 计入当期损益的政府补贴及当期递延收益的摊销 |
| 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 176,364.58 | 向非金融企业收取的资金占用费 |
| 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 6．非货币性资产交换损益 | ||
| 7．委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 9．债务重组损益 | ||
| 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益 | ||
| 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 382,301.00 | 前期单独计提的应收账款坏账准备转回 |
| 16．对外委托贷款取得的损益 | ||
| 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 19．受托经营取得的托管费收入 | ||
| 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -7,546,230.99 | 预计负债、债务清理、违约收入等 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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项目
| 项目 | 金额 | 备注 |
| 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,967,306.95 | 股权处置收益 |
| 22．所得税影响额 | 331,993.06 | |
| 23．少数股东影响额 | -7,885.02 | |
| 合计 | -370,086.21 |
本公司出售子公司天力际通产生的投资收益在“其他符合非经常性损益定义的损益项目”列报。本公司根据自身正常经营业务的性质和特点，将子公司新疆天顺中运航空服务有限责任公司收到的航空物流服务补贴、子公司乌鲁木齐国际陆港联运有限责任公司收到的国际铁路物流服务补贴做为经常性损益。该部分补贴与日常经营活动相关，直接冲减营业成本。
| 项目 | 涉及金额 | 说明 |
| 国际航空物流服务补贴 | 17,820,000.00 | 冲减经营成本 |
| 国际铁路物流服务补贴 | 13,811,496.95 | 冲减经营成本 |
| 合 计 | 31,631,496.95 |
(二) 净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | ||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 本年度 | 上年度 | 本年度 | 上年度 | 本年度 | 上年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.39 | 1.30 | 0.27 | 0.08 | 0.27 | 0.08 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.47 | 1.08 | 0.27 | 0.07 | 0.27 | 0.07 |
新疆天顺供应链股份有限公司
二○二○年三月三十日
第18页至第83页的财务报表附注由下列负责人签署
| 法定代表人 | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人 | |||||
| 签名： | 签名： | 签名： | |||||
| 日期： | 日期： | 日期： | |||||