世嘉科技：2018年半年度报告

                     苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
苏州市世嘉科技股份有限公司
    2018 年半年度报告
          2018-075
        2018 年 08 月
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                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人王娟、主管会计工作负责人姚跃文及会计机构负责人（会计主
管人员）周燕飞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本报告书所涉及公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者及相关
人士的实质承诺，敬请投资者及相关人士注意投资风险。
    公司在本报告书“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险与
应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者及相关人
士关注相关内容。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 4
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 6
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 11
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 23
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 39
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 40
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 41
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 42
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 137
                                                                       2
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                                        释       义
             释义项                指                             释义内容
中国证监会、证监会                 指   中国证券监督管理委员会
深交所                             指   深圳证券交易所
公司、本公司、上市公司、世嘉科技   指   苏州市世嘉科技股份有限公司
世嘉有限                           指   苏州市世嘉科技有限公司，世嘉科技前身
世嘉新精密                         指   苏州世嘉新精密冲压有限公司，系世嘉科技子公司
中山亿泰纳                         指   中山市亿泰纳精密制造科技有限公司，系世嘉科技子公司
波发特                             指   苏州波发特电子科技有限公司，系世嘉科技子公司
恩电开                             指   昆山恩电开通信设备有限公司，系波发特控股子公司
                                        Dengyo USA Corporation（电业美国股份有限公司），系恩
Dengyo USA                         指
                                        电开在美国注册的控股子公司
中兴通讯                           指   中兴通讯股份有限公司，系波发特重要客户
                                        日本电业工作株式会社，系恩电开重要客户及持股恩电开
日本电业                           指
                                        20%股东
                                        苏州明善睿德投资企业（有限合伙），原系波发特股东，现
明善睿德                           指
                                        为世嘉科技股东
                                        苏州高新富德投资企业（有限合伙），原系波发特股东，现
高新富德                           指
                                        为世嘉科技股东
                                        发行股份及支付现金购买波发特 100%股权并募集配套资
                                        金暨关联交易事项，包含非公开发行股份及支付现金购买
                                        资产和发行股份募集配套资金两项交易。发行股份募集配
重大资产重组、本次重组、本次交易   指
                                        套资金以发行股份及支付现金购买资产为前提条件，但发
                                        行股份募集配套资金成功与否并不影响发行股份及支付现
                                        金购买资产的实施。
股东大会                           指   苏州市世嘉科技股份有限公司股东大会
董事会                             指   苏州市世嘉科技股份有限公司董事会
监事会                             指   苏州市世嘉科技股份有限公司监事会
公司章程                           指   苏州市世嘉科技股份有限公司章程
公司法                             指   中华人民共和国公司法
证券法                             指   中华人民共和国证券法
本报告书                           指   2018 年半年度报告全文
报告期、本报告期                   指   2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
上年同期                           指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
元、万元                           指   人民币元、人民币万元
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                         第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                  世嘉科技                         股票代码                002796
股票上市证券交易所        深圳证券交易所
公司的中文名称            苏州市世嘉科技股份有限公司
公司的中文简称（如有）    世嘉科技
公司的外文名称（如有）    Suzhou Shijia Science & Technology Inc.
公司的外文名称缩写（如有）SHIJIA TECH
公司的法定代表人          王娟
二、联系人和联系方式
                                             董事会秘书                           证券事务代表
姓名                             姚跃文                                康云华
联系地址                         苏州市塘西路 28 号                    苏州市塘西路 28 号
电话                             0512-66161736                         0512-66161736
传真                             0512-68223088                         0512-68223088
电子信箱                         [e-mail]              [e-mail]
三、其他情况
1、公司联系方式
       公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
       公司选定的信息披露报纸的名称、登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址、公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
       公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据：否
              项目                     本报告期                上年同期         本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                            545,061,976.18      268,095,883.42                      103.31%
归属于上市公司股东的净利润（元）           13,404,258.64       14,442,579.79                       -7.19%
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归属于上市公司股东的扣除非经常
                                       10,243,317.97        10,701,519.38                       -4.28%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）       37,514,015.30         4,604,053.52                      714.80%
基本每股收益（元/股）                             0.14                 0.18                    -22.22%
稀释每股收益（元/股）                             0.14                 0.18                    -22.22%
加权平均净资产收益率                           1.27%                2.95%                       -1.68%
               项目                  本报告期末             上年度末          本报告期末比上年度末增减
总资产（元）                         1,847,991,329.39      697,813,623.11                      164.83%
归属于上市公司股东的净资产（元）     1,168,920,879.22      491,396,774.89                      137.88%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
       公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
       公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
                                                                                               单位：元
                        项目                                金额                        说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
                                                               -31,285.35                --
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
                                                               639,641.11                --
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
                                                                              主要系公司利用闲置募集资
委托他人投资或管理资产的损益                                 3,169,405.41
                                                                              金购买银行理财产品所致
其他符合非经常性损益定义的损益项目                             -27,815.55                --
减：所得税影响额                                               577,308.21                --
    少数股东权益影响额（税后）                                  11,696.74                --
合计                                                         3,160,940.67                --
    公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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                           第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
    近年来，公司紧紧围绕着战略转型升级的目标，以深耕于金属制造行业尤其是精密金属
制造的细分领域为核心，以智能化、自动化为辅助，通过内生式发展和外延式并购，公司已
经建立了涉及金属加工制造的钣金、压铸、机加工等工序的完整产业链。报告期内，公司主
要业务有两块，一是精密箱体系统；二是移动通信设备。
   1、精密箱体系统
   精密箱体系统是公司的传统优势业务，立足之本。精密箱体系统是在系统集成设计的基
础上，运用现代机械加工的先进工艺方法对金属或非金属材料进行处理而制成的各类厢体、
柜体系统，整个系统需要重点解决优化材料物理结构、电磁干扰屏蔽、高防护、合理的重量
强度比等技术难题。
   公司的精密箱体系统主要产品包括电梯轿厢系统及专业设备柜体系统，产品广泛应用于
电梯制造以及新能源及节能设备、半导体设备、医疗设备、安检设备、通信设备等专用设备
制造领域。电梯轿厢系统主要服务客户有迅达、通力、蒂森克虏伯以及奥的斯，以上客户电
梯销售排名均列世界前位。同时，公司还与江南嘉捷、康力电梯等国内知名电梯制造商建立
了合作关系；专业设备柜体系统主要服务客户有固德威、中微半导体、赛默飞世尔、天弘、
L-3等国内外优质客户。
   精密箱体系统的经营模式主要为按订单进行生产，其行业特点是产品非标准化，公司需
要根据下游客户的不同需求提供定制化产品。通常定制化产品的批量不大，但批次较多，公
司通常会根据客户特定的产品需求，从产品设计、技术研发到售后服务支持整个业务流程均
要与客户进行全方位业务合作，为客户提供综合的解决方案。公司取得客户订单后，先要根
据客户订单要求的产品规格、型号、质量参数以及交货期等，为客户制定个性化的方案；然
后按照排产计划进行原料采购、组织生产、装配、检验、配送等支持服务。
   目前，公司已在苏州与中山两地分别建立了生产基地，两大生产基地就近为长三角和珠
三角区域的优秀制造企业提供配套服务，迅速响应客户对精密箱体系统的定制化需求。
   2、移动通信设备
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   移动通信设备业务是公司通过并购波发特而新增的业务，波发特于2018年1月12日过户至
公司名下，成为公司的全资子公司。波发特主要从事射频器件和天线产品的研发、生产及销
售，其主要产品为滤波器、双工器等射频器件和室外基站天线、室内分布天线等基站天线产
品。滤波器为移动通信设备中选择特定频率的射频信号的器件，用来消除干扰杂波，让有用
信号尽可能无衰减的通过，对无用信号尽可能的衰减的器件；双工器由一个接收端滤波器和
一个发射端滤波器组成，实现收发共用同一天线的器件；基站天线是用户用无线方式与基站
设备连接的信息出入口，是载有各种信息的电磁波能量转换器，主要应用于移动通信网络无
线覆盖领域，涵盖2G、3G、4G、5G等通信网络。
   波发特的主要客户为通信行业下游的移动通信设备集成商，如中兴通讯、日本电业等。
由于波发特所处行业的主要客户为移动通信设备集成商及电信运营商，下游客户的市场集中
度较高。因此，波发特建立了以大客户为导向的营销体系，专注服务于中兴通讯、日本电业
等优质客户，采用“以销定产为主、备货生产为辅”的生产模式。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
       主要资产                                   重大变化说明
货币资金          期末增长 101.37%，主要系本期购买理财产品减少，以及新增合并波发特所致。
应收账款          期末增长 100.74%，主要系期末部分大客户货款在 7 月初支付及新增合并波发特所致。
应收票据          期末增长 100.00%，主要系本期新增合并波发特所致。
其他应收款        期末增长 343.62%，主要系本期新增合并波发特所致。
存货              期末增长 394.27%，主要系本期新增合并波发特所致。
其他流动资产      期末下降 64.92%，主要系期末公司购买的银行理财产品减少所致。
固定资产          期末增长 36.04%，主要系本期新增合并波发特所致。
无形资产          期末增长 116.02%，主要系本期新增合并波发特所致。
在建工程          期末增长 198.53%，主要系公司募投项目投入增加及新增合并波发特所致。
                  期末增长 100%，主要系本期新增合并波发特，合并成本大于合并中取得的被购买方
商誉
                  可辨认净资产公允价值的差额所致。
                  期末增长 101.68%，主要系本期确认股份支付费用较大相应确认的递延所得税资产增
递延所得税资产
                  加，以及新增合并波发特所致。
其他非流动资产    期末增长 297.68%，主要系本期新增合并波发特所致。
2、主要境外资产情况
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                                                                                        单位：元
                                                                                           是否存
                                   所                                           境外资产占
                 形成                 运营模 保障资产安全性的                              在重大
资产的具体内容          资产规模   在                            收益状况       公司净资产
                 原因                   式       控制措施                                  减值风
                                   地                                             的比重
                                                                                             险
Dengyo USA                           与其他 通过建立完善的法
Corporation（电                   美 投资方 人治理结构及内部
                新设 2,895,419.86                                                    0.25%    否
业美国股份有限                    国 合资经 控制制度来保障资    -1,337,356.31
公司）                                 营   产的安全性
                 Dengyo USA 系恩电开在美国亚特兰大市投资设立的控股子公司，Dengyo USA 注册资本
其他情况说明     100 万美元，恩电开持有 51%的股份，主要经营销售天线、滤波器等新兴电子元器件，
                 并提供相应服务。设立 Dengyo USA 的目的是为了进一步完善恩电开的国际营销网络。
三、核心竞争力分析
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
   1、金属加工制造工序的完整产业链
   公司自成立以来一直深耕于金属制造行业，尤其是精密金属制造的细分领域，在为下游高
端客户持续服务的过程中积累了丰富的行业经验，在精密金属加工工艺方面形成了自身的优
势和独到见解。其次，在公司并购波发特之后，公司与波发特在生产工艺、产品结构、客户
资源等方面形成了良好的优势互补。目前，公司已经形成了钣金、压铸、机加工等金属加工
制造工序的完整产业链，具备良好的产业协同效应，有效提高了公司整体生产效率，降低生
产成本。
   2、以“快速响应”客户需求为核心的管理模式
   公司拥有完善的精密箱体系统制造服务体系，并建立了集设备柔性、工艺柔性和生产能力
柔性于一体的快速反应的柔性化制造体系，能够满足公司产品多品种、小批量的生产制造特
点，公司的快速响应能力和柔性化制造能力是为公司赢得了诸多大型客户稳定订单的关键。
   其次，波发特的移动通信设备产品具有“多种类、多频次”等特点。此外，受到行业周期性
影响，客户在常规标的数量基础上会进行订单“扩容”。为此，波发特建立了ERP系统，对其
业务流程实行过程监控，以此建立业务分析数据库，快速准确提供管理层所需的生产组织以
及市场管理数据，实现生产组织、供应商管理和客户维护的科学化和精细化运作。波发特快
速响应能力得到了客户的高度认可，并获得了中兴通讯颁予的“最佳交付支持奖”、“全球最佳
合作伙伴”等荣誉。
   3、优质的客户资源
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      公司致力于与客户之间构建双赢、稳定的合作模式，公司服务的客户多数为世界500强企
业，此类优质客户要求其供应商必须取得国际通行的质量管理体系认证。同时，还需通过其
更为严格的合格供应商认证，才可进入其供应商序列。目前公司服务的主要优质客户如下：
                     客户名称                                      客户简介
迅达（中国）电梯有限公司              是世界第一大自动扶梯生产商，同时也是世界第二大电梯制造商。
                                      蒂森克虏伯是世界领先的电梯公司之一，能够提供全方位乘客运输系
蒂森克虏伯电梯（上海）有限公司        统，提供全系列的产品包括电梯、自动扶梯、旅客登机桥以及无障碍
                                      解决方案；中国电梯市场前十大制造商之一。
                                      通力是全球电梯和自动扶梯产业最大供应商之一，中国电梯市场前十
通力电梯有限公司
                                      大制造商之一。
                                      奥的斯是世界上最大的电梯制造商。奥的斯机电电梯有限公司是奥的
奥的斯机电电梯有限公司
                                      斯在中国最大的控股子公司。
                                      艺达思科技(苏州)有限公司隶属于艺达思，制造各种类型的容积泵、
艺达思科技(苏州)有限公司
                                      泵送设备和系统以及配套设备。
                                      固德威主要从事太阳能光伏逆变器的研发、生产和销售服务，我国分
江苏固德威电源科技股份有限公司
                                      布式光伏逆变器领先企业。
                                      赛默飞世尔是科学服务领域的世界领导者，主要产品包括分析仪器、
                                      环境监测、通用实验室设备等，其主要客户类型包括医药和生物技术
THERMO      FISHER       SCIENTIFIC
                                      公司、医院和临床诊断实验室、大学、科研院所和政府机构，以及环
(CHINA-HK) HOLDING LIMITED
                                      境与过程控制行业。赛默飞世尔在中国设立有赛默飞世尔（上海）仪
                                      器有限公司、赛默飞世尔科技（中国）有限公司等公司。
                                      天弘是全球电子制造服务（EMS）行业的知名企业，主要向全球的计
CELESTICA LECTRONICS (M) SDN          算机、信息技术和通讯企业提供生产制造方案和增值服务。天弘自动
BHD                                   化科技（无锡）有限公司的前身为布鲁克斯自动化设备（无锡）有限
                                      公司，2011年被天弘收购，主要从事半导体设备的生产。
L-3 COMMUNICATIONS SECURITY           L-3是全球领先的通讯和电子系统生产商，L-3业务涵盖航天系统、电
AND DETECTION SYSTEMS, INC.           子系统、通讯系统和国家安全，其产品广泛运用于军事和商用领域。
                                      中兴通讯是全球领先的综合通信解决方案提供商，已在香港和深圳两
中兴通讯股份有限公司
                                      地上市，为全球性四大电信设备集成商之一。
                                      日本电业成立于1947年，主要从事天线、滤波器等通信设备的制造和
                                      销售。其客户主要为日本电信运营商，包括日本前三大运营商NTT
日本电业工作株式会社
                                      DOCOMO、KDDI和SOFTBANK等，系日本国内本地化的重要通信设
                                      备集成商。
      4、技术创新能力突出
      公司十分重视新产品和新技术的研究与开发，始终将技术创新作为企业持续发展的源动
力。为保持技术创新的持续领先地位，公司始终坚持“科技强企”的发展战略，不断加大技术
研发的投入，改善技术设备和科研条件，2018 年上半年研发投入 2,099.90 万元，占营业收入
的 3.85%。通过不断的研发投入，公司先后被评为“江苏省民营科技企业”、“环保稳定型光伏
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逆变器柜工程技术研究中心”、“江苏省精密箱体系统工程技术研究中心”、“江苏省企业技术
中心”等。
    目前公司的研发领域已由精密箱体系统领域向移动通信设备领域拓展。未来，借助波发
特的研发平台，公司将深耕现有 4G 领域类的射频器件及天线类产品的研发，并积极布局 5G
领域类的产品研发，以主动创新的姿态迎接 5G 时代的到来。
   5、所处区域产业集群效应明显
   公司总部地处长三角区域，并在珠三角的中山建立了生产基地，公司自身产业发展与区域
产业规划匹配，区域内企业专业化分工程度较高，区域内的产业集群为公司的生产、技术工
艺创新提供了良好的平台；其次，专业化分工和区域内配套企业的良性竞争亦能够降低公司
的成本；第三，区域内交通运输便利，降低了频繁交易的运输成本。
                                         10
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                       第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
   报告期内，公司经营管理层紧紧围绕年初董事会制定的年度经营目标，依托金属加工制
造工序全产业链的优势，专注于精密箱体系统与移动通信设备领域的发展战略。在精密箱体
系统的传统优势业务板块上进一步挖掘市场潜力、巩固行业优势地位；同时积极布局移动通
信设备领域，培育公司新的利润增长点。
   1、经营情况
   得益于波发特在报告期纳入合并报表，报告期内，公司合并报表范围内实现营业收入
54,506.20万元，同比增长103.31%；营业成本46,328.80万元，同比增长100.87%；营业利润
1,870.64万元，同比增长15.28%；利润总额1,867.86万元，同比增长15.12%；归属于母公司所
有者的净利润1,340.43万元，同比下降7.19%；每股收益0.14，同比下降22.22%。
   报告期末，公司合并报表范围内资产总额为184,799.13万元，同比增长164.83%；归属于
母公司的所有者权益116,892.09万元，同比增长137.88%；归属于上市公司股东的每股净资产
11.38元，同比增长90.94%；加权平均净资产收益率为1.27%，同比下降1.68%。
   2、降本增效是行业发展的内在要求，也是公司的生存之本
   自2016年三季度以来，不锈钢板、钢板、铝板等行业主要原材料价格持续维持在高位震
荡，行业主要原材料的趋高使得部分行业内企业经营惨淡，整个产业链都面临降本增效的压
力。为此，公司将进一步推动自动化、智能化制造改造，并成立IE部门，加大精细管理推进
力度，一方面加强公司的组织管理，推进和强化降本增效的企业文化建设，实现精细化管理
及资源的优化配置；另一方面提升产品质量及生产效率，降低产品成本，提高员工的工作效
率及执行力。
   3、积极布局移动通信设备领域，迎接5G时代到来
   目前，国内5G发展处于试验组网阶段，未来随着5G标准的不断推进，其技术需求将推动
射频器件及基站天线行业的持续发展。为此，公司在2017年通过外延式并购波发特进入移动
通信设备领域。2018年1月12日，波发特100%股权过户至公司名下，成为公司的全资子公司。
   报告期内，波发特实现营业收入25,874.33万元。期间，波发特努力克服了其重要客户中
兴通讯被美国商务部工业与安全局激活拒绝令的不利影响，紧紧抓住日本4G网络深度覆盖及
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5G试点的时机，在天线产品的销售上取得优异成绩，避免了经营业绩的大幅波动。
   4、完成股权激励之预留部分的授予工作
   报告期内，公司实施了2017年限制性股票激励计划之预留部分的授予工作，预留的22.70
万股限制性股票于2018年6月29日在深交所上市。预留限制性股票的实施有利于增强公司员工
的积极性与凝聚力，使其共同关注公司的长远发展。
二、主营业务分析
1、概述
    参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、主要财务数据同比变动情况
                                                                                              单位：元
       项目           本报告期         上年同期         同比增减                变动原因
营业收入             545,061,976.18    268,095,883.42     103.31% 主要系本期新增合并波发特所致。
营业成本             463,288,046.49    230,637,712.76     100.87% 主要系本期新增合并波发特所致。
销售费用              12,771,772.49      4,863,906.71     162.58% 主要系本期新增合并波发特所致。
                                                                    主要系本期确认股份支付费用较
管理费用              50,350,973.76     17,578,882.64     186.43%
                                                                    大及新增合并波发特所致。
财务费用               1,405,268.53         52,906.67   2,556.13% 主要系本期新增合并波发特所致。
                                                                    主要系本期计提的坏账准备金额
资产减值损失             825,533.51      1,280,803.78     -35.55%
                                                                    较小所致。
所得税费用             3,976,104.64      1,782,227.02     123.10% 主要系本期新增合并波发特所致。
研发投入              20,999,023.42      9,085,631.04     131.12% 主要系本期新增合并波发特所致。
经营活动产生的现
                      37,514,015.30      4,604,053.52     714.80% 主要系本期新增合并波发特所致。
金流量净额
投资活动产生的现
                      91,008,101.36    128,657,964.30     -29.26%
金流量净额
筹资活动产生的现
                      -63,496,479.70   -24,517,166.01    -158.99% 主要系本期新增合并波发特所致。
金流量净额
现金及现金等价物
                      66,046,510.45    108,514,743.51     -39.14% 主要系本期新增合并波发特所致。
净增加额
    公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动：2018 年 1 月 12 日，波发特 100%股权过户至公司名下，
成为公司的全资子公司。故报告期内，波发特纳入公司合并报表范围，导致报告期利润构成及利润来源发
生重大变动。
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3、营业收入构成
                                                                                                单位：元
                                本报告期                             上年同期
         项目                                                                                 同比增减
                        金额          占营业收入比重          金额           占营业收入比重
营业收入合计         545,061,976.18               100%   268,095,883.42               100%      103.31%
分行业
工业                 532,910,244.93          97.77%      262,739,908.50             98.00%      102.83%
其他业务收入          12,151,731.25           2.23%           5,355,974.92           2.00%      126.88%
分产品
电梯轿厢系统         228,248,005.05          41.88%      203,919,291.95             76.06%       11.93%
专用设备箱体系统      39,642,315.48           7.27%          43,661,979.72          16.29%       -9.21%
射频器件             107,323,480.67          19.69%                      -                -              -
天线                 118,732,057.04          21.78%                      -                -              -
精密金属结构件及
                      38,964,386.69           7.15%          15,158,636.83           5.65%      157.04%
其他产品
其他业务收入          12,151,731.25           2.23%           5,355,974.92           2.00%      126.88%
分地区
国内                 393,063,422.60           72.11%     256,755,791.00             95.77%       53.09%
国外                 151,998,553.58          27.89%          11,340,092.42           4.23%    1,240.36%
       占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
                                                                                                单位：元
                                                             营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
         项目        营业收入          营业成本     毛利率
                                                             年同期增减     年同期增减 年同期增减
分行业
工业                532,910,244.93 452,583,799.54 15.07%           102.83%         100.74%         0.88%
分产品
电梯轿厢系统        228,248,005.05 200,550,183.12 12.13%             11.93%         13.32%        -1.08%
专用设备箱体系统     39,642,315.48 32,335,801.03 18.43%              -9.21%          -9.65%        0.40%
射频器件            107,323,480.67 89,816,929.74 16.31%                      -            -                  -
天线                118,732,057.04 96,985,444.42 18.32%                      -            -                  -
精密金属结构件及
                     38,964,386.69 32,895,441.23 15.58%            157.04%         159.30%        -0.73%
其他产品
分地区
国内                393,063,422.60 341,712,495.94 13.06%             53.09%          52.87%        0.12%
国外                151,998,553.58 121,575,550.55 20.02%         1,240.36%         1611.93% -17.36%[注 1]
   注 1：主要系公司出口部分的产品结构发生变化。
   公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营
业务数据：不适用
                                                   13
                                                                 苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
   相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明：营业收入、营业成本大幅变动主要系报告期内波发特纳
入公司合并报表范围所致。
三、非主营业务分析
                                                                                                        单位：元
       项目              金额              占利润总额比例           形成原因说明           是否具有可持续性
投资收益                 3,169,405.41              16.97% 主要系银行理财产品收益                   否
资产减值                   825,533.51               4.42% 主要系计提的坏账准备                     是
营业外支出                     27,815.55            0.15% 主要系固定资产处置损失                   否
其他收益                   639,641.11               3.42% 主要系政府补助                           否
资产处置收益               -31,285.35               -0.17% 主要系固定资产处置损失                  否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                        单位：元
                    本报告期末                     上年同期末
                                                                            比重增
项目                             占总资                          占总资                     重大变动说明
                  金额                           金额                         减
                                 产比例                          产比例
                                                                                      主 要 系 本 期 新增 合 并波
货币资金      304,114,361.20      16.46%     175,169,638.66      27.96%     -11.51%
                                                                                      发特所致。
                                                                                      主 要 系 本 期 新增 合 并波
应收票据       88,495,864.46       4.79%        340,000.00        0.05%       4.74%
                                                                                      发特所致。
                                                                                      主 要 系 本 期 新增 合 并波
应收账款      213,916,378.13      11.58%     122,628,836.77      19.58%      -8.00%
                                                                                      发特所致。
                                                                                      主 要 系 本 期 新增 合 并波
存货          200,170,386.55      10.83%      40,144,024.85       6.41%       4.42%
                                                                                      发特所致。
                                                                                      主 要 系 期 末 购买 的 银行
其他流动产     48,336,632.61       2.62%      85,733,395.73      13.69%     -11.07%
                                                                                      理财产品金额减少所致。
                                                                                      主 要 系 本 期 新增 合 并波
固定资产      256,908,455.52      13.90%     101,742,736.68      16.24%      -2.34%
                                                                                      发特所致。
                                                                                      主 要 系 本 期 新增 合 并波
在建工程       69,166,818.94       3.74%      51,191,505.98       8.17%      -4.43%
                                                                                      发特所致。
                                                                                      主 要 系 本 期 新增 合 并波
无形资产       60,978,819.07       3.30%      26,837,343.01       4.28%      -0.98%
                                                                                      发特所致。
                                                                                      主 要 系 本 期 新增 合 并波
                                                                                      发特，合并成本大于合并
商誉          568,559,303.30      30.77%                     -    0.00%      30.77%   中 取 得 的 被 购买 方 可辨
                                                                                      认 净 资 产 公 允价 值 的差
                                                                                      额所致。
短期借款       48,000,000.00       2.60%                     -    0.00%       2.60%   主 要 系 本 期 新增 合 并波
                                                        14
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                                                                                 发特所致。
                                                                                 主 要 系 本 期 新增 合 并波
应付票据     221,282,171.89   11.97%    31,638,844.86       5.05%       6.92%
                                                                                 发特所致。
                                                                                 主 要 系 本 期 新增 合 并波
应付账款     253,499,028.08   13.72%   101,521,737.90      16.21%       -2.49%
                                                                                 发特所致。
                                                                                 主 要 系 并 购 波发 特 应付
其他应付款   119,256,258.29   6.45%      2,523,475.65       0.40%       6.05%    陈 宝 华 现 金 对价 增 加所
                                                                                 致。
2、以公允价值计量的资产和负债
       报告期末，公司不存在以公允价值计量的资产和负债。
3、截至报告期末的资产权利受限情况
                                                                                                  单位：元
               项目                        期末账面价值                            受限原因
货币资金                                             105,035,504.67                 保证金
应收票据                                                85,696,087.34                 质押
合计                                                 190,731,592.01                     -
                                                15
                                                                                                      苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
                报告期投资额（元）                              上年同期投资额（元）                                   变动幅度
                                     753,225,750.00                                    6,000,000.00                                           12,453.76%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
                                                                                                                                              单位：元
被投资                                                合           截至资产负
       主要业 投资                      持股             投资 产品                               本期投资盈 是否 披露日期
公司名                   投资金额            资金来源 作           债表日的进      预计收益                                      披露索引（如有）
         务   方式                      比例             期限 类型                                   亏     涉诉 （如有）
  称                                                  方             展情况
                                         股份对价                                                                       巨潮资讯网
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                                         部分以发                                                                       （www.cninfo.com.cn）
苏州波   件和天                                                    股权已过户
                                         行新股方                                                                       《关于发行股份及支
发特电   线产品                                                    至公司名下，
                                         式支付，             股权                                           2018 年 01 付现金购买资产并募
子科技   的研   收购 750,000,000.00 100%              无 长期      但非公开发 40,000,000.00 12,147,136.11 否
                                         现金对价             投资                                            月 13 日 集配套资金暨关联交
有限公   发、生                                                    行募集配套
                                         部分以配                                                                       易之标的资产过户完
司       产及销                                                    资金事项尚
                                         套募集资                                                                       成的公告》（公告编号：
         售                                                        未完成
                                         金支付                                                                         2018-001）
 合计      --     --   750,000,000.00    --     --    --   --    --          --   40,000,000.00 12,147,136.11   --      --               --
                                                                        16
                                                                   苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
    报告期内，公司不存在正在进行的重大的非股权投资情况。
4、以公允价值计量的金融资产
    报告期末，公司不存在以公允价值计量的金融资产。
5、证券投资情况
    公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
    公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
                                                                                                              单位：万元
募集资金总额                                                                                                   22,526.76
报告期投入募集资金总额                                                                                          5,638.47
已累计投入募集资金总额                                                                                         16,240.03
报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                          0
累计变更用途的募集资金总额                                                                                              0
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                    0.00%
                                         募集资金总体使用情况说明
经中国证监会《关于核准苏州市世嘉科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]894
号）核准，公司于 2016 年 5 月 10 日在深圳证券交易所以人民币 12.95 元/股的发行价格公开发人民币普
通股（A 股）2,000 万股，本次发行募集资金总额为 25,900 万元，扣除与发行有关的费用 3,373.24 万元，
募集资金净额为 22,526.76 万元。截止 2018 年 6 月 30 日，募集资金理财收益及利息收入净额（扣除手续
费）920.82 万元，累计使用募集资金 16,240.03 万元，募集资金余额 7,207.54 万元，募集资金账户余额
7,207.54 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
                                                                                                               单位：万元
                     是否已                                              截至期末 项目达到                      项目可行
                               募集资金 调整后投              截至期末                       本报告期
承诺投资项目和超募   变更项                        本报告期              投资进度 预定可使              是否达到 性是否发
                               承诺投资 资总额                累计投入                       实现的效
     资金投向        目(含部                       投入金额             （3）＝ 用状态日                预计效益 生重大变
                                 总额    （1）                金额（2）                         益
                     分变更)                                           （2）（1） 期                               化
                                                         17
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承诺投资项目
年产电梯轿厢整体集                                                             2018 年
成系统 20000 套等项      否    19,445.56 19,445.56 3,811.99 14,291.51   73.49% 06 月 30       0 不适用     否
目                                                                                日
                                                                               2018 年
技术研发检测中心建
                         否      3,081.2   3,081.2 1,826.48 1,948.52    63.24% 10 月 31       0 不适用     否
设项目
                                                                                  日
承诺投资项目小计         --    22,526.76 22,526.76 5,638.47 16,240.03    --       --               --       --
超募资金投向
         无
         合计            --    22,526.76 22,526.76 5,638.47 16,240.03    --       --          0    --       --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不存在未达到计划进度或预计收益的情况。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
                      项目可行性未发生重大变化
变化的情况说明
超募资金的金额、用
                      不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目实
                      不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
                      不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
                      不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
                      不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
                      不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
                      截止 2018 年 6 月 30 日，公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户中。
用途及去向
募集资金使用及披露
                      公司在募集资金存放与使用过程中的相关决策程序合法、有效，不存在募集资金存放与使用违规的
中存在的问题或其他
                      情形。
情况
（3）募集资金变更项目情况
       公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
                                                         18
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            募集资金项目概述                                披露日期                                  披露索引
                                                                                巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 关于 2018
《关于 2018 年半年度募集资金存放
                                                    2018 年 08 月 18 日         年半年度募集资金存放与使用情况的专项
与使用情况的专项报告》
                                                                                报告》（公告编号：2018-076）
8、非募集资金投资的重大项目情况
        公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
        公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
        公司报告期未出售重大资产。
七、主要控股参股公司分析
        主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                                单位：元
                  公司
     公司名称                主要业务         注册资本        总资产          净资产         营业收入        营业利润        净利润
                  类型
苏州波发特电              射频器件和天线
子科技有限公     子公司 产品的研发、生产       75,000,000 554,976,732.13 171,872,711.51 258,743,256.68       18,431,921.35 12,147,136.11
司                        及销售
中山市亿泰纳
                          电梯轿厢系统的
精密制造科技     子公司                        10,000,000    54,080,422.42   18,124,243.60   59,748,977.59    2,712,081.49   1,939,744.09
                          生产、销售
有限公司
苏州世嘉新精
                          电梯轿厢系统零
密冲压有限公     子公司                         1,000,000    12,170,524.72    9,155,407.01   11,035,245.92     680,643.85     512,670.33
                          部件的生产、销售
司
        报告期内取得和处置子公司的情况
                公司名称                     报告期内取得和处置子公司方式                    对整体生产经营和业绩的影响
                                                                                        延伸金属加工制造产业链，提升业务
苏州波发特电子科技有限公司                                    收购
                                                                                        的协同效应，增加未来收入及利润。
        主要控股参股公司情况说明：
                                                                     19
                                                        苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    波发特系公司实施重大资产重组收购的全资子公司，波发特成立于 2012 年 6 月 13 日，
目前注册资本 7500 万元，主营业务为射频器件和天线产品的研发、生产及销售，控股一家子
公司恩电开。2017 年 12 月 21 日，公司本次重组获得中国证监会核准（证监许可[2017]2369
号）；2018 年 1 月 12 日，波发特 100%股权过户至本公司名下，当月波发特纳入公司合并报
表范围。
八、公司控制的结构化主体情况
    公司报告期不存在控制的结构化主体情况。
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
    2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏
为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的
                                                         0.00%     至                           30.00%
净利润变动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的
                                                       2,288.87    至                          2,975.53
净利润变动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的
                                                                                               2,288.87
净利润（万元）
                                     波发特纳入合并报表范围，导致营业收入大幅增长，公司 2018 年 1-9
业绩变动的原因说明
                                     月经营业绩预计比上年同期上升。
十、公司面临的风险和应对措施
   1、客户集中风险
   公司的精密箱体系统业务主要收入来源于电梯轿厢系统，但电梯轿厢系统受下游电梯行
业市场集中度较高的影响，公司前五名客户销售额占比也较高，如主要客户采购计划或生产
经营状况发生重大不利变化，将导致公司经营业绩的波动。其次，子公司波发特的移动通信
设备业务同样受下游设备集成商及运营商的集中度较高影响，其主要客户集中在中兴通讯和
日本电业，若主要客户因国家产业政策或自身经营因素发生不利变化，将可能对波发特经营
业绩的稳定造成负面影响。后期，公司将积极拓展专业设备箱体系统领域内的客户，以及发
展爱立信等其他设备集成商的业务，以降低客户集中风险。
   2、主要原材料价格波动的风险
   公司主要原材料为不锈钢板、钢板、铝板等，自2016年三季度以来，公司主要原材料价
格上涨迅速，并持续维持在高位震荡。若未来主要原材料价格继续维持高位或持续上涨，将
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对公司的利润产生不利影响。其次，子公司波发特的主要原材料包括铝锭、金属元器件、连
接器等，其中金属元器件、连接器等原材料供应充足，近年来价格也较为平稳，但铝锭价格
的波动则对其生产成本具有一定影响。若未来主要原材料价格上涨，则对其利润将产生不利
影响。
   3、厂房租赁风险
   目前，公司在经营所在地苏州市拥有自有房产面积共92,840.10平方米，公司及子公司租
赁房产面积合计59,491.84平方米，虽然公司及子公司与出租方签订的合同中均明确了租金定
期上调的条款，如果因经营业务开展不力，上涨的租金可能对经营业绩产生不利影响。其次，
若租赁厂房在租赁有效期内被列入政府拆迁范围或被提前收回或到期无法续租，致使公司及
子公司需要搬迁，也将会对公司及子公司的生产经营稳定性造成影响并带来额外的成本支出。
   4、应收账款发生坏账的风险
   报告期末，公司应收账款余额为22,521.78万元，较上年同期增长100.76%，主要系期末部
分大客户货款在7月初支付及新增合并波发特所致。其中，1年以内的应收账款占比99.74%，
1-2年期内的占比0.25%，2-3年期内的占比0.01%。虽然一年以内的应收账款占比较大，且主
要客户的资信状况良好，但若宏观经济环境、客户经营状况等发生重大不利变化，将导致公
司面临坏账的风险。为此，公司将加强对客户资信状况的评估及应收账款的催收，以降低应
收账款发生坏账的风险。
   5、募投项目效益未达预期的风险
   公司募集资金投向“年产电梯轿厢整体集成系统20000套等项目”和“技术研发检测中心建
设项目”。其中，“年产电梯轿厢整体集成系统20000套等项目”的实施将有效缓解目前公司产
能不足的问题，公司产能将在现在基础上大幅提高；“技术研发检测中心建设项目”的实施将
提升公司的自主研发能力和科技成果转化能力，满足市场对精密箱体系统产品和技术进步的
需求。
   虽然公司已对本次募集资金投资项目的可行性进行了详细分析和充分论证，但在项目实
施过程中仍然可能受到设备采购价格变化、市场变化、工程进度放缓等因素带来的项目投资
额增长、无法按期实现项目投产等问题。其次，本次募集资金投资项目中固定资产投资规模
较大，相应计提折旧也将大幅增长。由于募集资金投资项目的实施和收益实现需要一定周期，
可能造成短期内净利润未与股本及净资产规模同比例增长，每股收益和加权平均净资产收益
率等指标将出现一定幅度的下降。
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   6、涉足新行业及收购整合风险
   2018年1月12日，波发特过户至公司名下，成为公司的全资子公司。本次收购完成后，波
发特将以独立法人主体的形式存在，成为上市公司子公司。上市公司拟继续保持波发特的独
立运营地位，仅对其经营中的重大事项实施管控，从而在控制风险的同时充分发挥波发特的
经营活力，并且通过稳定波发特管理团队、积极学习行业相关知识、提升管理水平等措施保
证本次交易完成后上市公司与波发特的整合。但仍有可能因整合措施落实不到位而导致上市
公司整合效果未达预期，存在整合不利导致经营业绩无法达到预期效果的风险。此外，虽然
本次交易能够丰富上市公司的产品业务线，实现利润来源的多元化。但是，上市公司进入新
的业务领域，也面临多元化经营的风险。
   7、波发特业绩承诺无法实现导致商誉减值的风险
   上市公司本次收购波发特100%股权属于非同一控制下的企业合并。根据企业会计准则，
非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值的差额，应当确认为商誉，该等商誉需要在未来每个会计年度末进行减值测试。未来
包括但不限于宏观经济形势及市场行情的变化、客户需求的变化、行业竞争的加剧、关键技
术的更替及国家法律法规及产业政策的变化等均可能导致波发特经营情况未达预期，导致上
市公司本次交易形成的商誉存在减值的风险，从而对上市公司经营业绩造成不利影响。针对
此类风险，公司已向波发特派驻财务人员，具体负责财务管理及监督工作，并通过提名董事
及监事以强化波发特的日常经营管理，保障波发特持续稳定健康发展。
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                                   第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
               会议类 投资者参
  会议届次                     召开日期 披露日期                      披露索引
                 型   与比例
2018 年第一次 临时股        2018 年 02 2018 年 02 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2018 年第一次
                     67.62%
临时股东大会 东大会          月 26 日 月 27 日 临时股东大会决议公告》（公告编号：2018-019）
2017 年年度股 年度股        2018 年 04 2018 年 04 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2017 年年度股
                     48.43%
   东大会     东大会         月 09 日 月 10 日 东大会决议公告》（公告编号：2018-036）
2018 年第二次 临时股        2018 年 06 2018 年 06 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2018 年第二次
                     45.26%
临时股东大会 东大会          月 22 日 月 23 日 临时股东大会决议公告》（公告编号：2018-056）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
    报告期公司不存在优先股。
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
    公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
    公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在
报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
    半年度财务报告是否已经审计：公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
    不适用。
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六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
    不适用。
七、破产重整相关事项
    公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
    重大诉讼仲裁事项：本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    其他诉讼事项：本报告期公司无其他诉讼事项。
九、媒体质疑情况
    本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
    公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
    不适用。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
    报告期内，公司实施了 2017 年限制性股票激励计划之预留部分的授予工作。2018 年 6
月 5 日，公司召开了第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予 2017
年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》等议案，鉴于预留限制性股票的授予条件已
经成就，董事会同意确定 2018 年 6 月 5 日为授予日，向 47 名预留激励对象授予 22.70 万股
预留限制性股票，授予价格为 14.47 元/股。该部分限制性股票于 2018 年 6 月 29 日在深交所
上市。具体详见公司于 2018 年 6 月 6 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第二届
董事会第二十三次会议决议公告》（公告编号：2018-046）、《关于向激励对象授予 2017 年限
制性股票激励计划预留限制性股票的公告》（公告编号：2018-051），2018 年 6 月 26 日披露的
《关于 2017 年限制性股票激励计划预留部分授予登记完成的公告》（公告编号：2018-058）。
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十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
                                                                                                              可获得
                                                         关联交易 占同类交 获批的交 是否超          关联交
关联交易               关联交 关联交 关联交易定 关联交易                                                      的同类   披露日
           关联关系                                      金额（万 易金额的 易额度（万 过获批        易结算                         披露索引
  方                   易类型 易内容   价原则     价格                                                        交易市     期
                                                           元）     比例     元）       额度          方式
                                                                                                                价
         日本电业持            采购原
                      向关联                                                                        按合同
         有恩电开              材料（如 参照同期市 合同约定
                      人采购                                   3,627.34   7.83%     6,000   否      约定方    不适用          巨 潮 资 讯 网
         20%股权，系           基板、马 场价格确定   价格
                      原材料                                                                        式结算                    （ www.cninfo.c
         恩电开的重            达等）
                                                                                                                              om.cn）《关于与
日本电业 要股东。公司                                                                                                2018 年
                                                                                                                              日本电业 2018
工作株式 按照实质重                                                                                                  02 月 09
                                                                                                                              年度日常关联
  会社 于形式原则，                                                                                                  日
                      向关联   销售商                                                                                         交易预计的公
         认定日本电                                                                                 按合同
                      人销售   品（如射 参照同期市 合同约定                                                                   告》（公告编号：
         业构成本公                                           14,249.41   26.14%   25,000   否      约定方    不适用
                      产品、   频器件、 场价格确定   价格                                                                     2018-013）
         司的关联法                                                                                 式结算
                      商品     天线等）
         人
                合计                        --        --      17,876.75   --       31,000   --         --       --        --           --
大额销货退回的详细情况                 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行
总金额预计的，在报告期内的实际履行情 报告期内，公司发生日常经营相关的关联交易金额均在预计范围之内。
况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因
                                     不适用
（如适用）
                                                                     25
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2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
       公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
    公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
    关联债权债务往来：适用
    是否存在非经营性关联债权债务往来：否，公司报告期不存在非经营性关联债权债务往
来。
    关联方应收应付款项
    （1）应收项目
                                                                                            单位： 元
                                                      期末余额                    期初余额
  项目名称               关联方
                                              账面余额        坏账准备       账面余额        坏账准备
  应收账款     日本电业工作株式会社           27,376,733.86   1,368,836.69              -               -
  应收账款     昆山恩电开通信设备有限公司                 -              -   853,525.90       42,676.30
    （2）应付项目
                                                                                             单位： 元
   项目名称                       关联方                      期末账面余额         期初账面余额
   应付账款      日本电业工作株式会社                            21,633,368.50                              -
   应付账款      苏州柯利达装饰股份有限公司                       3,054,054.07              4,411,081.10
  其他应付款     苏州柯利达装饰股份有限公司                         500,000.00              1,500,000.00
5、其他重大关联交易
       （1）重大资产重组涉及的关联交易
    2017 年 12 月 21 日，公司重大资产重组事项获得中国证监会核准（证监许可[2017]2369
号），根据本次重组方案，公司拟向陈宝华、张嘉平等 23 名波发特股东发行 20,510,483 股股
份购买其持有的波发特 100%股权和拟以非公开发行方式向包括公司实际控制人王娟在内的
                                              26
                                                                苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
不超过 10 名特定投资者发行股份募集配套资金不超过 34,019.40 万元。
    鉴于，1）本次重组前，部分交易对方与上市公司及其关联方存在关联关系，如下：
                         在波发特 上市公司及 在上市公司
      交易对手                                                                      关联关系
                         持股比例 其关联方     持股比例
                                                                    姚跃文、陈秋颖系夫妻关系，姚跃文系上市
       陈秋颖              0.50%      姚跃文              0.65%
                                                                    公司的副总经理、财务总监兼董事会秘书
                                                                    邱文睿系明善睿德执行事务合伙人的委派
      明善睿德             1.25%      邱文睿                    -
                                                                    代表，同时担任上市公司董事
                                                                  张小冬系高新富德、明善睿德执行事务合伙
 高新富德、明善睿德        3.75%      张小冬                    - 人的控股股东，并在2017年4月前担任上市
                                                                  公司董事
    2）本次交易后，陈宝华、张嘉平在上市公司的持股比例均超过 5%，上述两人为本次交
易完成后上市公司新增关联方，本次交易构成关联交易；其次，本次配套融资认购方王娟为
上市公司实际控制人之一，且担任上市公司董事长。本次交易中王娟认购上市公司配套募集
资金构成关联交易。
    截止本报告书披露日，公司重大资产重组之发行股份购买资产事项已经完成，但发行股
份募集配套资金事项尚未实施。
    （2）其他日常关联交易
                                                                     获批的交 是否超过交
             关联方                关联交易内容    本期发生额                            上期发生额（元）
                                                                       易额度   易额度
苏州柯利达装饰股份有限公司           工程施工             --            --           否             2,694,992.07
昆山恩电开通信设备有限公司          销售钣金件            --            --           否                88,437.84
    （3）关键管理人员报酬
                 项 目                           本期发生额（元）                         上期发生额（元）
         关键管理人员报酬                                      1,206,683.48                         1,204,577.90
    （4）关联担保情况—本公司作为被担保方
                                                                                                   担保是否已经
    担保方        被担保方 担保金额（元）            担保起始日                 担保到期日
                                                                                                     履行完毕
陈宝华、张嘉平        波发特       30,000,000.00 2017 年 06 月 01 日         2018 年 06 月 01 日       否
陈宝华、张婷          波发特       25,000,000.00 2017 年 12 月 13 日         2018 年 12 月 13 日       否
陈宝华、张婷          波发特       10,000,000.00 2017 年 05 月 10 日         2018 年 05 月 31 日       是
陈宝华、张嘉平        波发特       50,000,000.00 2017 年 06 月 20 日         2018 年 06 月 19 日       否
                                                     27
                                                        苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
陈宝华、张嘉平    波发特     30,000,000.00 2017 年 06 月 22 日     2018 年 06 月 21 日        否
陈宝华            波发特     30,000,000.00 2017 年 04 月 28 日     2018 年 04 月 28 日        是
陈宝华            波发特    100,000,000.00 2018 年 01 月 02 日     2019 年 01 月 01 日        否
陈宝华、张婷      恩电开        5,000,000.00 2017 年 12 月 13 日   2019 年 06 月 13 日        否
陈宝华            波发特     50,000,000.00 2018 年 03 月 01 日     2019 年 02 月 28 日        否
陈宝华            波发特     40,000,000.00 2018 年 04 月 10 日     2019 年 04 月 09 日        否
陈宝华            恩电开     15,000,000.00 2018 年 04 月 10 日     2019 年 04 月 09 日        否
      （5）重大关联交易临时报告披露网站相关查询
           临时公告名称                 临时公告披露日期                 临时公告披露网站名称
                                                                巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《苏
苏州市世嘉科技股份有限公司发行
                                                                州市世嘉科技股份有限公司发行股份
股份及支付现金购买资产并募集配          2017 年 12 月 26 日
                                                                及支付现金购买资产并募集配套资金
套资金暨关联交易报告书（修订稿）
                                                                暨关联交易报告书（修订稿）》
                                                                巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关
关于与日本电业 2018 年度日常关联
                                         2018 年 2 月 9 日      于与日本电业 2018 年度日常关联交易
交易预计的公告
                                                                预计的公告》（公告编号：2018-013）
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
      公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
      公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
      截至本报告期末，公司及子公司按市场价租赁了 7 处房产用于办公和生产，租赁面积共
计 59,491.84 平方米，具体情况如下：
 序                                                           租赁面积
        承租方   房屋坐落地址           产权所有方                            租赁期限          用途
 号                                                           （㎡）
        世嘉科   苏州高新区塘西    苏州博凡电子科技有                         2012/5/1至
  1                                                           5,554.17                          生产
          技         路35号              限公司                                2022/4/30
                                                 28
                                                                     苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
        世嘉科      苏州高新区塘西          苏州市金蚂蚁服饰有                              2017/9/5至
  2                                                                          4,824.00                          生产
          技            路31号                    限公司                                     2020/9/4
        中山亿      中山市五桂山龙          中山市蒂桦机械制造                              2013/12/6至      生产、
  3                                                                          9,092.67
          泰纳        石村杨屋57号              有限公司                                     2018/12/5         办公
                    苏州市相城区太
                                            苏州阳澄湖数字文化                             2016/03/15至
  4     波发特      平街道金澄路88                                             177                             办公
                                            创意园投资有限公司                              2019/03/14
                          号
                                                                             13497.36
                    苏州市相城区太          苏州市神牌金属工艺                             2015/11/15至      生产、
  5     波发特                                                               附房面积
                      平街道诚泰路            门窗有限公司                                  2022/11/14         办公
                                                                             1,049.60
                    苏州市相城区太          苏州恒辉科技有限公                             2015/12/26至      生产、
  6     波发特                                                               10,502.04
                      平街道聚金路                  司                                      2021/12/25         办公
                                            微盟电子（昆山）有限                           2017/05/01至      生产、
  7     恩电开      昆山市前进东路                                           14,795.00
                                                    公司                                    2020/04/30         办公
      为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目：公司报告期不存在为公司带来的损益达
到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
（1）担保情况
                                                                                                             单位：万元
                                    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                   担保额度相
                                            实际发生日期                                            是否履行 是否为关
 担保对象名称      关公告披露 担保额度                       实际担保金额      担保类型    担保期
                                            （协议签署日）                                            完毕   联方担保
                      日期
        无
报告期内审批的对外担保额度                                  报告期内对外担保实际发生
合计（A1）                                                  额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额                                  报告期末实际对外担保余额
度合计（A3）                                                合计（A4）
                                                公司对子公司的担保情况
                    担保额度
                                            实际发生日期                                            是否履行 是否为关
 担保对象名称       相关公告    担保额度                     实际担保金额      担保类型    担保期
                                            （协议签署日）                                           完毕    联方担保
                    披露日期
苏州波发特电子     2018 年 03                                                 连带责任保
                                   10,000                                0                                      是
科技有限公司       月 20 日                                                       证
报告期内审批对子公司担保额                                  报告期内对子公司担保实际
                                                   10,000                                                             0
度合计（B1）                                                发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                                  报告期末对子公司实际担保
                                                   10,000                                                             0
保额度合计（B3）                                            余额合计（B4）
                                               子公司对子公司的担保情况
 担保对象名称       担保额度    担保额度    实际发生日期 实际担保金额          担保类型    担保期   是否履行 是否为关
                                                             29
                                                                   苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                    相关公告               （协议签署日）                                         完毕   联方担保
                    披露日期
昆山恩电开通信     2018 年 03                                             连带责任保
                                   6,000                              0                                     是
设备有限公司       月 20 日                                                   证
报告期内审批对子公司担保额                                 报告期内对子公司担保实际
                                                   6,000                                                         0
度合计（C1）                                               发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担                                 报告期末对子公司实际担保
                                                   6,000                                                         0
保额度合计（C3）                                           余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                   报告期内担保实际发生额合
                                                  16,000                                                         0
（A1+B1+C1）                                               计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                                 报告期末实际担保余额合计
                                                  16,000                                                         0
计（A3+B3+C3）                                             （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                               0.00%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）                                                                  0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                 0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）                                                                            0
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                                    0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）                 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）                     无
（2）违规对外担保情况
     公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
     公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
     上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位：否
     公司及子公司产品生产过程中不存在重污染的情况。公司一贯注重企业的社会公众形象，
将环境保护作为公司履行社会责任的一项重要内容来贯彻实施，严格执行“三同时”制度，确
保工业固废按规定得到有效处置，各项污染物排放达到国家环保标准。
     公司已通过了 ISO14001：2004 环境管理体系认证，在环境因素识别与评价、环境监测与
                                                            30
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测量管理、环境沟通管理、废水废气固体废料处理控制等方面建立了一系列程序文件，明确
了环境管理体系下的公司环保机构制度及职责。该体系认证的通过及公司相关配套制度的建
立，表明公司已经在环境保护方面实现了制度化和可操作性的安排。
2、履行精准扶贫社会责任情况
    公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
    1、关于重大资产重组的进展情况
    2017 年 12 月 21 日，公司重大资产重组事项获得中国证监会核准（证监许可[2017]2369
号），根据本次重组方案，公司拟向陈宝华、张嘉平等 23 名波发特股东发行 20,510,483 股股
份购买其持有的波发特 100%股权和拟以非公开发行方式向包括公司实际控制人王娟在内的
不超过 10 名特定投资者发行股份募集配套资金不超过 34,019.40 万元。截止本报告书披露日，
公司重大资产重组之发行股份购买资产事项已经完成，具体详见公司于 2018 年 1 月 25 日在
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨
关联交易实施情况暨新增股份上市公告书》，但重大资产重组之发行股份募集配套资金事项尚
未实施。
    2、关于第二届董事会及监事会延期换届的进展情况
    公司第二届董事会、第二届监事会任期于 2017 年 10 月 20 日届满。鉴于公司的重大资产
重组事项尚未实施完毕，为确保第二届董事会、监事会所审议事项的连续性，公司本届董事
会、监事会的换届选举工作将延期举行，同时公司本届董事会各专门委员会和高级管理人员
的任期亦相应顺延。具体详见公司于 2017 年 9 月 20 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
等指定信息披露媒体披露的《关于董事会、监事会延期换届的公告》（公告编号：2017-081）。
    3、关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的进展情况
    公司于 2018 年 7 月 18 日召开了第二届董事会第二十四次会议，会议审议通过了《关于
使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟使用部分闲置募集资金不超过人民
币 4,000 万元（含）暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过十二
个月，具体详见公司于 2018 年 7 月 19 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于
使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2018-066）。截止本报告书披
露日，公司使用了 3,500 万募集资金暂时补充流动资金。
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    4、关于公司为全资子公司波发特提供担保的进展情况
    公司于 2018 年 3 月 19 日召开了第二届董事会第二十一次会议，会议审议通过了《关于
公司向银行申请综合授信及对外担保事项和全资子公司开展票据池业务的议案》，公司将为全
资子公司波发特向银行申请综合授信提供不超过人民币 10,000 万元（含等值其他币种）的连
带责任担保；2018 年 7 月 11 日，公司与招商银行股份有限公司苏州分行签订了《最高额不
可撤销担保书》，为波发特的综合授信额度提供不超过 3,000 万元（含等值其他币种）的连带
保证责任。具体详见公司于 2018 年 3 月 20 日、2018 年 7 月 12 日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司向银行申请综合授信及对外担保事项和全资子公司
开展票据池业务的公告》（公告编号：2018-029）、《关于为全资子公司提供担保事项的进展公
告》（公告编号：2018-060）。截止本报告书披露日，公司实际为波发特提供的担保发生额为 0
万元，担保余额为 0 万元。
    5、关于公司为全资子公司波发特提供财务资助的进展情况
    公司于 2018 年 2 月 7 日召开了第二届董事会第二十次会议，会议审议通过了《关于向全
资子公司提供财务资助的议案》，公司拟向波发特提供累计不超过人民币 5,000 万元的财务资
助额度，资金使用期限为自款项到账之日起 12 月内，具体详见公司于 2018 年 2 月 9 日在巨
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于向全资子公司提供财务资助的议案》（公告编号：
2018-012）。截止本报告书披露日，公司向波发特提供的财务资助余额为 4,000 万元。
    6、限制性股票回购注销事项
    2018 年 6 月 5 日，公司召开了第二届董事会第二十三次会议，会议审议通过了《关于调
整首次授予的限制性股票回购价格的议案》、《关于回购注销首次授予的部分限制性股票的议
案》等议案，该等议案于 2018 年 6 月 22 日经公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过。本
次回购注销的限制性股票共 5.70 万股，涉及激励对象 3 人，回购价格为 18.09 元/股。2018 年
7 月 30 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述股份的回购注销手续，
本次回购注销完成后，公司总股本由 10,273.3483 万股减少至 10,267.6483 万股。具体详见公
司于 2018 年 8 月 1 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于首次授予的部分限制
性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2018-068）。
十七、公司子公司重大事项
    公司报告期子公司无重大事项。
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                               第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                        单位：股
                         本次变动前                  本次变动增减（＋，－）                      本次变动后
          项目                                        送       公积金转
                        数量       比例   发行新股                        其他       小计        数量     比例
                                                      股         股
一、有限售条件股份 52,126,000 63.57% 20,737,483            0          0 -88,750 20,648,733 72,774,733 70.88%
1、国家持股                    0 0.00%           0         0          0          0          0           0 0.00%
2、国有法人持股                0 0.00%           0         0          0          0          0           0 0.00%
3、其他内资持股       52,126,000 63.57% 20,737,483         0          0 -88,750 20,648,733 72,774,733 70.88%
其中：境内法人持股 3,960,000 4.83% 3,361,438               0          0          0 3,361,438    7,321,438 7.13%
       境内自然人持
                      48,166,000 58.74% 17,376,045         0          0 -88,750 17,287,295 65,453,295 63.75%
股
4、外资持股                    0 0.00%           0         0          0          0          0           0 0.00%
其中：境外法人持股             0 0.00%           0         0          0          0          0           0 0.00%
       境外自然人持
                               0 0.00%           0         0          0          0          0           0 0.00%
股
二、无限售条件股份 29,870,000 36.43%             0         0          0 31,750        31,750 29,901,750 29.12%
1、人民币普通股       29,870,000 36.43%          0         0          0 31,750        31,750 29,901,750 29.12%
2、境内上市的外资股            0 0.00%           0         0          0          0          0           0 0.00%
3、境外上市的外资股            0 0.00%           0         0          0          0          0           0 0.00%
4、其他                        0 0.00%           0         0          0          0          0           0 0.00%
三、股份总数          81,996,000   100% 20,737,483         0          0 -57,000 20,680,483 102,676,483     100%
     股份变动的原因
     1、报告期内，公司实施了重大资产重组之发行股份购买资产事项，2018年1月，本次发
行股份购买资产事项涉及的非公开发行股票合计2,051.0483万股在中登公司完成登记手续，并
于2018年1月26日在深交所上市。本次新增股份上市后，公司总股份由8,199.60万股增加至
10,250.6483万股。
     2、报告期内，公司实施了2017年限制性股票激励计划之预留部分的授予事项，公司向47
名激励对象授予了22.70万股预留限制性股票，2018年6月，该部分限制性股票在在中登公司
完成登记手续，并于2018年6月29日在深交所上市。本次新增股份上市后，公司总股份由
10,250.6483万股增加至10,273.3483万股。
                                                      33
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   3、报告期内，公司2017年限制性股票激励计划之首次授予的3名激励对象因个人原因离
职，公司对其持有的已获但尚未解除限售的合计5.70万股限制性股票予以回购注销。本次限
制性股份回购注销完成后，公司总股份由10,273.3483万股减少至10,267.6483万股。
       股份变动的批准情况
   1、2017年12月21日，公司重大资产重组事项获得中国证监会核发的《关于核准苏州市世
嘉科技股份有限公司向陈宝华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
[2017]2369号）；2018年1月12日，波发特100%的股权过户至本公司名下，成为公司的全资子
公司；当月，公司向中登公司深圳分公司提交了非公开发行新股登记申请材料，2018年1月18
日，中登公司深圳分公司向本公司下发了《股份登记申请受理确认书》；2018年1月26日，经
深交所批准，本次重组之发行股份购买资产事项定向增发的2,051.0483万股股票在深交所上
市。
   2、2018年6月5日，公司召开了第二届董事会第二十三次会议，会议审议通过了《关于向
激励对象授予2017年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》等议案，鉴于《公司2017
年限制性股票激励计划》规定的预留限制性股票的授予条件已经成就，董事会同意确定2018
年6月5日为授予日，向47名预留激励对象授予22.70万股预留限制性股票，预留限制性股票的
授予价格为14.47元/股；2018年6月29日，经深交所批准，本次授予的22.70万股预留限制性股
票在深交所上市。
   3、2018年6月5日，公司召开了第二届董事会第二十三次会议，会议审议通过了《关于调
整首次授予的限制性股票回购价格的议案》、《关于回购注销首次授予的部分限制性股票的
议案》等议案，鉴于公司首次授予的3名激励对象因个人原因离职，公司已同意其离职申请，
并已办理完相关离职手续。根据《公司2017年限制性股票激励计划》规定，公司决定回购注
销上述离职人员已获但尚未解除限售的5.70万股限制性股票，回购价格为18.09元/股，该等议
案于2018年6月22日经公司2018年第二次股东大会审议通过。
       股份变动的过户情况
   1、2018年1月，公司向中登公司深圳分公司提交了本次重组之发行股份购买资产事项定
向增发的2,051.0483万股股票登记申请材料，2018年1月18日，中登公司深圳分公司向本公司
下发了《股份登记申请受理确认书》；2018年1月26日，经深交所批准，本次重组之发行股份
购买资产事项定向增发的2,051.0483万股股票在深交所上市。
   2、2018年6月，公司2017年限制性股票激励计划之预留部分22.70万股限制性股票在中登
                                        34
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公司完成登记手续，2018年6月29日，经深交所批准，本次授予的22.70万股预留限制性股票
在深交所上市。
   3、2018年7月，公司向中登公司深圳分公司提交了回购注销离职激励对象所持有的合计
5.70万股限制性股票申请材料，2018年7月30日，公司在中登公司深圳分公司完成了5.70万股
限制性股票的回购注销手续。
2、限售股份变动情况
                                                                                               单位：股
                      期初限    本期解除 本期增加限 期末限售股
    股东名称                                                           限售原因        解除限售日期
                      售股数    限售股数   售股数       数
                                                                  因重大资产重组之 根据其业绩承诺
陈宝华                     0           0    9,214,233   9,214,233 发行股份购买资产 实现情况分三年
                                                                  而限售           逐期解除限售。
                                                                  因重大资产重组之 根据其业绩承诺
张嘉平                     0           0    5,267,342   5,267,342 发行股份购买资产 实现情况分三年
                                                                  而限售           逐期解除限售。
                                                                                  5,299 股股份于
                                                                                  2021 年 1 月 26 日
                                                                 因重大资产重组之
苏州高新富德投资                                                                  解除限售，
                           0           0     569,735     569,735 发行股份购买资产
企业（有限合伙）                                                                  564,436 股股份于
                                                                 而限售
                                                                                  2019 年 1 月 26 日
                                                                                  解除限售。
除陈宝华、张嘉平、
苏州高新富德投资
企业（有限合伙）外                                                因重大资产重组之
的其他 20 名公司重         0           0    5,459,173   5,459,173 发行股份购买资产 2019 年 1 月 26 日
大资产重组之发行                                                  而限售
股份购买资产的交
易对方
2017 年限制性股票
                                                                   因股权激励方案规 根据激励方案分
激励计划之预留部           0           0     227,000     227,000
                                                                   定而限售         两期解除限售。
分激励对象（47 名）
                                                                                  股权激励股份根
                                                                                  据激励方案分三
                                                                                  期解除限售；其他
                                                                 因股权激励方案规
                                                                                  股份根据《上市公
顾振伟                172,000      31,750          0     140,250 定而限售及高管股
                                                                                  司董事、监事和高
                                                                 例行限售
                                                                                  级管理人员所持
                                                                                  本公司股份及其
                                                                                  变动管理规则》
                                                  35
                                                              苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                           （证监公司字
                                                                                           [2007]56 号）规定
                                                                                           解除限售。
合计                 172,000       31,750 20,737,483 20,877,733                --                  --
3、证券发行与上市情况
    1、报告期内，公司实施了重大资产重组之发行股份购买资产事项，2018年1月，本次发
行股份购买资产事项涉及的非公开发行股票合计2,051.0483万股在中登公司完成登记手续，并
于 2018 年 1 月 26 日 在 深 交 所 上 市 ， 具 体 详 见 公 司 于 2018 年 1 月 25 日 在 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）等指定信息披露媒体刊登的《发行股份及支付现金购买资产并募集配
套资金暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书》等公告。
    2、报告期内，公司实施了2017年限制性股票激励计划之预留部分的授予事项，公司向47
名激励对象授予了22.70万股预留限制性股票，2018年6月，该部分限制性股票在在中登公司
完成登记手续，并于2018年6月29日在深交所上市，具体详见公司于2018年6月26日在巨潮资
讯网（www.cninfo.com.cn）等指定信息披露媒体刊登的《关于2017年限制性股票激励计划预
留部分授予登记完成的公告》（公告编号：2018-058）。
二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                    单位：股
                                                     报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                      18,044                                                         0
                                                     股东总数（如有）
                      持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                   报告期末 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
  股东名称    股东性质    持股比例 持有的普 增减变动 条件的普通 条件的普通 股份状
                                                                                   数量
                                   通股数量   情况     股数量     股数量     态
韩裕玉       境内自然人        34.74% 35,688,000          0 35,688,000                0 质押      15,070,000
陈宝华       境内自然人         8.97% 9,214,233 9,214,233       9,214,233             0
张嘉平       境内自然人         5.13% 5,267,342 5,267,342       5,267,342             0
王娟         境内自然人         4.85% 4,978,500           0     4,978,500             0
韩惠明       境内自然人         4.85% 4,978,500           0     4,978,500             0
苏州高新国
             境内非国有
发创业投资                      2.44% 2,507,800 -692,200        1,800,000      707,800
               法人
有限公司
苏州明鑫高
             境内非国有
投创业投资                      1.40% 1,440,000 -400,000        1,440,000             0
               法人
有限公司
苏州荻溪文   境内非国有         1.11% 1,139,471 1,139,471       1,139,471             0
                                                     36
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化创意产业       法人
投资中心（有
限合伙）
嘉兴市兴和
股权投资合 境内非国有
                             1.00% 1,025,524 1,025,524     1,025,524             0
伙企业（有限 法人
合伙）
许益民         境内自然人    0.98% 1,002,506 1,002,506     1,002,506             0
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名普 无
通股股东的情况
                       上述股东中，韩裕玉、王娟、韩惠明为一致行动人，韩惠明和王娟系夫妻关系，
上述股东关联关系或一致
                       韩裕玉系韩惠明和王娟女儿；陈宝华、张嘉平系子公司波发特董事；许益民系
行动的说明
                       子公司波发特财务总监。
                              前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                     股份种类
         股东名称           报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                            股份种类            数量
苏州高新国发创业投资有
                                                                707,800 人民币普通股            707,800
限公司
瞿胤祺                                                          600,000 人民币普通股            600,000
方宏忠                                                          485,314 人民币普通股            485,314
周程远                                                          364,500 人民币普通股            364,500
周美芳                                                          300,000 人民币普通股            300,000
苏州德睿亨风创业投资有
                                                                225,000 人民币普通股            225,000
限公司
高楼                                                            221,500 人民币普通股            221,500
张秀丽                                                          210,430 人民币普通股            210,430
钟淑芬                                                          176,267 人民币普通股            176,267
赵晓梅                                                          119,200 人民币普通股             119,200
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10 名 公司未知前 10 名无限售条件普通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行
无限售条件普通股股东和 动人，也未知前 10 名无限售流通股股东和前 10 名普通股股东之间是否存在关
前 10 名普通股股东之间 联关系或属于一致行动人，也未知前述股东是否属于《上市公司股东持股变动
关联关系或一致行动的说 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务股东情况说 无
明（如有）
     公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易：公司前
10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
                                               37
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三、控股股东或实际控制人变更情况
   控股股东报告期内是否变更：公司报告期控股股东未发生变更。
   实际控制人报告期内是否变更：公司报告期实际控制人未发生变更。
                                      38
                                    苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                      第七节 优先股相关情况
报告期公司不存在优先股。
                               39
                                                苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                    第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
       公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年
报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
       公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
                                           40
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                             第九节 公司债相关情况
    公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期
未能全额兑付的公司债券：否
                                       41
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                                   第十节 财务报告
一、审计报告
     半年度报告是否经过审计：公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
1、合并资产负债表
                                                                                              单位：元
                 项目                  期末余额                              期初余额
流动资产：
    货币资金                                      304,114,361.20                        151,024,196.80
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                       88,495,864.46
    应收账款                                      213,916,378.13                        106,564,405.84
    预付款项                                        6,720,765.91                          6,069,270.67
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                      5,540,934.35                          1,249,016.69
    买入返售金融资产
    存货                                          200,170,386.55                         40,498,555.37
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                   48,336,632.61                        137,807,809.98
流动资产合计                                      867,295,323.21                        443,213,255.35
非流动资产：
                                            42
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    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                       6,000,000.00                          6,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                             256,908,455.52                        188,845,607.74
    在建工程                              69,166,818.94                         23,169,457.78
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                              60,978,819.07                         28,227,842.00
    开发支出
    商誉                                 568,559,303.30
    长期待摊费用                           3,515,552.14                          3,085,188.36
    递延所得税资产                         5,556,065.06                          2,754,911.88
    其他非流动资产                        10,010,992.15                          2,517,360.00
非流动资产合计                           980,696,006.18                        254,600,367.76
资产总计                                1,847,991,329.39                       697,813,623.11
流动负债：
    短期借款                              48,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                             221,282,171.89                         43,679,253.53
    应付账款                             253,499,028.08                        109,437,181.29
    预收款项                                 107,289.33                           126,842.68
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                          11,516,248.65                          5,683,925.16
                                   43
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    应交税费                        4,065,154.15                          922,805.23
    应付利息                           62,229.16
    应付股利                         399,200.00
    其他应付款                    119,256,258.29                        40,356,840.00
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                      658,187,579.55                       200,206,847.89
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
            永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                        5,974,420.63                         6,210,000.33
    递延所得税负债                  4,549,021.58
    其他非流动负债
非流动负债合计                     10,523,442.21                         6,210,000.33
负债合计                          668,711,021.76                       206,416,848.22
所有者权益：
    股本                          102,676,483.00                        81,996,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
            永续债
    资本公积                      969,984,947.88                       304,275,442.16
    减：库存股                     38,361,200.00                        36,506,840.00
    其他综合收益                       85,513.57
                             44
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    专项储备
    盈余公积                                              27,286,726.85                          27,286,726.85
    一般风险准备
    未分配利润                                           107,248,407.92                         114,345,445.88
归属于母公司所有者权益合计                              1,168,920,879.22                        491,396,774.89
    少数股东权益                                          10,359,428.41
所有者权益合计                                          1,179,280,307.63                        491,396,774.89
负债和所有者权益总计                                    1,847,991,329.39                        697,813,623.11
法定代表人：王娟                   主管会计工作负责人：姚跃文                        会计机构负责人：周燕飞
2、母公司资产负债表
                                                                                                      单位：元
                 项目                        期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                             155,314,072.11                         148,252,753.26
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                 169,456.89
    应收账款                                             131,215,351.53                          79,552,603.45
    预付款项                                              21,276,056.17                          25,469,773.16
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                            20,151,459.15                           1,117,091.76
    存货                                                  36,626,608.79                          28,083,877.36
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                          37,039,247.04                         134,186,674.13
流动资产合计                                             401,792,251.68                         416,662,773.12
非流动资产：
    可供出售金融资产                                       6,000,000.00                           6,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                         762,425,000.00                          12,425,000.00
                                                  45
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    投资性房地产
    固定资产                             181,634,510.11                        177,414,368.47
    在建工程                              52,436,772.34                         23,169,457.78
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                              27,531,416.00                         28,227,842.00
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                           1,849,961.65                          2,435,085.40
    递延所得税资产                         3,442,589.09                          1,841,134.72
    其他非流动资产                         2,409,093.65                          2,517,360.00
非流动资产合计                          1,037,729,342.84                       254,030,248.37
资产总计                                1,439,521,594.52                       670,693,021.49
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                              40,910,839.81                         43,679,253.53
    应付账款                             127,387,071.63                         98,125,559.54
    预收款项                                  49,968.20                             64,377.91
    应付职工薪酬                           3,938,731.13                          4,537,719.79
    应交税费                                 641,420.54                           342,334.24
    应付利息
    应付股利                                 399,200.00
    其他应付款                           119,001,761.14                         40,206,840.00
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                             292,328,992.45                        186,956,085.01
非流动负债：
    长期借款
                                   46
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    应付债券
      其中：优先股
             永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                                4,950,878.99                            5,105,065.81
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                              4,950,878.99                            5,105,065.81
负债合计                                 297,279,871.44                           192,061,150.82
所有者权益：
    股本                                 102,676,483.00                            81,996,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
             永续债
    资本公积                             969,984,947.88                           304,275,442.16
    减：库存股                             38,361,200.00                           36,506,840.00
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                               27,286,726.85                           27,286,726.85
    未分配利润                             80,654,765.35                          101,580,541.66
所有者权益合计                          1,142,241,723.08                          478,631,870.67
负债和所有者权益总计                    1,439,521,594.52                          670,693,021.49
3、合并利润表
                                                                                        单位：元
                 项目         本期发生额                             上期发生额
一、营业总收入                             545,061,976.18                         268,095,883.42
    其中：营业收入                         545,061,976.18                         268,095,883.42
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
                                   47
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二、营业总成本                                530,133,317.07                       256,272,745.70
    其中：营业成本                            463,288,046.49                       230,637,712.76
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                           1,491,722.29                         1,858,533.14
           销售费用                            12,771,772.49                         4,863,906.71
           管理费用                            50,350,973.76                        17,578,882.64
           财务费用                             1,405,268.53                            52,906.67
           资产减值损失                          825,533.51                          1,280,803.78
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                3,169,405.41                         3,138,368.05
列）
         其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         资产处置收益（损失以“-”号填
                                                  -31,285.35                          454,579.97
列）
         其他收益                                639,641.11                           810,721.07
三、营业利润（亏损以“－”号填列）             18,706,420.28                        16,226,806.81
    加：营业外收入
    减：营业外支出                                 27,815.55                             2,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）         18,678,604.73                        16,224,806.81
    减：所得税费用                              3,976,104.64                         1,782,227.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列）             14,702,500.09                        14,442,579.79
    （一）持续经营净利润（净亏损以
                                               14,702,500.09                        14,442,579.79
“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
    归属于母公司所有者的净利润                 13,404,258.64                        14,442,579.79
    少数股东损益                                1,298,241.45
                                         48
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六、其他综合收益的税后净额                                   167,673.66
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                              85,513.57
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
           1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                                              85,513.57
综合收益
           1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
           2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
           3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有效
部分
           5.外币财务报表折算差额                             85,513.57
           6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
                                                              82,160.09
税后净额
七、综合收益总额                                           14,870,173.75                        14,442,579.79
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                           13,489,772.21                        14,442,579.79
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                            1,380,401.54
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                              0.14                                 0.18
    （二）稀释每股收益                                              0.14                                 0.18
法定代表人：王娟                      主管会计工作负责人：姚跃文                     会计机构负责人：周燕飞
4、母公司利润表
                                                     49
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                                                                                                 单位：元
                   项目                本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                        238,768,432.87                         222,500,340.66
    减：营业成本                                    208,648,086.30                         185,072,516.56
         税金及附加                                    628,394.25                            1,571,740.12
         销售费用                                     6,828,036.31                           4,219,235.91
         管理费用                                    25,743,219.42                          15,384,910.65
         财务费用                                    -1,233,811.81                              53,406.55
         资产减值损失                                 3,753,069.10                           1,090,636.98
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                      3,118,172.13                           3,138,368.05
列）
         其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
         资产处置收益（损失以“-”号
                                                        -30,651.33                            454,579.97
填列）
         其他收益                                      485,105.82                             805,137.91
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                   -2,025,934.08                          19,505,979.82
    加：营业外收入
    减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                     -2,025,934.08                          19,505,979.82
列）
    减：所得税费用                                   -1,601,454.37                           2,660,293.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                     -424,479.71                          16,845,686.30
    （一）持续经营净利润（净亏损
                                                       -424,479.71                          16,845,686.30
以“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
                                             50
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     （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                    -424,479.71                          16,845,686.30
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                              单位：元
                 项目               本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                716,796,432.29                         286,969,261.75
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
                                          51
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     收到的税费返还                       19,252,953.13
     收到其他与经营活动有关的现金          4,160,010.42                         1,625,692.42
经营活动现金流入小计                     740,209,395.84                       288,594,954.17
     购买商品、接受劳务支付的现金        578,467,142.42                       225,945,959.37
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                          85,981,178.46                        36,399,508.98
金
     支付的各项税费                       18,184,938.82                        14,082,144.18
     支付其他与经营活动有关的现金         20,062,120.84                         7,563,288.12
经营活动现金流出小计                     702,695,380.54                       283,990,900.65
经营活动产生的现金流量净额                37,514,015.30                         4,604,053.52
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                  305,500,000.00                       330,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                2,896,884.86                         3,138,368.05
     处置固定资产、无形资产和其他
                                               3,591.21                          773,191.81
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金         43,307,416.66                          385,506.39
投资活动现金流入小计                     351,707,892.73                       334,297,066.25
     购建固定资产、无形资产和其他
                                          59,609,791.37                        24,533,201.95
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                      201,090,000.00                       176,000,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金                                               5,105,900.00
投资活动现金流出小计                     260,699,791.37                       205,639,101.95
投资活动产生的现金流量净额                91,008,101.36                       128,657,964.30
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                    3,977,435.00
                                    52
                                                    苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     其中：子公司吸收少数股东投资
                                                    692,745.00
收到的现金
     取得借款收到的现金                           41,500,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                              45,477,435.00
     偿还债务支付的现金                           60,500,000.00
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                  22,289,448.37                          24,000,000.00
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                 26,184,466.33                            517,166.01
筹资活动现金流出小计                             108,973,914.70                          24,517,166.01
筹资活动产生的现金流量净额                       -63,496,479.70                         -24,517,166.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                   1,020,873.49                            -230,108.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      66,046,510.45                         108,514,743.51
     加：期初现金及现金等价物余额                133,032,346.08                          59,535,126.17
六、期末现金及现金等价物余额                     199,078,856.53                         168,049,869.68
6、母公司现金流量表
                                                                                              单位：元
               项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                222,487,393.57                         237,767,229.04
     收到的税费返还                                1,087,367.26
     收到其他与经营活动有关的现金                   646,969.33                            1,756,566.26
经营活动现金流入小计                             224,221,730.16                         239,523,795.30
     购买商品、接受劳务支付的现金                201,524,629.70                         194,017,057.62
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  30,892,922.86                          29,289,403.32
金
     支付的各项税费                                   35,541.60                          11,138,182.31
     支付其他与经营活动有关的现金                  8,894,030.21                           6,316,560.47
经营活动现金流出小计                             241,347,124.37                         240,761,203.72
经营活动产生的现金流量净额                       -17,125,394.21                          -1,237,408.42
二、投资活动产生的现金流量：
                                          53
                                           苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    收回投资收到的现金                  270,000,000.00                       330,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                2,845,651.58                         3,138,368.05
    处置固定资产、无形资产和其他
                                              3,334.80                          773,191.81
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金          2,407,284.86                          378,457.10
投资活动现金流入小计                    275,256,271.24                       334,290,016.96
    购建固定资产、无形资产和其他
                                         38,381,984.40                        22,231,316.15
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                      175,000,000.00                       176,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金         20,000,000.00                         5,105,900.00
投资活动现金流出小计                    233,381,984.40                       203,337,216.15
投资活动产生的现金流量净额               41,874,286.84                       130,952,800.81
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金                    3,284,690.00
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金          1,210,478.22
筹资活动现金流入小计                      4,495,168.22
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                         20,102,096.60                        24,000,000.00
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金          1,531,130.00                          517,166.01
筹资活动现金流出小计                     21,633,226.60                        24,517,166.01
筹资活动产生的现金流量净额              -17,138,058.38                       -24,517,166.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                           660,962.82                           -230,108.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额              8,271,797.07                       104,968,118.08
    加：期初现金及现金等价物余额        130,260,902.54                        57,920,556.27
六、期末现金及现金等价物余额            138,532,699.61                       162,888,674.35
                                   54
                                                                                                                                 苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
                                                                                                                                                                               单位：元
                                                                                                         本期
                                                                             归属于母公司所有者权益
            项目                             其他权益工具                                                                                                  少数股东权
                                                                                           其他综合收 专项                       一般风                                  所有者权益合计
                                股本                          资本公积       减：库存股                           盈余公积                 未分配利润          益
                                             优先 永续 其
                                                                                               益         储备                   险准备
                                             股   债   他
一、上年期末余额             81,996,000.00                  304,275,442.16 36,506,840.00                         27,286,726.85            114,345,445.88                  491,396,774.89
     加：会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合
并
         其他
二、本年期初余额             81,996,000.00                  304,275,442.16 36,506,840.00                         27,286,726.85            114,345,445.88                  491,396,774.89
三、本期增减变动金额（减少
                             20,680,483.00                  665,709,505.72 1,854,360.00      85,513.57                                     -7,097,037.96 10,359,428.41    687,883,532.74
以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                           85,513.57                                     13,404,258.64 1,380,401.54      14,870,173.75
（二）所有者投入和减少资本 20,680,483.00                    665,709,505.72 1,854,360.00                                                                     692,745.00    685,228,373.72
1．股东投入的普通股          20,680,483.00                  656,101,378.89 1,854,360.00                                                                     692,745.00    675,620,246.89
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
                                                              9,608,126.83                                                                                                  9,608,126.83
的金额
                                                                                       55
                                                                                                        苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配                                                                                                 -20,501,296.60                  -20,501,296.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
                                                                                                               -20,501,296.60                  -20,501,296.60
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                                                                                                                      8,286,281.87    8,286,281.87
四、本期期末余额            102,676,483.00   969,984,947.88 38,361,200.00   85,513.57   27,286,726.85          107,248,407.92 10,359,428.41 1,179,280,307.63
                                                                       56
                                                                                                                            苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                                                                                          单位：元
                                                                                                       上期
                                                                                归属于母公司所有者权益
                 项目                           其他权益工具                                                                                                少数股东 所有者权益合
                                                                                              其他综合 专项储                   一般风险
                                    股本        优先 永续 其     资本公积       减：库存股                       盈余公积                   未分配利润       权益         计
                                                                                                收益     备                       准备
                                                股   债   他
一、上年期末余额                80,000,000.00                  266,510,290.52                                   24,613,914.71              115,325,716.04            486,449,921.27
     加：会计政策变更
          前期差错更正
          同一控制下企业合并
          其他
二、本年期初余额                80,000,000.00                  266,510,290.52                                   24,613,914.71              115,325,716.04            486,449,921.27
三、本期增减变动金额（减少以
                                 1,996,000.00                   37,765,151.64 36,506,840.00                      2,672,812.14                 -980,270.16              4,946,853.62
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                          25,692,541.98             25,692,541.98
（二）所有者投入和减少资本       1,996,000.00                   37,765,151.64 36,506,840.00                                                                            3,254,311.64
1．股东投入的普通股              1,996,000.00                   34,510,840.00                                                                                         36,506,840.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
                                                                 3,254,311.64 36,506,840.00                                                                          -33,252,528.36
额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                   2,672,812.14              -26,672,812.14            -24,000,000.00
1．提取盈余公积                                                                                                  2,672,812.14               -2,672,812.14
                                                                                      57
                                                                                          苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配                                                                          -24,000,000.00          -24,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                81,996,000.00   304,275,442.16 36,506,840.00   27,286,726.85         114,345,445.88          491,396,774.89
                                                                      58
                                                                                                                          苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
                                                                                                                                                                       单位：元
                                                                                                             本期
                                                            其他权益工具
                   项目                                                                                      其他综合收   专项储
                                               股本        优先   永续   其     资本公积       减：库存股                           盈余公积      未分配利润 所有者权益合计
                                                                                                                    益      备
                                                            股     债    他
一、上年期末余额                           81,996,000.00                      304,275,442.16 36,506,840.00                         27,286,726.85 101,580,541.66   478,631,870.67
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                           81,996,000.00                      304,275,442.16 36,506,840.00                         27,286,726.85 101,580,541.66   478,631,870.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,680,483.00                      665,709,505.72 1,854,360.00                                        -20,925,776.31   663,609,852.41
（一）综合收益总额                                                                                                                                 -424,479.71       -424,479.71
（二）所有者投入和减少资本                 20,680,483.00                      665,709,505.72 1,854,360.00                                                         684,535,628.72
1．股东投入的普通股                        20,680,483.00                      656,101,378.89 1,854,360.00                                                         674,927,501.89
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额                                                 9,608,126.83                                                                        9,608,126.83
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                   -20,501,296.60   -20,501,296.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                      -20,501,296.60   -20,501,296.60
3．其他
                                                                                     59
                                                                                苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                102,676,483.00   969,984,947.88 38,361,200.00          27,286,726.85 80,654,765.35 1,142,241,723.08
                                                        60
                                                                                                                         苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                                                                                        单位：元
                                                                                                            上期
                                                           其他权益工具
                   项目                                                                                     其他综合收   专项储                                    所有者权益合
                                              股本        优先   永续   其     资本公积       减：库存股                           盈余公积        未分配利润
                                                                                                                   益      备                                           计
                                                          股     债     他
一、上年期末余额                          80,000,000.00                      266,510,290.52                                       24,613,914.71 101,525,232.44     472,649,437.67
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                          80,000,000.00                      266,510,290.52                                       24,613,914.71 101,525,232.44     472,649,437.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,996,000.00                       37,765,151.64 36,506,840.00                          2,672,812.14       55,309.22      5,982,433.00
（一）综合收益总额                                                                                                                                26,728,121.36     26,728,121.36
（二）所有者投入和减少资本                 1,996,000.00                       37,765,151.64 36,506,840.00                                                            3,254,311.64
1．股东投入的普通股                        1,996,000.00                       34,510,840.00                                                                         36,506,840.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额                                                3,254,311.64 36,506,840.00                                                          -33,252,528.36
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                     2,672,812.14 -26,672,812.14     -24,000,000.00
1．提取盈余公积                                                                                                                    2,672,812.14 -2,672,812.14
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                       -24,000,000.00   -24,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
                                                                                    61
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2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                81,996,000.00   304,275,442.16 36,506,840.00          27,286,726.85 101,580,541.66   478,631,870.67
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三、公司基本情况
1.公司概况
   苏州市世嘉科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由苏州市世嘉科技有限公
司（以下简称“世嘉有限”）整体变更设立的股份有限公司，注册资本为人民币6,000万元，已
于2011年11月2日在江苏省苏州工商行政管理局办理了变更登记。
   2011年9月，经世嘉有限股东会决议通过，世嘉有限整体变更为股份有限公司，以截至2011
年8月31日止经审计的净资产11,910.83万元按1.9851：1的比例折股6,000万股，折股后注册资
本为6,000万元。
   2012年11月，韩裕玉分别与苏州高新国发创业投资有限公司、苏州明鑫高投创业投资有
限公司、苏州德睿亨风创业投资有限公司、姚跃文、郑颖颖、王新尚、吴峻签订《股权转让
协议》，将其持有的本公司1,800,000股股份转让给苏州高新国发创业投资有限公司；将其持
有的本公司1,440,000股股份转让给苏州明鑫高投创业投资有限公司；将其持有的本公司
720,000股股份转让给苏州德睿亨风创业投资有限公司；将其持有的本公司60,000股股份转让
给姚跃文；将其持有的本公司60,000股股份转让给郑颖颖；将其持有的本公司30,000股股份转
让给王新尚；将其持有的本公司30,000股股份转让给吴峻。
   2016年4月，经中国证券监督管理委员会证监许可［2016］894号文《关于核准苏州市世
嘉科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A
股）2,000万股，2016年5月10日，公司在深圳证券交易所上市，上市后的注册资本为人民币
80,000,000.00元。
   2017年11月，根据公司2017年度第一次临时股东大会审议通过的《关于<苏州市世嘉科技
股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第二届董事会第十七
次会议决议以及修改后的章程规定，对姚跃文、顾振伟、欧化海等82名激励对象授予限制性
股票，公司增加注册资本人民1,996,000.00元，变更后注册资本为人民币81,996,000.00元。
   2018年2月，根据公司2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于变更公司注册资本的
议案》、《关于修订<苏州市世嘉科技股份有限公司章程>的议案》等议案，公司重大资产重
组之发行股份购买资产涉及新增股份20,510,483股已于2018年1月26日上市，新增股份上市后，
公司注册资本由人民币81,996,000.00元变更为人民币102,506,483.00元。
   2018年6月，根据公司第二届董事会第二十三次会议审议通过的《关于回购注销首次授予
的部分限制性股票的议案》、《关于向激励对象授予 2017 年限制性股票激励计划预留限制
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性股票的议案》，公司对3名离职的激励对象已获授但尚未解锁的合计57,000股限制性股票回
购注销，同时，向47名激励对象授予预留限制性股票227,000股，公司股本变更为102,676,483.00
元。
   公司注册地：苏州市塘西路28号。
   公司总部地址：苏州市塘西路28号。
   公司法定代表人：王娟。
   业务性质：金属制品业。
   公司主要经营活动：精密机械、精密钣金、电梯轿厢、观光梯和零部件及其他相关新材
料的研发、制造、销售、售后服务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料；自营和代理各
类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
   财务报告批准报出日：本财务报表于2018年8月17日由董事会通过及批准发布。
2.合并财务报表范围
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
                                                                                     持股比例(%)
       序号                 子公司全称                       子公司简称
                                                                                   直接         间接
           1     中山市亿泰纳精密制造科技有限公司            中山亿泰纳           100.00                -
           2        苏州世嘉新精密冲压有限公司               世嘉新精密           100.00                -
           3        苏州波发特电子科技有限公司                  波发特            100.00                -
       3-1          昆山恩电开通信设备有限公司                  恩电开                          80.00
       3-1-1           Dengyo USA Corporation                Dengyo USA                         51.00
   上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
   本报告期内新增子公司：
    序号              子公司全称                子公司简称        合并报表期间       纳入合并范围原因
       1       苏州波发特电子科技有限公司        波发特          2018年1月至6月             并购
       2       昆山恩电开通信设备有限公司        恩电开          2018年1月至6月             并购
       3         Dengyo USA Corporation     Dengyo USA           2018年3月至6月             新设
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
   本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
   本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
   具体会计政策和会计估计提示：
   本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计
准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
   本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
   本公司会计年度自公历2018年1月1日起至2018年6月30日止。
3、营业周期
   本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
   本公司的记账本位币为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
   本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
   本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计
量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统
一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
   合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
   控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确
定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
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（2）合并财务报表的编制方法
   本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
   本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
   ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
   ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
   ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
   ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
   ① 增加子公司或业务
   A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
   （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
   （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
   （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
   B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
   （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
   （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
   （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
   ② 处置子公司或业务
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   A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
   B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表。
   C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
   ①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
   子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将
长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
   ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与
留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母
公司所有者的份额予以恢复。
   ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递
延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事
项及企业合并相关的递延所得税除外。
   ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有
者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公
司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之
间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于
母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
   ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
   ① 购买少数股东股权
   本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买
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少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资
本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
   ② 通过多次交易分步取得子公司控制权的
   A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
   属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投
资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本
溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未
分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。
在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报
表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
   各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一
揽子交易”进行会计处理：
   （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
   （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
   （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
   （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可
供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，
根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长
期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
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积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
   本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控
制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，
并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积
（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部
分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被
合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资
产负债表中未转入留存收益的金额等。
   合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
   B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
   属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投
资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但
不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资
的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日
长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产
公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
   不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可
供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照
原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方
重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披
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露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生
的相关利得或损失的金额。
   ③ 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
   母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
   ④ 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
   A.一次交易处置
   本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：
如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
   此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
   B.多次交易分步处置
   在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
   如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照“母
公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
   如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
   ⑤ 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
   子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权
比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产
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中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间
的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
   现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
8、外币业务和外币报表折算
   （1）外币交易时折算汇率的确定方法
   本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记
账本位币。
   （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
   在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。
   （3）外币报表折算方法
   对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企
业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
   ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
   ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
   ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独列示“其他综合收益”。
   ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇
率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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9、金融工具
（1）金融资产的分类
   ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的
衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交
易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为
投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。
这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
   ② 持有至到期投资
   主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到
期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持
有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
   ③ 应收款项
   应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务
形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
   ④ 可供出售金融资产
   主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利计入投资收益。
   可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实
际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现
金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以
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公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该
金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计
额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
   ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
   ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
（3）金融资产的重分类
   因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重
分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指
的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩
余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两
个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
   重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售
金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
   除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
   ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
   ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
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司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
   金融资产转移是指下列两种情形：
   A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
   B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承
担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
   ① 终止确认所转移的金融资产
   已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
   在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外
条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
   本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
   金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
   A.所转移金融资产的账面价值；
   B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
   金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
   A.终止确认部分的账面价值；
   B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
   ② 继续涉入所转移的金融资产
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   既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
   继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
   ③ 继续确认所转移的金融资产
   仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
   该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该
金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认
的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
   将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，
不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
   与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
   对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
   金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
   本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
   本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
   不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
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（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
   ① 金融资产发生减值的客观证据：
   A.发行方或债务人发生严重财务困难；
   B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
   C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
   D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
   E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
   F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
   G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
   H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
   I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
   ② 金融资产的减值测试（不包括应收款项）
   A．持有至到期投资减值测试
   持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
   预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至
到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现
值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
   即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值
损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
   对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
   持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采
用的折现率作为利率计算确认。
   B．可供出售金融资产减值测试
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   在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公
允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下
跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值
损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
   可供出售债务工具金融资产是否发生减值，参照上述可供出售权益工具投资进行分析判
断。
   可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
   可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量
进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
   对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
   本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司
以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
   主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关
负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使
用的假设。
   ① 估值技术
   本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一
致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选
取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
   本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市
场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假
设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参
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与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
   ② 公允价值层次
   本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输
入值。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                   本公司将 200 万元以上应收账款，50 万元以上其他应收款确定为
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                   单项金额重大。
                                 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表
                                 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的
                                 额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的
计提方法
                                 预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，
                                 不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                      组合名称                                    坏账准备计提方法
                      账龄组合                                      账龄分析法
    组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
             账龄                     应收账款计提比例                  其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                      5.00%                               5.00%
1－2 年                                                  10.00%                            10.00%
2－3 年                                                  50.00%                            50.00%
3 年以上                                              100.00%                             100.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                     对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款
单项计提坏账准备的理由
                                     项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
                                     根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
坏账准备的计提方法
                                     失，并据此计提相应的坏账准备。
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11、存货
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
（1）存货的分类
   存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转
材料等。
（2）发出存货的计价方法
   本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
   本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
   资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌
价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
   ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合
同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的
数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于
出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
   ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如
果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表
明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
   ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别
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计提。
   ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并
在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
   ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
   ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
   本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
   ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
   ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
已经获得批准。
   本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司
在取得日将其划分为持有待售类别。
   本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是
否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司
个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有
资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
   采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计
量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金
融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关
会计准则。
   初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于
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公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
   非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
   ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的
折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
   ②可收回金额。
（3）列报
   本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处
置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资
产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动
资产和流动负债列示。
13、长期股权投资
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
   共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与
方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定
某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排
相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个
以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
   重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
   当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权
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股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
   ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
   A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现
金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益；
   B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
   C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
   ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其投资成本：
   A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
   B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；
   C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；
   D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始
投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
                                       83
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（3）后续计量及损益确认方法
   本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企
业的长期股权投资采用权益法核算。
   ①成本法
   采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单
位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
   ②权益法
   按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
   本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
   本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告
分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采
用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失
的，应全额确认。
   因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
   因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
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益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
14、固定资产
（1）确认条件
    固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关
的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支
出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入
当期损益。
（2）折旧方法
       类别          折旧方法       折旧年限              残值率               年折旧率
   房屋及建筑物     年限平均法        20-30                5.00                4.75-3.17
     机器设备       年限平均法            10               5.00                  9.50
     运输设备       年限平均法         5-8                 5.00               19.00-11.87
  电子及其他设备    年限平均法            5                5.00                  19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
   在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
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必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的
一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程
转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到
预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定
资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
   本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
   ①资产支出已经发生；
   ②借款费用已经发生；
   ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
   其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
   符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个
月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
   为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
   购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额
按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
                                         86
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17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
  ①无形资产的计价方法
  按取得时的实际成本入账。
  ②无形资产使用寿命及摊销
  A.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
          项目           预计使用寿命                       依据
       土地使用权               50年                    法定使用权
       计算机软件               5年     参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
  每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，
本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
  B.无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
  C.无形资产的摊销
  对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线
法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残
值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，
残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可
以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
  对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预
计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
  ① 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
  A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产
研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
  B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
  ② 开发阶段支出资本化的具体条件
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  开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
  A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
  E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
   本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环
境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期
股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为
长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
   本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于
其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当
存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
   ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
   ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
   ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
   ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
   ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
   本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减
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值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
   ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
   ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大
的不确定性；
   ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
   当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资
产进行减值测试：
   ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响；
   ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
   ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
   企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资
产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，按以下步骤处理：
   首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资
产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行
减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就
其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价
值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
                                          89
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19、长期待摊费用
   长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。
   本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
                     项目                                      摊销年限
      经营租赁方式租入的固定资产改良支出            经营租赁固定资产的租赁期间
       公司固定资产的改良及附属设施扩建                           5年
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
   ① 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
   本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
   ② 职工福利费
   本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
   ③ 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费
   本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
   ④ 短期带薪缺勤
   本公司于职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相
关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司于职工实际发生缺
勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
   ⑤ 短期利润分享计划
   利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
   A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
   B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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（2）离职后福利的会计处理方法
  ① 设定提存计划
  本公司于职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  根据设定提存计划，预期不会于职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全
部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ② 设定受益计划
  A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
  根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照
相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场
上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设
定受益计划义务的现值和当期服务成本。
  B.确认设定受益计划净负债或净资产
  设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
  设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产。
  C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
  服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准
则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
  设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
  D.确定应计入其他综合收益的金额
  重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
  （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务
现值的增加或减少；
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  （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
  （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额。
  上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且
在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中
确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
  本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：
  ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
  ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据
资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券
的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
  ① 符合设定提存计划条件的
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以
折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ② 符合设定受益计划条件的
  在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
  A.服务成本；
  B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
  C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
  为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
  ①该义务是本公司承担的现时义务；
  ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
  ③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
22、股份支付
（1）股份支付的种类
  本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
  ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依
据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
  ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件
相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
  在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
  ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计
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入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允
价值重新计量，将其变动计入损益。
  ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
  ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
   ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的
股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
   本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益
工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则
将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指
修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额
或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进
行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
   如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条
件而被取消的除外），本公司：
   ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
   ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该
权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
   本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高
于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
23、收入
   公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
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（1）销售商品收入
   公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的
经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售
收入实现。
   公司具体的产品销售收入确认政策：
   国内销售：公司在将产品运至买方指定的地点，并取得经买方签收的签收单回执联或客户
的入库单回执联后确认收入。
   出口销售：产品报关出口后，公司收齐装箱单、发票、报关单（或通过电子口岸查询系统
查询确认货物出口）后确认销售收入。
（2）提供劳务收入
   在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
   提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
   本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期
间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总
成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
   在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
   ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
   ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
   与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确
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定让渡资产使用权收入金额：
   ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
   ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
   公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补
助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结
束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
   除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政
府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
   用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益；
   用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
   对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
   与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
   本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量
递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
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（1）递延所得税资产的确认
   对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该
影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
   同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异
对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
   A. 该项交易不是企业合并；
   B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项
条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
   A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
   B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
   资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
   在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
   本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将
该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
   ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负
债：
   A.商誉的初始确认；
   B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
   ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的
影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
   A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
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   B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
   ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
   非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税
负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所
确认的商誉。
   ②直接计入所有者权益的项目
   与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权
益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允
价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错
更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初
始确认时计入所有者权益等。
   ③可弥补亏损和税款抵减
   A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
   可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对
于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂
时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税
所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期
利润表中的所得税费用。
   B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
   在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
   ④合并抵销形成的暂时性差异
   本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、
负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表
中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
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计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
   ⑤以权益结算的股份支付
   如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的
期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产
生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前
扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影
响应直接计入所有者权益。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
   （1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照
直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在
不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费
用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除
后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
   初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
   （2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他
合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司
按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
   初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认
租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
   （1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额
减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面
值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，
低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
   （2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作
                                       99
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库存股成本。
   （3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低
于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
    公司报告期内未发生重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
    公司报告期内未发生重要会计估计变更。
六、税项
1、主要税种及税率
              税种                           计税依据                              税率
增值税                                 货物及增值税应税劳务                        17%
城市维护建设税                               流转税                                7%
企业所得税                                应纳税所得额                             25%
教育费附加                                   流转税                                3%
地方教育费附加                               流转税                                2%
    存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                  纳税主体名称                                        所得税税率
              Dengyo USA Corporation                      根据当地税收法规缴纳企业所得税
2、税收优惠
   2016年11月30日，本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江
苏省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书编号：GR201632001052，有效期：三年。依
据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，本报告期内所得税税率为15%。
   2015年7月6日，波发特取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏
省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书编号：GR201532000162，有效期：三年。自2015
年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策。目前，波发特已申请重新认定高
新技术企业。本报告期内，波发特暂按15%的所得税税率申报企业所得税。
                                               100
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                      单位： 元
               项目                 期末余额                             期初余额
库存现金                                           73,274.24                          14,034.36
银行存款                                      199,005,582.29                     133,018,311.72
其他货币资金                                  105,035,504.67                      17,991,850.72
合计                                          304,114,361.20                     151,024,196.80
   （1）期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金为105,035,504.67元。除此之外，期末货币
资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
   （2）期末货币资金余额较期初增长101.37%，主要系本期购买理财产品减少及新增合并
波发特所致。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                      单位： 元
               项目                 期末余额                             期初余额
银行承兑票据                                   85,990,553.97
商业承兑票据                                    2,505,310.49
合计                                           88,495,864.46
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                      单位： 元
                      项目                                     期末已质押金额
银行承兑票据                                                                      85,696,087.34
合计                                                                              85,696,087.34
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                      单位： 元
               项目              期末终止确认金额                   期末未终止确认金额
银行承兑票据                                   47,158,529.56
合计                                           47,158,529.56
                                        101
                                                                     苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）期末应收票据余额较期初增长较大，主要原因是新增合并波发特所致。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                 单位： 元
                                   期末余额                                                  期初余额
                账面余额              坏账准备                             账面余额             坏账准备
  类别
                                               计提    账面价值                                          计提    账面价值
               金额         比例     金额                                 金额        比例     金额
                                               比例                                                      比例
按信用风
险特征组
合计提坏   225,217,829.41   100% 11,301,451.28 5.02% 213,916,378.13 112,180,451.48    100% 5,616,045.64 5.01% 106,564,405.84
账准备的
应收账款
合计       225,217,829.41   100% 11,301,451.28 5.02% 213,916,378.13 112,180,451.48    100% 5,616,045.64 5.01% 106,564,405.84
       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                                                                                 单位： 元
                                                                       期末余额
           账龄
                                        应收账款                       坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                224,621,368.75                   11,231,068.44                          5.00%
1至2年                                           569,618.71                      56,961.87                         10.00%
2至3年                                             26,841.95                     13,420.97                         50.00%
合计                                        225,217,829.41                   11,301,451.28                          5.02%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 177,553.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元；本期核销
坏账 486.84 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                      占应收账款期末余额合计
       单位名称[注2]                期末余额                                                  坏账准备期末余额
                                                          数的比例（%）
           客户一                  47,491,648.78                  21.09                           2,374,582.44
           客户二                  39,628,455.61                  17.60                           1,981,422.78
           客户三                  38,961,560.67                  17.30                           1,948,078.03
                                                            102
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              客户四                 27,376,733.86                    12.16                         1,368,836.69
              客户五                 14,011,569.22                    6.22                             700,578.46
               合计                 167,469,968.14                    74.36                         8,373,498.40
    注2：上述各单位系由同一控制人控制且与本公司发生往来的单位组成。
（4）应收账款期末余额较期初增长 100.76%，主要系期末部分大客户货款在 7 月初支付及新
增合并波发特所致。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                          单位： 元
                                               期末余额                                         期初余额
          账龄
                                     金额                    比例                    金额                           比例
1 年以内                              6,716,241.71                   99.93%              6,065,260.67                      99.93%
1至2年                                      524.20                   0.01%                     10.00                        0.00%
2至3年                                                               0.00%
3 年以上                                  4,000.00                   0.06%                   4,000.00                       0.07%
合计                                  6,720,765.91             --                        6,069,270.67                --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                 单位名称                               期末余额               占预付账款期末余额合计数的比例（%）
                 供应商一                            1,158,266.05                                  17.23
                 供应商二                               784,577.16                                 11.67
                 供应商三                               519,243.32                                  7.73
                 供应商四                               482,190.20                                  7.17
                 供应商五                               390,000.00                                  5.80
                   合计                              3,334,276.73                                  49.60
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                         期末余额                                              期初余额
                        账面余额             坏账准备                         账面余额            坏账准备
       类别
                                                     计提    账面价值                                        计提比       账面价值
                       金额      比例       金额                              金额   比例       金额
                                                     比例                                                      例
按信用风险特征    6,996,357.53     100% 1,455,423.18 20.80% 5,540,934.35 1,835,364.61 100%      586,347.92    31.95% 1,249,016.69
                                                              103
                                                                       苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
组合计提坏账准
备的其他应收款
合计               6,996,357.53   100% 1,455,423.18 20.80% 5,540,934.35 1,835,364.61 100%     586,347.92    31.95% 1,249,016.69
       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                                                                                   单位： 元
                                                                        期末余额
            账龄
                                         其他应收款                     坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                     3,814,020.36                   190,701.01                             5.00%
1至2年                                           2,062,600.00                   206,260.00                            10.00%
2至3年                                             122,550.00                     61,275.00                           50.00%
3 年以上                                           997,187.17                   997,187.17                          100.00%
合计                                             6,996,357.53                 1,455,423.18                            20.80%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 177,050.17 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                   单位： 元
                 款项性质                              期末账面余额                             期初账面余额
代垫代付款项                                                         3,035,405.42                                 405,405.42
定金及押金                                                           2,779,961.62                                 587,187.17
代垫社保及公积金                                                       671,658.94                                 469,577.36
出口退税                                                                         -                                275,489.19
其他                                                                   509,331.55                                  97,705.47
合计                                                                 6,996,357.53                               1,835,364.61
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位： 元
                                                                              占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额            账龄                       坏账准备期末余额
                                                                              余额合计数的比例
苏州珀莱劳务派
                        代垫代付款项             2,430,000.00      2 年以内                 34.73%                221,500.00
遣有限公司
昆山海关                 定金及押金              1,261,301.00      1 年以内                 18.03%                 63,065.05
微盟电子（昆山）
                 定金及押金                        480,000.00      3 年以上                   6.86%               480,000.00
有限公司
中山市蒂桦机械           定金及押金                436,687.17      3 年以上                   6.24%               436,687.17
                                                             104
                                                                 苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
制造有限公司
代付款项[注 3]          代付款项             405,405.42      1 年以内                  5.79%            20,270.27
合计                       --               5,013,393.59        --                     71.66%         1,221,522.49
    注 3：代付款项系公司根据政府批示，代政府支付的新厂区通电准备工程支出。
（5）期末其他应收款余额较期初增长 281.20%，主要新增合并波发特所致。
6、存货
（1）存货分类
                                                                                                        单位： 元
                                   期末余额                                            期初余额
    项目
                   账面余额        跌价准备         账面价值            账面余额       跌价准备       账面价值
原材料            58,153,898.81    2,176,796.86 55,977,101.95 25,150,529.12                        25,150,529.12
在产品            63,289,067.66     623,981.74 62,665,085.92            6,316,779.18                  6,316,779.18
库存商品          83,012,000.99    1,483,802.31 81,528,198.68           9,031,247.07                  9,031,247.07
合计             204,454,967.46    4,284,580.91 200,170,386.55 40,498,555.37                       40,498,555.37
    公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露
要求：否
（2）存货跌价准备
                                                                                                        单位： 元
                                       本期增加金额                         本期减少金额
       项目        期初余额                                                                           期末余额
                                     计提             其他           转回或转销         其他
原材料                              692,980.60     1,572,882.30          89,066.04                    2,176,796.86
在产品                               27,928.25       636,999.05          40,945.56                     623,981.74
库存商品                            151,361.27     1,840,441.00         507,999.96                    1,483,802.31
合计                                872,270.12     4,050,322.35         638,011.56                    4,284,580.91
（3）公司本期转销存货跌价准备 590,284.84 元，存货跌价准备本期增加的其他为波发特期初
存货跌价准备余额。
（4）期末存货余额较期初增长 404.85%，主要系新增合并波发特所致。
7、其他流动资产
                                                                                                        单位： 元
                 项目                              期末余额                                期初余额
银行理财产品                                                  35,000,000.00                       130,000,000.00
待抵扣进项税额                                                 6,735,849.09                           1,538,340.89
                                                       105
                                                                苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
待认证进项税额                                                 4,229,736.91                        3,817,230.31
待摊租赁费                                                     1,254,450.52
预交增值税                                                      788,412.52                         2,157,794.85
预交企业所得税                                                  328,183.57                          294,443.93
合计                                                         48,336,632.61                       137,807,809.98
       期末其他流动资产余额较期初下降 64.92%，主要系期末购买的银行理财产品金额减少所
致。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                     单位： 元
                                     期末余额                                       期初余额
         项目
                       账面余额      减值准备        账面价值       账面余额       减值准备        账面价值
可供出售权益工具： 6,000,000.00                    6,000,000.00 6,000,000.00                       6,000,000.00
    按成本计量的     6,000,000.00                  6,000,000.00 6,000,000.00                       6,000,000.00
合计                 6,000,000.00                  6,000,000.00 6,000,000.00                       6,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                     单位： 元
                                   账面余额                         减值准备
                                                                                    在被投资单位持 本期现金
       被投资单位                 本期   本期                期 本期      本期 期
                       期初                        期末                                 股比例       红利
                                  增加   减少                初 增加      减少 末
荣旗工业科技（苏州）
                    6,000,000                    6,000,000                                       6.00%
有限公司
合计                 6,000,000                   6,000,000                                  --
9、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                         单位：元
            项目           房屋及建筑物        机器设备          运输设备      电子设备及其他        合计
一、账面原值：
  1.期初余额               97,563,836.97 129,526,179.79         8,208,779.37     18,862,294.63 254,161,090.76
  2.本期增加金额                              96,829,358.58     2,597,697.82     24,280,321.11 123,707,377.51
       （1）购置                                7,137,204.45      238,443.30      5,916,876.16    13,054,080.61
       （2）在建工程转入                      11,449,908.05                         327,035.05    11,776,943.10
       （3）企业合并增加                      78,242,246.08     2,597,697.82     18,036,409.90    98,876,353.80
  3.本期减少金额                                  78,105.63                          97,072.24       175,177.87
                                                      106
                                                            苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       （1）处置或报废                        78,105.63                          97,072.24         175,177.87
  4.期末余额               97,563,836.97 226,277,432.74 10,806,477.19        43,045,543.50 377,693,290.40
二、累计折旧
  1.期初余额               14,553,741.19   35,936,576.59    5,687,790.20       9,137,375.04      65,315,483.02
  2.本期增加金额            2,349,027.16   39,705,181.79    2,021,338.20      11,513,290.47      55,588,837.62
       （1）计提            2,349,027.16   11,072,115.68      523,612.41       4,527,070.99      18,471,826.24
       （2）企业合并增加                   28,633,066.11    1,497,725.79       6,986,219.48      37,117,011.38
  3.本期减少金额                              31,893.67                          87,592.09         119,485.76
       （1）处置或报废                        31,893.67                          87,592.09         119,485.76
  4.期末余额               16,902,768.35   75,609,864.71    7,709,128.40     20,563,073.42 120,784,834.88
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额
       （1）计提
  3.本期减少金额
       （1）处置或报废
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值           80,661,068.62 150,667,568.03     3,097,348.79     22,482,470.08 256,908,455.52
  2.期初账面价值           83,010,095.78   93,589,603.20    2,520,989.17       9,724,919.59 188,845,607.74
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                    单位： 元
               项目                              账面价值                     未办妥产权证书的原因
建林路厂房                                                51,028,602.18       尚未办理完毕竣工结算
合计                                                      51,028,602.18
（3）期末固定资产余额较期初增长 36.04%，主要系新增合并波发特所致。
10、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                    单位： 元
                                              期末余额                                期初余额
               项目                              减值准                                 减值准
                                   账面余额                 账面价值       账面余额                账面价值
                                                   备                                     备
年产电梯轿厢整体集成系统 20000
                               35,185,906.82              35,185,906.82 22,241,227.65            22,241,227.65
套等项目
技术研发检测中心建设项目         17,250,865.52            17,250,865.52    928,230.13               928,230.13
通信基站射频系统扩建项目            839,070.87              839,070.87
设备安装                         15,890,975.73            15,890,975.73
                                                   107
                                                                               苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计                                        69,166,818.94                 69,166,818.94 23,169,457.78                          23,169,457.78
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                  单位： 元
                                                                       本期                   工程累                  其中：
                                                                                                             利息资
                                                        本期转入固定 其他                     计投入 工程             本期利 本期利息 资金
项目名称      预算数        期初余额    本期增加金额                            期末余额                     本化累
                                                         资产金额      减少                   占预算 进度             息资本 资本化率 来源
                                                                                                             计金额
                                                                       金额                    比例                   化金额
年产电梯
轿厢整体
                                                                                                                                       募股
集成系统 194,455,600.00 22,241,227.65 24,337,125.68 11,392,446.51             35,185,906.82 72.96% 73%
                                                                                                                                       资金
20000 套
等项目
技术研发
                                                                                                                                       募股
检测中心    30,812,000.00   928,230.13 16,569,131.98      246,496.59          17,250,865.52 56.79% 57%
                                                                                                                                       资金
建设项目
通信基站
射频系统 245,194,000.00                   839,070.87                            839,070.87 1.42%       1%                              其他
扩建项目
在安装设
                                        16,028,975.73     138,000.00          15,890,975.73                                            其他
备
合计       470,461,600.00 23,169,457.78 57,774,304.26 11,776,943.10           69,166,818.94     --      --                              --
（3）在建工程期末余额较期初增长 198.53%，主要系公司募投项目投入增加及新增合并波发
特所致。
11、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                                                  单位： 元
                  项目                      土地使用权          专利权 非专利技术                      软件及其他               合计
 一、账面原值
         1.期初余额                          29,449,571.99                                              3,168,783.38       32,618,355.37
         2.本期增加金额
           （1）购置                          2,641,481.72                                                                     2,641,481.72
           （2）内部研发
           （3）企业合并增加                  6,221,989.64                                             26,806,668.68       33,028,658.32
     3.本期减少金额
           （1）处置
                                                                    108
                                                       苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     4.期末余额                 38,313,043.35                          29,975,452.06   68,288,495.41
 二、累计摊销
     1.期初余额                  3,251,511.69                           1,139,001.68     4,390,513.37
     2.本期增加金额
       （1）计提                  369,132.00                            1,958,006.46     2,327,138.46
      （2）企业合并增加           103,699.80                              488,324.71      592,024.51
     3.本期减少金额
       （1）处置
     4.期末余额                  3,724,343.49                           3,585,332.85     7,309,676.34
 三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
       （1）计提
     3.本期减少金额
     （1）处置
     4.期末余额
 四、账面价值
     1.期末账面价值             34,588,699.86                          26,390,119.21   60,978,819.07
     2.期初账面价值             26,198,060.30                           2,029,781.70   28,227,842.00
（2）本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（3）期末无形资产余额较期初增长 116.02%，主要系新增合并波发特所致。
12、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                         单位： 元
 被投资单位名称或形成商誉的事项      期初余额         本期增加         本期减少         期末余额
   苏州波发特电子科技有限公司                         568,559,303.30                   568,559,303.30
                  合计                                568,559,303.30                   568,559,303.30
（2）商誉的本年变动系非同一控制下合并波发特所致。
13、长期待摊费用
                                                                                            单位： 元
                                                109
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         项目            期初余额        本期增加金额       本期摊销金额      其他减少金额      期末余额
厂房装修费                964,990.47        2,374,144.86      1,505,647.96                         1,833,487.37
办公楼翻修               1,167,846.14                           193,807.92                          974,038.22
房屋附属设施及其他        952,351.75          75,833.88         320,159.08                          708,026.55
合计                     3,085,188.36       2,449,978.74      2,019,614.96                         3,515,552.14
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                     单位： 元
                                        期末余额                                    期初余额
         项目
                       可抵扣暂时性差异       递延所得税资产        可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
资产减值准备                17,041,455.37            3,058,805.43            6,202,393.56          1,162,160.11
可抵扣亏损                   2,025,934.08              303,890.11             468,409.27            117,102.32
股份支付                     7,943,072.60            1,191,460.89            2,891,039.64           433,655.95
递延收益                     5,974,420.63            1,001,908.63            6,210,000.33          1,041,993.50
合计                        32,984,882.68            5,556,065.06           15,771,842.80          2,754,911.88
       期末递延所得税资产余额较期初增长 101.68%，主要系本期确认股份支付费用较大相应
确认的递延所得税资产增加，以及新增合并波发特所致。
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                     单位： 元
                                        期末余额                                    期初余额
         项目
                       应纳税暂时性差异       递延所得税负债        应纳税暂时性差异        递延所得税负债
非同一控制企业合
                            25,739,363.47            4,549,021.58
并资产评估增值
合计                        25,739,363.47            4,549,021.58
       期末递延所得税负债余额较期初增长较大，主要系本期非同一控制下合并波发特评估增
值所致。
15、其他非流动资产
                                                                                                     单位： 元
                项目                               期末余额                             期初余额
预付工程设备款                                              10,010,992.15                          2,517,360.00
合计                                                        10,010,992.15                          2,517,360.00
       其他非流动资产期末余额比期初增长 297.68%，主要系新增合并波发特所致。
                                                      110
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16、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                      单位： 元
               项目                  期末余额                            期初余额
保证借款                                       48,000,000.00
合计                                           48,000,000.00
（2）短期借款期末余额较期初增长较大，主要系本期新增合并波发特所致。
17、应付票据
                                                                                      单位： 元
               种类                  期末余额                            期初余额
银行承兑汇票                                  221,282,171.89                      43,679,253.53
合计                                          221,282,171.89                      43,679,253.53
（1）本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
（2）应付票据期末余额较期初增长 406.61%，主要系本期新增合并波发特所致。
18、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                      单位： 元
               项目                  期末余额                            期初余额
应付货款                                      225,246,790.09                      72,755,915.31
应付工程设备款                                 11,821,262.83                      31,010,514.33
委外加工及其他                                 16,430,975.16                        5,670,751.65
合计                                          253,499,028.08                     109,437,181.29
（2）应付账款期末余额较期初增长 131.64%，主要系本期新增合并波发特所致。
19、预收款项
                                                                                      单位： 元
               项目                  期末余额                            期初余额
预收货款                                         107,289.33                          126,842.68
合计                                             107,289.33                          126,842.68
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20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                             单位： 元
                 项目                期初余额          本期增加          本期减少          期末余额
一、短期薪酬                         5,683,925.16      87,148,419.15     81,412,918.02     11,419,426.29
二、离职后福利-设定提存计划                             4,665,082.80      4,568,260.44         96,822.36
合计                                 5,683,925.16      91,813,501.95     85,981,178.46     11,516,248.65
（2）短期薪酬列示
                                                                                             单位： 元
                项目                期初余额          本期增加          本期减少          期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴           5,683,925.16     78,183,100.91     72,804,253.13      11,062,772.94
2、职工福利费                                         3,926,558.44       3,926,558.44
3、社会保险费                                         2,554,894.22       2,504,249.18         50,645.04
    其中：医疗保险费                                  2,198,304.76       2,158,583.16         39,721.60
            工伤保险费                                  159,636.03        152,684.75           6,951.28
            生育保险费                                  196,953.43        192,981.27           3,972.16
4、住房公积金                                         2,081,742.00       2,021,946.00         59,796.00
5、工会经费和职工教育经费                               402,123.58        155,911.27         246,212.31
8、其他
合计                                5,683,925.16     87,148,419.15     81,412,918.02      11,419,426.29
（3）设定提存计划列示
                                                                                             单位： 元
         项目            期初余额          本期增加               本期减少               期末余额
1、基本养老保险                                4,531,453.46          4,437,114.66            94,338.80
2、失业保险费                                   133,629.34             131,145.78              2,483.56
合计                                           4,665,082.80          4,568,260.44            96,822.36
（4）应付职工薪酬期末余额较期初增长 102.61%，主要系本期新增合并波发特所致。
21、应交税费
                                                                                             单位： 元
                项目                       期末余额                             期初余额
增值税                                                 572,360.67                           500,596.51
企业所得税                                            2,637,474.02
城市维护建设税                                          37,478.47                            35,041.76
                                               112
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教育费附加                                          26,770.33                           25,029.82
房产税                                             226,448.93                          152,238.42
个人所得税                                         480,474.33                          125,846.02
其他                                                84,147.40                           84,052.70
合计                                              4,065,154.15                         922,805.23
   应交税费期末余额较期初增长340.52%，主要系本期新增合并波发特所致。
22、应付利息
                                                                                        单位： 元
              项目                     期末余额                            期初余额
短期借款应付利息                                    62,229.16
合计                                                62,229.16
23、应付股利
                                                                                        单位： 元
              项目                     期末余额                            期初余额
普通股股利                                         399,200.00
合计                                               399,200.00
       应付股利期末余额为分配给限制性股票持有者等待期内的可撤销现金股利。
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                        单位： 元
              项目                     期末余额                            期初余额
投资方款项                                       75,000,000.00
限制性股票回购义务                               38,361,200.00                      36,506,840.00
投标保证金                                        4,420,000.00                        2,500,000.00
定金及押金                                        1,436,409.96                        1,350,000.00
社保赔款                                            38,648.33
合计                                            119,256,258.29                      40,356,840.00
（2）其他应付款余额期末比期初增长 195.50%，主要系并购波发特应付陈宝华现金对价增加
所致。
25、递延收益
                                          113
                                                                    苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                                单位： 元
          项目      期初余额           本期增加         本期减少              期末余额              形成原因
政府补助            6,210,000.33         250,000.00       485,579.70           5,974,420.63 与资产相关的政府补助
合计                6,210,000.33         250,000.00       485,579.70           5,974,420.63               --
       涉及政府补助的项目：
                                                                                                                单位： 元
                                   本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他                          与资产相关/
       负债项目     期初余额                                                                   期末余额
                                    助金额       外收入金额     他收益金额 本费用金额 变动                     与收益相关
年产电梯轿厢系统
                    2,572,500.11                                 244,999.90                   2,327,500.21 与资产相关
5000 台项目[注 4]
高速低噪节能型电
                     210,377.73                                   20,036.06                    190,341.67 与资产相关
梯轿厢系统[注 5]
新能源汽车推广应
                     114,000.00     100,000.00                    33,789.48                    180,210.52 与资产相关
用财政补助[注 6]
技术研发检测中心
                    1,300,000.00                                                              1,300,000.00 与资产相关
建设项目[注 7]
电梯设计研发一体
化信息管理平台[注    145,833.33                                   25,000.02                    120,833.31 与资产相关
8]
工业经济升级-智能
                     762,354.64                                   50,734.02                    711,620.62 与资产相关
装备投入[注 9]
苏州市软件正版化
推进计划项目[注                     150,000.00                    29,627.34                    120,372.66 与资产相关
10]
省级工业与信息化
发展专项资金（企
                    1,104,934.52                                  81,392.88                   1,023,541.64 与资产相关
业技术改造方向）
[注 11]
合计                6,210,000.33    250,000.00                   485,579.70                   5,974,420.63         --
       注4：根据江苏省苏州浒墅关经济开发区管理委员会苏浒新[2007]51号《关于印发＜苏州
浒墅关经济开发区产业引导专项资金管理办法＞的通知》，公司2013年收到“年产电梯轿厢
5000台”等项目的专项资金4,900,000.00元，该项配套资金按照资产的预计使用年限按月摊销，
本期计入其他收益244,999.90元。
       注5：根据苏高新科[2013]60号、苏高新财企[2013]91号《关于下达2013年省级前瞻性研究
专项资金（第三、四批）、省级自然科学基金（青年科技人才专项资金）及省级科技型企业
技术创新资金（第一批）的通知》，公司2013年度收到“高速低噪节能型电梯轿厢系统”的研
发投入设备补助资金150,000.00元；根据苏高新科[2013]46号、苏高新财企[2013]77号《关于
下达2013年苏州市科技发展计划项目及经费的通知》，公司2013年度、2014年度分别收到“高
                                                          114
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速低噪节能型电梯轿厢系统”的研发投入设备补助资金150,000.00元、75,000.00元。该两项补
助资金按照资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益20,036.06元。
   注6：根据苏财工贸[2016]13号《2016年江苏省新能源汽车推广应用省级财政补贴实施细
则》，公司2017年度、2018年度分别收到新能源汽车推广应用资金150,000.00元、100,000.00
元。该项补助资金按资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益33,789.48元。
   注7：根据苏财企字[2016]33号《关于下达2016年省级工业和信息产业转型升级专项资金
指标的通知》，公司2016年度收到“技术研发检测中心建设项目” 的专项资金1,000,000.00元；
根据苏财企字[2016]49号《关于下达2016年苏州市市级工业经济升级版专项资金扶持类项目
资金计划的通知》，公司2016年度收到“技术研发检测中心建设项目”的专项资金300,000.00元。
该项补助资金按技术研发检测中心预计使用年限按月摊销，该项目截止2018年6月末尚未完成
建设。
   注8：根据苏财企字[2015]59号《关于下达2015年度苏州市市级加快信息化建设专项资金
扶持项目资金计划的通知》，公司2015年度收到“电梯设计研发一体化信息管理平台”的信息
化建设专项资金150,000.00元。该项补助资金按平台预计使用年限按月摊销，本期计入其他收
益25,000.02元。
   注9：根据《苏州高新区关于支持工业经济升级发展的若干意见》，支持企业改造升级，
鼓励智能装备投入，按生产设备投入的6%给予补助，公司2017年度收到智能装备投入专项资
金830,000.00元。该项补助资金按资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益50,734.02
元。
   注10：根据《关于申报2017年苏州市软件正版化推进计划项目的通知》，公司2018年收
到软件正版化项目补助资金150,000.00。该项补助资金按资产的预计使用年限按月摊销，本期
计入其他收益29,627.34元。
   注11：根据中经信[2017]844号《关于下达2017年省级工业与信息化发展专项资金（企业
技术改造方向）项目技术改造事后奖补（普惠性）专题资助计划的通知》，公司2017年度收
到技术改造专项资金1,118,500.00元。该项补助资金按资产的预计使用年限按月摊销，本期计
入其他收益81,392.88元。
26、股本
                                         115
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                                                                                                  单位：元
                                            本次变动增减（+、-）
  项目      期初余额                                                                          期末余额
                          发行新股       送股 公积金转股          其他          小计
股份总数   81,996,000.00 20,737,483.00                          -57,000.00 20,680,483.00    102,676,483.00
   根据公司2017年第一次临时股东大会决议，以及公司与陈宝华等23位自然人及法人签订
的《苏州市世嘉科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议书》，公司以发行股份
及支付现金的方式购买陈宝华等23位自然人及法人持有的苏州波发特通讯技术股份有限公司
100.00%的股权。经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州市世嘉科技股份有限公司向陈宝
华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2369号文）核准，公司向
陈宝华等23位自然人及法人发行人民币普通股20,510,483.00股购买相关资产，公司增加股本
20,510,483.00元。
   根据公司第二届董事会第二十三次会议审议通过的《关于向激励对象授予2017年限制性
股票激励计划预留限制性股票的议案》，公司向47名激励对象授予预留限制性股票227,000.00
股，公司增加股本227,000.00元。
   根据公司2018年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销首次授予的部分限制性
股票的议案》，公司对3名离职的激励对象所持已获授但尚未解锁的合计57,000.00股限制性股
票回购注销，公司减少股本57,000.00元。
27、资本公积
                                                                                                 单位： 元
           项目                  期初余额                 本期增加         本期减少         期末余额
资本溢价（股本溢价）             297,706,130.52           657,075,508.89    974,130.00      953,807,509.41
其他资本公积                         6,569,311.64           9,608,126.83                     16,177,438.47
合计                             304,275,442.16           666,683,635.72    974,130.00      969,984,947.88
   根据公司2017年第一次临时股东大会决议，以及公司与陈宝华等23位自然人及法人签订
的《苏州市世嘉科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议书》，公司以发行股份
及支付现金的方式购买陈宝华等23位自然人及法人持有的苏州波发特通讯技术股份有限公司
100.00%的股权。经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州市世嘉科技股份有限公司向陈宝
华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2369号文）核准，公司向
陈宝华等23位自然人及法人发行人民币普通股20,510,483.00股购买相关资产，每股发行价
32.91元，扣除发行费后增加股本20,510,483.00元，增加资本公积654,017,781.89元。
                                                    116
                                                           苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
   根据公司第二届董事会第二十三次会议审议通过的《关于向激励对象授予2017年限制性
股票激励计划预留限制性股票的议案》，公司向47名激励对象授予预留限制性股票227,000.00
股，每股发行价格为14.47元，募集资金总额为人民币3,284,690.00元，其中计入股本227,000.00
元，计入资本公积3,057,690.00元。
   根据公司2018年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销首次授予的部分限制性
股票的议案》，公司对3名离职的激励对象所持已获授但尚未解锁的合计57,000.00股限制性股
票回购注销，回购价格为18.09元/股，回购金额合计1,031,130.00元，其中减少股本57,000.00
元，减少资本公积974,130.00元。
   其他资本公积本期增加系公司限制性股票激励计划确认的股份支付费用。
28、库存股
                                                                                                单位： 元
               项目              期初余额          本期增加            本期减少           期末余额
 限制性股票回购义务              36,506,840.00         3,284,690.00     1,430,330.00      38,361,200.00
 合计                            36,506,840.00         3,284,690.00     1,430,330.00      38,361,200.00
   根据公司第二届董事会第二十三次会议审议通过的《关于向激励对象授予2017年限制性
股票激励计划预留限制性股票的议案》，公司向47名激励对象授予预留限制性股票227,000.00
股，每股发行价格为14.47元，公司确认限制性股票回购义务3,284,690.00元。
   根据公司2018年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销首次授予的部分限制性
股票的议案》，公司对3名离职的激励对象所持已获授但尚未解锁的合计57,000.00股限制性股
票回购注销，回购价格为18.09元/股，公司冲回原确认的限制性股票回购义务1,031,130.00元。
   根据公司2017年年度股东大会决议审议通过的《关于 2017 年度利润分配预案的议案》，
公司以截止2018年3月19日总股本102,506,483股为基数，按每10股派发股利人民币2元（含税）
现金股利，共计派发现金股利20,501,296.60元（含税），其中派发给限制性股票持有者的等
待期内的可撤销现金股利399,200.00元，公司相应确认减少限制性股票回购义务。
29、其他综合收益
                                                                                                单位： 元
                                                         本期发生额
                      期初余            减：前期计入
        项目                 本期所得税              减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
                        额              其他综合收益
                               前发生额              税费用     母公司     少数股东
                                        当期转入损益
                                                 117
                                                                 苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、以后将重分类进
                              167,673.66                                         85,513.57   82,160.09 85,513.57
损益的其他综合收益
      外币财务报表
                              167,673.66                                         85,513.57   82,160.09 85,513.57
折算差额
其他综合收益合计              167,673.66                                         85,513.57   82,160.09 85,513.57
30、盈余公积
                                                                                                        单位： 元
         项目            期初余额                本期增加                 本期减少                 期末余额
法定盈余公积              27,286,726.85                                                              27,286,726.85
合计                      27,286,726.85                                                              27,286,726.85
31、未分配利润
                                                                                                        单位： 元
                  项目                                    本期                                上期
调整前上期末未分配利润                                       114,345,445.88                        115,325,716.04
调整后期初未分配利润                                         114,345,445.88                        115,325,716.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润                               13,404,258.64                       25,692,541.98
减：提取法定盈余公积                                                                                  2,672,812.14
    应付普通股股利                                               20,501,296.60                       24,000,000.00
期末未分配利润                                               107,248,407.92                        114,345,445.88
32、营业收入和营业成本
                                                                                                        单位： 元
                                    本期发生额                                        上期发生额
         项目
                           收入                   成本                        收入                   成本
主营业务                 532,910,244.93          452,583,799.54            262,739,908.50          225,456,592.08
其他业务                  12,151,731.25           10,704,246.95               5,355,974.92            5,181,120.68
合计                     545,061,976.18          463,288,046.49            268,095,883.42          230,637,712.76
       营业收入、营业成本本期金额比上年同期分别增长 103.31%、100.87%，主要系本期新增
合并波发特所致。
33、税金及附加
                                                                                                        单位： 元
                项目                         本期发生额                                  上期发生额
城市维护建设税                                                   436,684.07                            824,584.94
教育费附加                                                       311,917.18                            588,989.25
房产税                                                           452,897.86                            230,266.32
                                                    118
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土地使用税                                          86,562.26                          138,499.60
车船使用税                                          43,563.76
印花税                                             160,097.16                           76,193.03
合计                                             1,491,722.29                        1,858,533.14
34、销售费用
                                                                                        单位： 元
               项目                   本期发生额                          上期发生额
运输费用                                         9,633,877.11                        3,179,504.55
职工薪酬                                         2,184,339.25                        1,079,810.32
办公费                                             263,116.10
业务招待费                                         242,934.00                          365,838.90
差旅费                                             205,212.43                           29,432.33
业务宣传费                                          68,169.81
其他费用                                           174,123.79                          209,320.61
合计                                            12,771,772.49                        4,863,906.71
       销售费用本期金额比上年同期增长 162.58%，主要系本期新增合并波发特所致。
35、管理费用
                                                                                        单位： 元
               项目                   本期发生额                          上期发生额
研发费用                                        20,999,023.42                        9,085,631.04
职工薪酬                                         9,414,361.28                        3,736,202.33
股份支付                                         8,486,400.22
无形资产摊销                                     2,270,504.16                          392,986.43
咨询服务费                                       1,500,677.73                          950,066.83
办公费                                           2,878,722.00                          677,960.22
折旧费                                             877,121.84                          518,748.90
业务招待费                                         868,968.53                          489,455.10
差旅费                                             538,407.97                          209,313.14
保安费                                             480,642.27                          328,097.82
绿化清洁费                                         466,590.13                          371,939.03
地方税费                                           305,979.02
长期待摊费用摊销                                   262,879.62
其他                                             1,000,695.57                          818,481.80
合计                                            50,350,973.76                       17,578,882.64
       管理费用较上年同期增长 186.43%，主要系本期确认股份支付费用较大及新增合并波发
特所致。
                                          119
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36、财务费用
                                                                                        单位： 元
               项目                   本期发生额                          上期发生额
利息支出                                        2,156,332.04
减：利息收入                                       728,026.02                          385,506.39
汇兑损失                                        1,135,789.80                           389,534.66
减：汇兑收益                                    2,117,690.04                            72,469.95
银行手续费                                         958,862.75                          121,348.35
合计                                            1,405,268.53                            52,906.67
       财务费用本期金额比上年同期增长 2,556.13%，主要系本期新增合并波发特所致。
37、资产减值损失
                                                                                        单位： 元
               项目                   本期发生额                          上期发生额
一、坏账损失                                           990.11                        1,280,803.78
二、存货跌价损失                                   824,543.40
合计                                               825,533.51                        1,280,803.78
       资产减值损失本年金额比上年同期下降 35.55%，主要系本期计提的坏账准备金额较小所
致。
38、投资收益
                                                                                        单位： 元
                项目                     本期发生额                        上期发生额
理财产品投资收益                                    3,169,405.41                     3,138,368.05
合计                                                3,169,405.41                     3,138,368.05
39、资产处置收益
                                                                                        单位： 元
        资产处置收益的来源            本期发生额                          上期发生额
固定资产处置收益                                   -31,285.35                          454,579.97
40、其他收益
                                                                                        单位： 元
        产生其他收益的来源            本期发生额                          上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助                       639,641.11                          810,721.07
                                          120
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41、营业外支出
                                                                                               单位： 元
                                                                               计入当期非经常性损益的
           项目              本期发生额                上期发生额
                                                                                       金额
对外捐赠                              7,000.00                      2,000.00                    7,000.00
其他                                 20,815.55                                                 20,815.55
合计                                 27,815.55                      2,000.00                   27,815.55
42、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                               单位： 元
              项目                        本期发生额                             上期发生额
当期所得税费用                                      5,100,993.89                          2,925,896.98
递延所得税费用                                      -1,124,889.25                        -1,143,669.96
合计                                                3,976,104.64                          1,782,227.02
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                               单位： 元
                     项目                                             本期发生额
利润总额                                                                                 18,678,604.73
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                           2,801,790.71
子公司适用不同税率的影响                                                                  1,174,313.93
所得税费用                                                                                3,976,104.64
（3）所得税费用本期发生额比上年同期增长 123.10%，主要系子公司利润增加所致。
43、其他综合收益
       详见附注七、29。
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                               单位： 元
              项目                        本期发生额                             上期发生额
定金及押金                                          3,446,459.35                              133,543.00
政府补贴                                               404,061.41                         1,490,773.77
其他                                                   309,489.66                               1,375.65
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合计                                               4,160,010.42                        1,625,692.42
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                          单位： 元
             项目                       本期发生额                          上期发生额
运输费                                             9,633,877.11                        3,179,504.55
办公费                                             3,141,838.10                          701,828.01
咨询服务费                                         1,500,677.73                          950,066.83
业务招待费                                         1,111,902.53                          855,294.00
差旅费                                               743,620.40                          238,745.47
保安费                                               480,642.27                          328,097.82
捐赠                                                   7,000.00                            2,000.00
其他                                               3,442,562.70                        1,307,751.44
合计                                              20,062,120.84                        7,563,288.12
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                          单位： 元
             项目                       本期发生额                          上期发生额
波发特期初现金及现金等价物                        40,659,390.64
保证金                                             1,920,000.00
利息收入                                             728,026.02                          385,506.39
合计                                              43,307,416.66                          385,506.39
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                          单位： 元
             项目                       本期发生额                          上期发生额
票据保证金                                        24,653,336.33                          517,166.01
回购注销限制性股票款                               1,031,130.00
发行费用                                             500,000.00
合计                                              26,184,466.33                          517,166.01
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                          单位： 元
                             补充资料                                  本期金额         上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：                                        --              --
净利润                                                                14,702,500.09 14,442,579.79
                                            122
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加：资产减值准备                                                              825,533.51       1,280,803.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                             18,471,826.24       6,811,444.84
无形资产摊销                                                                2,327,138.46         392,986.43
长期待摊费用摊销                                                            2,019,614.96       1,233,569.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）               31,285.35        -454,579.97
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                         20,815.55
财务费用（收益以“－”号填列）                                                575,106.19        -155,398.09
投资损失（收益以“－”号填列）                                              -3,169,405.41      -3,138,368.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                     -730,941.73       -1,143,669.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                     -393,947.52
存货的减少（增加以“－”号填列）                                          -20,199,404.15       -1,205,528.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                                110,829,545.53 -27,328,274.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                                -97,403,778.60 13,868,488.86
其他                                                                        9,608,126.83
经营活动产生的现金流量净额                                                 37,514,015.30       4,604,053.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：                                         --                 --
3．现金及现金等价物净变动情况：                                                 --                 --
现金的期末余额                                                            199,078,856.53 168,049,869.68
减：现金的期初余额                                                        133,032,346.08 59,535,126.17
现金及现金等价物净增加额                                                   66,046,510.45 108,514,743.51
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                 单位： 元
                       项目                                                  金额
本期发生的企业合并并于本期支付的现金和现金等价物                                                          -
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                        40,659,390.64
取得子公司支付的现金净额                                                                    -40,659,390.64
（3）现金和现金等价物的构成
                                                                                                 单位： 元
               项目                            期末余额                             期初余额
一、现金                                               199,078,856.53                       133,032,346.08
其中：库存现金                                              73,274.24                             14,034.36
       可随时用于支付的银行存款                        199,005,582.29                       133,018,311.72
三、期末现金及现金等价物余额                           199,078,856.53                       133,032,346.08
46、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                 单位： 元
               项目                          期末账面价值                           受限原因
货币资金                                               105,035,504.67                保证金
                                                 123
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应收票据                                                   85,696,087.34                 质押
合计                                                      190,731,592.01                    --
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                         单位： 元
              项目               期末外币余额                  折算汇率              期末折算人民币余额
货币资金                                                                                           46,820,776.79
其中：美元                               7,076,241.88           6.6166                             46,820,662.02
         欧元                                   15.00           7.6515                                     114.77
其中：美元                               3,059,399.20           6.6166                             20,242,820.75
应付账款                                                           --                               9,463,688.73
其中：美元                               1,071,261.48           6.6166                              7,088,108.71
         欧元                             288,614.40            7.6515                              2,208,333.08
         日元                            2,791,450.00          0.059914                                 167,246.94
（2）境外经营实体说明
       序号              境外经营实体名称                  主要经营地                    记账本位币
         1                  Dengyo USA                    美国 亚特兰大                          美元
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                         单位： 元
                                    股权        购买日
被购买 股权取              股权取得                                        购买日至期末被        购买日至期末被
              股权取得成本          取得 购买日 的确定
方名称 得时点                比例                                            购买方的收入        购买方的净利润
                                    方式          依据
苏州波                                       发行
                                                           公司实
发特电       2018 年                         股份 2018 年
                                                           际取得
子科技       01 月 12 750,000,000.00 100.00% 并支 01 月 01                   258,743,256.68         13,538,959.08
                                                           控制权
有限公          日                           付现    日
                                                           的日期
司                                           金
（2）合并成本及商誉
                                                    124
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                                                                                          单位： 元
                       合并成本                                             金额
现金                                                                                  75,000,000.00
发行的权益性证券的公允价值                                                           675,000,000.00
合并成本合计                                                                         750,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                   181,440,696.70
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                568,559,303.30
       合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：发行的权益性证券的公允价
值根据发行数量及发行价格确定。发行数量为 20,510,483 股，发行价格为定价基准日前 20 个
交易日公司股票的交易均价，即 32.91 元/股。
       大额商誉形成的主要原因：合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额为商誉。波发特相关的合并成本，均系按收益法评估值确定。波发特
主营业务为滤波器、天线等电子元器件的生产、研发、销售，其价值不仅体现在存量实物资
产及可辨认无形资产上，更多体现于其所具备的自主研发能力、技术经验、市场地位、客户
资源、团队优势等方面，其整体企业价值大于可辨认净资产的公允价值，所以形成大额商誉。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                          单位： 元
               项目                   购买日公允价值                     购买日账面价值
货币资金                                          103,049,708.26                     103,049,708.26
应收票据                                          197,045,892.35                     197,045,892.35
应收账款                                          104,649,191.83                     104,649,191.83
预付账款                                             935,434.49                          935,434.49
其他应收款                                          7,582,833.17                       7,582,833.17
存货                                              140,296,970.43                     140,296,970.43
其他流动资产                                       16,074,735.53                      16,074,735.53
固定资产                                           61,759,342.42                      59,757,791.38
在建工程                                            5,362,262.83                       5,362,262.83
无形资产                                           32,436,633.81                       6,568,823.76
长期待摊费用                                        1,802,559.76                       1,802,559.76
递延所得税资产                                      2,070,211.45                       2,070,211.45
其他非流动资产                                     12,407,836.99                      12,407,836.99
资产合计                                          685,473,613.32                     657,604,252.23
短期借款                                           67,000,000.00                      67,000,000.00
应付票据                                          188,264,553.89                     188,264,553.89
应付账款                                          213,609,975.83                     213,609,975.83
应付职工薪酬                                       13,309,580.74                      13,309,580.74
应交税费                                            8,362,814.79                       8,362,814.79
                                            125
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应付利息                                                 93,248.89                          93,248.89
其他应付款                                             163,491.51                          163,491.51
递延所得税负债                                        4,942,969.10
负债合计                                            495,746,634.75                     490,803,665.65
净资产                                              189,726,978.57                     166,800,586.58
减：少数股东权益                                      8,286,281.87                       7,160,524.75
取得的净资产                                        181,440,696.70                     159,640,061.83
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                   主要经                                        持股比例
序号 子公司名称           注册地           业务性质                                   取得方式
                     营地                                       直接     间接
                                                                                 通过设立或投资方式
 1     中山亿泰纳 中山市 中山市 生产销售精密钣金产品          100.00%
                                                                                 取得
                                                                                 非同一控制下企业合
 2     世嘉新精密 苏州市 苏州市 生产销售精密钣金产品          100.00%
                                                                                 并取得
                                   生产销售天线、滤波器等电                      非同一控制下企业合
 3       波发特    苏州市 苏州市                            100.00%
                                   子元器件                                      并取得
                                   生产销售天线、滤波器等电                      非同一控制下企业合
 3-1     恩电开    昆山市 昆山市                                        80.00%
                                   子元器件                                      并取得
                                   销售天线、滤波器等电子元                      通过设立或投资方式
3-1-1 Dengyo USA   美国    美国                                         51.00%
                                   器件                                          取得
十、与金融工具相关的风险
     本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，主要风险包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
     本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责，管理层
通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执
行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
     本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降
低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1、信用风险
     信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
                                              126
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   本公司主要面临赊销导致的客户信用风险，无因提供财务担保而面临信用风险。
   本公司根据对客户的调查及对调查资料的分析，确定每个客户的信用额度和信用期限。公
司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控
的范围内。对于逾期款项只有在公司管理层批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，
否则必须要求其支付相应款项。
   本公司因应收账款、其他应收款和其他流动资产产生的信用风险敞口的量化数据，详见本
报告第十节七、3、七、5及七、7。
2、流动性风险
   流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
   管理流动性风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
   于资产负债表日，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                 期末余额
           项 目
                        1年以内         1至2年              2至3年            3年以上
短期借款                48,000,000.00
应付票据               221,282,171.89
应付账款               253,499,028.08
应付利息                    62,229.16
其他应付款             119,256,258.29
           合计        642,099,687.42
3、市场风险
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
    汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，2018年6月末外币金融
资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                                        127
                                                             苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                      期末原币金额
   项 目                                                                           期末折算人民币余额
                       美元                日元                     欧元
                                           外币金融资产
货币资金               7,076,241.88                      -                   15              46,820,776.79
应收账款               3,059,399.20                      -                     -             20,242,820.75
                                           外币金融负债
应付账款               1,071,261.48        2,791,450.00              288,614.40               9,463,688.73
    净额               9,064,379.60        -2,791,450.00            -288,599.40              57,599,908.81
    截止2018年6月30日，若未来外币汇率每上升或下降1%，公司因汇率变动而影响利润总
额增加或减少57.60万元。公司认为，公司面临的汇率风险整体可控。
（2）利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的生息资产主要为银行存款，计息负债主要为短期借款。假设报告期的计息负债（不
考虑生息资产）一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，假定利率上升100个基点将会导
致本公司利润总额减少人民币33.32万元。
（3）其他价格风险
   无。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
    本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是韩裕玉、王娟和韩惠明。
2、本企业的子公司情况
    本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、其他关联方情况
         其他关联方名称                                 其他关联方与本企业关系
苏州柯利达装饰股份有限公司      独立董事顾建平担任独立董事的企业
日本电业工作株式会社            持有恩电开 20%的股权
荣旗工业科技（苏州）有限公司 本公司持其 6%的股权
                                2017 年收购波发特尚未完成，按实质重于形式的原则认定恩电开 2017
昆山恩电开通信设备有限公司
                                年为公司关联方
陈秋颖                          姚跃文、陈秋颖系夫妻关系，姚跃文系上市公司的副总经理、财务总监
                                                  128
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                                兼董事会秘书
明善睿德                        邱文睿系明善睿德执行事务合伙人的委派代表，同时担任上市公司董事
                                张小冬系高新富德、明善睿德执行事务合伙人的控股股东，并在 2017
高新富德、明善睿德
                                年 4 月前担任上市公司董事
陈宝华、张嘉平                  公司持股 5%以上股东
张婷                            公司持股 5%以上股东陈宝华之配偶
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
       采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                单位： 元
                                                                 获批的交易额 是否超过交
            关联方              关联交易内容     本期发生额                              上期发生额
                                                                     度         易额度
日本电业工作株式会社            基板、线缆等     36,273,351.90 60,000,000.00         否
苏州柯利达装饰股份有限公司        工程施工                                           否     2,694,992.07
       出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                单位： 元
            关联方               关联交易内容           本期发生额                   上期发生额
日本电业工作株式会社            天线、滤波器等                142,494,133.98
昆山恩电开通信设备有限公司          钣金件                                                      88,437.84
（2）关联担保情况
       本公司作为被担保方
                                                                                              单位： 元
                                                                                               担保是否
       担保方        被担保方         担保金额          担保起始日             担保到期日      已经履行
                                                                                                 完毕
陈宝华、张嘉平         波发特         30,000,000.00 2017 年 06 月 01 日 2018 年 06 月 01 日       否
陈宝华、张婷           波发特         25,000,000.00 2017 年 12 月 13 日 2018 年 12 月 13 日       否
陈宝华、张婷           波发特         10,000,000.00 2017 年 05 月 10 日 2018 年 05 月 31 日       是
陈宝华、张嘉平         波发特         50,000,000.00 2017 年 06 月 20 日 2018 年 06 月 19 日       否
陈宝华、张嘉平         波发特         30,000,000.00 2017 年 06 月 22 日 2018 年 06 月 21 日       否
陈宝华                 波发特         30,000,000.00 2017 年 04 月 28 日 2018 年 04 月 28 日       是
陈宝华                 波发特        100,000,000.00 2018 年 01 月 02 日 2019 年 01 月 01 日       否
陈宝华、张婷           恩电开          5,000,000.00 2017 年 12 月 13 日 2019 年 06 月 13 日       否
陈宝华                 波发特         50,000,000.00 2018 年 03 月 01 日 2019 年 02 月 28 日       否
                                                  129
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陈宝华                波发特        40,000,000.00 2018 年 04 月 10 日 2019 年 04 月 09 日       否
陈宝华                恩电开        15,000,000.00 2018 年 04 月 10 日 2019 年 04 月 09 日       否
（3）关键管理人员报酬
                                                                                              单位： 元
              项目                          本期发生额                          上期发生额
         关键管理人报酬                                 1,206,683.48                       1,204,577.90
（4）其他关联交易—重大资产重组涉及的关联交易
   2017年12月21日，公司重大资产重组事项获得中国证监会核准（证监许可[2017]2369号），
根据本次重组方案，公司拟向陈宝华、张嘉平等23名波发特股东发行20,510,483股股份购买其
持有的波发特100%股权和拟以非公开发行方式向包括公司实际控制人王娟在内的不超过10
名特定投资者发行股份募集配套资金不超过34,019.40万元。
   鉴于，1）本次重组前，部分交易对方与上市公司及其关联方存在关联关系，如下：
                      在波发特 上市公司及 在上市公司
      交易对手                                                              关联关系
                      持股比例 其关联方     持股比例
                                                              姚跃文、陈秋颖系夫妻关系，姚跃文系上市
         陈秋颖           0.50%    姚跃文             0.65%
                                                              公司的副总经理、财务总监兼董事会秘书
                                                              邱文睿系明善睿德执行事务合伙人的委派
      明善睿德            1.25%    邱文睿                 -
                                                              代表，同时担任上市公司董事
                                                            张小冬系高新富德、明善睿德执行事务合伙
 高新富德、明善睿德       3.75%    张小冬                 - 人的控股股东，并在2017年4月前担任上市
                                                            公司董事
   2）本次交易后，陈宝华、张嘉平在上市公司的持股比例均超过5%，上述两人为本次交易
完成后上市公司新增关联方，本次交易构成关联交易；其次，本次配套融资认购方王娟为上
市公司实际控制人之一，且担任上市公司董事长。本次交易中王娟认购上市公司配套募集资
金构成关联交易。
   截止本报告书披露日，公司重大资产重组之发行股份购买资产事项已经完成，但发行股
份募集配套资金事项尚未实施。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                              单位： 元
 项目名称                 关联方                      期末余额                     期初余额
                                                130
                                                          苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                            账面余额         坏账准备        账面余额         坏账准备
应收账款     日本电业工作株式会社         27,376,733.86      1,368,836.69
应收账款     昆山恩电开通信设备有限公司                                         853,525.90      42,676.30
（2）应付项目
                                                                                                单位： 元
     项目名称                    关联方                    期末账面余额              期初账面余额
应付账款             日本电业工作株式会社                       21,633,368.50
应付账款             苏州柯利达装饰股份有限公司                  3,054,054.07                 4,411,081.10
其他应付款           苏州柯利达装饰股份有限公司                    500,000.00                 1,500,000.00
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
                                                                                                单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                 227,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                        0.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                  57,000.00
                                                              18.29 元/股，合同剩余期限 40 个月；14.47
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
                                                              元/股，合同剩余期限 36 个月
2、以权益结算的股份支付情况
                                                                                                单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法                     授予日市价
可行权权益工具数量的确定依据                         按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因                   无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                   12,862,438.47
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                        9,608,126.83
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
    资产负债表日存在的重要承诺：截至 2018 年 6 月 30 日止，公司无需要披露的重要承诺
事项。
                                               131
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
   截止2018年6月30日公司未到期的信用证情况
  信用证币种   信用证开证金额（原币）    信用证未到期余额（原币）      缴存保证金（人民币）
 欧元（EUR）                 51,000.00                    51,000.00                           -
     合计                    51,000.00                    51,000.00                           -
（2）截至 2018 年 6 月 30 日止，除上述事项外，公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
   根据公司2017年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，根据2017年8月8日公司与
陈宝华等23位自然人及法人签订的《苏州市世嘉科技股份有限公司发行股份及支付现金购买
资产协议书》，公司以发行股份及支付现金的方式购买陈宝华等23位自然人及法人持有的苏
州波发特通讯技术股份有限公司100.00%的股权。
   经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州市世嘉科技股份有限公司向陈宝华等发行股份
购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2369号文）核准，公司向陈宝华等23位
自然人及法人发行人民币普通股20,510,483.00股购买相关资产，每股面值1元，每股发行价为
人民币32.91元。2018年1月12日，陈宝华等23位自然人及法人将其持有的苏州波发特电子科
技有限公司（苏州波发特通讯技术股份有限公司于2018年1月8日整体变更）100.00%的股权过
户至苏州市世嘉科技股份有限公司，并于当日完成工商变更登记手续。2018年1月26日，本次
重组之发行股份购买资产涉及新增股份20,510,483股在深交所上市。公司尚需在中国证监会核
准的期间内根据发行股份募集配套资金方案，向不超过10名特定投资者非公开发行股份募集
不超过34,019.40万元的配套资金，用于“波发特通信基站射频系统扩建项目”及支付购买标的
资产的现金对价、支付本次交易相关中介机构费用。
2、其他资产负债表日后事项
   除上述事项外，截至2018年8月17日止，公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                           期末余额                                                 期初余额
                      账面余额               坏账准备                             账面余额             坏账准备
       类别
                                                        计提   账面价值                                          计提比    账面价值
                      金额       比例       金额                                金额         比例     金额
                                                        比例                                                      例
按信用风险特征
组合计提坏账准    138,155,446.15 100%     6,940,094.62 5.02% 131,215,351.53 83,741,712.12    100% 4,189,108.67    5.00% 79,552,603.45
备的应收账款
合计              138,155,446.15 100%     6,940,094.62 5.02% 131,215,351.53 83,741,712.12    100% 4,189,108.67    5.00% 79,552,603.45
       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                                                                                          单位： 元
                                                                              期末余额
               账龄
                                            应收账款                          坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                   137,723,735.49                     6,886,186.77                               5.00%
1至2年                                                404,868.71                       40,486.87                           10.00%
2至3年                                                 26,841.95                       13,420.98                           50.00%
3 年以上                                                                                                                  100.00%
合计                                           138,155,446.15                     6,940,094.62
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 2,751,472.79 元；本期核销坏账金额 486.84 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                          占应收账款期末余额合
   单位名称[注12]                  期末余额                                                    坏账准备期末余额
                                                            计数的比例（%）
         客户一                          47,491,648.78                34.38                                    2,374,582.44
         客户二                          38,961,560.67                28.20                                    1,948,078.03
         客户三                          19,314,903.96                13.98                                      965,745.20
         客户四                          12,687,471.94                9.18                                       634,373.60
         客户五                           7,161,534.10                5.18                                       358,076.71
          合计                          125,617,119.45                90.92                                    6,280,855.98
       注12：上述各单位系由同一控制人控制且与本公司发生往来的单位组成。
                                                                133
                                                                           苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）应收账款期末余额比期初增长 64.98%，主要系期末部分大客户货款在 7 月初支付所致。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                         期末余额                                                  期初余额
       类别           账面余额              坏账准备                             账面余额             坏账准备
                                                                账面价值                                                  账面价值
                     金额        比例     金额       计提比例                   金额        比例    金额       计提比例
按信用风险特征
组合计提坏账准   21,242,072.79   100% 1,090,613.64     5.13% 20,151,459.15 1,206,109.09     100%   89,017.33     7.38% 1,117,091.76
备的其他应收款
合计             21,242,072.79   100% 1,090,613.64     5.13% 20,151,459.15 1,206,109.09     100%   89,017.33     7.38% 1,117,091.76
       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                                                                                          单位： 元
                                                                             期末余额
              账龄
                                         其他应收款                         坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                     21,154,272.79                    1,057,713.64                               5.00%
1至2年                                               61,000.00                          6,100.00                            10.00%
2至3年                                                                                                                      50.00%
3 年以上                                             26,800.00                         26,800.00                          100.00%
合计                                             21,242,072.79                    1,090,613.64
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 1,001,596.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                          单位： 元
                 款项性质                                 期末账面余额                              期初账面余额
往来款                                                                20,000,000.00
代垫社保及公积金                                                            409,485.82                                377,576.98
代垫代付款项                                                                405,405.42                                405,405.42
定金及押金                                                                   76,800.00                                    96,800.00
出口退税                                                                                                              275,489.19
其他                                                                        350,381.55                                    50,837.50
合计                                                                  21,242,072.79                                 1,206,109.09
                                                                134
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                             单位： 元
                                                                                    占其他应收款期末 坏账准备期
         单位名称               款项的性质          期末余额             账龄
                                                                                    余额合计数的比例   末余额
苏州波发特通讯技术股
                                   往来款         20,000,000.00 1 年以内                          94.15% 1,000,000.00
份有限公司
代垫代付款项                   代垫代付款项             405,405.42 1 年以内                        1.91%      20,270.27
理财产品收益                计提理财产品收益            272,520.55 1 年以内                        1.28%      13,626.03
苏州浒墅关经济技术开
                               押金及保证金              50,000.00      1-2 年                     0.24%          5,000.00
发区财政局
苏州市浒墅关新区金星
                               押金及保证金              20,000.00 3 年以上                        0.09%      20,000.00
加油城有限公司
合计                                  --          20,747,925.97           --                      97.67% 1,058,896.30
（5）其他应收款期末余额比期初增长较大，主要系支付波发特往来款金额较大所致。
3、长期股权投资
                                                                                                             单位： 元
                                   期末余额                                              期初余额
       项目
                    账面余额       减值准备         账面价值             账面余额        减值准备          账面价值
对子公司投资 762,425,000.00                       762,425,000.00 12,425,000.00                          12,425,000.00
合计            762,425,000.00                    762,425,000.00 12,425,000.00                          12,425,000.00
（1）对子公司投资
                                                                                                             单位： 元
                                                                                      本期计提减值 减值准备期末
 被投资单位         期初余额        本期增加            本期减少        期末余额
                                                                                          准备         余额
中山亿泰纳      10,000,000.00                                         10,000,000.00
世嘉新精密          2,425,000.00                                       2,425,000.00
波发特                             750,000,000.00                    750,000,000.00
合计            12,425,000.00 750,000,000.00                         762,425,000.00
4、营业收入和营业成本
                                                                                                             单位： 元
                                           本期发生额                                    上期发生额
         项目
                               收入                      成本                     收入                     成本
主营业务                     229,838,943.70             199,742,847.73           213,363,648.53        176,111,643.99
其他业务                       8,929,489.17               8,905,238.57             9,136,692.13            8,960,872.57
合计                         238,768,432.87             208,648,086.30           222,500,340.66        185,072,516.56
                                                          135
                                                       苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、投资收益
                                                                                              单位： 元
              项目                        本期发生额                            上期发生额
理财产品投资收益                                   3,118,172.13                          3,138,368.05
合计                                               3,118,172.13                          3,138,368.05
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
                                                                                              单位： 元
                          项目                                        金额                   说明
非流动资产处置损益                                                       -31,285.35
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
                                                                        639,641.11
标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                                          3,169,405.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                       -27,815.55
减：所得税影响额                                                        577,308.21
    少数股东权益影响额                                                   11,696.74
合计                                                                  3,160,940.67            --
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因：不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                     加权平均净资产                  每股收益
            报告期利润
                                         收益率     基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                  1.27%                      0.14                       0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                              0.97%                      0.11                       0.11
股东的净利润
                                             136
                                            苏州市世嘉科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                         第十一节 备查文件目录
   一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
   二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
   三、载有公司法定代表人签名的2018年半年度报告文本原件。
   四、以上备查文件的备置地点：苏州市高新区塘西路28号公司证券部。
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