2025
年度报告奇信3
400176
奇信3
400176
江西奇信集团股份有限公司
重要提示
一、 公司控股股东、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、 公司负责人雷鸣、主管会计工作负责人雷鸣及会计机构负责人（会计主管人员）程卫民保证年度报
告中财务报告的真实、准确、完整。
三、 本年度报告已经两网公司或退市公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。
四、 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告。
董事会就非标准审计意见的说明
董事会对中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示意见审计报告表示理解和认可，并提请投资者注意投资风险。公司董事会和管理层将采取积极有效的措施，努力消除相关事项对公司的影响，切实维护公司及全体股东利益。
五、 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
六、 本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“五、公司面临的重大风险分析”
对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。
目 录
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据、经营情况和管理层分析 ...... 8
第三节 重大事件 ...... 15
第四节 股份变动、融资和利润分配 ...... 21
第五节 公司治理 ...... 24
第六节 财务会计报告 ...... 28
附件 会计信息调整及差异情况 ...... 104
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表 |
| 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有） | |
| 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 | |
| 文件备置地址 | 深圳市宝安区西乡街道富华社区西乡大道正泰商业大厦A319 |
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 本公司、公司、奇信股份 | 指 | 江西奇信集团股份有限公司 |
| 奇信有限 | 指 | 深圳市奇信装饰设计工程有限公司，2007年5月8日更名为深圳市奇信建设集团有限公司，2019年7月31日更名为深圳市奇信集团股份有限公司，2021年12月20日更名为江西奇信集团股份有限公司，系公司前身 |
| 新余投控 | 指 | 新余市投资控股集团有限公司 |
| 新余国资委 | 指 | 新余市国有资产监督管理委员会 |
| 智大投资 | 指 | 新余高新区智大投资有限公司，原名为“深圳市智大投资控股有限公司” |
| 北京英豪 | 指 | 北京英豪建筑装饰设计工程有限公司 |
| 奇信设计院 | 指 | 深圳市奇信环境艺术设计研究院有限公司 |
| 奇信新材料 | 指 | 深圳市奇信新材料有限公司 |
| 惠州奇信 | 指 | 惠州市奇信高新材料有限公司 |
| 奇信铭筑 | 指 | 深圳市奇信铭筑人居环境有限公司 |
| 奇信幕墙 | 指 | 深圳市奇信建筑幕墙工程有限公司 |
| 奇信智能 | 指 | 深圳市奇信智能科技有限公司，原名为“深圳市奇信建筑智能化工程有限公司” |
| 奇信香港 | 指 | 奇信（香港）股份有限公司 |
| 印尼奇信 | 指 | PT QIXIN PERKASA PRIMA INDONESIA |
| 信通供应链/前海信通 | 指 | 深圳前海信通建筑供应链有限公司 |
| 敢为软件 | 指 | 深圳市敢为软件技术有限公司 |
| 奇信装饰物联网 | 指 | 深圳市奇信装饰物联网研发有限公司，2021年1月18日更名为深圳市奇信物联网通信科技有限公司 |
| 全容科技 | 指 | 深圳市全容科技有限公司 |
| 信合建筑 | 指 | 深圳市信合建筑工程有限公司，2021 年 3 月 24 日更名为科立雅建筑工程有限公司 |
| 中科华洋 | 指 | 佛山中科华洋材料科技有限公司 |
| 中科四维 | 指 | 佛山市中科四维热管理技术有限公司 |
| 中科鸿翔 | 指 | 佛山中科鸿翔空气净化技术有限公司 |
| 中科先创 | 指 | 佛山中科先创电子科技有限公司 |
| 惠州华洋/惠州中科华洋 | 指 | 惠州中科华洋材料科技有限公司 |
| 藤信投资 | 指 | 深圳市藤信产业投资企业（有限合伙） |
| 华创中艺 | 指 | 深圳市华创中艺文化传播有限公司 |
| 奇信研究院 | 指 | 深圳市奇信环境科技研究院 |
| 雄安奇信 | 指 | 雄安奇信绿色智慧科技有限公司 |
| 奇信建工 | 指 | 江西奇信建工工程有限公司 |
| 奇信至信/至信工程 | 指 | 深圳市奇信至信工程有限公司 |
| 股东会、董事会、监事会 | 指 | 江西奇信集团股份有限公司股东会、董事会、监事会 |
| 《公司章程》 | 指 | 《江西奇信集团股份有限公司章程》 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 证监会、中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期、本报告期 | 指 | 2025年1月1日-12月31日 |
| 上年同期 | 指 | 2024年1月1日-12月31日 |
第一节 公司概况
| 企业情况 | ||||||
| 公司中文全称 | 江西奇信集团股份有限公司 | |||||
| 英文名称及缩写 | JIANGXIQIXINGROUP CO., LTD. | |||||
| 奇信股份 | ||||||
| 法定代表人 | 雷鸣 | 成立时间 | 1995年5月12日 | |||
| 控股股东 | 控股股东为（新余市投资控股集团有限公司） | 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为新余市国有资产监督管理委员会，无一致行动人 | |||
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 建筑业(E)--建筑装饰、装修和其他建筑业(E50)-建筑装饰和装修业(E501)-建筑装饰和装修业(E501) | |||||
| 主要产品与服务项目 | 以建筑装饰设计与施工为主业，公司业务范围涉及公共建筑如写字楼、商业综合体、文教体卫设施及精装住宅等领域，涵盖项目建设总承包、室内装饰创意设计与施工、建筑幕墙施工、物联网综合解决方案、健康环境综合解决方案等板块。 | |||||
| 挂牌情况 | ||||||
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司代为管理的两网公司及退市公司板块 | |||||
| 证券简称 | 奇信3 | 证券代码 | 400176 | |||
| 进入退市板块时间 | 2023年8月25日 | 分类情况 | 每周交易三次 | |||
| 普通股股票交易方式 | 集合竞价交易 | 普通股总股本（股） | 225,000,000 | |||
| 主办券商（报告期内） | 华龙证券股份有限公司 | 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 | |||
| 主办券商办公地址 | 兰州市城关区东岗西路638号兰州财富中心21楼 | |||||
| 联系方式 | ||||||
| 董事会秘书姓名 | 雷鸣（信息披露事务负责人） | 联系地址 | 深圳市宝安区西乡街道富华社区西乡大道正泰商业大厦A319 | |||
| 电话 | 0755-25329819 | 电子邮箱 | Ir@qxholding.com | |||
| 传真 | 0755-25329745 | |||||
| 公司办公地址 | 深圳市宝安区西乡街道富华社区西乡大道正泰商业大厦A319 | 邮政编码 | 518055 | |||
| 公司网址 | www.qxholding.com | |||||
| 指定信息披露平台 | www.neeq.com.cn | |||||
| 注册情况 | ||||||
| 统一社会信用代码 | 91440300192337969F | |||||
| 注册地址 | 江西省新余市市渝水区毓秀东大道718号百乐村18栋（综合楼）1501、1601、1701 | ||
| 注册资本（元） | 225,000,000 | 注册情况报告期内是否变更 | 否 |
第二节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 业务概要
(一) 商业模式与经营计划实现情况
的单价、数量和总价需经工程管理中心批准。另外，对于项目委托方指定品牌、规格、型号的材料情况，公司将根据指定情况选择相应的供应商。
（3）项目验收与决算
项目具备验收条件后，公司根据国家有关工程竣工验收的规定，向项目委托方和监理公司提供完整的竣工验收文件；项目委托方组织有关单位进行验收，验收通过后，项目委托方发放《工程竣工验收合格证书》；项目完成竣工验收后，公司向项目委托方提交竣工决算报告等资料，双方按照合同约定进行工程竣工决算。
（4）项目售后服务
公司建立了《工程售后服务制度》，统筹管理工程项目的售后服务与维修以及客户定期回访工作，以有效处理客户反馈意见，提高工程质量和水平。售后服务具体情况如下：
①出具保修证书：在工程竣工验收的同时，公司向建设单位或业主出具《建筑装修安装工程保修证书》。
②售后回访：售后回访从项目竣工后开始，平均每半年1次。回访目的包括了解建筑物的当前状况和使用效果，提醒建设单位注意建筑物的维护和保养等。
③维修服务：在保修期内，建设单位或业主发现因施工质量所致的使用功能不良的，可以采取电话或书面方式通知公司。公司项目服务部门及时安排人员前往项目现场对发生的问题进行检查。现场检查后，项目服务部将会与建设单位共同作出责任鉴定并讨论制定维修方案。维修完成后，由建设单位、物管单位或业主组织验收出具验收证明。
(二) 与创新属性相关的认定情况
□适用 √不适用
二、 主要会计数据和财务指标
单位：元
| 盈利能力 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 营业收入 | 18,928,283.50 | 122,508,047.41 | -84.55% |
| 毛利率% | 21.54% | -16.76% | - |
| 归属于两网公司或退市公司股东的净利润 | -217,473,150.04 | -408,871,405.74 | 46.81% |
| 归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -162,075,128.64 | -254,616,314.91 | 36.35% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的净利润计算） | - | - | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | - | - | - |
| 基本每股收益 | -0.97 | -1.82 | 46.70% |
| 偿债能力 | 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% |
| 资产总计 | 336,770,875.58 | 728,162,166.11 | -53.75% |
| 负债总计 | 3,136,768,483.86 | 3,311,322,962.03 | -5.27% |
| 归属于两网公司或退市公司股东的净 | -2,770,623,575.02 | -2,554,824,210.71 | -8.45% |
| 资产 | |||
| 归属于两网公司或退市公司股东的每股净资产 | -12.31 | -11.35 | -8.45% |
| 资产负债率%（母公司） | 708.91% | 487.03% | - |
| 资产负债率%（合并） | 931.43% | 454.75% | - |
| 流动比率 | 8.24% | 19.52% | - |
| 利息保障倍数 | -0.31 | -1.62 | - |
| 营运情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -361,368.87 | -27,804,185.21 | 98.70% |
| 应收账款周转率 | 5.53% | 16.79% | - |
| 存货周转率 | 43.14% | 174.13% | - |
| 成长情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 总资产增长率% | -53.75% | -58.20% | - |
| 营业收入增长率% | -84.55% | -52.77% | - |
| 净利润增长率% | -46.75% | 23.82% | - |
三、 财务状况分析
(一) 资产及负债状况分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 4,585,011.46 | 1.36% | 10,313,609.60 | 1.42% | -55.54% |
| 应收票据 | 1,400,000.00 | 0.42% | |||
| 应收账款 | 75,781,006.12 | 22.50% | 110,643,599.94 | 15.19% | -31.51% |
| 存货 | 34,206,828.08 | 10.16% | 53,543,818.02 | 7.35% | -36.11% |
| 合同资产 | 98,065,390.37 | 29.12% | 400,082,165.54 | 54.94% | -75.49% |
项目重大变动原因
1、 本期期末货币资金较上年期末减少55.54%，主要系母公司银行存款和北京英豪、奇信建工股权被法
院强制执行所致；
2、 本期期末应收账款较上年期末减少31.51%，主要系北京英豪股权被法院强制执行所致；
3、 本期期末存货较上年期末减少36.11%，主要系北京英豪股权被法院强制执行所致；
4、 本期期末合同资产较上年期末减少75.49%，主要系奇信建工股权被法院强制执行所致；
(二) 经营情况分析
1. 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期 |
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | 金额变动比例% | |
| 营业收入 | 18,928,283.50 | - | 122,508,047.41 | - | -84.55% |
| 营业成本 | 14,851,584.49 | 78.46% | 143,043,064.98 | 116.76% | -89.62% |
| 毛利率% | 21.54% | - | -16.76% | - | - |
| 管理费用 | 11,734,987.34 | 62.00% | 24,111,501.05 | 19.68% | -51.33% |
| 投资收益 | -55,820,401.36 | -294.90% | -134,088,115.55 | -109.45% | 58.37% |
| 信用减值损失 | 3,502,171.69 | 18.50% | -18,904,892.67 | -15.43% | 118.53% |
| 资产减值损失 | 9,580,812.96 | 50.62% | -30,638,885.12 | -25.01% | 131.27% |
项目重大变动原因
1、 本期营业收入较上年同期减少84.55%，主要系业务量持续减少所致；
2、 本期营业成本较上年同期减少89.62%，主要系本期收入下滑，营业成本也随之减少所致；
3、 本期管理费用较上年同期减少51.33%，主要系人员和日常开支减少所致；
4、 本期投资收益较上年同期增加58.37%，主要系上年同期公司持有惠州奇信和藤信产投的股权被法院
强制执行，产生了较大损失所致；
5、 本期信用减值损失较上年同期增加118.53%，主要系部分应收账款收回所致；
6、 本期资产减值损失较上年同期增加131.27%，主要系部分合同资产收回所致。
2. 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 15,455,235.58 | 30,628,781.16 | -49.54% |
| 其他业务收入 | 3,473,047.92 | 91,879,266.25 | -96.22% |
| 主营业务成本 | 14,675,844.61 | 27,360,605.67 | -46.36% |
| 其他业务成本 | 175,739.88 | 115,682,459.31 | -99.85% |
按产品分类分析
□适用 √不适用
按地区分类分析
□适用 √不适用
收入构成变动的原因
1、 本期主营业务收入和主营业务成本较上期有所减少主要系业务量持续减少所致；
2、 本期其他业务收入和其他业务成本较上期有所减少主要系上期处置了大额投资性房地产所致。
主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 客户一 | 14,754,066.71 | 77.95% | 否 |
| 2 | 客户二 | 10,368,932.04 | 54.78% | 否 |
| 3 | 客户三 | 5,908,593.02 | 31.22% | 否 |
| 4 | 客户四 | 5,403,669.72 | 28.55% | 否 |
| 5 | 客户五 | 4,553,420.60 | 24.06% | 否 |
| 合计 | 40,988,682.09 | 216.56% | - | |
注:以上销售金额合计占比大于100%，主要系本期存在部分工程项目结算额调减所致。主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 供应商一 | 24,040,084.99 | 27.80% | 否 |
| 2 | 供应商二 | 10,998,012.73 | 12.72% | 否 |
| 3 | 供应商三 | 10,987,769.98 | 12.70% | 否 |
| 4 | 供应商四 | 5,629,477.75 | 6.51% | 否 |
| 5 | 供应商五 | 4,310,245.10 | 4.98% | 否 |
| 合计 | 55,965,590.55 | 64.71% | - | |
(三) 现金流量分析
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -361,368.87 | -27,804,185.21 | 98.70% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,277,795.43 | 7,170.45 | -17920.30% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,137,893.34 | 500,047.98 | -327.56% |
现金流量分析
1、 本期经营活动产生的现金流量净额与净利润相差较大，系本期的亏损主要来源于法院强制执行资产、
计提利息所致；本期经营活动产生的现金流量净额大于上期，主要系本期日常开支、支付的税费减少所致；
2、 本期投资活动产生的现金流量净额较上期减少了17920.30%，主要系本期法院强制执行奇信建工的
股权所致；
3、 本期筹资活动产生的现金流量净额较上期减少了327.56%，主要系上期收到了控股股东的维稳经费所致。
四、 投资状况分析
(一) 主要控股子公司、参股公司情况
□适用 √不适用
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
(二) 理财产品投资情况
□适用 √不适用
非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财
□适用 √不适用
(三) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、 公司面临的重大风险分析
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 主要银行账户被冻结 | 公司于2023年4月1日披露《江西奇信集团股份有限公司关于部分银行账户被冻结的进展公告》（2023-046）因公司主要银行账号被冻结，触及《深圳证券交易所股票上市规则》第9.8.1条第（六）款规定“公司主要银行账号被冻结”的情形，截至本公告日，主要银行账户被冻结的风险尚未消除。 |
| 诉讼风险 | 公司近年诉讼较多，报告期内披露多份诉讼公告（2025-025、2025-028、2025-029、2025-030、2025-045），报告期内诉讼事项具体详见三.二.(一)。 |
| 全资子公司及参股公司股权被司法拍卖 | 公司于2025年1月16日披露了《关于全资子公司股权被司法拍卖的进展公告》（公告编号：2025-002）。 |
| 收到中国证监会的行政处罚罚没款催告书 | 公司于2023年9月6日收到中国证监会送达的《行政处罚决定书》（[2023]62号）。公司于2024年4月3日收到中国证监会出具的《行政处罚罚没款催告书》（催告书[2024]27号，公司于2026年2月10日收到中国证监会出具的《行政处罚罚没款催告书》（催告书[2026]21号）。 |
| 刑事诉讼风险 | 公司于2026年2月10日收到《广东省深圳市人民检察院起诉书》（深检刑诉[2026]46号），截至本公告日，该案件尚未开庭审理。 |
| 财务风险 | 公司自2021年度起已连续多年净资产为负，近年经营收入持续逐年递减。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
第三节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 三.二.(一) |
| 是否存在提供担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 三.二.(二) |
| 是否存在关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东会审议通过的收购及出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | □是 □否 | 三.二.(三) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 三.二.(四) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | √是 □否 | 三.二.(五) |
| 是否存在失信情况 | √是 □否 | 三.二.(六) |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 |
(一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
√是 □否
单位：元
| 性质 | 累计金额 | 占期末净资产比例% |
| 作为原告/申请人 | 13,570,014.94 | -0.49% |
| 作为被告/被申请人 | 764,139,056.98 | -27.58% |
| 作为第三人 | 9,184,887.25 | -0.33% |
| 合计 | 786,893,959.17 | -28.40% |
2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
单位：元
| 临时公告索引 | 性质 | 案由 | 是否结案 | 涉案 金额 | 是否形成预计负债 | 案件进展或执行情况 |
| 2025-025 | 被告/被申请 | 证券虚假陈述 | 是 | 741,643,852.95 | 否 | 一审判决，原 |
| 人 | 告败诉。 | |||||
| 2025-028 | 被告/被申请人 | 证券虚假陈述 | 是 | 18,430.54 | 否 | 最高院驳回原告再审申请，二审维持一审判决，一审判原告败诉。 |
| 2025-029 | 被告/被申请人 | 证券虚假陈述 | 是 | 207,413.49 | 否 | 一审判决，原告败诉 |
| 2025-030 | 被告/被申请人 | 证券虚假陈述 | 是 | 8,746,281.7 | 否 | 一审判决，原告败诉 |
| 2025-045 | 被告/被申请人 | 证券虚假陈述 | 是 | 741,643,852.95 | 否 | 一审判决，原告败诉 |
重大诉讼、仲裁事项对公司的影响
证券虚假陈述案件暂不会对公司经营产生影响，公司将积极跟进此类案件的审理，同时积极应诉此类证券虚假陈述案。
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 承诺事项的履行情况
公司无已披露的承诺事项
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2020年7月25日 | - | 其他（收购报告书或权益变动报告书中所作承诺）） | 其他承诺（保持上市公司独立性） | 其他（1、保证奇信股份资产独立、完整。本次权益变动完成后，上市公司仍对其全部资产拥有完整、独立的所有权，与新余投控的资产严格分开，完全独立经营，未出现混合经营、资产不明晰、资金或资产被新余投控占用的情形。2、保证奇信股份人员独立在本次交易完成后，新余投控将在相关法律法规规定的权利范围内，对上市公司现任董事、监事和高级管理人员进行一定调整，具体调整安排为：（1）上市公司董事会席位在现有 7 名董事基础上新增 2 名非独立董事会席位，共计 9 名，其中独立董事 3 名；监事会席位共 3 名，其中含1 名职工监事，新余投控、智大投资于交割完成后依法对上市公司董事、监事和高级管理人员进行适当调整，调整期 | 正在履行中 |
| 5、保证奇信股份机构独立（1）保证奇信股份继续保持健全的股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构，与新余投控及新余投控控制的其他企业之间不产生机构混同的情形。（2）保证奇信股份的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员等依法律法规和公司章程独立行使职权。）） | ||||||
| 实际控制人或控股股东 | 2020年7月25日 | - | 其他（收购报告书或权益变动报告书中所作承诺）） | 其他承诺（关联交易） | 其他（权益变动完成后，新余投控及其实际控制的企业将尽可能避免与上市公司之间的关联交易。如新余投控及其实际控制的企业将来无法避免或有合理原因与上市公司及其控股子公司之间发生关联交易事项，新余投控或者实际控制的企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律法规的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务，保证不通过关联交易损害上市公司及其股东的合法权益。） | 正在履行中 |
| 公司 | 2014年3月1日 | - | 其他（首次公开发行或再融资时所作承诺） | 其他承诺（招股说明书） | 其他（1、如公司首次公开发行股票并上市的招股说明书中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，并已由人民法院作出相关判决的，将依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格不低于首次公开发行股票时的发行价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照证券交易所的有关规定作除权除息价格调整）。2、如公司首次公开发行股票并上市的招股说明书中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，并已由人民法院作出相关判决的，公司将依法赔偿投资者损失。3、公司若违反上述承诺，将在股东大会公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；如果因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失的，将依据人民法院作出的相关判决，依法向投资者赔偿相关损失。） | 未履行 |
| 其他股东 | 2020年7月25日 | 2026年4月28日 | 其他（收购报告书或权益变动报告书中所作承诺） | 其他承诺（应收账款回收） | 其他（智大投资同意，在《股份转让框架协议》签署后，积极协助奇信股份收回应收账款，并出具书面不可撤销承诺：奇信股份截至2019年12月31日的应收账款（扣除坏账计提金额）应在2025年度审计报告出具日前收回90%以上，若逾期未能收回，则奇信股份当前控股股东和实际控制人应在上述年度审计报告出具之日起30日内，按照实际已收回的金额与上述应收账款总额90%的差额承担坏账损失并以现金方式支付给 | 正在履行中 |
| 奇信股份。若在2029年12月31日前，上述逾期的应收账款被收回，则按照收回情况，奇信股份将上述补偿款返还给奇信股份当前控股股东和/或实际控制人，若在2029年12月31日前，上述逾期的应收账款仍未被收回，则上述补偿款不再返还。） | ||||||
| 其他股东 | 2014年3月1日 | - | 其他（首次公开发行或再融资时所作承诺） | 其他承诺（招股说明书） | 其他（智大投资、叶家豪、董事、监事、高级管理人员承诺：1、如发行人本次公开发行股票并上市的招股说明书中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，并已由人民法院作出相关判决的，将依法购回已转让的原限售股份（即智大投资在奇信股份首次公开发行新股时所公开发售的股份），购回价格不低于奇信股份首次公开发行股票时的发行价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照证券交易所的有关规定作除权除息价格调整）。2、如发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，并已由人民法院作出相关判决的，将依法赔偿投资者损失。3、智大投资若违反上述承诺，将在发行人股东大会上公开说明未履行的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉，并在违反相关承诺发生之日起 5 个工作日内，暂停在发行人处领取股东分红，直至按承诺采取相应的购回或赔偿措施并实施完毕时为止。） | 未履行 |
超期未履行完毕的承诺事项详细情况
1、公司根据《行政处罚决定书》（〔2023〕62号）及中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于江西奇信集团股份有限公司2023年度财务报表更正事项的专项说明》（众环专字（2024）0600079号）对前期会计差错更正数据显示，承诺人智大投资、叶秀冬关于奇信股份的业绩承诺未能严格履行。
2、2023年9月6日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《行政处罚决定书》（〔2023〕62号）（以下简称“决定书”）。根据《决定书》查明公司定期报告存在虚假记载，2015年至2019年连续五年虚增利润总额总计178,452.72万元。依据《决定书》查明的事实，承诺人奇信股份未履行上述承诺事项。
3、2023年9月6日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《行政处罚决定书》（〔2023〕62号）（以下简称“决定书”）。根据《决定书》查明公司定期报告存在虚假记载，2015年至2019年连续五年虚增利润总额总计178,452.72万元。依据《决定书》查明的事实，承诺人“智大投资、叶家豪、董事、监事、高级管理人员”未履行上述承诺事项。
(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 受限货币资金 | 货币资金 | 冻结、保证金 | 4,018,947.79 | 1.19% | 司法冻结、保证金受限 |
| 江南名苑一层 | 投资性房地产 | 抵押、查封 | 65,819,448.00 | 19.54% | 抵押担保 |
| 车辆 | 固定资产 | 查封 | 60,272.64 | 0.02% | 合同纠纷 |
| 深圳市奇信物联网通信科技有限公司 | 长期股权投资 | 冻结 | 4,671,853.32 | 1.39% | 合同纠纷 |
| 江西华体体育产业发展有限公司 | 长期股权投资 | 冻结 | 1,539,918.21 | 0.46% | 合同纠纷 |
| 总计 | - | - | 76,110,439.96 | 22.60% | - |
被司法冻结或拍卖的长期股权投资
| 子公司名称 | 受限类型 | 受限情况 |
| 深圳市奇信新材料有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 深圳市奇信建筑幕墙工程有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 深圳市奇信环境艺术设计研究院有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 佛山中科华洋材料科技有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 深圳市奇信铭筑人居环境有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 深圳市奇信至信工程有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 深圳市奇信智能科技有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 深圳市全容科技有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 合 计 | —— | —— |
资产权利受限事项对公司的影响
-
(五) 调查处罚事项
公司于2024年8月6日收到深交所下达的《关于对江西奇信集团股份有限公司及相关当事人给予公开认定等纪律处分的决定》（深证上﹝2024﹞645号），对公司及相关当事人给予公开谴责并记入上市公司诚信档案。
公司于2024年11月14日收到深交所送达的《关于对江西奇信集团股份有限公司及相关当事人给予纪律处分的决定》（深证上﹝2024﹞948号），公司作为债权发行人，于债权“20奇信01”存续期间披露的2019年定期报告存在虚假记载，违反《非公开发行公司债券挂牌转让规则》第五条、第十四条、第四十一条第一款的规定，对公司及相关当事人给予公开谴责及不得担任债券发行人的董事、监事、高级管理人员职务的处分。
公司于2025年3月24日收到深交所下发的《纪律处分事先告知书》（公司部处分告知书﹝2025﹞第24号），拟对相关当事人作出通报批评的处分。
公司于2026年2月10日收到中国证监会出具的《行政处罚罚没款催告书》（催告书[2026]21号）。
(六) 失信情况
报告期内，公司因诉讼被列为失信被执行人共21条。
第四节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(二) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 130,645,111 | 58.06% | 20,948,039 | 151,585,950 | 67.37% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 94,354,889 | 41.94% | -20,948,039 | 73,414,050 | 32.63% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 67,477,500 | 29.99% | 0 | 67,477,500 | 29.99% | |
| 董事、监事、高管 | 20,974,973 | 9.32% | -20,948,039 | 26,934 | 0.01% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 225,000,000 | - | 225,000,000 | - | ||
| 普通股股东人数 | 6,632 | |||||
股本结构变动情况
□适用 √不适用
(三) 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 新余市投资控股集团有限公司 | 67,477,500 | 0 | 67,477,500 | 29.99% | 67,477,500 | 0 | 33,738,750 | 0 |
| 2 | 张胜敏 | 0 | 16,000,000 | 16,000,000 | 7.11% | 0 | 16,000,000 | 0 | 0 |
| 3 | 黎景源 | 12,888,888 | 2,500,000 | 15,388,888 | 6.84% | 15,388,888 | 0 | 0 | |
| 4 | 新余高新区智大投资有限公司 | 5,902,416 | 0 | 5,902,416 | 2.62% | 5,902,416 | 0 | 5,900,000 | 5,902,416 |
| 5 | 林君 | 4,261,400 | 330,733 | 4,592,133 | 2.04% | 0 | 4,592,133 | 0 | 0 |
| 6 | 周同烨 | 4,500,000 | 0 | 4,500,000 | 2% | 0 | 4,500,000 | 0 | 0 |
| 7 | 李海波 | 3,894,500 | 0 | 3,894,500 | 1.73% | 0 | 3,894,500 | 0 | 0 |
| 8 | 陈少益 | 0 | 3,108,547 | 3,108,547 | 1.38% | 0 | 3,108,547 | 0 | 0 |
| 9 | 林秾威 | 4,123,150 | -1,478,300 | 2,644,850 | 1.18% | 0 | 2,644,850 | 0 | 0 |
| 10 | 潘俊 | 2,400,000 | 0 | 2,400,000 | 1.07% | 0 | 2,400,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 105,447,854 | 20,460,980 | 125,908,834 | 55.96% | 73,379,916 | 52,528,918 | 39,638,750 | 5,902,416 | |
普通股前十名股东情况说明
□适用 √不适用
二、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露
√是 □否
控股股东为新余市投资控股集团有限公司，实际控制人为新余市国有资产监督管理委员会。报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
利润分配与公积金转增股本的执行情况
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
第五节 公司治理
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||||
| 杜建平 | 董事长 | 男 | 1982年1月 | 2026年4月9日 | 2026年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 吴小军 | 董事长 | 男 | 1982年3月 | 2025年2月18日 | 2026年2月3日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 雷鸣 | 副董事长 | 男 | 1978年5月 | 2020年1月12日 | 2026年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 丁楠 | 董事 | 男 | 1990年7月 | 2025年2月18日 | 2026年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 刘昌明 | 独立董事 | 男 | 1976年5月 | 2023年11月9日 | 2026年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 白荣巅 | 独立董事 | 男 | 1976年5月 | 2023年2月2日 | 2026年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 李奔 | 监事会主席 | 男 | 1977年1月 | 2025年2月18日 | 2025年7月22日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 杜建平 | 监事会主席 | 男 | 1982年1月 | 2025年9月4日 | 2026年2月3日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 程卫民 | 监事会主席 | 男 | 1975年11月 | 2026年4月9日 | 2026年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 程卫民 | 监事 | 男 | 1975年11月 | 2023年11月9日 | 2026年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 曹超 | 监事 | 男 | 1989年9月 | 2023年11月9日 | 2026年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 章雨霄 | 监事 | 女 | 1991年7月 | 2026年4月9日 | 2026年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系
公司非独立董事3名，非职工监事2名，均为公司控股股东提名董事、监事。
(二) 变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 吴小军 | 无 | 新任 | 董事长 | 选举 |
| 丁楠 | 无 | 新任 | 董事 | 选举 |
| 李奔 | 无 | 新任 | 监事会主席 | 选举 |
| 李奔 | 监事会主席 | 离任 | 无 | 工作调动 |
| 杜建平 | 无 | 新任 | 监事会主席 | 选举 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 生产人员 | 10 | 0 | 6 | 4 |
| 销售人员 | 2 | 0 | 1 | 1 |
| 技术人员 | 11 | 0 | 2 | 9 |
| 财务人员 | 9 | 0 | 1 | 8 |
| 行政人员 | 7 | 0 | 0 | 7 |
| 员工总计 | 39 | 0 | 10 | 29 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 3 | 3 |
| 本科 | 18 | 17 |
| 专科 | 12 | 7 |
| 专科以下 | 6 | 2 |
| 员工总计 | 39 | 29 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
无
(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况
□适用 √不适用
三、 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 内部监督机构对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 报告期内是否新增关联方 | □是 √否 |
(一) 公司治理基本情况
（一）股东大会运作情况
报告期内，公司共召开3次股东会，审议通过了7项议案，均由公司董事会召集。公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定召集、召开股东大会，能够确保广大股东，尤其是中小股东的合法权益，充分保障全体股东行使权利。
（二）董事会运作情况
报告期内，公司董事会共召开4次会议，审议通过了11项议案。董事会严格按照《公司法》、《公司章程》的规定召开会议，依法履行职责。目前公司董事会成员5人，其中独立董事 2人，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体董事认真履职，并在公司规范运作、科学决策等方面发挥了积极作用。公司独立董事在工作中保持了充分的独立性，认真审议各项议案，并对有关事项发表了独立意见，切实维护公司和股东的利益。
（三）监事会运作情况
报告期内，公司监事会共召开了6次会议，审议通过了12项议案，监事会严格按照《公司法》、《公司章程》的规定召开会议，依法履行职责。公司监事会由3名监事组成，包含1名职工代表监事，监事人数和人员构成符合法律、法规的要求。报告期内，监事会认真履职，对公司重大事项、财务状况、关联方交易以及董事、高级管理人员的履职情况进行监督，维护公司及股东的合法权益。
（四）控股股东、实际控制人情况
公司控股股东为新余市投资控股集团有限公司，实际控制人为新余市国有资产监督管理委员会。
（五）经营管理层
公司经营管理层由全体高级管理人员组成，各高级管理人员职责和分工明确。人员的聘任遵循公开、透明的原则，严格按照有关法律法规的规定进行。公司经营管理层通过统筹、协调、管理、监督各职能部门、分支机构，能够对公司日常经营实施有效控制，保证公司的经营效率。
(二) 内部监督机构对监督事项的意见
监事会对报告期内的监督事项无异议。
(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
报告期内，公司不存在资金被控股股东、实际控制人占用的情形，也不存在为控股股东、实际控制人进行违规担保的情形。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能力。
(四) 对重大内部管理制度的评价
四、 投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
□适用 √不适用
(二) 提供网络投票的情况
□适用 √不适用
第六节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 | |||
| 审计意见 | 无法表示意见 | |||
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 | |||
| 审计报告编号 | 众环审字(2026)0600225号 | |||
| 审计机构名称 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） | |||
| 审计机构地址 | 武汉市中北路166号长江产业大厦17-18楼 | |||
| 审计报告日期 | 2026年4月28日 | |||
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 肖文涛 | 李亚东 | ||
| 3年 | 3年 | 年 | 年 | |
| 会计师事务所是否变更 | 否 | |||
| 会计师事务所连续服务年限 | 3年 | |||
| 会计师事务所审计报酬（万元） | 15 | |||
| 审 计 报 告 众环审字(2026)0600225号 江西奇信集团股份有限公司全体股东： 一、 无法表示意见 我们接受委托，审计江西奇信集团股份有限公司（以下简称“奇信股份”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们不对后附的奇信股份财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。 二、 形成无法表示意见的基础 （一）持续经营存在重大不确定性 奇信股份已连续数年巨额亏损，截至2025年12月31日归属于母公司股东权益合计为-277,062.36万元。奇信股份财务状况持续恶化，且巨额债务逾期，多个银行账户被冻结、部分资产被抵押或查封、全资子公司及参股公司股权被司法冻结或拍卖，开展正常经营业务受阻。截至2025年12月31日奇信股份及下属子公司涉及多起诉讼和仲裁。虽然奇信股份已在其本年度财务报告中对其持续经营的不确定性和改善措施进行了披露，但因前述多重不确定性的影响导致我们无法获取充分、适当的证据以判断奇 | ||||
中国·武汉 2026年4月28日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2025年12月31日 | 2024年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六、1 | 4,585,011.46 | 10,313,609.60 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 六、2 | 1,400,000.00 | |
| 应收账款 | 六、3 | 75,781,006.12 | 110,643,599.94 |
| 应收款项融资 | 六、5 | 3,460,375.18 | |
| 预付款项 | 六、6 | 110,851.56 | 22,282,842.04 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 六、7 | 36,270,358.31 | 40,563,130.94 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 六、8 | 34,206,828.08 | 53,543,818.02 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 六、4 | 98,065,390.37 | 400,082,165.54 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 六、9 | 3,122,347.65 | 5,128,099.70 |
| 流动资产合计 | 257,002,168.73 | 642,557,265.78 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 六、10 | 6,211,771.53 | 6,209,268.76 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 六、11 | 65,819,448.00 | 65,819,448.00 |
| 固定资产 | 六、12 | 6,211,157.04 | 7,868,177.49 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 六、13 | 731,946.16 | 1,029,323.35 |
| 无形资产 | 六、14 | 362,725.90 | 501,574.96 |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | 六、15 | ||
| 长期待摊费用 | 六、16 | 121,154.79 | |
| 递延所得税资产 | 六、17 | 191,658.22 | 3,036,018.98 |
| 其他非流动资产 | 六、18 | 240,000.00 | 1,019,934.00 |
| 非流动资产合计 | 79,768,706.85 | 85,604,900.33 | |
| 资产总计 | 336,770,875.58 | 728,162,166.11 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 六、20 | 985,012,354.10 | 1,359,413,400.53 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 六、21 | 16,690,469.80 | 37,058,608.59 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 六、22 | 325,092.32 | 3,723,930.42 |
| 应交税费 | 六、23 | 116,639,557.97 | 146,799,385.65 |
| 其他应付款 | 六、24 | 1,989,559,771.07 | 1,704,810,777.98 |
| 其中：应付利息 | 217,551,518.98 | 76,039,081.34 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 六、25 | 391,660.59 | 1,132,274.47 |
| 其他流动负债 | 六、26 | 8,548,746.75 | 38,999,905.96 |
| 流动负债合计 | 3,117,167,652.60 | 3,291,938,283.60 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 六、27 | 374,972.31 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 六、28 | 4,586,660.18 | 4,984,110.74 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 六、17 | 14,639,198.77 | 14,400,567.69 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 19,600,831.26 | 19,384,678.43 | |
| 负债合计 | 3,136,768,483.86 | 3,311,322,962.03 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 六、29 | 225,000,000.00 | 225,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 六、30 | 711,012,036.62 | 711,012,036.62 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 六、31 | 2,210,419.06 | 536,633.33 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 六、32 | 6,450,446.26 | 6,450,446.26 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 六、33 | -3,715,296,476.96 | -3,497,823,326.92 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | -2,770,623,575.02 | -2,554,824,210.71 | |
| 少数股东权益 | -29,374,033.26 | -28,336,585.21 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | -2,799,997,608.28 | -2,583,160,795.92 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 336,770,875.58 | 728,162,166.11 |
法定代表人：雷鸣 主管会计工作负责人：雷鸣 会计机构负责人：程卫民
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2025年12月31日 | 2024年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 3,288,591.20 | 5,858,830.83 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 1,400,000.00 | ||
| 应收账款 | 十五、1 | 71,080,158.39 | 78,607,596.31 |
| 应收款项融资 | 3,460,375.18 | ||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | 十五、2 | 122,590,508.08 | 130,751,913.74 |
| 其中：应收利息 | 2,318,666.62 | 1,823,888.88 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 32,814,399.46 | 34,216,950.26 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 98,065,390.37 | 193,410,837.39 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 332,699,422.68 | 442,846,128.53 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十五、3 | 36,200,352.38 | 117,197,849.61 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 65,819,448.00 | 65,819,448.00 | |
| 固定资产 | 5,494,251.73 | 5,873,738.29 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 731,946.16 | 996,359.68 | |
| 无形资产 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 191,658.22 | 267,580.64 | |
| 其他非流动资产 | 240,000.00 | 1,019,934.00 | |
| 非流动资产合计 | 108,677,656.49 | 191,174,910.22 | |
| 资产总计 | 441,377,079.17 | 634,021,038.75 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 977,390,130.07 | 1,075,689,719.74 | |
| 预收款项 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 325,092.32 | 454,907.27 | |
| 应交税费 | 116,509,677.38 | 123,586,241.61 | |
| 其他应付款 | 1,999,693,073.94 | 1,824,276,209.09 | |
| 其中：应付利息 | 217,551,518.98 | 76,039,081.34 | |
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | 13,954,538.06 | 19,954,209.94 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 391,660.59 | 1,070,322.57 | |
| 其他流动负债 | 5,699,548.72 | 28,057,922.22 | |
| 流动负债合计 | 3,113,963,721.08 | 3,073,089,532.44 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 374,972.31 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 397,450.56 | ||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 14,639,198.77 | 14,392,326.77 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 15,014,171.08 | 14,789,777.33 | |
| 负债合计 | 3,128,977,892.16 | 3,087,879,309.77 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 225,000,000.00 | 225,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 708,194,993.01 | 708,194,993.01 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 1,730,078.59 | ||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 6,450,446.26 | 6,450,446.26 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -3,628,976,330.85 | -3,393,503,710.29 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | -2,687,600,812.99 | -2,453,858,271.02 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）合计 | 441,377,079.17 | 634,021,038.75 |
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2025年 | 2024年 |
| 一、营业总收入 | 18,928,283.50 | 122,508,047.41 | |
| 其中：营业收入 | 六、34 | 18,928,283.50 | 122,508,047.41 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 194,953,269.97 | 371,991,343.68 | |
| 其中：营业成本 | 六、34 | 14,851,584.49 | 143,043,064.98 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 六、35 | 945,995.96 | 27,455,315.73 |
| 销售费用 | 六、36 | 195,824.00 | 317,613.19 |
| 管理费用 | 六、37 | 11,734,987.34 | 24,111,501.05 |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 六、38 | 167,224,878.18 | 177,063,848.73 |
| 其中：利息费用 | 167,226,288.82 | 177,233,455.78 | |
| 利息收入 | 10,170.62 | 214,403.41 | |
| 加：其他收益 | 六、39 | 19,177.03 | 20,000.00 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 六、40 | -55,820,401.36 | -134,088,115.55 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | 2,502.77 | -153,074.17 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 六、41 | -14,074,030.09 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 六、42 | 3,502,171.69 | -18,904,892.67 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 六、43 | 9,580,812.96 | -30,638,885.12 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 六、44 | 9,725.68 | -17,308,640.39 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -218,733,500.47 | -464,477,860.09 | |
| 加：营业外收入 | 六、45 | 397,450.56 | 1,899,394.85 |
| 减：营业外支出 | 六、46 | 1,470.54 | 1,288,448.60 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -218,337,520.45 | -463,866,913.84 | |
| 减：所得税费用 | 322,794.42 | -53,249,051.06 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -218,660,314.87 | -410,617,862.78 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -218,660,314.87 | -410,617,862.78 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -1,187,164.83 | -1,746,457.04 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | -217,473,150.04 | -408,871,405.74 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 1,823,502.51 | -4,286,871.73 | |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 1,673,785.73 | -4,317,230.83 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | 1,673,785.73 | -4,317,230.83 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 1,730,078.59 | -4,287,219.52 | |
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -56,292.86 | -30,011.31 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 149,716.78 | 30,359.10 | |
| 七、综合收益总额 | -216,836,812.36 | -414,904,734.51 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -215,799,364.31 | -413,188,636.57 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -1,037,448.05 | -1,716,097.94 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 十六、2 | -0.97 | -1.82 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 十六、2 | -0.97 | -1.82 |
法定代表人：雷鸣 主管会计工作负责人：雷鸣 会计机构负责人：程卫民
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2025年 | 2024年 |
| 一、营业收入 | 十五、4 | 14,374,862.90 | 95,364,007.77 |
| 减：营业成本 | 十五、4 | 10,516,119.62 | 114,322,905.38 |
| 税金及附加 | 945,032.36 | 26,104,257.55 | |
| 销售费用 | 195,824.00 | 289,534.38 | |
| 管理费用 | 8,887,057.07 | 14,903,495.44 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 166,732,123.91 | 176,688,404.26 | |
| 其中：利息费用 | 167,226,288.82 | 177,228,880.51 | |
| 利息收入 | 503,092.08 | 563,690.34 | |
| 加：其他收益 | 19,177.03 | ||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十五、5 | -66,850,251.39 | -130,997,683.41 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | 2,502.77 | -153,074.17 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -14,074,030.09 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -5,403,976.38 | 15,666,002.84 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 9,580,812.96 | -31,629,783.70 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 9,725.68 | -17,329,348.35 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -235,545,806.16 | -415,309,431.95 | |
| 加：营业外收入 | 397,450.56 | 1,038,009.48 | |
| 减：营业外支出 | 1,470.54 | 1,045,465.15 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -235,149,826.14 | -415,316,887.62 | |
| 减：所得税费用 | 322,794.42 | -39,806,296.36 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -235,472,620.56 | -375,510,591.26 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -235,472,620.56 | -375,510,591.26 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 1,730,078.59 | -4,287,219.52 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 1,730,078.59 | -4,287,219.52 | |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 |
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -233,742,541.97 | -379,797,810.78 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2025年 | 2024年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 18,348,810.01 | 191,243,641.27 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、48 | 5,352,597.90 | 346,244.43 |
| 经营活动现金流入小计 | 23,701,407.91 | 191,589,885.70 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 12,264,123.53 | 167,659,635.34 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 6,253,692.39 | 18,377,426.83 | |
| 支付的各项税费 | 3,427,235.86 | 19,096,260.10 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、48 | 2,117,725.00 | 14,260,748.64 |
| 经营活动现金流出小计 | 24,062,776.78 | 219,394,070.91 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -361,368.87 | -27,804,185.21 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,118.60 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 27,480.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,118.60 | 27,480.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,774.00 | 19,980.00 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 六、48 | 1,273,140.03 | 329.55 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,278,914.03 | 20,309.55 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,277,795.43 | 7,170.45 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 2,000,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 35,716.95 | 130,048.10 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 六、48 | 1,102,176.39 | 1,369,903.92 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,137,893.34 | 1,499,952.02 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,137,893.34 | 500,047.98 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -53,786.23 | -3,741.36 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -2,830,843.87 | -27,300,708.14 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 3,396,907.54 | 30,697,615.68 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 566,063.67 | 3,396,907.54 |
法定代表人：雷鸣 主管会计工作负责人：雷鸣 会计机构负责人：程卫民
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2025年 | 2024年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,209,850.03 | 93,065,183.56 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 542,122.34 | 399,560.64 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,751,972.37 | 93,464,744.20 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,539,972.13 | 72,511,295.46 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,162,344.03 | 13,377,848.84 | |
| 支付的各项税费 | 1,042,772.88 | 3,400,838.86 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,847,205.18 | 4,707,917.36 | |
| 经营活动现金流出小计 | 5,592,294.22 | 93,997,900.52 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -840,321.85 | -533,156.32 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,118.60 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,080.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,118.60 | 4,080.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,774.00 | ||
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 5,774.00 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -4,655.40 | 4,080.00 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 2,000,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 125,472.83 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,293,956.71 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 1,419,429.54 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 580,570.46 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -594.26 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -844,977.25 | 50,899.88 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 959,001.72 | 908,101.84 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 114,024.47 | 959,001.72 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2025年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 225,000,000.00 | 711,012,036.62 | 536,633.33 | 6,450,446.26 | -3,497,823,326.92 | -28,336,585.21 | -2,583,160,795.92 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 225,000,000.00 | 711,012,036.62 | 536,633.33 | 6,450,446.26 | -3,497,823,326.92 | -28,336,585.21 | -2,583,160,795.92 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,673,785.73 | -217,473,150.04 | -1,037,448.05 | -216,836,812.36 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,673,785.73 | -217,473,150.04 | -1,037,448.05 | -216,836,812.36 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补 |
| 亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | 378,565.67 | 378,565.67 | |||||||||||
| 2．本期使用 | -378,565.67 | -378,565.67 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 225,000,000.00 | 711,012,036.62 | 2,210,419.06 | 6,450,446.26 | -3,715,296,476.96 | -29,374,033.26 | -2,799,997,608.28 |
| 项目 | 2024年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 225,000,000.00 | 709,012,036.62 | 4,853,864.16 | 6,450,446.26 | -3,088,951,921.18 | -26,620,487.27 | -2,170,256,061.41 | ||||||
| 加：会计政策 | |||||||||||||
| 变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 225,000,000.00 | 709,012,036.62 | 4,853,864.16 | 6,450,446.26 | -3,088,951,921.18 | -26,620,487.27 | -2,170,256,061.41 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,000,000.00 | -4,317,230.83 | -408,871,405.74 | -1,716,097.94 | -412,904,734.51 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -4,317,230.83 | -408,871,405.74 | -1,716,097.94 | -414,904,734.51 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 |
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 |
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | 2,450,160.95 | 2,450,160.95 | |||||||||||
| 2．本期使用 | -2,450,160.95 | -2,450,160.95 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 225,000,000.00 | 711,012,036.62 | 536,633.33 | 6,450,446.26 | -3,497,823,326.92 | -28,336,585.21 | -2,583,160,795.92 |
法定代表人：雷鸣 主管会计工作负责人：雷鸣 会计机构负责人：程卫民
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2025年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 225,000,000.00 | 708,194,993.01 | 6,450,446.26 | -3,393,503,710.29 | -2,453,858,271.02 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 225,000,000.00 | 708,194,993.01 | 6,450,446.26 | -3,393,503,710.29 | -2,453,858,271.02 | |||||||
| 三、本期增减变动金额 | 1,730,078.59 | -235,472,620.56 | -233,742,541.97 | |||||||||
| （减少以“－”号填列） | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,730,078.59 | -235,472,620.56 | -233,742,541.97 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存 |
| 收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 287,497.26 | 287,497.26 | ||||||||||
| 2．本期使用 | -287,497.26 | -287,497.26 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 225,000,000.00 | 708,194,993.01 | 1,730,078.59 | 6,450,446.26 | -3,628,976,330.85 | -2,687,600,812.99 |
| 项目 | 2024年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 225,000,000.00 | 706,194,993.01 | 4,287,219.52 | 6,450,446.26 | -3,017,993,119.03 | -2,076,060,460.24 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 225,000,000.00 | 706,194,993.01 | 4,287,219.52 | 6,450,446.26 | -3,017,993,119.03 | -2,076,060,460.24 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,000,000.00 | -4,287,219.52 | -375,510,591.26 | -377,797,810.78 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -4,287,219.52 | -375,510,591.26 | -379,797,810.78 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 1,907,280.16 | 1,907,280.16 |
| 2．本期使用 | -1,907,280.16 | -1,907,280.16 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 225,000,000.00 | 708,194,993.01 | 6,450,446.26 | -3,393,503,710.29 | -2,453,858,271.02 |
本报告书共103页第13页
江西奇信集团股份有限公司
2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
（一）公司基本信息
江西奇信集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系原深圳市奇信装饰设计工程有限公司（以下简称奇信有限），系于1995年5月12日经深圳市工商行政管理局批准，由深圳天虹商场有限公司与西安深业建筑装饰工程公司共同出资组建的有限责任公司，并取得注册号为19233796-9号的《企业法人营业执照》，注册资本10,000,000.00元。2011年9月1日，奇信有限以2011年5月31日为基准日整体变更为股份有限公司，于2011年9月28日在深圳市市场监督管理局办妥相关变更登记手续，同时本公司名称变更为深圳市奇信建设集团股份有限公司。2019年7月31日，本公司名称变更为深圳市奇信集团股份有限公司。2021年12月20日，本公司名称变更为江西奇信集团股份有限公司。2015年6月24日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1375号文的核准，公司首次公开发行5,625万股人民币普通股股票（A股），其中发行新股4,500万股，老股转让1,125万股。公司已于2015年12月17日共收到上述募集资金净额为人民币531,132,500.00元。2015年12月22日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。2023年6月2日，深圳证券交易所向公司下发《关于江西奇信集团股份有限公司股票终止上市的决定》（深证上〔2023〕471号），深圳证券交易所决定终止公司股票上市。根据相关规定，公司在股票被终止上市后进入全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理的两网及退市公司板块。公司现有注册资本22,500万元，股份总额22,500万股（每股面值1元）。注册地址：江西省新余市渝水区城北毓秀东大道718号百乐村18栋(综合楼)1501、1601、1701。
法定代表人：雷鸣。
公司所处行业：建筑装饰业。
经营范围：一般经营项目是：建筑装修装饰工程专业承包壹级；建筑装饰专项工程设计甲级；建筑幕墙工程专业承包壹级；建筑幕墙工程设计专项甲级；建筑机电安装工程专业承包壹级；电子与智能化工程专业承包壹级；消防设施工程专业承包贰级；消防设施工程设计专项乙级；建筑工程施工总承包；钢结构工程专业承包（凭资质证书经营）；承包境外建筑装修装饰、建筑幕墙、建筑智能化工程和境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；建筑材料、装饰材料、消防器材及装饰灯具的购销；从事货物、技术进出口业务（不含分销、国家专营专控商品）；太阳能、光伏设备安装工程（凭建设部门颁发的相关资质证
本报告书共103页第14页
书经营）；洁净工程；建筑新材料的研发和购销；建筑玻璃幕墙节能智能化技术的研发、绿色节能环保材料的研发、销售；计算机系统集成服务；建筑智能化系统服务；计算机软件的设计、研发及销售；物联网技术的研发与应用服务；互联网、云计算软件与平台技术服务；供应链管理及配套服务；健康科技的技术开发、咨询服务；自有房屋租赁；物业管理。许可经营项目是：对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员（按《对外承包工程资格证书》经营）。
（二）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报告于2026年4月28日经本公司董事会批准报出。
（三）合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。截至2025年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司全称 | 子公司简称 |
| 深圳市奇信新材料有限公司 | 奇信新材料 |
| 深圳市奇信铭筑人居环境有限公司 | 奇信铭筑 |
| 深圳市奇信建筑幕墙工程有限公司 | 奇信幕墙 |
| 深圳市奇信环境艺术设计研究院有限公司 | 奇信设计院 |
| 深圳市奇信智能科技有限公司 | 奇信智能 |
| 奇信（香港）股份有限公司 | 奇信香港 |
| PT.QIXIN PERKASA PRIMA INDONESIA | 印尼奇信 |
| 深圳市全容科技有限公司 | 全容科技 |
| 佛山中科华洋材料科技有限公司 | 中科华洋 |
| 佛山中科鸿翔空气净化技术有限公司 | 中科鸿翔 |
| 佛山市中科四维热管理技术有限公司 | 中科四维 |
| 佛山中科先创电子科技有限公司 | 中科先创 |
| 深圳市奇信至信工程有限公司 | 至信工程 |
| 深圳市奇信环境科技研究院 | 奇信研究院 |
| 惠州中科华洋材料科技有限公司 | 惠州中科 |
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本财务报表附注七、合并范围发生变更的说明和本财务报表附注八、在其他主体中的权益。
二、 财务报表的编制基础
本报告书共103页第15页
1、 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 持续经营
公司自报告期末12个月内存在影响其持续经营能力的重大不确定事项；
1、公司连续数年巨额亏损，连续数年净资产为负数，截止2025年12月31日，归属于母公司股东权益-27.71亿元；
2、公司存在大额逾期债务，其中大股东新余投控借款本息14.28亿元人民币，截止本报告日大股东已向法院进行起诉要求奇信偿还借款本息；
3、截至2025年12月31日公司及下属子公司诉讼、仲裁事项较多、涉及金额重大；
4、公司多个银行账户被冻结、部分资产被抵押或查封、子公司及参股公司股权被冻结。截止2025年12月31日，公司所有权或使用权受限资产情况如下：
（1）所有权或者使用权受限资产
| 项 目 | 年末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 4,018,947.79 | 4,018,947.79 | 受限货币资金 | 司法冻结、保证金 |
| 投资性房地产 | 65,819,448.00 | 65,819,448.00 | 抵押查封 | 借款抵押、司法查封 |
| 固定资产-车辆 | 5,403,219.53 | 60,272.64 | 查封 | 司法查封 |
| 长期股权投资-深圳市奇信物联网通信科技有限公司 | 4,671,853.32 | 4,671,853.32 | 冻结 | 司法冻结 |
| 长期股权投资-江西华体体育产业发展有限公司 | 1,539,918.21 | 1,539,918.21 | 冻结 | 司法冻结 |
| 合 计 | 81,453,386.85 | 76,110,439.96 | —— | —— |
（2）被司法冻结或拍卖的子公司股权
本报告书共103页第16页
| 子公司名称 | 受限类型 | 受限情况 |
| 深圳市奇信新材料有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 深圳市奇信建筑幕墙工程有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 深圳市奇信环境艺术设计研究院有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 佛山中科华洋材料科技有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 深圳市奇信铭筑人居环境有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 深圳市奇信至信工程有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 深圳市奇信智能科技有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 深圳市全容科技有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 合 计 | —— | —— |
本公司董事会在评估公司持续经营能力时，已审慎考虑公司未来流动资金、经营状况以及可用来源。为缓解公司运营资金压力、改善财务状况及妥善处理未决诉讼等事项，公司管理层坚决聚焦增收、降本、提效工作，努力推进各项工作的开展，维持公司可持续生产经营能力，公司已制订下列计划及措施，具体包括：
1、积极拓展收入渠道
公司将秉持审慎经营策略，重点深化与资信优良的客户合作，依托现有资质与团队优势拓展增量业务。同步强化项目结算与进度款管理，通过动态跟踪等机制提升应收账款回收效率，保障经营性现金流入。
2、推进降本、提效工作
公司将严控非必要开支，降低固定成本；通过组织结构优化，从而提升人员效率。
3、积极推动与供应商、合作伙伴的合作恢复及应付款项的解决
公司将持续与相关债权人就逾期应付款项的偿付进行积极沟通，采取包括与内部承包人开展创新合作模式、提出新的和解方案等措施，进一步优化改善外部合作关系。争取与相关各方对已逾期的应付款项达成延期偿付安排，从而减轻公司营运资金的压力。
经评价，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力，本公司2025年度财务报表仍然按照持续经营假设编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2025年12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。
本报告书共103页第17页
四、 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
本报告书共103页第18页
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四5“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
本报告书共103页第19页
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1） 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本报告书共103页第20页
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四14“长期股权投资”或本附注四9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四14“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
本报告书共103页第21页
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四14“长期股权投资”中所述的会计政策处理。本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1） 发生外币交易时折算汇率的确定方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2） 在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
本报告书共103页第22页
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3） 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
9、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本报告书共103页第23页
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
本报告书共103页第24页
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
本报告书共103页第25页
计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
本报告书共103页第26页
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
本报告书共103页第27页
况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
① 应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收票据组合1 | 银行承兑汇票 |
| 应收票据组合2 | 商业承兑汇票 |
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其中应收票据组合1中的银行承兑汇票不计提坏账；应收票据组合2中的商业承兑汇票按账龄连续计算的原则计提坏账准备。
② 应收账款及合同资产
对于应收款项和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司选择始终按照整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
当单项应收账款和合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
本报告书共103页第28页
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： | |
| 账龄组合 | 建筑行业/设计业务/销售业务应收款 |
| 关联方组合 | 本公司合并范围内关联方组合/集团合并范围内关联方组合 |
| 合同资产： | |
| 账龄组合 | 建筑行业/设计业务/销售业务应收款 |
| 关联方组合 | 本公司合并范围内关联方组合/集团合并范围内关联方组合 |
对于划分为组合的应收账款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款、合同资产整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其中账龄组合采用账龄分析法计提坏账；关联方组合不计提坏账。其中账龄组合采用账龄分析法计提坏账的具体方法如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 合同资产计提比例(%) |
| 1年以内 | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
③ 应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
采用账龄分析法计提坏账的具体方法如下：
| 账龄 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 5 |
本报告书共103页第29页
| 账龄 | 计提比例(%) |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 30 |
| 3-4年 | 50 |
| 4-5年 | 80 |
| 5年以上 | 100 |
④ 其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 关联方组合 | 本公司合并范围内关联方组合/集团合并范围内关联方组合 |
采用账龄分析法计提坏账的具体方法如下：
| 账龄 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 5 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 30 |
| 3-4年 | 50 |
| 4-5年 | 80 |
| 5年以上 | 100 |
⑤ 债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑥ 其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资（包含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本集团依据其信用
本报告书共103页第30页
风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑦ 长期应收款
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
11、 存货
（1） 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货采用实际成本计价。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制
本报告书共103页第31页
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/摊销。
12、 合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四10金融资产减值。
13、 持有待售资产和处置组
（1）持有待售
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得
本报告书共103页第32页
转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。
14、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
本报告书共103页第33页
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
本报告书共103页第34页
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
本报告书共103页第35页
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四5“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
本报告书共103页第36页
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，会计政策选择的依据为：
①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
②本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交
本报告书共103页第37页
易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 房屋建筑物装修 | 年限平均法 | 5 | - | 20.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四21“长期资产减值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
本报告书共103页第38页
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四21“长期资产减值”。
18、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
本报告书共103页第39页
19、 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本报告书共103页第40页
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四21“长期资产减值”。
20、 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
本报告书共103页第41页
22、 合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
23、 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
本报告书共103页第42页
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25、 股份支付
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本报告书共103页第43页
（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
26、 收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
本报告书共103页第44页
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团收入确认的具体政策：
（1）建造合同
由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本公司按照产出法确定履约进度，即根据累计已履约的合同工程量/预计总工程量确定。
（2）销售商品
本公司与客户之间的销售商品合同，属于在某一时点履行履约义务。确认收入需满足以下条件：本公司己根据合同约定将产品交付给客户且客户己接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，客户已经取得相关商品的控制权。
27、 合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本报告书共103页第45页
28、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本报告书共103页第46页
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本报告书共103页第47页
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、 租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本报告书共103页第48页
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
31、 重要会计政策、会计估计的变更
本报告书共103页第49页
（1） 会计政策变更
本集团在报告期内无会计政策变更事项。
（2） 会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
32、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 收入确认
如本附注四26“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导
本报告书共103页第50页
该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3） 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6） 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
本报告书共103页第51页
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7） 折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10） 预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
本报告书共103页第52页
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（11） 公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。
五、 税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 13%/10%/9%/6%/5%/3% |
| 城市维护建设税 | 7% |
| 教育费附加 | 3% |
| 地方教育费附加 | 2% |
| 企业所得税 | 详见下表 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司及其他合并范围内子公司 | 25% |
| 奇信香港 | 16.5% |
| 印尼奇信 | 10% |
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2025年1
本报告书共103页第53页
月1日，“年末”指2025年12月31日，“本年”指2025年度，“上年”指2024年度。
1、 货币资金
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 102,094.72 | 102,094.72 |
| 银行存款 | 3,211,606.48 | 9,453,928.23 |
| 其他货币资金 | 1,271,310.26 | 757,586.65 |
| 合 计 | 4,585,011.46 | 10,313,609.60 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 796,874.02 | 817,353.20 |
2、期末其他货币资金1,271,310.26元，系银行承兑汇票保证金、农民工工资保证金共1,248,793.12及电商平台余额22,517.14元。
3、期末受司法冻结的银行存款2,747,637.53元。
2、 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 2,000,000.00 | 1,443,821.56 |
| 小 计 | 2,000,000.00 | 1,443,821.56 |
| 减：坏账准备 | 600,000.00 | 1,443,821.56 |
| 合 计 | 1,400,000.00 |
（2） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 2,000,000.00 | |
| 合 计 | 2,000,000.00 |
（3） 按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 | |
本报告书共103页第54页
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | 值 | |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,000,000.00 | 100.00 | 600,000.00 | 30.00 | 1,400,000.00 |
| 其中：应收票据组合1 | |||||
| 应收票据组合2 | 2,000,000.00 | 100.00 | 600,000.00 | 30.00 | 1,400,000.00 |
| 合 计 | 2,000,000.00 | 100.00 | 600,000.00 | 30.00 | 1,400,000.00 |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,443,821.56 | 100.00 | 1,443,821.56 | 100.00 | |
| 其中：应收票据组合1 | |||||
| 应收票据组合2 | 1,443,821.56 | 100.00 | 1,443,821.56 | 100.00 | |
| 合 计 | 1,443,821.56 | 100.00 | 1,443,821.56 | 100.00 | |
① 组合中，按应收票据组合2计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | 2,000,000.00 | 600,000.00 | 30.00 |
本报告书共103页第55页
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合 计 | 2,000,000.00 | 600,000.00 | 30.00 |
（4） 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收票据组合2 | 1,443,821.56 | -843,821.56 | 600,000.00 | |||
| 合 计 | 1,443,821.56 | -843,821.56 | 600,000.00 | |||
3、 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 27,453,387.83 | 5,589,358.13 |
| 1至2年 | 26,816,811.64 | 17,797,214.39 |
| 2至3年 | 3,232,013.69 | 72,688,744.75 |
| 3至4年 | 38,006,611.06 | 50,391,623.53 |
| 4至5年 | 34,116,022.75 | 176,172,441.54 |
| 5年以上 | 691,212,499.17 | 819,791,752.68 |
| 小 计 | 820,837,346.14 | 1,142,431,135.02 |
| 减：坏账准备 | 745,056,340.02 | 1,031,787,535.08 |
| 合 计 | 75,781,006.12 | 110,643,599.94 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 |
本报告书共103页第56页
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 207,566,446.24 | 25.29 | 207,566,446.24 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 613,270,899.90 | 74.71 | 537,489,893.78 | 87.64 | 75,781,006.12 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 613,270,899.90 | 74.71 | 537,489,893.78 | 87.64 | 75,781,006.12 |
| 关联方组合 | |||||
| 合 计 | 820,837,346.14 | —— | 745,056,340.02 | —— | 75,781,006.12 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 238,456,813.76 | 20.87 | 238,456,813.76 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 903,974,321.26 | 79.13 | 793,330,721.32 | 87.76 | 110,643,599.94 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 903,974,321.26 | 79.13 | 793,330,721.32 | 87.76 | 110,643,599.94 |
| 关联方组合 | |||||
| 合 计 | 1,142,431,135.02 | —— | 1,031,787,535.08 | —— | 110,643,599.94 |
① 年末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款内容 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 惠州罗浮山帝尊实业有限公司 | 17,193,196.36 | 17,193,196.36 | 100.00 | 失信人 |
| 山西石膏山旅游文化发展股份有限公 | 12,960,000.00 | 12,960,000.00 | 100.00 | 失信人 |
本报告书共103页第57页
| 司 | ||||
| 海南鑫东源旅业有限公司 | 14,614,600.00 | 14,614,600.00 | 100.00 | 失信人 |
| 眉山环天实业有限公司 | 9,611,400.89 | 9,611,400.89 | 100.00 | 有争议 |
| 成都融创文旅城投资有限公司 | 9,625,449.04 | 9,625,449.04 | 100.00 | 失信人 |
| 新疆恒润实业有限公司 | 27,823,481.50 | 27,823,481.50 | 100.00 | 失信人 |
| 深圳市盘古天地投资管理有限公司 | 12,909,913.74 | 12,909,913.74 | 100.00 | 失信人 |
| 广州百万葵园投资有限责任公司 | 7,907,019.48 | 7,907,019.48 | 100.00 | 失信人 |
| 石河子市兴恒基房地产开发有限公司 | 8,582,065.22 | 8,582,065.22 | 100.00 | 失信人 |
| 其他小计 | 86,339,320.01 | 86,339,320.01 | 100.00 | 失信人、注销 |
| 合 计 | 207,566,446.24 | 207,566,446.24 |
② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 27,453,387.83 | 1,372,669.32 | 5.00 |
| 1至2年 | 26,816,811.64 | 2,681,681.16 | 10.00 |
| 2至3年 | 3,232,013.69 | 969,604.11 | 30.00 |
| 3至4年 | 34,084,031.12 | 17,042,015.56 | 50.00 |
| 4至5年 | 31,303,659.95 | 25,042,927.96 | 80.00 |
| 5年以上 | 490,380,995.67 | 490,380,995.67 | 100.00 |
| 合 计 | 613,270,899.90 | 537,489,893.78 | 87.64 |
（3） 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 238,456,813.76 | 940,987.72 | 6,666,318.23 | 5,970,231.11 | -19,194,805.90 | 207,566,446.24 |
| 组合计提 | 793,330,721.32 | -3,549,946.63 | -252,290,880.91 | 537,489,893.78 | ||
| 合 计 | 1,031,787,535.08 | -2,608,958.91 | 6,666,318.23 | 5,970,231.11 | -271,485,686.81 | 745,056,340.02 |
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
本报告书共103页第58页
| 单位名称 | 应收账款年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 北京建工集团有限责任公司 | 39,454,663.49 | 19,367,972.69 | 58,822,636.18 | 3.88 | 57,245,697.85 |
| 中铁建工集团有限公司 | 36,479,604.14 | 21,995,941.51 | 58,475,545.65 | 3.85 | 56,663,195.53 |
| 中铁天丰建筑工程有限公司 | 26,635,686.56 | 22,114,639.03 | 48,750,325.59 | 3.21 | 48,543,325.59 |
| 山西转型综改示范区体育文化有限公司 | 27,344,719.52 | 6,345,005.38 | 33,689,724.90 | 2.22 | 33,430,655.87 |
| 云南新世纪滇池国际文化旅游会展投资有限公司 | 30,960,064.89 | 30,960,064.89 | 2.04 | 16,523,210.62 | |
| 合 计 | 160,874,738.60 | 69,823,558.61 | 230,698,297.21 | 15.20 | 212,406,085.46 |
4、 合同资产
（1） 合同资产情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 尚未结算的建造工程款项 | 696,812,725.33 | 598,747,334.96 | 98,065,390.37 | 1,019,619,819.58 | 619,537,654.04 | 400,082,165.54 |
| 减：计入其他非流动资产 | ||||||
| 合 计 | 696,812,725.33 | 598,747,334.96 | 98,065,390.37 | 1,019,619,819.58 | 619,537,654.04 | 400,082,165.54 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
本报告书共103页第59页
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 56,268,454.65 | 8.08 | 56,268,454.65 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 640,544,270.68 | 91.92 | 542,478,880.31 | 84.69 | 98,065,390.37 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 640,544,270.68 | 91.92 | 542,478,880.31 | 84.69 | 98,065,390.37 |
| 关联方组合 | |||||
| 合 计 | 696,812,725.33 | —— | 598,747,334.96 | —— | 98,065,390.37 |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 55,814,382.34 | 4.69 | 55,814,382.34 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 963,805,437.24 | 95.31 | 563,723,271.70 | 58.49 | 400,082,165.54 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 963,805,437.24 | 95.31 | 563,723,271.70 | 58.49 | 400,082,165.54 |
| 关联方组合 | |||||
| 合 计 | 1,019,619,819.58 | —— | 619,537,654.04 | —— | 400,082,165.54 |
① 组合中，按账龄组合计提坏账准备的合同资产
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 9,025,851.90 | 451,292.66 | 5.00 |
| 1至2年 | 11,841,621.27 | 1,184,162.13 | 10.00 |
| 2至3年 | 40,550,457.78 | 12,165,137.33 | 30.00 |
本报告书共103页第60页
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3至4年 | 74,533,500.14 | 37,266,750.07 | 50.00 |
| 4至5年 | 65,906,507.36 | 52,725,205.89 | 80.00 |
| 5年以上 | 438,686,332.23 | 438,686,332.23 | 100.00 |
| 合 计 | 640,544,270.68 | 542,478,880.31 | 84.69 |
5、 应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 3,460,375.18 | |
| 应收账款 | ||
| 合 计 | 3,460,375.18 |
6、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 2,522,103.45 | 11.32 | ||
| 1至2年 | 13,850.00 | 12.49 | 5,230,559.56 | 23.47 |
| 2至3年 | 14,433,177.47 | 64.77 | ||
| 3年以上 | 97,001.56 | 87.51 | 97,001.56 | 0.44 |
| 合 计 | 110,851.56 | 100.00 | 22,282,842.04 | 100.00 |
7、 其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 36,270,358.31 | 40,563,130.94 |
本报告书共103页第61页
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合 计 | 36,270,358.31 | 40,563,130.94 |
（1） 其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 12,320,281.43 | 22,218,250.08 |
| 1至2年 | 16,019,899.47 | 10,966,986.39 |
| 2至3年 | 9,328,311.61 | 8,670,513.59 |
| 3至4年 | 6,152,563.77 | 134,935,636.95 |
| 4至5年 | 133,973,456.01 | 8,717,463.37 |
| 5年以上 | 41,867,845.73 | 34,227,444.02 |
| 小 计 | 219,662,358.02 | 219,736,294.40 |
| 减：坏账准备 | 183,391,999.71 | 179,173,163.46 |
| 合 计 | 36,270,358.31 | 40,563,130.94 |
② 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 员工备用金 | 21,383,117.17 | 25,708,235.87 |
| 投标、履约及其他保证金 | 18,981,944.75 | 27,109,571.33 |
| 押金 | 1,463,019.83 | 2,225,322.63 |
| 应收股权转让款 | 8,370,000.00 | 8,370,000.00 |
| 应收购房款 | 14,642,087.35 | 11,354,020.35 |
| 其他 | 13,285,806.54 | 14,071,364.22 |
| 关联方往来 | 141,536,382.38 | 130,897,780.00 |
| 小 计 | 219,662,358.02 | 219,736,294.40 |
| 减：坏账准备 | 183,391,999.71 | 179,173,163.46 |
| 合 计 | 36,270,358.31 | 40,563,130.94 |
③ 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
本报告书共103页第62页
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 年初余额 | 45,205,204.36 | 133,967,959.10 | 179,173,163.46 | |
| 年初余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 4,752,770.84 | 10,793,469.96 | 15,546,240.80 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | -11,327,404.55 | -11,327,404.55 | ||
| 年末余额 | 38,630,570.65 | 144,761,429.06 | 183,391,999.71 |
④ 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 179,173,163.46 | 15,546,240.80 | -11,327,404.55 | 183,391,999.71 | ||
| 合 计 | 179,173,163.46 | 15,546,240.80 | -11,327,404.55 | 183,391,999.71 | ||
⑤ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 |
| 深圳市达欣贸易有限公司 | 130,875,010.00 | 59.58 | 关联方往来 | 4-5年 | 130,875,010.00 |
| 北京英豪建筑装饰设计工程有限公司 | 10,659,392.38 | 4.85 | 关联方往来 | 5年以上 | 10,659,392.38 |
| 深圳市奇派物联网投资合伙企业（有限合伙） | 6,330,000.00 | 2.88 | 应收股权转让款 | 5年以上 | 6,330,000.00 |
| 邵家俊 | 5,722,123.33 | 2.60 | 应收购房 | 1-3年 | 585,179.92 |
本报告书共103页第63页
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 |
| 款 | |||||
| 张琳 | 3,502,026.99 | 1.59 | 员工备用金 | 1年以内 | 175,101.35 |
| 合 计 | 157,088,552.70 | 71.50 | —— | —— | 148,624,683.65 |
8、 存货
（1） 存货分类
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 205,829.05 | 205,829.05 | |
| 库存商品 | 1,400,817.39 | 214,217.82 | 1,186,599.57 |
| 合同履约成本 | 52,668,875.56 | 19,854,476.10 | 32,814,399.46 |
| 合 计 | 54,275,522.00 | 20,068,693.92 | 34,206,828.08 |
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 205,829.05 | 205,829.05 | |
| 库存商品 | 1,400,817.39 | 214,217.82 | 1,186,599.57 |
| 合同履约成本 | 72,005,865.50 | 19,854,476.10 | 52,151,389.40 |
| 合 计 | 73,612,511.94 | 20,068,693.92 | 53,543,818.02 |
（2） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 库存商品 | 214,217.82 | 214,217.82 | ||||
| 合同履约成本 | 19,854,476.10 | 19,854,476.10 | ||||
本报告书共103页第64页
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 合 计 | 20,068,693.92 | 20,068,693.92 | ||||
9、 其他流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 期末待认证抵扣进项税额 | 3,122,347.65 | 5,128,099.70 |
| 期末预缴所得税 | ||
| 合 计 | 3,122,347.65 | 5,128,099.70 |
本报告书共103页第65页
10、 长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、联营企业 | ||||||||||||
| 深圳市奇信物联网通信科技有限公司 | 4,732,955.80 | -61,102.48 | 4,671,853.32 | |||||||||
| 江西华体体育产业发展有限公司 | 1,476,312.96 | 63,605.25 | 1,539,918.21 | |||||||||
| 深圳市华创中艺文化传播有限公司 | ||||||||||||
| 小 计 | 6,209,268.76 | 2,502.77 | 6,211,771.53 | |||||||||
| 合 计 | 6,209,268.76 | 2,502.77 | 6,211,771.53 | |||||||||
本报告书共103页第66页
11、 投资性房地产
（1） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 合 计 |
| 一、年初余额 | 65,819,448.00 | 65,819,448.00 |
| 二、本年变动 | ||
| 加：外购 | ||
| 存货\固定资产\在建工程转入 | ||
| 企业合并增加 | ||
| 减：处置 | ||
| 其他转出 | ||
| 公允价值变动 | ||
| 三、年末余额 | 65,819,448.00 | 65,819,448.00 |
12、 固定资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 6,211,157.04 | 7,868,177.49 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 6,211,157.04 | 7,868,177.49 |
（1） 固定资产
① 固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 6,113,220.75 | 17,086,427.04 | 5,578,527.85 | 10,067,246.53 | 38,845,422.17 |
| 2、本年增加金额 | 5,533.05 | 5,533.05 | |||
| （1）购置 | 5,774.00 | 5,774.00 | |||
| （2）汇率调整影响 | -240.95 | -240.95 |
本报告书共103页第67页
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合 计 |
| 3、本年减少金额 | 5,516,830.66 | 5,516,830.66 | |||
| （1）处置或报废 | 102,752.29 | 102,752.29 | |||
| （2）转入投资性房地产 | |||||
| （3）企业合并减少 | 5,414,078.37 | 5,414,078.37 | |||
| 4、年末余额 | 6,113,220.75 | 17,086,427.04 | 5,578,527.85 | 4,555,948.92 | 33,334,124.56 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、年初余额 | 781,275.82 | 9,169,218.31 | 5,518,255.21 | 8,644,171.88 | 24,112,921.22 |
| 2、本年增加金额 | 304,404.15 | 1,070,365.89 | -228.89 | 1,374,541.15 | |
| （1）计提 | 304,404.15 | 1,070,365.89 | 1,374,770.04 | ||
| （2）汇率调整影响 | -228.89 | -228.89 | |||
| 3、本年减少金额 | 5,228,818.31 | 5,228,818.31 | |||
| （1）处置或报废 | 20,874.30 | 20,874.30 | |||
| （2）转入投资性房地产 | |||||
| （3）企业合并减少 | 5,207,944.01 | 5,207,944.01 | |||
| 4、年末余额 | 1,085,679.97 | 10,239,584.20 | 5,518,255.21 | 3,415,124.68 | 20,258,644.06 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | 6,837,416.86 | 26,906.60 | 6,864,323.46 | ||
| 2、本年增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4、年末余额 | 6,837,416.86 | 26,906.60 | 6,864,323.46 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、年末账面价值 | 5,027,540.78 | 9,425.98 | 60,272.64 | 1,113,917.64 | 6,211,157.04 |
| 2、年初账面价值 | 5,331,944.93 | 1,079,791.87 | 60,272.64 | 1,396,168.05 | 7,868,177.49 |
13、 使用权资产
本报告书共103页第68页
（1） 使用权资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、年初余额 | 1,791,212.36 | 1,791,212.36 |
| 2、本年增加金额 | 798,486.72 | 798,486.72 |
| （1）新增租赁 | 798,486.72 | 798,486.72 |
| 3、本年减少金额 | 1,791,212.36 | 1,791,212.36 |
| （1）处置 | 1,494,539.56 | 1,494,539.56 |
| （1）企业合并减少 | 296,672.80 | 296,672.80 |
| 4、年末余额 | 798,486.72 | 798,486.72 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、年初余额 | 761,889.01 | 761,889.01 |
| 2、本年增加金额 | 1,062,900.24 | 1,062,900.24 |
| （1）计提 | 1,062,900.24 | 1,062,900.24 |
| 3、本年减少金额 | 1,758,248.69 | 1,758,248.69 |
| （1）处置 | 1,494,539.56 | 1,494,539.56 |
| （1）企业合并减少 | 263,709.13 | 263,709.13 |
| 4、年末余额 | 66,540.56 | 66,540.56 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、年初余额 | ||
| 2、本年增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、年末账面价值 | 731,946.16 | 731,946.16 |
| 2、年初账面价值 | 1,029,323.35 | 1,029,323.35 |
本报告书共103页第69页
14、 无形资产
（1） 无形资产情况
| 项 目 | 专利权 | 软件 | 特许资质 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、年初余额 | 1,350,000.00 | 5,818,030.70 | 14,746,568.67 | 21,914,599.37 |
| 2、本年增加金额 | ||||
| （1）购置 | ||||
| 3、本年减少金额 | 18,849.06 | 14,031,429.00 | 14,050,278.06 | |
| （1）处置或报废 | ||||
| （2）企业合并减少 | 18,849.06 | 14,031,429.00 | 14,050,278.06 | |
| 4、年末余额 | 1,350,000.00 | 5,799,181.64 | 715,139.67 | 7,864,321.31 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1、年初余额 | 870,000.00 | 5,796,455.74 | 14,746,568.67 | 21,413,024.41 |
| 2、本年增加金额 | 120,000.00 | 120,000.00 | ||
| （1）计提 | 120,000.00 | 120,000.00 | ||
| 3、本年减少金额 | 14,031,429.00 | 14,031,429.00 | ||
| （1）处置或报废 | ||||
| （2）企业合并减少 | 14,031,429.00 | 14,031,429.00 | ||
| 4、年末余额 | 990,000.00 | 5,796,455.74 | 715,139.67 | 7,501,595.41 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、年初余额 | ||||
| 2、本年增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本年减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4、年末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、年末账面价值 | 360,000.00 | 2,725.90 | - | 362,725.90 |
| 2、年初账面价值 | 480,000.00 | 21,574.96 | 501,574.96 |
本报告书共103页第70页
15、 商誉
（1） 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 奇信新材料 | 359,834.76 | 359,834.76 | ||
| 北京英豪 | 472,355.08 | 472,355.08 | ||
| 中科华洋 | 10,417,604.07 | 10,417,604.07 | ||
| 合 计 | 11,249,793.91 | 472,355.08 | 10,777,438.83 |
（2） 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 奇信新材料 | 359,834.76 | 359,834.76 | ||
| 北京英豪 | 472,355.08 | 472,355.08 | ||
| 中科华洋 | 10,417,604.07 | 10,417,604.07 | ||
| 合 计 | 11,249,793.91 | 472,355.08 | 10,777,438.83 |
16、 长期待摊费用
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 金额 | 本年摊销 金额 | 其他减少金额 | 年末余额 |
| 租入房产装修费 | 121,154.79 | 121,154.79 | |||
| 合 计 | 121,154.79 | 121,154.79 |
17、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
本报告书共103页第71页
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 11,011,801.42 | 2,752,950.36 | ||
| 租赁负债 | 766,632.90 | 191,658.22 | 1,132,274.47 | 283,068.62 |
| 合 计 | 766,632.90 | 191,658.22 | 12,144,075.89 | 3,036,018.98 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
| 投资性房地产公允价值变动 | 57,824,848.91 | 14,456,212.23 | 56,572,947.41 | 14,143,236.85 |
| 使用权资产 | 731,946.16 | 182,986.54 | 1,029,323.35 | 257,330.84 |
| 合 计 | 58,556,795.07 | 14,639,198.77 | 57,602,270.76 | 14,400,567.69 |
18、 其他非流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 购房款 | 240,000.00 | 240,000.00 | 1,019,934.00 | 1,019,934.00 | ||
| 合 计 | 240,000.00 | 240,000.00 | 1,019,934.00 | 1,019,934.00 | ||
本报告书共103页第72页
19、 所有权或使用权受限资产
（1）所有权或者使用权受限资产
| 项 目 | 年末 | 年初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 4,018,947.79 | 4,018,947.79 | 受限货币资金 | 司法冻结、保证金 | 6,916,702.06 | 6,916,702.06 | 受限货币资金 | 司法冻结、保证金 |
| 投资性房地产 | 65,819,448.00 | 65,819,448.00 | 抵押查封 | 借款抵押、司法查封 | 65,819,448.00 | 65,819,448.00 | 抵押查封 | 借款抵押、司法查封 |
| 固定资产-车辆 | 5,403,219.53 | 60,272.64 | 查封 | 司法查封 | 5,403,219.53 | 60,272.64 | 查封 | 司法查封 |
| 长期股权投资-深圳市奇信物联网通信科技有限公司 | 4,671,853.32 | 4,671,853.32 | 冻结 | 司法冻结 | 4,732,955.80 | 4,732,955.80 | 冻结 | 司法冻结 |
| 长期股权投资-江西华体体育产业发展有限公司 | 1,539,918.21 | 1,539,918.21 | 冻结 | 司法冻结 | 1,476,312.96 | 1,476,312.96 | 冻结 | 司法冻结 |
| 合 计 | 81,453,386.85 | 76,110,439.96 | —— | —— | 84,348,638.35 | 79,005,691.46 | —— | —— |
本报告书共103页第73页
（2）被司法冻结或拍卖的长期股权投资
| 子公司名称 | 受限类型 | 受限情况 |
| 深圳市奇信新材料有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 深圳市奇信建筑幕墙工程有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 深圳市奇信环境艺术设计研究院有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 佛山中科华洋材料科技有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 深圳市奇信铭筑人居环境有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 深圳市奇信至信工程有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 深圳市奇信智能科技有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 深圳市全容科技有限公司 | 冻结 | 司法冻结 |
| 合 计 | —— | —— |
20、 应付账款
（1） 应付账款列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 材料款 | 907,173,422.84 | 1,282,915,795.47 |
| 劳务款 | 77,817,212.67 | 74,728,028.37 |
| 其他 | 21,718.59 | 1,769,576.69 |
| 合 计 | 985,012,354.10 | 1,359,413,400.53 |
21、 合同负债
（1） 合同负债情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 工程款 | 13,954,538.06 | 34,322,676.85 |
| 货款 | 2,735,931.74 | 2,735,931.74 |
| 合 计 | 16,690,469.80 | 37,058,608.59 |
22、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
本报告书共103页第74页
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 3,511,273.58 | 6,444,793.72 | 9,630,974.98 | 325,092.32 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 33,351.39 | 307,349.64 | 340,701.03 | |
| 三、辞退福利 | 179,305.45 | 318,752.12 | 498,057.57 | |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 3,723,930.42 | 7,070,895.48 | 10,469,733.58 | 325,092.32 |
（2） 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,489,656.02 | 5,706,228.52 | 8,870,792.22 | 325,092.32 |
| 2、职工福利费 | 356,577.04 | 356,577.04 | ||
| 3、社会保险费 | 21,617.56 | 88,469.44 | 110,087.00 | |
| 其中：医疗保险费 | 20,165.45 | 65,317.90 | 85,483.35 | |
| 工伤保险费 | 1,368.41 | 12,846.23 | 14,214.64 | |
| 生育保险费 | 83.70 | 10,305.31 | 10,389.01 | |
| 4、住房公积金 | 194,079.50 | 194,079.50 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 99,439.22 | 99,439.22 | ||
| 合 计 | 3,511,273.58 | 6,444,793.72 | 9,630,974.98 | 325,092.32 |
（3） 设定提存计划列示
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 31,967.03 | 296,162.74 | 328,129.77 | |
| 2、失业保险费 | 1,384.36 | 11,186.90 | 12,571.26 | |
| 合 计 | 33,351.39 | 307,349.64 | 340,701.03 |
23、 应交税费
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 87,582,154.50 | 116,315,931.24 |
本报告书共103页第75页
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 企业所得税 | 3,748,808.74 | 2,350,806.91 |
| 个人所得税 | 16,816.73 | 47,018.75 |
| 城市维护建设税 | 15,441,431.04 | 17,145,741.04 |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 9,850,346.96 | 10,913,620.92 |
| 印花税 | 26,266.79 | |
| 合 计 | 116,639,557.97 | 146,799,385.65 |
24、 其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 217,551,518.98 | 76,039,081.34 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 1,772,008,252.09 | 1,628,771,696.64 |
| 合 计 | 1,989,559,771.07 | 1,704,810,777.98 |
（1） 应付利息
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 217,551,518.98 | 76,039,081.34 |
| 合 计 | 217,551,518.98 | 76,039,081.34 |
（2） 其他应付款
①按款项性质列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付关联方往来款 | 1,467,603,685.32 | 1,352,880,173.50 |
| 应付保证金及押金 | 3,354,292.40 | 3,861,501.47 |
| 应付费用 | 50,254,964.78 | 49,936,301.81 |
| 应退回政府补助 | 23,207,633.66 | 23,207,633.66 |
| 应付深圳高新投代偿款 | 129,110,429.65 | 99,998,544.63 |
| 行政罚款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 应付其他 | 48,477,246.28 | 48,887,541.57 |
本报告书共103页第76页
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合 计 | 1,772,008,252.09 | 1,628,771,696.64 |
25、 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年内到期的租赁负债（附注六27） | 391,660.59 | 1,132,274.47 |
| 合 计 | 391,660.59 | 1,132,274.47 |
26、 其他流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 未终止确认的票据及应收款项融资 | 4,778,001.31 | 1,443,821.56 |
| 待转销销项税额 | 3,770,745.44 | 12,004,031.56 |
| 土地增值税 | 25,552,052.84 | |
| 合 计 | 8,548,746.75 | 38,999,905.96 |
27、 租赁负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 租赁负债 | 805,599.90 | 1,161,687.87 |
| 未确认融资费用 | -38,967.00 | -29,413.40 |
| 减：一年内到期的租赁负债（附注六26） | 391,660.59 | 1,132,274.47 |
| 合 计 | 374,972.31 |
28、 预计负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 4,586,660.18 | 4,984,110.74 | 诉讼 |
| 合 计 | 4,586,660.18 | 4,984,110.74 | —— |
29、 股本
本报告书共103页第77页
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+ 、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 225,000,000.00 | 225,000,000.00 | |||||
30、 资本公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 711,012,036.62 | 711,012,036.62 | ||
| 合 计 | 711,012,036.62 | 711,012,036.62 |
31、 其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 536,633.33 | 93,423.92 | -56,292.86 | 149,716.78 | 480,340.47 | |||
| 应收款项融资信用减值准备 | 1,730,078.59 | 1,730,078.59 | 1,730,078.59 | |||||
| 其他综合收益合计 | 536,633.33 | 1,823,502.51 | 1,673,785.73 | 149,716.78 | 2,210,419.06 | |||
32、 盈余公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 6,450,446.26 | 6,450,446.26 |
本报告书共103页第78页
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 合 计 | 6,450,446.26 | 6,450,446.26 |
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
33、 未分配利润
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -3,497,823,326.92 | -3,088,951,921.18 |
| 加：会计差错更正（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -3,497,823,326.92 | -3,088,951,921.18 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | -217,473,150.04 | -408,871,405.74 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 加：其他 | ||
| 年末未分配利润 | -3,715,296,476.96 | -3,497,823,326.92 |
34、 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 15,455,235.58 | 14,675,844.61 | 30,628,781.16 | 27,360,605.67 |
| 其他业务 | 3,473,047.92 | 175,739.88 | 91,879,266.25 | 115,682,459.31 |
| 合 计 | 18,928,283.50 | 14,851,584.49 | 122,508,047.41 | 143,043,064.98 |
本报告书共103页第79页
35、 税金及附加
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 150,251.59 | 326,205.47 |
| 教育费附加 | 107,240.17 | 846,614.99 |
| 房产税 | 665,366.62 | 664,014.13 |
| 土地使用税 | 14,003.99 | 5,169.27 |
| 车船使用税 | 960 | 156.40 |
| 印花税 | 8,169.99 | 21,352.65 |
| 土地增值税 | 25,552,052.84 | |
| 其他 | 3.6 | 39,749.98 |
| 合 计 | 945,995.96 | 27,455,315.73 |
36、 销售费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 业务招待及差旅费 | 6,147.00 | 8,541.93 |
| 广告及宣传费 | 14,257.43 | |
| 职工薪酬 | 180,000.00 | 272,327.83 |
| 办公、通讯及投标费 | 677.00 | 514.00 |
| 汽车、维修、过路费 | 9,000.00 | 21,972.00 |
| 合 计 | 195,824.00 | 317,613.19 |
37、 管理费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬工会教育费 | 7,025,636.90 | 15,028,899.20 |
| 业务招待及差旅费 | 269,851.98 | 536,169.83 |
| 汽车、维修、劳保费 | 198,026.71 | 298,228.61 |
| 办公、通讯及邮费 | 396,063.39 | 929,142.03 |
| 折旧及无形资产摊销 | 2,620,186.59 | 5,712,472.06 |
| 咨询及中介服务费 | 766,032.42 | 1,071,079.73 |
本报告书共103页第80页
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 租赁及水电费 | 186,248.59 | 361,420.02 |
| 其他 | 272,940.76 | 174,089.57 |
| 合 计 | 11,734,987.34 | 24,111,501.05 |
38、 财务费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 167,226,288.82 | 177,233,455.78 |
| 减：利息收入 | 10,170.62 | 214,403.41 |
| 汇兑损益 | -2,506.63 | 3,741.36 |
| 手续费及其他 | 11,266.61 | 41,055.00 |
| 合 计 | 167,224,878.18 | 177,063,848.73 |
39、 其他收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 19,177.03 | 20,000.00 | 19,177.03 |
| 合 计 | 19,177.03 | 20,000.00 | 19,177.03 |
40、 投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,502.77 | -153,074.17 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -55,286,389.97 | -133,935,713.42 |
| 债务重组损益 | -536,514.16 | 672.04 |
| 合 计 | -55,820,401.36 | -134,088,115.55 |
41、 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 按公允价值计量的投资性房地产 | -14,074,030.09 |
本报告书共103页第81页
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合 计 | -14,074,030.09 |
42、 信用减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据减值损失 | 843,821.56 | 843,155.22 |
| 应收账款减值损失 | 9,275,277.14 | -16,208,801.41 |
| 其他应收款坏账损失 | -4,886,848.42 | -7,826,466.00 |
| 应收款项融资坏账损失 | -1,730,078.59 | 4,287,219.52 |
| 合 计 | 3,502,171.69 | -18,904,892.67 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
43、 资产减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失 | ||
| 合同资产减值损失 | 9,580,812.96 | -30,638,885.12 |
| 合 计 | 9,580,812.96 | -30,638,885.12 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
44、 资产处置收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 处置长期资产收益 | 9,725.68 | -17,308,640.39 | 9,725.68 |
| 合 计 | 9,725.68 | -17,308,640.39 | 9,725.68 |
45、 营业外收入
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | |||
| 其中：固定资产 |
本报告书共103页第82页
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 无形资产 | |||
| 其他 | 397,450.56 | 1,899,394.85 | 397,450.56 |
| 合 计 | 397,450.56 | 1,899,394.85 | 397,450.56 |
46、 营业外支出
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,086,581.56 | ||
| 其中：固定资产 | 1,086,581.56 | ||
| 无形资产 | |||
| 滞纳金 | 1,470.54 | 4,426.94 | 1,470.54 |
| 罚款支出 | 500.00 | ||
| 预计诉讼赔偿 | |||
| 其他 | 196,940.10 | ||
| 合 计 | 1,470.54 | 1,288,448.60 | 1,470.54 |
47、 所得税费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | -14,819,662.38 | |
| 递延所得税费用 | 322,794.42 | -38,429,388.68 |
| 合 计 | 322,794.42 | -53,249,051.06 |
48、 现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
①收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到往来款 | 5,323,250.25 | 92,826.24 |
| 利息收入 | 10,170.62 | 214,403.41 |
本报告书共103页第83页
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 19,177.03 | 20,000.00 |
| 营业外收入-其他 | 19,014.78 | |
| 合 计 | 5,352,597.90 | 346,244.43 |
②支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 付现费用 | 2,117,725.00 | 5,055,755.67 |
| 支付的备用金、保证金及押金 | 6,711,377.86 | |
| 受限货币资金 | 2,493,615.11 | |
| 合 计 | 2,117,725.00 | 14,260,748.64 |
（2） 与投资活动有关的现金
①支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 1,273,140.03 | 329.55 |
| 合 计 | 1,273,140.03 | 329.55 |
（3） 与筹资活动有关的现金
①支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付的租赁负债 | 1,102,176.39 | 1,369,903.92 |
| 合 计 | 1,102,176.39 | 1,369,903.92 |
49、 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -218,660,314.87 | -410,617,862.78 |
| 加：资产减值准备 | -9,580,812.96 | 30,638,885.12 |
本报告书共103页第84页
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 信用减值损失 | -3,502,171.69 | 18,904,892.67 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,374,770.04 | 3,298,302.88 |
| 使用权资产折旧 | 1,062,900.24 | 1,381,799.64 |
| 无形资产摊销 | 120,000.00 | 1,112,803.71 |
| 长期待摊费用摊销 | 121,154.79 | 1,183,458.33 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -9,725.68 | 32,748,433.68 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,086,581.56 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 28,527,516.00 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 167,223,782.19 | 177,237,197.14 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 55,820,401.36 | 134,088,115.55 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 75,922.42 | 285,502.90 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 246,872.00 | -55,494,655.53 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -11,957,192.17 | 33,621,560.61 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -33,964,516.09 | 301,091,379.68 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 51,267,561.55 | -326,898,096.37 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -361,368.87 | -27,804,185.21 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 566,063.67 | 3,396,907.54 |
| 减：现金的年初余额 | 3,396,907.54 | 30,697,615.68 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -2,830,843.87 | -27,300,708.14 |
本报告书共103页第85页
（2） 现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 566,063.67 | 3,396,907.54 |
| 其中：库存现金 | 102,094.72 | 102,094.72 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 463,968.95 | 3,294,812.82 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 566,063.67 | 3,396,907.54 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项 目 | 本年金额 | 上年金额 | 理由 |
| 其他货币资金 | 1,271,310.26 | 757,586.65 | 银行承兑汇票保证金、农民工保证金等 |
| 诉讼冻结银行存款 | 2,747,637.53 | 6,159,115.41 | 诉讼冻结 |
| 合 计 | 4,018,947.79 | 6,916,702.06 | —— |
七、 合并范围的变更
1、 减少合并范围的情况
| 名称 | 减少原因 |
| 北京英豪建筑装饰设计工程有限公司 | 法院强制执行 |
| 江西奇信建工工程有限公司 | 法院强制执行 |
八、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 本集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市奇信新 | 深圳市 | 深圳市 | 材料的技术 | 100 | 非同一控制 | |
本报告书共103页第86页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 材料有限公司 | 开发、销售 | 下企业合并取得 | ||||
| 深圳市奇信铭筑人居环境有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 人居环境设计施工与咨询 | 100 | 设立 | |
| 深圳市奇信建筑幕墙工程有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 建筑装饰业 | 100 | 设立 | |
| 深圳市奇信环境艺术设计研究院有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 建筑装饰业 | 100 | 设立 | |
| 深圳市奇信智能科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 建筑装饰业 | 50 | 设立 | |
| 奇信（香港）股份有限公司 | 香港 | 香港 | 施工与设计、对外投资、咨询、研发和贸易 | 100 | 设立 | |
| PT.QIXIN PERKASA PRIMA INDONESIA | 印尼 | 印尼 | 建筑装饰业 | 90 | 设立 | |
| 深圳市全容科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 软件和信息技术服务业 | 54 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 佛山中科华洋材料科技有限公司 | 佛山市 | 佛山市 | 科技推广和应用服务业 | 70 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 佛山中科鸿翔空气净化技术有限公司 | 佛山市 | 佛山市 | 专业设备制造业 | 60 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 佛山市中科四维热管理技术有限公司 | 佛山市 | 佛山市 | 科技推广和应用服务业 | 60 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 佛山中科先创电子科技有限公司 | 佛山市 | 佛山市 | 研究和试验发展 | 60 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 深圳市奇信至信工程有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 建筑装饰业 | 100 | 其他 | |
| 深圳市奇信环境科技研究院 | 深圳市 | 深圳市 | 环境技术研究 | 100 | 设立 | |
| 惠州中科华洋材料科技有限公司 | 惠州市 | 惠州市 | 化学制品制造业 | 100 | 设立 | |
本报告书共103页第87页
2、 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 联营企业的名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江西华体体育产业发展有限公司 | 江西省南昌市 | 江西省南昌市 | 体育 | 22.00 | 权益法 | |
| 深圳市华创中艺传播文化有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 广播、电视、电影和录音制作业 | - | 35.00 | 权益法 |
| 深圳市奇信物联网通信科技有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 软件和信息技术服务业 | 29.99 | 权益法 | |
九、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
B、利率风险
本报告书共103页第88页
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。
C、其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。截至2025年12月31日，本集团以公允价值计量的金融资产余额较小，公允价值变动对本公司的影响较小。
（2） 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2025年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：
? 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
? 本附注六4“合同资产”中披露的合同资产金额。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注四10“金融资产减值”。
（3） 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本报告书共103页第89页
十、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项 目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | 65,819,448.00 | 65,819,448.00 | ||
| （一）投资性房地产 | 65,819,448.00 | 65,819,448.00 | ||
| 1、出租的建筑物 | 65,819,448.00 | 65,819,448.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 65,819,448.00 | 65,819,448.00 | ||
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场报价，以该报价为依据确定公允价值。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次公允价值计量的应收款项融资系公司持有的应收票据，期末以票据的票面金额作为公允价值，票据的票面金额是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于投资性房地产，本公司委托外部评估机构对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括市场比较法和现金流折现法，所使用的输入值主要包括可比案例价格、租金水平和资本化率等。
十一、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 新余市投资控股集团有限公 | 江西新余 | 投资 | 92,000.00 | 29.99 | 29.99 |
本报告书共103页第90页
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 司 |
注：本公司的最终控制方是新余市国有资产监督管理委员会。
2、 本公司的子公司情况
详见附注八1在子公司中的权益。
3、 本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注八2在合营企业或联营企业中的权益。
4、 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 叶家豪 | 持股5%以上的股东 |
| 叶秀冬 | 叶家豪配偶 |
| 叶洪孝 | 叶家豪之子 |
| 新余高新区智大投资有限公司 | 原实控人叶家豪相关的其他关联方 |
| 深圳市创蜂投资合伙企业（有限合伙） | 叶洪孝控制的企业 |
| 新余市聚祥置业有限公司 | 控股股东控制的企业 |
| 新余市聚和置业有限公司 | 控股股东控制的企业 |
| 新余市惠民棚户区改造投资有限公司 | 控股股东控制的企业 |
| 新余市城乡建设投资(集团)有限公司 | 控股股东控制的企业 |
| 李茜 | 持有本公司之子公司中科华洋30%的股权 |
| 深圳市达欣贸易有限公司 | 原实控人叶家豪相关的其他关联方 |
| 惠州市奇信高新材料有限公司 | 控股股东控制的企业 |
| 江西奇信建工工程有限公司 | 控股股东控制的企业 |
| 北京英豪建筑装饰设计工程有限公司 | 本公司曾控制的企业 |
5、 关联方交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
②出售商品/提供劳务情况
本报告书共103页第91页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 新余市聚祥置业有限公司 | 提供劳务 | 27,222,618.47 |
（2） 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 694,458.08 | 732,810.00 |
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
（1） 关联方应收账款及合同资产
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 新余市聚祥置业有限公司 | 160,650,898.98 | 8,032,544.95 | ||
| 新余市聚和置业有限公司 | 56,190,091.76 | 2,809,504.59 | ||
| 新余市惠民棚户区改造投资有限公司 | 1,039,843.53 | 367,456.58 | ||
| 新余高新区智大投资有限公司 | 5,000.00 | 5,000.00 | 5,000.00 | 4,000.00 |
| 江西奇信建工工程有限公司 | 4,050.00 | 2,025.00 | ||
| 合 计 | 9,050.00 | 7,025.00 | 217,885,834.27 | 11,213,506.12 |
（2） 关联方其他应收款
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 深圳市达欣贸易有限公司 | 130,875,010.00 | 130,875,010.00 | 130,875,010.00 | 130,875,010.00 |
| 深圳市创蜂投资合伙企业（有限合伙） | 1,980.00 | 1,584.00 | 1,980.00 | 1,208.00 |
| 新余市城乡建设投资（集团）有限公司 | 20,790.00 | 14,742.00 | ||
本报告书共103页第92页
| 北京英豪建筑装饰设计工程有限公司 | 10,659,392.38 | 10,659,392.38 | ||
| 合 计 | 141,536,382.38 | 141,535,986.38 | 130,897,780.00 | 130,890,960.00 |
（3） 关联方合同负债
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 奇信物联网 | 17,699.12 | 17,699.12 |
| 合 计 | 17,699.12 | 17,699.12 |
（4） 关联方应付利息
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 新余市投资控股集团借款应付利息 | 194,873,354.98 | 72,146,476.19 |
| 合 计 | 194,873,354.98 | 72,146,476.19 |
（5） 关联方其他应付款
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 新余市投资控股集团有限公司 | 1,233,200,010.69 | 1,233,200,010.69 |
| 深圳市奇信装饰物联网研发有限公司 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 |
| 叶三樟 | 12,326,666.88 | |
| 李茜 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 惠州市奇信高新材料有限公司 | 102,728,495.93 | 102,753,495.93 |
| 江西奇信建工工程有限公司 | 127,075,178.70 | |
| 合 计 | 1,467,603,685.32 | 1,352,880,173.50 |
十二、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
截至报告期末，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
本报告书共103页第93页
（1）公司与王爱顺合同纠纷
王爱顺因与公司、河南警察学院合同纠纷向法院提起诉讼，诉讼当事人：原告：王爱顺；被告一：公司；被告二：河南警察学院；诉讼请求：判令公司支付工程款及利息合计金额16,331,717.02元；判令河南警察学院承担连带责任。截至本报告日，本案件尚在审理过程中。
十三、 资产负债表日后事项
1、收到《广东省深圳市人民检察院起诉书》
公司于2026年2月10日收到《广东省深圳市人民检察院起诉书》（深检刑诉[2026]46号），公司因在招股说明书等发行文件中编造重大虚假内容；在公司债券募集说明书等发行文件中编造重大虚假内容；在股票及债券存续期间，违反信息披露义务，向股东和社会公众提供虚假的、隐瞒重要事实的财务会计报告，严重损害股东及其他人利益，被广东省深圳市人民检察院提起公诉。
截至本报告日，本案件尚在审理过程中。
十四、 其他重要事项
本年度无需要披露的其他重大事项。
十五、 公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 22,490,159.38 | 5,589,358.13 |
| 1至2年 | 26,816,811.64 | 6,713,225.55 |
| 2至3年 | 2,618,237.00 | 39,743,667.15 |
| 3至4年 | 37,443,471.79 | 39,523,922.58 |
| 4至5年 | 32,347,489.02 | 148,611,584.58 |
| 5年以上 | 678,794,576.62 | 578,267,987.82 |
| 小 计 | 800,510,745.45 | 818,449,745.81 |
| 减：坏账准备 | 729,430,587.06 | 739,842,149.50 |
本报告书共103页第94页
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合 计 | 71,080,158.39 | 78,607,596.31 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 195,288,001.68 | 24.40 | 195,288,001.68 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 605,222,743.77 | 75.60 | 534,142,585.38 | 88.26 | 71,080,158.39 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 604,232,743.77 | 75.48 | 534,142,585.38 | 88.40 | 70,090,158.39 |
| 关联方组合 | 990,000.00 | 0.12 | 990,000.00 | ||
| 合 计 | 800,510,745.45 | —— | 729,430,587.06 | —— | 71,080,158.39 |
续
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 199,447,932.45 | 24.37 | 199,447,932.45 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 619,001,813.36 | 75.63 | 540,394,217.05 | 87.30 | 78,607,596.31 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 618,011,813.36 | 75.51 | 540,394,217.05 | 87.44 | 77,617,596.31 |
| 关联方组合 | 990,000.00 | 0.12 | 990,000.00 | ||
| 合 计 | 818,449,745.81 | —— | 739,842,149.50 | —— | 78,607,596.31 |
本报告书共103页第95页
① 年末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款内容 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 新疆恒润实业有限公司 | 27,823,481.50 | 27,823,481.50 | 100.00 | 失信人 |
| 惠州罗浮山帝尊实业有限公司 | 17,193,196.36 | 17,193,196.36 | 100.00 | 失信人 |
| 海南鑫东源旅业有限公司 | 14,614,600.00 | 14,614,600.00 | 100.00 | 失信人 |
| 山西石膏山旅游文化发展股份有限公司 | 12,960,000.00 | 12,960,000.00 | 100.00 | 失信人 |
| 深圳市盘古天地投资管理有限公司 | 12,909,913.74 | 12,909,913.74 | 100.00 | 失信人 |
| 成都融创文旅城投资有限公司 | 9,625,449.04 | 9,625,449.04 | 100.00 | 失信人 |
| 眉山环天实业有限公司 | 9,611,400.89 | 9,611,400.89 | 100.00 | 有争议 |
| 石河子市兴恒基房地产开发有限公司 | 8,582,065.22 | 8,582,065.22 | 100.00 | 失信人 |
| 广州百万葵园投资有限责任公司 | 7,907,019.48 | 7,907,019.48 | 100.00 | 失信人 |
| 其他小计 | 74,060,875.45 | 74,060,875.45 | 100.00 | 失信人、注销 |
| 合 计 | 195,288,001.68 | 195,288,001.68 |
② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 22,490,159.38 | 1,124,507.89 | 5.00 |
| 1至2年 | 26,816,811.64 | 2,681,681.16 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,618,237.00 | 785,471.10 | 30.00 |
| 3至4年 | 33,520,891.85 | 16,760,445.93 | 50.00 |
| 4至5年 | 29,980,823.02 | 23,984,658.42 | 80.00 |
| 5年以上 | 488,805,820.88 | 488,805,820.88 | 100.00 |
| 合 计 | 604,232,743.77 | 534,142,585.38 | 88.40 |
本报告书共103页第96页
（3） 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 199,447,932.45 | 940,987.72 | 5,100,918.49 | 195,288,001.68 | ||
| 组合计提 | 540,394,217.05 | -6,251,631.67 | 534,142,585.38 | |||
| 合 计 | 739,842,149.50 | -5,310,643.95 | 5,100,918.49 | 729,430,587.06 | ||
（4） 本年实际核销的应收账款情况
本年无核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 北京建工集团有限责任公司 | 39,454,663.49 | 19,367,972.69 | 58,822,636.18 | 3.93 | 57,245,697.85 |
| 中铁建工集团有限公司 | 36,326,760.14 | 21,010,276.98 | 57,337,037.12 | 3.83 | 55,631,677.80 |
| 中铁天丰建筑工程有限公司 | 26,635,686.56 | 22,114,639.03 | 48,750,325.59 | 3.26 | 48,543,325.59 |
| 山西转型综改示范区体育文化有限公司 | 27,344,719.52 | 6,345,005.38 | 33,689,724.90 | 2.25 | 33,430,655.87 |
| 云南新世纪滇池国际文化旅游会展投资有限公司 | 30,960,064.89 | 30,960,064.89 | 2.07 | 16,523,210.62 | |
| 合 计 | 160,721,894.60 | 68,837,894.08 | 229,559,788.68 | 15.34 | 211,374,567.73 |
2、 其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 2,318,666.62 | 1,823,888.88 |
| 应收股利 |
本报告书共103页第97页
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 120,271,841.46 | 128,928,024.86 |
| 合 计 | 122,590,508.08 | 130,751,913.74 |
（1） 应收利息
① 应收利息分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收子公司借款利息 | 2,318,666.62 | 1,823,888.88 |
| 小 计 | 2,318,666.62 | 1,823,888.88 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 2,318,666.62 | 1,823,888.88 |
（2） 其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 17,271,158.11 | 115,133,188.42 |
| 1至2年 | 25,636,276.98 | 9,662,022.70 |
| 2至3年 | 9,316,131.61 | 6,022,745.19 |
| 3至4年 | 6,021,585.19 | 133,989,040.06 |
| 4至5年 | 133,863,641.01 | 2,995,383.92 |
| 5年以上 | 108,383,749.59 | 26,417,063.81 |
| 小 计 | 300,492,542.49 | 294,219,444.10 |
| 减：坏账准备 | 180,220,701.03 | 165,291,419.24 |
| 合 计 | 120,271,841.46 | 128,928,024.86 |
② 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 员工备用金 | 20,099,887.46 | 16,849,233.66 |
| 投标、履约及其他保证金 | 18,981,944.75 | 19,838,086.80 |
| 押金 | 1,075,629.83 | 1,834,882.63 |
| 应收股权转让款 | 8,370,000.00 | 8,370,000.00 |
本报告书共103页第98页
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应收购房款 | 14,642,087.35 | 11,354,020.35 |
| 其他 | 11,270,275.60 | 11,491,176.92 |
| 关联方往来 | 226,052,717.50 | 224,482,043.74 |
| 小 计 | 300,492,542.49 | 294,219,444.10 |
| 减：坏账准备 | 180,220,701.03 | 165,291,419.24 |
| 合 计 | 120,271,841.46 | 128,928,024.86 |
③ 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 年初余额 | 31,323,460.14 | 133,967,959.10 | 165,291,419.24 | |
| 年初余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 4,219,889.41 | 10,709,392.38 | 14,929,281.79 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 年末余额 | 35,543,349.55 | 144,677,351.48 | 180,220,701.03 |
④ 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 165,291,419.24 | 14,929,281.79 | 180,220,701.03 | |||
| 合 计 | 165,291,419.24 | 14,929,281.79 | 180,220,701.03 | |||
本报告书共103页第99页
⑤ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 |
| 深圳市达欣贸易有限公司 | 130,875,000.00 | 43.55 | 关联方往来 | 4-5年 | 130,875,000.00 |
| 奇信（香港）股份有限公司 | 28,758,027.07 | 9.57 | 关联方往来 | 5年以上 | |
| 深圳市奇信建筑幕墙工程有限公司 | 16,731,974.67 | 5.57 | 关联方往来 | 1年以内 | |
| 佛山中科华洋材料科技有限公司 | 12,832,713.72 | 4.27 | 关联方往来 | 5年以上 | |
| 深圳市奇信铭筑人居环境有限公司 | 12,623,157.19 | 4.20 | 关联方往来 | 0-2年 | |
| 合 计 | 201,820,872.65 | 67.16 | —— | 130,875,000.00 |
3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 135,980,019.40 | 105,483,461.00 | 30,496,558.40 | 258,843,379.17 | 147,346,820.77 | 111,496,558.40 |
| 对联营、合营企业投资 | 5,703,793.98 | 5,703,793.98 | 5,701,291.21 | 5,701,291.21 | ||
| 合 计 | 141,683,813.38 | 105,483,461.00 | 36,200,352.38 | 264,544,670.38 | 147,346,820.77 | 117,197,849.61 |
本报告书共103页第100页
（2） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 深圳市奇信新材料有限公司 | 19,806,558.40 | 19,806,558.40 | |||||
| 深圳市奇信铭筑人居环境有限公司 | 35,110,000.00 | 35,110,000.00 | 35,110,000.00 | 35,110,000.00 | |||
| 深圳市奇信建筑幕墙工程有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 深圳市奇信环境艺术设计研究院有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |||
| 深圳市奇信智能科技有限公司 | 21,430,000.00 | 21,430,000.00 | 21,430,000.00 | 21,430,000.00 | |||
| 北京英豪建筑装饰设计工程有限公司 | 41,863,359.77 | 41,863,359.77 | 41,863,359.77 | ||||
| 奇信（香港）股份有限公司 | 669,110.00 | 669,110.00 | 669,110.00 | 669,110.00 | |||
| 深圳市全容科技有限公司 | 574,351.00 | 574,351.00 | 574,351.00 | 574,351.00 | |||
| 佛山中科华洋材料科技有限公司 | 32,700,000.00 | 32,700,000.00 | 32,700,000.00 | 32,700,000.00 | |||
| 江西奇信建工工程有限公司 | 81,000,000.00 | 81,000,000.00 | |||||
| 深圳市奇信至信工程有限公司 | 690,000.00 | 690,000.00 | |||||
| 深圳市奇信环境科技研究院 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 合 计 | 258,843,379.17 | 147,346,820.77 | 122,863,359.77 | 135,980,019.40 | 105,483,461.00 |
（3） 对联营、合营企业投资
本报告书共103页第101页
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、联营企业 | ||||||||||||
| 深圳市奇信物联网通信科技有限公司 | 4,224,978.25 | -61,102.48 | 4,163,875.77 | |||||||||
| 江西华体体育产业发展有限公司 | 1,476,312.96 | 63,605.25 | 1,539,918.21 | |||||||||
| 小 计 | 5,701,291.21 | 2,502.77 | 5,703,793.98 | |||||||||
| 合 计 | 5,701,291.21 | 2,502.77 | 5,703,793.98 | |||||||||
本报告书共103页第102页
4、 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 10,901,814.98 | 10,340,379.74 | 3,406,162.69 | -1,359,553.93 |
| 其他业务 | 3,473,047.92 | 175,739.88 | 91,957,845.08 | 115,682,459.31 |
| 合 计 | 14,374,862.90 | 10,516,119.62 | 95,364,007.77 | 114,322,905.38 |
5、 投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,502.77 | -153,074.17 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -66,316,240.00 | -130,845,281.28 |
| 债务重组损益 | -536,514.16 | 672.04 |
| 合 计 | -66,850,251.39 | -130,997,683.41 |
十六、 补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -55,276,664.29 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 19,177.03 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 |
本报告书共103页第103页
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | -536,514.16 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 395,980.02 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | -55,398,021.40 | |
| 减：所得税影响额 | ||
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合 计 | -55,398,021.40 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
2、 净资产收益率及每股收益
本报告书共103页第104页
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | —— | -0.97 | -0.97 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | —— | -0.72 | -0.72 |
附件 会计信息调整及差异情况
一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -55,276,664.29 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 19,177.03 |
| 债务重组损益 | -536,514.16 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 395,980.02 |
| 非经常性损益合计 | -55,398,021.40 |
| 减：所得税影响数 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | -55,398,021.40 |
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用