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*ST索菱:关于前期差错更正的公告(更新后) 下载公告
公告日期:2019-05-14

证券代码:002766 证券简称:索菱股份 公告编号:2019-046

深圳市索菱实业股份有限公司

关于前期差错更正的公告

深圳市索菱实业股份有限公司(以下简称“公司”)第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于前期差错变更的议案》,内容如下:

—、前期重大差错更正的原因

调整原因会计科目借方金额贷方金额
17年平安银行未入账财务费用13,185,425.82
短期借款300,000,000.00
货币资金317,765,676.71317,765,676.71
其他应付款17,511,918.91
其他应收款304,041,073.89
预付款项285,419.20
17年未计提年终奖,本期支付2017年年终奖时直接计入了费用,影响了当期损益,不符合会计准则要求,拟做调整。管理费用101,630.00
应付职工薪酬101,630.00
18年支付费用跨期管理费用12,004.76
其他应付款12,004.76
1月记46号凭证、10月银156号凭证调整年初所得税费用所得税费用1,203,529.53
应交税费1,203,529.53
2017年度未入账应收、其他应收款补提坏账准备其他应收款坏账准备50,000.00
应收账款坏账准备257,095.78
资产减值损失307,095.78
2017年度银行存款收付款人按银行流水实际名称更正其他应收款131,634,041.09
应付票据及应付账款-500,000.00
应收账款-131,134,041.09
2017年个人卡支付销售回款的应收账款冲回其他应付款-86,779,488.03
营业收入-86,779,488.03
2017年审计调整预提专利使用费,公司未按瑞华审计调整,现更正差错管理费用1,939,677.55
销售费用1,730,296.92
营业成本9,106,243.99
应付票据及应付账款12,776,218.46
2017年追塑调整后,净利润为负,冲回原计提的盈利润分配-提取盈余-5,579,019.54
余公积公积
盈余公积-5,579,019.54
2018调整未入账银行存款收款其他应付款688,501,796.01
其他应收款646,575,136.37
应收账款41,926,659.64
2018年确认2016年已实现的销售收入,审计调整到年初未分配利润存货937,181.09
上年年末未分配利润261,463.23
应交税费38,620.69
应收账款280,000.00
预收账款957,265.01
8月记33调整对冲应付账款上年年末未分配利润4,984,657.05
应付票据及应付账款4,984,657.05
S21A项目100万、A40项目128万,2017年已完成测试管理费用2,150,943.40
其他流动资产129,056.60
应付票据及应付账款114,000.00
预付款项2,166,000.00
补提17年所得税费用递延所得税资产1,449,440.59
所得税费用1,449,440.59
补提中安百联借款利息其他应付款2,515,068.49
其他应收款2,515,068.49
冲掉企业17年多计提其他应收款坏账其他应收款坏账准备-3,022.04
资产减值损失-3,022.04
冲减期初虚增的固定资产原值固定资产58,000.00
上年年末未分配利润58,000.00
冲企业17年多计提坏账而形成的所得税费用和递延所得税资产递延所得税资产-755.51
所得税费用-755.51
个人卡支付房租管理费用3,997,456.10
其他应付款3,997,456.10
个人卡支付加班工资、差旅费、业务招待费管理费用755,620.00
其他应付款2,299,637.00
上年年末未分配利润20,100.00
销售费用1,523,917.00
个人卡支付离职人员工资,挂实际支付人往来其他应付款11,559,889.50
应付职工薪酬11,559,889.50
个人卡支付离职人员工资、补录管理费用-工资管理费用4,462,951.50
上年年末未分配利润7,096,938.00
应付职工薪酬11,559,889.50
个人卡支付销售费用补入账其他应付款19,725,924.65
上年年末未分配利润12,423,594.65
销售费用7,302,330.00
惠州妙士酷2017年招行0801账户银行流水未入账财务费用1,220,034.26
短期借款56,110,675.00
管理费用100,300.00
货币资金100,162,916.82100,162,916.82
其他应付款20,077,097.7722,000,000.00
其他应收款56,713,242.97-
计提17年递延所得税资产递延所得税资产1,309,424.91
所得税费用1,309,424.91
计提中安百联往来准备递延所得税资产835,937.50
其他应收款坏账准备3,343,750.00
所得税费用835,937.50
资产减值损失3,343,750.00
模具折旧年限由5年调整为3年属于会计估计变更,企业无法提供变更依据,故冲回前期调整累计折旧-409,226.92
营业成本-409,226.92
内部往来期初差异调整以前年度损益上年年末未分配利润49,763,818.93
应付票据及应付账款12,850,432.99
应收账款36,913,385.94
期末负数余额重分类其他应付款7,816,619.55
其他应收款7,816,619.55
其他应收款与其他应付款同时挂账合并冲抵其他应付款412,437,876.38
其他应收款412,437,876.38
企业17年1月133号凭证红冲16年12月136号凭证计提的坏账,影响17年损益上年年末未分配利润20,523.16
资产减值损失20,523.16
其他应收款坏账准备6,125,640.00
资产减值损失6,125,640.00
企业18年发放工资比计提多了0.3元管理费用0.30
应付职工薪酬0.30
企业委托加工物资已收回存货262,158.44
营业成本262,158.44
企业银行17年有多笔结息和手续费未入账财务费用15.32
货币资金15.32
企业在18年1月和2月调整17年的伙食费费用,影响当期损益,现直接在17年调整管理费用-5,311.81
其他应付款-30,427.00
营业成本-25,115.19
上年多计提减值准备,今年冲回固定资产减值准备10,361.76
上年年末未分配利润10,361.76
调未挂账应确认费用其他应付款722,388.91
上年年末未分配利润498,476.06
销售费用223,912.85
调整17年凯立德授权使用费200万,本期3月记35号凭证计入制造费用(2017)销售费用1,709,401.71
应付票据及应付账款1,709,401.71
调整1月银303、304号凭证2017年毕马威咨询费、1月银195、196号成长力咨询费管理费用610,566.03
其他应付款610,566.03
调整固定资产总账与明细账的差异管理费用-11,055.20
累计折旧-11,055.20
调整内部交易期初往来差异其他应付款1,032,548.14
其他应收款8,300.11
上年年末未分配利润3,688,389.65
应付票据及应付账款23,846.83
应交税费507,561.89
预付款项2,116,132.68
调整年初少计提折旧累计折旧94,192.69
上年年末未分配利润94,192.69
调整企业17年银行未入账财务费用278.04
短期借款75,000,000.00
货币资金763.40
其他应收款74,998,958.56
调整企业应在17年12月跨期确认的房屋租金及物管费管理费用136,360.84
其他应付款136,360.84
调整应收账款期末汇率折算差额财务费用2,365,478.31
应收账款2,365,478.31
调整应在16、17年确认费用其他应付款1,582,437.19
上年年末未分配利润56,603.77
销售费用1,525,833.42
依据2017年支付给外部单位的其他应收款项补计提17年坏账准备其他应收款坏账准备2,122,378.31
资产减值损失2,122,378.31
依据2018年1月份发放的离职人员工资补计提17年成本和费用管理费用1,688.92
营业成本4,257.73
应付职工薪酬5,946.65
依据2018年企业收到17年的所得税费用退回,冲销2017年多计提的所得税费用所得税费用-449,919.60
应交税费-449,919.60
依据汇算清缴补记2016、2017企业所得税所得税费用1,065,672.04
应交税费1,065,672.04
依据其他应收款审定数,补计提2017年度其他应收款坏账准备其他应收款坏账准备24,660,441.70
资产减值损失24,660,441.70
依据企业2018年1月发放17年12月工资金额补计提差额管理费用4,768.41
营业成本1,793.21
应付职工薪酬6,561.62
依据企业2018年发放17年年终奖金额补计提差额管理费用21,049.25
应付职工薪酬21,049.25
依据应收账款审定数,补坟提17年度应收账款坏账准备应收账款坏账准备-3,086,963.08
资产减值损失-3,086,963.08
以前年度内部交易差异调整年初数上年年末未分配利润17,231,882.38
应付票据及应付账款17,231,882.38

二、对比期间财务状况的经营成果的影响

单位:元

受影响的比较期间报表项目名称调整前期初金额累计影响金额调期后期初金额
预付款项70,697,702.03-3,996,713.4866,700,988.55
其他应收款16,820,101.82712,688,866.34729,508,968.16
存货429,498,094.34-1,199,339.53428,298,754.81
其他流动资产55,298,388.68129,056.6055,427,445.28
固定资产424,057,802.70278,451.19424,336,253.89
递延所得税资产29,388,912.103,594,047.4932,982,959.59
其他应付款52,420,006.86381,030,852.42433,450,859.28
营业收入1,498,195,219.60-86,779,488.031,411,415,731.57
营业成本998,272,799.23-9,272,376.72989,000,422.51
销售费用48,973,234.2210,555,098.0659,528,332.28
管理费用82,173,331.3510,399,294.9592,572,626.30
财务费用46,451,320.44-433,753.0346,017,567.41
资产减值损失27,654,120.5133,489,843.8361,143,964.34
营业利润169,255,808.91-148,722,579.9020,533,229.01
所得税费用19,824,486.93-4,181,824.5815,642,662.35
净利润148,487,992.80-144,540,755.323,947,237.48

三、会计师事务所就会计差错更正事项的专项说明

亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)就本次公司前期会计差错更正事项出具了《关于深圳市索菱实业股份有限公司2018年度前期重大差错更正的专项说明》【亚会专审字(2019)0070号】。

四、董事会、监事会及独立董事意见

(一)董事会意见

根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》和深圳证券交易所的相关规定,本次会计差错更正会更加客观、准确的反应公司财务状况,有利于提高公司财务信息质量。

(二)监事会意见

监事会认为:本次会计差错更正事项以及审议、表决程序符合法律、法规等相关制度的要求,调整后的财务数据能够更加准确的反映公司的财务状况和经营成果。同意本次对会计差错进行更正。

(三)独立董事意见

独立董事认为:此次会计差错的调整,符合公司实际状况,对会计差错的会

计处理也符合会计准则的有关规定,提高了公司会计信息质量,客观公允地反映了公司的财务状况,同意该项会计差错更正的处理。希望公司进一步加强日常监管,继续完善内部控制,杜绝上述事件的发生,切实维护公司以及广大投资者的利益。

特此公告!

深圳市索菱实业股份有限公司董事会2019年4月30日


  附件:公告原文
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