目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—125页
第
页共125页
审计报告
天健审〔2026〕9100号
浙农集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了浙农集团股份有限公司（以下简称浙农股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙农股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙农股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第
页共125页
对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十七）及附注五(二)1。浙农股份公司2025年度营业收入47,124,416,827.61元，由于收入是浙农股份公司关键业绩指标之一，收入确认的准确性、收入的真实性以及完整性对浙农股份公司的经营成果影响重大，同时可能存在浙农股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)选取项目检查相关支持性文件，对营业收入执行抽样测试，检查发票、销售合同、发货单、签收单等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货跌价准备
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十三）及附注五(一)7。
浙农股份公司截至2025年12月31日存货账面余额为6,472,344,826.70元，存货跌价准备84,894,824.25元。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
第
页共125页
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价格、市场销售价格、历史数据等一致；
(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
第
页共125页
重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估浙农股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
浙农股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙农股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙农股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
第
页共125页
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙农股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就浙农股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年四月二十三日
第
页共125页
浙农集团股份有限公司
财务报表附注2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况浙农集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在绍兴县华通医药有限公司的基础上以整体变更方式设立的股份有限公司。绍兴县华通医药有限公司系于1999年7月经绍兴县供销合作社联合社绍县供联[1999]73号文批准，由绍兴县供销合作社联合社、绍兴县柯桥供销合作社、绍兴县马山供销合作社、绍兴县平水供销合作社、绍兴县鉴湖供销合作社及钱木水等45名自然人共同出资组建的有限责任公司。公司的统一社会信用代码为91330000716184714D，于2015年5月在深圳证券交易所上市，所属行业为批发业。
2020年6月30日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关于核准浙江华通医药股份有限公司向浙农控股集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2020]1241号），核准公司向浙农控股集团有限公司、浙江泰安泰投资咨询合伙企业（有限合伙）、浙江省兴合集团有限责任公司、浙江兴合创业投资有限公司、汪路平等16名自然人发行股份购买相关资产。2020年11月12日完成上述重大资产重组涉及购买资产股权过户工商登记手续。
截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数518,802,499股，注册资本为人民币518,802,499.00元，注册地：绍兴市柯桥区，办公地址：浙江省杭州市滨江区长河街道江虹路768号浙农科创园3号楼8楼。本公司主要经营活动为：肥料销售，肥料生产、农药批发、农药零售、农业机械销售、农业机械租赁、普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）、农作物病虫害防治服务、土壤污染治理与修复服务、汽车新车销售、汽车零配件批发零售、二手车经销、二手车经纪、机动车修理和维护、医药批发、医药零售、医药生产、医药展会、第三方医药物流、医疗服务等。
本公司的母公司为浙农控股集团有限公司，本公司最终控制方为浙江省供销合作社联合社。
财务报表业经公司2026年4月23日第五届董事会第十八次会议批准对外报出。
第
页共125页
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司爱普资源有限公司从事境外经营，选择美元为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项
重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收款项
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1,000万元重要的在建工程在建工程余额超过公司资产总额0.1%重要的合营企业或联营企业
对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司归属于母公司所有者权益的1%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占公司合并净利润的10%以上
第
页共125页
重要投资活动
单笔投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于5,000万元
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
第
页共125页
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
第
页共125页
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第
页共125页
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
第
页共125页
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
第
页共125页
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，采用预期信用损失的简化模型，按照整个存续期
第
页共125页
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
内预期信用损失的金额计量其损失准备其他应收款——应收往来代垫款组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收押金保证金组合
2.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法农资、医药产品发出存货采用移动加权平均法；汽车类发出存货采用个别计价法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
第
页共125页
(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
第
页共125页
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
第
页共125页
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
第
页共125页
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
第
页共125页
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物
年限平均法5-300.00-5.003.17-20.00机器设备
年限平均法5-150.00-5.006.33-20.00运输工具
年限平均法3-100.00-5.009.50-33.33电子设备
年限平均法3-50.00-5.0019.00-33.33其他办公设备
年限平均法3-50.00-5.0019.00-33.33
(十八)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
第
页共125页
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物
主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、专有技术及排污权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权20-50年直线法
第
页共125页
项目使用寿命及其确定依据摊销方法软件使用权5-10年直线法专有技术及排污权5年直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
第
页共125页
意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
第
页共125页
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
第
页共125页
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
第
页共125页
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十六)优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的优先股/永续债（例如长期限含权中期票据）/认股权/可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十七)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
第
页共125页
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主营业务包括农业综合服务及汽车商贸服务、医药生产销售。
(1)农业综合服务
公司从事的农资综合服务业务，产品收入确认需满足以下条件:对于内销业务，公司按照商品已经发出，并将相关商品的控制权转移给客户时作为收入的确认时点；对于出口业务，公司按照商品报关装船后，取得船运公司的提货单时作为收入的确认时点。
(2)汽车商贸服务
公司从事的汽车商贸服务业务，对于整车销售业务，公司按合同要求向客户完成车辆交付，商品控制权转移至客户时确认收入；对于服务业务，公司按合同要求完成服务，服务控制权转移至客户时确认收入。
(3)医药生产销售
第
页共125页
公司销售医药产品属于在某一时点履行履约义务。公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约业务。其中，对于内销业务，本公司通常在取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品法定所有权转移、商品实物资产转移时，以货物控制权转移给购买方时点确认收入；对于外销业务，公司在产品装运港越过船舷后确认收入。
(二十八)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(三十)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
第
页共125页
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
第
页共125页
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十二)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
第
页共125页
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十三)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十四)其他重要的会计政策和会计估计
1.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条
第
页共125页
件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
②被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认
第
页共125页
的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2)现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
③其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十五)重要会计政策和会计估计变更
无。
四、税项
(一)主要税种及税率
第
页共125页
税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、9%、6%、5%、
3%、0%消费税按应税销售收入计缴10%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额
25%、20%、16.5%、
15%、0%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明序号纳税主体名称所得税税率1金华市惠多利农资有限公司20.00%2龙游县惠多利农资有限公司20.00%3兰溪市浙农惠多利农资有限公司20.00%4浙江农资集团临安惠多利有限公司20.00%5浙江农资集团宁波惠多利销售有限公司20.00%6宁波经济技术开发区希之波贸易有限公司20.00%7台州浙农惠多利农资有限公司20.00%8温州市惠多利农资有限公司20.00%9湖州市惠多利农资连锁有限公司20.00%10长兴惠多利农资连锁有限公司20.00%11陕西惠多利农资连锁有限公司20.00%12浙江惠多利肥料科技有限公司20.00%13浙江台州农资物流有限公司20.00%14平湖市惠多利农资连锁有限公司20.00%15平阳惠多利农资有限公司20.00%16吉林浙吉农业科技有限公司20.00%17嵊州市惠多利农资连锁有限公司20.00%18新昌县惠多利农资有限公司20.00%19浙江天泰化工有限公司20.00%
第
页共125页
序号纳税主体名称所得税税率20浙江惠康利农业科技有限公司20.00%21云南惠多利农业科技有限公司20.00%22惠农国际有限公司[注]16.50%23爱普资源有限公司[注]16.50%24浙江恒立新材料有限公司20.00%25浙江兴农农资有限公司20.00%26浙江兴振农业科技有限公司20.00%27嘉兴市金惠利农业科技服务有限公司20.00%28温州金惠利农业科技有限公司20.00%29浙江浙农植保专业合作社联合社20.00%30江西金惠利农资有限公司20.00%31宁波兴振农业科技服务有限公司20.00%32山东浙农晟通农业服务有限公司20.00%33杭州浙农广通农业科技服务有限公司20.00%34杭州广通植保防治服务专业合作社20.00%35浙江石原金牛农药有限公司20.00%36济南石原金牛化工有限公司20.00%37宁波石原金牛化工有限公司20.00%38浙江石原金牛特种肥料有限公司20.00%39浙江石原金牛生物科技有限公司15.00%40杭州金宁汽车服务有限公司20.00%41绍兴宝湖汽车销售服务有限公司20.00%42宁波金昌宝湖汽车销售服务有限公司20.00%43浙江瑞宝汽车服务有限公司20.00%44嘉兴嘉瑞汽车服务有限公司20.00%45苏州瑞发汽车服务有限公司20.00%46宁波瑞禾汽车服务有限公司20.00%47金华瑞湖汽车服务有限公司20.00%48桐乡市顺宝汽车服务有限公司20.00%
第
页共125页
序号纳税主体名称所得税税率49绍兴瑞顺汽车服务有限公司20.00%50绍兴上虞瑞宝汽车服务有限公司20.00%51杭州添瑞汽车服务有限公司20.00%52杭州金瑞顺汽车装饰服务有限公司20.00%53宜兴瑞宝汽车服务有限公司20.00%54杭州文瑞汽车装饰服务有限公司20.00%55杭州瑞勤汽车装饰服务有限公司20.00%56杭州至瑞汽车装饰服务有限公司20.00%57杭州瑞景汽车装饰服务有限公司20.00%58绍兴东晨汽车装饰服务有限公司20.00%59海宁瑞奥汽车装饰服务有限公司20.00%60南京瑞湖汽车销售有限公司20.00%61东阳达瑞汽车服务有限公司20.00%62扬州瑞顺汽车服务有限公司20.00%63海盐宝顺汽车服务有限公司20.00%64平湖瑞宝汽车服务有限公司20.00%65杭州昌湖汽车服务有限公司20.00%66杭州金诚旧机动车经纪有限公司20.00%67浙江甬通汽车贸易有限公司20.00%68宁波金天汽车销售有限公司20.00%69余姚凯迪汽车销售服务有限公司20.00%70丽水宝顺行二手车销售有限公司20.00%71缙云宝顺行汽车服务有限公司20.00%72台州金诚庆铃汽车有限公司20.00%73浙江金诚上通汽车销售服务有限公司20.00%74台州迪诚汽车服务有限公司20.00%75宁波甬汽广告有限公司20.00%76丽水丽众汽车有限公司20.00%77杭州迪诚汽车服务有限公司20.00%
第
页共125页
序号纳税主体名称所得税税率
78宁波智诚汽车服务有限公司20.00%79宁波甬金二手车经销有限公司20.00%80临海宝顺二手车销售有限公司20.00%81台州宝诚二手车销售有限公司20.00%82杭州金诚二手汽车交易有限公司20.00%83杭州金诚行远汽车有限公司20.00%84杭州金诚瑞云汽车有限公司20.00%85宁波金熠汽车有限公司20.00%86浙农现代农业（淳安）有限公司20.00%87浙农现代农业（海宁）有限公司20.00%88长兴浙农飞防科技服务有限公司20.00%89浙农现代农业（温岭）有限公司20.00%90浙农现代农业（江山）有限公司20.00%91浙农现代农业（嘉兴）有限公司20.00%92长三角一体化示范区（浙江嘉善）浙农现代农业有限公司20.00%93浙农现代农业（诸暨）有限公司20.00%94浙农现代农业（常山）有限公司20.00%95浙农现代农业（龙泉）有限公司20.00%96浙农低空经济（嘉善）有限公司20.00%97浙江农资集团科技有限公司15.00%98浙江浙农绿色生态建设有限公司20.00%99浙农耘科（湖州）农业有限公司20.00%100浙农耘科（海宁）农业有限公司20.00%101浙农耘科（临海）农业有限公司20.00%102浙农耘科（岱山）农业有限公司20.00%103永康市浙农耘科农业有限公司20.00%104浙农耘科（台州椒江）农业有限公司20.00%105浙江浙农检测认证技术有限公司15.00%106浙农中药科技（磐安）有限公司20.00%
第
页共125页
序号纳税主体名称所得税税率107杭州通骋科技有限公司20.00%108浙江景岳堂药业有限公司15.00%109桐乡市浙农杭白菊科技有限公司20.00%110浙江浙农仓储物流配送有限公司20.00%111江苏天泰化工有限公司20.00%112浙农中药（金华）有限公司20.00%113除上述以外的其他纳税主体25.00%[注]注册在香港（特别）行政区的公司
(二)税收优惠
（1）根据财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）及绍兴县国家税务局钱清税务分局出具的浙国税减备告字[2013]第35号《税收减免登记备案告知书》，饮片加工业务符合农产品初加工企业所得税优惠政策条件，自2013年3月19日起执行企业所得税免税税收优惠。
（2）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）有关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。各子公司适用小微企业所得税税率的详见本财务报表附注四（一）。
（3）本公司全资子公司浙江景岳堂药业有限公司已于2025年度被认定为国家级高新技术企业，证书号为GR202533001087，有效期为3年，公司在2025年1月1日至2027年12月31日减按15%税率征收企业所得税。
（4）本公司控股子公司浙江石原金牛生物科技有限公司已于2025年度被认定为国家级高新技术企业，证书号为GR202533000273，有效期为3年，公司在2025年1月1日至2027年12月31日减按15%税率征收企业所得税。
（5）本公司全资子公司浙江农资集团科技有限公司已于2025年度被认定为国家级高新技术企业，证书号为GR202533002809，有效期为3年，公司在2025年1月1日至2027年12月31日减按15%税率征收企业所得税。
（6）本公司控股子公司浙江浙农检测认证技术有限公司已于2023年度被认定为国家级高新技术企业，证书号为GR202333003229，公司在2023年1月1日至2025年12月31日减按15%税率征收企业所得税。
第
页共125页
（7）根据《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第63号）及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）农技推广、农、林、牧、渔服务业项目所得税优惠政策条件，本公司控股子公司杭州广通植保防治服务专业合作社自2008年1月1日起执行企业所得税免税税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金项目期末数期初数库存现金117,534.19294,939.41银行存款2,199,679,225.471,995,783,388.68其他货币资金1,781,629,886.21
1,552,036,906.76合计3,981,426,645.87
3,548,115,234.85其中：存放在境外的款项总额93,513,533.25
6,379,571.12
2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2,816,382,848.94864,773,240.00其中：理财产品2,816,377,788.94859,339,000.00
衍生金融资产5,060.005,434,240.00合计2,816,382,848.94864,773,240.00
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内585,867,512.621,115,325,188.461-2年26,712,309.6015,843,369.052-3年1,833,648.533,848,704.843年以上2,948,679.542,800,530.01
第
页共125页
账龄期末数期初数账面余额合计617,362,150.291,137,817,792.36减：坏账准备15,531,371.9123,023,243.28账面价值合计601,830,778.381,114,794,549.08
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备
4,059,560.400.664,059,560.40100.00按组合计提坏账准备
613,302,589.8999.3411,471,811.511.87601,830,778.38合计617,362,150.29100.0015,531,371.912.52601,830,778.38（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备
9,460,018.360.837,197,903.3576.092,262,115.01按组合计提坏账准备
1,128,357,774.0099.1715,825,339.931.401,112,532,434.07合计1,137,817,792.36100.0023,023,243.282.021,114,794,549.08
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内585,659,508.626,834,513.651.171-2年25,845,900.004,192,063.0516.222-3年1,133,389.53113,338.9510.003年以上663,791.74331,895.8650.00
第
页共125页
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）小计613,302,589.8911,471,811.511.87
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或
转回
核销其他[注]应收账款坏账准备
23,023,243.284,724,022.351,716,414.0310,499,479.6915,531,371.91合计23,023,243.284,724,022.351,716,414.0310,499,479.6915,531,371.91[注]其他主要系处置子公司减少
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款1,716,414.03
(5)应收账款金额前5名情况单位名称应收账款期末账面余额
占应收账款期末余额的比例（%）
应收账款坏账准备第一名38,932,845.236.31194,664.50第二名38,254,909.266.201,934,635.87第三名15,579,665.112.521,086,162.19第四名14,488,667.672.3595,523.35第五名13,549,980.062.1967,749.90小计120,806,067.3319.573,378,735.81
4.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票52,290,462.8667,731,206.01合计52,290,462.8667,731,206.01
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
种类期末数
第
页共125页
成本累计确认的信用减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备52,290,462.86100.0052,290,462.86其中：银行承兑汇票52,290,462.86100.0052,290,462.86合计52,290,462.86100.0052,290,462.86
（续上表）
种类
期初数成本累计确认的信用减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备67,731,206.01
100.0067,731,206.01其中：银行承兑汇票67,731,206.01100.0067,731,206.01合计67,731,206.01100.0067,731,206.01
(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额银行承兑汇票32,331,573.35
小计32,331,573.35
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目
期末终止确认金额银行承兑汇票1,801,523,096.23
小计1,801,523,096.23
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析账龄
期末数账面余额比例（%）减值准备账面价值1年以内3,482,938,083.5699.733,482,938,083.561-2年7,247,850.970.217,247,850.97
第
页共125页
账龄
期末数账面余额比例（%）减值准备账面价值2-3年1,965,444.650.061,965,444.653年以上125,669.41125,669.41合计3,492,277,048.59100.003,492,277,048.59
（续上表）账龄
期初数账面余额比例（%）减值准备账面价值1年以内2,657,155,722.2699.302,657,155,722.261-2年18,006,565.150.6718,006,565.152-3年755,168.340.03755,168.343年以上52,550.4252,550.42
合计2,675,970,006.17100.002,675,970,006.17
(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）第一名492,591,529.7314.11第二名490,255,560.5014.04第三名101,639,010.002.91第四名94,296,024.012.70第五名91,118,263.592.61小计1,269,900,387.8336.37
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金及保证金205,425,055.38108,701,681.19往来及代垫款84,127,319.1977,682,660.35备用金1,505,622.481,407,734.68账面余额合计291,057,997.05187,792,076.22减：坏账准备13,744,932.3811,551,837.22
第
页共125页
款项性质期末数期初数账面价值合计277,313,064.67176,240,239.00
(2)账龄情况账龄期末数期初数1年以内234,129,127.06146,660,842.991-2年27,450,517.9323,011,808.802-3年15,507,085.006,321,753.223年以上13,971,267.0611,797,671.21
账面余额合计291,057,997.05187,792,076.22减：坏账准备13,744,932.3811,551,837.22账面价值合计277,313,064.67176,240,239.00
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备12,463,839.754.2812,463,839.75100.00按组合计提坏账准备278,594,157.3095.721,281,092.630.46277,313,064.67合计291,057,997.05100.0013,744,932.384.72277,313,064.67
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备11,239,278.915.9810,513,098.9193.54726,180.00按组合计提坏账准备176,552,797.3194.021,038,738.310.59175,514,059.00
合计187,792,076.22100.0011,551,837.226.15176,240,239.00
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收备用金组合1,505,622.48
第
页共125页
组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收押金保证金组合205,423,255.38往来及代垫款组合71,665,279.441,281,092.631.79小计278,594,157.301,281,092.630.46
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数603,291.04352,459.5910,596,086.5911,551,837.22期初数在本期——————--转入第二阶段41,187.2141,187.21--转入第三阶段6,972.496,972.49--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-194,062.47811,265.612,867,263.043,484,466.18本期收回或转回本期核销919,186.95919,186.95其他变动[注]-24,780.20-299,244.17-324,024.37期末数343,261.16857,508.5412,544,162.6813,744,932.38[注]其他主要系处置子公司减少
(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额实际核销的其他应收款919,186.95
(6)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备
第一名押金及保证金57,569,743.801年以内19.78
第二名押金及保证金26,043,900.00
1年以内，
1-2年
8.95
第三名押金及保证金22,214,649.601年以内7.63
第
页共125页
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备第四名押金及保证金13,993,714.46
1年以内，
1-2年
4.81
第五名押金及保证金12,337,767.611年以内4.24小计132,159,775.4745.41
7.存货
(1)明细情况项目
期末数账面余额跌价准备账面价值在途物资120,740,758.14120,740,758.14原材料148,541,984.10247,480.82148,294,503.28周转材料13,088,067.4713,088,067.47在产品13,623,987.3013,623,987.30库存商品6,176,350,029.6984,647,343.436,091,702,686.26
合计6,472,344,826.7084,894,824.256,387,450,002.45
（续上表）项目
期初数账面余额跌价准备账面价值在途物资94,356,679.1494,356,679.14原材料137,305,960.61137,305,960.61周转材料10,312,271.0610,312,271.06在产品14,071,288.1614,071,288.16库存商品5,348,727,150.92104,929,053.595,243,798,097.33合计5,604,773,349.89104,929,053.595,499,844,296.30
(2)存货跌价准备
1)明细情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提
其他转回或转销其他
第
页共125页
项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提
其他
转回或转销其他原材料247,480.82247,480.82库存商品104,929,053.5972,890,395.1491,987,581.411,184,523.8984,647,343.43合计104,929,053.5973,137,875.9691,987,581.411,184,523.8984,894,824.25
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目
确定可变现净值
的具体依据
转回存货跌价
准备的原因
转销存货跌价准备的原因原材料
详见本财务报表附注三
（十三）之说明
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出库存商品
详见本财务报表附注三
（十三）之说明
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出
8.其他流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值未抵扣进项税及预缴税金
193,307,716.62193,307,716.62225,674,539.00225,674,539.00合计193,307,716.62193,307,716.62225,674,539.00225,674,539.00
9.长期股权投资
(1)分类情况项目
期末数账面余额减值准备账面价值对联营企业投资172,530,920.0061,912,470.69110,618,449.31
合计172,530,920.0061,912,470.69110,618,449.31
（续上表）项目
期初数账面余额减值准备账面价值对联营企业投资164,038,897.3075,563.09163,963,334.21
第
页共125页
项目
期初数账面余额减值准备账面价值合计164,038,897.3075,563.09163,963,334.21
(2)明细情况
被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整联营企业赤峰三方农业科技有限公司
55,923,757.62311,838.56浙江农资集团投资发展有限公司
69,302,520.04-7,465,612.44衢州市嘉煋商贸有限公司[注]
28,369,066.87-82,507.68衢州市衢江区农合联农资有限公司
75,563.09安徽拂晓惠多利农业科技有限公司
7,056,239.46-14,136.87青海盐湖沃锦储热技术有限公司
2,281,704.3418,000,000.00-1,667,907.85浙江华通健康科技有限公司
1,030,045.88-589,651.02合计163,963,334.2175,563.0918,000,000.00-9,507,977.30
（续上表）
被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备其他账面价值减值准备联营企业赤峰三方农业科技有限公司
56,235,596.18浙江农资集团投资发展有限公司
61,836,907.6061,836,907.60衢州市嘉煋商贸有限公司[注]
28,286,559.19衢州市衢江区农合联农资有限公司
75,563.09安徽拂晓惠多利农业科技有限公司
7,042,102.59青海盐湖沃锦储热技18,613,796.49
第
页共125页
被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备其他账面价值减值准备术有限公司浙江华通健康科技有限公司
440,394.86合计61,836,907.60110,618,449.3161,912,470.69
[注]衢州绿色产业集聚区惠多利小额贷款有限公司于2025年9月更名为衢州市嘉煋商贸有限公司
10.其他权益工具投资
(1)明细情况项目期初数
本期增减变动追加投资
减少投资
本期计入其他综合收益的利得和
损失
其他上海华东化肥联合有限公司1,265,600.0012,400.00中海石油化学股份有限公司46,770,000.008,780,000.00中农化工有限责任公司908,000.0018,800.00中农集团控股股份有限公司32,567,200.003,451,100.00中农集团种业控股有限公司6,131,000.00160,100.00龙游多狸山果蔬专业合作社250,000.00250,000.00灵谷化工集团有限公司403,050,000.0035,740,000.00绍兴市上虞区惠多利农资有限公司
2,325,800.00-73,000.00杭州临安农合联农业投资发展有限公司
299,900.00桐乡市龙翔农机粮油专业合作社
150,000.00150,000.00中农立华生物科技股份有限公司
38,851,200.00-3,666,240.00杭州萧山航民粮食生产专业合作社联合社
70,000.00杭州浙农稻米专业合作社4,600.005,000.00400.00北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
65,594,993.658,333,568.4711,524,963.05
第
页共125页
项目期初数
本期增减变动追加投资
减少投资
本期计入其他综合收益的利得和
损失
其他浙江美华鼎昌医药科技有限公司
26,550,000.00150,000.00合计624,788,293.65405,000.0052,907,128.4711,524,963.05
（续上表）
项目期末数
本期确认的股利收
入
本期末累计计入其他综合收益的利得和损失上海华东化肥联合有限公司1,278,000.00278,000.00中海石油化学股份有限公司55,550,000.003,020,014.7423,803,500.00中农化工有限责任公司926,800.00-73,200.00中农集团控股股份有限公司36,018,300.00473,013.2316,018,300.00中农集团种业控股有限公司6,291,100.00291,100.00龙游多狸山果蔬专业合作社灵谷化工集团有限公司438,790,000.0013,495,500.00402,174,400.00绍兴市上虞区惠多利农资有限公司2,252,800.00160,000.00252,800.00杭州临安农合联农业投资发展有限公司299,900.00-100.00桐乡市龙翔农机粮油专业合作社中农立华生物科技股份有限公司35,184,960.001,231,200.0033,827,817.14杭州萧山航民粮食生产专业合作社联合社70,000.00杭州浙农稻米专业合作社1,000.00北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司62,403,599.07-23,107,835.04浙江美华鼎昌医药科技有限公司26,700,000.0025,027,702.89合计665,765,459.0718,380,727.97478,492,484.99
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因本公司及子公司出于战略目的而计划长期持有，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)本期终止确认的其他权益工具投资项目
终止确认时公允
价值
因终止确认转入留存收益的累计
利得和损失
终止确认原因
第
页共125页
项目
终止确认时公允价值
因终止确认转入留存收益的累计利得和损失
终止确认原因桐乡市龙翔农机粮油专业合作社150,000.00退出投资杭州浙农稻米专业合作社5,000.00退出投资龙游多狸山果蔬专业合作社250,000.00退出投资小计405,000.00
11.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
128,164,648.80178,254,078.80其中：权益工具投资128,164,648.80178,254,078.80合计128,164,648.80178,254,078.80
12.投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值期初数64,361,404.159,373,264.8973,734,669.04本期增加金额4,264,171.935,570,583.909,834,755.83
1)固定资产\在建工程转入4,264,171.935,570,583.909,834,755.83
本期减少金额1,036,645.1833,650.001,070,295.18
1)转入固定资产\无形资产1,036,645.1833,650.001,070,295.18
期末数67,588,930.9014,910,198.7982,499,129.69
累计折旧和累计摊销期初数40,155,534.122,403,875.2442,559,409.36
本期增加金额7,130,097.28898,043.598,028,140.87
1)计提或摊销3,263,007.20310,999.263,574,006.46
2)固定资产\无形资产转入3,867,090.08587,044.334,454,134.41
本期减少金额845,297.8316,226.48861,524.31
1)转入固定资产\无形资产845,297.8316,226.48861,524.31
第
页共125页
项目房屋及建筑物土地使用权合计
期末数46,440,333.573,285,692.3549,726,025.92减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数账面价值
期末账面价值21,148,597.3311,624,506.4432,773,103.77
期初账面价值24,205,870.036,969,389.6531,175,259.68
第
页共125页
13.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他办公设备合计账面原值期初数1,186,488,243.94436,434,131.52297,896,227.8591,337,567.6859,295,562.402,071,451,733.39本期增加金额211,737,285.4235,879,662.16138,304,725.624,181,925.419,274,264.47399,377,863.08
1)购置8,767,627.2515,839,656.56138,304,725.624,181,925.419,274,264.47176,368,199.31
2)在建工程转入201,933,012.9920,040,005.60221,973,018.59
3)投资性房地产转入1,036,645.181,036,645.18
本期减少金额67,169,823.2921,072,088.82206,418,233.9223,848,780.526,076,342.59324,585,269.14
1)处置或报废2,161,028.449,285,515.00202,298,398.022,800,963.993,540,100.56220,086,006.01
2)投资性房地产转出4,264,171.934,264,171.93
3)合并转出60,744,622.9211,786,573.824,119,835.9021,047,816.532,536,242.03100,235,091.20
期末数1,331,055,706.07451,241,704.86229,782,719.5571,670,712.5762,493,484.282,146,244,327.33累计折旧
期初数410,206,522.03258,641,381.7982,409,724.4071,658,195.9140,879,506.86863,795,330.99
本期增加金额49,329,098.3131,253,031.6348,273,122.687,130,956.329,766,205.30145,752,414.24
第
页共125页
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他办公设备合计
1)计提48,483,800.4831,253,031.6348,273,122.687,130,956.329,766,205.30144,907,116.41
2)投资性房地产转入845,297.83845,297.83本期减少金额50,013,348.8015,981,028.0760,354,387.4218,176,766.004,754,048.52149,279,578.81
1)处置或报废2,139,114.326,969,838.1857,225,643.522,260,524.052,121,856.9570,716,977.02
2)投资性房地产转出3,867,090.083,867,090.08
3)合并转出44,007,144.409,011,189.893,128,743.9015,916,241.952,632,191.5774,695,511.71期末数409,522,271.54273,913,385.3570,328,459.6660,612,386.2345,891,663.64860,268,166.42减值准备期初数本期增加金额1,182,213.0042,600.001,224,813.00
1)计提1,182,213.0042,600.001,224,813.00本期减少金额期末数1,182,213.0042,600.001,224,813.00账面价值期末账面价值920,351,221.53177,328,319.51159,411,659.8911,058,326.3416,601,820.641,284,751,347.91期初账面价值776,281,721.91177,792,749.73215,486,503.4519,679,371.7718,416,055.541,207,656,402.40
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
第
页共125页
项目账面价值未办妥产权证书原因长兴公司办公楼及仓库154,773.07产证办理中临安公司於潜仓库22,251.17产证办理中湖南公司办公室4,418,214.86产证办理中中药饮片建设项目房产89,756,910.57产证办理中技术研发中心建设项目房产54,587,239.57产证办理中小计148,939,389.24
14.在建工程
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产五十万吨挤压造粒硫酸铵及特种肥项目
23,067,964.3023,067,964.30瓶窑浙农农事服务中心工程1,533,128.231,533,128.234S店装修改建工程4,088,975.194,088,975.1978,126,606.7678,126,606.76浙江绿色肥料研发生产储备项目
64,102,666.2064,102,666.204,701,774.924,701,774.92
第
页共125页
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值湖州农事服务中心495,960.52495,960.525,761,002.975,761,002.97兰溪农事服务中心2,773,509.802,773,509.80中药全产业链综合项目23,337,143.1023,337,143.10其他零星179,456.98179,456.98935,515.79935,515.79
合计92,204,201.9992,204,201.99116,899,502.77116,899,502.77
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加
转入固定资产
其他减少[注]期末数年产五十万吨挤压造粒硫酸铵及特种肥项目
23,067,964.3028,445,511.9651,513,476.264S店装修改建工程78,126,606.76101,176,664.23164,034,413.9011,179,881.904,088,975.19浙江绿色肥料研发生产储备项目4,701,774.9259,400,891.2864,102,666.20中药全产业链综合项目36,823,229.6213,486,086.5223,337,143.10其他工程11,003,156.796,331,088.426,425,128.4310,233,699.28675,417.50
小计116,899,502.77232,177,385.51221,973,018.5934,899,667.7092,204,201.99
（续上表）
第
页共125页
工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源年产五十万吨挤压造粒硫酸铵及特种肥项目4S店装修改建工程浙江绿色肥料研发生产储备项目中药全产业链综合项目其他工程合计[注]在建工程其他减少主要系装修费转入长期待摊费用
第
页共125页
15.使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计账面原值期初数687,588,963.541,471,039.60689,060,003.14本期增加金额187,992,643.83785,378.30188,778,022.13
1)租入187,992,643.83785,378.30188,778,022.13
本期减少金额128,160,384.01258,314.36128,418,698.37
1)处置83,937,336.55258,314.3684,195,650.91
2)合并减少44,223,047.4644,223,047.46
期末数747,421,223.361,998,103.54749,419,326.90累计折旧
期初数211,016,651.31824,168.88211,840,820.19
本期增加金额104,924,070.00157,541.89105,081,611.89
1)计提104,924,070.00157,541.89105,081,611.89
本期减少金额70,504,927.95155,063.9670,659,991.91
1)处置52,266,588.37155,063.9652,421,652.33
2)合并减少18,238,339.5818,238,339.58
期末数245,435,793.36826,646.81246,262,440.17账面价值
期末账面价值501,985,430.001,171,456.73503,156,886.73
期初账面价值476,572,312.23646,870.72477,219,182.95
16.无形资产项目土地使用权软件专有技术合计账面原值
期初数715,439,521.5433,284,126.473,538,618.37752,262,266.38
本期增加金额42,830.656,150,894.466,193,725.11
1)购置9,180.656,150,894.466,160,075.11
2)投资性房地产转入
33,650.0033,650.00
第
页共125页
项目土地使用权软件专有技术合计本期减少金额9,949,998.967,304,699.8517,254,698.81
1)投资性房地产转出
5,570,583.905,570,583.90
2)合并转出4,379,415.067,304,699.8511,684,114.91
期末数705,532,353.2332,130,321.083,538,618.37741,201,292.68累计摊销
期初数148,120,272.0810,185,186.193,484,518.29161,789,976.56
本期增加金额17,930,523.702,972,148.9054,100.0820,956,772.68
1)计提17,914,297.222,972,148.9054,100.0820,940,546.20
2)投资性房地产转入
16,226.4816,226.48
本期减少金额2,033,848.844,489,946.606,523,795.44
1)投资性房地产转出
587,044.33587,044.33
2)合并转出1,446,804.514,489,946.605,936,751.11
期末数164,016,946.948,667,388.493,538,618.37176,222,953.80账面价值
期末账面价值541,515,406.2923,462,932.59564,978,338.88
期初账面价值567,319,249.4623,098,940.2854,100.08590,472,289.82
17.商誉
(1)明细情况被投资单位名称
期末数账面余额减值准备账面价值绍兴宝晨汽车销售服务有限公司
40,887,695.7640,887,695.76宁波市宝昌汽车销售服务有限公司
2,855,754.882,855,754.88桐乡市宝昌汽车销售服务有限公司
42,390,282.5042,390,282.50嘉兴宝华汽车销售服务有限公司
57,739,871.224,119,754.0453,620,117.18苏州宝华汽车销售服务有限公司
96,043,818.2296,043,818.22
第
页共125页
被投资单位名称
期末数账面余额减值准备账面价值海宁新奥汽车销售服务有限公司
65,422,590.9130,106,750.4635,315,840.45临海宝诚汽车销售服务有限公司
40,383,797.774,045,059.5336,338,738.24台州宝诚汽车销售服务有限公司
79,747,891.703,163,166.4776,584,725.23合计425,471,702.9641,434,730.50384,036,972.46
（续上表）被投资单位名称
期初数账面余额减值准备账面价值绍兴宝晨汽车销售服务有限公司
40,887,695.7640,887,695.76宁波市宝昌汽车销售服务有限公司
2,855,754.882,855,754.88桐乡市宝昌汽车销售服务有限公司
42,390,282.5042,390,282.50嘉兴宝华汽车销售服务有限公司
57,739,871.2257,739,871.22苏州宝华汽车销售服务有限公司
96,043,818.2296,043,818.22海宁新奥汽车销售服务有限公司
65,422,590.9130,106,750.4635,315,840.45临海宝诚汽车销售服务有限公司
40,383,797.7740,383,797.77台州宝诚汽车销售服务有限公司
79,747,891.703,163,166.4776,584,725.23合计425,471,702.9633,269,916.93392,201,786.03
(2)商誉账面原值被投资单位名称期初数
本期企业合并形成
本期减少
期末数处置其他减少绍兴宝晨汽车销售服务有限公司
40,887,695.7640,887,695.76宁波市宝昌汽车销售服务有限公司
2,855,754.882,855,754.88桐乡市宝昌汽车销售服务有限公司
42,390,282.5042,390,282.50嘉兴宝华汽车销售服57,739,871.2257,739,871.22
第
页共125页
被投资单位名称期初数
本期企业合并形成
本期减少
期末数处置其他减少务有限公司苏州宝华汽车销售服务有限公司
96,043,818.2296,043,818.22海宁新奥汽车销售服务有限公司
65,422,590.9165,422,590.91临海宝诚汽车销售服务有限公司
40,383,797.7740,383,797.77台州宝诚汽车销售服务有限公司
79,747,891.7079,747,891.70合计425,471,702.96425,471,702.96
(3)商誉减值准备被投资单位名称期初数本期增加本期减少期末数绍兴宝晨汽车销售服务有限公司宁波市宝昌汽车销售服务有限公司桐乡市宝昌汽车销售服务有限公司嘉兴宝华汽车销售服务有限公司
4,119,754.044,119,754.04苏州宝华汽车销售服务有限公司海宁新奥汽车销售服务有限公司
30,106,750.4630,106,750.46临海宝诚汽车销售服务有限公司
4,045,059.534,045,059.53台州宝诚汽车销售服务有限公司
3,163,166.473,163,166.47合计33,269,916.938,164,813.5741,434,730.50
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1)资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合名称资产组或资产组组合的构成和依据绍兴宝晨汽车销售服务有限公司
包括经营性流动资产、固定资产、无形资产、长期待摊费用和经营性流动负债（不含付息债务）以及分摊的商誉宁波市宝昌汽车销售服务有限公司
包括经营性流动资产、固定资产、无形资产、长期待摊费用和经营性流动负债（不含付息债务）以及分摊的商誉桐乡市宝昌汽车销售服务有限公司
包括经营性流动资产、固定资产、无形资产、长期待摊费用和经营性流动负债（不含付息债务）以及分摊的商誉
第
页共125页
资产组或资产组组合名称资产组或资产组组合的构成和依据嘉兴宝华汽车销售服务有限公司
包括经营性流动资产、固定资产、无形资产、长期待摊费用和经营性流动负债（不含付息债务）以及分摊的商誉苏州宝华汽车销售服务有限公司
包括经营性流动资产、固定资产、无形资产、长期待摊费用和经营性流动负债（不含付息债务）以及分摊的商誉海宁新奥汽车销售服务有限公司
包括经营性流动资产、固定资产、无形资产、长期待摊费用和经营性流动负债（不含付息债务）以及分摊的商誉临海宝诚汽车销售服务有限公司
包括经营性流动资产、固定资产、无形资产、长期待摊费用和经营性流动负债（不含付息债务）以及分摊的商誉台州宝诚汽车销售服务有限公司
包括经营性流动资产、固定资产、无形资产、长期待摊费用和经营性流动负债（不含付息债务）以及分摊的商誉
2)资产组或资产组组合变化情况未发生变化。
(5)可收回金额的具体确定方法
1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值
可收回金额本期计提减值金额嘉兴宝华汽车销售服务有限公司
132,419,754.00128,300,000.004,119,754.04临海宝诚汽车销售服务有限公司
92,145,059.3088,100,000.004,045,059.30小计224,564,813.30216,400,000.008,164,813.34（续上表）
项目
预测期年限
预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据
稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据
折现率及其确定依据嘉兴宝华汽车销售服务有限公司
5年详细预测期
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测收入增长率为-16.42%-1.20%
稳定期收入增长率为0，收入及利润率等参数根据预测的收入、成本、费用等计算
市场货币时间价值和
相关资产组特定风险
的税前利率，税前折
现率为12.04%临海宝诚汽车销售服务有限公司
5年详细预测期
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测收入增长率为-10.23%-0.65%
稳定期收入增长率为0，收入及利润率等参数根据预测的收入、成本、费用等计算
市场货币时间价值和
相关资产组特定风险
的税前利率，税前折
现率为11.91%
18.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数4S店装修及改扩建费用
309,606,549.5121,727,476.5340,558,453.88290,775,572.16
第
页共125页
项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数其他装修费35,472,850.8628,843,243.408,198,253.124,815,685.8951,302,155.25
合计345,079,400.3750,570,719.9348,756,707.004,815,685.89342,077,727.41[注]本期其他减少主要系处置子公司减少
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产租赁负债534,719,806.54128,692,865.65493,237,231.70119,223,681.87资产减值准备177,297,852.5143,705,839.72134,859,896.9133,404,816.21可抵扣亏损129,983,858.4931,828,804.68124,320,054.7730,168,346.15应付职工薪酬17,618,508.144,404,627.0425,262,693.236,315,673.31其他非流动金融资产公允价值变动
4,386,722.251,096,680.57其他权益工具投资公允价值变动
23,107,935.045,776,978.7632,392,270.318,098,067.57其他公允价值变动
4,137,048.901,033,862.2312,722,835.993,180,709.01长期资产折旧及摊销时间性差异
10,118,967.722,529,741.9311,960,743.862,990,185.97非同一控制下企业合并形成资产评估减值
1,933,386.88483,346.722,175,060.64543,765.15与资产相关政府补助
668,993.37134,176.35116,858.9729,214.74其他11,777,363.132,944,340.783,613,110.89903,277.72
合计915,750,442.97222,631,264.43840,660,757.27204,857,737.70
(2)未经抵销的递延所得税负债项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债使用权资产498,625,243.07119,753,078.78471,640,296.23113,794,916.47
第
页共125页
项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债固定资产折旧差异
128,539,062.3232,089,683.63191,919,344.0747,693,343.13其他公允价值变动
3,722,661.25930,665.31844,454.53210,631.07其他非流动金融资产公允价值变动
35,358,257.138,839,564.2882,100,618.7820,525,154.69其他权益工具投资公允价值变动
501,600,420.03122,897,334.73457,027,160.03111,769,024.72资产评估增值
35,046,991.278,761,747.8239,126,550.739,781,637.68合计1,202,892,635.07293,272,074.551,242,658,424.37303,774,707.76
20.其他非流动资产项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值预付软件款1,974,989.561,974,989.562,303,831.162,303,831.16越医研究投资款
400,000.00400,000.00预付设备工程款
4,909,109.004,909,109.003,282,685.713,282,685.71合计6,884,098.566,884,098.565,986,516.875,986,516.87
21.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值
受限类型
受限原因货币资金1,599,486,924.141,599,486,924.14保证金保证金应收款项融资
32,331,573.3532,331,573.35质押用于开立银行承兑汇票固定资产97,789,006.0861,147,125.39抵押
用于银行借款及开立银行承兑汇票、信用证
第
页共125页
项目期末账面余额期末账面价值
受限类型
受限原因无形资产77,754,209.6055,697,626.47抵押
用于银行借款及开立银行承兑汇票、信用证合计1,807,361,713.171,748,663,249.35
2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值
受限类型
受限原因货币资金1,471,340,677.581,471,340,677.58保证金保证金应收款项融资
30,966,620.9930,966,620.99质押
用于开立银行承兑汇票固定资产94,384,861.8562,989,386.31抵押
用于银行借款及开立银行承兑汇票、信用证无形资产46,030,137.5026,318,370.78抵押
用于银行借款及开立银行承兑汇票、信用证合计1,642,722,297.921,591,615,055.66
22.短期借款项目期末数期初数质押借款20,019,200.00抵押借款2,819,904.001,986,200.50保证借款160,000,000.0098,287,445.85信用借款454,487,500.00619,150,000.00票据贴现897,475,000.00394,113,200.00信用证贴现
776,875,000.00563,000,000.00保证/抵押
20,000,000.0030,000,000.00短期借款-应付利息
549,956.61649,879.98合计2,312,207,360.611,727,205,926.33
23.交易性金融负债项目期初数本期增加本期减少期末数交易性金融负债44,643,300.0044,643,300.00其中：衍生金融负债44,643,300.0044,643,300.00
第
页共125页
项目期初数本期增加本期减少期末数合计44,643,300.0044,643,300.00
24.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票4,998,545,004.333,972,373,498.70合计4,998,545,004.333,972,373,498.70
25.应付账款项目期末数期初数应付供应商1,125,822,927.241,236,306,770.50合计1,125,822,927.241,236,306,770.50
26.合同负债项目期末数期初数预收货款3,520,158,288.732,292,233,913.75合计3,520,158,288.732,292,233,913.75
27.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬257,502,392.86985,383,384.99946,565,687.24296,320,090.61离职后福利—设定提存计划
2,238,218.2565,894,427.0965,826,651.902,305,993.44辞退福利9,000.006,290,389.136,187,589.13111,800.00
合计259,749,611.111,057,568,201.211,018,579,928.27298,737,884.05
(2)短期薪酬明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴
253,768,134.54874,232,898.13834,881,150.93293,119,881.74职工福利费602,130.2833,569,171.7533,769,184.96402,117.07
第
页共125页
项目期初数本期增加本期减少期末数社会保险费1,132,545.7938,922,982.9038,976,411.021,079,117.67其中：医疗保险费1,048,692.6036,867,113.0536,887,091.521,028,714.13
工伤保险费73,438.311,806,223.651,837,136.2342,525.73生育保险费10,414.88249,646.20252,183.277,877.81住房公积金305,808.8034,735,871.6334,730,884.63310,795.80工会经费和职工教育经费
1,660,713.453,861,524.864,114,059.981,408,178.33其他短期薪酬33,060.0060,935.7293,995.72
小计257,502,392.86985,383,384.99946,565,687.24296,320,090.61
(3)设定提存计划明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险2,141,329.7862,986,105.2062,891,550.722,235,884.26失业保险费96,888.471,862,894.491,889,673.7870,109.18企业年金1,045,427.401,045,427.40小计2,238,218.2565,894,427.0965,826,651.902,305,993.44
28.应交税费
项目期末数期初数企业所得税176,903,851.36145,041,244.56增值税43,085,962.9934,821,873.83房产税10,564,898.8510,465,847.73代扣代缴个人所得税3,246,532.484,407,435.97印花税10,316,199.558,835,332.86土地使用税3,596,822.163,568,781.18城市维护建设税1,762,200.221,204,335.13教育费附加763,752.48512,838.49地方教育附加509,167.66341,259.45水利建设基金39,846.7253,778.99消费税475,159.28
第
页共125页
项目期末数期初数其他15,242.4612,502.06合计251,279,636.21209,265,230.25
29.其他应付款
(1)明细情况
项目期末数期初数应付股利1,184,816.654,517,780.00其他应付款274,075,398.23336,487,354.81
合计275,260,214.88341,005,134.81
(2)应付股利
项目期末数期初数普通股股利1,184,816.654,517,780.00
小计1,184,816.654,517,780.00
(3)其他应付款
项目期末数期初数往来及代垫款153,309,604.96205,123,296.43押金及保证金65,373,713.8976,145,184.33已结算尚未支付的经营款项47,678,032.5748,052,625.45应付暂收款项7,714,046.817,166,248.60
小计274,075,398.23336,487,354.81
30.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的长期借款6,341.232,000,000.00一年内到期的长期应付款1,552,609.38一年内到期的预计负债6,069,117.73一年内到期的租赁负债75,357,350.4666,116,388.35
合计82,985,418.8068,116,388.35
第
页共125页
31.其他流动负债项目期末数期初数待转销项税额261,502,451.98154,993,643.27预计负债20,418,362.18合计281,920,814.16154,993,643.27
32.长期借款项目期末数期初数信用借款11,642,622.78合计11,642,622.78
33.租赁负债项目期末数期初数租赁负债452,144,482.37415,780,295.76合计452,144,482.37415,780,295.76
34.长期应付款项目期末数期初数理顺劳动关系等保障金1,579,329.35应付责任年薪1,492,353.504,360,902.00
合计1,492,353.505,940,231.35
35.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助38,002,239.5035,961,632.128,044,464.2065,919,407.42政府补助
合计38,002,239.5035,961,632.128,044,464.2065,919,407.42
36.股本
项
期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数
第
页共125页
发行新股
送股
公积金转
股
其他[注]小计股份总数
521,399,299.00-2,596,800.00-2,596,800.00518,802,499.00[注]股本减少主要系本期股份回购注销所致
37.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价816,835,104.951,815,578.0211,354,444.84807,296,238.13其他资本公积4,188,078.604,927,194.961,815,578.027,299,695.54
合计821,023,183.556,742,772.9813,170,022.86814,595,933.67
(2)其他说明
1)本公司股权激励解禁部分其他资本公积转入股本溢价，增加资本公积-股本溢价1,815,578.02元，减少其他资本公积1,815,578.02元。
2)本期本公司注册资本减少2,596,800股，资本公积-资本溢价减少11,348,016.00元。
3)其他变动系本公司子公司与少数股东的权益性交易变动等影响。
38.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数库存股80,771,635.2531,820,455.2512,142,740.00100,449,350.50合计80,771,635.2531,820,455.2512,142,740.00100,449,350.50
(2)其他说明
1)本期增加系回购公司股份等所致；
2)本期减少系限制性股票解锁、库存股注销等所致。
第
页共125页
39.其他综合收益项目期初数
本期发生金额
期末数本期所得税前发生
额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
215,347,388.1652,907,128.47-950,466.8013,449,398.8332,138,247.918,269,948.53247,485,636.07其中：权益法下不能转损益的其他综合收益
-1,416,000.00-1,416,000.00其他权益工具投资公允价值变动
216,763,388.1652,907,128.47-950,466.8013,449,398.8332,138,247.918,269,948.53248,901,636.07
二、将重分类进损益的其他综合收益
4,733,124.65-3,051,017.11-1,586,528.90-1,464,488.213,146,595.75其中：外币财务报表折算差额
4,733,124.65-3,051,017.11-1,586,528.90-1,464,488.213,146,595.75其他综合收益合计220,080,512.8149,856,111.36-950,466.8013,449,398.8330,551,719.016,805,460.32250,632,231.82
第
页共125页
40.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积105,178,812.1112,830,141.63118,008,953.74合计105,178,812.1112,830,141.63118,008,953.74
41.未分配利润项目本期数上年同期数期初未分配利润3,157,250,197.532,963,941,565.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润545,242,493.14380,119,319.55
减：提取法定盈余公积12,830,141.6324,320,619.37
应付普通股股利149,757,198.60156,333,839.70处置其他权益工具投资其他综合收益转留存收益
846,751.036,156,228.83期末未分配利润3,539,058,599.413,157,250,197.53
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务46,341,245,502.9644,291,473,541.4540,804,041,369.1339,482,875,900.29其他业务783,171,324.6568,435,872.831,172,255,488.5364,996,448.10合计47,124,416,827.6144,359,909,414.2841,976,296,857.6639,547,872,348.39
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按服务类型分解项目本期数上年同期数主营业务收入46,341,245,502.9640,804,041,369.13其中：销售商品收入44,155,147,701.0838,395,657,064.29
维修保养收入2,057,358,329.862,273,895,462.34其他零星收入128,739,472.02134,488,842.50
第
页共125页
项目本期数上年同期数其他业务收入
783,171,324.651,172,255,488.53其中：房租收入
31,795,143.7629,448,332.19汽车边际业务收入704,689,841.691,098,702,133.67其他零星收入
46,686,339.2044,105,022.67小计47,124,416,827.6141,976,296,857.66
2)与客户之间的合同产生的收入按业务类型和经营地区分解
合同分类
农资板块汽车板块营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型：
化肥26,692,909,487.4125,385,053,335.66农药1,588,201,286.791,464,065,232.30原材料5,440,269,533.515,262,766,465.35整车销售8,830,781,089.719,389,444,321.07汽车后市场服务
2,786,787,612.931,385,919,773.03西药、中成药中药材、中药饮片其他503,826,300.92430,613,059.70合计34,225,206,608.6332,542,498,093.0111,617,568,702.6410,775,364,094.10按经营地区分类：
浙江省内14,394,127,546.6113,098,928,915.0810,183,788,066.199,347,783,727.61浙江省外19,831,079,062.0219,443,569,177.931,433,780,636.451,427,580,366.49
合计34,225,206,608.6332,542,498,093.0111,617,568,702.6410,775,364,094.10
（续上表）
合同分类
医药业务板块合计营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型：
化肥26,692,909,487.4125,385,053,335.66农药1,588,201,286.791,464,065,232.30原材料5,440,269,533.515,262,766,465.35
第
页共125页
合同分类
医药业务板块合计营业收入营业成本营业收入营业成本整车销售8,830,781,089.719,389,444,321.07汽车后市场服务2,786,787,612.931,385,919,773.03西药、中成药895,378,766.27791,060,622.39895,378,766.27791,060,622.39中药材、中药饮片
352,123,202.94224,854,163.74352,123,202.94224,854,163.74其他34,139,547.1326,132,441.04537,965,848.05456,745,500.74
合计1,281,641,516.341,042,047,227.1747,124,416,827.6144,359,909,414.28按经营地区分类：
浙江省内1,281,641,516.341,042,047,227.1725,859,557,129.1423,488,759,869.86浙江省外21,264,859,698.4720,871,149,544.42
合计1,281,641,516.341,042,047,227.1747,124,416,827.6144,359,909,414.28
2.税金及附加项目本期数上年同期数印花税36,458,536.0830,552,638.96城市维护建设税14,377,411.1511,467,714.66房产税14,774,228.8514,349,567.89教育费附加6,284,790.094,951,646.96地方教育附加4,190,794.873,302,255.29土地使用税5,258,772.924,851,422.81消费税804,946.73车船税203,500.90264,829.44其他792,724.79326,205.47
合计83,145,706.3870,066,281.48
3.销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬419,095,698.43391,420,612.48
第
页共125页
项目本期数上年同期数折旧摊销112,801,428.99109,700,474.51宣传费81,832,353.2596,174,892.41商品车及试驾车费用23,465,250.1924,577,092.92差旅费25,278,730.7328,046,350.18仓储保管费61,262,134.9154,277,168.41租赁及物业管理费17,642,999.3119,495,722.40股权激励费用-2,003,365.64保险费2,720,981.823,105,502.62其他零星费用44,169,910.4339,093,559.42
合计788,269,488.06763,888,009.71
4.管理费用
项目本期数上年同期数职工薪酬408,225,730.04358,188,634.10折旧摊销145,828,157.20157,646,741.50办公费36,224,969.3641,769,736.53业务招待费11,986,075.1012,724,869.53外聘临时劳务17,321,063.5215,888,430.48车辆使用费8,312,734.429,139,410.28修理费6,728,434.768,666,846.29股权激励费用-7,103,810.99中介咨询费7,077,993.619,990,719.62租赁及物业管理费7,666,748.137,021,775.44会务费3,633,272.342,996,868.17差旅费2,504,307.832,998,581.26物料消耗1,685,735.82576,400.81其他零星费用22,487,128.3619,447,028.85
合计679,682,350.49639,952,231.87
第
页共125页
5.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬11,044,170.8412,126,374.81能耗2,710,111.373,074,374.81试剂费2,713,017.852,374,930.51折旧1,344,260.322,127,493.19修理费127,815.2564,825.17其他1,698,098.651,015,425.37合计19,637,474.2820,783,423.86
6.财务费用项目本期数上年同期数利息支出91,905,461.61115,847,000.85其中：未确认融资费用24,392,710.7622,170,497.51利息收入-52,820,289.08-86,690,264.89汇兑损益1,611,895.11-2,763,421.73其他14,835,616.5212,486,211.89
合计55,532,684.1638,879,526.12
7.其他收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额政府补助87,958,449.82119,711,448.7348,032,619.73进项税加计抵减736,798.441,378,982.80直接减免的增值税119,764.81119,190.27其他5,220,965.261,779,264.60
合计94,035,978.33122,988,886.4048,032,619.73
8.投资收益
第
页共125页
项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-9,507,977.30-5,357,720.51处置长期股权投资产生的投资收益197,047,667.0030,582.25其他非流动金融资产在持有期间的投资收益60,399,997.1730,419,292.99其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入18,380,727.9724,645,937.72理财产品投资收益47,617,547.2520,551,185.35
合计313,937,962.0970,289,277.80
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数交易性金融资产5,422,203.77-11,702,530.47其他非流动金融资产-51,089,400.00-32,315,100.00
合计-45,667,196.23-44,017,630.47
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数坏账损失-8,160,328.83-8,192,348.80
合计-8,160,328.83-8,192,348.80
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数存货跌价损失-73,137,875.96-86,429,632.20长期股权投资减值损失-61,836,907.60固定资产减值损失-1,224,813.00商誉减值损失-8,164,813.57-3,163,166.47
合计-144,364,410.13-89,592,798.67
12.资产处置收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额
第
页共125页
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额固定资产处置收益-756,397.7047,738,020.74-756,397.70其他[注]4,211,337.08119,105.324,211,337.08
合计3,454,939.3847,857,126.063,454,939.38
[注]其他资产处置收益主要系租赁合同变更导致的使用权资产处置收益
13.营业外收入项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额违约金、罚款收入19,412,876.989,838,972.1019,412,876.98保险、理赔款1,027,734.111,806,924.441,027,734.11其他10,445,536.4110,030,667.8010,445,536.41
合计30,886,147.5021,676,564.3430,886,147.50
14.营业外支出项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额对外捐赠2,884,500.004,849,100.002,884,500.00非流动资产毁损报废损失459,329.213,667,509.23459,329.21违约金及赔偿支出29,392,789.141,014,828.7929,392,789.14其他4,611,139.702,263,791.994,611,139.70合计37,347,758.0511,795,230.0137,347,758.05
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用332,583,361.38245,924,090.58递延所得税费用-44,215,806.80-7,675,319.03
合计288,367,554.58238,248,771.55
(2)会计利润与所得税费用调整过程
第
页共125页
项目本期数上年同期数利润总额1,345,015,044.021,004,068,882.88按母公司适用税率计算的所得税费用336,253,761.01251,017,220.72子公司适用不同税率的影响-16,384,242.05-25,371,474.91调整以前期间所得税的影响-1,530,970.24272,815.21非应税收入的影响-19,703,792.83-12,959,507.95不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,066,257.132,264,513.30使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-29,779,174.47-11,933,353.20本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
16,445,716.0334,958,558.38所得税费用288,367,554.58238,248,771.55
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数利息收入52,820,289.0886,690,264.89营业外收入及其他收益
117,084,001.95136,714,093.06递延收益
35,961,632.127,453,499.00其他企业间往来
142,444,651.96174,975,045.08合计348,310,575.11405,832,902.03
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数费用支出404,085,483.53415,006,723.37营业外支出
10,400,948.938,127,720.78其他企业间往来
276,489,304.64333,563,950.59合计690,975,737.10756,698,394.74
第
页共125页
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收回已处置子公司往来款162,833,577.81
合计162,833,577.81
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数处置子公司支付的现金净额29,631.19
合计29,631.19
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到筹资活动相关保证金853,716,947.861,130,585,191.72合计853,716,947.861,130,585,191.72
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付筹资活动相关保证金
1,000,296,110.96469,548,249.41支付租赁物业租金105,112,969.11106,115,927.62回购股权激励授予的股份11,696,067.00602,833.99股份回购
31,826,884.0968,642,726.86返还子公司少数股东现金
5,976,527.8510,200,000.00合计1,154,908,559.01655,109,737.88
2.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1,056,647,489.44765,820,111.33加：资产减值准备
144,364,410.1389,592,798.67信用减值准备
8,160,328.838,192,348.80固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
253,251,735.50252,228,421.88无形资产摊销
21,251,545.4620,513,281.50长期待摊费用摊销
48,756,707.0051,275,235.80
第
页共125页
补充资料本期数上年同期数
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-3,454,939.38-47,857,126.06固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
459,329.213,667,509.23公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
45,667,196.2344,017,630.47财务费用（收益以“－”号填列）93,517,356.72113,083,579.12投资损失（收益以“－”号填列）-313,937,962.09-70,289,277.80递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-29,598,145.231,826,351.60递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-3,521,302.92-9,501,670.63存货的减少（增加以“－”号填列）
-1,087,719,751.83375,406,990.15经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-1,932,276,939.02-361,773,438.08经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
3,764,539,197.04-1,144,916,797.61其他经营活动产生的现金流量净额
2,066,106,255.0991,285,948.37
(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
2,381,939,721.732,076,774,557.27减：现金的期初余额2,076,774,557.273,407,459,629.64加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额
305,165,164.46-1,330,685,072.37
3.本期收到的处置子公司的现金净额项目本期数本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物369,616,085.00
其中：浙江华通医药集团有限公司368,835,450.00
浙江中农在线智慧农业有限公司779,555.00湖州金惠利农业科技有限公司1,080.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物54,601,570.50
其中：浙江华通医药集团有限公司54,138,713.13
第
页共125页
项目本期数
浙江中农在线智慧农业有限公司432,146.18湖州金惠利农业科技有限公司30,711.19加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物处置子公司收到的现金净额[注]315,014,514.50[注]处置湖州金惠利农业科技有限公司收到的现金净额调整至支付其他与投资活动有关的现金29,631.19元
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金2,381,939,721.732,076,774,557.27其中：库存现金117,534.19294,939.41
可随时用于支付的银行存款2,199,679,225.471,995,783,388.68可随时用于支付的其他货币资金182,142,962.0780,696,229.18可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额2,381,939,721.732,076,774,557.27其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数
不属于现金和现金等价物
的理由银行承兑汇票保证金1,563,151,192.781,457,024,330.35流动性受限保函保证金等其他受限资金
36,335,731.3614,316,347.23流动性受限小计1,599,486,924.141,471,340,677.58
第
页共125页
(五)其他
1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金185,903,103.29其中：美元26,273,871.997.0288184,673,791.44
港币1,361,062.720.90321,229,311.85
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十二)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用25,086,560.3025,974,679.62
合计25,086,560.3025,974,679.62
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用24,392,710.7622,170,497.51与租赁相关的总现金流出105,112,969.11106,115,927.62
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
项目本期数上年同期数租赁收入31,795,143.7629,448,332.19
②经营租赁资产
项目期末数上年年末数投资性房地产32,773,103.7731,175,259.68
第
页共125页
小计32,773,103.7731,175,259.68
六、研发支出项目本期数上年同期数职工薪酬11,044,170.8412,126,374.81能耗2,710,111.373,074,374.81试制费2,713,017.852,374,930.51折旧1,344,260.322,127,493.19修理费127,815.2564,825.17其他1,698,098.651,015,425.37合计19,637,474.2820,783,423.86其中：费用化研发支出19,637,474.2820,783,423.86
资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将浙江农资集团有限公司、浙江浙农中药科技有限公司等229家子、孙公司纳入合并财务报表范围。
2.本公司的一级子公司构成子公司名称
注册资本（万元）
主要经营地及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接浙江农资集团有限公司
35,090.00杭州市
商贸流通
业
100.00
同一控制下企业合并浙江浙农中药科技有限公司
5,000.00杭州市
中药产业
运营
100.00设立
(二)处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权
子公司名称股权处置价款
股权处置比例（%）
股权处置
方式
丧失控制权的
时点
丧失控制权时点的确定依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净
资产份额的差额
第
页共125页
子公司名称股权处置价款
股权处置比例（%）
股权处置
方式
丧失控制权的时点
丧失控制权时点的确定依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额浙江华通医药集团有限公司及其子公司
368,835,450.00100.00股权转让2025年10月工商变更190,443,251.69湖州金惠利农业科技有限公司
1,080.0054.00股权转让2025年6月
实际丧失控制权
279,797.84浙江中农在线智慧农业有限公司
779,555.0074.24股权转让2025年6月
实际丧失控制权
6,324,617.48（续上表）
子公司
名称
丧失控制权之日剩余股权的
比例
丧失控制权之日剩余股权的账面价值
丧失控制权之日剩余股权的公允价值
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利
得或损失
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及
主要假设
与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资
损益的金额浙江华通医药集团有限公司及其子公司湖州金惠利农业科技有限公司浙江中农在线智慧农业有限公司
(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加公司名称股权取得方式出资比例浙农中药（金华）有限公司设立85.00%浙江仁济本草药业有限公司设立51.00%宁波金熠汽车有限公司设立100.00%浙农低空经济（嘉善）有限公司设立100.00%浙农中药（温州）有限公司设立70.00%浙江惠康利农业科技有限公司设立60.00%宁波金诚尚奥汽车销售服务有限公司设立100.00%台州尚奥汽车销售服务有限公司设立100.00%浙江惠丰利农业科技有限公司设立60.00%
第
页共125页
公司名称股权取得方式出资比例云南惠多利农业科技有限公司设立80.00%杭州昌湖汽车服务有限公司设立100.00%温岭尚行汽车销售服务有限公司设立100.00%台州金尚行汽车销售服务有限公司设立100.00%山东惠多利农资有限公司设立75.00%上海金惠利农业科技有限公司设立91.00%
2.合并范围减少
公司名称股权处置方式惠多利智慧农业（上海）有限公司注销杭州金瑞辰汽车装饰服务有限公司注销绍兴上虞瑞湖汽车装饰服务有限公司注销杭州至骋汽车服务有限公司注销宁波瑞湖汽车服务有限公司注销南京瑞苏汽车服务有限公司注销扬州宝瑞汽车服务有限公司注销金华金昌汽车销售有限公司注销海宁瑞卓汽车销售服务有限公司注销苏州瑞垚汽车装饰服务有限公司注销绍兴柯桥华通会展有限公司注销丽水宝顺行悦顺汽车服务有限公司注销宁波甬通二手车经纪有限公司注销台州凯克二手车经销有限公司注销浦江浙农农业科技服务有限公司注销杭州腾誉农业科技有限公司注销诸暨达瑞汽车装饰服务有限公司注销杭州辰湖汽车服务有限公司注销临海宝诚悦顺汽车服务有限公司注销台州宝诚悦顺汽车服务有限公司注销绍兴金昌之宝二手车销售服务有限公司注销
第
页共125页
公司名称股权处置方式台州宝诚悦畅汽车服务有限公司注销
第
页共125页
(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目
宁波金惠利农业科技服务有
限公司
嘉兴市金惠利农业科技服务有限公司
嘉兴浙农禾丰农业服务有限公司
宁波兴振农业科技服务有限公司
湖南省金惠利农资有限公司
杭州浙农广通农业科技服务
有限公司
浙江爱普恒和贸易有限公司购买成本/处置对价
现金1,110,200.00117,000.00112,000.00195,000.00480,000.0079,200.0019,500,000.00购买成本/处置对价合计1,110,200.00117,000.00112,000.00195,000.00480,000.0079,200.0019,500,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
1,110,439.10118,065.6687,447.99194,824.05480,454.2179,423.3519,508,208.08差额-239.10-1,065.6624,552.01175.95-454.21-223.35-8,208.08其中：调整资本公积239.101,065.66-24,552.01-175.95454.21223.35-8,208.08（续上表）
项目
浙江金庆铃汽车销售服务有限公司
浙农现代农业（瑞安）有限公
司
浙农耘科（岱山）农业有限公
司
惠多利农资有限公司
浙江石原金牛化工有限公司
浙江浙农金泰生物科技有限公司
陕西惠多利农资连锁有限公司购买成本/处置对价
现金960,000.00200,000.00750,000.005,362,825.315,931,303.65580,300.00117,000.00购买成本/处置对价合计960,000.00200,000.00750,000.005,362,825.315,931,303.65580,300.00117,000.00
第
页共125页
项目
浙江金庆铃汽车销售服务有限公司
浙农现代农业（瑞安）有限公
司
浙农耘科（岱山）农业有限公
司
惠多利农资有
限公司
浙江石原金牛化工有限公司
浙江浙农金泰生物科技有限公司
陕西惠多利农资连锁有限公司减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
1,095,410.11144,904.83749,204.475,287,537.585,973,126.79712,171.75137,442.35差额-135,410.1155,095.17795.5375,287.73-41,823.14-131,871.75-20,442.35其中：调整资本公积135,410.1155,095.17795.53-75,287.7341,823.14131,871.75-20,442.35（续上表）项目
湖北省威金斯生态肥业有限公司
平阳惠多利农资有限公司
北京浙农科技有限公司
浙江农资集团上海有限公司
温州市惠多利农资有限公司
湖南省惠多利农资有限公司
浙江惠多利西域农业科技有
限公司购买成本/处置对价
现金3,300,000.0032,000.001,912,500.00360,250.0063,960.00667,420.00253,570.91购买成本/处置对价合计3,300,000.0032,000.001,912,500.00360,250.0063,960.00667,420.00253,570.91减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
2,635,216.9525,626.342,759,280.78425,263.2963,960.00717,975.21259,555.80差额664,783.056,373.66-846,780.78-65,013.29-50,555.21-5,984.89其中：调整资本公积664,783.05-6,373.66846,780.7865,013.29-50,555.215,984.89（续上表）
第
页共125页
项目
浙江浙吉农业科技有
限公司
福建惠多利农资有限
公司
湖州市惠多利农资连
锁有限公司
衢州市惠多利农资连锁有限公司
浙农中药科技（磐安）
有限公司购买成本/处置对价现金210,000.00342,860.00907,488.00765,000.002,210,230.00购买成本/处置对价合计210,000.00342,860.00907,488.00765,000.002,210,230.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
211,077.39344,275.421,040,185.13817,976.722,213,915.07差额-1,077.39-1,415.42-132,697.13-52,976.72-3,685.07其中：调整资本公积1,077.391,415.42132,697.1352,976.723,685.07
第
页共125页
(五)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业基本情况联营企业名称
主要经营地
注册地业务性质
持股比例（%）对联营企业投资的会计
处理方法直接间接赤峰三方农业科技有限公司
赤峰市赤峰市商贸流通40.00权益法核算
2.重要联营企业的主要财务信息项目
期末数/本期数期初数/上年同期数赤峰三方农业科技有限公司赤峰三方农业科技有限公司流动资产88,469,603.9478,299,709.27非流动资产78,601,227.4079,530,813.48资产合计167,070,831.34157,830,522.75流动负债26,481,840.8918,021,128.70非流动负债负债合计26,481,840.8918,021,128.70少数股东权益归属于母公司所有者权益140,588,990.45139,809,394.05按持股比例计算的净资产份额
56,235,596.1855,923,757.62调整事项其他对联营企业权益投资的账面价值
56,235,596.1855,923,757.62营业收入139,972,381.18108,187,238.72净利润779,416.3882,782.41综合收益总额779,416.3882,782.41本期收到的来自联营企业的股利
3.不重要的联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数投资账面价值合计54,382,853.13108,039,576.59下列各项按持股比例计算的合计数
第
页共125页
项目期末数/本期数期初数/上年同期数净利润-9,819,815.86-2,433,623.57其他综合收益综合收益总额-9,819,815.86-2,433,623.57
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助34,311,632.12
其中：计入递延收益34,311,632.12与收益相关的政府补助81,770,325.94
其中：计入递延收益1,650,000.00
计入其他收益80,120,325.94合计116,081,958.06
(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项目
期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金
额递延收益33,883,413.8634,311,632.125,695,281.58递延收益4,118,825.641,650,000.002,142,842.30
小计38,002,239.5035,961,632.127,838,123.88
（续上表）财务报表列报项目
本期冲减成本费用金额
本期冲减资产金额
其他变动[注]
期末数
与资产/收益
相关递延收益69,444.4162,430,319.99与资产相关递延收益136,895.913,489,087.43与收益相关小计206,340.3265,919,407.42
[注]其他变动系处置子公司减少
(三)计入当期损益的政府补助金额
第
页共125页
项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额87,958,449.82119,711,448.73
合计87,958,449.82119,711,448.73
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
第
页共125页
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)6、五(一)10、五(一)11、五(一)20之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的19.57%（2024年12月31日：15.58%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
第
页共125页
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目
期末数1年以内1-3年3年以上合计银行借款637,307,404.0011,642,622.78648,950,026.78交易性金融负债
44,643,300.0044,643,300.00应付票据4,998,545,004.334,998,545,004.33应付账款1,125,822,927.241,125,822,927.24其他应付款275,260,214.88275,260,214.88长期应付款1,552,609.38412,353.501,080,000.003,044,962.88小计7,083,131,459.8312,054,976.281,080,000.007,096,266,436.11（续上表）项目
期初数1年以内1-3年3年以上合计银行借款771,442,846.35771,442,846.35应付票据3,972,373,498.703,972,373,498.70应付账款1,236,306,770.501,236,306,770.50其他应付款341,005,134.81341,005,134.81长期应付款3,230,902.002,709,329.355,940,231.35小计6,321,128,250.363,230,902.002,709,329.356,327,068,481.71
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
第
页共125页
公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币675,127.51元（2024年12月31日：人民币936,765.03元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动100个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况转移方式
已转移金融资产性质
已转移金融资产金
额
终止确认情况
终止确认情况的判断依据票据背书/票据贴现
应收款项融资
1,801,523,096.23终止确认
已经转移了其几乎所有的
风险和报酬票据背书/贴现
应收款项融资/应收票据
897,475,000.00未终止确认承兑到期兑付后终止确认小计2,698,998,096.23
2.因转移而终止确认的金融资产情况项目
金融资产转移
方式
终止确认的金融资产
金额
与终止确认相关的利得
或损失应收款项融资
票据背书/票据贴现
1,801,523,096.23355,409.25
小计1,801,523,096.23355,409.25
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计持续的公允价值计量
第
页共125页
项目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计
1.交易性金融资产5,060.002,816,377,788.942,816,382,848.94
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
5,060.002,816,377,788.942,816,382,848.94理财产品2,816,377,788.942,816,377,788.94衍生金融资产5,060.005,060.00
2.应收款项融资52,290,462.8652,290,462.86
3.其他权益工具投资153,138,559.07512,626,900.00665,765,459.07
4.其他非流动金融资产
128,164,648.80128,164,648.80持续以公允价值计量的资产总额
153,143,619.073,509,459,800.603,662,603,419.67
5.交易性金融负债44,643,300.0044,643,300.00
(1)衍生金融负债44,643,300.0044,643,300.00持续以公允价值计量的负债总额
44,643,300.0044,643,300.00
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票、债券，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债、
第
页共125页
长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
单位：万元母公司名称注册地业务性质注册资本
母公司对本公司的持股比例
（%）
母公司对本公司的表决权比例（%）浙农控股集团有限公司浙江杭州综合60,000.0019.6119.61
(2)本公司最终控制方是浙江省供销合作社联合社。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系赤峰三方农业科技有限公司联营企业衢州市衢江区农合联农资有限公司联营企业浙江华通健康科技有限公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州浙农鑫科创业投资合伙企业(有限合伙)参股公司杭州浙农鑫翔创业投资合伙企业(有限合伙)参股公司浙农控股集团浙江金鸿进出口有限公司同受最终控制方控制的公司灵谷化工集团有限公司参股公司山西沃锦新材料股份有限公司本公司子公司的少数股东控制的公司安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司原参股公司浙江省台州市农资股份有限公司本公司子公司的少数股东山西常晟贸易有限公司本公司子公司的少数股东控制的公司
第
页共125页
其他关联方名称其他关联方与本公司关系金华苗知地知农业科技有限公司原本公司子公司的少数股东控制的公司绍兴农丰农资有限公司同受最终控制方控制的公司浙绿（桐乡）生态农业发展有限公司同受最终控制方控制的公司三门惠多利农资有限公司原参股公司浙江武义骆驼制茶有限公司同受最终控制方控制的公司绍兴市上虞区惠多利农资有限公司参股公司浙江勿忘农种业股份有限公司公司董事担任董事的公司北京丰泽瑞华农业科技发展有限公司本公司子公司的少数股东控制的公司浙江省兴合集团有限责任公司同受最终控制方控制的公司浙江浙农物业发展有限公司同受最终控制方控制的公司浙江农合集团有限责任公司同受最终控制方控制的公司浙江农合生态农业科技有限公司同受最终控制方控制的公司浙江浙农网络小额贷款有限公司同受最终控制方控制的公司浙江省兴合物业管理有限公司同受最终控制方控制的公司嘉兴新洲供销资产投资管理有限公司本公司子公司的少数股东浙江金海蕴生物股份有限公司本公司子公司的少数股东日本石原产业株式会社本公司子公司的少数股东中国茶叶拍卖交易服务有限公司同受最终控制方控制的公司宁波中祥房地产开发有限公司同受最终控制方控制的公司浙江狮峰茶业有限公司同受最终控制方控制的公司杭州明日软包装有限公司同受最终控制方控制的公司平湖市丰达农资连锁有限公司本公司子公司的少数股东安徽华隽羽绒制品有限公司原同受最终控制方控制的公司浙江华通医药集团有限公司原同受最终控制方控制的公司浙江华通医药连锁有限公司原同受最终控制方控制的公司绍兴市柯桥区景岳堂中医门诊部原同受最终控制方控制的公司浙江浙农实业投资有限公司同受最终控制方控制的公司浙江瑞珏生物科技有限公司同受最终控制方控制的公司浙江明日国际贸易有限公司同受最终控制方控制的公司
第
页共125页
其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江浙农华贸进出口有限公司同受最终控制方控制的公司杭州新光塑料有限公司同受最终控制方控制的公司浙江华再环境技术有限公司同受最终控制方控制的公司浙江金东方进出口有限公司同受最终控制方控制的公司沃有地（湖州）农业科技有限公司原本公司子公司的少数股东控制的公司浙江浙农科创资产管理有限公司同受最终控制方控制的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司
采购商品797.65灵谷化工集团有限公司
采购商品644,570,312.90861,889,543.56日本石原产业株式会社
采购商品135,529,285.30103,892,809.58浙江省台州市农资股份有限公司
采购商品4,429,794.992,627,878.62浙江金海蕴生物股份有限公司
采购商品、接受服务99,866.7039,875.23浙农控股集团浙江金鸿进出口有限公司
采购商品、接受服务26,871.68100,901.89浙江浙农物业发展有限公司
接受服务4,223,606.893,021,151.42浙农控股集团有限公司
采购商品、接受服务407,339.47460,469.72浙江浙农科创资产管理有限公司
接受服务1,596.3211,706.42杭州明日软包装有限公司
采购商品1,246,456.481,313,222.95金华苗知地知农业科技有限公司
采购商品81,800.00山西常晟贸易有限公司
采购商品11,990,899.08浙江华通健康科技有限公司
采购商品920,319.301,332,496.56
第
页共125页
关联方关联交易内容本期数上年同期数山西沃锦新材料股份有限公司
采购商品2,561,834.86赤峰三方农业科技有限公司
采购商品32,620,138.9938,750,609.91绍兴农丰农资有限公司
采购商品266,700.0070,400.00嘉兴新洲供销资产投资管理有限公司
采购商品22,714.2825,254.68中国茶叶拍卖交易服务有限公司
采购商品849.562,465.31浙江华通医药集团有限公司
采购商品47,635.37浙江华通医药连锁有限公司
采购商品397,901.17浙江狮峰茶业有限公司
采购商品9,121.5911,039.29
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数三门惠多利农资有限公司
出售商品116,944.96绍兴市上虞区惠多利农资有限公司
出售商品10,135,634.899,583,158.17浙江省台州市农资股份有限公司
出售商品28,937,983.5727,198,456.54浙农控股集团有限公司
出售商品、提供服务35,822.1323,938.92衢州市衢江区农合联农资有限公司
出售商品521,522.94浙江省兴合集团有限责任公司
提供服务2,830.19金华苗知地知农业科技有限公司
出售商品7,700,286.03宁波中祥房地产开发有限公司
提供服务1,565.487,938.06山西沃锦新材料股份有限公司
出售商品26,582,101.4622,628,151.22浙江省兴合物业管理有限公司
出售商品12,094.8415,284.40浙江武义骆驼制茶有限公司
出售商品82,568.80238,225.48浙江浙农实业投资有出售商品7,019.48
第
页共125页
关联方关联交易内容本期数上年同期数限公司浙江浙农网络小额贷款有限公司
出售商品311.93792.66浙江浙农物业发展有限公司
出售商品215,151.64174,087.55山西常晟贸易有限公司
出售商品8,887,581.2815,980,247.87浙江勿忘农种业股份有限公司
出售商品157,341.20安徽华隽羽绒制品有限公司
提供服务3,047.79浙江金海蕴生物股份有限公司
提供服务159,350.99平湖市丰达农资连锁有限公司
出售商品293,072.20858,800.00赤峰三方农业科技有限公司
出售商品32,364,506.8851,174,063.40绍兴农丰农资有限公司
出售商品2,423,636.247,479,898.24浙绿（桐乡）生态农业发展有限公司
出售商品16,078.4412,811.93浙江农合集团有限责任公司
出售商品211.01浙江瑞珏生物科技有限公司
出售商品2,903,964.88浙江明日国际贸易有限公司
出售商品352.29浙江浙农华贸进出口有限公司
出售商品429.35杭州新光塑料有限公司
提供服务5,134.87浙江华再环境技术有限公司
出售商品154,100.02浙江金东方进出口有限公司
提供服务1,684.96浙江华通医药集团有限公司
出售商品、提供服务106,573.78绍兴市柯桥区景岳堂中医门诊部
出售商品1,094,569.31杭州之江茶叶有限公司
出售商品24,000.00
第
页共125页
关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江农合生态农业科技有限公司
出售商品761.89
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
承租方名称租赁资产种类
本期确认的
租赁收入
上年同期确认的租赁收入浙江省台州市农资股份有限公司
办公房及仓库1,245,474.771,188,556.51浙江华通医药集团有限公司
办公房及仓库305,810.40浙江浙农科创资产管理有限公司
办公房及仓库227,889.72455,779.25
(2)公司承租情况
出租方名称
租赁资产
种类
本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款
额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负
债本金金额
确认的利息支出浙农控股集团有限公司
办公房及仓库
13,328,808.5510,699,028.57280,893.39北京丰泽瑞华农业科技发展有限公司
办公房及仓库
298,902.92266,235.797,987.07嘉兴新洲供销资产投资管理有限公司
办公房及仓库
335,988.0080,347.6021,632.38浙江金海蕴生物股份有限公司
办公房及仓库
293,073.11755,642.5612,044.10浙江浙农科创资产管理有限公司
办公房及仓库
66,605.51215,599.51494.14
（续上表）
出租方名称
租赁资产种类
上年同期数
第
页共125页
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负债本金金额
确认的利息支出浙农控股集团有限公司
办公房及仓库
15,021,222.139,575,807.30474,055.66北京丰泽瑞华农业科技发展有限公司
办公房及仓库
337,041.90299,450.289,762.47嘉兴新洲供销资产投资管理有限公司
办公房及仓库
176,040.3625,881.507,240.19浙江金海蕴生物股份有限公司
办公房及仓库
286,769.21277,360.8912,444.39浙江浙农科创资产管理有限公司
办公房及仓库
129,600.42931.03
3.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬1,565万元1,429万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
衢州市衢江区农合联农资有限公司
1,160,000.001,160,000.00浙农控股集团有限公司105,000.0010,500.00山西沃锦新材料股份有限公司
3,004,096.0015,020.48平湖市丰达农资连锁有限公司
376,000.001,880.00浙江勿忘农种业股份有限公司
24,010.00120.05
第
页共125页
项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江华通医药集团有限公司
149,089.102,718.68浙江华通医药连锁有限公司
1,386,425.8667,213.75小计4,563,620.9685,072.961,641,000.001,172,380.00预付款项
赤峰三方农业科技有限公司
7,803,529.046,585,451.18灵谷化工集团有限公司9,624,237.1959,747,791.65山西常晟贸易有限公司1,643,239.98绍兴农丰农资有限公司323,680.00小计19,394,686.2166,333,242.83其他应收款
浙江金海蕴生物股份有限公司
28,454.0028,454.00浙江浙农物业发展有限公司
443,223.76浙江浙农科创资产管理有限公司
33,600.00浙农控股集团有限公司919,934.66小计1,425,212.4228,454.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
浙江省台州市农资股份有限公司14,875.001,200.00日本石原产业株式会社35,706,727.4425,926,648.15杭州明日软包装有限公司274,679.07104,449.50浙江华通健康科技有限公司273,704.17浙农控股集团浙江金鸿进出口有限公司
5,679.65浙江华通医药集团有限公司14,017.73浙江华通医药连锁有限公司247,433.63
第
页共125页
项目名称关联方期末数期初数小计36,263,412.5226,306,001.82其他应付款
杭州浙农鑫科创业投资合伙企业(有限合伙)
28,080,000.0028,080,000.00杭州浙农鑫翔创业投资合伙企业(有限合伙)
8,400,000.008,400,000.00杭州明日软包装有限公司20,000.0020,000.00衢州市衢江区农合联农资有限公司7,100.00沃有地（湖州）农业科技有限公司516,200.57小计36,507,100.0037,016,200.57合同负债
浙江省台州市农资股份有限公司1,952,108.451,368,491.91绍兴市上虞区惠多利农资有限公司4,453,470.321,704,253.44绍兴农丰农资有限公司146,811.93552,005.08山西沃锦新材料股份有限公司10,966.80927,492.48山西常晟贸易有限公司3,629,107.9026,068.60浙江勿忘农种业股份有限公司19,504.59赤峰三方农业科技有限公司8,530,940.805,963,800.64浙江华通医药连锁有限公司52,402.63金华苗知地知农业科技有限公司877,702.92小计18,775,808.8311,439,319.66
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况经公司2022年1月10日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司实施2021年限制性股票激励计划获得批准。此次限制性股票激励计划将授予限制性股票数量共计1,251.50万股，授予登记的人数为446人，限制性股票授予价格为5.37元/股。
1.公司层面业绩考核要求本计划授予的限制性股票，在2022-2024年的3个会计年度中，分年度进行业绩考核并
第
页共125页
解除限售，每个会计年度考核一次，以达到公司业绩考核目标作为激励对象的解除限售条件。本激励计划各年度公司业绩考核目标如下：
解除限售期考核年度业绩考核指标1业绩考核指标2业绩考核指标3第一个解除限售期
2022年
以2020年净利润为基数，2021-2022年累计净利润增长率不低于230%
2021-2022年加权平均净资产收益率的平均值不低于12%
2022年主营业务收入占营业收入比重不低于90%，其中农业综合服务业务营业收入较2020年增长率不低于10%第二个解除限售期
2023年
以2020年净利润为基数，2021-2023年累计净利润增长率不低于380%
2021-2023年加权平均净资产收益率的平均值不低于
12.5%
2023年主营业务收入占营业收入比重不低于90%，其中农业综合服务业务营业收入较2020年增长率不低于20%第三个解除限售期
2024年
以2020年净利润为基数，2021-2024年累计净利润增长率不低于540%
2021-2024年加权平均净资产收益率的平均值不低于13%
2024年主营业务收入占营业收入比重不低于90%，其中农业综合服务业务营业收入较2020年增长率不低于30%
2.个人层面绩效考核激励对象个人层面的绩效考核根据公司现行的相关规定组织实施，个人绩效考核结果分为优秀、良好、合格与不合格四个等级，届时根据以下考核评级表中对应的个人层面解除限售比例确定激励对象实际解除限售的股份数量：
考核等级优秀良好合格不合格个人层面解除限售比例（N）100%70%0%
注：激励对象当年实际可解除限售数量=各期计划解除限售额度*公司层面解除限售比例（M）*个人层面解除限售比例（N）。因个人层面绩效考核结果导致当期不能解除限售的限制性股票，由公司按照授予价格加上银行同期存款利息之和回购处理。
授予的限制性股票解除限售条件如下所示：
公司本期授予的各项权益工具：0.00股
公司本期行权的各项权益工具：430,200.00股
公司本期失效的各项权益工具：20,475.00股
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：2022年授予的限制性股票授予价5.37元/股，自授予日起分三年解锁，至2025年结束。
(二)以权益结算的股份支付情况
第
页共125页
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
管理层根据授予日公司股票的市场价格-授予价格确定可行权权益工具数量的确定依据
管理层根据预计未来可解除限售人员及解除限售数量进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因——以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
34,332,369.19元
(三)本期确认的股份支付费用总额本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：0.00元
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、本公司控股子公司惠多利农资有限公司、浙江农资集团浙北惠多利销售有限公司以其所持有的银行承兑汇票入浙商银行杭州西湖支行票据池，账面原值共计人民币179,148,254.46元，质押并开立银行承兑汇票共计人民币174,888,761.45元，分别是：安徽道尔化肥有限公司开立银行承兑汇票人民币17,847,175.00元；北京浙农科技有限公司开立银行承兑汇票人民币34,273,000.00元；湖州市惠多利农资连锁有限公司开立银行承兑汇票人民币100,000.00元；江苏惠多利农资连锁有限公司开立银行承兑汇票人民币4,680,000.00元；江西惠多利农资有限公司开立银行承兑汇票人民币24,171,580.18元；山西惠常晟科技有限公司开立银行承兑汇票人民币10,000,000.00元；湖南省惠多利农资有限公司开立银行承兑汇票人民币15,680,000.00元；温州市惠多利农资有限公司开立银行承兑汇票人民币4,998,853.67元；浙江惠多利农资连锁有限公司开立银行承兑汇票人民币43,638,152.60元；浙江农资集团浙北惠多利销售有限公司开立银行承兑汇票人民币3,500,000.00元；浙江宁丰惠多利农资有限公司开立银行承兑汇票人民币10,000,000.00元；浙江浙农生态肥业有限公司开立银行承兑汇票人民币6,000,000.00元。
2、本公司控股子公司惠多利农资有限公司、浙江宁丰惠多利农资有限公司、浙江惠多利农资连锁有限公司、安徽道尔化肥有限公司、福建惠多利农资有限公司、湖南省惠多利农资有限公司、浙江农资集团上海有限公司以其所持有的银行承兑汇票入宁波银行杭州分行票据池，账面原值共计人民币92,171,173.84元，质押并开立银行承兑汇票共计人民币91,936,714.25元，分别是：安徽惠多利农资有限公司开立银行承兑汇票人民币
第
页共125页
10,068,000.00元；北京浙农科技有限公司开立银行承兑汇票人民币21,826,000.00元；湖州市惠多利农资连锁有限公司开立银行承兑汇票人民币254,875.00元；江苏惠多利农资连锁有限公司开立银行承兑汇票人民币24,028,780.10元；江西惠多利农资有限公司开立银行承兑汇票人民币8,852,401.20元；福建惠多利农资有限公司开立银行承兑汇票人民币7,100,681.62元；长兴惠多利农资连锁有限公司开立银行承兑汇票人民币1,100,000.00元；浙江浙吉农业科技有限公司开立银行承兑汇票人民币14,011,830.00元；浙江农资集团上海有限公司开立银行承兑汇票人民币1,725,000.00元；温州市惠多利农资有限公司开立银行承兑汇票人民币2,969,146.33元。
3、本公司控股子公司惠多利农资有限公司以其所持有的银行承兑汇票入中信银行杭州分行票据池，账面原值共计人民币150,910,896.64元，质押并开立银行承兑汇票共计人民币145,866,983.29元，分别是：安徽惠多利农资有限公司开立银行承兑汇票人民币3,744,000.00元；北京浙农科技有限公司开立银行承兑汇票人民币26,713,000.00元；广西惠多利农业科技有限公司开立银行承兑汇票人民币17,753,450.00元；江苏惠多利农资连锁有限公司开立银行承兑汇票19,473,550.00元；陕西惠多利农资连锁有限公司开立银行承兑汇票人民币949,113.00元；浙江浙吉农业科技有限公司开立银行承兑汇票人民币26,182,846.30元；山西惠常晟科技有限公司开立银行承兑汇票人民币15,000,000.00元；温州市惠多利农资有限公司开立银行承兑汇票4,400,000.00元；浙江惠多利西域农业科技有限公司开立银行承兑汇票1,861,850.00元；江西惠多利农资有限公司开立银行承兑汇票3,599,350.00元；长兴惠多利农资连锁有限公司开立银行承兑汇票2,001,660.00元；湖北省威金斯生态肥业有限公司开立银行承兑汇票24,188,163.99元。
4、本公司控股子公司宁波经济技术开发区希之波贸易有限公司以其母公司浙江农资集团宁波惠多利销售有限公司所拥有的房产及土地使用权，账面原值人民币842,102.78元,向宁波银行鄞州支行抵押并开立银行承兑汇票共计人民币4,282,332.80元。
5、本公司控股子公司江苏惠多利农资连锁有限公司以所拥有的坐落于南京市玄武区龙蟠路155号3幢225-229室的房产，账面原值人民币5,801,637.60元,向南京银行南京城东支行抵押并开立银行承兑汇票共计人民币13,250,000.00元。
6、本公司控股子公司浙江浙农绿色肥业有限公司以所拥有的坐落于浙江省衢州市开化县两新产业园的土地使用权，账面原值人民币31,724,072.10元,向中国农业发展银行杭州分行抵押借款人民币共计1,000,000.00元，借款期限为2025年12月30日至2031年12月23日。
第
页共125页
7、本公司控股子公司四川誉海融汇贸易有限公司以所拥有的坐落于四川省成都市高新区天府大道北段1288号1幢1单元18层1801号的房产，账面原值人民币17,956,234.68元，向成都银行成都锦城大道支行抵押借款人民币共计20,000,000.00元，借款期限为2025年9月29日至2026年9月28日。
8、本公司控股子公司浙江石原金牛化工有限公司以其下属公司宁波石原金牛科技有限公司所拥有的坐落于浙江省宁波市象山县经济技术开发区城东工业园区永昌路6号的房产及土地使用权，账面原值人民币59,616,041.96元，向宁波银行杭州分行抵押开信用证等值人民币共计14,560,000.00元。
9、本公司控股子公司宁波凯迪汽车销售服务有限公司以其所拥有的试驾车（试驾车的账面原值人民币202,030.09元）向上汽通用金融有限责任公司抵押借款145,300.00元，借款期限为2025年4月22日至2026年4月22日。
10、本公司控股子公司宁波港诚汽车销售服务有限公司以其所拥有的试驾车（试驾车的账面原值人民币1,695,310.98元）向上汽通用金融有限责任公司抵押借款1,237,313.00元，借款期限为2025年3月21日至2026年12月4日。
11、本公司控股子公司浙江金诚凯迪汽车销售服务有限公司以其所拥有的试驾车（试驾车的账面原值人民币1,694,250.98元）向上汽通用金融有限责任公司抵押借款1,237,313.00元，借款期限为2025年3月27日至2026年12月3日。
12、本公司控股子公司丽水宝顺行汽车销售服务有限公司以其所拥有的坐落于丽水市庆春街767号的房产及土地使用权，账面原值人民币28,255,772.99元，向中国银行丽水分行抵押借款200,000.00元，借款期限为2025年6月26日至2026年6月24日，并开立银行承兑汇票共计人民币35,290,000.00元。
13、本公司控股子公司宁波金诚尚奥汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币7,137,039.83元）向兴业银行扬州分行抵押并开立银行承兑汇票共计人民币12,990,142.50元。
14、本公司控股子公司杭州金诚瑞行汽车有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币6,492,996.70元）向光大银行芜湖分行抵押并开立银行承兑汇票共计人民币7,900,000.00元，向平安银行郑州支行抵押并开立银行承兑汇票共计人民币5,100,000.00元。
15、本公司控股子公司杭州金诚瑞云汽车有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币7,053,560.59元）向光大银行芜湖分行抵押并开立银行承兑汇
第
页共125页
票共计人民币11,250,000.00元，向平安银行郑州支行抵押并开立银行承兑汇票共计人民币12,000,000.00元。
16、本公司控股子公司东阳金昌宝顺汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币12,581,667.08元）向宝马汽车金融（中国）有限公司质押办理提前提车业务，质押期限为2025年7月30日至2026年7月31日。
17、本公司控股子公司海宁新奥汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应的存货账面原值人民币43,498,701.88元）向平安银行大连分行质押开具银行承兑汇票人民币62,100,000.00元。
18、本公司控股子公司杭州金昌宝顺汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币3,484,368.76元）向宝马汽车金融（中国）有限公司质押办理提前提车业务，质押期限为2025年7月30日至2026年7月31日。
19、本公司控股子公司杭州金昌辰宝汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币40,900,771.16元）向宝马汽车金融（中国）有限公司质押办理提前提车业务，质押期限为2025年7月30日至2026年7月31日。以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应的存货账面原值人民币5,911,941.60元）向中国农业银行股份有限公司杭州中山支行质押开具银行承兑汇票人民币7,389,927.00元。
20、本公司控股子公司嘉兴宝华汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币15,519,567.96元）向宝马汽车金融（中国）有限公司质押办理提前提车业务，质押期限为2025年7月30日至2026年7月31日。
21、本公司控股子公司金华金昌宝顺汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币12,142,060.62元）向宝马汽车金融（中国）有限公司质押办理提前提车业务，质押期限为2025年7月30日至2026年7月31日。以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应的存货账面原值人民币24,312,546.40元）向中国工商银行金华婺城支行质押开具银行承兑汇票人民币30,390,683.00元。
22、本公司控股子公司宁波金昌宝顺汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币7,059,463.24元）向宝马汽车金融（中国）有限公司质押办理提前提车业务，质押期限为2025年7月30日至2026年7月31日。
23、本公司控股子公司宁波市宝昌汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币18,081,255.45元）向宝马汽车金融（中国）有限公司质押办理提前提车业务，质押期限为2025年7月30日至2026年7月31日。
第
页共125页
24、本公司控股子公司上虞金昌宝顺汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币30,534,944.81元）向宝马汽车金融（中国）有限公司质押办理提前提车业务，质押期限为2025年7月30日至2026年7月31日。
25、本公司控股子公司绍兴宝晨汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币21,166,232.62元）向宝马汽车金融（中国）有限公司质押办理提前提车业务，质押期限为2025年7月30日至2026年7月31日。
26、本公司控股子公司绍兴宝顺汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币37,332,510.93元）向宝马汽车金融（中国）有限公司质押办理提前提车业务，质押期限为2025年7月30日至2026年7月31日。
27、本公司控股子公司苏州宝华汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币23,737,872.88元）向宝马汽车金融（中国）有限公司质押办理提前提车业务，质押期限为2025年7月30日至2026年7月31日。
28、本公司控股子公司桐乡市宝昌汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币24,736,657.37元）向宝马汽车金融（中国）有限公司质押办理提前提车业务，质押期限为2025年7月30日至2026年7月31日。
29、本公司控股子公司扬州宝顺汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币9,927,929.33元）向宝马汽车金融（中国）有限公司质押办理提前提车业务，质押期限为2025年7月30日至2026年7月31日。
30、本公司控股子公司诸暨宝顺汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币28,263,312.94元）向宝马汽车金融（中国）有限公司质押办理提前提车业务，质押期限为2025年7月30日至2026年7月31日。
31、本公司控股子公司南京至宝汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币1,993,492.74元）向宝马汽车金融（中国）有限公司质押办理提前提车业务，质押期限为2025年7月30日至2026年7月31日。
32、本公司控股子公司杭州金昌至宝汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币25,853,012.50元）向宝马汽车金融（中国）有限公司质押办理提前提车业务，质押期限为2025年7月30日至2026年7月31日。
33、本公司控股子公司平湖金昌宝顺汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币1,346,562.35元）向宝马汽车金融（中国）有限公司质押办理提前提车业务，质押期限为2025年7月30日至2026年7月31日。
第
页共125页
34、本公司控股子公司杭州金昌杭德汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币23,217,357.48元）向宝马汽车金融（中国）有限公司质押办理提前提车业务，质押期限为2025年7月30日至2026年7月31日。
35、本公司控股子公司浙江金昌宝湖汽车有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币2,316,362.95元）向宝马汽车金融（中国）有限公司质押办理提前提车业务，质押期限为2025年7月30日至2026年7月31日。
36、本公司控股子公司浙江金湖宝顺汽车销售服务有限公司以其所拥有的车辆合格证（车辆合格证对应存货账面原值人民币38,006,906.22元）向宝马汽车金融（中国）有限公司质押办理提前提车业务，质押期限为2025年7月30日至2026年7月31日。
37、本公司控股子公司浙江金庆铃汽车销售服务有限公司以其母公司浙江农资集团金诚汽车有限公司所持有的房产和土地使用权，账面原值人民币31,347,353.57元，向杭州联合银行半山支行抵押开立银行承兑汇票人民币22,800,000.00元。
(二)或有事项
截至资产负债表日，公司无需要说明的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
经本公司于2026年4月23日召开的第五届董事会第十八次会议审议通过2025年度利润分配预案：公司拟以未来实施分配方案时股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户中的股份数量为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.30元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配。若董事会审议本次利润分配预案后公司总股本（回购专户股份不参与分配）发生变动，将按照分配比例不变的原则实施利润分配预案。本年度不送红股，不以资本公积金转增股本。上述预案尚须提交公司股东会审议批准。
十五、其他重要事项
分部信息
(一)确定报告分部考虑的因素
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了三个报告分部，分别为：
农资业务板块、汽车业务板块、医药业务板块。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管
第
页共125页
理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
(二)报告分部的财务信息业务分部/地区分部项目
农资板块汽车板块医药业务板块合计营业收入34,225,206,608.6311,617,568,702.641,281,641,516.3447,124,416,827.61营业成本32,542,498,093.0110,775,364,094.101,042,047,227.1744,359,909,414.28
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数应收股利43,000,000.00其他应收款26,500,000.00179,680,000.00合计26,500,000.00222,680,000.00
(2)应收股利项目期末数期初数应收子公司股利43,000,000.00
小计43,000,000.00
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金180,000.00往来及代垫款26,500,000.00179,500,000.00
账面余额合计26,500,000.00179,680,000.00减：坏账准备账面价值合计26,500,000.00179,680,000.00
2)账龄情况
第
页共125页
账龄期末数期初数1年以内11,680,000.001-2年11,500,000.0036,000,000.002-3年15,000,000.00122,100,000.003年以上9,900,000.00账面余额合计26,500,000.00179,680,000.00减：坏账准备账面价值合计26,500,000.00179,680,000.00
3)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备第一名往来及代垫款26,500,000.001-2年、2-3年100.00
小计26,500,000.00100.00
2.长期股权投资
(1)明细情况项目
期末数账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,803,935,392.772,803,935,392.77
合计2,803,935,392.772,803,935,392.77
（续上表）项目
期初数账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,961,872,105.132,961,872,105.13合计2,961,872,105.132,961,872,105.13
(2)对子公司投资被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
计提减值准备
账面价值
减值准备浙江农资集团有限公司
2,307,051,538.772,307,051,538.77
第
页共125页
浙江华通医药集团有限公司
177,936,712.36177,936,712.36浙江浙农中药科技有限公司
476,883,854.0020,000,000.00496,883,854.00小计2,961,872,105.1320,000,000.00177,936,712.362,803,935,392.77
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入其他业务收入809,523.83753,480.76809,523.81425,048.38合计809,523.83753,480.76809,523.81425,048.38
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本其他809,523.83753,480.76809,523.81425,048.38小计809,523.83753,480.76809,523.81425,048.38
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本浙江省内809,523.83753,480.76809,523.81425,048.38小计809,523.83753,480.76809,523.81425,048.38
2.投资收益项目本期数上年同期数成本法核算的长期股权投资收益235,653,000.00处置长期股权投资产生的投资收益190,913,712.17理财产品投资收益311,755.77880,608.23
第
页共125页
合计191,225,467.94236,533,608.23
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
200,048,896.06计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
48,032,619.73除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
-51,089,400.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益50,991,180.55对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益