目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—95页
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审 计 报 告天健审〔2020〕668号
永兴特种材料科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了永兴特种材料科技股份有限公司（以下简称永兴材料公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永兴材料公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永兴材料公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及五（二）1。永兴材料公司营业收入主要来源于不锈钢棒、线材等产品的销售。2019年度，永兴材料公司营业收入金额为人民币490,942.23万元。
公司内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并取得客户签收单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。由于营业收入是永兴材料公司关键业绩指标之一，可能存在永兴材料公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单及客户签收单等；对于外销收入，以抽样方式检查销售合同、销售发票、出库单、报关单和货运提单等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至销售发票、出库
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单、客户签收单、报关单和货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十八）及五（一）15。
截至2019年12月31日，永兴材料公司商誉账面原值为人民币15,690.79万元，减值准备为人民币5,416.86万元，账面价值为人民币10,273.93万元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，因此，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(3) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(5) 复核管理层对关键假设执行的敏感性分析，评价关键假设的变化对减值
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测试结果的影响，识别在选择关键假设时可能存在的管理层偏向的迹象；
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
永兴材料公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估永兴材料公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
永兴材料公司治理层（以下简称治理层）负责监督永兴材料公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序
，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永兴材料公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永兴材料公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就永兴材料公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
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通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：余建耀（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：翁志刚
二〇二〇年三月十八日
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永兴特种材料科技股份有限公司
财务报表附注
2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
永兴特种材料科技股份有限公司（以下简称公司或本公司，更名自永兴特种不锈钢股份有限公司），系由湖州久立特钢有限公司以2007年3月31日的净资产为基准，整体变更设立，于2007年6月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000722762533U的营业执照，注册资本36,000万元，股份总数36,000万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股175,153,785股；无限售条件的流通股份：A股184,846,215股。公司股票已于2015年5月15日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属制造行业。主要经营活动为不锈钢钢棒、线材的研发、生产和销售。产品主要有不锈钢棒、线材等。
本财务报表业经公司2020年3月18日五届二次董事会批准对外报出。
本公司将湖州永兴物资再生利用有限公司（以下简称永兴再生公司）、湖州永兴特钢进出口有限公司（以下简称永兴进出口公司）、湖州永兴投资有限公司（以下简称永兴投资公司）、Yongxing Special Stainless America,LLC（以下简称永兴美国公司）、江西永兴特钢新能源科技有限公司（以下简称永兴新能源公司）、江西永诚锂业科技有限公司（以下简称永诚锂业公司）、宜丰县花桥永拓矿业有限公司（以下简称花桥永拓公司）和宜丰县花桥矿业有限公司(以下简称花桥矿业公司)以及原子公司江西永兴和锂新材料有限公司（以下简称永兴和锂公司）纳入合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款-应收利息组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款-应收股利组合 | ||
| 其他应收款-应收合并范围内关联方往来组合 | ||
| 其他应收款-应收其他单位组合 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据 | 应收银行承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | |
| 应收账款 | 应收合并范围内关联方往来 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收外部客户款项组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收商业承兑汇票、应收外部客户账款组合账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收商业承兑汇票组合 预期信用损失率(%) | 应收外部客户账款组合 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 3 | 4.85-3.23 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 19.40-9.70 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 19.40-9.70 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 19.40-9.70 |
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50-70 |
| 采矿权 | [注] |
| 专利及专利使用权 | 10 |
| 软件 | 10 |
[注]：采矿权成本依据预计可采出陶瓷土原矿量[（资源储量-损失量）*采矿回采率]，采用产量法进行摊销。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售不锈钢棒、线材等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并取得客户签收单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、取得货运提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更。
1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 |
| 应收票据及应收账款 | 1,125,585,682.31 | 应收票据 | 967,635,254.44 |
| 应收账款 | 157,950,427.87 | ||
| 应付票据及应付账款 | 389,952,918.56 | 应付票据 | |
| 应付账款 | 389,952,918.56 |
2. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 交易性金融资产 | 454,558.83 | 301,431,321.55 | 301,885,880.38 |
| 应收票据 | 967,635,254.44 | -967,635,254.44 | |
| 应收款项融资 | 967,635,254.44 | 967,635,254.44 | |
| 其他流动资产 | 305,875,906.79 | -301,431,321.55 | 4,444,585.24 |
| 可供出售金融资产 | 1,200,000.00 | -1,200,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | |
| 盈余公积[注] | 290,531,011.89 | 906,606.99 | 291,437,618.88 |
| 未分配利润[注] | 1,915,131,536.68 | -906,606.99 | 1,914,224,929.69 |
[注]：由于新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，公司对合并范围内子公司的往来款不再计提坏账准备，相应调整减少母公司期初应收账款坏账准备20,449.50元，减少期初其他应收款坏账准备9,048,687.87元，减少递延所得税资产3,067.43元，同时调整增加母公司期初盈余公积906,606.99元，增加期初未分配利润8,159,462.95元。在编制合并财务报表时，母公司与子公司之间的坏账准备已抵消，故对合并报表影响为调整增加期初盈余公积906,606.99元，减少期初未分配利润906,606.99元。
(2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 442,114,749.13 | 摊余成本 | 442,114,749.13 |
| 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 454,558.83 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 454,558.83 |
| 应收票据 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 967,635,254.44 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 967,635,254.44 |
| 应收账款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 157,950,427.87 | 摊余成本 | 157,950,427.87 |
| 其他应收款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 47,285,326.38 | 摊余成本 | 47,285,326.38 |
| 其他流动资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（可供出售金融资产） | 301,431,321.55 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 301,431,321.55 |
| 可供出售金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（可供出售金融资产） | 1,200,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（其他权益工具投资） | 1,200,000.00 |
| 应付账款 | 摊余成本(其他金融负债) | 389,952,918.56 | 摊余成本 | 389,952,918.56 |
| 其他应付款 | 摊余成本(其他金融负债) | 36,095,195.18 | 摊余成本 | 36,095,195.18 |
| 一年内到期的非流动负债 | 摊余成本(其他金融负债) | 18,312,161.82 | 摊余成本 | 18,312,161.82 |
| 长期应付款 | 摊余成本(其他金融负债) | 24,772,419.90 | 摊余成本 | 24,772,419.90 |
(3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准
则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新 计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| 1) 金融资产 | ||||
| ① 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | 442,114,749.13 | 442,114,749.13 | ||
| 应收票据 | 967,635,254.44 | -967,635,254.44 | ||
| 应收账款 | 157,950,427.87 | 157,950,427.87 | ||
| 其他应收款 | 47,285,326.38 | 47,285,326.38 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 1,614,985,757.82 | -967,635,254.44 | 647,350,503.38 | |
| ② 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 交易性金融资产 | 454,558.83 | 301,431,321.55 | 301,885,880.38 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 454,558.83 | 301,431,321.55 | 301,885,880.38 | |
| ③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收款项融资 | 967,635,254.44 | 967,635,254.44 | ||
| 其他流动资产 | 305,875,906.79 | -301,431,321.55 | 4,444,585.24 | |
| 可供出售金融资产 | 1,200,000.00 | -1,200,000.00 | ||
| 其他权益工具投资 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 307,075,906.79 | 666,203,932.89 | 973,279,839.68 | |
| 2) 金融负债 | ||||
| ① 摊余成本 | ||||
| 应付账款 | 389,952,918.56 | 389,952,918.56 | ||
| 其他应付款 | 36,095,195.18 | 36,095,195.18 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 18,312,161.82 | 18,312,161.82 | ||
| 长期应付款 | 24,772,419.90 | 24,772,419.90 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 469,132,695.46 | 469,132,695.46 | ||
(4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） |
| 应收账款 | 37,303,968.63 | 37,303,968.63 | ||
| 其他应收款 | 4,790,425.74 | 4,790,425.74 |
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 16%、13%、10%、9%、6%、5%、3% |
| 资源税 | 应税产品的销售额 | 6% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、1% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、15%－35%的累进税率 |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 永诚锂业公司 | 15% |
| 永兴美国公司 | 按15%－35%的累进税率缴纳美国联邦所得税 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1. 增值税
本公司出口货物享受增值税免抵退政策，退税率为13%。
2. 企业所得税
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于2017年11月13日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定本公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。
根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局于2019年9月16日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定永诚锂业公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，永诚锂业公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2019年1月1日财务报表数，期末数指2019年12月31日财务报表数，本期指2019年度，上年同期指2018年度。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 128,797.73 | 175,039.41 |
| 银行存款 | 649,080,377.84 | 441,489,709.72 |
| 其他货币资金 | 3,210,000.00 | 450,000.00 |
| 合 计 | 652,419,175.57 | 442,114,749.13 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 7,248,870.85 | 1,394,493.87 |
(2) 其他说明
期末其他货币资金均系缴存的环境治理恢复基金保证金，为受限资金。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：短期理财产品 | 50,537,929.70 | 301,431,321.55 |
| 衍生金融资产 | 241,231.32 | 454,558.83 |
| 合 计 | 50,779,161.02 | 301,885,880.38 |
[注]：期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 97,175,605.91 | 48.11 | 32,509,645.32 | 33.45 | 64,665,960.59 |
| 按组合计提坏账准备 | 104,817,144.14 | 51.89 | 5,490,670.47 | 5.24 | 99,326,473.67 |
| 合 计 | 201,992,750.05 | 100.00 | 38,000,315.79 | 18.81 | 163,992,434.26 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 28,937,620.27 | 14.82 | 28,937,620.27 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 166,316,776.23 | 85.18 | 8,366,348.36 | 5.03 | 157,950,427.87 |
| 合 计 | 195,254,396.50 | 100.00 | 37,303,968.63 | 19.11 | 157,950,427.87 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 浙江众立不锈钢管股份有限公司 | 24,706,985.74 | 24,706,985.74 | 100.00 | 公司经营不善，预计无法收回 |
| 江苏长盈不锈钢管有限公司 | 256,605.04 | 256,605.04 | 100.00 | 公司经营不善，预计无法收回 |
| 宜春科丰新材料有限公司（以下简称科丰新材料公司） | 72,212,015.13 | 7,546,054.54 | 10.45 | [注] |
| 小 计 | 97,175,605.91 | 32,509,645.32 | 33.45 |
[注]：详见本财务报表附注十一(二)2之说明。
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
应收外部客户款项组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 103,458,595.07 | 5,172,929.75 | 5.00 |
| 1-2年 | 449,120.05 | 44,912.01 | 10.00 |
| 2-3年 | 909,429.02 | 272,828.71 | 30.00 |
| 小 计 | 104,817,144.14 | 5,490,670.47 | 5.24 |
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于应收外部客户款项组合，本公司认为相同账龄的客户具有类似预期损失率。应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 28,937,620.27 | 7,546,054.54 | 3,974,029.49 | 32,509,645.32 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 8,366,348.36 | -2,840,923.73 | 34,754.16 | 5,490,670.47 | ||||
| 小 计 | 37,303,968.63 | 4,705,130.81 | 4,008,783.65 | 38,000,315.79 | ||||
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款4,008,783.65元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 湖州久新不锈钢制品有限公司 | 货款 | 2,169,530.57 | 公司经营不善,预计无法收回 | 经公司 管理层审批 | 否 |
| 湖州华鼎不锈钢管业有限公司 | 货款 | 1,804,498.92 | 公司经营不善,预计无法收回 | 经公司 管理层审批 | 否 |
| 零星单位 | 货款 | 34,754.16 | 公司经营不善,预计无法收回 | 经公司 管理层审批 | 否 |
| 小 计 | 4,008,783.65 |
(4) 应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为158,166,429.69元，占应收账款期末余额合计数的比例为78.30%，相应计提的坏账准备合计数为35,315,411.72元。
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息 调整 | 应计 利息 | 公允价 值变动 | 账面价值 | 减值 准备 | |
| 银行承兑汇票 | 758,903,121.22 | 758,903,121.22 | ||||
| 合 计 | 758,903,121.22 | 758,903,121.22 | ||||
(续上表)
| 项 目 | 期初数[注] | |||||
| 初始成本 | 利息 调整 | 应计 利息 | 公允价 值变动 | 账面价值 | 减值 准备 | |
| 银行承兑汇票 | 967,635,254.44 | 967,635,254.44 | ||||
| 合 计 | 967,635,254.44 | 967,635,254.44 | ||||
[注]：期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。
(2) 本期无实际核销的应收款项融资。
(3) 期末公司无已质押的应收款项融资。
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 697,933,807.05 |
| 小 计 | 697,933,807.05 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 21,699,291.19 | 98.23 | 21,699,291.19 | 20,863,459.63 | 98.13 | 20,863,459.63 | ||
| 1-2 年 | 138,720.02 | 0.63 | 138,720.02 | 382,594.89 | 1.80 | 382,594.89 | ||
| 2-3 年 | 252,353.64 | 1.14 | 252,353.64 | 14,976.88 | 0.07 | 14,976.88 | ||
| 合 计 | 22,090,364.85 | 100.00 | 22,090,364.85 | 21,261,031.40 | 100.00 | 21,261,031.40 | ||
2) 期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2) 预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为21,535,926.85元，占预付款项期末余额合计数的比例为97.49%。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 34,754,104.53 | 81.15 | 34,754,104.53 | 100.00 | |
| 其中：其他应收款 | 34,754,104.53 | 81.15 | 34,754,104.53 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 8,074,084.49 | 18.85 | 867,540.30 | 10.74 | 7,206,544.19 |
| 其中：其他应收款 | 8,074,084.49 | 18.85 | 867,540.30 | 10.74 | 7,206,544.19 |
| 合 计 | 42,828,189.02 | 100.00 | 35,621,644.83 | 83.17 | 7,206,544.19 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 52,075,752.12 | 100.00 | 4,790,425.74 | 9.20 | 47,285,326.38 |
| 其中：其他应收款 | 52,075,752.12 | 100.00 | 4,790,425.74 | 9.20 | 47,285,326.38 |
| 合 计 | 52,075,752.12 | 100.00 | 4,790,425.74 | 9.20 | 47,285,326.38 |
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 科丰新材料公司 | 34,354,104.53 | 34,354,104.53 | 100.00 | [注] |
| 江西科丰锂业有限公司 | 400,000.00 | 400,000.00 | 100.00 | 公司经营不善，预计无法收回 |
| 小 计 | 34,754,104.53 | 34,754,104.53 | 100.00 |
[注]：详见本财务报表附注十一(二)2之说明。3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收其他单位款项组合 | 8,074,084.49 | 867,540.30 | 10.74 |
| 小 计 | 8,074,084.49 | 867,540.30 | 10.74 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 284,762.25 |
| 1-2年 | 41,796,214.13 |
| 2-3年 | 740,173.44 |
| 3年以上 | 7,039.20 |
| 小 计 | 42,828,189.02 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 4,790,425.74 | 4,790,425.74 | ||
| 期初数在本期 | 4,790,425.74 | 4,790,425.74 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -3,922,885.44 | 34,754,104.53 | 30,831,219.09 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 867,540.30 | 34,754,104.53 | 35,621,644.83 |
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 本期无实际核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 7,637,518.44 | 9,644,468.44 |
| 暂借款 | 34,915,997.38 | 35,150,153.19 |
| 代垫款 | 7,200,000.00 | |
| 其他 | 274,673.20 | 81,130.49 |
| 合 计 | 42,828,189.02 | 52,075,752.12 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 | 是否为关联方 |
| 科丰新材料公司[注] | 暂借款 | 34,354,104.53 | 1-2年 | 80.21 | 34,354,104.53 | 否 |
| 远东国际租赁有限公司 | 押金保证金 | 7,000,000.00 | 1-2年 | 16.34 | 700,000.00 | 否 |
| 江西科丰锂业有限公司 | 暂借款 | 400,000.00 | 2-3年 | 0.93 | 400,000.00 | 否 |
| 天元四海（天津）置业有限公司北京物业管理分公司 | 押金保证金 | 331,093.44 | 2-3年 | 0.78 | 99,328.03 | 否 |
| 湖州市国土资源局湖州经济技术开发区分局 | 押金保证金 | 267,000.00 | 1-2年 | 0.63 | 26,700.00 | 否 |
| 小 计 | 42,352,197.97 | 98.89 | 35,580,132.56 |
[注]：详见本财务报表附注十一(二)2之说明。
7. 存货
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | |||||
| 账面余额 | 跌价 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价 准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 218,989,168.69 | 218,989,168.69 | 221,614,660.61 | 221,614,660.61 | |||
| 在产品 | 105,049,131.65 | 105,049,131.65 | 91,607,640.97 | 91,607,640.97 | |||
| 库存商品 | 98,165,184.00 | 98,165,184.00 | 66,642,022.81 | 66,642,022.81 | |||
| 委托加工物资 | 26,143,962.04 | 26,143,962.04 | 12,042,099.67 | 12,042,099.67 | |||
| 低值易耗品 | 1,385,578.36 | 1,385,578.36 | |||||
| 合 计 | 448,347,446.38 | 448,347,446.38 | 393,292,002.42 | 393,292,002.42 | |||
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 待抵扣增值税进项税 | 57,813,555.94 | 4,444,585.24 |
| 预缴企业所得税 | 56,613.57 | |
| 合 计 | 57,870,169.51 | 4,444,585.24 |
[注]：期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 264,382,236.78 | 264,382,236.78 | 262,647,136.24 | 262,647,136.24 | ||
| 合 计 | 264,382,236.78 | 264,382,236.78 | 262,647,136.24 | 262,647,136.24 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 湖州经济开发区永信小额贷款股份有 | 63,780,817.62 | 7,301,230.65 | |||
| 限公司（以下简称永信小额贷款公司） | |||||
| 湖州市民间融资服务中心股份有限公司（以下简称民间融资服务公司） | 50,839,752.82 | 9,655,049.86 | |||
| 湖州久立永兴特种合金材料有限公司（以下简称永兴合金公司） | 83,747,372.57 | 18,000,000.00 | -8,463,353.68 | ||
| 上海新太永康健康科技有限公司（以下简称新太永康公司） | 38,057,379.71 | -13,940,594.94 | |||
| 宜丰县花锂矿业开发有限公司（以下简称花锂矿业公司） | 26,221,813.52 | -1,111,231.35 | |||
| 合 计 | 262,647,136.24 | 18,000,000.00 | -6,558,899.46 |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 永信小额贷款公司 | -5,331,000.00 | 65,751,048.27 | ||||
| 民间融资服务公司 | -4,375,000.00 | 56,119,802.68 | ||||
| 永兴合金公司 | 93,284,018.89 | |||||
| 新太永康公司 | 24,116,784.77 | |||||
| 花锂矿业公司 | 25,110,582.17 | |||||
| 合 计 | -9,706,000.00 | 264,382,236.78 | ||||
10. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] | 本期股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 | 1,200,000.00 | ||||
| 其中：权益工具投资 | 1,200,000.00 | ||||
| 小 计 | 1,200,000.00 |
[注]：期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。
(2) 权益工具投资情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 江西锂星科技协同创新有限公司(以下简称锂星科技公司) | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||
| 小 计 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
11. 投资性房地产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 11,363,555.00 | 11,363,555.00 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 11,363,555.00 | 11,363,555.00 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | 1,515,626.64 | 1,515,626.64 |
| 本期增加金额 | 551,136.96 | 551,136.96 |
| 1) 计提或摊销 | 551,136.96 | 551,136.96 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 2,066,763.60 | 2,066,763.60 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 |
| 期末账面价值 | 9,296,791.40 | 9,296,791.40 |
| 期初账面价值 | 9,847,928.36 | 9,847,928.36 |
(2) 期末投资性房地产均已办妥产权证书。
12. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 535,099,758.21 | 979,344,630.84 | 12,577,996.43 | 19,088,839.29 | 1,546,111,224.77 |
| 本期增加金额 | 165,639,629.95 | 18,603,866.50 | 442,707.56 | 5,011,017.54 | 189,697,221.55 |
| 1) 购置 | 4,739,338.84 | 442,707.56 | 2,777,440.69 | 7,959,487.09 | |
| 2) 在建工程转入 | 165,639,629.95 | 13,864,527.66 | 2,233,576.85 | 181,737,734.46 | |
| 本期减少金额 | 68,698,233.61 | 93,876,038.03 | 1,797,050.86 | 825,225.61 | 165,196,548.11 |
| 1) 处置或报废 | 68,698,233.61 | 93,876,038.03 | 1,797,050.86 | 825,225.61 | 165,196,548.11 |
| 期末数 | 632,041,154.55 | 904,072,459.31 | 11,223,653.13 | 23,274,631.22 | 1,570,611,898.21 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 135,988,526.43 | 353,895,320.29 | 8,366,010.87 | 14,296,227.37 | 512,546,084.96 |
| 本期增加金额 | 24,113,209.87 | 77,558,105.41 | 1,441,765.32 | 2,031,599.63 | 105,144,680.23 |
| 1) 计提 | 24,113,209.87 | 77,558,105.41 | 1,441,765.32 | 2,031,599.63 | 105,144,680.23 |
| 本期减少金额 | 16,521,060.70 | 38,873,712.26 | 1,245,531.46 | 641,651.86 | 57,281,956.28 |
| 1) 处置或报废 | 16,521,060.70 | 38,873,712.26 | 1,245,531.46 | 641,651.86 | 57,281,956.28 |
| 期末数 | 143,580,675.60 | 392,579,713.44 | 8,562,244.73 | 15,686,175.14 | 560,408,808.91 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 577,330.00 | 44,131,203.33 | 38,782.83 | 44,747,316.16 | |
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | 15,493,760.88 | 15,493,760.88 | |||
| 1) 处置或报废 | 15,493,760.88 | 15,493,760.88 | |||
| 期末数 | 577,330.00 | 28,637,442.45 | 38,782.83 | 29,253,555.28 | |
| 账面价值 |
| 期末账面价值 | 487,883,148.95 | 482,855,303.42 | 2,661,408.40 | 7,549,673.25 | 980,949,534.02 |
| 期初账面价值 | 398,533,901.78 | 581,318,107.22 | 4,211,985.56 | 4,753,829.09 | 988,817,823.65 |
(2) 暂时闲置固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 房屋及建筑物 | 35,597,711.10 | 3,869,087.39 | 577,330.00 | 31,151,293.71 | 永兴家园部分房产处于闲置状态，但不存在减值迹象 |
| 机器设备 | 31,023,554.18 | 2,386,111.73 | 28,637,442.45 | ||
| 其他设备 | 57,695.10 | 18,912.27 | 38,782.83 | ||
| 小 计 | 66,678,960.38 | 6,274,111.39 | 29,253,555.28 | 31,151,293.71 |
(3) 期末无融资租入固定资产。
(4) 期末无经营租出固定资产。
(5) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 永兴新能源公司车间厂房 | 151,876,924.34 | 正在房产管理部门办理相关手续 |
| 小 计 | 151,876,924.34 |
13. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 年产1万吨电池级碳酸锂项目 | 372,380,796.22 | 372,380,796.22 | 238,804,939.37 | 238,804,939.37 | ||
| 120万吨/年锂矿石高效选矿与综合利用项目 | 200,535,460.01 | 200,535,460.01 | 81,966,422.00 | 81,966,422.00 | ||
| 省级重点企业研究院项目 | 4,801,112.64 | 4,801,112.64 | ||||
| 锂瓷石高效综合利用选矿厂技改项目 | 35,274,459.04 | 35,274,459.04 | 31,506,719.76 | 31,506,719.76 | ||
| 高性能不锈钢连铸系统升级改造项目 | 68,300,618.10 | 68,300,618.10 | ||||
| 其他零星工程 | 82,802,470.63 | 82,802,470.63 | 34,549,135.82 | 34,549,135.82 | ||
| 合 计 | 759,293,804.00 | 759,293,804.00 | 391,628,329.59 | 391,628,329.59 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少[注] | 期末数 |
| 年产1万吨电池级碳酸锂项目 | 49,869.00 | 238,804,939.37 | 285,452,781.19 | 151,876,924.34 | 372,380,796.22 | |
| 120万吨/年锂矿石高效选矿与综合利用项目 | 37,094.00 | 81,966,422.00 | 118,569,038.01 | 200,535,460.01 | ||
| 省级重点企业研究院项目 | 3,500.00 | 4,801,112.64 | 5,833,884.41 | 10,634,997.05 | ||
| 锂瓷石高效综合利用选矿厂技改项目 | 8,000.00 | 31,506,719.76 | 3,767,739.28 | 35,274,459.04 | ||
| 高性能不锈钢连铸系统升级改造项目 | 10,808.00 | 68,300,618.10 | 68,300,618.10 | |||
| 其他零星工程 | 34,549,135.82 | 72,139,581.16 | 19,225,813.07 | 4,660,433.28 | 82,802,470.63 | |
| 小 计 | 391,628,329.59 | 554,063,642.15 | 181,737,734.46 | 4,660,433.28 | 759,293,804.00 |
[注]：本期在建工程其他减少包括三天门码头工程征迁284,167.85元及转让不锈钢锻造车间快锻机组锻造加热炉改造项目4,376,265.43元。
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入 占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产1万吨电池级碳酸锂项目 | 105.13 | 95.00 | 5,781,127.31 | 5,781,127.31 | 4.75 | 金融机构贷款和其他 |
| 120万吨/年锂矿石高效选矿与综合利用项目 | 54.06 | 55.00 | 2,307,474.88 | 2,307,474.88 | 4.35 | 金融机构贷款和其他 |
| 省级重点企业研究院项目 | 30.49 | 100.00 | 其他 | |||
| 锂瓷石高效综合利用选矿厂技改项目 | 44.09 | 45.00 | 其他 | |||
| 高性能不锈钢连铸系统升级改造项目 | 63.19 | 65.00 | 其他 | |||
| 其他零星工程 | 其他 | |||||
| 小 计 | 8,088,602.19 | 8,088,602.19 |
14. 无形资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 土地使用权 | 采矿权 | 专利及 专利使用权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 193,878,767.50 | 265,250.00 | 2,730,619.60 | 196,874,637.10 | |
| 本期增加金额 | 92,882,080.00 | 129,765.78 | 93,011,845.78 | ||
| 1) 购置 | 129,765.78 | 129,765.78 | |||
| 2) 企业合并增加 | 92,882,080.00 | 92,882,080.00 | |||
| 本期减少金额 | 30,417,418.43 | 30,417,418.43 | |||
| 1) 处置 | 30,417,418.43 | 30,417,418.43 | |||
| 期末数 | 163,461,349.07 | 92,882,080.00 | 265,250.00 | 2,860,385.38 | 259,469,064.45 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 17,220,667.99 | 265,250.00 | 760,921.60 | 18,246,839.59 | |
| 本期增加金额 | 3,434,182.47 | 84,952.70 | 281,193.66 | 3,800,328.83 | |
| 1) 计提 | 3,434,182.47 | 281,193.66 | 3,715,376.13 | ||
| 2) 企业合并增加 | 84,952.70 | 84,952.70 | |||
| 本期减少金额 | 4,171,648.25 | 4,171,648.25 | |||
| 1) 处置 | 4,171,648.25 | 4,171,648.25 | |||
| 期末数 | 16,483,202.21 | 84,952.70 | 265,250.00 | 1,042,115.26 | 17,875,520.17 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 146,978,146.86 | 92,797,127.30 | 1,818,270.12 | 241,593,544.28 | |
| 期初账面价值 | 176,658,099.51 | 1,969,698.00 | 178,627,797.51 |
(2) 期末无形资产均已办妥产权证书。
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 永诚锂业公司 | 156,907,914.37 | 156,907,914.37 | ||
| 合 计 | 156,907,914.37 | 156,907,914.37 |
(2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 永诚锂业公司 | 7,640,479.73 | 46,528,109.62 | 54,168,589.35 | |
| 小 计 | 7,640,479.73 | 46,528,109.62 | 54,168,589.35 |
(3) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 永诚锂业公司资产组 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 110,766,489.50 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值(包含少数股东商誉) | 159,426,063.40 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 270,192,552.90 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.91%（2018年度：12.27%），预测期以后的现金流量维持不变，该增长率和非金属矿物制品行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2020〕51号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为220,497,900.00元，低于账面价值270,192,552.90元，本期应确认商誉减值损失49,694,652.90元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失46,528,109.62元。
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 59,566,317.50 | 8,937,564.86 | 81,612,925.34 | 12,241,938.81 |
| 未弥补亏损 | 22,132,883.33 | 5,533,220.83 | ||
| 公允价值变动损益 | 431,016.69 | 107,754.17 | ||
| 合 计 | 82,130,217.52 | 14,578,539.86 | 81,612,925.34 | 12,241,938.81 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 公允价值变动损益 | 779,161.02 | 116,874.15 | 454,558.83 | 68,183.82 |
| 内部交易未实现利润 | 3,356,684.82 | 586,408.68 | 7,445,673.70 | 1,116,851.06 |
| 固定资产折旧 | 22,954,541.80 | 3,443,181.27 | ||
| 合 计 | 27,090,387.64 | 4,146,464.10 | 7,900,232.53 | 1,185,034.88 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 资产减值准备 | 97,477,787.75 | 12,869,264.92 |
| 小 计 | 97,477,787.75 | 12,869,264.92 |
17. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付设备款 | 883,956.00 | 7,172,048.52 |
| 预付土地款 | 6,737,390.00 | 6,737,390.00 |
| 合 计 | 7,621,346.00 | 13,909,438.52 |
18. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 29,688,817.98 |
| 抵押借款 | 10,013,047.22 | |
| 保证借款 | 10,000,000.00 | |
| 信用借款 | 10,013,047.23 | 46,000,000.00 |
| 合 计 | 49,714,912.43 | 56,000,000.00 |
19. 交易性金融负债
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 交易性金融负债 | 431,016.69 | 431,016.69 | ||
| 其中：衍生金融负债 | 431,016.69 | 431,016.69 | ||
| 合 计 | 431,016.69 | 431,016.69 |
20. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 447,524,680.57 | 322,766,388.58 |
| 工程设备款 | 52,723,859.46 | 59,040,933.15 |
| 其他 | 6,612,614.54 | 8,145,596.83 |
| 合 计 | 506,861,154.57 | 389,952,918.56 |
(2) 期末无账龄超过1年的重要应付账款。
21. 预收款项
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 32,044,476.72 | 40,027,677.30 |
| 其他 | 460,525.61 | |
| 合 计 | 32,044,476.72 | 40,488,202.91 |
(2) 期末无账龄1年以上重要的预收款项。
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 47,994,733.60 | 144,284,873.32 | 156,238,298.38 | 36,041,308.54 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 3,519,812.16 | 9,990,503.79 | 11,949,204.58 | 1,561,111.37 |
| 辞退福利 | 25,500.00 | 25,500.00 | ||
| 职工保障金 | 1,449,550.00 | 1,449,550.00 | ||
| 合 计 | 52,964,095.76 | 154,300,877.11 | 168,213,002.96 | 39,051,969.91 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 45,601,767.44 | 121,915,441.15 | 132,535,997.49 | 34,981,211.10 |
| 职工福利费 | 9,193,443.32 | 9,193,443.32 | ||
| 社会保险费 | 2,392,966.16 | 6,522,544.29 | 7,855,413.01 | 1,060,097.44 |
| 其中：医疗保险费 | 1,997,150.47 | 5,557,308.04 | 6,639,324.25 | 915,134.26 |
| 工伤保险费 | 218,494.08 | 391,735.95 | 562,163.41 | 48,066.62 |
| 生育保险费 | 177,321.61 | 573,500.30 | 653,925.35 | 96,896.56 |
| 住房公积金 | 5,634,805.00 | 5,634,805.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,018,639.56 | 1,018,639.56 | ||
| 小 计 | 47,994,733.60 | 144,284,873.32 | 156,238,298.38 | 36,041,308.54 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 3,398,429.01 | 9,667,754.41 | 11,558,903.48 | 1,507,279.94 |
| 失业保险费 | 121,383.15 | 322,749.38 | 390,301.10 | 53,831.43 |
| 小 计 | 3,519,812.16 | 9,990,503.79 | 11,949,204.58 | 1,561,111.37 |
23. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 24,325,888.24 | 126,253,178.25 |
| 企业所得税 | 20,145,177.43 | 23,050,231.06 |
| 城市维护建设税 | 1,840,110.29 | 28,725,100.62 |
| 教育费附加 | 788,618.70 | 927,098.49 |
| 地方教育附加 | 525,745.79 | 618,065.65 |
| 房产税 | 3,630,596.04 | 2,009,177.37 |
| 土地使用税 | 249,877.70 | 249,877.70 |
| 代扣代缴个人所得税 | 1,849.64 | 5,958.06 |
| 资源税 | 76,216.49 | |
| 印花税 | 173,961.71 | 154,751.20 |
| 环境保护税 | 25,172.94 | 6,857.10 |
| 合 计 | 51,783,214.97 | 182,000,295.50 |
24. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | 84,334.87 | |
| 其他应付款 | 22,537,508.73 | 36,010,860.31 |
| 合 计 | 22,537,508.73 | 36,095,195.18 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 短期借款应付利息 | 84,334.87 | |
| 小 计 | 84,334.87 |
(3) 其他应付款
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 1,355,917.12 | 602,999.00 |
| 暂借款 | 9,816,002.81 | 28,831,724.81 |
| 其他 | 11,365,588.80 | 6,576,136.50 |
| 合 计 | 22,537,508.73 | 36,010,860.31 |
2) 账龄1年以上重要的其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 锂星科技公司 | 3,990,000.00 | 尚未支付的暂借款 |
| 小 计 | 3,990,000.00 |
25. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付远东国际租赁有限公司融资款 | 19,642,678.81 | 18,312,161.82 |
| 一年内到期的长期借款 | 54,724,311.15 | |
| 合 计 | 74,366,989.96 | 18,312,161.82 |
26. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证兼抵押借款 | 164,169,769.41 | |
| 合 计 | 164,169,769.41 |
27. 长期应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付远东国际租赁有限公司融资款 | 5,129,741.14 | 24,772,419.90 |
| 合 计 | 5,129,741.14 | 24,772,419.90 |
28. 预计负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 矿山环境治理费 | 481,500.00 | 矿山环境治理义务 | |
| 对外提供担保 | 4,010,000.00 | [注] | |
| 合 计 | 4,491,500.00 |
[注]：截至本财务报告日，永诚锂业公司为锂星科技公司担保的借款已到期，因锂星科技公司仍未还款，故永诚锂业公司仍有担保责任，公司按照担保项下借款金额8,000,000.00元(详见本财务报表附注十一(二)1之说明)扣除公司应付锂星科技公司款项3,990,000.00元(详见本财务报表附注五(一)24之说明)，差额部分确认预计负债4,010,000.00元，同时计入信用减值损失。
29. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 127,910,343.10 | 14,468,350.00 | 12,099,584.93 | 130,279,108.17 | 政府给予无偿补助 |
| 合 计 | 127,910,343.10 | 14,468,350.00 | 12,099,584.93 | 130,279,108.17 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益金额 | 其他 变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 省级重点企业研究院项目补助资金 | 6,500,000.00 | 800,000.00 | 243,333.32 | 7,056,666.68 | 与资产相关 | |
| 受让土地使用权所缴纳契税和耕地占用税的补助款 | 598,135.66 | 15,469.08 | 582,666.58 | 与资产相关 | ||
| 专项技术改造资金贴息 | 437,500.20 | 249,999.96 | 187,500.24 | 与资产相关 | ||
| 工业转型升级发展资金 | 175,000.20 | 99,999.96 | 75,000.24 | 与资产相关 | ||
| 节能技改项目专项资金 | 566,666.40 | 200,000.04 | 366,666.36 | 与资产相关 | ||
| 不锈钢线材后整理系统技改项目专项资金 | 308,333.61 | 99,999.96 | 208,333.65 | 与资产相关 | ||
| 战略性新兴产业财政专项补助资金 | 2,925,000.00 | 450,000.00 | 2,475,000.00 | 与资产相关 | ||
| 加热炉及配套设施系统节能技改项目专项补助资金 | 240,000.00 | 60,000.00 | 180,000.00 | 与资产相关 | ||
| 企业技术中心创新能力专项补助资金 | 200,000.18 | 39,999.96 | 160,000.22 | 与资产相关 | ||
| 年产6万吨超超临界火电用高温材料技术改造项目专项补助资金 | 31,350,000.00 | 3,300,000.00 | 28,050,000.00 | 与资产相关 | ||
| 液化天然气等领域用管坯、部件及配套技改项目专项补助资金 | 31,531,914.88 | 4,851,063.84 | 26,680,851.04 | 与资产相关 | ||
| 不锈钢表面处理技术改造项目补助资金 | 1,718,841.78 | 550,000.00 | 281,088.36 | 1,987,753.42 | 与资产相关 | |
| 年产25万吨高品质不锈钢和特种合金棒线项目专项补助资金 | 4,830,508.48 | 508,474.56 | 4,322,033.92 | 与资产相关 | ||
| 年产1万吨电池级碳酸锂项目补助资金 | 13,118,350.00 | 13,118,350.00 | 26,236,700.00 | 与资产相关 |
| 年处理120万吨锂矿石高效选矿与综合利用项目补助资金 | 21,664,000.00 | 21,664,000.00 | 与资产相关 | |||
| 锂矿石高效选矿与综合利用项目补助资金 | 11,684,091.51 | 1,669,155.93 | 10,014,935.58 | 与资产相关 | ||
| 其他零星补助 | 62,000.20 | 30,999.96 | 31,000.24 | 与资产相关 | ||
| 小 计 | 127,910,343.10 | 14,468,350.00 | 12,099,584.93 | 130,279,108.17 |
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
30. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 | |||||
31. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 824,775,698.07 | 824,775,698.07 | ||
| 合 计 | 824,775,698.07 | 824,775,698.07 |
32. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 本期所得税前 发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归 属于少 数股东 | |||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | -1,200,000.00 | -1,123,536.00 | -76,464.00 | -1,123,536.00 | ||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -1,200,000.00 | -1,123,536.00 | -76,464.00 | -1,123,536.00 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -160,834.21 | 160,970.53 | 160,970.53 | 136.32 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -160,834.21 | 160,970.53 | 160,970.53 | 136.32 | ||||
| 其他综合收益合计 | -160,834.21 | -1,039,029.47 | -962,565.47 | -76,464.00 | -1,123,399.68 |
33. 专项储备
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 14,664,400.65 | 13,588,808.59 | 10,578,101.08 | 17,675,108.16 |
| 合 计 | 14,664,400.65 | 13,588,808.59 | 10,578,101.08 | 17,675,108.16 |
(2) 其他说明
安全生产费用，系本公司根据财政部、安全监管当局联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的要求及规定的提取方法和比例计提并使用。
34. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数[注] | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 291,437,618.88 | 43,672,218.65 | 335,109,837.53 | |
| 合 计 | 291,437,618.88 | 43,672,218.65 | 335,109,837.53 |
[注]：期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。
(2) 其他说明
盈余公积本期增加均系按2019年度母公司实现净利润提取的10%法定盈余公积。
35. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,915,131,536.68 | 1,924,860,636.94 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -906,606.99 | |
| 调整后期初未分配利润 | 1,914,224,929.69 | 1,924,860,636.94 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 343,567,828.19 | 387,296,112.91 |
| 减：提取法定盈余公积 | 43,672,218.65 | 37,025,213.17 |
| 应付普通股股利 | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 |
| 期末未分配利润 | 1,854,120,539.23 | 1,915,131,536.68 |
(2) 调整期初未分配利润明细
公司自2019年1月1日起实施新金融工具准则，相应调整期初未分配利润-906,606.99元，具体详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。
(3) 其他说明
根据公司2018年度股东大会通过的2018年度利润分配方案，每10股派发现金股利
10.00元（含税），合计360,000,000.00元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 4,857,437,661.87 | 4,263,840,713.42 | 4,748,719,487.76 | 4,037,029,299.07 |
| 其他业务收入 | 51,984,684.44 | 48,305,414.46 | 45,630,116.25 | 40,405,934.36 |
| 合 计 | 4,909,422,346.31 | 4,312,146,127.88 | 4,794,349,604.01 | 4,077,435,233.43 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 24,143,314.45 | 28,179,469.65 |
| 教育费附加 | 10,353,886.34 | 12,076,915.58 |
| 地方教育附加 | 6,902,525.35 | 8,051,211.55 |
| 其他税金及附加 | 6,376,138.81 | 6,585,556.20 |
| 合 计 | 47,775,864.95 | 54,893,152.98 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 10,499,800.51 | 11,534,826.06 |
| 运输费用 | 30,142,430.56 | 27,603,733.25 |
| 广告宣传费 | 3,192,129.27 | 3,302,633.70 |
| 办公及差旅费 | 375,089.52 | 423,161.00 |
| 其他 | 2,012,132.16 | 1,755,388.83 |
| 合 计 | 46,221,582.02 | 44,619,742.84 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 35,310,844.97 | 34,877,063.01 |
| 办公及差旅费 | 6,271,032.17 | 5,666,516.63 |
| 折旧及摊销 | 11,973,077.52 | 9,798,116.97 |
| 业务招待费 | 1,736,066.43 | 2,001,146.98 |
| 服务费 | 4,615,237.65 | 5,973,682.79 |
| 物料消耗 | 2,072,767.99 | 2,407,918.15 |
| 其他 | 11,185,497.70 | 16,489,233.42 |
| 合 计 | 73,164,524.43 | 77,213,677.95 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 20,492,791.33 | 18,806,262.14 |
| 燃料动力费 | 8,802,595.92 | 7,989,560.82 |
| 物料消耗 | 123,805,258.79 | 117,983,903.27 |
| 折旧及摊销 | 5,073,404.12 | 4,079,627.38 |
| 其他 | 4,210,570.05 | 8,216,764.72 |
| 合 计 | 162,384,620.21 | 157,076,118.33 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 3,861,822.09 | 21,835,823.91 |
| 利息收入 | -13,570,303.16 | -4,469,174.72 |
| 汇兑损益 | -249,455.56 | -1,662,771.50 |
| 其他 | 1,816,430.02 | 923,299.79 |
| 合 计 | -8,141,506.61 | 16,627,177.48 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 12,099,584.93 | 8,156,862.64 | 12,099,584.93 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 119,888,246.89 | 120,372,425.38 | 119,888,246.89 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 534,544.97 | ||
| 合 计 | 132,522,376.79 | 128,529,288.02 | 131,987,831.82 |
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 6,825,850.03 | 6,611,824.10 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -27,582,819.25 | |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -13,507,260.64 | —— |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产[注] | -17,197,420.06 | —— |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,930,884.52 | —— |
| 衍生金融工具 | -240,725.10 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | —— | -2,867,857.21 |
| 短期理财产品 | —— | 9,351,108.33 |
| 合 计 | -6,681,410.61 | -14,487,744.03 |
注：系应收票据贴现利息支出。
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） | 324,602.19 | -235,306.12 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -213,327.51 | -235,306.12 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 | 537,929.70 | |
| 交易性金融负债（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债） | -431,016.69 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -431,016.69 | |
| 合 计 | -106,414.50 | -235,306.12 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 |
| 坏账损失 | -35,536,349.90 |
| 对外提供担保损失[注] | -4,010,000.00 |
| 合 计 | -39,546,349.90 |
[注]：详见本财务报表附注五(一)28之说明。
11. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | —— | -25,896,092.62 |
| 商誉减值损失 | -46,528,109.62 | -7,640,479.73 |
| 合 计 | -46,528,109.62 | -33,536,572.35 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 80,029,619.24 | 3,232,146.86 | 80,029,619.24 |
| 无形资产处置收益 | 19,135,764.29 | 19,135,764.29 | |
| 合 计 | 99,165,383.53 | 3,232,146.86 | 99,165,383.53 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 3,362.30 |
| 无法支付款项 | 273,579.59 | 273,579.59 | |
| 取得长期股权投资账面价值小于被投资单位可辨认净资产公允价值份额的部分[注] | 50,019.89 | 50,019.89 | |
| 其他 | 24,007.38 | 24,007.38 | |
| 合 计 | 347,606.86 | 3,362.30 | 347,606.86 |
[注]：详见本财务报表附注六(一)之说明。
14. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 2,000,000.00 | 3,600,000.00 | 2,000,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 122,385.60 | 7,822.81 | 122,385.60 |
| 其他 | 10,662.53 | 13,346.93 | 10,662.53 |
| 合 计 | 2,133,048.13 | 3,621,169.74 | 2,133,048.13 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 71,955,377.25 | 61,483,030.36 |
| 递延所得税费用 | 624,828.16 | -1,369,379.00 |
| 合 计 | 72,580,205.41 | 60,113,651.36 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 412,911,167.85 | 446,368,505.94 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 61,936,675.18 | 66,955,275.89 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,612,262.71 | -589,295.20 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -15,974.80 | |
| 非应税收入的影响 | 912,278.96 | -3,766,504.75 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失以及加计扣除的影响 | -2,018,857.43 | -6,368,398.43 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 | -371.63 |
| 影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 16,362,743.04 | 3,898,548.65 |
| 所得税费用 | 72,580,205.41 | 60,113,651.36 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到的与经营活动相关的政府补助 | 134,356,596.89 | 160,154,775.38 |
| 租赁收入 | 898,508.40 | 1,352,571.90 |
| 利息收入 | 13,570,303.16 | 4,411,378.69 |
| 收回宜丰县竹加工产业开发有限公司履约保证金 | 1,100,000.00 | 4,000,000.00 |
| 其他 | 2,965,115.45 | 2,253,630.73 |
| 合 计 | 152,890,523.90 | 172,172,356.70 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现费用 | 79,216,170.42 | 84,172,874.98 |
| 对外捐赠 | 1,500,000.00 | 3,100,000.00 |
| 其他 | 19,376,256.59 | 17,762,796.03 |
| 合 计 | 100,092,427.01 | 105,035,671.01 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回远期结售汇合约保证金 | 450,000.00 | 250,000.00 |
| 利息收入 | 57,796.03 | |
| 购买子公司支付的现金净额（为负数，故计列本项目） | 312,261.49 | |
| 合 计 | 762,261.49 | 307,796.03 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付远期结售汇合约保证金 | 450,000.00 | |
| 合 计 | 450,000.00 |
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付远东国际租赁有限公司融资款 | 19,030,000.00 | |
| 合 计 | 19,030,000.00 |
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 340,330,962.44 | 386,254,854.58 |
| 加：资产减值准备 | 86,074,459.52 | 33,536,572.35 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 105,695,817.19 | 87,868,230.01 |
| 无形资产摊销 | 3,715,376.13 | 2,803,533.10 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -99,165,383.53 | -3,232,146.86 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 122,385.60 | 4,460.51 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | 106,414.50 | 235,306.12 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 3,612,366.53 | 5,037,671.64 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -10,516,009.45 | 14,487,744.03 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -2,336,601.05 | -2,450,934.14 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 2,961,429.22 | 1,081,555.14 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -55,055,443.96 | -18,861,497.34 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -25,302,638.60 | -146,397,556.55 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -9,853,885.04 | 137,742,489.91 |
| 其他 | 4,833,096.91 | 8,619,851.85 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 345,222,346.41 | 506,730,134.35 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 649,209,175.57 | 441,664,749.13 |
| 减：现金的期初余额 | 441,664,749.13 | 365,380,391.43 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 207,544,426.44 | 76,284,357.70 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 本期数 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | [注1] |
| 其中：花桥矿业公司 | [注1] |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 312,261.49 |
| 其中：花桥矿业公司 | 312,261.49 |
| 取得子公司支付的现金净额[注2] | -312,261.49 |
[注1]：详见本财务报表附注六(一)1之说明。[注2]：公司将取得的子公司于合并日的货币资金扣除支付的购买价款后列示在收到其他与投资活动有关的现金。
(3) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 649,209,175.57 | 441,664,749.13 |
| 其中：库存现金 | 128,797.73 | 175,039.41 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 649,080,377.84 | 441,489,709.72 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 2) 现金等价物 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 649,209,175.57 | 441,664,749.13 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
本期现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为649,209,175.57元，资产负债表“货币资金”期末数为652,419,175.57元，差异3,210,000.00元，系现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金3,210,000.00元；“期初现金及现金等价物余额”为441,664,749.13元，资产负债表“货币资金”期初数为442,114,749.13元，差异450,000.00元，系现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金450,000.00元。
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 581,380,792.17 | 97,320,263.22 |
| 其中：支付货款 | 404,875,101.57 | |
| 支付长期资产购置款 | 176,505,690.60 | 97,320,263.22 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,210,000.00 | 均系缴存的环境治理恢复基金 |
| 固定资产 | 322,049,068.41 | 为融资和开立信用证提供抵押式担保 |
| 在建工程 | 31,975,788.00 | 为融资提供抵押式担保 |
| 无形资产 | 63,211,780.16 | 为融资和开立信用证提供抵押式担保 |
| 合 计 | 420,446,636.57 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 3,060,123.88 | 6.9762 | 21,348,036.21 |
| 欧元 | 757,721.96 | 7.8155 | 5,921,975.98 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 647,677.06 | 6.9762 | 4,518,324.71 |
| 欧元 | 1,246.53 | 7.8155 | 9,742.26 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 2,465,379.59 | 6.9762 | 17,198,981.10 |
| 欧元 | 1,637.21 | 7.8155 | 12,795.61 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 8,440.55 | 6.9762 | 58,882.96 |
| 欧元 | 4,311.05 | 7.8155 | 33,693.01 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 省级重点企业研究院项目补助资金 | 6,500,000.00 | 800,000.00 | 243,333.32 | 7,056,666.68 | 其他收益 | |
| 受让土地使用权所缴纳契税和耕地占用税的补助款 | 598,135.66 | 15,469.08 | 582,666.58 | 其他收益 | ||
| 专项技术改造资金贴息 | 437,500.20 | 249,999.96 | 187,500.24 | 其他收益 | ||
| 工业转型升级发展资金 | 175,000.20 | 99,999.96 | 75,000.24 | 其他收益 | ||
| 节能技改项目专项资金 | 566,666.40 | 200,000.04 | 366,666.36 | 其他收益 | ||
| 不锈钢线材后整理系统技改项目专项资金 | 308,333.61 | 99,999.96 | 208,333.65 | 其他收益 | ||
| 战略性新兴产业财政专项补助资金 | 2,925,000.00 | 450,000.00 | 2,475,000.00 | 其他收益 | ||
| 加热炉及配套设施系统节能技改项目专项补助资金 | 240,000.00 | 60,000.00 | 180,000.00 | 其他收益 | ||
| 企业技术中心创新能力专项补助资金 | 200,000.18 | 39,999.96 | 160,000.22 | 其他收益 | ||
| 年产6万吨超超临界 | 31,350,000.00 | 3,300,000.00 | 28,050,000.00 | 其他收益 |
| 火电用高温材料技术改造项目专项补助资金 | ||||||
| 液化天然气等领域用管坯、部件及配套技改项目专项补助资金 | 31,531,914.88 | 4,851,063.84 | 26,680,851.04 | 其他收益 | ||
| 不锈钢表面处理技术改造项目补助资金 | 1,718,841.78 | 550,000.00 | 281,088.36 | 1,987,753.42 | 其他收益 | |
| 年产25万吨高品质不锈钢和特种合金棒线项目专项补助资金 | 4,830,508.48 | 508,474.56 | 4,322,033.92 | 其他收益 | ||
| 年产1万吨电池级碳酸锂项目补助资金 | 13,118,350.00 | 13,118,350.00 | 26,236,700.00 | 其他收益 | ||
| 年处理120万吨锂矿石高效选矿与综合利用项目补助资金 | 21,664,000.00 | 21,664,000.00 | 其他收益 | |||
| 锂矿石高效选矿与综合利用项目补助资金 | 11,684,091.51 | 1,669,155.93 | 10,014,935.58 | 其他收益 | ||
| 其他零星补助 | 62,000.20 | 30,999.96 | 31,000.24 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 127,910,343.10 | 14,468,350.00 | 12,099,584.93 | 130,279,108.17 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 再生资源回收财政补助 | 101,910,988.00 | 其他收益 | |
| 企业发展扶持资金 | 16,358,877.39 | 其他收益 | |
| 科研补助 | 1,100,000.00 | 其他收益 | |
| 其他零星补助 | 518,381.50 | 其他收益 | |
| 小 计 | 119,888,246.89 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为131,987,831.82元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
| 被购买方名称 | 子公司 级次 | 股权取得 时点 | 股权取得 成本 | 股权取得 比例(%) | 股权取得 方式 |
| 花桥矿业公司 | 三级 | 2019.12.20 | 60,362,300.00 | 100.00 | 详见(2)其他说明 |
(续上表)
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的 确定依据 | 购买日至期末 被购买方的收入 | 购买日至期末被 购买方的净利润 |
| 花桥矿业公司 | 2019.12.20 | 本公司已办理了相应的财产权交接手续，并取得对其实质控制权 |
(2) 其他说明
根据永兴新能源公司、花桥永拓公司、宜春市矿业有限责任公司（以下简称“宜春矿业公司”）和花桥矿业公司于2019年12月6日签订的《关于宜丰县花桥永拓矿业有限公司之股权变更及增加投资的协议》（以下简称“投资协议”），约定宜春矿业公司、永兴新能源公司分别按30.00%、70.00%增资花桥永拓公司，其中，宜春矿业公司以花桥矿业公司100.00%股权作价6,036.23万元增资。花桥矿业公司已于2019年12月20日办妥工商变更手续，故自该日起，该公司纳入本公司合并财务报表范围。
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
| 项 目 | 花桥矿业公司 |
| 合并成本 | |
| 非现金资产的公允价值 | 60,362,300.00 |
| 合并成本合计 | 60,362,300.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 60,412,319.89 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | -50,019.89 |
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 花桥矿业公司 | |
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 资产 | 97,754,799.39 | 37,263,277.38 |
| 货币资金 | 3,522,261.49 | 3,522,261.49 |
| 应收款项 | 1,435,410.60 | 1,435,410.60 |
| 无形资产 | 92,797,127.30 | 32,305,605.29 |
| 负债 | 37,342,479.50 | 37,342,479.50 |
| 应付款项 | 36,813,132.48 | 36,813,132.48 |
| 其他流动负债 | 47,847.02 | 47,847.02 |
| 预计负债 | 481,500.00 | 481,500.00 |
| 净资产 | 60,412,319.89 | -79,202.12 |
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
根据购买日时点被收购方资产负债情况，同时结合浙江之源资产评估有限责任公司出具的《宜丰县花桥矿业有限公司拟转让股东全部权益价值评估项目资产评估报告书》（浙之资评字〔2019〕第009号），确认购买日被收购方的可辨认资产、负债的公允价值。
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围减少
| 公司名称 | 子公司 级次 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日 净利润 |
| 永兴和锂公司 | 二级 | 注销 | 2019.2.19 | -2,758.21 |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
| 子公司名称 | 子公司 级次 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 永兴再生公司 | 一级 | 浙江省 湖州市 | 浙江省 湖州市 | 废旧金属回收 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 永兴进出口公司 | 一级 | 浙江省 湖州市 | 浙江省 湖州市 | 批发、零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 永兴投资公司 | 一级 | 浙江省 湖州市 | 浙江省 湖州市 | 投资、咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 永兴美国公司 | 一级 | 美国德克萨斯州 | 美国德克萨斯州 | 批发、零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 永兴新能源公司 | 一级 | 江西省 宜春市 | 江西省 宜春市 | 废弃资源综合利用业 | 100.00 | 设立 | |
| 永诚锂业公司 | 一级 | 江西省 宜春市 | 江西省 宜春市 | 制造业 | 93.63 | 非同一控制下企业合并 | |
| 花桥永拓公司 | 二级 | 江西省 宜春市 | 江西省 宜春市 | 制造业 | 70.00 | 设立 | |
| 花桥矿业公司 | 三级 | 江西省 宜春市 | 江西省 宜春市 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
2. 重要的非全资子公司
(1) 明细情况
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例(%) | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 永诚锂业公司 | 6.37 | -3,130,094.54 | 6,279,346.39 | |
| 花桥永拓公司 | 30.00 | -106,771.21 | 60,218,581.86 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 永诚锂业公司 | 94,566,844.37 | 202,046,109.98 | 296,612,954.35 | 178,912,351.88 | 19,154,676.72 | 198,067,028.60 |
| 花桥永拓公司 | 76,781,321.86 | 131,153,237.96 | 207,934,559.82 | 6,724,453.64 | 481,500.00 | 7,205,953.64 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 永诚锂业公司 | 136,517,910.55 | 196,063,023.77 | 332,580,934.32 | 128,943,696.53 | 54,768,673.23 | 183,712,369.76 |
| 花桥永拓公司 | ||||||
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动 现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动 现金流量 | |
| 永诚锂业公司 | 48,126,906.99 | -49,122,638.81 | -49,122,638.81 | -8,634,093.03 | ||||
| 花桥永拓公司 | -356,237.36 | -356,237.36 | -3,641,579.16 | |||||
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 永信小额贷款公司 | 浙江省 湖州市 | 浙江省 湖州市 | 金融业 | 26.655 | 权益法核算 | |
| 民间融资服务公司 | 浙江省 湖州市 | 浙江省 湖州市 | 金融业 | 35.00 | 权益法核算 | |
| 永兴合金公司 | 浙江省 湖州市 | 浙江省 湖州市 | 制造业 | 49.00 | 权益法核算 | |
| 新太永康公司 | 上海市 崇明县 | 上海市 崇明县 | 服务业 | 25.00 | 权益法核算 | |
| 花锂矿业公司 | 江西省 宜春市 | 江西省 宜春市 | 采矿业 | 48.97 | 权益法核算 | |
2. 重要联营企业的主要财务信息
单位：万元
| 项 目 | 期末数/本期数 | ||||
| 永信小额 贷款公司 | 民间融资 服务公司 | 永兴合金 公司[注] | 新太永康 公司 | 花锂矿业 公司 | |
| 流动资产 | 38,841.32 | 15,197.36 | 9,653.75 | 4,961.68 | 1,032.23 |
| 非流动资产 | 1,172.74 | 1,316.78 | 21,714.32 | 5,274.85 | 4,630.90 |
| 资产合计 | 40,014.06 | 16,514.14 | 31,368.07 | 10,236.53 | 5,663.13 |
| 流动负债 | 15,346.62 | 479.91 | 9,494.26 | 589.82 | 535.61 |
| 非流动负债 | 222.53 | ||||
| 负债合计 | 15,346.62 | 479.91 | 9,716.79 | 589.82 | 535.61 |
| 净资产 | 24,667.44 | 16,034.23 | 21,651.28 | 9,646.71 | 5,127.52 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 6,575.10 | 5,611.98 | 10,609.13 | 2,411.68 | 2,511.06 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 6,575.10 | 5,611.98 | 9,328.40 | 2,411.68 | 2,511.06 |
| 营业收入 | 4,298.86 | 3,543.42 | 19,161.00 | 1,095.92 | 2,009.23 |
| 净利润 | 2,739.16 | 2,758.59 | 886.51 | -5,576.24 | -226.91 |
| 其他综合收益 | |||||
| 综合收益总额 | 2,739.16 | 2,758.59 | 886.51 | -5,576.24 | -226.91 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 533.10 | 437.50 | |||
(续上表)
| 项 目 | 期初数/上年同期数 | ||||
| 永信小额 贷款公司 | 民间融资 服务公司 | 永兴合金 公司 | 新太永康 公司 | 花锂矿业 公司 | |
| 流动资产 | 39,844.09 | 14,159.92 | 7,823.31 | 11,352.59 | 1,924.47 |
| 非流动资产 | 22.59 | 1,416.90 | 9,957.48 | 4,242.02 | 4,903.88 |
| 资产合计 | 39,866.68 | 15,576.82 | 17,780.79 | 15,594.61 | 6,828.35 |
| 流动负债 | 15,938.40 | 1,051.18 | 434.85 | 371.66 | 1,527.92 |
| 非流动负债 | 254.64 | ||||
| 负债合计 | 15,938.40 | 1,051.18 | 689.49 | 371.66 | 1,527.92 |
| 净资产 | 23,928.28 | 14,525.64 | 17,091.30 | 15,222.95 | 5,300.43 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 6,378.08 | 5,083.98 | 8,374.74 | 3,805.74 | 2,622.18 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 6,378.08 | 5,083.98 | 8,374.74 | 3,805.74 | 2,622.18 |
| 营业收入 | 4,234.97 | 3,599.86 | 16,086.77 | 266.42 | |
| 净利润 | 2,431.91 | 2,575.25 | 472.72 | -3,748.94 | |
| 其他综合收益 | |||||
| 综合收益总额 | 2,431.91 | 2,575.25 | 472.72 | -3,748.94 | |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 533.10 | 437.50 | |||
[注]：永兴合金公司按持股比例计算的净资产份额与对联营企业权益投资的账面价值差异1,280.73万元，原因系：1) 2019年5月公司向永兴合金公司转让不锈钢锻造车间快锻机组，转让价格不含税金额为11,777.66万元(其中，土地、房屋和机器设备为11,464.26元，备品备件313.40万元)，转让资产账面价值9,046.08万元，形成资产处置收益2,731.58万元；公司持有永兴合金公司49.00%股权，确认权益法核算的长期股权投资收益时相应调减1,338.47万元；2) 上述转让资产处置收益部分对应的折旧摊销117.84万元，按持股比例计算相应调增长期股权投资收益57.74万元。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注注五（一）3、五
（一）4及五（一）6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的78.30%(2018年12月31日：75.24%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 268,608,992.99 | 309,582,860.98 | 115,401,877.75 | 129,453,988.82 | 64,726,994.41 |
| 应付账款 | 506,861,154.57 | 506,861,154.57 | 506,861,154.57 | ||
| 其他应付款 | 22,537,508.73 | 22,537,508.73 | 22,537,508.73 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 19,642,678.81 | 20,760,000.00 | 20,760,000.00 | ||
| 长期应付款 | 5,129,741.14 | 5,190,000.00 | 5,190,000.00 | ||
| 小 计 | 822,780,076.24 | 864,931,524.28 | 665,560,541.05 | 134,643,988.82 | 64,726,994.41 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 56,000,000.00 | 56,828,590.97 | 56,828,590.97 | ||
| 应付账款 | 389,952,918.56 | 389,952,918.56 | 389,952,918.56 | ||
| 其他应付款 | 36,095,195.18 | 36,095,195.18 | 36,095,195.18 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 18,312,161.82 | 20,760,000.00 | 20,760,000.00 | ||
| 长期应付款 | 24,772,419.90 | 25,950,000.00 | 25,950,000.00 | ||
| 小 计 | 525,132,695.46 | 529,586,704.71 | 503,636,704.71 | 25,950,000.00 | |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2019年12月31日，本公司不存在以浮动利率计算的银行借款，市场利率变动的风险对本公司影响不重大。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | ||||
| 应收款项融资 | 758,903,121.22 | 758,903,121.22 | ||
| 短期理财 | 50,537,929.70 | 50,537,929.70 | ||
| 其他权益工具投资 | ||||
| 衍生金融资产 | 241,231.32 | 241,231.32 | ||
| 2. 交易性金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | 431,016.69 | 431,016.69 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项 目 | 期末公允价值 | 估值技术 |
| 应收款项融资 | 758,903,121.22 | 公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为其公允价值 |
| 短期理财 | 50,537,929.70 | 本金加上截至期末的预期收益确定 |
| 其他权益工具投资 | 被投资单位经营不善，无法归还到期银行借款，公司将其公允价值确定为零 | |
| 衍生金融资产 | 241,231.32 | 均系公司购买的远期结售汇合约，其应计公允价值=卖出（买入）外币金额*（合同约定的远期汇率－期末与该远期结售汇合约近似交割日的远期汇率）/（1+折现率*资产负债表日至交割日天数/360） |
| 衍生金融负债 | 431,016.69 |
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本期，公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司不存在母公司。
(2) 本公司最终控制方是高兴江，直接持股比例为45.27%，通过控股公司永兴达实业有限公司间接持股比例为0.74%。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 永兴合金公司 | 本公司之联营企业 |
| 花锂矿业公司 | 本公司之联营企业 |
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 浙江久立特材科技股份有限公司 （以下简称久立特材公司）[注] | 本公司第二大股东 |
| 湖州久立穿孔有限公司 （以下简称久立穿孔公司）[注] | 本公司第二大股东之子公司 |
| 湖州华特不锈钢管制造有限公司 （以下简称湖州华特公司）[注] | 本公司第二大股东之子公司 |
| 浙江久立钢构工程有限公司 （以下简称久立钢构公司）[注] | 受本公司第二大股东之实际控制人控制 |
| 湖州久立实业投资有限公司 （以下简称久立实业投资）[注] | 受本公司第二大股东之实际控制人控制 |
| 湖州久立不锈钢材料有限公司 （以下简称久立不锈钢公司）[注] | 关键管理人员关系密切之家庭成员控制的公司 |
[注]：根据公司与久立特材公司于2019年6月10日签订《战略合作框架协议》，并经四届十九次董事会临时会议审批通过，自2019年6月起久立特材公司(含控股子公司)以及其他关联企业作为公司关联方披露。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 久立实业投资 | 商品和劳务 | 206,152,413.38 | |
| 久立钢构公司 | 商品、工程施工 和劳务 | 16,325,632.91 | |
| 永兴合金公司 | 商品和劳务 | 55,677,129.51 | 25,502,538.56 |
| 花锂矿业公司 | 商品和劳务 | 10,478,956.48 |
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 久立穿孔公司 | 商品和劳务 | 116,191,462.95 | |
| 永兴合金公司 | 商品、水电气和劳务 | 75,481,341.12 | 65,631,140.31 |
| 久立特材公司 | 商品和劳务 | 62,091,270.01 | |
| 湖州华特公司 | 商品和劳务 | 26,676,569.07 | |
| 久立实业投资 | 商品和劳务 | 13,975,761.61 | |
| 久立不锈钢公司 | 商品和劳务 | 4,489,706.53 |
2. 关联租赁情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 永兴合金公司 | 办公室、厂房 | 667,395.57 | 903,415.24 |
3. 关联方资产转让情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 永兴合金公司 | 出售土地使用权、 厂房和机器设备 | 114,642,596.99 |
4. 关键管理人员报酬
单位：万元
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 753.37 | 926.19 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 久立穿孔公司 | 11,777,125.15 | 588,856.26 | ||
| 久立特材公司 | 860,980.29 | 43,049.01 | |||
| 湖州华特公司 | 788,687.58 | 39,434.38 | |||
| 小 计 | 13,426,793.02 | 671,339.65 |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 久立实业投资 | 27,048,674.21 | |
| 永兴合金公司 | 5,910,408.69 | ||
| 花锂矿业公司 | 742,143.19 | ||
| 小 计 | 33,701,226.09 | ||
| 其他应付款 | 花锂矿业公司 | 900,000.00 | |
| 小 计 | 900,000.00 |
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
远期结售汇合约截至2019年12月31日，本公司持有的未到期交割的远期结售汇合约合计卖出美元2,724,000.00元、欧元374,000.00元；买入美元3,907,255.27元。
(二) 或有事项
1. 公司及子公司为非关联方提供的担保事项
| 被担保单位 | 贷款金 融机构 | 担保借 款金额 | 借款 到期日 | 备注 |
| 江西合纵锂业科技有限公司 | 交通银行宜春分行 | 2,100.00 | 2019.01.12 -2019.06.04 | [注] |
| 江西锂星科技协同创新有限公司 | 交通银行宜春分行 | 600.00 | 2020.01.09 | |
| 江西锂星科技协同创新有限公司 | 交通银行宜春分行 | 200.00 | 2020.01.09 | |
| 小 计 | 2,900.00 |
[注]：永诚锂业公司为江西合纵锂业科技有限公司（以下简称合纵锂业公司）担保的借款已到期，因合纵锂业公司仍未还款，故永诚锂业公司仍有担保责任，具体详见本财务报表附注十一(二)2之说明。
2. 未决诉讼或未决仲裁等事项
(1) 公司作为被告方
交通银行股份有限公司宜春分行（以下简称“交通银行”）与合纵锂业公司于2018年1月15日及2018年5月15日签订了两份《流动资金借款合同》，总额度4,500.00万元，并由合纵锂业公司自身的房产和土地进行抵押。永诚锂业公司于2018年1月15日与交通银行签订了《保证合同》，对合纵锂业公司与交通银行在2018年1月12日至2019年1月12日期间签订的全部主合同提供金额不超过5,000.00万元的最高保证担保，另外湖南海盈科技有限公司、科丰新材料公司、李新海、尹周澜、卢文俊、张黎也分别为借款合同提供了最高额为5,000.00万元的连带责任保证担保。交通银行向江西省宜春市中级人民法院提起诉讼，请求法院判决被告合纵锂业公司偿还借款2,195.04万元，被告湖南海盈科技有限公司、永诚锂业公司、科丰新材料公司、李新海、尹周澜、卢文俊、张黎承担连带清偿责任，江西省宜春市中级人民法院于2019年7月11日对该案件进行立案。法院已冻结湖南海盈科技有限公司、科丰新材料公司、李新海、尹周澜、卢文俊、张黎银行存款2,195.04万元或查封、扣押同等价值财产。2019年11月28日，江西省宜春市中级人民法院对该案件出具一审判决书，判决合纵锂业公司向交通银行偿还借款本息2,140.31万元，交通银行对抵押的房产和土地折价款或者变卖、拍卖所得款享有优先受偿权，湖南海盈科技有限公司、永诚锂业公司、科丰新材料公司、李新海、尹周澜、卢文俊、张黎承担连带清偿责任，承担保证责任后有权向合纵锂业公司追偿。截至2019年12月31日，该案件一审已判决但尚未执行。
公司认为该银行借款已有债务人房产和土地抵押，且银行已冻结、查封或扣押了合纵锂业公司等其他涉诉主体涉诉金额同等价值财产，永诚锂业公司承担连带责任的可能性不大。因此，公司未确认相应的预计负债。
(2) 公司作为原告方
科丰新材料公司为永诚锂业公司的客户，永诚锂业主要向其销售锂云母矿等。在公司收购永诚锂业公司时，科丰新材料公司就负有对永诚锂业公司的债务。2019年8月，永诚锂业公司向宜春市中级人民法院起诉，要求科丰新材料公司向其支付欠款（包括应收账款72,212,015.13元、其他应收款34,354,104.53元）。永诚锂业公司已向宜春市中级人民法院提请对被告科丰新材料公司采取财产保全措施，对科丰新材料公司的不动产、机器设备等固定资产及在其他主体拥有的股权等进行了保全。公司2019年末根据案件进展情况并结合保全资产评估价值，对应收科丰新材料公司款项的预期损失进行了单项认定。根据公司聘请
的正衡资产评估（杭州）有限公司出具的《评估报告》（正衡（杭州）评报字〔2020〕003号），上述保全资产可收回金额为64,665,960.59元，故公司对可收回金额低于账面价值的部分计提了41,900,159.07元的坏账损失(其中：应收账款坏账准备7,546,054.54元，其他应收款坏账准备34,354,104.53元)。
十二、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 根据本公司2020年3月18日五届二次董事会审议通过的利润分配预案，按2019年度母公司实现净利润每10股派发现金股利4.56元（含税），合计164,160,000.00元（含税）。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。 |
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。
2. 报告分部的财务信息
产品分部
| 项 目 | 棒 材 | 线 材 | 国内贸易 | 其 他 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 2,734,169,633.99 | 1,739,956,395.27 | 107,735,701.44 | 275,575,931.17 | 4,857,437,661.87 |
| 主营业务成本 | 2,354,581,649.19 | 1,565,750,876.49 | 106,127,156.69 | 237,381,031.05 | 4,263,840,713.42 |
3. 其他说明
公司产品分部系按照主要产品进行划分的，因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2019年1月16日，经本公司第四届董事会第十六次临时会议审议通过，因湖州市铁公水物流园区建设需要，拟对本公司位于杨家埠街道罗家浜村的工业土地、厂房和附属物等予以征迁。本次征迁事宜涉及的工业厂房土地面积为76,405.70平方米，厂房建筑面积为25,581.23平方米，土地使用性质为出让的工业用地。本次征迁补偿总价款为人民币99,968,218.00元，扣除归属公司的厂房、附属物和机器设备等残值613,950.00元，实际
补偿款为99,354,268.00元。公司已收到全部补偿款99,354,268.00元，扣除拆迁涉及的土地使用权、房屋及建筑物、在建工程账面价值17,056,115.38元，形成资产处置收益82,298,152.62元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1）类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 24,963,590.78 | 19.68 | 24,963,590.78 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 101,912,520.43 | 80.32 | 5,322,999.03 | 5.22 | 96,589,521.40 |
| 合 计 | 126,876,111.21 | 100.00 | 30,286,589.81 | 23.87 | 96,589,521.40 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 28,937,620.27 | 25.44 | 28,937,620.27 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 84,820,006.43 | 74.56 | 4,271,060.37 | 5.04 | 80,548,946.06 |
| 合 计 | 113,757,626.70 | 100.00 | 33,208,680.64 | 29.19 | 80,548,946.06 |
[注]：期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 浙江众立不锈钢管股份有限公司 | 24,706,985.74 | 24,706,985.74 | 100.00 | 公司经营不善，预计无法收回 |
| 其他 | 256,605.04 | 256,605.04 | 100.00 | 公司经营不善，预计无法收回 |
| 小 计 | 24,963,590.78 | 24,963,590.78 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收外部客户账款账款组合 | 101,912,520.43 | 5,322,999.03 | 5.22 |
4）应收外部客户账款组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 101,002,776.53 | 5,050,138.83 | 5.00 |
| 1-2年 | 314.88 | 31.49 | 10.00 |
| 2-3年 | 909,429.02 | 272,828.71 | 30.00 |
| 小 计 | 101,912,520.43 | 5,322,999.03 | 5.22 |
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于应收外部客户款项组合，本公司认为相同账龄的客户具有类似预期损失率。应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 28,937,620.27 | 3,974,029.49 | 24,963,590.78 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,271,060.37 | 1,051,938.66 | 5,322,999.03 | |||||
| 小 计 | 33,208,680.64 | 1,051,938.66 | 3,974,029.49 | 30,286,589.81 | ||||
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款3,974,029.49元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由 关联交易产生 |
| 湖州华鼎不锈钢管业有限公司 | 货款 | 1,804,498.92 | 公司经营不善,预计无法收回 | 经公司 管理层审批 | 否 |
| 湖州久新不锈钢制品有限公司 | 货款 | 2,169,530.57 | 公司经营不善,预计无法收回 | 经公司 管理层审批 | 否 |
| 小 计 | 3,974,029.49 |
(4) 应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为93,046,806.79元，占应收账款期末余额合计数的比例为73.34%，相应计提的坏账准备合计数为28,123,976.79元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 591,029,851.01 | 100.00 | 133,800.91 | 0.02 | 590,896,050.10 |
| 其中：其他应收款 | 591,029,851.01 | 100.00 | 133,800.91 | 0.02 | 590,896,050.10 |
| 合 计 | 591,029,851.01 | 100.00 | 133,800.91 | 0.02 | 590,896,050.10 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 189,107,355.48 | 100.00 | 2,233,351.56 | 1.18 | 186,874,003.92 |
| 其中：其他应收款 | 189,107,355.48 | 100.00 | 2,233,351.56 | 1.18 | 186,874,003.92 |
| 合 计 | 189,107,355.48 | 100.00 | 2,233,351.56 | 1.18 | 186,874,003.92 |
[注]：期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收合并范围内关联方组合 | 590,359,364.72 | ||
| 应收其他单位组合 | 670,486.29 | 133,800.91 | 19.96 |
| 小 计 | 591,029,851.01 | 133,800.91 | 0.02 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 580,493,206.58 |
| 1-2年 | 10,194,231.79 |
| 2-3年 | 341,093.44 |
| 3年以上 | 1,319.20 |
| 小 计 | 591,029,851.01 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 2,233,351.56 | 2,233,351.56 | ||
| 期初数在本期 | 2,233,351.56 | 2,233,351.56 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -2,099,550.65 | -2,099,550.65 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 133,800.91 | 133,800.91 |
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回
(4) 本期无实际核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 代垫款 | 7,200,000.00 |
| 押金保证金 | 608,093.44 | 617,748.44 |
| 暂借款（含委托贷款） | 590,421,757.57 | 181,208,576.55 |
| 其他 | 81,030.49 | |
| 合 计 | 591,029,851.01 | 189,107,355.48 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 | 是否为关联方 |
| 江西永兴特钢新能源科技有限公司 | 暂借款 | 590,359,364.72 | 1年以内580,440,132.93元，1-2年9,919,231.79元 | 99.89 | 是 | |
| 天元四海（天津）置业有限公司北京物业管理分公司 | 押金保证金 | 331,093.44 | 2-3年 | 0.06 | 99,328.03 | 否 |
| 湖州市国土资源局湖州经济技术开发区分局 | 押金保证金 | 267,000.00 | 1-2年 | 0.04 | 26,700.00 | 否 |
| 冯剑 | 暂借款 | 13,000.00 | 1年以内 | 0.00 | 650.00 | 否 |
| 沈慧锋 | 暂借款 | 12,500.00 | 1年以内 | 0.00 | 625.00 | 否 |
| 小 计 | 590,982,958.16 | 99.99 | 127,303.03 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 713,911,212.45 | 54,168,589.35 | 659,742,623.10 | 713,911,212.45 | 7,640,479.73 | 706,270,732.72 |
| 对联营、合营企业投资 | 215,154,869.84 | 215,154,869.84 | 198,367,943.01 | 198,367,943.01 | ||
| 合 计 | 929,066,082.29 | 54,168,589.35 | 874,897,492.94 | 912,279,155.46 | 7,640,479.73 | 904,638,675.73 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 永兴再生公司 | 6,678,604.67 | 6,678,604.67 |
| 永兴进出口公司 | 49,942,033.78 | 49,942,033.78 | ||||
| 永兴投资公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | ||||
| 永兴美国公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 永兴新能源公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | ||||
| 永诚锂业公司 | 296,290,574.00 | 296,290,574.00 | 46,528,109.62 | 54,168,589.35 | ||
| 小 计 | 713,911,212.45 | 713,911,212.45 | 46,528,109.62 | 54,168,589.35 |
(3) 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 永信小额贷款公司 | 63,780,817.62 | 7,301,230.65 | |||
| 民间融资服务公司 | 50,839,752.82 | 9,655,049.86 | |||
| 永兴合金公司 | 83,747,372.57 | 18,000,000.00 | -8,463,353.68 | ||
| 合 计 | 198,367,943.01 | 18,000,000.00 | 8,492,926.83 | ||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 永信小额贷款公司 | 5,331,000.00 | 65,751,048.27 | ||||
| 民间融资服务公司 | 4,375,000.00 | 56,119,802.68 | ||||
| 永兴合金公司 | 93,284,018.89 | |||||
| 合 计 | 9,706,000.00 | 215,154,869.84 | ||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 4,730,258,445.83 | 4,066,176,681.29 | 4,702,661,917.50 | 3,964,142,436.72 |
| 其他业务收入 | 51,986,930.56 | 48,358,388.29 | 45,703,586.76 | 40,455,470.15 |
| 合 计 | 4,782,245,376.39 | 4,114,535,069.58 | 4,748,365,504.26 | 4,004,597,906.87 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 19,608,188.39 | 18,806,262.14 |
| 燃料动力费 | 8,802,595.92 | 7,989,560.82 |
| 物料消耗 | 123,775,520.44 | 117,983,903.27 |
| 折旧及摊销 | 4,671,873.92 | 4,079,627.38 |
| 其他 | 4,004,017.30 | 8,216,764.72 |
| 合 计 | 160,862,195.97 | 157,076,118.33 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 8,492,926.83 | 15,984,163.57 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 8,300,738.93 | |
| 其中：委托贷款取得的投资收益 | 4,063,163.95 | |
| 向子公司提供借款取得的投资收益 | 4,237,574.98 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -27,582,819.25 | |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -2,351,187.57 | —— |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | -5,682,864.95 | —— |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,930,884.52 | —— |
| 衍生金融工具 | -599,207.14 | —— |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | —— | -2,867,857.21 |
| 短期理财产品取得的投资收益 | —— | 9,351,108.33 |
| 合 计 | 14,442,478.19 | -5,115,404.56 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 99,042,997.93 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 131,987,831.82 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 50,019.89 | |
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -4,010,000.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,583,744.92 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1.713,075.56 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 228,941,519.00 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 46,661,585.57 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 29,146.72 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 182,250,786.71 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.20 | 0.95 | 0.95 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.79 | 0.45 | 0.45 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 343,567,828.19 | |
| 非经常性损益 | B | 182,250,786.71 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 161,317,041.48 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 3,404,941,813.08 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 360,000,000.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7.00 | |
| 其他 | 外币财务报表折算差额 | I1 | 160,970.53 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6.00 | |
| 专项储备 | I2 | 3,010,707.51 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6.00 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动所享有的份额 | I3 | -1,123,536.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6.00 | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G× | 3,367,749,798.21 | |
| H/K±I×J/K | ||
| 加权平均净资产收益率(%) | M=A/L | 10.20 |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) | N=C/L | 4.79 |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 343,567,828.19 |
| 非经常性损益 | B | 182,250,786.71 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 161,317,041.48 |
| 期初股份总数 | D | 360,000,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 360,000,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.95 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.45 |
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
永兴特种材料科技股份有限公司
二〇二〇年三月十八日