永兴特种不锈钢股份有限公司
2018年半年度财务报告
(未经审计)
2018年08月
目 录
一、财务报表…………………………………………………………第1—8页
(一)合并及母公司资产负债表 ………………………………第1—2页(二)合并及母公司利润表………………………………………第3—4页(三)合并及母公司现金流量表…………………………………第5—6页(四)合并及母公司所有者权益变动表 …………………… 第7—8页
二、财务报表附注 ……………………………………………… 第9—70页
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合 并 资 产 负 债 表 | |||||||||
2017年6月30日 | |||||||||
会合01表 | |||||||||
编制单位:永兴特种不锈钢股份有限公司 | 单位:人民币元 | ||||||||
项 目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 | 项 目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 | ||
流动资产: | 流动负债: | ||||||||
货币资金 | 1 | 605,588,964.27 | 550,647,050.95 | 短期借款 | |||||
结算备付金 | 向中央银行借款 | ||||||||
拆出资金 | 吸收存款及同业存放 | ||||||||
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | 2 | 209,201.17 | 拆入资金 | ||||||
衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | 16 | 380,826.56 | ||||||
应收票据 | 3 | 960,466,005.15 | 676,404,496.36 | 衍生金融负债 | |||||
应收账款 | 4 | 76,628,059.32 | 70,724,127.21 | 应付票据 | |||||
预付款项 | 5 | 28,551,470.30 | 33,535,964.74 | 应付账款 | 17 | 276,949,651.23 | 172,161,132.35 | ||
应收保费 | 预收款项 | 18 | 91,981,648.83 | 60,523,719.03 | |||||
应收分保账款 | 卖出回购金融资产款 | ||||||||
应收分保合同准备金 | 应付手续费及佣金 | ||||||||
应收利息 | 应付职工薪酬 | 19 | 30,870,101.56 | 40,030,923.05 | |||||
应收股利 | 应交税费 | 20 | 49,747,419.45 | 68,775,658.61 | |||||
其他应收款 | 6 | 8,927,531.35 | 7,220,742.93 | 应付利息 | |||||
买入返售金融资产 | 应付股利 | ||||||||
存货 | 7 | 343,968,145.70 | 346,864,631.77 | 其他应付款 | 21 | 4,433,165.16 | 2,832,842.81 | ||
划分为持有待售的资产 | 应付分保账款 | ||||||||
一年内到期的非流动资产 | 保险合同准备金 | ||||||||
其他流动资产 | 8 | 405,932,919.21 | 592,476,117.51 | 代理买卖证券款 | |||||
流动资产合计 | 2,430,272,296.47 | 2,277,873,131.47 | 代理承销证券款 | ||||||
划分为持有待售的负债 | |||||||||
一年内到期的非流动负债 | |||||||||
其他流动负债 | |||||||||
流动负债合计 | 453,981,986.23 | 344,705,102.41 | |||||||
非流动负债: | |||||||||
长期借款 | |||||||||
应付债券 | |||||||||
其中:优先股 | |||||||||
永续债 | |||||||||
长期应付款 | |||||||||
长期应付职工薪酬 | |||||||||
专项应付款 | 22 | 38,000,000.00 | 38,000,000.00 | ||||||
预计负债 | |||||||||
非流动资产: | 递延收益 | 23 | 16,171,673.16 | 13,005,574.29 | |||||
发放贷款及垫款 | 递延所得税负债 | 14 | 31,380.18 | ||||||
可供出售金融资产 | 其他非流动负债 | ||||||||
持有至到期投资 | 非流动负债合计 | 54,203,053.34 | 51,005,574.29 | ||||||
长期应收款 | 负债合计 | 508,185,039.57 | 395,710,676.70 | ||||||
长期股权投资 | 9 | 230,314,076.37 | 195,756,245.10 | 所有者权益: | |||||
投资性房地产 | 10 | 16,511,673.97 | 27,589,071.31 | 股本 | 24 | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 | ||
固定资产 | 11 | 488,281,269.84 | 525,728,364.19 | 其他权益工具 | |||||
在建工程 | 12 | 457,276,240.62 | 361,464,762.17 | 其中:优先股 | |||||
工程物资 | 永续债 | ||||||||
固定资产清理 | 资本公积 | 25 | 826,005,871.17 | 826,005,871.17 | |||||
生产性生物资产 | 减:库存股 | ||||||||
油气资产 | 其他综合收益 | 26 | -287,669.43 | -48,195.69 | |||||
无形资产 | 13 | 69,306,059.69 | 73,552,594.80 | 专项储备 | 27 | 7,071,521.73 | 9,961,836.27 | ||
开发支出 | 盈余公积 | 28 | 218,168,345.47 | 218,168,345.47 | |||||
商誉 | 一般风险准备 | ||||||||
长期待摊费用 | 未分配利润 | 29 | 1,775,113,028.23 | 1,655,338,522.37 | |||||
递延所得税资产 | 14 | 2,294,519.78 | 2,383,786.40 | 归属于母公司所有者权益合计 | 3,186,071,097.17 | 3,069,426,379.59 | |||
其他非流动资产 | 15 | 789,100.85 | 少数股东权益 | ||||||
非流动资产合计 | 1,263,983,840.27 | 1,187,263,924.82 | 所有者权益合计 | 3,186,071,097.17 | 3,069,426,379.59 | ||||
资产总计 | 3,694,256,136.74 | 3,465,137,056.29 | 负债和所有者权益总计 | 3,694,256,136.74 | 3,465,137,056.29 | ||||
法定代表人:高兴江 主管会计工作的负责人:陈水群 会计机构负责人:张骅 |
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母 公 司 资 产 负 债 表 | ||||||||||||
2017年6月30日 | ||||||||||||
会企01表 | ||||||||||||
编制单位:永兴特种不锈钢股份有限公司 | 单位:人民币元 | |||||||||||
项 目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 | 项 目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
流动资产: | 流动负债: | |||||||||||
货币资金 | 555,790,097.69 | 470,107,452.11 | 短期借款 | |||||||||
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | 209,201.17 | 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | 380,826.56 | |||||||||
衍生金融资产 | 衍生金融负债 | |||||||||||
应收票据 | 958,577,005.15 | 642,621,787.29 | 应付票据 | |||||||||
应收账款 | 1 | 70,953,236.10 | 70,498,795.06 | 应付账款 | 364,896,225.44 | 194,340,434.49 | ||||||
预付款项 | 16,992,180.39 | 6,331,724.66 | 预收款项 | 87,923,034.09 | 60,523,719.03 | |||||||
应收利息 | 应付职工薪酬 | 30,869,136.44 | 39,787,427.55 | |||||||||
应收股利 | 应交税费 | 32,589,034.85 | 34,441,042.39 | |||||||||
其他应收款 | 2 | 8,910,674.55 | 7,268,242.93 | 应付利息 | ||||||||
存货 | 339,254,623.43 | 345,168,960.45 | 应付股利 | |||||||||
划分为持有待售的资产 | 其他应付款 | 4,074,760.51 | 2,798,157.81 | |||||||||
一年内到期的非流动资产 | 划分为持有待售的负债 | |||||||||||
其他流动资产 | 405,217,156.42 | 590,408,207.28 | 一年内到期的非流动负债 | |||||||||
流动资产合计 | 2,355,904,174.90 | 2,132,405,169.78 | 其他流动负债 | |||||||||
流动负债合计 | 520,352,191.33 | 332,271,607.83 | ||||||||||
非流动负债: | ||||||||||||
长期借款 | ||||||||||||
应付债券 | ||||||||||||
其中:优先股 | ||||||||||||
永续债 | ||||||||||||
长期应付款 | ||||||||||||
长期应付职工薪酬 | ||||||||||||
非流动资产: | 专项应付款 | 38,000,000.00 | 38,000,000.00 | |||||||||
可供出售金融资产 | 预计负债 | |||||||||||
持有至到期投资 | 递延收益 | 16,171,673.16 | 13,005,574.29 | |||||||||
长期应收款 | 递延所得税负债 | 31,380.18 | ||||||||||
长期股权投资 | 3 | 297,177,660.98 | 259,383,190.80 | 其他非流动负债 | ||||||||
投资性房地产 | 16,511,673.97 | 27,589,071.31 | 非流动负债合计 | 54,203,053.34 | 51,005,574.29 | |||||||
固定资产 | 488,265,488.25 | 525,708,944.76 | 负债合计 | 574,555,244.67 | 383,277,182.12 | |||||||
在建工程 | 457,276,240.62 | 361,464,762.17 | 所有者权益: | |||||||||
工程物资 | 股本 | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 | |||||||||
固定资产清理 | 其他权益工具 | |||||||||||
生产性生物资产 | 其中:优先股 | |||||||||||
油气资产 | 永续债 | |||||||||||
无形资产 | 69,306,059.69 | 73,552,594.80 | 资本公积 | 827,761,170.83 | 827,761,170.83 | |||||||
开发支出 | 减:库存股 | |||||||||||
商誉 | 其他综合收益 | |||||||||||
长期待摊费用 | 专项储备 | 7,071,521.73 | 9,961,836.27 | |||||||||
递延所得税资产 | 1,478,471.11 | 1,523,708.01 | 盈余公积 | 218,168,345.47 | 218,168,345.47 | |||||||
其他非流动资产 | 789,100.85 | 未分配利润 | 1,698,363,486.82 | 1,583,248,007.79 | ||||||||
非流动资产合计 | 1,330,015,594.62 | 1,250,011,372.70 | 所有者权益合计 | 3,111,364,524.85 | 2,999,139,360.36 | |||||||
资产总计 | 3,685,919,769.52 | 3,382,416,542.48 | 负债和所有者权益总计 | 3,685,919,769.52 | 3,382,416,542.48 | |||||||
法定代表人:高兴江 主管会计工作的负责人:陈水群 会计机构负责人:张骅 | ||||||||||||
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合 并 利 润 表 | |||||||
2017年1-6月 | |||||||
会合02表 | |||||||
编制单位:永兴特种不锈钢股份有限公司 | 单位:人民币元 | ||||||
项 目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
一、营业总收入 | 1,957,066,153.16 | 1,495,425,319.02 | |||||
其中:营业收入 | 1 | 1,957,066,153.16 | 1,495,425,319.02 | ||||
利息收入 | |||||||
已赚保费 | |||||||
手续费及佣金收入 | |||||||
二、营业总成本 | 1,791,673,599.19 | 1,366,093,860.98 | |||||
其中:营业成本 | 1 | 1,684,866,637.54 | 1,299,569,887.66 | ||||
利息支出 | |||||||
手续费及佣金支出 | |||||||
退保金 | |||||||
赔付支出净额 | |||||||
提取保险合同准备金净额 | |||||||
保单红利支出 | |||||||
分保费用 | |||||||
税金及附加 | 2 | 12,165,036.89 | 6,905,732.79 | ||||
销售费用 | 3 | 21,912,203.86 | 17,800,713.87 | ||||
管理费用 | 4 | 73,563,303.81 | 44,312,147.33 | ||||
财务费用 | 5 | -1,262,855.00 | -2,714,260.09 | ||||
资产减值损失 | 6 | 429,272.09 | 219,639.42 | ||||
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 7 | 590,027.73 | 567,659.94 | ||||
净敞口套期损益(损失以“-”号填列) | |||||||
投资收益(损失以“-”号填列) | 8 | 12,934,098.87 | 14,126,402.98 | ||||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 8 | 7,524,132.98 | 3,495,581.04 | ||||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||||||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 178,916,680.57 | 144,025,520.96 | |||||
加:营业外收入 | 9 | 18,794,617.36 | 15,281,587.42 | ||||
其中:非流动资产处置利得 | 9 | 1,862,420.60 | |||||
减:营业外支出 | 10 | 1,962,007.03 | 2,564,043.16 | ||||
其中:非流动资产处置损失 | 10 | 940,661.62 | 145,248.98 | ||||
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 195,749,290.90 | 156,743,065.22 | |||||
减:所得税费用 | 11 | 29,174,785.04 | 24,368,730.10 | ||||
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 166,574,505.86 | 132,374,335.12 | |||||
归属于母公司所有者的净利润 | 166,574,505.86 | 132,374,335.12 | |||||
少数股东损益 | |||||||
六、其他综合收益的税后净额 | 12 | -239,473.74 | |||||
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -239,473.74 | ||||||
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||||||
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 | |||||||
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 | -239,473.74 | ||||||
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 | |||||||
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||||
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||||
4.现金流量套期损益的有效部分 | |||||||
5.外币财务报表折算差额 | -239,473.74 | ||||||
6.其他 | |||||||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||||||
七、综合收益总额 | 166,335,032.12 | 132,374,335.12 | |||||
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 166,335,032.12 | 132,374,335.12 | |||||
归属于少数股东的综合收益总额 | |||||||
八、每股收益: | |||||||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.46 | 0.37 | |||||
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.46 | 0.37 | |||||
法定代表人:高兴江 主管会计工作的负责人:陈水群 会计机构负责人:张骅 |
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母 公 司 利 润 表 | ||||||
2017年1-6月 | ||||||
会企02表 | ||||||
编制单位:永兴特种不锈钢股份有限公司 | 单位:人民币元 | |||||
项 目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
一、营业收入 | 1 | 1,906,738,683.60 | 1,420,624,724.23 | |||
减:营业成本 | 1 | 1,640,743,545.05 | 1,222,161,949.16 | |||
税金及附加 | 4,669,134.06 | 4,139,616.78 | ||||
销售费用 | 18,336,937.86 | 16,310,418.04 | ||||
管理费用 | 72,249,697.20 | 43,779,563.19 | ||||
财务费用 | -1,925,119.72 | -2,075,187.65 | ||||
资产减值损失 | 139,069.56 | 1,236,571.04 | ||||
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 590,027.73 | 567,659.94 | ||||
净敞口套期损益(损失以“-”号填列) | ||||||
投资收益(损失以“-”号填列) | 2 | 13,170,737.78 | 14,126,402.98 | |||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 2 | 7,760,771.89 | 3,495,581.04 | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 186,286,185.10 | 149,765,856.59 | ||||
加:营业外收入 | 6,254,758.53 | 7,612,015.52 | ||||
其中:非流动资产处置利得 | 1,862,420.60 | |||||
减:营业外支出 | 1,962,007.03 | 2,333,235.79 | ||||
其中:非流动资产处置损失 | 940,661.62 | 145,248.98 | ||||
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 190,578,936.60 | 155,044,636.32 | ||||
减:所得税费用 | 28,663,457.57 | 23,281,843.82 | ||||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 161,915,479.03 | 131,762,792.50 | ||||
五、其他综合收益的税后净额 | ||||||
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | ||||||
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 | ||||||
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 | ||||||
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||||
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||||
4.现金流量套期损益的有效部分 | ||||||
5.外币财务报表折算差额 | ||||||
6.其他 | ||||||
六、综合收益总额 | 161,915,479.03 | 131,762,792.50 | ||||
七、每股收益: | ||||||
(一)基本每股收益(元/股) | ||||||
(二)稀释每股收益(元/股) | ||||||
法定代表人:高兴江 主管会计工作的负责人:陈水群 会计机构负责人:张骅 |
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合 并 现 金 流 量 表 | ||||||
2017年1-6月 | ||||||
会合03表 | ||||||
编制单位:永兴特种不锈钢股份有限公司 | 单位:人民币元 | |||||
项 目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
一、经营活动产生的现金流量: | ||||||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,017,257,221.78 | 1,849,885,539.60 | ||||
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||||||
向中央银行借款净增加额 | ||||||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||||||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||||||
收到再保险业务现金净额 | ||||||
保户储金及投资款净增加额 | ||||||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | ||||||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||||||
拆入资金净增加额 | ||||||
回购业务资金净增加额 | ||||||
收到的税费返还 | 6,373,353.13 | 4,379,088.57 | ||||
收到其他与经营活动有关的现金 | 1 | 19,766,463.00 | 9,090,516.33 | |||
经营活动现金流入小计 | 2,043,397,037.91 | 1,863,355,144.50 | ||||
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,761,893,882.26 | 1,476,484,775.44 | ||||
客户贷款及垫款净增加额 | ||||||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||||||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||||||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||||||
支付保单红利的现金 | ||||||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 74,037,352.35 | 61,962,614.42 | ||||
支付的各项税费 | 131,596,909.41 | 92,803,563.29 | ||||
支付其他与经营活动有关的现金 | 2 | 34,283,736.28 | 29,550,717.39 | |||
经营活动现金流出小计 | 2,001,811,880.30 | 1,660,801,670.54 | ||||
经营活动产生的现金流量净额 | 41,585,157.61 | 202,553,473.96 | ||||
二、投资活动产生的现金流量: | ||||||
收回投资收到的现金 | 200,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
取得投资收益收到的现金 | 18,226,289.19 | 13,023,287.70 | ||||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,549.51 | 29,824.14 | ||||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||||
收到其他与投资活动有关的现金 | 3 | 4,080,000.00 | 5,511,650.86 | |||
投资活动现金流入小计 | 222,308,838.70 | 118,564,762.70 | ||||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 104,566,118.64 | 134,854,826.60 | ||||
投资支付的现金 | 56,827,600.00 | 250,000,000.00 | ||||
质押贷款净增加额 | ||||||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||||||
投资活动现金流出小计 | 161,393,718.64 | 384,854,826.60 | ||||
投资活动产生的现金流量净额 | 60,915,120.06 | -266,290,063.90 | ||||
三、筹资活动产生的现金流量: | ||||||
吸收投资收到的现金 | ||||||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||||||
取得借款收到的现金 | ||||||
发行债券收到的现金 | ||||||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||||
筹资活动现金流入小计 | ||||||
偿还债务支付的现金 | ||||||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 46,800,000.00 | 37,925,500.00 | ||||
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||||||
支付其他与筹资活动有关的现金 | ||||||
筹资活动现金流出小计 | 46,800,000.00 | 37,925,500.00 | ||||
筹资活动产生的现金流量净额 | -46,800,000.00 | -37,925,500.00 | ||||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -758,364.35 | 669,190.48 | ||||
五、现金及现金等价物净增加额 | 54,941,913.32 | -100,992,899.46 | ||||
加:期初现金及现金等价物余额 | 550,647,050.95 | 615,068,341.65 | ||||
六、期末现金及现金等价物余额 | 605,588,964.27 | 514,075,442.19 | ||||
法定代表人:高兴江 主管会计工作的负责人:陈水群 会计机构负责人:张骅 |
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母 公 司 现 金 流 量 表 | ||
2017年1-6月 | ||
会企03表 | ||
编制单位:永兴特种不锈钢股份有限公司 | 单位:人民币元 | |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,930,954,559.27 | 1,742,023,311.86 |
收到的税费返还 | 6,263,134.30 | 4,379,088.57 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 6,833,290.81 | 461,183.43 |
经营活动现金流入小计 | 1,944,050,984.38 | 1,746,863,583.86 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,722,015,033.89 | 1,416,408,448.09 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 72,982,546.86 | 61,174,616.09 |
支付的各项税费 | 44,634,454.78 | 72,918,237.26 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 29,780,769.51 | 26,673,846.78 |
经营活动现金流出小计 | 1,869,412,805.04 | 1,577,175,148.22 |
经营活动产生的现金流量净额 | 74,638,179.34 | 169,688,435.64 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 200,000,000.00 | 100,000,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 18,226,289.19 | 13,023,287.70 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,549.51 | 29,824.14 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 4,080,000.00 | 5,141,017.93 |
投资活动现金流入小计 | 222,308,838.70 | 118,194,129.77 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 104,566,118.64 | 134,848,587.28 |
投资支付的现金 | 56,827,600.00 | 260,000,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 3,000,000.00 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 164,393,718.64 | 394,848,587.28 |
投资活动产生的现金流量净额 | 57,915,120.06 | -276,654,457.51 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | ||
发行债券收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | ||
偿还债务支付的现金 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 46,800,000.00 | 37,925,500.00 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流出小计 | 46,800,000.00 | 37,925,500.00 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -46,800,000.00 | -37,925,500.00 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -70,653.82 | 95,724.29 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 85,682,645.58 | -144,795,797.58 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 470,107,452.11 | 588,285,131.16 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 555,790,097.69 | 443,489,333.58 |
法定代表人:高兴江 主管会计工作的负责人:陈水群 会计机构负责人:张骅 |
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2017年1-6月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
会合04表 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
编制单位:永兴特种不锈钢股份有限公司 | 单位:人民币元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
项 目 | 本期发生额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||||||||||||||||||||||||||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
一、上年期末余额 | 360,000,000.00 | 826,005,871.17 | -48,195.69 | 9,961,836.27 | 218,168,345.47 | 1,655,338,522.37 | 3,069,426,379.59 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
二、本年期初余额 | 360,000,000.00 | 826,005,871.17 | -48,195.69 | 9,961,836.27 | 218,168,345.47 | 1,655,338,522.37 | 3,069,426,379.59 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -239,473.74 | -2,890,314.54 | 119,774,505.86 | 116,644,717.58 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
(一)综合收益总额 | -239,473.74 | 166,574,505.86 | 166,335,032.12 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. 股东投入的普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(三)利润分配 | -46,800,000.00 | -46,800,000.00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. 提取盈余公积 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -46,800,000.00 | -46,800,000.00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(五)专项储备 | -2,890,314.54 | -2,890,314.54 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.本期提取 | 5,056,060.98 | 5,056,060.98 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.本期使用 | -7,946,375.52 | -7,946,375.52 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
四、本期期末余额 | 360,000,000.00 | 826,005,871.17 | -287,669.43 | 7,071,521.73 | 218,168,345.47 | 1,775,113,028.23 | 3,186,071,097.17 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
法定代表人:高兴江 主管会计工作的负责人:陈水群 会计机构负责人:张骅 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 |
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永兴特种不锈钢股份有限公司
财务报表附注
2018年1-6月
金额单位:人民币元一、公司基本情况永兴特种不锈钢股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由湖州久立特钢有限公司以2007年3月31日的净资产为基准,整体变更设立,于2007年6月28日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000722762533U的营业执照,注册资本36,000万元,股份总数36,000万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:A股175,053,911股;无限售条件的流通股份:A股184,946,089股。公司股票已于2015年5月15日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属制造行业。主要经营活动为不锈钢棒、线材的研发、生产和销售。产品主要有不锈钢棒、线材等。
本财务报表业经本公司2018年8月19日四届五次董事会批准对外报出。本公司将湖州永兴物资再生利用有限公司(以下简称永兴再生公司)、湖州永兴特钢进出口有限公司(以下简称永兴进出口公司)、湖州永兴投资有限公司(以下简称永兴投资公司)、江西永兴特钢新能源科技有限公司(以下简称永兴新能源公司)、江西永兴和锂新材料有限公司(以下简称永兴和锂公司)、花桥永拓矿业有限公司(以下简称永拓矿业)和Yongxing Special Stainless America,LLC(以下简称永兴美国公司)纳入合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础(一) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二) 持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。(三) 营业周期公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
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指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算1. 外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
(九) 金融工具1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,
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以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值
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变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
① 债务人发生严重财务困难;② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
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④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。
(十) 应收款项1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 | 占应收款项账面余额10%以上的款项 |
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
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账龄组合 | 账龄分析法 |
(2) 账龄分析法
账 龄 | 应收账款 计提比例(%) | 其他应收款 计提比例(%) |
1年以内(含,下同) | 5 | 5 |
1-2年 | 10 | 10 |
2-3年 | 30 | 30 |
3年以上 | 100 | 100 |
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 | 具有特殊性质的款项 |
坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。3. 存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
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(1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量(1) 初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组
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中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。(十三) 长期股权投资1. 共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2. 投资成本的确定(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
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处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法(1) 个别财务报表对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
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(2) 合并财务报表1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产1. 固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 3 | 4.85-3.23 |
机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 19.40-9.70 |
运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 19.40-9.70 |
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其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 19.40-9.70 |
(十六) 在建工程1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
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2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 | 摊销年限(年) |
土地使用权 | 50-70 |
专利及专利使用权 | 10 |
软件 | 10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十九) 部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
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不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。2. 短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
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净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入1. 收入确认原则(1) 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法公司主要销售不锈钢棒、线材等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭
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证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量;外销产品(不含转口贸易)收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量;转口贸易收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定,完成产品备货并向客户交付提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四) 政府补助1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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2. 确认递延所得税资产 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 经营租赁公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十七) 安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八) 分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。(二十九) 重要会计政策变更无。
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四、税项(一) 主要税种及税率
税 种 | 计税依据 | 税 率 |
增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 17%、16%、11%、10%、5% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、15%-35%的累进税率 |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司 | 15% |
永兴美国公司 | 按15%-35%的累进税率缴纳美国联邦所得税 |
除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠1. 增值税本公司出口货物享受增值税免抵退政策,退税率为5%或13%。2. 企业所得税根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于2017年11月13日联合颁发的《高新技术企业证书》,认定本公司为高新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,本公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策,减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释说明:本财务报表附注的期初数指2018年1月1日财务报表数,期末数指2018年6月30日财务报表数,本期指2018年1-6月,上年同期指2017年1-6月。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释1. 货币资金
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项 目 | 期末数 | 期初数 |
库存现金 | 211,608.29 | 84,286.66 |
银行存款 | 521,388,544.73 | 365,296,104.77 |
其他货币资金 | 250,000.00 | |
合 计 | 521,600,153.02 | 365,630,391.43 |
其中:存放在境外的款项总额 | 2,740,454.85 | 2,332,668.50 |
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 | 期末数 | 期初数 |
交易性金融资产 | 689,864.95 | |
其中:衍生金融资产 | 689,864.95 | |
合 计 | 689,864.95 |
3. 应收票据(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账 准备 | 账面价值 | |
银行承兑汇票 | 1,225,745,928.09 | 1,225,745,928.09 | 964,267,182.05 | 964,267,182.05 | ||
合 计 | 1,225,745,928.09 | 1,225,745,928.09 | 964,267,182.05 | 964,267,182.05 |
(2) 期末无已质押的应收票据。(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 492,441,768.04 | |
小 计 | 492,441,768.04 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
(4) 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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4. 应收账款(1) 明细情况1) 类别明细情况
种 类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 101,796,997.72 | 96.00 | 6,145,620.47 | 6.04 | 95,651,377.25 |
单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 4,240,634.53 | 4.00 | 4,240,634.53 | 100.00 | |
合 计 | 106,037,632.25 | 100.00 | 10,386,255.00 | 9.79 | 95,651,377.25 |
(续上表)
种 类 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 86,356,275.28 | 95.32 | 4,814,891.60 | 5.58 | 81,541,383.68 |
单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 4,240,634.53 | 4.68 | 4,240,634.53 | 100.00 | |
合 计 | 90,596,909.81 | 100.00 | 9,055,526.13 | 10.00 | 81,541,383.68 |
2) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
湖州久新不锈钢制品有限公司 | 2,169,530.57 | 2,169,530.57 | 100.00 | 公司经营陷入困境,预计无法收回 |
湖州华鼎不锈钢管业有限公司 | 1,804,498.92 | 1,804,498.92 | 100.00 | 公司经营陷入困境,预计无法收回 |
其他 | 266,605.04 | 266,605.04 | 100.00 | 公司经营陷入困境,预计无法收回 |
小 计 | 4,240,634.53 | 4,240,634.53 |
3) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1 年以内 | 80,721,678.30 | 4,036,083.92 | 5.00 |
第 29 页 共 70 页
1-2 年 | 21,065,578.11 | 2,106,557.81 | 10.00 |
2-3 年 | 9,660.81 | 2,898.24 | 30.00 |
3年以上 | 80.50 | 80.50 | 100.00 |
小 计 | 101,796,997.72 | 6,145,620.47 | 6.04 |
(2) 本期计提坏账准备1,330,728.87元。(3) 应收账款金额前5名情况期末余额前5名的应收账款合计数为67,023,840.00元,占应收账款期末余额合计数的比例为63.21%,相应计提的坏账准备合计数为4,401,977.92元。
5. 预付款项(1) 账龄分析1) 明细情况
账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
账面余额 | 比例(%) | 坏账 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账 准备 | 账面价值 | |
1 年以内 | 15,252,579.10 | 96.81 | 15,252,579.10 | 7,443,576.14 | 99.80 | 7,443,576.14 | ||
1-2 年 | 502,534.85 | 3.19 | 502,534.85 | 15,032.97 | 0.20 | 15,032.97 | ||
2-3年 | 850.00 | 850.00 | ||||||
合 计 | 15,755,963.95 | 100.00 | 15,755,963.95 | 7,458,609.11 | 100.00 | 7,458,609.11 |
(2) 预付款项金额前5名情况期末余额前5名的预付款项合计数为10,480,367.42元,占预付款项期末余额合计数的比例为66.52%。
6、应收股利
被投资单位 | 期末数 | 期初数 |
湖州经济开发区永信小额贷款股份有限公司 | 5,331,000.00 | |
合 计 | 5,331,000.00 |
第 30 页 共 70 页
7. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况
种 类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 12,909,707.13 | 100.00 | 1,016,621.35 | 7.87 | 11,893,085.78 |
单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
合 计 | 12,909,707.13 | 100.00 | 1,016,621.35 | 7.87 | 11,893,085.78 |
(续上表)
种 类 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 13,052,075.69 | 100.00 | 1,041,340.82 | 7.98 | 12,010,734.87 |
单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
合 计 | 13,052,075.69 | 100.00 | 1,041,340.82 | 7.98 | 12,010,734.87 |
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1 年以内 | 5,672,732.93 | 283,636.65 | 5.00 |
1-2 年 | 7,226,655.00 | 722,665.50 | 10.00 |
3 年以上 | 10,319.20 | 10,319.20 | 100.00 |
小 计 | 12,909,707.13 | 1,016,621.35 | 7.87 |
(2) 本期计提坏账准备-24,719.47元。(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 | 期末数 | 期初数 |
押金保证金 | 5,370,732.04 | 5,600,246.44 |
第 31 页 共 70 页
暂借款 | 338,975.09 | 196,661.20 |
代垫款 | 7,200,000.00 | 7,200,000.00 |
其他 | 55,168.05 | |
合 计 | 12,909,707.13 | 13,052,075.69 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的 比例(%) | 坏账准备 |
华商云信用保险股份有限公司(筹)[注] | 代垫款 | 7,200,000.00 | 1-2年 | 55.77 | 720,000.00 |
宜丰县竹加工产业开发有限公司 | 押金保证金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 38.73 | 250,000.00 |
天元四海(天津)置业有限公司北京物业管理分公司 | 押金保证金 | 331,093.44 | 1年以内 | 2.56 | 16,554.67 |
Yuxin Chen | 暂借款 | 108,655.89 | 1年以内 | 0.84 | 5,432.82 |
林观中 | 暂借款 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.39 | 2,500.00 |
小 计 | 12,689,749.33 | 98.30 | 994,487.49 |
[注]:具体详见本财务报表附注承诺及或有事项之说明。
8. 存货
项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 跌价 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价 准备 | 账面价值 | |
原材料 | 199,328,156.62 | 199,328,156.62 | 167,583,632.76 | 167,583,632.76 | ||
在产品 | 111,125,974.04 | 111,125,974.04 | 110,859,644.78 | 110,859,644.78 | ||
库存商品 | 47,670,588.06 | 47,670,588.06 | 60,194,940.52 | 60,194,940.52 | ||
委托加工物资 | 22,001,363.25 | 22,001,363.25 | 9,523,238.63 | 9,523,238.63 | ||
合 计 | 380,126,081.97 | 380,126,081.97 | 348,161,456.69 | 348,161,456.69 |
9. 其他流动资产
项 目 | 期末数 | 期初数 |
短期理财产品 | 191,852,343.36 | 581,928,313.85 |
第 32 页 共 70 页
待抵扣增值税进项税 | 2,949,599.24 | 186,955.91 |
合 计 | 194,801,942.60 | 582,115,269.76 |
10. 可供出售金融资产(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
可供出售权益工具 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
其中:按成本计量的 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
合 计 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位 | 账面余额 | |||
期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
江西旭锂矿业有限公司(以下简称旭锂矿业公司) | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
小 计 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
(续上表)
被投资单位 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期 现金红利 | |||
期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
旭锂矿业公司 | 12.1951 | |||||
小 计 | 12.1951 |
11. 长期股权投资(1) 分类情况
项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
对联营企业投资 | 437,624,626.91 | 437,624,626.91 | 442,102,317.87 | 442,102,317.87 | ||
合 计 | 437,624,626.91 | 437,624,626.91 | 442,102,317.87 | 442,102,317.87 |
(2) 明细情况
被投资 单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的 | 其他综合 |
第 33 页 共 70 页
投资损益 | 收益调整 | ||||
联营企业 | |||||
湖州经济开发区永信小额贷款股份有限公司(以下简称永信小额贷款公司) | 62,629,557.47 | 2,781,258.60 | |||
湖州市民间融资服务中心股份有限公司(以下简称民间融资服务公司) | 46,201,380.61 | 3,854,421.63 | |||
湖州久立永兴特种合金材料有限公司(以下简称永兴合金公司) | 81,431,062.90 | 704,511.25 | |||
上海新太永康健康科技有限公司(以下简称新太永康公司) | 47,429,719.18 | -4,243,339.92 | |||
江西合纵锂业科技有限公司(以下简称合纵锂业公司) | 204,410,597.71 | 2,131,457.48 | |||
合 计 | 442,102,317.87 | 5,228,309.04 |
(续上表)
被投资 单位 | 本期增减变动 | 减值准备 | 期末余额 | |||
其他权 益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
联营企业 | ||||||
永信小额贷款公司 | -5,331,000.00 | 60,079,816.07 | ||||
民间融资服务公司 | -4,375,000.00 | 45,680,802.24 | ||||
永兴合金公司 | 82,135,574.15 | |||||
新太永康公司 | 43,186,379.26 | |||||
合纵锂业公司 | 206,542,055.19 | |||||
合 计 | -9,706,000.00 | 437,624,626.91 |
12. 投资性房地产(1) 明细情况
项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
账面原值 |
第 34 页 共 70 页
期初数 | 11,363,555.00 | 11,363,555.00 |
本期增加金额 | ||
本期减少金额 | ||
期末数 | 11,363,555.00 | 11,363,555.00 |
累计折旧和累计摊销 | ||
期初数 | 964,489.68 | 964,489.68 |
本期增加金额 | 275,568.48 | 275,568.48 |
1) 计提或摊销 | 275,568.48 | 275,568.48 |
本期减少金额 | ||
期末数 | 1,240,058.16 | 1,240,058.16 |
减值准备 | ||
期初数 | ||
本期增加金额 | ||
本期减少金额 | ||
期末数 | ||
账面价值 | ||
期末账面价值 | 10,123,496.84 | 10,123,496.84 |
期初账面价值 | 10,399,065.32 | 10,399,065.32 |
(2) 期末投资性房地产均已办妥产权证书。
13. 固定资产(1) 明细情况
项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
账面原值 | |||||
期初数 | 439,154,362.71 | 471,771,378.98 | 10,237,265.36 | 15,405,899.46 | 936,568,906.51 |
本期增加金额 | 39,927,931.44 | 432,294,551.93 | 764,566.25 | 2,113,216.27 | 475,100,265.89 |
1) 购置 | 4,319,983.71 | 764,566.25 | 2,113,216.27 | 7,197,766.23 | |
2) 在建工程转入 | 39,927,931.44 | 427,974,568.22 | 467,902,499.66 | ||
本期减少金额 | 5,953,243.60 | 150,000.00 | 176,000.00 | 328,124.08 | 6,607,367.68 |
第 35 页 共 70 页
1) 处置或报废 | 5,953,243.60 | 150,000.00 | 176,000.00 | 328,124.08 | 6,607,367.68 |
期末数 | 473,129,050.55 | 903,915,930.91 | 10,825,831.61 | 17,190,991.65 | 1,405,061,804.72 |
累计折旧 | |||||
期初数 | 107,254,859.52 | 284,090,286.73 | 6,119,833.28 | 11,774,597.34 | 409,239,576.87 |
本期增加金额 | 11,139,007.77 | 22,715,810.20 | 608,722.98 | 1,407,824.99 | 35,871,365.94 |
1) 计提 | 11,139,007.77 | 22,715,810.20 | 608,722.98 | 1,407,824.99 | 35,871,365.94 |
本期减少金额 | 173,134.27 | 145,500.00 | 170,720.00 | 317,534.52 | 806,888.79 |
1) 处置或报废 | 173,134.27 | 145,500.00 | 170,720.00 | 317,534.52 | 806,888.79 |
期末数 | 118,220,733.02 | 306,660,596.93 | 6,557,836.26 | 12,864,887.81 | 444,304,054.02 |
减值准备 | |||||
期初数 | |||||
本期增加金额 | |||||
本期减少金额 | |||||
期末数 | |||||
账面价值 | |||||
期末账面价值 | 354,908,317.53 | 597,255,333.98 | 4,267,995.35 | 4,326,103.84 | 960,757,750.70 |
期初账面价值 | 331,899,503.19 | 187,681,092.25 | 4,117,432.08 | 3,631,302.12 | 527,329,329.64 |
(2) 期末无暂时闲置固定资产。(3) 期末无融资租入固定资产。(4) 经营租出固定资产
项 目 | 期末账面价值 | 备注 |
房屋及建筑物 | 12,483,432.30 | 因经营租出的固定资产仅为公司房屋及建筑物一部分,且为临时性租赁,故未作为投资性房地产项目核算 |
小 计 | 12,483,432.30 |
(5) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
酸洗废气、废水处理车间厂房 | 2,261,382.22 | 正在房产管理部门办理相关手续 |
新酸洗车间厂房 | 17,755,236.82 | 正在房产管理部门办理相关手续 |
第 36 页 共 70 页
员工食堂等后勤综合体房屋 | 13,047,457.83 | 正在房产管理部门办理相关手续 |
新连轧车间厂房 | 31,390,076.16 | 正在房产管理部门办理相关手续 |
小 计 | 64,454,153.03 |
14. 在建工程(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
年产25万吨高品质不锈钢和特种合金棒线项目 | 432,983,534.99 | 432,983,534.99 | ||||
省级重点企业研究院项目 | 4,622,712.64 | 4,622,712.64 | 4,539,533.12 | 4,539,533.12 | ||
年产1万吨电池级碳酸锂项目 | 71,408,849.70 | 71,408,849.70 | 7,261,033.98 | 7,261,033.98 | ||
年产120万吨锂瓷石高效综合利用选矿厂项目 | 19,745,956.45 | 19,745,956.45 | 383,580.00 | 383,580.00 | ||
其他零星工程 | 7,097,737.65 | 7,097,737.65 | 3,827,951.72 | 3,827,951.72 | ||
合 计 | 102,875,256.44 | 102,875,256.44 | 448,995,633.81 | 448,995,633.81 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 | 预算数 (万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定 资产 | 其他 减少 | 期末数 |
年产25万吨高品质不锈钢和特种合金棒线项目 | 61,086.00 | 432,983,534.99 | 34,918,964.67 | 467,902,499.66 | ||
省级重点企业研究院项目 | 3,500.00 | 4,539,533.12 | 83,179.52 | 4,622,712.64 | ||
年产1万吨电池级碳酸锂项目 | 49,869.00 | 7,261,033.98 | 64,147,815.72 | 71,408,849.70 | ||
年产120万吨锂瓷石高效综合利用选矿厂项目 | 37,094.00 | 383,580.00 | 19,362,376.45 | 19,745,956.45 | ||
其他零星工程 | 3,827,951.72 | 3,269,785.93 | 7,097,737.65 | |||
小 计 | 448,995,633.81 | 121,782,122.29 | 467,902,499.66 | 102,875,256.44 |
第 37 页 共 70 页
(续上表)
工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
年产25万吨高品质不锈钢和特种合金棒线项目 | 76.67 | 100.00 | 募集资金及其他 | |||
省级重点企业研究院项目 | 14.06 | 15.00 | 其他 | |||
年产1万吨电池级碳酸锂项目 | 14.32 | 15.00 | 其他 | |||
年产120万吨锂瓷石高效综合利用选矿厂项目 | 5.32 | 6.00 | 其他 | |||
其他零星工程 | 其他 | |||||
小 计 |
15. 无形资产(1) 明细情况
项 目 | 土地使用权 | 专利及专利使用权 | 软件 | 合 计 |
账面原值 | ||||
期初数 | 77,822,800.29 | 265,250.00 | 2,695,474.37 | 80,783,524.66 |
本期增加金额 | 58,163,551.50 | 35,145.23 | 58,198,696.73 | |
1) 购置 | 58,163,551.50 | 35,145.23 | 58,198,696.73 | |
本期减少金额 | ||||
期末数 | 135,986,351.79 | 265,250.00 | 2,730,619.60 | 138,982,221.39 |
累计摊销 | ||||
期初数 | 12,917,611.53 | 245,356.62 | 489,167.54 | 13,652,135.69 |
本期增加金额 | 900,073.81 | 13,262.52 | 136,023.44 | 1,049,359.77 |
1) 计提 | 900,073.81 | 13,262.52 | 136,023.44 | 1,049,359.77 |
本期减少金额 | ||||
期末数 | 13,817,685.34 | 258,619.14 | 625,190.98 | 14,701,495.46 |
减值准备 | ||||
期初数 | ||||
本期增加金额 |
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本期减少金额 | ||||
期末数 | ||||
账面价值 | ||||
期末账面价值 | 122,168,666.45 | 6,630.86 | 2,105,428.62 | 124,280,725.93 |
期初账面价值 | 64,905,188.76 | 19,893.38 | 2,206,306.83 | 67,131,388.97 |
(2) 期末无形资产均已办妥产权证书。
16. 递延所得税资产、递延所得税负债(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
资产减值准备 | 10,153,156.96 | 1,522,973.55 | 8,712,852.99 | 1,306,927.95 |
内部交易未实现利润 | 6,962,987.67 | 1,044,448.14 | 8,156,266.71 | 1,223,440.01 |
公允价值变动 | 903,884.75 | 135,582.71 | ||
合 计 | 18,020,029.38 | 2,703,004.40 | 16,869,119.70 | 2,530,367.96 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 | 期初数 | |||
应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
公允价值变动 | 689,864.95 | 103,479.74 | ||
合 计 | 689,864.95 | 103,479.74 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 | 期末数 | 期初数 |
资产减值准备 | 1,249,719.42 | 1,384,013.96 |
小 计 | 1,249,719.42 | 1,384,013.96 |
17. 其他非流动资产
项 目 | 期末数 | 期初数 |
预付设备款 | 1,634,769.35 | |
合 计 | 1,634,769.35 |
第 39 页 共 70 页
18.短期借款
项 目 | 期末数 | 期初数 |
抵押借款 | 97,000,000.00 | |
信用借款 | 196,563,238.01 | |
合 计 | 293,563,238.01 |
19. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 | 期末数 | 期初数 |
交易性金融负债 | 903,884.75 | |
其中:衍生金融负债 | 903,884.75 | |
合 计 | 903,884.75 |
20. 应付账款(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 期初数 |
货款 | 330,320,427.51 | 293,060,929.35 |
工程设备款 | 19,657,566.46 | 21,083,350.74 |
其他 | 5,705,558.55 | 5,020,053.95 |
合 计 | 355,683,552.52 | 319,164,334.04 |
(2) 期末无账龄超过1年的重要应付账款。
21. 预收款项(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 期初数 |
货款 | 54,269,783.85 | 29,679,147.81 |
其他 | 461,229.72 | 416,122.65 |
合 计 | 54,731,013.57 | 30,095,270.46 |
(2) 期末无账龄超过1年的重要预收款项。
第 40 页 共 70 页
22. 应付职工薪酬(1) 明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
短期薪酬 | 42,970,336.56 | 64,983,582.90 | 76,925,166.04 | 31,028,753.42 |
离职后福利—设定提存计划 | 3,724,150.48 | 5,987,560.34 | 7,474,694.57 | 2,237,016.25 |
辞退福利 | 42,500.00 | 42,500.00 | ||
职工保障金 | 1,449,550.00 | 1,449,550.00 | ||
合 计 | 48,144,037.04 | 71,013,643.24 | 84,442,360.61 | 34,715,319.67 |
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
工资、奖金、津贴和补贴 | 40,427,804.22 | 54,266,517.31 | 65,522,562.03 | 29,171,759.50 |
职工福利费 | 3,791,701.19 | 3,791,701.19 | ||
社会保险费 | 2,542,532.34 | 4,115,020.67 | 5,130,559.09 | 1,526,993.92 |
其中:医疗保险费 | 2,182,955.20 | 3,539,141.03 | 4,411,040.85 | 1,311,055.38 |
工伤保险费 | 231,172.88 | 369,833.43 | 462,188.68 | 138,817.63 |
生育保险费 | 128,404.26 | 206,046.21 | 257,329.56 | 77,120.91 |
住房公积金 | 2,264,393.73 | 2,264,393.73 | ||
工会经费和职工教育经费 | 545,950.00 | 215,950.00 | 330,000.00 | |
小 计 | 42,970,336.56 | 64,983,582.90 | 76,925,166.04 | 31,028,753.42 |
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
基本养老保险 | 3,595,716.22 | 5,781,907.31 | 7,217,758.19 | 2,159,865.34 |
失业保险费 | 128,434.26 | 205,653.03 | 256,936.38 | 77,150.91 |
小 计 | 3,724,150.48 | 5,987,560.34 | 7,474,694.57 | 2,237,016.25 |
23. 应交税费
项 目 | 期末数 | 期初数 |
增值税 | 52,050,056.18 | 48,839,076.51 |
企业所得税 | 38,482,914.34 | 33,953,295.97 |
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城市维护建设税 | 4,349,521.33 | 5,286,050.02 |
房产税 | 1,941,175.67 | 1,979,972.20 |
土地使用税 | 1,585,847.38 | |
印花税 | 133,928.00 | 127,570.24 |
教育费附加 | 1,091,553.10 | 914,974.30 |
地方教育附加 | 727,702.08 | 609,982.85 |
环保税 | 7,093.25 | |
代扣代缴个人所得税 | 7,621.40 | 274.44 |
合 计 | 100,377,412.73 | 91,711,196.53 |
24. 应付利息
项 目 | 期末数 | 期初数 |
短期借款应付利息 | 396,569.46 | |
合 计 | 396,569.46 |
25. 其他应付款(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 期初数 |
押金保证金 | 569,290.00 | 553,320.00 |
应付股权转让款 | 10,503,804.00 | 10,503,804.00 |
其他 | 4,300,120.70 | 3,583,883.47 |
合 计 | 15,373,214.70 | 14,641,007.47 |
(2) 期末无账龄超过1年以上重要的其他应付款。
26. 递延收益(1) 明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
政府补助 | 84,600,764.23 | 13,118,350.00 | 3,168,685.56 | 94,550,428.67 | 政府给予无偿补助 |
合 计 | 84,600,764.23 | 13,118,350.00 | 3,168,685.56 | 94,550,428.67 |
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(2) 政府补助明细情况
项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期 损益的金额 | 其他 变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
省级重点企业研究院项目补助资金 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | 与资产相关 | |||
受让土地使用权所缴纳契税和耕地占用税的补助款 | 613,604.74 | 7,734.54 | 605,870.20 | 与资产相关 | ||
专项技术改造资金贴息 | 687,500.16 | 124,999.98 | 562,500.18 | 与资产相关 | ||
工业转型升级发展资金 | 275,000.16 | 49,999.98 | 225,000.18 | 与资产相关 | ||
节能技改项目专项资金 | 766,666.44 | 100,000.02 | 666,666.42 | 与资产相关 | ||
不锈钢线材后整理系统技改项目专项资金 | 408,333.57 | 49,999.98 | 358,333.59 | 与资产相关 | ||
战略性新兴产业财政专项补助资金 | 3,375,000.00 | 225,000.00 | 3,150,000.00 | 与资产相关 | ||
加热炉及配套设施系统节能技改项目专项补助资金 | 300,000.00 | 30,000.00 | 270,000.00 | 与资产相关 | ||
企业技术中心创新能力专项补助资金 | 240,000.14 | 19,999.98 | 220,000.16 | 与资产相关 | ||
年产6万吨超超临界火电用高温材料技术改造项目专项补助资金 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 | 与资产相关 | |||
液化天然气等领域用管坯、部件及配套技改项目专项补助资金 | 36,382,978.72 | 2,425,531.92 | 33,957,446.80 | 与资产相关 | ||
不锈钢表面处理技术改造项目补助资金 | 1,958,680.14 | 119,919.18 | 1,838,760.96 | 与资产相关 | ||
年产1万吨电池级碳酸锂项目专项补助资金 | 13,118,350.00 | 13,118,350.00 | 与资产相关 | |||
其他 | 93,000.16 | 15,499.98 | 77,500.18 | 与资产相关 | ||
小 计 | 84,600,764.23 | 13,118,350.00 | 3,168,685.56 | 94,550,428.67 |
[注]:政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
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27. 股本
项 目 | 期初数 | 本期增减变动(减少以“—”表示) | 期末数 | ||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 |
28. 资本公积(1) 明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
股本溢价 | 826,005,871.17 | 1,230,173.10 | 824,775,698.07 | |
合 计 | 826,005,871.17 | 1,230,173.10 | 824,775,698.07 |
(2) 其他说明股本溢价本期减少1,230,173.10元,均系本公司收购控股子公司少数股东股权,新增投资成本与按照新增持股比例计算应享有自合并日开始持续计算的净资产份额的差额计入本项目所致。
29. 其他综合收益
项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
以后将重分类进损益的其他综合收益 | -624,932.43 | 141,243.50 | 141,243.50 | -483,688.93 | |||
其中:外币财务报表折算差额 | -624,932.43 | 141,243.50 | 141,243.50 | -483,688.93 | |||
其他综合收益合计 | -624,932.43 | 141,243.50 | 141,243.50 | -483,688.93 |
30. 专项储备(1) 明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
安全生产费 | 10,030,517.36 | 5,969,155.80 | 3,377,443.13 | 12,622,230.03 |
合 计 | 10,030,517.36 | 5,969,155.80 | 3,377,443.13 | 12,622,230.03 |
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(2) 其他说明安全生产费用,系本公司根据财政部、安全监管当局联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的要求及规定的提取方法和比例计提并使用。
31. 盈余公积
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
法定盈余公积 | 253,505,798.72 | 253,505,798.72 | ||
合 计 | 253,505,798.72 | 253,505,798.72 |
32. 未分配利润(1) 明细情况
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
调整前上期末未分配利润 | 1,924,860,636.94 | 1,655,338,522.37 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 1,924,860,636.94 | 1,655,338,522.37 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 223,753,329.32 | 166,574,505.86 |
减:提取法定盈余公积 | ||
应付普通股股利 | 360,000,000.00 | 46,800,000.00 |
期末未分配利润 | 1,788,613,966.26 | 1,775,113,028.23 |
(2) 其他说明根据公司2017年度股东大会通过的2017年度利润分配方案,按2017年度母公司实现净利润每10股派发现金股利10元(含税),合计360,000,000.00元(含税)。
(二) 合并利润表项目注释1. 营业收入/营业成本
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务收入 | 2,404,454,325.69 | 2,029,878,370.94 | 1,934,463,444.10 | 1,665,415,936.79 |
其他业务收入 | 23,322,061.81 | 20,386,208.23 | 22,602,709.06 | 19,450,700.75 |
合 计 | 2,427,776,387.50 | 2,050,264,579.17 | 1,957,066,153.16 | 1,684,866,637.54 |
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2. 税金及附加
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
城市维护建设税 | 14,602,091.76 | 4,778,369.96 |
教育费附加 | 6,258,039.33 | 2,047,872.83 |
地方教育附加 | 4,172,026.22 | 1,365,248.56 |
其他税费 | 4,399,925.86 | 3,973,545.54 |
合 计 | 29,432,083.17 | 12,165,036.89 |
3. 销售费用
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
职工薪酬 | 6,358,966.18 | 6,347,411.65 |
运输费用 | 14,352,469.43 | 12,171,481.80 |
广告宣传费 | 1,971,913.98 | 1,668,446.71 |
办公及差旅费 | 277,880.39 | 194,457.52 |
其他 | 1,385,545.46 | 1,530,406.18 |
合 计 | 24,346,775.44 | 21,912,203.86 |
4. 管理费用
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
职工薪酬 | 19,444,804.49 | 19,419,589.79 |
办公及差旅费 | 2,454,458.81 | 2,666,828.12 |
折旧及摊销 | 4,615,490.32 | 3,108,179.81 |
业务招待费 | 1,196,388.41 | 1,796,959.61 |
技术开发费 | 72,226,615.04 | 37,402,558.82 |
服务费 | 1,945,861.77 | 1,719,388.13 |
物料消耗 | 1,177,448.64 | 1,563,481.80 |
修理费 | 837,349.02 | 812,700.29 |
其他 | 8,068,855.38 | 5,073,617.44 |
合 计 | 111,967,271.88 | 73,563,303.81 |
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5. 财务费用
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
利息支出 | 8,511,458.84 | |
利息收入 | -2,565,269.87 | -2,431,709.81 |
汇兑损益 | 259,117.12 | 518,890.61 |
其他 | 502,234.72 | 649,964.20 |
合 计 | 6,707,540.81 | -1,262,855.00 |
6. 资产减值损失
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
坏账损失 | 1,306,009.40 | 429,272.09 |
合 计 | 1,306,009.40 | 429,272.09 |
7. 公允价值变动收益
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -689,864.95 | 380,826.56 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | -903,884.75 | 209,201.17 |
合 计 | -1,593,749.70 | 590,027.73 |
8. 投资收益
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 5,228,309.04 | 7,524,132.98 |
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 2,156,476.50 | |
短期理财产品取得的投资收益 | 4,718,995.85 | 5,409,965.89 |
合 计 | 12,103,781.39 | 12,934,098.87 |
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9. 资产处置收益
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
固定资产处置损益 | 1,610,323.07 | 1,862,420.60 | 1,610,323.07 |
合 计 | 1,610,323.07 | 1,862,420.60 | 1,610,323.07 |
10. 其他收益
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 48,152,538.56 | 16,814,719.59 | 48,152,538.56 |
合 计 | 48,152,538.56 | 16,814,719.59 | 48,152,538.56 |
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
11. 营业外收入
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
取得长期股权投资账面价值低于被投资单位可辨认净资产公允价值份额的部分 | 114,698.29 | ||
非流动资产毁损报废利得 | 3,242.13 | 3,242.13 | |
其他 | 2,778.88 | ||
合 计 | 3,242.13 | 117,477.17 | 3,242.13 |
12. 营业外支出
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失 | 7,813.59 | 940,661.62 | 7,813.59 |
对外捐赠 | 3,000,000.00 | 1,000,000.00 | 3,000,000.00 |
其他 | 21,345.41 | ||
合 计 | 3,007,813.59 | 1,962,007.03 | 3,007,813.59 |
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13. 所得税费用(1) 明细情况
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
当期所得税费用 | 38,591,437.99 | 29,193,398.02 |
递延所得税费用 | -276,116.18 | -18,612.98 |
合 计 | 38,315,321.81 | 29,174,785.04 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
利润总额 | 261,020,449.49 | 195,749,290.90 |
按母公司/适用税率计算的所得税费用 | 39,153,067.42 | 29,362,393.64 |
子公司适用不同税率的影响 | -298,647.27 | 108,784.62 |
非应税收入的影响 | -1,420,747.34 | -1,129,456.82 |
不可抵扣的成本、费用和损失及加计扣除费用等的影响 | 296,644.01 | 824,090.25 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 585,004.99 | 8,973.35 |
所得税费用 | 38,315,321.81 | 29,174,785.04 |
14. 其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
政府补助 | 44,983,853.00 | 15,026,640.00 |
租赁收入 | 667,070.05 | 705,105.11 |
利息收入 | 2,565,269.87 | 2,431,709.81 |
其他 | 142,368.56 | 1,603,008.08 |
合 计 | 48,358,561.48 | 19,766,463.00 |
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2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
运输费用 | 14,352,469.43 | 12,171,481.80 |
业务招待费 | 1,720,981.59 | 2,651,164.71 |
办公及差旅费 | 2,732,339.20 | 2,886,570.57 |
广告宣传费 | 1,971,913.98 | 1,668,446.71 |
技术开发费 | 5,605,447.09 | 3,451,460.83 |
服务费 | 1,945,861.77 | 1,719,388.13 |
对外捐赠 | 2,000,000.00 | |
修理费 | 837,349.02 | 812,700.29 |
其他 | 2,643,932.26 | 8,922,523.24 |
合 计 | 33,810,294.34 | 34,283,736.28 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
政府补助 | 13,118,350.00 | 4,080,000.00 |
远期结售汇合约保证金 | 250,000.00 | |
合 计 | 13,368,350.00 | 4,080,000.00 |
4. 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
1) 将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 222,705,127.68 | 166,574,505.86 |
加:资产减值准备 | 1,306,009.40 | 429,272.09 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 36,146,934.42 | 29,076,790.67 |
无形资产摊销 | 1,049,359.77 | 948,671.26 |
长期待摊费用摊销 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 | -1,610,323.07 | -921,758.98 |
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的损失(收益以“-”号填列) | ||
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 4,571.46 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 1,593,749.70 | -590,027.73 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 3,083,659.05 | 518,890.61 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -12,103,781.39 | -12,934,098.87 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -172,636.44 | 89,266.62 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -103,479.74 | 31,380.18 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -31,964,625.28 | 2,896,486.07 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -287,837,098.09 | -251,961,685.39 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 53,962,071.57 | 111,721,305.15 |
其他 | 2,591,712.67 | -4,293,839.93 |
经营活动产生的现金流量净额 | -11,348,748.29 | 41,585,157.61 |
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3) 现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 521,600,153.02 | 605,588,964.27 |
减:现金的期初余额 | 365,380,391.43 | 550,647,050.95 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 156,219,761.59 | 54,941,913.32 |
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 | 期末数 | 期初数 |
1) 现金 | 521,600,153.02 | 605,588,964.27 |
其中:库存现金 | 211,608.29 | 101,940.14 |
可随时用于支付的银行存款 | 521,388,544.73 | 605,487,024.13 |
2) 现金等价物 |
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其中:三个月内到期的债券投资 | ||
3) 期末现金及现金等价物余额 | 521,600,153.02 | 605,588,964.27 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:
本期现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为365,380,391.43元,资产负债表“货币资金”期初数为365,630,391.43元,差异250,000.00元,系现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的远期结售汇合约保证金250,000.00元。
(四) 其他1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
固定资产 | 136,717,475.13 | 为银行融资和开立信用证提供抵押式担保。 |
无形资产 | 33,687,091.11 | 为银行融资和开立信用证提供抵押式担保。 |
合 计 | 170,404,566.24 |
2. 外币货币性项目
项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 4,549,386.87 | 6.6166 | 30,101,473.16 |
欧元 | 1,138,708.38 | 7.6515 | 8,712,827.17 |
应收账款 | |||
其中:美元 | 1,660,788.70 | 6.6166 | 10,988,774.51 |
欧元 | 13.62 | 7.6515 | 104.21 |
其他应收款 | |||
其中:美元 | 15,600.62 | 6.6166 | 103,223.06 |
短期借款 | |||
其中:美元 | 840,800.11 | 6.6166 | 5,563,238.01 |
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应付账款 | |||
其中:美元 | 49,769.11 | 6.6166 | 329,302.29 |
其他应付款 | |||
其中:美元 | 16,956.69 | 6.6166 | 112,195.64 |
欧元 | 2,372.27 | 7.6515 | 18,151.42 |
应付利息 | |||
其中:美元 | 2,589.66 | 6.6166 | 17,134.74 |
3. 政府补助(1) 明细情况1) 与资产相关的政府补助
项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
省级重点企业研究院项目补助资金 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | 其他收益 | |||
受让土地使用权所缴纳契税和耕地占用税的补助款 | 613,604.74 | 7,734.54 | 605,870.20 | 其他收益 | ||
专项技术改造资金贴息 | 687,500.16 | 124,999.98 | 562,500.18 | 其他收益 | ||
工业转型升级发展资金 | 275,000.16 | 49,999.98 | 225,000.18 | 其他收益 | ||
节能技改项目专项资金 | 766,666.44 | 100,000.02 | 666,666.42 | 其他收益 | ||
不锈钢线材后整理系统技改项目专项资金 | 408,333.57 | 49,999.98 | 358,333.59 | 其他收益 | ||
战略性新兴产业财政专项补助资金 | 3,375,000.00 | 225,000.00 | 3,150,000.00 | 其他收益 | ||
加热炉及配套设施系统节能技改项目专项补助资金 | 300,000.00 | 30,000.00 | 270,000.00 | 其他收益 | ||
企业技术中心创新能力专项补助资金 | 240,000.14 | 19,999.98 | 220,000.16 | 其他收益 | ||
年产6万吨超超临界火电用高温材料技术改造项目专项补助资金 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 | 其他收益 |
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液化天然气等领域用管坯、部件及配套技改项目专项补助资金 | 36,382,978.72 | 2,425,531.92 | 33,957,446.80 | 其他收益 | ||
不锈钢表面处理技术改造项目补助资金 | 1,958,680.14 | 119,919.18 | 1,838,760.96 | 其他收益 | ||
年产1万吨电池级碳酸锂项目专项补助资金 | 13,118,350.00 | 13,118,350.00 | 其他收益 | |||
其他 | 93,000.16 | 15,499.98 | 77,500.18 | 其他收益 | ||
小 计 | 84,600,764.23 | 13,118,350.00 | 3,168,685.56 | 94,550,428.67 | 其他收益 |
2)与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
科研补助 | 2,000,000.00 | 其他收益 | |
企业发展扶持资金 | 42,910,843.00 | 其他收益 | |
其他零星补助 | 73,010.00 | 其他收益 | |
小 计 | 44,983,853.00 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为48,152,538.56元。
六、合并范围的变更(一) 因直接设立而增加的子公司
公司名称 | 子公司 级次 | 股权取得 方式 | 股权取得 时点 | 出资额 | 出资比例(%) |
宜丰县花桥永拓矿业有限公司(以下简称永拓矿业公司) | 二级 | 新设 | 2018.1.5 | 28,000,000.00 | 70.00 |
(二) 因直接设立而增加子公司的情况说明根据本公司总经理办公会决议,本公司控股子公司永兴新能源公司与宜丰县花桥矿业有限公司合资设立宜丰县花桥永拓矿业公司,于2018年1月5日办妥工商设立登记手续,并取得统一社会信用代码为91360924MA37NM3Y1L的营业执照。该公司注册资本4,000.00万元,永兴新能源公司占70.00%。本期,永兴新能源公司已实际出资2,800.00万元。本公司拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。
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七、在其他主体中的权益(一) 在重要子公司中的权益1. 重要子公司的构成
子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
永兴进出口公司 | 浙江省湖州市 | 浙江省湖州市 | 批发、零售业 | 100.00 | 设立 | |
永兴再生公司 | 浙江省湖州市 | 浙江省湖州市 | 废旧金属回收 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
永兴投资公司 | 浙江省湖州市 | 浙江省湖州市 | 投资、咨询 | 100.00 | 设立 | |
永兴美国公司 | 美国德克萨斯州 | 美国德克萨斯州 | 批发、零售业 | 100.00 | 设立 | |
永兴新能源公司 | 江西省宜春市 | 江西省宜春市 | 废弃资源综合利用业 | 100.00 | 设立 |
(二) 在合营企业或联营企业中的权益1. 重要的联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
永信小额贷款公司 | 浙江省湖州市 | 浙江省湖州市 | 金融业 | 26.655 | 权益法核算 | |
民间融资服务公司 | 浙江省湖州市 | 浙江省湖州市 | 金融业 | 35.00 | 权益法核算 | |
永兴合金公司 | 浙江省湖州市 | 浙江省湖州市 | 制造业 | 49.00 | 权益法核算 | |
新太永康公司 | 上海市崇明县 | 上海市崇明县 | 服务业 | 25.00 | 权益法核算 | |
合纵锂业公司 | 江西省宜春市 | 江西省宜春市 | 制造业 | 25.7549 | 权益法核算 |
2. 重要联营企业的主要财务信息
单位:元
项 目 | 期末数/本期数 | ||||
永信小额 贷款公司 | 民间融资 服务公司 | 永兴 合金公司 | 新太 永康公司 | 合纵锂业 公司 | |
流动资产 | 402,907,679.32 | 133,945,705.39 | 68,422,107.15 | 160,869,570.13 | 275,710,188.13 |
第 55 页 共 70 页
非流动资产 | 276,643.56 | 3,562,599.41 | 104,898,461.71 | 14,148,785.98 | 274,911,245.83 |
资产合计 | 403,184,322.88 | 137,508,304.80 | 173,320,568.86 | 175,018,356.11 | 550,621,433.96 |
流动负债 | 177,786,400.98 | 6,991,726.98 | 2,990,037.61 | 2,272,839.07 | 215,298,299.76 |
非流动负债 | 2,706,916.67 | 71,815,285.81 | |||
负债合计 | 177,786,400.98 | 6,991,726.98 | 5,696,954.28 | 2,272,839.07 | 287,113,585.57 |
净资产 | 225,397,921.90 | 130,516,577.82 | 167,623,614.58 | 172,745,517.04 | 262,394,118.98 |
按持股比例计算的净资产份额 | 60,079,816.07 | 45,680,802.24 | 82,135,574.15 | 43,186,379.26 | 67,579,342.95 |
对联营企业权益投资的账面价值 | 60,079,816.07 | 45,680,802.24 | 82,135,574.15 | 43,186,379.26 | 206,542,055.19 |
营业收入 | 20,681,006.95 | 17,283,051.50 | 81,788,492.93 | 58,291.58 | 276,259,159.80 |
净利润 | 10,434,284.76 | 11,012,633.23 | 1,437,778.07 | -16,973,359.68 | 8,275,929.95 |
其他综合收益 | |||||
综合收益总额 | 10,434,284.76 | 11,012,633.23 | 1,437,778.07 | -16,973,359.68 | 8,275,929.95 |
本期收到的来自联营企业的股利 | 4,375,000.00 |
(续上表)
项 目 | 期初数/上年同期数 | ||||
永信小额 贷款公司 | 民间融资 服务公司 | 永兴 合金公司 | 新太 永康公司 | 合纵 锂业公司 | |
流动资产 | 339,752,141.77 | 137,755,788.44 | 64,637,886.59 | 179,083,161.33 | 203,239,592.04 |
非流动资产 | 320,437.34 | 3,957,383.30 | 108,856,815.40 | 10,724,382.62 | 275,576,543.57 |
资产合计 | 340,072,579.11 | 141,713,171.74 | 173,494,701.99 | 189,807,543.95 | 478,816,135.61 |
流动负债 | 105,108,941.97 | 9,709,227.15 | 4,441,448.81 | 88,667.23 | 153,171,903.28 |
非流动负债 | 2,867,416.67 | 70,412,313.89 | |||
负债合计 | 105,108,941.97 | 9,709,227.15 | 7,308,865.48 | 88,667.23 | 223,584,217.17 |
净资产 | 234,963,637.14 | 132,003,944.59 | 166,185,836.51 | 189,718,876.72 | 254,094,285.85 |
按持股比例计算的净资产份额 | 62,629,557.47 | 46,201,380.61 | 81,431,062.90 | 47,429,719.18 | 65,734,725.36 |
对联营企业权益投资的账面价值 | 62,629,557.47 | 46,201,380.61 | 81,431,062.90 | 47,429,719.18 | 204,410,597.71 |
营业收入 | 15,694,200.69 | 15,907,885.86 | 76,017,047.60 | ||
净利润 | 9,404,239.56 | 10,702,348.33 | 4,079,365.87 | -974,210.46 |
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其他综合收益 | |||||
综合收益总额 | 9,404,239.56 | 10,702,348.33 | 4,079,365.87 | -974,210.46 | |
本期收到的来自联营企业的股利 | 5,331,000.00 | 5,250,000.00 |
八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一) 信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。2. 应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年6月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的63.21%(2017年12月31日:69.59%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下:
项 目 | 期末数 | ||||
未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合 计 | |||
1年以内 | 1-2年 | 2年以上 |
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应收票据 | 1,225,745,928.09 | 1,225,745,928.09 | |||
小 计 | 1,225,745,928.09 | 1,225,745,928.09 |
(续上表)
项 目 | 期初数 | ||||
未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合 计 | |||
1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
应收票据 | 964,267,182.05 | 964,267,182.05 | |||
小 计 | 964,267,182.05 | 964,267,182.05 |
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
银行借款 | 293,563,238.01 | 293,563,238.01 | 293,563,238.01 | ||
应付账款 | 355,683,552.52 | 355,683,552.52 | 355,683,552.52 | ||
其他应付款 | 15,373,214.70 | 15,373,214.70 | 15,373,214.70 | ||
应付利息 | 396,569.46 | 396,569.46 | 396,569.46 | ||
小 计 | 665,016,574.69 | 665,016,574.69 | 665,016,574.69 |
(续上表)
项 目 | 期初数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
应付账款 | 319,164,334.04 | 319,164,334.04 | 319,164,334.04 | ||
其他应付款 | 14,641,007.47 | 14,641,007.47 | 14,641,007.47 |
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小 计 | 333,805,341.51 | 333,805,341.51 | 333,805,341.51 |
(三) 市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年6月30日,本公司不存在以浮动利率计算的银行借款,因此,将不会对本公司的利润总额和股东权益产生影响。
2. 外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
持续的公允价值计量 | ||||
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 903,884.75 | 903,884.75 | ||
交易性金融负债 | 903,884.75 | 903,884.75 | ||
衍生金融负债 | 903,884.75 | 903,884.75 | ||
持续以公允价值计量的负债总额 | 903,884.75 | 903,884.75 |
(二) 其他说明期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均系公司购买的远期结售汇合约,其应计公允价值=卖出外币金额*(合同约定的远期汇率-期末与该远期结售汇合约近似交割日的远期汇率)/(1+折现率*资产负债表日至交割日天数/360)。
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十、关联方及关联交易(一) 关联方情况1. 本公司的母公司情况(1) 本公司不存在母公司。(2) 本公司最终控制方是高兴江,持股比例为52.40%。2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。3. 本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
永兴合金公司 | 本公司之联营企业 |
(二) 关联交易情况1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
永兴合金公司 | 购买商品、接受劳务 | 14,343,006.24 | 12,488,221.92 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
永兴合金公司 | 销售商品、提供劳务 | 36,099,148.68 | 33,314,752.30 |
2. 关联租赁情况
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
永兴合金公司 | 办公室、厂房 | 450,687.96 | 705,105.11 |
另,本公司在向永兴合金公司收取租金的同时,向其收取水电气费合计3,395,918.61元。
3. 关键管理人员报酬
单位:万元
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
关键管理人员报酬 | 331.72 | 324.57 |
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十一、承诺及或有事项(一) 重要承诺事项1. 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同根据本公司三届八次董事会决议以及本公司与万丰奥特控股集团有限公司和上海二三四五网络科技有限公司等8家公司共同签订的《发起人协议书》,拟投资设立华商云信用保险股份有限公司(筹),该公司注册资本为20.00亿元,本公司认缴出资3.60亿元,持股比例为18.00%。根据上述发起人协议相关规定,本公司按照认缴出资额的2.00%(计720.00万元)垫付前期公司开办费用。同时,协议中还约定若华商云保险公司设立成功,在成立且发起人缴清出资之后,各发起人垫付前期开办费用由公司全额返还给各发起人。若由于各种原因未被批准成立,发起人已垫付的前期开办费用在按各方出资比例承担已发生的费用后返还给各发起人。截止期末,设立华商云信用保险股份有限公司(筹)事项正在审批中。
2. 远期结售汇合约截至2018年6月30日,本公司持有的未到期交割的远期结售汇合约明细如下:
交易 | 银行名称 | 签约日期 | 币种 | 金额 | 约定 | 交割日期 |
内容 | 汇率 | |||||
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.4.17 | USD | 100,000.00 | 6.2920 | 2018.7.16-2018.8.16 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.4.12 | USD | 70,000.00 | 6.2898 | 2018.7.25-2018.8.27 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.4.12 | USD | 80,000.00 | 6.2898 | 2018.7.25-2018.8.27 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.4.17 | USD | 115,000.00 | 6.2944 | 2018.7.25-2018.8.27 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.31 | USD | 60,000.00 | 6.4110 | 2018.8.1-2018.8.31 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.4.17 | USD | 90,000.00 | 6.2992 | 2018.8.16-2018.9.17 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.3 | USD | 70,000.00 | 6.3635 | 2018.8.10-2018.9.10 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.3 | USD | 110,000.00 | 6.3635 | 2018.8.10-2018.9.10 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.8 | USD | 100,000.00 | 6.3758 | 2018.8.15-2018.9.17 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.7 | USD | 1,570,000.00 | 6.3613 | 2018.8.27-2018.9.28 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.15 | USD | 40,000.00 | 6.3663 | 2018.9.3-2018.9.28 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.16 | USD | 120,000.00 | 6.3841 | 2018.9.3-2018.9.28 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.17 | USD | 110,000.00 | 6.3769 | 2018.9.3-2018.9.28 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.17 | USD | 100,000.00 | 6.3769 | 2018.9.3-2018.9.28 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.24 | USD | 45,000.00 | 6.4075 | 2018.9.3-2018.9.28 |
第 61 页 共 70 页
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.14 | USD | 100,000.00 | 6.3605 | 2018.10.8-2018.10.31 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.18 | USD | 210,000.00 | 6.3924 | 2018.10.8-2018.10.31 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.23 | USD | 1,200,000.00 | 6.4035 | 2018.10.8-2018.10.31 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.24 | USD | 520,000.00 | 6.4074 | 2018.10.8-2018.10.31 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.24 | USD | 35,000.00 | 6.4074 | 2018.10.8-2018.10.31 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.25 | USD | 70,000.00 | 6.4085 | 2018.10.8-2018.10.31 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.25 | USD | 70,000.00 | 6.4085 | 2018.10.8-2018.10.31 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.31 | USD | 60,000.00 | 6.4250 | 2018.10.8-2018.10.31 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.4 | USD | 140,000.00 | 6.3707 | 2018.10.8-2018.11.8 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.31 | USD | 400,000.00 | 6.4241 | 2018.10.15-2018.11.15 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.31 | USD | 240,000.00 | 6.4241 | 2018.10.15-2018.11.15 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.31 | USD | 100,000.00 | 6.4241 | 2018.10.15-2018.11.15 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.6.4 | USD | 125,000.00 | 6.4413 | 2018.10.15-2018.11.15 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.11 | USD | 53,000.00 | 6.3743 | 2018.11.15-2018.11.30 |
卖出美元 | 中国银行湖州市分行 | 2018.5.11 | USD | 120,000.00 | 6.3743 | 2018.11.15-2018.11.30 |
小计 | 6,223,000.00 | |||||
卖出欧元 | 中国工商银行湖州经济开发区支行 | 2018.4.11 | EUR | 270,000.00 | 7.8385 | 2018.8.6-2018.9.28 |
卖出欧元 | 中国工商银行湖州经济开发区支行 | 2018.4.26 | EUR | 420,000.00 | 7.7799 | 2018.9.5-2018.9.28 |
卖出欧元 | 中国工商银行湖州经济开发区支行 | 2018.5.8 | EUR | 35,000.00 | 7.6597 | 2018.9.3-2018.9.28 |
卖出欧元 | 中国工商银行湖州经济开发区支行 | 2018.5.24 | EUR | 170,000.00 | 7.5461 | 2018.9.5-2018.9.28 |
卖出欧元 | 中国工商银行湖州经济开发区支行 | 2018.5.2 | EUR | 70,000.00 | 7.7555 | 2018.10.15-2018.12.31 |
卖出欧元 | 中国工商银行湖州经济开发区支行 | 2018.5.2 | EUR | 145,000.00 | 7.7304 | 2018.10.8-2018.12.31 |
卖出欧元 | 中国工商银行湖州经济开发区支行 | 2018.5.8 | EUR | 490,000.00 | 7.7345 | 2018.12.3-2018.12.31 |
卖出欧元 | 中国工商银行湖州经济开发区支行 | 2018.5.17 | EUR | 290,000.00 | 7.6289 | 2018.10.15-2018.12.31 |
小计 | 1,890,000.00 |
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(二) 或有事项截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项无十三、其他重要事项(一) 分部信息1. 确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部为基础确定报告分部。
2. 报告分部的财务信息产品分部
项 目 | 棒 材 | 线 材 | 国内贸易 | 其 他 | 合 计 |
主营业务收入 | 1,402,387,913.88 | 863,402,312.95 | 10,529,853.25 | 128,134,245.61 | 2,404,454,325.69 |
主营业务成本 | 1,143,488,817.42 | 770,072,506.93 | 9,783,650.09 | 106,533,396.50 | 2,029,878,370.94 |
3. 其他说明公司产品分部系按照主要产品进行划分的,因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况,公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。
(二) 无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释(一) 母公司资产负债表项目注释1. 应收账款(1) 明细情况1) 类别明细情况
种 类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
按信用风险特征组合计提 | 97,135,036.94 | 95.82 | 5,912,522.43 | 6.09 | 91,222,514.51 |
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坏账准备 | |||||
单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 4,240,634.53 | 4.18 | 4,240,634.53 | 100.00 | |
合 计 | 101,375,671.47 | 100.00 | 10,153,156.96 | 10.02 | 91,222,514.51 |
(续上表)
种 类 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 79,502,812.57 | 94.94 | 4,472,218.46 | 5.63 | 75,030,594.11 |
单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 4,240,634.53 | 5.06 | 4,240,634.53 | 100.00 | |
合 计 | 83,743,447.10 | 100.00 | 8,712,852.99 | 10.40 | 75,030,594.11 |
2) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
湖州久新不锈钢制品有限公司 | 2,169,530.57 | 2,169,530.57 | 100.00 | 公司经营陷入困境,预计无法收回 |
湖州华鼎不锈钢管业有限公司 | 1,804,498.92 | 1,804,498.92 | 100.00 | 公司经营陷入困境,预计无法收回 |
其他 | 266,605.04 | 266,605.04 | 100.00 | 公司经营陷入困境,预计无法收回 |
小 计 | 4,240,634.53 | 4,240,634.53 |
3) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1 年以内 | 76,059,717.52 | 3,802,985.88 | 5.00 |
1-2 年 | 21,065,578.11 | 2,106,557.81 | 10.00 |
2-3 年 | 9,660.81 | 2,898.24 | 30.00 |
3年以上 | 80.50 | 80.50 | 100.00 |
小 计 | 97,135,036.94 | 5,912,522.43 | 6.09 |
(2) 本期计提坏账准备1,440,303.97元。(3) 应收账款金额前5名情况期末余额前5名的应收账款合计数为67,023,840.00元,占应收账款期末余额合计数的
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比例为66.11%,相应计提的坏账准备合计数为4,401,977.92元。
2. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况
种 类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 189,705,726.24 | 100.00 | 9,856,422.30 | 5.20 | 179,849,303.94 |
单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
合 计 | 189,705,726.24 | 100.00 | 9,856,422.30 | 5.20 | 179,849,303.94 |
(续上表)
种 类 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 7,956,408.69 | 100.00 | 786,557.47 | 9.89 | 7,169,851.22 |
单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
合 计 | 7,956,408.69 | 100.00 | 786,557.47 | 9.89 | 7,169,851.22 |
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1 年以内 | 182,468,752.04 | 9,123,437.60 | 5.00 |
1-2 年 | 7,226,655.00 | 722,665.50 | 10.00 |
3 年以上 | 10,319.20 | 10,319.20 | 100.00 |
小 计 | 189,705,726.24 | 9,856,422.30 | 5.20 |
(2) 本期计提坏账准备金额9,069,864.83元。(3) 其他应收款款项性质分类情况
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款项性质 | 期末数 | 期初数 |
暂借款 | 182,154,319.20 | 131,319.20 |
代垫款 | 7,200,000.00 | 7,200,000.00 |
押金保证金 | 351,407.04 | 580,921.44 |
其他 | 44,168.05 | |
合 计 | 189,705,726.24 | 7,956,408.69 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的 比例(%) | 坏账准备 |
江西永兴特钢新能源科技有限公司 | 暂借款 | 181,970,000.00 | 1年以内 | 95.92 | 9,098,500.00 |
华商云信用保险股份有限公司(筹)[注] | 代垫款 | 7,200,000.00 | 1-2年 | 3.80 | 720,000.00 |
天元四海(天津)置业有限公司北京物业管理分公司 | 押金保证金 | 331,093.44 | 1年以内 | 0.17 | 16,554.67 |
林观中 | 暂借款 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.03 | 2,500.00 |
周慧强 | 暂借款 | 22,000.00 | 1年以内 | 0.01 | 1,100.00 |
小 计 | 189,573,093.44 | 99.93 | 9,838,654.67 |
[注]:具体情况详见本财务报表附注承诺及或有事项之说明。
3. 长期股权投资(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 177,620,638.45 | 177,620,638.45 | 177,620,638.45 | 177,620,638.45 | ||
对联营、合营企业投资 | 394,438,247.65 | 394,438,247.65 | 394,672,598.69 | 394,672,598.69 | ||
合 计 | 572,058,886.10 | 572,058,886.10 | 572,293,237.14 | 572,293,237.14 |
(2) 对子公司投资
被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
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永兴再生公司 | 6,678,604.67 | 6,678,604.67 | ||||
永兴进出口公司 | 49,942,033.78 | 49,942,033.78 | ||||
永兴投资公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | ||||
永兴美国公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
永兴新能源公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||||
小 计 | 177,620,638.45 | 177,620,638.45 |
(3) 对联营、合营企业投资
被投资 单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
联营企业 | |||||
永信小额贷款公司 | 62,629,557.47 | 2,781,258.60 | |||
民间融资服务公司 | 46,201,380.61 | 3,854,421.63 | |||
永兴合金公司 | 81,431,062.90 | 704,511.25 | |||
合纵锂业公司 | 204,410,597.71 | 2,131,457.48 | |||
合 计 | 394,672,598.69 | 9,471,648.96 |
(续上表)
被投资 单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
其他权 益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
联营企业 | ||||||
永信小额贷款公司 | -5,331,000.00 | 60,079,816.07 | ||||
民间融资服务公司 | -4,375,000.00 | 45,680,802.24 | ||||
永兴合金公司 | 82,135,574.15 | |||||
合纵锂业公司 | 206,542,055.19 | |||||
合 计 | -9,706,000.00 | 394,438,247.65 |
(二) 母公司利润表项目注释1. 营业收入/营业成本
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
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主营业务收入 | 2,392,952,658.53 | 2,012,892,002.33 | 1,884,099,723.20 | 1,621,268,739.29 |
其他业务收入 | 23,358,548.29 | 20,413,188.83 | 22,638,960.40 | 19,474,805.76 |
合 计 | 2,416,311,206.82 | 2,033,305,191.16 | 1,906,738,683.60 | 1,640,743,545.05 |
2. 投资收益
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 9,471,648.96 | 7,760,771.89 |
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 2,156,476.50 | |
短期理财产品取得的投资收益 | 4,718,995.85 | 5,409,965.89 |
合 计 | 16,347,121.31 | 13,170,737.78 |
十五、其他补充资料(一) 非经常性损益
项 目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 1,605,751.61 | |
越权审批,或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 48,152,538.56 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 |
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净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 5,281,722.65 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,000,000.00 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
小 计 | 52,040,012.82 | |
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) | 11,639,205.84 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 40,400,806.98 |
(二) 净资产收益率及每股收益1. 明细情况
报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 6.65 | 0.62 | 0.62 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.45 | 0.51 | 0.51 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 | 序号 | 本期数 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 223,753,329.32 |
非经常性损益 | B | 40,400,806.98 |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 183,352,522.34 |
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归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 3,373,777,891.76 | |
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 360,000,000.00 | |
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 2.00 | |
其他 | 外币财务报表折算差额 | I1 | 141,243.50 |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 3 | |
专项储备 | I2 | 2,591,712.67 | |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 3 | |
报告期月份数 | K | 6.00 | |
加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 3,367,021,034.51 | |
加权平均净资产收益率(%) | M=A/L | 6.65 | |
扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) | N=C/L | 5.45 |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 | 序号 | 本期数 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 223,753,329.32 |
非经常性损益 | B | 40,400,806.98 |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 183,352,522.34 |
期初股份总数 | D | 360,000,000.00 |
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
因回购等减少股份数 | H | |
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
报告期缩股数 | J | |
报告期月份数 | K | 6.00 |
第 70 页 共 70 页
加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 3,127,748,738.38 |
加权平均净资产收益率(%) | M=A/L | 5.33 |
扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) | N=C/L | 4.74 |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 | 序号 | 本期数 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 166,574,505.86 |
非经常性损益 | B | 18,290,812.64 |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 148,283,693.22 |
期初股份总数 | D | 360,000,000.00 |
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
因回购等减少股份数 | H | |
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
报告期缩股数 | J | |
报告期月份数 | K | 6 |
发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 360,000,000.00 |
基本每股收益 | M=A/L | 0.46 |
扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.41 |
(2) 稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
永兴特种不锈钢股份有限公司
二○一七年八月十三日