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埃斯顿:2022年半年度报告 下载公告
公告日期:2022-08-31

南京埃斯顿自动化股份有限公司

2022年半年度报告

2022年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人吴波、主管会计工作负责人何灵军及会计机构负责人(会计主管人员)何灵军声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。公司存在受宏观形势及行业发展风险、市场竞争风险、外延性发展带来的经营风险、公司规模扩大带来的经营管理风险、核心技术人才流失导致的竞争优势减少的风险、原材料涨价及供应链波动风险、COVID-19疫情带来的不确定性等,敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 25

第五节 环境和社会责任 ...... 27

第六节 重要事项 ...... 28

第七节 股份变动及股东情况 ...... 35

第八节 优先股相关情况 ...... 41

第九节 债券相关情况 ...... 42

第十节 财务报告 ...... 43

备查文件目录

(一)载有公司董事、监事、高级管理人员签署的2022年半年度报告正本。

(二)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(三)报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

释义

释义项释义内容
本公司、公司、股份公司、埃斯顿自动化南京埃斯顿自动化股份有限公司
派雷斯特南京派雷斯特科技有限公司,公司之控股股东
埃斯顿投资南京埃斯顿投资有限公司,公司股东之一
埃斯顿自动控制南京埃斯顿自动控制技术有限公司,公司之全资子公司
埃斯顿机器人南京埃斯顿机器人工程有限公司,公司之全资子公司
南京艾玛意艾玛意自动化技术(南京)有限公司,公司之控股子公司
扬州曙光扬州曙光光电自控有限责任公司,公司之控股子公司
埃斯顿软件南京埃斯顿软件技术有限公司,公司之全资子公司
埃斯顿湖北埃斯顿(湖北)机器人工程有限公司,公司之控股子公司
上海普莱克斯上海普莱克斯自动设备制造有限公司,公司之全资子公司
埃斯顿智能南京埃斯顿智能系统工程有限公司,公司之全资子公司
意大利 EuclidEuclid Labs SRL,公司之参股公司
埃克里得南京埃克里得视觉技术有限公司,公司之控股子公司
TRIO、英国 TRIO、翠欧 、英国翠欧Trio Motion Technology Ltd,注册于英国,公司之全资子公司
美国 BARRETTBARRETT TECHNOLOGY,LLC,注册于美国,公司之参股公司
德国 M.A.i.、德国迅迈M.A.I GMBH & CO. KG,注册于德国,公司之控股子公司
Cloos、德国克鲁斯Carl Cloos Schwei?technik GmbH
鼎派机电南京鼎派机电科技有限公司,公司之全资子公司;鼎派机电系为 Cloos交易设立的特殊目的公司,主要资产为间接持有的德国 Cloos 公司股权
鼎之炬南京鼎之炬机电科技有限公司,公司之控股子公司
克鲁斯中国卡尔克鲁斯机器人科技(中国)有限公司,公司之控股子公司
克鲁斯南京智能南京克鲁斯机器人智能科技有限公司,公司之控股子公司
德国 SPV、克鲁斯控股Cloos Holding GmbH,原名为 NJASD Holding GmbH,公司之控股子公司
证监会中国证券监督管理委员会
深交所深圳证券交易所
报告期2022 年1 月 1 日至 2022 年6 月 30 日
数控系统数字控制系统的简称,根据计算机存储器中存储的控制程序,执行部分或全部数值控制功能,并配有接口电路和交流伺服驱动装置的专用计算机系统;通过利用数字、文字和符号组成的数字指令来实现一台或多台机械设备动作控制,其所控制的通常是位置、角度、速度等机械量和开关量;以数控装置为核心,通常包括交流伺服系统、检测装置、电气控制系统等
电液伺服系统系统中含有电子驱动的伺服阀(或比例阀),将数控系统的指令经过放大器处理后控制伺服阀(或比例阀)和液压泵,将电能转化为液压能,再由油缸传递给设备执行机构转化为机械能,将机械运动轨迹与状态通过检测元件反馈给数控系统,实现闭环控制,保证金属成形机床安全、高效、高精度运行
运动控制系统主要由运动控制器和伺服控制系统组成。运动控制器根据控制对象需要完成的运动任务,规划合适、可行的运动轨迹,并产生一系列运动指令,伺服控制系统通过执行这些运动指令驱动对象完成需要的运动任务
交流伺服系统交流伺服驱动器通过控制交流伺服电机来驱动其连接的机械运动部件,实现对机械运动部件的位置、速度、转矩的精确控制。其主要
组成部分为交流伺服驱动器和交流伺服电机
工业机器人工业机器人是一种通过编程或示教实现自动运行,具有多关节或多自由度,能够代替人工完成各类繁重、乏味或有害环境下体力劳动的自动化机器;智能工业机器人是指具有一定感知功能,如视觉、力觉、位移检测等,从而能够实现对环境和工作对象自主判断和决策功能的工业机器人
智能制造系统由智能工业机器人和完成工作任务所需的外围及周边辅助设备组成的一个独立自动化生产单元,最大限度地减少人工参与,提高生产效率
焊接机器人一种多用途的、可重复编程的自动控制操作机,具有三个或更多可编程的轴,在机器人的最后一个轴的机械接口安装有焊钳或焊(割)枪,能够进行焊接、切割或热喷涂的工业自动化系统
焊接自动化系统由焊接机器人和完成焊接任务所需的外围及周边辅助设备组成的一个独立自动化生产系统
弧焊在两电极间的气体介质中强烈而持久的放电现象称之为电弧。利用电弧放电时产生的高温熔化焊条和焊件,使两块分离的金属熔合在一起的工作原理称为弧焊

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称埃斯顿股票代码002747
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称南京埃斯顿自动化股份有限公司
公司的中文简称(如有)埃斯顿
公司的外文名称(如有)ESTUN AUTOMATION CO., LTD
公司的外文名称缩写(如有)ESTUN AUTOMATION
公司的法定代表人吴波

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名何灵军
联系地址南京市江宁区吉印大道 1888 号(江宁开发区)
电话025-52785597
传真025-52785597
电子信箱zqb@estun.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2021年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化?适用 □不适用

公司选定的信息披露报纸的名称《证券时报》《上海证券报》《证券日报》
登载半年度报告的网址http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点南京市江宁区吉印大道 1888 号(江宁开发区)证券及投资部

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)1,655,341,597.691,561,619,609.196.00%
归属于上市公司股东的净利润(元)76,301,554.8362,892,394.0121.32%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)34,511,832.8948,447,299.31-28.76%
经营活动产生的现金流量净额(元)-104,106,379.37-821,823.99-12,567.72%
基本每股收益(元/股)0.090.0728.57%
稀释每股收益(元/股)0.090.0728.57%
加权平均净资产收益率2.92%3.55%-0.63%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)7,565,146,228.026,990,104,397.278.23%
归属于上市公司股东的净资产(元)2,625,899,775.972,589,301,810.951.41%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-686,665.68
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)17,359,817.80
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资32,548,674.43
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出621,441.63
减:所得税影响额7,476,389.68
少数股东权益影响额(税后)577,156.56
合计41,789,721.94

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

(一)主要业务、主要产品及其用途

公司业务覆盖了从自动化核心部件及运动控制系统、工业机器人到机器人集成应用的智能制造系统的全产业链,围绕制造业智能化发展大趋势,构建了从技术、产品、质量、成本和服务的全方位竞争优势。

公司业务主要分为两个核心业务模块:

一、自动化核心部件及运动控制系统;

二、工业机器人及智能制造系统。

作为一家拥有30年积淀的中国智能制造领军品牌,埃斯顿聚焦自动化核心部件及运动控制、机器人及智能制造系统,为新能源、3C电子、汽车零部件、包装物流、建材家具、金属加工、工程机械、焊接等细分行业提供智能化完整解决方案,推动各行业快速发展。报告期内,公司继续坚持“All Made By Estun”的全产业链的发展战略不动摇,进一步强化核心技术和供应链自主可控的业务发展模式,同时继续推进国际化发展及海内外协同研发制造。公司围绕自动化部件及运动控制、工业机器人及智能制造两大核心业务模块,竞争优势持续增强,主营业务保持发展,品牌知名度显著提升,市场规模持续增长。

1、自动化核心部件及运动控制系统

主要业务及产品包括金属成形机床自动化完整解决方案、全电动伺服压力机和伺服转塔冲自动化完整解决方案、电液混合伺服系统、运动控制系统(含运动控制器、交流伺服系统)、直流伺服驱动器、机器人专用控制器、机器人专用伺服系统、机器视觉和运动控制一体的机器自动化单元解决方案。产品主要应用在金属成形数控机床、机器人、纺织机械、3C电子、锂电池设备、光伏设备、包装机械、印刷机械、木工机械、医药机械及半导体制造设备等智能装备的自动化控制领域。

AUTOMATION CORE COMPONENTS AND MOTION CONTROL SYSTEM

2、工业机器人及智能制造系统

公司现有57款工业机器人产品,包括六轴通用机器人、四轴码垛机器人、SCARA机器人以及行业专用定制机器人,工作负载从3kg到600kg。机器人标准化工作单元产品有20多种类别,主要应用于光伏、锂电、焊接、钣金折弯、冲压、压铸、木工打孔、装配、分拣、打磨、去毛刺、涂胶等,其中钣金折弯、冲压、光伏排版等处于行业领先地位。

在提供机器人自动化焊接生产线及压铸自动化系统解决方案的基础上,通过整合Trio运动控制器、交流伺服系统、工业机器人及机器视觉等系列产品和技术的优势,为动力电池新能源行业提供基于公司机器人和运动控制系统的高速高精度动力电池模组装配生产线、动力电池PACK生产线等,为公司机器人产品全面进入新能源行业起到了能力证明和性能

标杆的作用。

(二)主要的业绩驱动因素

国家不断完善发展智能制造的产业政策,出台了《“工业互联网+安全生产”行动计划(2021-2023年)》、《“十四五”智能制造发展规划》等政策或指引,加快推进传统制造业的智能转型,鼓励支持工业企业向智能化方向发展。自创立以来,埃斯顿始终专注于高端智能装备及其核心控制和功能部件研发、生产和销售,是目前中国运动控制领域极具影响力企业及具有高度自主核心技术和核心部件的国产工业机器人领军企业,覆盖从自动化核心部件及运动控制系统、工业机器人及机器人集成应用的智能制造系统的全产业链,构建了从技术、质量、成本、服务到品牌的全方位竞争优势,保证了埃斯顿后续持续的业绩增长动力。

报告期内,公司完成营业收入165,534.16万元,同比增长6%;利润总额8,880.82万元,净利润8,327.78万元,分别比上年度同比增长了17.80%、12.04%。实现归属于上市公司股东的净利润7,630.16万元,同比增长21.32%。主要业绩驱动因素如下:

1、国家宏观政策对行业发展的支持

(1)国家在“十四五”产业发展规划中明确支持机器人产业的发展,机器人产业营业收入年均增速超过20%,形成一批具有国际竞争力的领军企业及一大批创新能力强、成长性好的专精特新“小巨人”企业,建成3~5个有国际影响力的产业集群,制造业机器人密度实现翻番。到2035年,我国机器人产业综合实力达到国际领先水平,机器人成为经济发展、人民生活、社会治理的重要组成。

(2)国务院印发《2030年前碳达峰行动方案》,锂电企业产能加速投放,行业增长趋势明确;近期,国家发改委和国家能源局联合出台《新时代新能源高质量发展实施方案》,又发布了《十四五可再生能源发展规划》,多政策助力分布式光伏迎来发展高峰,应用效率更高、促进规模化生产及应用,带来设备的需求放量,从而带动工业自动化产品及工业机器人的应用提升。

(3)2022年上半年受到疫情防控的影响,工业制造业景气度下滑。2022年4月29日,中央政治局会议要求,稳住市场主体,加快推动已经确定的各项政策措施精准落地,用好各类货币政策工具,引导金融机构更好满足实体经济融资需求。2022年以来,市场基准利率逐步下调,2022年3月社会融资快速回升,社会融资是自动化行业前瞻性指标,目前行业处于基本面筑底阶段,随着疫情的有效防控,复苏节奏会加快。

2、国产替代的加快

通用自动化企业维持高研发投入。产业结构升级与中美贸易摩擦大背景下,内资企业开始在关键领域替代外资品牌,持续布局新兴产业与高端自动化产品,从市场与成本红利走向管理及技术创新高地。

全球工业机器人市场长期由外资垄断,日本发那科、瑞士ABB、日本安川、德国库卡“四大家族”的市场占有率超过50%。近年来,国内自主品牌竞争力有明显提升,工业机器人存量稳定增长,国内工业机器人装机量居世界首位,但

装机密度仍然有较大可以提升的空间。随着传统机器人厂商、科技巨头、制造业巨头、新创公司等纷纷入局,核心部件、智能设备等关键技术攻关突破,国产机器人的市场份额在逐年增加,替代进程在逐步加快。疫情显著加速国产替代,特别是给国产机器人龙头企业带来更多市场机会。一方面,外资企业在生产、交货、售后服务等多方面均受到全球疫情影响,国产机器人厂商凭借国内较为完整的供应链体系、强大的技术服务能力和灵活的市场策略,迅速抢占市场,国产化工控产品份额预计持续加速提升;另一方面,国产龙头机器人厂商发展势头良好,根据MIR统计,2022年上半年以埃斯顿为代表的国产机器人厂商出货量排名持续上升。

3、助力新能源发展

“双碳”目标的提出,可以说为工业自动化的应用划定了一条“坡长雪厚”的新赛道,能源的变革将会是未来三十年的主命题和主基调,其中必然会伴随着智能科技的发展与应用。新能源汽车已进入高速增长期,市场需求强劲,驱动动力锂电池产业快速增长。高标准车规级动力电池,对生产效率、产品一致性、产品质量提出更高要求,同时新能源汽车类型众多,对应多种多样的锂电池规格和尺寸,锂电池生产企业亟待高柔性、高效率、高质量的数字化产线,确保充足的产能满足市场需求。未来随着补贴逐年退坡,锂电池企业对生产效率和产品的稳定性的要求逐渐提高,对机器人的使用也将逐渐增多。锂电行业在机器人众多应用行业中的份额比例将持续扩大,很大程度上将承接未来数年机器人需求增长的“引擎”作用。工业机器人已成为锂电池生产单元的重要组成部分,高性能、高速度、高稳定性的工业机器人为锂电池生产提供经济性更强、效率更高的生产解决方案。基于埃斯顿完善的服务体系,助力锂电池数字化工厂快速落地,驱动锂电产业高速发展。同时,埃斯顿基于TRIO+ESTUN高性能运动控制解决方案,为锂电池涂布机、卷绕机、叠片机、模切机等生产设备提供核心运动控制解决方案。2022年,公司专门成立了新能源事业部,深度探索机器人和运动控制产品如何满足锂电行业日新月异的需求和日益提升的要求,公司打造了覆盖锂电行业从前段、中段到后段,包括烘烤、分容、检测/分选、电芯堆叠、侧板焊、加热静置、BusBar焊接、模组PACK等工序的六关节机器人全链条应用,截至目前,埃斯顿机器人已在多家头部锂电池企业里获得批量化应用。

公司与光伏行业上百家企业进行深度合作,协助光伏企业进行产业升级,公司的光伏排版工作站可全面兼容MES、ERP等智能化制造管理系统,着力打造光伏智能制造工厂。目前公司的机器人在组件、花篮搬运、插片及硅片生产领域都已经得到应用,在光伏组件领域处于行业领先地位。

(三)行业发展情况及市场地位

1、行业发展情况

通用自动化的行业景气度与宏观经济强相关。2018-2019年下行周期,2020年第二季度疫情后进入上行周期,持续至2021年第三季度,2021年7月以来,受上游通胀、出口新增订单下滑影响,通用自动化行业景气度持续下行,叠加通胀、地产投资下滑影响,2022年3-4月上海疫情加速了行业下滑,目前行业仍处于筑底阶段,但是已经看到行业边际改善的迹象,随着5月长三角供应链中断风险的缓解,社会融资存量同比增速明显改善,行业有望进入上行周期。

7月15日,国家统计局发布数据显示,2022年上半年国内工业机器人产量为202436套,同比下降11.2%。随着制造业的复苏,为了压缩人力成本、减少对人力的依赖,制造业各领域对自动化需求会继续增加,工业机器人的产量有望很快恢复。目前工业机器人应用场景广泛,如随着这两年新能源汽车行业的爆发增长,锂电制造的机器人需求激增,而这只是其中一个极为细分的应用场景。随着《中国制造2025》规划落地,明确将工业机器人列入大力推动突破发展十大重点领域之一,未来,机器人将在新能源、汽车、航空航天、轨道交通、半导体等重点行业有更多更广泛的应用。

2、公司的市场地位

根据MIR(睿工业)《2022年上半年工业机器人市场回顾及2022年全年市场展望》,在国内机器人厂商出货量排名中,埃斯顿再次成为国内工业机器人出货量最高的国产机器人企业。公司在2022年上半年中国工业机器人市场出货量排名中位列第3位。公司是国际机器人联合会(IFR)中国唯一企业会员单位、中国机器人产业联盟副理事长单位、国家机器人标准化整体组成员单位、江苏省工业机器人专委会理事长单位、江苏省机械行业协会副理事长单位、机械行业职业技能鉴定中心机器人行业鉴定点。

公司拥有“国家机械工业交流伺服系统工程技术研究中心”、“江苏省交流伺服系统工程技术研究中心”、“江苏省锻压机械数控系统工程技术研究中心”、“江苏省电液控制系统工程技术研究中心”、“江苏省工业机器人及运动控

制重点实验室”、“江苏省科技创新发展奖优秀企业”、“2021年度江苏省工业设计中心”、国家锻压机械控制和功能部件标准化工作组、江苏省企业技术中心、1个国家级博士后科研工作站、1个博士后流动站、2个江苏省企业研究生工作站。公司是中国机床工具工业协会锻压机械分会理事单位、数控系统分会会员单位、中国锻压协会理事单位、全国微电机标准化技术委员会委员单位,参与制定了机器人职业技能认证标准。公司被选举为江苏省智能装备产业联盟理事长单位,中国机械工业联合会智能制造分会理事单位。公司先后承担了多项科技部863项目、工信部研发项目、发改委产业振兴和技术改造项目、江苏省科技成果转化项目等。公司为首批国家发展改革委、国家质检总局、工业和信息化部、国家认监委通过“中国机器人”认证的国产工业机器人企业,为工信部力推的“中国机器人TOP10”标杆企业之一。

(四)主要经营模式

公司专注于高端智能装备及其核心控制和功能部件研发、生产和销售,是目前中国运动控制领域极具影响力企业及具有高度自主核心技术和核心部件的国产工业机器人领军企业,以客户价值需求为导向,国内国际双轮驱动,为全球客户提供创新的解决方案和服务,不断扩大业务规模。

1、研发模式

公司产品开发采用基于IPD模式,根据宏观行业、公司战略规划、客户需求、技术发展方向等方面的分析,推进技术研发和产品开发。对特定产品和行业头部客户,公司会根据市场的需求,进行定制化的产品开发,为行业客户提供创新的定制化解决方案,满足客户的需要,并在细分行业进行推广。对关键的前瞻性技术和应用,公司设立专业团队,进行充分调研评审,纳入开发计划。

2、生产及供应链管理模式

公司不断增强制造能力建设,确保核心部件的国产自主可控;同时,持续建设先进的供应链管理模式,基于质量、交付、成本、物流等全流程运作体系保证了产品的高品质、低成本和快速交付的竞争优势。通过SAP、SRM(供应商关系管理系统)、MES(生产制造管理系统)等系统打通订单信息流,建立健全了计划、采购、制造、质量、工艺、设备、物流为核心业务的扁平化生产组织。根据产品交付特点不同,生产模式为“按订单生产+备库式生产”模式,确保准时交付。

3、销售与服务模式

公司产品的下游应用行业极其广泛,用户众多,国内国外地域分布广,公司主要是通过直销方式进行销售,客户包括直接用户、系统集成商、设备制造商等。部分核心零部件产品会通过区域销售商买断销售。公司通过市场调研,信息收集,锁定目标客户、确定产品方案等取得客户订单,并安排生产销售。一般工业产品的重要客户会采取招标流程选择供应商,在此过程中主要评估供应商的业务能力和过往业绩情况。

对于智能制造产线,公司的销售部门和技术工艺部门会同负责客户开发,根据客户需求,依托自身的模块化产品提供系统性解决方案,技术方案得到客户认可后,销售部门根据有效的成本控制完成商务报价从而获得订单。一般的销售与服务流程包括客户发展、售前准备、客户接洽、形成销售意向、销售合同签订、实施交付、售后服务等阶段。

二、核心竞争力分析

(一)拥有自主自动化核心部件及运动控制完整解决方案优势

拥有自主核心技术和核心部件使得公司具备为客户提供智能装备运动控制完整解决方案的独特竞争力。公司的数控系统、电液伺服系统和交流伺服系统均为智能装备的核心控制部件,这种机、电、液的有机结合构成的系统解决方案是智能装备中极具技术含量的部分,目前为行业客户提供定制化、个性化运动控制解决方案已经成为自动化核心部件及运动控制系统产品的主要发展方向。

(二)“核心部件+本体+机器人集成应用”全产业链的竞争优势

公司业务覆盖从自动化核心部件及运动控制系统、工业机器人到机器人集成应用的智能制造系统的全产业链,构建了从技术、质量、成本、服务和品牌的全方位竞争优势;在实现规模效应的同时,大幅度降低了制造和维护成本,提高盈利能力,同时增强了抵御风险的能力。

第一,进一步提高核心部件自主化率,以最优的成本构架构建核心竞争力;

第二,质量上可以从源头控制,信息化系统贯穿从设计、生产、市场营销到服务全过程,品质得到保证;第三,快速响应客户需求,实现细分客户快速定制。通过充分整合国内外研发资源,以市场与客户需求为基础,率先实现了机器人控制器,伺服系统、本体设计的全方位布局,依托本体及关节模块化、高性能机器人专用伺服以及新一代机器人控制器,充分发挥各个核心部件的性能,深度挖掘机器人的潜力,最大程度地满足客户对整体解决方案和一站式服务的需求。行业定制化的智能制造生产线为公司核心部件及机器人产品的应用起到了能力证明和性能标杆的作用。

(三)技术领先和创新优势

公司的研发投入持续多年保持占销售收入的10%左右,通过收购整合及外引内培,奠定了公司保持技术创新领先优势的坚实基础。公司着力于构建具有全球竞争力的研发布局和多层次研发体系。公司大力吸引国内外优秀人才,目前拥有三支研发团队:机器人及智能制造系统研发团队、智能控制核心控制部件研发团队以及欧洲研发中心。公司还有来自英国、德国、意大利以及欧洲其他国家的智能核心控制部件及解决方案、机器人和智能制造方面的技术专家团队,公司也与多个国内外知名大学进行研发合作,强有力的技术团队是公司能够进行自主研发、不断技术创新的人力资源保障。

报告期内,公司共新增软件著作权14件,新增授权专利39件。截至2022年6月30日,公司共有软件著作246件;授权专利528件,其中发明专利204件。已经申请尚未收到授权的专利有123件。

截至报告期末,公司共有员工3062人,其中研发及工程技术人员907名,占员工总数的29.62%。报告期内完成研发投入1.84亿元,占收入比例为11.10%。

公司拥有“国家机械工业交流伺服系统工程技术研究中心”、“江苏省交流伺服系统工程技术研究中心”、“江苏省锻压机械数控系统工程技术研究中心”、“江苏省电液控制系统工程技术研究中心”、“江苏省工业机器人及运动控制重点实验室”、“江苏省科技创新发展奖优秀企业”、国家锻压机械控制和功能部件工作组、江苏省企业技术中心、1个国家级博士后科研工作站、1个博士后流动站、2个江苏省企业研究生工作站。公司先后承担了多项科技部863项目、工信部研发项目、省科技成果转化项目等,利用强大的技术创新能力为中国智能制造贡献力量。

(四)持续提升制造能力,确保高品质产品的交付

公司已建成的机器人智能工厂项目,是公司大力投入打造的国内首家由自主机器人生产机器人的自动化和信息化的智能工厂,该智能工厂的落成实现了机器人本体生产的自动化、信息化,在机器人生产中的总体装配、搬运、检测等工艺环节用自主生产的机器人生产机器人,同时使用信息化手段保证机器人产品的品质追溯和过程监控,并持续进行工艺改善。正在建设中的总部二期项目,在扩大产能的同时,将进一步提升智能化标准。通过智能工厂的建设,不仅提高自身生产制造信息化、智能化水平,提高了机器人产品的可靠性及一致性,机器人生产效率大幅提高,同时又是公司机器人和智能制造核心关键技术的验证平台。

为打造高品质产品,除已投产的以自主机器人生产机器人的智能化装配流水线外,公司进一步扩大部件生产的高度自动化。自动化电子生产线可以实现电子核心部件的高效、柔性化精益制造;高精度的FMS柔性生产线,可以实现机器人关键机械零部件自主加工率达到90%以上。该柔性生产线由多台高速、高精度的德国加工中心组成,实现工件自动识别、程序自动加载和成品的自动检测,一方面极大地提高了机器人生产加工的效率和质量;同时,也降低了生产成本,缩短了产品生产周期,将为更大规模机器人生产和销售提供了保障。

(五)国际化竞争优势

公司坚持国际化发展战略,以全球视野打造公司核心竞争力。公司拥有具备研发、技术、营销、投资的全球化视野的团队,重点打造“国际化技术研发+本地化优质制造+全球化市场营销”三位一体能力,建立研发国际化、生产本地化、服务低成本及技术领先的战略方针,包括:

第一,研发国际化,生产本地化,服务于低成本及技术领先的战略思路;

第二,营销国际化,快速建立国际化营销渠道,把产品快速推向国际市场;

第三,国内外资源整合的能力,统一研发、生产、采购规划,充分发挥国内外各自优势。

TRIO、Cloos等全球细分领域的优秀企业的加入,分布全球多地的研发团队为公司长远发展和核心竞争力地持续提升提供了保证,进一步奠定了公司在智能装备核心部件领域和运动控制系统、机器人和智能制造系统方面的领先能力,增强了国际领先的品牌、生产、技术和研发能力。

(六)信息化支撑持续管理创新

随着公司业务的发展,需要建立流程化组织,通过不断优化公司的管理体系,加强对流程制度的实施管理,以领导力建设和企业文化建设为依托,不断增强公司精益化管理的深度和广度,提升管理效率和管理水平。通过不断优化ERP系统、完善CRM系统、加强产品标准化与定制化的分析,建立起超级BOM管理模式,实现从销售选配到生产过程跟踪再到产品交付与售后的全流程自动化,不仅提升了运营效率,也为快速响应客户提供了保障。通过MES三期建设,对产品制造工艺路线的细化拆分、厂内物流的优化,为制造车间精益生产的进一步提升提供流程与数据支撑,保障了高效交付;为进一步优化资源配置,上线费控平台,通过分析费用的分布、流速与业务目标的关联,为公司的资源优化配置提供了实时监测与预警,保证了资源最优配置。

(七)提升数字化能力,增强业务核心竞争力

充分发挥机器人高度自主研发的核心部件优势,结合工业互联网技术如OPC-UA、MQTT、边缘计算,开发出了智能边缘模块,使埃斯顿机器人具备了数字化能力;

报告期内公司大力推动工业互联网和工业机器人的深度融合,继续推动在机器人,特别是焊接机器人细分行业的应用,公司建立了稳定、可扩展的机器人焊接云平台,通过远程采集焊接机器人工作站运行和工艺数据,实现了设备使用效率、辅料及能源消耗效率、关键工艺参数的实时监控,为客户的设备投资决策、产品质量一致性及精益改善提供了数据决策支撑。同时该焊接平台通过双向通信实现设备远程故障诊断和软件升级,提高了客户设备使用效率和客户满意度。后续结合Cloos技术将陆续增加新的功能,如质量一致性预测、数字孪生。目前该平台被国内电动车、工程车客户广泛使用。未来,在通用机器人产品上逐步推广公司的数字化的工业互联网,大数据属性,为客户提供远程工况监控,数据分析,故障诊断,优化制造过程和质量控制,实现柔性生产等,通过产品数字化能力建设,在为客户提供增值服务的同时,实现公司的服务增值收益。

三、主营业务分析

(一)概述

1、公司实现销售收入16.55亿元,同比增长6%,其中:工业机器人及智能制造业务收入11.80亿元,同比增长

8.71%,工业机器人本体销售增长超过50%,继续保持快速增长;自动化核心部件业务收入4.76亿元,同比下降0.17%。

报告期内,受到上海疫情管控影响,叠加上游通胀、出口新增订单减少等因素,通用自动化的行业景气度持续下行,疫情防控带来的物流及人员商务交往的阻断,也推迟了公司自动化解决方案产品的有效实施及交付,公司的自动化核心部件业务受此影响,业务收入相比去年同期基本持平。截至目前行业仍处于筑底阶段,但是已经看到行业边际改善的迹象,随着5月开始长三角供应链中断风险的缓解,社会融资增速明显改善,行业有望进入上行周期。

同样受到疫情带来的影响,国家统计局发布数据显示,2022年上半年国内工业机器人产量为202436套,同比下降

11.2%。受益于新能源汽车动力电池、光伏等新能源行业的发展机遇,公司的工业机器人及智能制造业务保持了增长,目前占比已经超过70%。报告期内,工业机器人本体销售增长超过50%,继续保持快速增长;疫情导致的国际物流不畅、大宗商品涨价、芯片短缺等外部因素引起的供应链问题对海外业务发展带来一定影响。公司继续坚持“通用+细分”市场战略,对战略性新兴行业加大投入,进行定制化开发,以确保公司订单持续增长。

2、公司整体毛利率为33.14%,相比去年同期基本持平,其中:工业机器人及智能制造业务毛利率34.05%,同比下降0.46个百分点;自动化核心部件业务毛利率30.88%,同比上升0.62个百分点。报告期内,芯片等重要原材料仍然处于上涨趋势,这对公司的降本带来压力。通过优化供应链、提升国产替代、实施制造精益管理及降本增效措施,公司的成本得以有效控制,2021年第四季度以来,公司季度毛利率环比正在逐步上升。

3、公司实现归属母公司净利润0.76亿元,相比去年同期增长21.32%;扣除非经常性损益后的净利润3,451.18万元,相比去年同期减少28.76%,主要原因是对长期应收款计提信用减值约2,500万元,海外业务由于欧元贬值折算的净利润也会相应减少;息税前折旧摊销(EBITDA)为1.4亿元,相比去年同期下降8.95%。报告期内,公司坚持“AllMade By Estun”的全产业链战略,在公司推行全面精益化管理,控制费用的合理支出,公司运营能力正在逐步增强,但同时,公司为构建全球研发体系、销售网络和生产能力,为发展储备人才,在人员方面投入较大,相比去年同期增加

5000多万元。虽然受到疫情影响带来的公司营收低于预算,公司利润短期内受到影响,但人员的有效投入有利于公司长期战略的实现,随着下半年业务收入的回升,公司的利润会有较大的改善。

4、经营性现金流量净额为净流出约1亿元,相比去年同期有所减少。报告期内,为应对芯片等短期引起的供应链问题,公司加大了重要原材料的储备,以保障生产的稳定和业务增长需求。

5、公司研发投入1.84亿元,同比增加36.44%。公司持续加大研发投入,研发投入保持占销售收入约10%,是公司保持技术创新领先优势的重要保障。公司聚焦主业,深耕行业发展,以客户的需求及价值体现作为技术及产品研发的方向,包括以客户需求为指引,提升核心部件的竞争性;以建设应用技术中后台,提升解决方案的能力;通过数字化、信息化技术平台为客户提供增值服务;以开发面向行业应用的机器人产品,打造高效的先进制造设备和自动化产线。

(二)主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入1,655,341,597.691,561,619,609.196.00%
营业成本1,106,818,082.191,043,022,673.386.12%
销售费用136,656,827.36131,580,161.893.86%
管理费用173,938,106.90199,208,253.28-12.69%
财务费用34,797,504.7318,230,818.2990.87%报告期内利息费用增加;相比去年同期汇兑收益减少
所得税费用5,530,388.041,057,257.24423.09%报告期内公司税前利润增长
研发投入183,821,579.54134,726,568.2936.44%报告期内公司进一步加大研发投入
经营活动产生的现金流量净额-104,106,379.37-821,823.99-12,567.72%报告期内公司为订单进行的原材料储备的支出增加
投资活动产生的现金流量净额-10,216,857.90-60,274,887.1583.05%报告期内公司投资支出减少
筹资活动产生的现金流量净额290,448,280.61851,174,195.61-65.88%报告期内公司未发生股权融资,并归还股东原有的部分借款
现金及现金等价物净增加额172,963,259.61786,841,541.97-78.02%上述因素的归总
投资收益11,029,777.11-1,726,522.69738.84%报告期内暂时闲置募集资金理财收益
公允价值变动收益38,763,580.20330,990.1711,611.40%报告期内公司对原参股公司丧失重大影响改变计量方法
信用减值损失-25,468,818.49236,021.31-10,890.90%报告期内公司对预计无法收回的应收款计提坏账增加

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动:

报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

(三)营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计1,655,341,597.69100%1,561,619,609.19100%6.00%
分行业
仪器仪表制造业1,655,341,597.69100.00%1,561,619,609.19100.00%6.00%
分产品
自动化核心部件及运动控制系统475,732,150.9928.74%476,541,411.2030.52%-0.17%
工业机器人及智能制造系统1,179,609,446.7071.26%1,085,078,197.9969.48%8.71%
分地区
国内1,081,970,457.4865.36%932,778,793.3159.73%15.99%
国外573,371,140.2134.64%628,840,815.8840.27%-8.82%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
仪器仪表制造业1,655,341,597.691,106,818,082.1933.14%6.00%6.12%-0.07%
分产品
自动化核心部件及运动控制系统475,732,150.99328,815,642.2430.88%-0.17%-1.06%0.62%
工业机器人及智能制造系统1,179,609,446.70778,002,439.9534.05%8.71%8.71%-0.45%
分地区
国内1,081,970,457.48739,980,229.0031.61%15.99%13.06%1.78%
国外573,371,140.21366,837,853.1936.02%-8.82%-5.58%-2.20%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用 ?不适用

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益11,029,777.1112.42%理财产品投资收益
公允价值变动损益38,763,580.2043.65%对参股公司的投资对应的公允价值变动
营业外收入12,796,362.9014.41%政府补助
营业外支出793,194.750.89%
信用减值损失-25,468,818.49-28.68%应收账款及其他应收款预期损失估计

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金878,788,278.2711.62%694,612,527.279.94%1.68%
应收账款889,279,235.3411.75%687,732,587.429.84%1.91%
合同资产101,944,902.401.35%97,920,966.621.40%-0.05%
存货978,094,909.3712.93%833,513,702.5911.92%1.01%
投资性房地产0.00%0.000.00%0.00%
长期股权投资61,127,246.810.81%94,137,275.911.35%-0.54%
固定资产744,346,650.499.84%713,557,941.4610.21%-0.37%
在建工程56,613,376.910.75%46,806,377.950.67%0.08%
使用权资产66,501,119.770.88%73,372,112.631.05%-0.17%
短期借款1,182,080,750.2715.63%859,050,595.6212.29%3.34%
合同负债256,142,585.963.39%211,002,135.563.02%0.37%
长期借款1,281,710,780.2916.94%1,036,955,421.3414.83%2.11%
租赁负债56,089,952.750.74%62,824,957.530.90%-0.16%

2、主要境外资产情况

?适用 □不适用

资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险
Cloos同一控制下合并总资产14.6亿;净资产4.64亿德国生产、研发、销售财务监督审计本报告期内实现净利润3,863万元17.68%

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)634,108,412.2238,763,580.201,068,112,590.941,137,234,158.0256,551,445.57660,301,870.91
4.其他权益工具投资125,528,430.094,500,000.00130,028,430.09
金融资产小计759,636,842.3138,763,580.201,072,612,590.941,137,234,158.0256,551,445.57790,330,301.00
应收款项融资256,449,623.720.00-41,381,502.69215,068,121.03
其他非流动金融资产50,000,000.000.0050,000,000.00
上述合计1,066,086,466.0338,763,580.201,072,612,590.941,137,234,158.0215,169,942.881,055,398,422.03
金融负债0.000.00

其他变动的内容

本期公司持有广州中设股权的目的发生变化,公司原委派的董事人选已从广州中设辞去董事职务,并承诺永久放弃对中设智能的董事提名权,不再对被投资单位产生重大影响,因此公司根据《企业会计准则第2号--长期股权投资》的规定,投资方因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》核算。在公司放弃向参股公司中设智能委派董事的决议生效后,公司根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定,按照交易性金融资产列报,并按照公允价值进行后续计量。根据上述规定,按照丧失重大影响之日的公司所持有中设智能股权的公允价值与该时点长期股权投资账面价值之间的差额计入当期损益,原股权投资采用权益法核算而确认的其它综合收益、资本公积全部转入当期损益。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因
货币资金52,887,885.02信用证保证金、银行承兑汇票保证金、票据池业务保证金
应收票据18,991,216.00未终止确认的应收票据
固定资产56,524,993.94借款抵押
无形资产47,503,433.25借款抵押
应收款项融资176,000,069.52开具银行承兑汇票
合计351,907,597.73

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
1,158,657,499.95493,214,816.96134.92%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

(1) 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2) 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

(1) 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位:万元

募集年份募集方式募集资金总额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额
2021年非公开发行股票79,5003,424.5325,408.47000.00%53,532.67不适用0
合计--79,5003,424.5325,408.47000.00%53,532.67--0
募集资金总体使用情况说明
截至 2022年6月30日,本年度共使用募集资金3,424.53万元,已累计使用募集资金25,408.47万元,结余募集资金(含利息收入扣除银行手续费的净额)余额为53,532.67万元。

(2) 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
标准化焊接机器人工作站产业化项目15,544.6515,544.651,019.52,354.9415.15%2023年07月31日不适用
机器人激光焊接和激光3D打印研制项目10,40010,400163.131,524.1314.66%2024年07月31日不适用
工业、服务智能协作机器人及核心部件研制项目11,442.911,442.9505.09583.715.10%2024年07月31日不适用
新一代智能化控制平台和应用软件研制项目13,436.4313,436.431,521.632,301.6919.42%2024年07月31日不适用
应用于医疗和手术的专用协作机器人研制项目10,19010,190153.54157.981.55%2024年07月31日不适用
补充流动资金18,486.0218,486.0261.6418,486.02100.00%不适用
承诺投资项目小计--79,50079,5003,424.5325,408.47--------
超募资金投向
合计--79,50079,5003,424.5325,408.47----0----
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)
项目可行性发生重大变化的情况说明
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况适用
以前年度发生
2021年7月6日,公司召开了第四届董事会第十三次会议,审议并通过《关于增加部分募投项目实施主体的议案》,为更好的推进子公司Cloos和埃斯顿的优势资源整合,新增公司控股子公司卡尔克鲁斯机器人科技(中国)有限公司(以下简称“Cloos中国”)作为项目实施主体,与公司共同实施公司募集资金项目之“标准化焊接机器人工作站产业化项目”“机器人激光焊接和激光 3D 打印研制项目”的建设。2021年7月23日,公司召开2021年第二次临时股东大会审议通过了上述议案。除上述增加募投项目的实施主体外,募投项目的投资总额、募集资金投入、实施地点、建设内容等不发生变化。
募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用
用闲置募集资金暂时适用
补充流动资金情况2021年7月6日,公司召开了第四届董事会第十三次会议,审议并通过《关于部分募集资金暂时用于补充流动资金的议案》,为提高公司整体资金使用效率,降低财务费用,同时确保募集资金投资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下,公司决定使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金,该笔资金仅限于公司主营业务相关的生产经营使用,总额不超过人民币40,000万元,使用期限自董事会审议通过之日起十二个月内。在授权金额和期限内,公司实际使用人民币25,000万元募集资金暂时用于补充流动资金,截至2022年6月8日,公司已将上述临时用于补充流动资金共计人民币25,000万元募集资金全部归还至公司募集资金专用账户,使用期限未超过12个月。 2022年6月13日,公司召开了第四届董事会第二十次会议,审议并通过《关于部分募集资金暂时用于补充流动资金的议案》,为提高公司整体资金使用效率,降低财务费用,同时确保募集资金投资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下,公司决定使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金,该笔资金仅限于公司主营业务相关的生产经营使用,总额不超过人民币20,000万元,使用期限自董事会审议通过之日起十二个月内。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向不适用
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
埃斯顿机器人子公司工业机器人及智能制造系统1500000001,797,570,498.79159,613,979.11431,942,500.6328,950,617.9725,617,208.87
软件公司子公软件50000002,733,860,489.279,719,789.6583,316,217.6946,769,781.2841,466,588.32
扬州曙光子公司自动化核心部件及运动控制系统37500000312,265,193.92264,173,235.3945,218,144.8115,975,494.9214,780,692.55
鼎派机电子公司工业机器人及智能制造系统7000000002,543,056,921.421,014,444,964.03626,874,036.8226,785,482.0622,859,881.20

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
埃斯顿自动化(成都)有限公司新设截止2022年6月30日,埃斯顿成都公司的净资产为99.94万,净利润为-0.0598万元。
埃斯顿自动化(长沙)有限公司新设截至2022年6月30日,埃斯顿长沙公司的净资产为1,499.85万,净利润为-0.15万元。

主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观形势及行业发展风险

公司产品主要应用于智能装备制造及智能化生产领域,因此其需求与国民经济的景气程度有较强的相关性。近年来,国家制定一系列的规划、行动计划或者具体的政策措施加快建设制造强国,实现高质量发展,高端装备制造等战略性新兴产业在政策支持下成为推动经济加速发展的重要因素。在此背景下,制造业转型升级对自动化核心部件、工业机器人及智能生产线的需求不断增加,为国内自动化产品制造企业带来了广阔的市场空间。但若未来国内外宏观经济环境发生变化,下游行业投资放缓,将可能影响智能制造行业的发展环境和市场需求,从而给公司的经营业绩和盈利能力带来不利影响,将有可能导致公司经营业绩下滑。

2、市场竞争风险

与国际知名厂商相比,公司在自动化核心部件、工业机器人及智能制造领域的品牌和技术优势的建立方面还需经历必要的过程。中国目前是世界上最为重要的工业机器人产品目标市场,国际知名厂商纷纷在我国建立研发和生产基地,国内相关企业凭借本土化优势和政策支持也积极参与到市场竞争之中。如果国际厂商加大本土化经营力度,以及国内厂商在技术、经营模式方面的全面跟进和模仿,国内市场竞争将日趋激烈,公司面临市场竞争加剧的风险。公司要继续加大核心技术的研发,坚持产品、经营模式和管理创新,持续推出高附加值的新产品以及行业深度解决方案,以保持公司核心产品的市场竞争力。

3、外延性发展带来的经营风险

公司坚持内生性发展与外延性发展并举战略,积极通过对外投资、并购、参与外部股权投资基金等方式进行外延性发展。在外延性发展的过程中,由于项目谈判、项目推进、以及文化差异,导致投资项目的进展及项目持续经营情况可能不及预期。公司将审慎选择投资合作对象,坚持公司和股东利益优先原则,积极寻求对公司两大核心业务具有协同效应,有业绩支撑的优秀目的公司进行投资,力争投资项目持续为公司创造效益。

4、公司规模扩大带来的经营管理风险

随着公司资产规模、人员规模和业务规模的不断扩大,新项目和新产品业务的不断增加,对公司治理层的整体把控能力和公司内控体系的健全、有效性提出了更高的要求。公司将根据业务发展需要不断梳理公司组织架构体系,持续健全和完善公司内控规范,增强执行力和风险控制力,优化各项资源配置,引进高质量专业和管理人才,构建高效团队,不断提升公司管理水平,将经营管理风险控制在可控范围内。

5、核心技术人才流失导致的竞争优势减少的风险

公司一直专注于自动化领域的发展,并拥有较多的核心技术,在细分行业具有较多的领先优势,但相比与国际同行,在品牌、技术及人才方面还存在一定差距。公司所在的行业竞争激烈,优秀技术人才的引进和培养对公司保持技术先进至关重要。如果公司未来研发投入减少,不能及时引进或者培养技术人才,或者优秀技术人才流失,这会对公司进一步发展带来影响。公司将持续加大研发投入,并不断通过各种激励方式引进和培养核心技术人才,确保公司在技术人才与公司的发展匹配。

6、原材料涨价及供应链波动风险

公司产品所需的主要原材料包括电子料、磁钢及机器人铝制金属结构件、减速机等。磁钢、减速机等部件所需的金属原材料价格维持高位,芯片及部分零部件的缺货情况持续,对自动化核心部件及机器人的正常生产及交付产生影响。受全球宏观经济、贸易战、疫情防控、自然灾害等影响,如原材料继续上涨,芯片等关键物料供应持续出现失衡,将引起公司产品成本的大幅变化,则可能对公司经营业绩产生一定影响。公司将密切关注芯片等关键物料及大宗材料的供需情况,加强与战略供应商的合作,加大关键物料的储备,寻求国产替代,并采用一定的保价措施降低采购风险与成本上涨风险。

7、COVID-19疫情带来的不确定性风险

2020年至今,全球COVID-19疫情复杂多变,给社会及经济发展带来了较大影响。目前国内疫情经国家采取有效措施得到有效控制,但仍存在病毒输入和变异的较大风险,2022年3-4月份上海的疫情对供应链、物流以及长三角整体经济都带来较大影响,因此疫情结束时间和市场正常恢复运行时间仍具有不确定性。如若未来国内外疫情情况发生大规模的爆发,公司正常生产经营情况会面临一定的风险,从而导致公司经营业绩下降的可能。公司将关注疫情对物流、供应链及商务活动的影响,并做好应对措施。

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2022年第一次临时股东大会临时股东大会64.13%2022年04月18日2022年04月19日http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022936&stockCode=002747&announcementId=1212963458&announcementTime=2022-04-19
2021年年度股东大会年度股东大会60.73%2022年05月19日2022年05月20日http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022936&stockCode=002747&announcementId=1213416847&announcementTime=2022-05-20
2022年第二次临时股东大会临时股东大会62.27%2022年06月29日2022年06月30日http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022936&stockCode=002747&announcementId=1213878708&announcementTime=2022-06-30

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名担任的职务类型日期原因
袁琴董事、副总经理、董事会秘书离任2022年04月29日袁琴女士因个人原因向公司董事会提出辞去公司第四届董事会董事、副总经理、董事会秘书职务,离任后不在公司任职。
何灵军董事被选举2022年06月29日经公司2022年第二次临时股东大会审议批准,同意补选何灵军先生为公司第四届董事会董事。
何灵军董事会秘书聘任2022年07月07日经公司第四届董事会第二十一次会议审议批准,同意聘任何灵军先生担任公司董事会秘书。
王佳敏监事离任2022年04月18日王佳敏女士因工作原因向监事会提出辞去公司第四届监事会监事职务。
桑志民监事被选举2022年04月18日经公司2022年第一次临时股东大会审议批准,同意补选桑志民先生为公司第四届监事会监事。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用

1、股权激励

2、员工持股计划的实施情况

□适用 ?不适用

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

事项简述披露日期公告号索引网址
公司第四届董事会第十九次会议审议并通过了《关于调整第三期股权激励计划行权价格的议案》《关于第三期股权激励计划限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于第三期股权激励计划股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》2022年4月29日2022-019号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1213215530&orgId=9900022936&announcementTime=2022-04-29
关于调整第三期股权激励计划股票期权行权价格的公告2022年4月29日2022-029号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1213215576&orgId=9900022936&announcementTime=2022-04-29
关于第三期股权激励计划股票期权第二个行权期行权条件成就的公告2022年4月29日2022-030号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1213215579&orgId=9900022936&announcementTime=2022-04-29
关于第三期股权激励计划限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的公告2022年4月29日2022-031号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1213215583&orgId=9900022936&announcementTime=2022-04-29
关于第三期股权激励计划限制性股票第二个限售期解除限售股份上市流通的提示性公告2022年5月26日2022-039号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1213501702&orgId=9900022936&announcementTime=2022-05-26
关于第三期股权激励计划股票期权第二个行权期行权结果暨股份上市的公告2022年5月26日2022-040号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1213501554&orgId=9900022936&announcementTime=2022-05-26

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
不适用不适用不适用不适用不适用不适用

参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司及其子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位,在生产经营中产生的污染物数量很少,在日常生产经营中致力发展生产的同时,始终牢固树立环保优先理念,自觉承担社会道义和责任,遵守环保法律法规;严格执行环境影响评价和“三同时”制度,从淘汰落后的产能,提升技术工艺上着手,减少污染物排放,确保污染设施与生产能力相匹配,污染物稳定达标排放。公司已通过ISO14001环境管理体系认证。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用公司积极响应“节能减排”号召,结合公司实际生产情况,制定了一系列目标及措施,深入推进节能减排工作,有效落实国务院《“十四五”节能减排综合工作方案》,努力构建资源节约型和环境友好型企业,实现可持续发展目标。报告期内,公司为减少碳排放所采取的主要措施及效果如下:

公司积极响应“节能减排”号召,结合公司实际生产情况,制定了一系列目标及措施,深入推进节能减排工作,有效落实国务院《“十四五”节能减排综合工作方案》,努力构建资源节约型和环境友好型企业,实现可持续发展目标。报告期内,公司为减少碳排放所采取的主要措施及效果如下:

1、在生产经营中,积极向员工、供应商及客户宣导普及节能减排的科学知识和方法,提高全民节能减排意识。公司提倡“无纸化办公”,鼓励员工低碳出行,提倡崇尚节约、科学文明的生活方式。

2、在能源使用方面,挖掘节能潜力,制定淘汰替换计划,推广使用高效节能机电设备代替高耗能设备,提升设备能源效率。公司生产经营过程中主要消耗的能源类型为电能与天然气。目前,公司在车间屋顶设置了太阳能光伏发电系统,使用光伏发电的清洁能源替代部分传统电力,减少温室气体的排放。

3、在资源消耗环节,公司积极开展能源、水资源以及生产包装材料的减量化措施,对部分产品包装采用可回收包装箱方式,促进包装材料的循环利用,有效降低废弃包装物料对环境的不利影响,实现向低碳经济的转型。

4、在产品设计方面,公司依据产品开发流程,在符合产品需求和国家标准的前提下,设定产品生产中节能降耗的关键绩效;在产品应用开发方面,公司多年来深耕光伏行业的自动化产品,为光伏行业提供自动化解决方案,埃斯顿品牌光伏机器人在行业保持了较高的市场占有率,为减排投资助力。未披露其他环境信息的原因

二、社会责任情况

公司积极响应国家惠农助农、乡村振兴的号召。本报告期内,公司工会积极对接兰考县张庄村开展帮扶,采购本地农产品,帮助农民打开农产品销路,实惠农民,为乡村振兴尽一份力。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
首次公开发行或再融资时所作承诺JPMORGAN CHASE BANK, NATIONAL ASSOCIATION;MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC.;安联环球投资新加坡有限公司;富国富增股票型养老金产品—中国银行股份有限公司;富国基金-国泰君安证券-富国基金-安信证券资产管理计划;富国基金—西部证券股份有限公司—富国基金西部证券定增精选资产单一资产管理计划;杨杰;张忠孝;招商银行股份有限公司—富国天合稳健优选混合型证券投资基金;中国工商银行股份有限公司—富国成长策略混合型证券投资基金;中国工商银行股份有限公司-富国龙头优势混合型证券投资基金;中国工商银行股份有限公司-富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF);中国工商银行股份有限公司-南方产业优势两年持有期混合型证券投资基金;中国工商银行股份有限公司-南方内需增长两年持有期股票型证券投资基金;中国工商银行股份有限公司-南方天元新产业股票型证券投资基金;中国工商银行—南方隆元产业主题股票型证券投资基金;中国建设银行股份有限公司-富国高端制造行业股票型证券投资基金;中国建设银行股份有限公司-富国天博创新主题混合型证券投资基金;中国农业银行股份有限公司—富国互联科技股票型证券投资基金;中国农业银行股份有限公司—富国价值优势混合型证券投资基金;中国农业银行股份有限公司-南方瑞盛三年持有期混合型证券投资基金;中国银行股份有限公司-富国美丽中国混合型证券投资基金股份限售承诺作为南京埃斯顿自动化股份有限公司(以下简称“埃斯顿”)非公开发行A股股票的发行对象,本单位已于2021年6月9日17:00前缴清全部认购款,现就本次认购做出如下承诺:1、本单位同意自埃斯顿本次发行结束之日(指本次发行的股份上市之日)起,六个月内不转让本次认购的股份,并委托埃斯顿董事会向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请对本单位上述认购股份办理锁定手续,以保证本单位持有的上述股份自本次发行结束之日起,六个月内不转让。2、本单位保证在不履行或不完全履行承诺时,赔偿其他股东因此而遭受的损失。如有违反承诺的卖出交易,本单位将授权登记结算公司将卖出资金划入埃斯顿账户归全体股东所有。 3、本单位声明:将忠实履行承诺,承担相应的法律责任。2021年07月07日2021年7月7日至2022年1月6日履行完毕
其他对公司中小股东所作承诺程秀娟;冯虎田;顾晓霞;何灵军;李翔;南京派雷斯特科技有限公司;钱巍;汤文成;王佳敏;吴波;吴侃;袁琴;周爱林;诸春华其他承诺公司董事、监事、高级管理人员,控股股东、实际控制人及其一致行动人在南京埃斯顿自动化股份有限公司第四届董事会第十六次会议作出回购股份决议至未来股份回购期间不主动减持公司股票。公司实际控制人吴波先生及其一致行动人派雷斯特系公司持股 5%以上股东。公司实际控制人吴波先生及其一致行动人派雷斯特承诺在第四届董事会第十六次会议作出回购股份决议的未来六个月不主动减持公司股票。2021年09月13日2021年9月13日至2022年3月12日履行完毕
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□适用 ?不适用

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应收关联方债权

关联方关联关系形成原因是否存在非经营性资金占用期初余额(万元)本期新增金额(万元)本期收回金额(万元)利率本期利息(万元)期末余额(万元)

应付关联方债务

关联方关联关系形成原因期初余额(万元)本期新增金额(万元)本期归还金额(万元)利率本期利息(万元)期末余额(万元)
派雷斯特控股股东资金拆借22,880.775,0002.18%17,880.77
关联债务对公司经营成果及财务状况的影响1、本次关联交易系公司控股股东及实际控制人为支持公司生产经营及发展,更好的拓展公司主营业务市场,为公司保持较为充足的资金供给,以保证公司发展的资金需求,符合公司和全体股东的利益,对公司发展有着积极的作用。 2、本次关联交易遵循了公平、公开、公允、合理的原则,借款利息不高于派雷斯特或吴波先生获得该资金的成本,借款利息的交易定价公允,符合市场原则和全体股东的利益,不存在损害公司及股东利益特别是中小股东利益的情形。 3、本次交易事项不会对公司的财务状况、经营成果及独立性构成重大影响。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 □不适用重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
关于2022年度日常关联交易预计的公告2022年04月29日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022936&stockCode=002747&announcementId=1213215562&announcementTime=2022-04-29

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位:万元

担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司一2021年04月30日4002021年08月27日400公司一法人反担保自签署协议之日起半年
公司二2021年04月30日5002021年12月24日500公司二法人及股东反担保自签署协议之日起半年
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)0报告期内对外担保实际发生额合计(A2)0
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)0报告期末实际对外担保余额合计(A4)0
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
德国SPV2019年09月07日63,075.62019年10月30日28,033.6自签署协议之日起五年
鼎派机电2019年09月07日34,341.162019年10月25日21,550.83自签署协议之日起五年
南京鼎控2017年08月29日19,5002017年12月19日100自签署协议之日起七年
埃斯顿软件2020年04月28日1,0002021年02月05日1,000自签署协议之日起一年
埃斯顿智能2021年04月30日1,0002021年09月22日1,000自签署协议之日起一年
埃斯顿机器人2021年04月30日5,0002021年06月22日5,000自签署协议之日起一年
埃斯顿机器人2022年04月29日2,733.232022年05月01日2,733.23质押银行承兑汇票自签署协议之日起一年
埃斯顿智能2022年04月29日2,396.112022年05月01日2,396.11质押银行承兑汇票自签署协议之日起一年
埃斯顿机器人2021年04月30日1,792.172021年05月01日1,785.23质押银行承兑汇票自签署协议之日起一年
埃斯顿机器人2022年04月29日1,193.212022年05月01日1,193.21质押银行承兑汇票自签署协议之日起一年
埃斯顿智能2021年04月30日47.312021年05月01日47.31质押银行承兑汇票自签署协议之日起一年
埃斯顿自动控2021年04月30日402021年08月11日40质押银行承兑自签署协议之日起
汇票一年
埃斯顿智能2021年04月30日647.112021年06月01日647.11质押银行承兑汇票自签署协议之日起一年
埃斯顿智能2022年04月29日560.172022年06月01日560.17质押银行承兑汇票自签署协议之日起一年
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)6,882.72报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)6,882.72
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)124,799.48报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)57,567.15
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)0报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)0报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)0
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)6,882.72报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)6,882.72
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)124,799.48报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)57,567.15
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例21.92%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)7,883
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)7,883

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

?适用 □不适用

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品自有资金40,362.5325,265.4700
银行理财产品募集资金31,500.0028,500.0000
合计71,862.5353,765.4700

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

事项简述披露日期公告号索引网址
关于回购公司股份的进展公告2022年1月5日2022-001号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1212093819&orgId=9900022936&announcementTime=2022-01-05
关于回购公司股份比例达到公司总股本1%暨回购进展的公告2022年1月10日2022-003号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1212127132&orgId=9900022936&announcementTime=2022-01-10
关于使用部分募集资金和自有资金进行现金管理的进展公告2022年1月27日2022-004号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1212288195&orgId=9900022936&announcementTime=2022-01-27
关于回购公司股份的进展公告2022年2月8日2022-005号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1212320121&orgId=9900022936&announcementTime=2022-02-08
关于公司及子公司获得政府补助的公告2022年2月23日2022-007号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1212431290&orgId=9900022936&announcementTime=2022-02-23
关于回购公司股份的进展公告2022年3月3日2022-008号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1212499108&orgId=9900022936&announcementTime=2022-03-03
关于回购股份期限届满暨回购公司股份实施完成的公告2022年3月14日2022-009号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1212557391&orgId=9900022936&announcementTime=2022-03-14
关于使用部分募集资金和自有资金进行现金管理的进展公告2022年3月22日2022-010号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1212631994&orgId=9900022936&announcementTime=2022-03-22
关于使用部分募集资金和自有资金进行现金管理的进展公告2022年3月29日2022-011号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1212707207&orgId=9900022936&announcementTime=2022-03-29
关于修订《公司章程》的公告2022年4月1日2022-014号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1212769553&orgId=9900022936&announcementTime=2022-04-01

十四、公司子公司重大事项

?适用 □不适用

事项简述披露日期公告号索引网址
关于子公司通过高新技术企业重新认定的公告2022年2月16日2022-006号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1212369451&orgId=9900022936&announcementTime=2022-02-16
关于子公司通过高新技术企业重新认定的公告2022年4月15日2022-017号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1212918939&orgId=9900022936&announcementTime=2022-04-15
关于监事辞职及补选监事的公告2022年4月1日2022-015号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1212769560&orgId=9900022936&announcementTime=2022-04-01
关于续聘会计师事务所的公告2022年4月29日2022-023号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022936&stockCode=002747&announcementId=1213215556&announcementTime=2022-04-29
关于董事兼副总经理兼董事会秘书辞职暨财务总监代行董事会秘书职责的公告2022年4月30日2022-036号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1213257095&orgId=9900022936&announcementTime=2022-04-30
关于公司证券事务代表辞职的公告2022年5月26日2022-041号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1213501594&orgId=9900022936&announcementTime=2022-05-26
关于使用部分募集资金和自有资金进行现金管理的进展公告2022年5月28日2022-042号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022936&stockCode=002747&announcementId=1213527238&announcementTime=2022-05-28

关于归还暂时用于补充流动资金的募集资金的公告

关于归还暂时用于补充流动资金的募集资金的公告2022年6月10日2022-043号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1213659878&orgId=9900022936&announcementTime=2022-06-10
关于补选公司董事的公告2022年6月14日2022-046号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1213689829&orgId=9900022936&announcementTime=2022-06-14
关于部分募集资金暂时用于补充流动资金的公告2022年6月14日2022-047号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1213689830&orgId=9900022936&announcementTime=2022-06-14
关于拟设立全资子公司投资建设高淳产业基地项目的公告2022年6月14日2022-048号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1213689831&orgId=9900022936&announcementTime=2022-06-14

2021年年度权益分派实施公告

2021年年度权益分派实施公告2022年6月16日2022-050号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022936&stockCode=002747&announcementId=1213722556&announcementTime=2022-06-16
股票交易异常波动公告2022年6月29日2022-051号http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=002747&announcementId=1213855677&orgId=9900022936&announcementTime=2022-06-29

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份128,141,80714.75%-43,102,852-43,102,85285,038,9559.78%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股118,387,51913.63%-33,374,564-33,374,56485,012,9559.78%
其中:境内法人持股14,035,7131.62%-14,035,713-14,035,71300.00%
境内自然人持股104,351,80612.01%-19,338,851-19,338,85185,012,9559.78%
4、外资持股9,754,2881.12%-9,728,288-9,728,28826,0000.00%
其中:境外法人持股9,714,2881.12%-9,714,288-9,714,28800.00%
境外自然人持股40,0000.00%-14,000-14,00026,0000.00%
二、无限售条件股份740,496,56685.25%638,88043,102,85243,741,732784,238,29890.22%
1、人民币普通股740,496,56685.25%638,88043,102,85243,741,732784,238,29890.22%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数868,638,373100.00%638,880638,880869,277,253100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用

报告期初,公司总股本为868,638,373股。其中,有限售条件股份128,141,807股,占股份总数的14.75%;无限售条件股份740,496,566股,占股份总数的85.25%。

(1)2022年1月5日,公司发布《非公开发行限售股份上市流通提示性公告》,本次解除限售非公开发行的人民币普通股(A 股)28,392,857 股,上市流通日期为 2022 年 1 月 7 日。

(2)2022年5月26日,公司发布《关于第三期股权激励计划限制性股票第二个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》,共解除限售股份数量为2,130,320股,上市流通日期为2022年5月30日。

(3)2022年5月26日,公司发布《关于第三期股权激励计划股票期权第二个行权期行权结果暨股份上市的公告》,行权的股票期权数量为638,880份,行权股票上市流通日期为2022年5月30日。

(4)因公司董监高锁定股跨年度变动,公司有限售条件股份减少12,579,675股。

报告期末,公司总股本为869,277,253股。其中,有限售条件股份85,038,955股,占股份总数的9.78%;无限售条件股份784,238,298股,占股份总数的90.22%。股份变动的批准情况?适用 □不适用

第三期股权激励计划第二个行权/解除限售期行权/解除限售

2022年4月27日,公司第四届董事会第十九次会议和第四次监事会第十四次会议审议并通过了《关于第三期股权激励计划限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于第三期股权激励计划股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》,第三期股权激励计划限制性股票第二个解除限售期解除限售条件达成,共解除限售限制性股票2,130,320股;第三期股权激励计划股票期权第二个行权期行权条件成就达成,共行权股票期权638,880份。股份变动的过户情况?适用 □不适用

(1)2022年1月5日,公司发布《非公开发行限售股份上市流通提示性公告》,共解除限售非公开发行的人民币普通股(A 股)28,392,857 股,上市流通日期为 2022 年 1 月 7 日。

(2)2022年5月26日,公司发布《关于第三期股权激励计划限制性股票第二个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》,共解除限售股份数量为2,130,320股,上市流通日期为2022年5月30日。

(3)2022年5月26日,公司发布《关于第三期股权激励计划股票期权第二个行权期行权结果暨股份上市的公告》,行权的股票期权数量为638,880份,行权股票上市流通日期为2022年5月30日。股份回购的实施进展情况?适用 □不适用

公司于 2021 年 9 月 13 日审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》,拟以集中竞价交易方式, 使用不低于人民币 5,000 万元(含)且不超过人民币 10,000 万元(含)回购公司 发行的人民币普通股(A 股)股票,用于员工持股计划或股权激励计划,回购的 价格不超过人民币 30 元/股。

截至 2022 年 3 月 12 日,公司回购股份方案的实施期限届满,本次回购实施完毕。本次股份回购通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施,回购股份数量为 2,513,000 股,占公司当时总股本的 0.29%,回购的最高成交价为 25.80元/股,最低成交价为 19.96 元/股,已使用资金总额为 60,090,842.88 元(不含交易费用)。含 2019 年实施的回购公司股份计划及 2021 年实施的回购公司股份计划,公司回购专用证券账户持有的回购股份数量合计为9,240,400 股,上述回购股份的目的主要用于员工持股计划或股权激励计划。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用

因上述事项股份变动后,公司2022年半年度基本每股收益为0.09元/股,稀释每股收益为0.09元/股,归属于公司普通股股东的每股净资产为3.02元/股。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
周爱林90,00022,50067,500高管锁定股按照高管股份管理的相关规定
吴波94,950,00012,480,00082,470,000高管锁定股按照高管股份管理的相关规定
钱巍308,47577,100231,375高管锁定股按照高管股份管理的相关规定
纪哲75750高管锁定股按照高管股份管理的相关规定
第三期股权激励授予中层管理人员、核心技术(业务)骨干4,400,4002,130,3202,270,080股权激励限售股按照股权激励的相关规定
张忠孝1,785,7141,785,7140非公开发行2022年1月7日
杨杰2,857,1422,857,1420非公开发行2022年1月7日
富国基金管理有限公司10,178,57110,178,5710非公开发行2022年1月7日
JPMORGAN CHASE BANK, NATIONAL ASSOCIATION4,642,8574,642,8570非公开发行2022年1月7日
南方基金管理股份有限公司3,857,1423,857,1420非公开发行2022年1月7日
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC4,602,8574,602,8570非公开发行2022年1月7日
安联环球投资新加坡有限公司468,574468,5740非公开发行2022年1月7日
合计128,141,80743,102,852085,038,955----

二、证券发行与上市情况

?适用 □不适用

股票及其衍生证券名称发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期披露索引披露日期
股票类
第三期股权激励股票期权2022年05月30日6.535638,8802022年05月30日638,880http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022936&stockCode=002747&announcementId=1213501554&announcementTime=2022-05-262022年05月26日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类

报告期内证券发行情况的说明

第三期股权激励计划股票期权第二个行权期行权公司第三期股权激励计划股票期权第二个行权期共计行权638,880份,已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成授予登记过户手续,上市流通时间为2022年5月30日。

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数68,089[注]报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
南京派雷斯特科技有限公司境内非国有法人29.32%254,894,742不变0254,894,742质押26,000,000
香港中央结算有限公司境外法人23.72%206,188,487未知0206,188,487
吴波境内自然人12.65%109,960,000不变82,470,00027,490,000
南京埃斯顿投资有限公司境内非国有法人0.86%7,436,986不变07,436,986
张忠孝境内自然人0.52%4,555,714未知04,555,714
苏故乡境内自然人0.44%3,817,500未知03,817,500
富达基金(香港)有限公司-客户资金境外法人0.38%3,335,600未知03,335,600
富达管理及研究公司有限责任公司-富达新兴亚洲基金(交易所)境外法人0.38%3,303,300未知03,303,300
中国工商银行股份有限公司-富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF)其他0.35%3,000,000未知03,000,000
杨杰境内自然人0.33%2,862,642未知02,862,642
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明(1)吴波先生直接持有公司109,960,000股股份,占公司股本总额的比例为12.65%,与吴波先生构成一致行动关系的派雷斯特持有公司254,894,742股股份,占公司总股本的比例为29.32%。吴波先生及其一致行动人派雷斯特合计持有公司364,854,742股股份,占公司股本总额的41.97%。(2)未知上述其他股东之间是否存在关联关系,未知其是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11)公司前10名股东含“南京埃斯顿自动化股份有限公司回购专用证券账户”,截至报告期末,该回购账户持股数量为9,240,400股。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
南京派雷斯特科技有限公司254,894,742人民币普通股254,894,742
香港中央结算有限公司206,188,487人民币普通股206,188,487
吴波27,490,000人民币普通股27,490,000
南京埃斯顿投资有限公司7,436,986人民币普通股7,436,986
张忠孝4,555,714人民币普通股4,555,714
苏故乡3,817,500人民币普通股3,817,500
富达基金(香港)有限公司-客户资金3,335,600人民币普通股3,335,600
富达管理及研究公司有限责任公司-富达新兴亚洲基金(交易所)3,303,300人民币普通股3,303,300
中国工商银行股份有限公司-富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF)3,000,000人民币普通股3,000,000
杨杰2,862,642人民币普通股2,862,642
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明(1)吴波先生直接持有公司109,960,000股股份,占公司股本总额的比例为12.65%,与吴波先生构成一致行动关系的派雷斯特持有公司254,894,742股股份,占公司总股本的比例为29.32%。吴波先生及其一致行动人派雷斯特合计持有公司364,854,742股股份,占公司股本总额的41.97%。(2)未知上述其他股东之间是否存在关联关系,未知其是否属于一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)张忠孝除通过普通证券账户持有公司股份 3,075,714股外,还通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份1,480,000股,实际合计持有公司股份 4,555,714 股。苏故乡除通过普通证券账户持有公司股份133,000股外,还通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份3,684,500股,实际合计持有公司股份 3,817,500股。

注:数据来源于中国登记结算下发的前200名证券持有人名册(未合并融资融券信用账户)

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2021年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:南京埃斯顿自动化股份有限公司

2022年06月30日

单位:元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金878,788,278.27694,612,527.27
结算备付金0.00
拆出资金
交易性金融资产660,301,870.91634,108,412.22
衍生金融资产
应收票据155,210,110.30168,948,610.57
应收账款889,279,235.34687,732,587.42
应收款项融资215,068,121.03256,449,623.72
预付款项101,376,506.0852,594,618.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款20,774,742.7037,840,523.90
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货978,094,909.37833,513,702.59
合同资产101,944,902.4097,920,966.62
持有待售资产
一年内到期的非流动资产2,325,381.272,325,381.27
其他流动资产66,063,838.4596,183,195.43
流动资产合计4,069,227,896.123,562,230,149.63
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款7,378,515.527,378,515.52
长期股权投资61,127,246.8194,137,275.91
其他权益工具投资130,028,430.09125,528,430.09
其他非流动金融资产50,000,000.0050,000,000.00
投资性房地产
固定资产744,346,650.49713,557,941.46
在建工程56,613,376.9146,806,377.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产66,501,119.7773,372,112.63
无形资产520,315,201.38499,000,603.85
开发支出60,023,490.5365,614,280.73
商誉1,485,681,429.881,485,681,429.88
长期待摊费用22,341,291.6424,786,343.66
递延所得税资产237,614,727.12221,640,010.41
其他非流动资产53,946,851.7620,370,925.55
非流动资产合计3,495,918,331.903,427,874,247.64
资产总计7,565,146,228.026,990,104,397.27
流动负债:
短期借款1,182,080,750.27859,050,595.62
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据226,460,087.49179,614,479.03
应付账款547,479,432.77491,859,614.31
预收款项0.00
合同负债256,142,585.96211,002,135.56
卖出回购金融资产款0.00
吸收存款及同业存放0.00
代理买卖证券款0.00
代理承销证券款
应付职工薪酬77,419,653.6679,183,514.55
应交税费71,479,182.5472,511,275.98
其他应付款222,679,825.13262,173,090.95
其中:应付利息
应付股利980,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债236,660,497.32347,658,837.21
其他流动负债50,185,397.4255,282,036.01
流动负债合计2,870,587,412.562,558,335,579.22
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款1,281,710,780.291,036,955,421.34
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债56,089,952.7562,824,957.53
长期应付款0.00
长期应付职工薪酬268,294,389.57273,115,273.09
预计负债24,802,397.2227,412,896.95
递延收益68,918,501.7366,075,664.72
递延所得税负债65,427,761.4465,214,116.22
其他非流动负债9,060,364.2218,837,250.62
非流动负债合计1,774,304,147.221,550,435,580.47
负债合计4,644,891,559.784,108,771,159.69
所有者权益:
股本869,277,253.00868,638,373.00
其他权益工具0.00
其中:优先股0.00
永续债0.00
资本公积1,273,775,311.801,268,462,761.00
减:库存股129,376,944.96107,674,167.48
其他综合收益10,368,931.708,764,175.04
专项储备3,243,355.693,006,827.19
盈余公积52,136,673.2952,136,673.29
一般风险准备
未分配利润546,475,195.45495,967,168.91
归属于母公司所有者权益合计2,625,899,775.972,589,301,810.95
少数股东权益294,354,892.27292,031,426.63
所有者权益合计2,920,254,668.242,881,333,237.58
负债和所有者权益总计7,565,146,228.026,990,104,397.27

法定代表人:吴波 主管会计工作负责人:何灵军 会计机构负责人:何灵军

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金478,256,961.01177,294,574.68
交易性金融资产626,069,932.77609,208,412.22
衍生金融资产
应收票据53,829,166.8093,664,116.86
应收账款362,371,467.72208,921,243.16
应收款项融资94,013,184.44138,218,505.63
预付款项1,012,664,877.02352,711,153.20
其他应收款1,081,527,831.32814,930,321.30
其中:应收利息
应收股利204,000,000.00326,000,000.00
存货193,270,517.25159,939,957.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产12,695,806.6720,452,890.17
流动资产合计3,914,699,745.002,575,341,175.12
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资1,793,820,203.921,836,489,015.22
其他权益工具投资51,775,782.3450,275,782.34
其他非流动金融资产50,000,000.0050,000,000.00
投资性房地产
固定资产432,886,098.47396,734,748.80
在建工程25,964,688.2621,452,148.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产41,590,217.9241,590,217.92
无形资产183,217,039.93159,799,417.68
开发支出43,926,611.2245,744,266.60
商誉
长期待摊费用179,361.30595,677.17
递延所得税资产121,195,301.39115,390,764.72
其他非流动资产39,001,738.2319,937,986.76
非流动资产合计2,783,557,042.982,738,010,025.26
资产总计6,698,256,787.985,313,351,200.38
流动负债:
短期借款339,286,769.87300,321,138.89
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据768,624,508.01495,519,735.93
应付账款339,036,279.39258,114,464.96
预收款项
合同负债6,048,901.6910,659,553.40
应付职工薪酬8,627,047.707,885,447.25
应交税费6,386,607.275,622,420.50
其他应付款1,856,262,419.601,071,836,471.62
其中:应付利息
应付股利12,392,943.4012,392,943.40
持有待售负债
一年内到期的非流动负债126,956,416.77233,922,047.75
其他流动负债494,274.6920,553,773.65
流动负债合计3,451,723,224.992,404,435,053.95
非流动负债:
长期借款877,000,000.00552,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债32,480,835.9132,480,835.91
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益48,644,929.3744,406,927.94
递延所得税负债3,050,445.503,050,445.50
其他非流动负债9,060,364.2218,837,250.62
非流动负债合计970,236,575.00650,775,459.97
负债合计4,421,959,799.993,055,210,513.92
所有者权益:
股本869,277,253.00868,638,373.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,273,023,397.661,267,710,846.86
减:库存股129,376,944.96107,674,167.48
其他综合收益23,465,799.8523,465,799.85
专项储备
盈余公积50,777,202.0550,777,202.05
未分配利润189,130,280.39155,222,632.18
所有者权益合计2,276,296,987.992,258,140,686.46
负债和所有者权益总计6,698,256,787.985,313,351,200.38

3、合并利润表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1,655,341,597.691,561,619,609.19
其中:营业收入1,655,341,597.691,561,619,609.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,617,804,893.901,513,876,198.65
其中:营业成本1,106,818,082.191,043,022,673.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加8,467,179.426,786,047.96
销售费用136,656,827.36131,580,161.89
管理费用173,938,106.90199,208,253.28
研发费用157,127,193.30115,048,243.85
财务费用34,797,504.7318,230,818.29
其中:利息费用44,499,987.1132,132,474.81
利息收入3,441,846.281,220,040.91
加:其他收益15,268,734.6921,355,780.41
投资收益(损失以“-”号填列)11,029,777.11-1,726,522.69
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-2,393,388.50-3,647,418.22
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)38,763,580.20330,990.17
信用减值损失(损失以“-”号填列)-25,468,818.49236,021.31
资产减值损失(损失以“-”号填列)57,246.72
资产处置收益(损失以“-”号填列)-324,908.57-430,176.61
三、营业利润(亏损以“-”号填列)76,805,068.7367,566,749.85
加:营业外收入12,796,362.909,034,485.60
减:营业外支出793,194.751,212,699.21
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)88,808,236.8875,388,536.24
减:所得税费用5,530,388.041,057,257.24
五、净利润(净亏损以“-”号填列)83,277,848.8474,331,279.00
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)83,277,848.8474,331,279.00
2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润76,301,554.8362,892,394.01
2.少数股东损益6,976,294.0111,438,884.99
六、其他综合收益的税后净额1,604,756.66-3,596,673.77
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1,604,756.66-3,596,673.77
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-605,264.60
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-605,264.60
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益1,604,756.66-2,991,409.17
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额1,604,756.66-2,991,409.17
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额84,882,605.5070,734,605.23
归属于母公司所有者的综合收益总额78,268,960.1159,295,720.24
归属于少数股东的综合收益总额6,613,645.3911,438,884.99
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.090.07
(二)稀释每股收益0.090.07

法定代表人:吴波 主管会计工作负责人:何灵军 会计机构负责人:何灵军

4、母公司利润表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入497,954,426.26506,016,754.83
减:营业成本443,779,168.20478,477,927.86
税金及附加3,235,459.661,822,116.14
销售费用24,488,718.4723,169,975.51
管理费用43,915,024.4031,219,266.95
研发费用34,343,627.6625,835,093.93
财务费用26,119,621.6113,127,419.78
其中:利息费用27,907,249.0017,228,134.39
利息收入1,922,187.79216,113.80
加:其他收益4,255,337.824,001,679.25
投资收益(损失以“-”号填列)80,123,590.0387,685,572.01
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-2,267,365.73-3,282,691.05
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)38,763,580.20
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,446,881.08-566,120.11
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)47,851.93-8,532.88
二、营业利润(亏损以“-”号填列)43,816,285.1623,477,552.93
加:营业外收入10,153,964.884,192,390.83
减:营业外支出73,502.912,115.69
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)53,896,747.1327,667,828.07
减:所得税费用-5,804,536.67-13,417,856.13
四、净利润(净亏损以“-”号填列)59,701,283.8041,085,684.20
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)59,701,283.8041,085,684.20
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额0.00-605,264.60
(一)不能重分类进损益的其他综合收益0.00-605,264.60
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动0.00-605,264.60
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额59,701,283.8040,480,419.60
七、每股收益:
(一)基本每股收益0.070.05
(二)稀释每股收益0.070.05

5、合并现金流量表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,598,966,316.261,462,273,444.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还52,907,674.3628,283,179.61
收到其他与经营活动有关的现金50,880,331.9525,517,143.85
经营活动现金流入小计1,702,754,322.571,516,073,767.56
购买商品、接受劳务支付的现金1,160,135,551.89949,923,717.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金466,140,383.28386,502,922.11
支付的各项税费42,811,914.2970,975,039.99
支付其他与经营活动有关的现金137,772,852.48109,493,912.00
经营活动现金流出小计1,806,860,701.941,516,895,591.55
经营活动产生的现金流量净额-104,106,379.37-821,823.99
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,136,031,452.86431,860,357.81
取得投资收益收到的现金11,984,371.991,060,791.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额424,817.2018,780.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,148,440,642.05432,939,929.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金61,094,909.0166,629,124.71
投资支付的现金1,097,562,590.94389,760,307.81
质押贷款净增加额0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额12,250,000.00
支付其他与投资活动有关的现金24,575,384.44
投资活动现金流出小计1,158,657,499.95493,214,816.96
投资活动产生的现金流量净额-10,216,857.90-60,274,887.15
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金5,975,080.80787,297,600.40
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1,033,716,726.00827,255,905.85
收到其他与筹资活动有关的现金59,999,915.00
筹资活动现金流入小计1,039,691,806.801,674,553,421.25
偿还债务支付的现金598,245,815.00796,662,220.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金63,237,763.3325,781,378.49
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金87,759,947.86935,626.90
筹资活动现金流出小计749,243,526.19823,379,225.64
筹资活动产生的现金流量净额290,448,280.61851,174,195.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,161,783.73-3,235,942.50
五、现金及现金等价物净增加额172,963,259.61786,841,541.97
加:期初现金及现金等价物余额652,937,133.64581,476,932.56
六、期末现金及现金等价物余额825,900,393.251,368,318,474.53

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金261,209,646.04321,467,478.07
收到的税费返还14,011,062.8614,252,639.37
收到其他与经营活动有关的现金44,357,159.157,462,988.17
经营活动现金流入小计319,577,868.05343,183,105.61
购买商品、接受劳务支付的现金229,962,807.28237,018,263.81
支付给职工以及为职工支付的现金84,385,063.0059,799,680.27
支付的各项税费57,825.164,755,577.55
支付其他与经营活动有关的现金46,829,179.9924,963,913.78
经营活动现金流出小计361,234,875.43326,537,435.41
经营活动产生的现金流量净额-41,657,007.3816,645,670.20
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,135,000,000.00397,883,527.78
取得投资收益收到的现金205,823,244.0950,983,596.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9,307.001,558.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,340,832,551.09448,868,682.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19,056,963.3229,068,348.01
投资支付的现金1,088,549,199.94372,073,677.78
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,107,606,163.26401,142,025.79
投资活动产生的现金流量净额233,226,387.8347,726,656.38
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金4,175,080.80787,297,600.40
取得借款收到的现金566,000,000.00694,958,548.50
收到其他与筹资活动有关的现金113,860,284.00186,678,808.60
筹资活动现金流入小计684,035,364.801,668,934,957.50
偿还债务支付的现金524,000,000.00860,997,341.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现金51,448,963.2817,319,630.92
支付其他与筹资活动有关的现金0.00
筹资活动现金流出小计575,448,963.28878,316,972.76
筹资活动产生的现金流量净额108,586,401.52790,617,984.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响806,604.36-1,051,234.39
五、现金及现金等价物净增加额300,962,386.33853,939,076.93
加:期初现金及现金等价物余额177,294,574.6830,147,694.27
六、期末现金及现金等价物余额478,256,961.01884,086,771.20

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额868,638,373.001,268,462,761.00107,674,167.488,764,175.043,006,827.1952,136,673.29495,967,168.912,589,301,810.95292,031,426.632,881,333,237.58
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额868,638,373.001,268,462,761.00107,674,167.488,764,175.043,006,827.1952,136,673.29495,967,168.912,589,301,810.95292,031,426.632,881,333,237.58
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)638,880.005,312,550.8021,702,777.481,604,756.66236,528.500.0050,508,026.5436,597,965.022,323,465.6438,921,430.66
(一)综合收益总额1,604,756.6676,301,554.8377,906,311.496,613,645.3984,519,956.88
(二)所有者投入和减少资本638,880.005,312,550.8021,702,777.480.000.000.00-15,751,346.68-15,751,346.68
1.所有者投入的普通股638,880.003,536,200.800.004,175,080.804,175,080.80
2.其他权益工具持有者投入资本0.000.000.000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额0.001,776,350.00-9,437,734.4011,214,084.4011,214,084.40
4.其他0.000.0031,140,511.88-31,140,511.88-31,140,511.88
(三)利润分配0.00-25,793,528.29-25,793,528.29-4,395,560.15-30,189,088.44
1.提取盈余公积0.000.000.000.00
2.提取一般风险准备0.00
3.对所有者(或股东)的分配-25,793,528.29-25,793,528.29-4,395,560.15-30,189,088.44
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备236,528.50236,528.50105,380.40341,908.90
1.本期提取363,132.58363,132.58170,885.92534,018.50
2.本期使用126,604.08126,604.0865,505.52192,109.60
(六)其他
四、本期期末余额869,277,253.001,273,775,311.80129,376,944.9610,368,931.703,243,355.6952,136,673.29546,475,195.452,625,899,775.97294,354,892.272,920,254,668.24

上年金额

单位:元

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额840,264,296.00509,795,131.6787,661,347.488,839,095.282,702,449.2550,890,358.04414,123,004.181,738,952,986.94248,460,765.241,987,413,752.18
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额840,264,296.00509,795,131.6787,661,347.488,839,095.282,702,449.2550,890,358.04414,123,004.181,738,952,986.94248,460,765.241,987,413,752.18
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)28,738,037.00758,487,262.14-22,904.00-3,596,673.76304,437.184,108,568.4258,783,825.59846,848,360.574,737,094.97851,585,455.54
(一)综合收益总额0.000.000.00-3,596,673.760.000.0062,892,394.0159,295,720.2511,438,884.9970,734,605.24
(二)所有者投入和减少资本28,738,037.00758,487,262.14-22,904.000.000.000.000.00787,248,203.140.00787,248,203.14
1.所有者投入的普通股28,392,857.00753,254,541.740.000.000.000.000.00781,647,398.740.00781,647,398.74
2.其他权益工具持有者投入资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额349,180.005,251,624.400.000.000.000.000.005,600,804.400.005,600,804.40
4.其他-4,000.00-18,904.00-22,904.000.000.000.000.000.000.000.00
(三)利润分配0.000.000.000.000.004,108,568.42-4,108,568.420.00-6,845,054.58-6,845,054.58
1.提取盈余公积0.000.000.000.000.004,108,568.420.00-4,108,568.420.000.00
2.提取一般风险准备0.000.000.000.00
3.对所有者(或股东)的分配0.00-6,845,054.58-6,845,054.58
4.其他0.000.00
(四)所有者权益内部结转0.000.00
1.资本公积转增资本(或股本)0.000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)0.000.00
3.盈余公积弥补亏损0.000.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益0.000.00
5.其他综合收益结转留存收益0.000.00
6.其他0.000.00
(五)专项储备304,437.18304,437.18143,264.56447,701.74
1.本期提取374,583.55374,583.55176,274.61550,858.16
2.本期使用70,146.3770,146.3733,010.05103,156.42
(六)其他0.000.000.00
四、本期期末余额869,002,333.000.000.000.001,268,282,393.8187,638,443.485,242,421.523,006,886.4354,998,926.460.00472,906,829.770.002,585,801,347.51253,197,860.212,838,999,207.72

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额868,638,373.000.000.000.001,267,710,846.86107,674,167.4823,465,799.850.0050,777,202.05155,222,632.180.002,258,140,686.46
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额868,638,373.000.000.000.001,267,710,846.86107,674,167.4823,465,799.850.0050,777,202.05155,222,632.180.002,258,140,686.46
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)638,880.005,312,550.8021,702,777.480.000.0033,907,648.2118,156,301.53
(一)综合收益总额0.000.000.0059,701,283.8059,701,283.80
(二)所有者投入和减少资本638,880.005,312,550.8021,702,777.480.000.000.00-15,751,346.68
1.所有者投入的普通股638,880.003,536,200.804,175,080.80
2.其他权益工具持有者投入资本0.000.000.000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额0.001,776,350.00-9,437,734.4011,214,084.40
4.其他0.000.0031,140,511.88-31,140,511.88
(三)利润分配0.00-25,793,635.59-25,793,635.59
1.提取盈余公积0.000.000.00
2.对所有者(或股东)的分配-25,793,635.59-25,793,635.59
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额869,277,253.000.000.000.001,273,023,397.66129,376,944.9623,465,799.850.0050,777,202.05189,130,280.392,276,296,987.99

上年金额

单位:元

项目2021年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余840,264,296.000.000.000.00510,494,295.6787,661,347.4812,922,574.230.0049,530,886.80182,770,989.041,508,321,694.26
加:会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、本年期初余额840,264,296.000.000.000.00510,494,295.6787,661,347.4812,922,574.230.0049,530,886.80182,770,989.041,508,321,694.26
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)28,738,037.000.000.000.00758,487,262.14-22,904.00-605,264.600.004,108,568.4236,977,115.78827,728,622.74
(一)综合收益总额0.000.000.000.000.000.00-605,264.600.000.0041,085,684.2040,480,419.60
(二)所有者投入和减少资本28,738,037.000.000.000.00758,487,262.14-22,904.000.000.000.000.00787,248,203.14
1.所有者投入的普通股28,392,857.000.000.000.00753,254,541.740.00781,647,398.74
2.其他权益工具持有者投入资本0.000.000.000.000.000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额349,180.000.000.000.005,251,624.400.000.005,600,804.40
4.其他-4,000.000.000.000.00-18,904.00-22,904.000.000.00
(三)利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.004,108,568.42-4,108,568.420.00
1.提取盈余公积0.000.000.000.000.000.000.000.004,108,568.42-4,108,568.420.00
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额869,002,333.000.000.000.001,268,981,557.8187,638,443.4812,317,309.630.0053,639,455.22219,748,104.820.002,336,050,317.00

三、公司基本情况

南京埃斯顿自动化股份有限公司(以下简称“埃斯顿公司”、“上市公司”、公司或本公司) 系经南京江宁经济技术开发区管理委员会《关于同意南京埃斯顿数字技术有限公司转制为外商投资股份制公司的批复》(宁经管委外字〔2011〕60号)批准,在南京埃斯顿数字技术有限公司的基础上整体变更设立,于2011年7月5日在南京市工商行政管理局登记注册,取得注册号为320100400016043的《企业法人营业执照》,2015年12月2日,注册号更换为社会信用代码:

91320100736056891U。公司注册地:南京市江宁区吉印大道1888号(江宁开发区)。法定代表人:吴波。

2015年3月,根据股东大会决议、修改后的章程及中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]300号”文《关于核准南京埃斯顿自动化股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准,公司首次向社会公开发行人民币普通股3,000万股,每股面值人民币1元,增加注册资本人民币3,000.00万元,变更后的注册资本为人民币12,000.00万元。公司股票并于2015年3月20日在深圳证券交易所挂牌交易。

经过历次增资及股份变动,截止2018年12月31日,公司注册资本和实收资本(股本)为人民币83,759.2979万元。

2019年1月,根据公司第三届董事会第十三次会议,公司对已离职和考核未达标的部分股权激励对象的1,976,120股限制性股票进行回购注销。减少注册资本1,976,120.00元,变更后的注册资本为人民币83,561.6859万元,上述限制性股票于2019年3月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销。

2019年5月,根据公司第三届董事会第十七次会议,公司对已离职和考核未达标的部分股权激励对象的685,343股限制性股票进行回购注销。减少注册资本685,343.00元,变更后的注册资本为人民币83,493.1516万元,上述限制性股票于2019年8月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销。

根据公司第三届董事会第二十五次会议和2019年第六次临时股东大会通过的第三期股权激励计划,公司以2019年12月26日为授予日,向79名激励对象授予219.27万份股票期权,向178名激励对象人民币限制性股票580.73万股限制性股票(实际人数177名,实际授予578.73万股),股票期权行权价格为6.58元/股,限制性股票授予价格人民币

4.39元/股。本次股权激励计划新增注册资本578.73万元,变更后的注册资本为人民币84,071.8816万元。本次新增资本业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2020年1月13日出具中汇会验[2020]0031号验资报告。本次股权激励相关限制性股票已于2020年1月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成授予登记。

2020年4月,根据公司第三届董事会第二十六次会议以及2020年第一次临时股东大会决议,公司对已离职和考核未达标的部分股权激励对象的331,920股限制性股票进行回购注销。减少注册资本331,920.00元,变更后的注册资本为人民币84,038.6896万元,上述限制性股票于2020年5月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销。

2020年7月,根据公司第三届董事会第三十次会议以及2020年第二次临时股东大会决议,公司对已离职和考核未达标的部分股权激励对象的122,600股限制性股票进行回购注销。减少注册资本122,600.00元,变更后的注册资本为人民币84,026.4296万元,上述限制性股票于2020年8月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销。

2021年1月,根据公司第四届董事会第七次会议以及2021年第一次临时股东大会决议,公司对已离职和考核未达标的部分股权激励对象的4,000股限制性股票进行回购注销。减少注册资本4,000.00元,变更后的注册资本为人民币84,026.0296万元,上述限制性股票于2021年5月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销。2021年5月,根据公司2021年4月28日第四届董事会第十一次会议决议,公司第三期股权激励计划股票期权与限制性股票的第一个期权行权条件已达到, 63名激励对象349,180.00份股票期权以集中行权模式予以行权,行权价格为6.58元/股。新增注册资本人民币349,180.00元,变更后的注册资本为人民币84,060.9476万元。本次新增资本业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2021年5月10日出具中汇会验[2021]4089号验资报告,上述行权股票于2021年5月27日上市流通。2021年7月,根据公司第四届董事会第八次会议决议和2021年第一次临时股东大会审议,并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]1583号”核准,公司以非公开方式向特定对象发行人民币普通股(A股) 2,839.2857万股(每股面值1元),增加注册资本人民币2,839.2857万元,变更后的注册资本为人民币86,900.2333万元。本次新增资本业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2021年6月11日出具中汇会验[2021]5599号验资报告。

2021年8月,根据公司第四届董事会第十二次会议以及2021年第二次临时股东大会决议,公司对已离职和考核未达标的部分股权激励对象的363,960股限制性股票进行回购注销。减少注册资本363,960.00元,变更后的注册资本为人民币86,863.8373万元,上述限制性股票于2021年8月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销。

2022年4月,公司召开了第四届董事会第十九次会议和第四次监事会第十四次会议,审议通过了《关于第三期股权激励计划股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》,本次可行权的股票期权数量为63.888万股,实际行权的股票期权数量为63.888万股。新增注册资本人民币638,880.00元,变更后的注册资本为人民币86,927.7253万元。本次新增资本业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2022年5月11日出具中汇会验[2022]4106号验资报告,上述行权股票于2022年5月30日上市流通。

截止2022年06月30日,公司注册资本为人民币86,927.7253万元,总股本为86,927.7253万股,每股面值人民币1元。其中:有限售条件的流通股份A股87,169,275股,占总股本的10.03%;无限售条件的流通股份A股782,107,978股,占总股本的89.97%。

本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。公司下设审计部、总经办、财务中心、人力资源中心、行政中心、证券及公共关系中心、CTO办公室、数字化运营中心、客户及市场管理中心、新能源行业中心、运动控制事业部、锻压自动化事业部、机器人事业部、智能制造事业部等主要职能部门。

本公司属智能装备制造行业。经营范围为:生产、开发、服务各类机电一体化产品、自动控制、运动控制、驱动装置、计算机应用软件、伺服液压控制及系统集成;销售自产产品;自营和代理各类商品和技术的进出口业务。(依法须

经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 一般项目:工业机器人制造;智能机器人的研发;人工智能应用软件开发;工业互联网数据服务;电子元器件制造(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。主要产品为自动化核心部件及运动控制系统和工业机器人及智能制造系统。本财务报表及财务报表附注已于2022年8月29日经公司第四届董事会第二十二次会议批准对外报出。本公司2022年度纳入合并范围的子公司共57家,详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年度合并范围增加2家,详见附注六“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项减值、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、预计负债、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十二)、附注三(十三)、附注三(十四)、附注三(二十三)、附注三(二十六)、附注三(三十一)和附注三(三十四)等相关说明。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本公司控股子公司M.A.I GMBH&CO.KG(以下简称德国迅迈公司)会计年度自公历7月1日起至次年6月30日止,已按照本公司会计期间进行调整。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。本公司主要境外子公司记账本位币如下表:

主要境外子公司记账本位币
埃斯顿国际有限公司人民币
鼎控工业有限公司人民币
Estun Technology North America INC(以下简称埃斯顿北美公司)美元
Trio Motion Technology Limited(以下简称英国翠欧公司)英镑
Estun Europe Technology GmbH欧元
德国迅迈公司欧元
Estun Industrial Technology Europe Srl.欧元
Prex India Automotion Private Limited卢比
Cloos Holding GmbH(以下简称克鲁斯控股公司)欧元
Carl Cloos Schwei?technik GmbH(以下简称德国克鲁斯公司)欧元

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2.非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。3.企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

1.合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2.合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。4.丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三(二十一)“长期股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。

5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币交易业务对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益或其他综合收益。

3.外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1.金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注三(三十四)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①扣除已偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备。实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注三(九)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照本附注三(九)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照本附注三(三十四)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

(5)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆,作为单独的衍生工具处理:

1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

2.金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。

3.金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

4.金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。

5.金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、应收票据

本公司按照简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行 [注]
商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

[注]:指除信用评级A类以上且展望不为负面的其他银行。

12、应收账款

本公司按照简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
特定客户组合按客户划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合应收本公司合并报表范围内关联方款项

13、应收款项融资

本公司按照简化方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行 [注]
商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

[注]:指信用评级A类以上且展望不为负面的银行。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
低信用风险组合(1)与生产经营项目有关,在合理期限内且期满可以全部收回各种保证金、押金; (2)预付海关的税款; (3)社保、公积金代垫款、住房基金借款等从以后期间工资中扣除的款项。
关联方组合应收关联方款项,关联方单位财务状况良好以及应收本公司合并范围内子公司款项。

15、存货

1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

3.企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;

(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

6.存货的盘存制度为永续盘存制。

16、合同资产

1.合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

2.合同资产的减值

本公司按照本简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
质保金组合尚在质保期内的应收合同质保金余额
已完工未结算组合按照时段确认收入的项目中已完成但尚未结算的金额

17、合同成本

1.合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;(3)该成本预期能够收回。2.与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

3.与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产,其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。

计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

不适用

19、债权投资

本公司按照一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。20、其他债权投资

本公司按照一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。

21、长期应收款

本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本附注三(九)5所述的简化原则确定预期信用损失,对其他长期应收款按照本附注三(九)5所述的一般方法确定预期

信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。1.共同控制和重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2.长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易

分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利

计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相

同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

对成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

(1) 确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-400-10%2.25%-5%
机器设备年限平均法5-100-10%9%-20%
运输设备年限平均法5-100-10%9%-20%
电子设备年限平均法3-100-10%9%-33.33%

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

承租人以融资租赁方式租入固定资产时,应当在租赁开始日,将该租赁资产原账面价值与最低租赁付款额现值相比中的较低者,作为融资租入固定资产的入账价值;将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值;并将两者的差额记录为未确认融资费用。折旧政策应和自有固定资产折旧政策一致。

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的,采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致;根据担保余值预计的应付金额发生变动;用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时,本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。

30、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。2.无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目预计使用寿命依据期限(年)
软件使用权预计受益期限2-10
专利和非专利技术预计受益期限3-10

境内土地使用权

境内土地使用权土地使用权证登记使用年限50

对使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据是:无法预见无形资产为企业带来经济利益的期限,如境外土地所有权、商标权等,故认定为使用寿命不确认的无形资产,不计提摊销。

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2) 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;

2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;

3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:

租入的固定资产发生的改良支出,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

33、合同负债

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

34、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1.短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划

对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

1)服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第1)和2)项计入当期损益;第3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在计算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

(3) 辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的,采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致;根据担保余值预计的应付金额发生变动;用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时,本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。

36、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1.该义务是承担的现时义务;2.该义务的履行很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在

一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37、股份支付

1.股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4.股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积,在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的,授予后立即可行权的,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对被授予的替代权益工具进行处理。5.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

(1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公 积)或负债。

(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助

1.政府补助的分类

政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

2.政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

3.政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:

与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;

(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1.承租人

(1)使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额);发生的初始直接费用;为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终

止租赁选择权;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的,采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致;根据担保余值预计的应付金额发生变动;用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时,本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2.出租人

在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债,本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁的会计处理方法

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三(九)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

1.公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不

存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

2.股份回购

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

3.库存股

因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份,在注销或者转让之前,作为库存股管理,按实际支付的金额作为库存股成本,减少所有者权益,同时进行备查登记。如果转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。如果注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。

4.限制性股票

股权激励计划中,本公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件,则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,在授予日,本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

5.终止经营

1.终止经营的条件

终止经营,是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2.终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的,自停止使用日起作为终止经营列报;因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并报表中列报相关终止经营损益;在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的,公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的,公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营,公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

6.重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

1.租赁的分类

本公司作为出租人时,根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2.金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3.存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4.非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5.折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6.递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7.所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8.预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

9.设定受益计划负债

本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性,上述估计具有较大不确定性。

10.公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额按6%、13%等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策,退税率为13%。
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%等
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、19%等
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司及子公司埃斯顿机器人公司、埃斯顿智能公司、上海普莱克斯公司、扬州曙光公司、埃斯顿湖北公司、埃斯顿软件公司、航鼎智能公司、南京艾玛意公司15%
埃斯顿国际有限公司(以下简称埃斯顿国际公司)、香港鼎控工业有限公司(以下简称鼎控工业公司)16.5%
英国翠欧公司19%
德国迅迈公司、德国克鲁斯公司、克鲁斯控股公司公司所得税15%,另征收公司所得税额5.5%的团结附加税,贸易税:12.08%(德国迅迈公司),15.54%(德国克鲁斯公司、克鲁斯控股公司)
除上述以外的其他境内纳税主体25%
除上述以外的其他境外纳税实体除上述以外的其他境外纳税实体

2、税收优惠

1.高新技术企业所得税优惠本公司通过高新技术企业复审,于2020年12月2日取得了由江苏省科技厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR202032007684,认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,本公司2020年度至2022年度减按15%的税率征收企业所得税。埃斯顿机器人公司于2019年申请高新技术企业复审,并于2019年11月取得由江苏省科技厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR201932000601,认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,埃斯顿机器人公司2019年度至2021年度减按15%的税率征收企业所得税。埃斯顿机器人公司已于2022年申请高新技术企业复审。

上海普莱克斯公司于2020年11月12日通过高新技术企业复审,取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR202031003649,认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,上海普莱克斯公司2020年度至2022年度减按15%的税率征收企业所得税。

埃斯顿智能公司于2021年11月3日通过高新技术企业复审,取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR202132000869,认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,埃斯顿智能公司2021年度至2023年度减按15%的税率征收企业所得税。

埃斯顿软件公司于2021年11月30日通过高新技术企业审核,取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR202132009966,认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,埃斯顿软件公司2021年度至2023年度可以减按15%的税率征收企业所得税。

扬州曙光公司于2019年10月取得由江苏省科技厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR201932000253,认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,扬州曙光公司2019年度至2021年度减按15%的税率征收企业所得税。扬州曙光公司已于2022年申请高新技术企业复审。

埃斯顿湖北公司于2019年11月15日通过高新技术企业审核,取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR201942001208,认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,埃斯顿湖北公司2019年度至2021年度可以减按15%的税率征收企业所得税。

航鼎智能公司于2020年12月2日通过高新技术企业审核,取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR202032005511,认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,航鼎智能公司2020年度至2022年度可以减按15%的税率征收企业所得税。

南京艾玛意公司于2020年12月2日通过高新技术企业审核,取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR202032000045,认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,南京艾玛意公司2020年度至2022年度可以减按15%的税率征收企业所得税。

2.软件企业所得税优惠

根据财政部、国家税务总局、国家发改委、国家工业和信息化部《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部公告〔2020〕第45号)及工信部等四部委发布的国家鼓励的软件企业认定标准(中华人民共和国工业和信息化部、国家发展改革委、财政部、国家税务总局公告(2021)第10号),国家鼓励的软件企业,经认定后,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。曙光软件公司于2020年取得软件企业证书,并于2020年度开始获利。曙光软件公司2022年度享受免征企业所得税的优惠。

3.软件产品增值税即征即退

根据财政部、国家税务总局《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号),自2011年1月1日起,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按正常税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

本公司及下属子公司2022年上半年度收到上述增值税即征即退9,415,002.10元。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金1,891,099.073,367,794.81
银行存款824,009,294.18648,523,585.10
其他货币资金52,887,885.0242,721,147.36
合计878,788,278.27694,612,527.27
其中:存放在境外的款项总额214,077,577.54261,583,973.94
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额52,887,885.0242,721,147.36

其他说明

期末其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金41,478,616.35元、票据池业务保证金4,609,268.67元、保函保证金2,80,000.00元、信用证保证金4,000,000.00元。除上述资金外,无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制或资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产660,301,870.91634,108,412.22
其中:
权益工具投资61,551,445.576,500,000.00
银行理财产品598,750,425.34627,608,412.22
其中:
合计660,301,870.91634,108,412.22

其他说明

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据72,664,491.7565,814,009.27
商业承兑票据84,152,146.33105,444,781.20
减:坏账准备-1,606,527.78-2,310,179.90
合计155,210,110.30168,948,610.57

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据156,816,638.08100.00%1,606,527.781.04%155,210,110.30171,258,790.47100.00%2,310,179.901.35%168,948,610.57
其中:
合计156,816,638.08100.00%1,606,527.781.04%155,210,110.30171,258,790.47100.00%2,310,179.901.35%168,948,610.57

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备2,310,179.90703,652.121,606,527.78
合计2,310,179.90703,652.121,606,527.78

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 ?不适用

(3) 期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额
银行承兑票据0.00
商业承兑票据0.00
合计0.00

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据41,901,944.72
商业承兑票据0.00
合计41,901,944.72

(5) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位:元

项目期末转应收账款金额
商业承兑票据0.00
合计0.00

其他说明:

(6) 本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏19,233,234.502.00%14,367,055.3474.70%4,866,179.1619,563,456.252.62%13,798,987.9670.53%5,764,468.29
账准备的应收账款
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款940,507,162.7598.00%56,094,106.575.96%884,413,056.18728,053,521.6697.38%46,085,402.536.33%681,968,119.13
其中:
合计959,740,397.25100.00%70,461,161.917.34%889,279,235.34747,616,977.91100.00%59,884,390.498.01%687,732,587.42

按单项计提坏账准备:14,367,055.34

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一3,686,843.583,686,843.58100.00%预计无法收回
客户二3,631,422.833,631,422.83100.00%预计无法收回
客户三3,435,607.80343,560.7810.00%与对方达成协议分期还款
客户四1,332,000.001,332,000.00100.00%预计无法收回
客户五1,182,307.691,182,307.69100.00%预计无法收回
客户六362,160.00362,160.00100.00%预计无法收回
客户七330,158.00330,158.00100.00%预计无法收回
客户八253,200.00253,200.00100.00%预计无法收回
客户九232,311.08232,311.08100.00%预计无法收回
客户十121,246.37121,246.37100.00%预计无法收回
客户十一104,121.00104,121.00100.00%预计无法收回
客户十二100,000.00100,000.00100.00%预计无法收回
客户十三99,182.0699,182.06100.00%预计无法收回
其他小额客户4,362,674.092,588,541.9559.33%预计无法收回/信用期逾期未付
合计19,233,234.5014,367,055.34

按组合计提坏账准备:账龄组合

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内770,945,237.7015,418,904.822.00%
1-2年51,237,283.765,123,728.3810.00%
2-3年18,215,774.215,464,732.2730.00%
3-4年22,099,912.5211,049,956.2550.00%
4-5年13,189,061.239,232,342.8670.00%
5年以上9,248,730.369,248,730.36100.00%
合计884,935,999.7855,538,394.94

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:特定客户组合

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
特定客户组合55,571,162.97555,711.631.00%
合计55,571,162.97555,711.63

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)829,632,725.23
1至2年53,346,195.19
2至3年18,244,424.21
3年以上58,517,052.62
3至4年25,034,919.82
4至5年20,430,937.86
5年以上13,051,194.94
合计959,740,397.25

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备13,798,987.965,294,248.584,320,268.485,000.00-400,912.7214,367,055.34
按组合计提坏账准备46,085,402.5310,628,975.04238,283.02-381,987.9856,094,106.57
合计59,884,390.4915,923,223.624,320,268.48243,283.02-782,900.7070,461,161.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款243,283.02

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

交易产生

应收账款核销说明:

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名38,164,803.453.98%763,296.07
第二名37,551,207.113.91%751,024.14
第三名36,863,077.003.84%737,261.54
第四名25,796,154.662.69%515,923.09
第五名25,666,581.002.67%256,665.81
合计164,041,823.2217.09%

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票215,068,121.03256,449,623.72
合计215,068,121.03256,449,623.72

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用 □不适用

项 目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数
银行承兑汇票256,449,623.72-41,381,502.69-215,068,121.03

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□适用 ?不适用

其他说明:

7、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内95,150,083.1293.85%49,288,665.1393.71%
1至2年4,119,306.794.06%1,822,885.223.47%
2至3年814,562.190.80%632,699.051.20%
3年以上1,292,553.981.28%850,369.221.62%
合计101,376,506.0852,594,618.62

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末数账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)未结算原因
第一名34,299,217.211年以内33.83合同执行中
第二名3,202,773.321年以内3.16合同执行中
第三名2,763,018.691年以内及1-2年2.73合同执行中
第四名1,860,500.001年以内及1-2年1.84合同执行中
第五名1,768,166.371年以内1.74合同执行中
小 计43,893,675.5943.30

其他说明:

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款20,774,742.7037,840,523.90
合计20,774,742.7037,840,523.90

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
分包工程退款10,400,000.0010,400,000.00
未逾期的押金及保证金5,545,295.285,531,634.04
预缴进口税金606,014.361,289,678.25
待退回税金0.002,906,056.33
代垫款及住房基金借款7,579,160.867,141,515.42
暂付款项5,087,979.776,829,316.79
逾期的押金及保证金950,943.684,291,718.68
备用金及其他1,925,002.886,554,067.41
坏账准备-11,319,654.13-7,103,463.02
合计20,774,742.7037,840,523.90

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额1,043,763.026,059,700.007,103,463.02
2022年1月1日余额在本期
本期计提-361,108.897,080,000.006,718,891.11
本期核销2,502,700.002,502,700.00
2022年6月30日余额682,654.1310,637,000.0011,319,654.13

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)13,836,786.98
1至2年4,999,009.28
2至3年11,494,035.14
3年以上1,764,565.43
3至4年875,171.19
4至5年750,212.23
5年以上139,182.01
合计32,094,396.83

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备6,059,700.007,080,000.002,502,700.0010,637,000.00
按组合计提坏账准备1,043,763.02-361,108.89682,654.13
合计7,103,463.026,718,891.112,502,700.0011,319,654.13

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销对的其他应收款2,502,700.00

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

交易产生

其他应收款核销说明:

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名分包工程退款7,050,000.002-3年21.97%7,050,000.00
第二名分包工程退款3,350,000.002-3年10.44%3,350,000.00
第三名代垫款1,483,859.461年以内4.62%
第四名代垫款1,393,660.651年以内4.34%
第五名投标保证金1,280,400.003-4年3.99%
合计14,557,920.1145.36%10,400,000.00

6) 涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料582,723,222.5124,405,469.97558,317,752.54357,710,767.2422,787,742.78334,923,024.46
在产品168,220,461.184,044,098.75164,176,362.43152,006,208.485,051,184.05146,955,024.43
库存商品162,730,257.627,450,686.11155,279,571.51264,645,849.5815,272,162.00249,373,687.58
合同履约成本92,729,789.380.0092,729,789.3895,384,557.010.0095,384,557.01
发出商品2,517,170.380.002,517,170.381,554,366.030.001,554,366.03
委托加工物资5,074,263.130.005,074,263.135,323,043.080.005,323,043.08
合计1,013,995,164.2035,900,254.83978,094,909.37876,624,791.4243,111,088.83833,513,702.59

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料22,787,742.780.001,617,727.190.0024,405,469.97
在产品5,051,184.05-147,833.73859,251.574,044,098.75
库存商品15,272,162.00-446,972.577,374,503.327,450,686.11
合同履约成本0.000.00
合计43,111,088.830.001,022,920.898,233,754.8935,900,254.83

(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金组合46,909,897.46948,292.4045,961,605.0748,324,209.05976,882.9747,347,326.08
已完工未结算组合56,838,594.88855,297.5455,983,297.3351,605,755.651,032,115.1150,573,640.54
合计103,748,492.341,803,589.94101,944,902.4099,929,964.702,008,998.0897,920,966.62

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位:元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□适用 ?不适用

本期合同资产计提减值准备情况:

单位:元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明

11、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款2,325,381.272,325,381.27
合计2,325,381.272,325,381.27

重要的债权投资/其他债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税留抵税额20,899,612.3635,747,776.31
预缴税款25,426,169.3650,007,158.13
待摊费用19,738,056.7310,428,260.99
合计66,063,838.4596,183,195.43

其他说明:

14、债权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

15、其他债权投资

单位:元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位:元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

16、长期应收款

(1) 长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品7,378,515.527,378,515.527,378,515.527,378,515.52
合计7,378,515.527,378,515.527,378,515.527,378,515.52

坏账准备减值情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

17、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
山东海大机器人科技有限公司(以下简称山东海大)2,533,546.61-291,491.252,242,055.36
河南中机埃斯顿智能装备有限公司(以下简称河南中机)-44,892.88-2,728.99-47,621.87
深圳市美斯图科技有限公司(以下简称深圳美斯图)5,168,379.40-48,167.995,120,211.41
广州中设机器人智能装备股份有限公司(以下简称广州中设)56,551,445.570.00-56,551,445.570.00
埃斯顿(南京)医疗科技有限公司(以下简称埃斯顿医疗公司)13,732,065.51-1,815,584.4311,916,481.08
南京源石控制系统有限公司(以下简称源石系482,978.40-1,486.56481,491.84
统)
Robcon TM S.R.L.3,486,582.000.00-65,195.033,421,386.97
南京欧米麦克机器人科技有限公司(以下简称欧米麦克)12,227,171.30-157,561.0612,069,610.24
厦门锋元机器人有限公司(以下简称厦门锋元)6,000,000.0078,012.776,078,012.77
浙江启成智能科技有限公司(以下简称浙江启成)5,000,000.0077,175.085,077,175.08
视研智能科技(广州)有限公司(以下简称视研智能)15,000,000.00-231,556.0714,768,443.93
小计94,137,275.9126,000,000.00-2,393,388.50-56,616,640.6061,127,246.81
合计94,137,275.9126,000,000.00-2,393,388.50-56,616,640.6061,127,246.81

其他说明

18、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额
按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资130,028,430.09125,528,430.09
合计130,028,430.09125,528,430.09

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
台州尚颀汽车产业并购成长投资合伙企24,905,347.2624,905,347.26
意大利欧几里得公司
南京我做网络科技有限公司
沈阳智能机器人国家研究院有限公司
江苏长江智能制造研究院有限责任公司
Barrett Technology LLC
Barrett Midco, LLC
洛阳美锐克机器人科技
东莞市元一自动化设备有限公司

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[预期持有1年以上]50,000,000.0050,000,000.00
合计50,000,000.0050,000,000.00

其他说明:

20、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产744,346,650.49713,557,941.46
合计744,346,650.49713,557,941.46

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额664,920,484.28363,540,798.6645,728,460.2119,237,889.31109,409,021.271,202,836,653.73
2.本期增34,023,336.4128,021,671.393,767,650.48683,699.132,978,777.1769,475,134.58
加金额
(1)购置122,796.2518,444,802.513,767,650.48683,699.132,978,777.1725,997,725.54
(2)在建工程转入33,900,540.169,576,868.8843,477,409.04
(3)企业合并增加
3.本期减少金额5,276,806.499,034,865.371,978,730.86991,815.817,038,884.3624,321,102.89
(1)处置或报废6,612,149.071,446,394.76640,655.453,690,465.8112,389,665.09
(2)汇率影响5,276,806.492,422,716.30532,336.10351,160.363,348,418.5511,931,437.80
4.期末余额693,667,014.20382,527,604.6847,517,379.8318,929,772.63105,348,914.081,247,990,685.42
二、累计折旧
1.期初余额172,806,438.55186,999,622.9531,150,666.1716,153,959.0982,168,025.51489,278,712.27
2.本期增加金额9,738,264.0915,400,181.342,442,469.89731,237.273,030,563.6931,342,716.28
(1)计提9,738,264.0915,400,181.342,442,469.89731,237.273,030,563.6931,342,716.28
(2)汇率影响
3.本期减少金额6,843,475.614,732,364.081,727,046.54851,379.272,823,128.1216,977,393.62
(1)处置或报废2,553,703.972,538,194.201,240,133.46573,451.29473,909.427,379,392.34
(2)汇率影响4,289,771.642,194,169.88486,913.08277,927.982,349,218.709,598,001.28
4.期末余额175,701,227.03197,667,440.2131,866,089.5216,033,817.0982,375,461.08503,644,034.93
三、减值准备
1.期初余额
2.
本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值517,965,787.17184,860,164.4715,651,290.312,895,955.5422,973,453.00744,346,650.49
2.期初账面价值492,114,045.73176,541,175.7114,577,794.043,083,930.2227,240,995.76713,557,941.46

(2) 暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值
房屋建筑物72,327,837.80

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物193,490,640.38竣工验收手续办理中
房屋建筑物233,273,177.11竣工验收手续办理中

其他说明

(5) 固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程56,613,376.9146,806,377.95
合计56,613,376.9146,806,377.95

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
九龙湖厂区基建项目1,141,676.201,141,676.200.000.00
其他零星工程55,471,700.7155,471,700.7146,806,377.9546,806,377.95
合计56,613,376.9156,613,376.9146,806,377.9546,806,377.95

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源

(3) 本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4) 工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

单位:元

项目房屋建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额67,176,758.8228,511,136.7895,687,895.60
2.本期增加金额1,279,287.2317,630.191,296,917.42
租赁1,279,287.2317,630.191,296,917.42
3.本期减少金额1,267,547.85834,439.552,101,987.40
汇率影响1,267,547.85834,439.552,101,987.40
4.期末余额67,188,498.2027,694,327.4294,882,825.62
二、累计折旧
1.期初余额10,603,279.0011,712,503.9722,315,782.97
2.本期增加金额4,833,645.931,697,982.266,531,628.18
(1)计提4,833,645.931,697,982.266,531,628.18
3.本期减少金额186,346.94279,358.36465,705.30
(1)处置
(2)汇率186,346.94279,358.36465,705.30
4.期末余额15,250,577.9813,131,127.8728,381,705.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值51,937,920.2214,563,199.5566,501,119.77
2.期初账面价值56,573,479.8216,798,632.8173,372,112.63

其他说明:

26、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权商标权特许经营权合计
一、账面原值
1.期初余额212,732,048.2329,629,700.00263,744,635.5372,563,486.2963,727,560.004,246,345.03646,643,775.08
2.本期增加金额7,089,100.6739,111,019.87356,836.0546,556,956.59
(1)购置16,377,580.38356,836.0516,734,416.43
(2)内部研发7,089,100.6722,733,439.4929,822,540.16
(3)企业合并增加
3.本期减少金额795,182.14145,098.341,244,487.29562,590.372,747,358.14
(1)处置448,036.14448,036.14
(2)汇率795,182.14145,098.341,244,487.29114,554.232,299,322.00
4.期末余额211,936,866.0929,629,700.00270,688,637.86110,430,018.8763,727,560.004,040,590.71690,453,373.53
二、累计摊销
1.期初余额28,916,401.287,670,374.1755,759,906.2451,669,650.143,626,839.40147,643,171.23
2.本期增加金额1,686,622.689,947,334.291,314,884.9810,679,242.43162,614.0323,790,698.41
(1)计提1,686,622.689,947,334.291,314,884.9810,679,242.43162,614.0323,790,698.41
3.本期减少金额95,555.39984,130.05216,012.051,295,697.49
(1)处置109,864.82109,864.82
(2)汇95,555.39984,130.05106,147.231,185,832.67
4.期末余额30,603,023.9617,617,708.4656,979,235.8361,364,762.523,573,441.38170,138,172.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值181,333,842.1312,011,991.54213,709,402.0349,065,256.3563,727,560.00467,149.33520,315,201.38
2.期初账面价值183,815,646.9521,959,325.83207,984,729.2920,893,836.1563,727,560.00619,505.63499,000,603.85

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

27、开发支出

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
费用化支出157,127,193.30157,127,193.300.00
费用化支出65,614,280.7326,694,386.2432,285,176.4460,023,490.53
合计65,614,280.73183,821,579.5432,285,176.44157,127,193.3060,023,490.53

其他说明

28、商誉

(1) 商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形成的处置期末余额
埃斯顿智能公司41,323,900.6241,323,900.62
上海普莱克斯公司54,904,369.7354,904,369.73
扬州曙光公司215,289,356.42215,289,356.42
英国翠欧公司95,048,240.6695,048,240.66
德国迅迈公司63,909,374.4863,909,374.48
德国克鲁斯公司1,015,206,187.971,015,206,187.97
合计1,485,681,429.881,485,681,429.88

(2) 商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额计提处置期末余额
埃斯顿智能公司
上海普莱克斯公司
扬州曙光公司
英国翠欧公司
德国迅迈公司
德国克鲁斯公司
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1.埃斯顿智能公司

项目埃斯顿智能公司
资产组或资产组组合的构成埃斯顿智能公司长期资产(无形资产、固定资产等)
资产组或资产组组合的账面价值6,513,252.30元(不含商誉)
资产组或资产组组合的确定方法埃斯顿智能公司生产的产品存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其长期资产认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

2.上海普莱克斯公司

项目上海普莱克斯公司

资产组或资产组组合的构成

资产组或资产组组合的构成上海普莱克斯公司长期资产(无形资产、固定资产等)
资产组或资产组组合的账面价值7,589,773.54元(不含商誉)
资产组或资产组组合的确定方法上海普莱克斯公司生产的产品存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其长期资产认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

3.扬州曙光公司

项目扬州曙光公司
资产组或资产组组合的构成扬州曙光公司长期资产(无形资产、固定资产等)

资产组或资产组组合的账面价值

资产组或资产组组合的账面价值47,085,283.01元(不含商誉)
资产组或资产组组合的确定方法扬州曙光公司生产的产品存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其长期资产认定为一个单独的资产组。

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

4.英国翠欧公司

项目英国翠欧公司
资产组或资产组组合的构成英国翠欧公司长期资产(无形资产、固定资产等)
资产组或资产组组合的账面价值16,243,004.32元(不含商誉)
资产组或资产组组合的确定方法英国翠欧公司生产的产品存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其长期资产认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

5.德国迅迈公司

项目德国迅迈公司
资产组或资产组组合的构成德国迅迈公司长期资产(无形资产、固定资产等)
资产组或资产组组合的账面价值13,056,861.59元(不含商誉)
资产组或资产组组合的确定方法德国迅迈公司生产的产品存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其长期资产认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

6.德国克鲁斯公司

项目德国克鲁斯公司
资产组或资产组组合的构成德国克鲁斯公司长期资产(无形资产、固定资产等)
资产组或资产组组合的账面价值303,262,895.44元(不含商誉)
资产组或资产组组合的确定方法德国克鲁斯公司生产的产品存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其长期资产认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费496,911.40101,193.54395,717.86
服务费24,289,432.262,343,858.4821,945,573.78
合计24,786,343.662,445,052.0222,341,291.64

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备380,298.4558,986.82380,298.4558,986.82
内部交易未实现利润35,761,071.979,402,889.3336,666,371.519,650,530.88
可抵扣亏损731,327,070.89116,415,221.10674,441,677.49107,760,816.55
应收款项坏账准备70,022,582.8111,596,689.6561,255,246.4710,054,262.14
尚未解锁股权激励摊销121,920,892.0018,288,133.80121,920,892.0018,288,133.80
政府补助70,039,773.5411,246,842.3466,075,664.7210,652,226.01
养老金160,419,713.5145,366,694.98155,871,539.7343,644,031.13
其他54,808,738.9115,357,425.1044,803,370.0011,351,246.08
长期资产折旧34,942,871.299,881,844.0036,356,346.4610,179,777.00
合计1,279,623,013.37237,614,727.121,197,771,406.83221,640,010.41

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值172,773,509.6145,683,932.91169,916,007.7844,616,836.07
境外长期资产折旧的影响24,298,254.406,857,330.5126,110,373.097,075,825.32
进度法确认收入的纳税影响34,050,692.619,629,535.8736,979,510.8910,258,430.65
其他747,322.39206,516.65776,082.20212,578.68
公允价值变动的影响20,336,303.333,050,445.5020,336,303.333,050,445.50
合计252,206,082.3465,427,761.44254,118,277.2965,214,116.22

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产237,614,727.12221,640,010.41
递延所得税负债65,427,761.4465,214,116.22

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异24,183,910.3022,016,157.65
可抵扣亏损549,103.93219,494.98
合计24,733,014.2322,235,652.63

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
20222,056,882.032,056,882.03
20234,168,794.034,168,794.03
20246,721,695.746,721,695.74
20254,870,639.334,870,639.33
20264,198,146.524,198,146.52
20272,167,752.65
合计24,183,910.3022,016,157.65

其他说明

31、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款17,043,846.5417,043,846.5413,295,377.0013,295,377.00
预付设备款36,903,005.2236,903,005.22
预付无形资产购置款7,075,548.557,075,548.55
合计53,946,851.7653,946,851.7620,370,925.5520,370,925.55

其他说明:

32、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
抵押借款16,000,000.0016,000,000.00
保证借款10,000,000.0020,000,000.00
信用借款1,156,080,750.27822,670,973.39
未到期应付利息379,622.23
合计1,182,080,750.27859,050,595.62

短期借款分类的说明:

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明

33、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票8,309,100.004,638,822.09
银行承兑汇票218,150,987.49174,975,656.94
合计226,460,087.49179,614,479.03

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内487,253,719.82465,348,164.39
1-2年41,284,273.7012,400,835.68
2-3年6,614,824.036,362,970.61
3年以上12,326,615.227,747,643.63
合计547,479,432.77491,859,614.31

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一8,452,825.74尚未最终结算
供应商二5,149,684.15尚未最终结算
供应商三3,798,905.79尚未最终结算
供应商四3,660,000.00尚未最终结算
合计21,061,415.68

其他说明:

37、预收款项

(1) 预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额
合计0.00

(2) 账龄超过1年的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

38、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收尚未确认收入之合同款210,419,984.18174,214,958.48
已结算未完工款项45,722,601.7836,787,177.08
合计256,142,585.96211,002,135.56

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬78,617,566.32429,488,444.45431,109,022.3476,996,988.43
二、离职后福利-设定提存计划415,948.2332,693,261.3332,686,544.33422,665.23
三、辞退福利150,000.00317,705.90467,705.900.00
合计79,183,514.55462,499,411.68464,263,272.5777,419,653.66

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴77,595,170.37369,745,579.94371,202,256.3876,138,493.93
2、职工福利费13,088,449.1613,088,449.160.00
3、社会保险费242,949.4135,002,063.3134,982,195.01262,817.71
其中:医疗保险费206,848.5732,651,413.3032,646,167.10212,094.77
工伤保险费5,906.24702,391.19702,296.296,001.14
生育保险费30,194.601,648,258.821,633,731.6244,721.80
0.00
4、住房公积金50,972.009,228,002.749,233,964.7445,010.00
5、工会经费和职工教育经费444,622.4818,147.04240,734.63222,034.89
6、短期带薪缺勤283,852.062,406,202.262,361,422.42328,631.90
合计78,617,566.32429,488,444.45431,109,022.3476,996,988.43

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险399,175.9531,505,570.5831,499,190.18405,556.35
2、失业保险费16,772.281,187,690.751,187,354.1517,108.88
合计415,948.2332,693,261.3332,686,544.33422,665.23

其他说明40、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税26,262,957.7327,116,196.67
企业所得税40,735,271.2831,323,700.16
个人所得税781,360.994,960,731.88
城市维护建设税527,727.64310,609.37
其他境外税种112.506,463,534.33
房产税2,028,653.771,496,868.25
土地使用税454,424.68373,220.65
教育费附加259,999.94130,345.92
地方教育附加173,070.7179,084.95
印花税255,603.30256,915.80
残保金68.00
合计71,479,182.5472,511,275.98

其他说明

41、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付股利980,000.00
其他应付款221,699,825.13262,173,090.95
合计222,679,825.13262,173,090.95

(1) 应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2) 应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
普通股股利980,000.00
合计980,000.00

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
押金保证金9,385,972.673,276,382.35
暂借款182,032,147.83232,559,149.40
其他30,281,704.6326,337,559.20
合计221,699,825.13262,173,090.95

2) 账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
派雷斯特公司178,807,717.89资金拆借本金及未付利息
合计178,807,717.89

其他说明

42、持有待售负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款225,424,510.67335,527,968.35
一年内到期的租赁负债11,235,986.6512,130,868.86
合计236,660,497.32347,658,837.21

其他说明:

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预提安全生产费9,821,592.2211,394,823.04
暂估销项税8,610,510.086,860,748.06
不满足终止确认条件的非关联方已背书未到期票据18,991,216.0024,978,716.00
预提养护期费用2,123,545.202,148,567.85
预提咨询费1,311,622.061,717,479.85
其他9,326,911.868,181,701.21
合计50,185,397.4255,282,036.01

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计

其他说明:

45、长期借款

(1) 长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
抵押借款403,710,780.29483,955,421.34
保证借款191,000,000.00193,000,000.00
信用借款687,000,000.00360,000,000.00
合计1,281,710,780.291,036,955,421.34

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1) 应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计——

(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
房屋及建筑物55,009,057.2461,711,473.52
机械设备1,080,895.511,113,484.01
合计56,089,952.7562,824,957.53

其他说明:

48、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
合计0.00

(1) 按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2) 专项应付款

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债265,480,159.54270,216,195.33
二、辞退福利0.00
三、其他长期福利2,814,230.032,899,077.76
合计268,294,389.57273,115,273.09

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、期初余额270,216,195.33301,344,190.95
二、计入当期损益的设定受益成本6,454,657.537,466,457.70
1.当期服务成本3,824,258.884,648,116.65
4.利息净额2,630,398.652,818,341.05
三、计入其他综合收益的设定收益成本-2,111,249.63
1.精算利得(损失以“-”表示)-2,111,249.63
四、其他变动-11,190,693.32-36,483,203.69
2.已支付的福利-3,234,413.50-6,293,191.59
五、期末余额265,480,159.54270,216,195.33

计划资产:

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、期初余额270,216,195.33301,344,190.95
二、计入当期损益的设定受益成本6,454,657.537,466,457.70
三、计入其他综合收益的设定收益成本-2,111,249.63
四、其他变动-11,190,693.32-36,483,203.69
五、期末余额265,480,159.54270,216,195.33

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼450,870.27
产品质量保证21,588,270.3423,650,995.37质保期内可能发生的质保费用
待执行的亏损合同3,214,126.883,311,031.31
合计24,802,397.2227,412,896.95

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助66,075,664.728,350,000.005,507,162.9968,918,501.73与资产/收益相关的政府补助
合计66,075,664.728,350,000.005,507,162.9968,918,501.73

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
新建工业机器人及成套设备项目29,742,828.110.003,382,135.3226,360,692.79与资产相关
智能工业机器人及成套设备产业化技术改造项目6,949,734.030.00291,885.726,657,848.31与资产相关
新增建设年产高性能交流伺服系统生产线项目6,667,207.500.00522,064.026,145,143.48与资产相关
高可靠低成本的六关节工业机器人驱控产品研发及产业化项目7,205,492.190.00665,173.916,540,318.28与资产相关
新一代工业机器人智能化技术研究及产业化3,439,898.970.00232,247.463,207,651.51与资产相关
新增工业机器人及成套设备智能制造新模式项目2,111,605.868,000,000.00297,932.349,813,673.52与资产相关
工业机器人生产线项目1,799,992.000.0025,002.001,774,990.00与资产相关
工业机器人外接安全增强装置项目1,750,000.00350,000.000.002,100,000.00与收益相关
新建工业机器人及成套设备产业化项目1,390,000.000.000.001,390,000.00与资产相关
年产30万台套机器人专用交流伺服系统产业化项目1,260,000.000.000.001,260,000.00与资产相关
高功率密度低压伺服驱动器研发及产业化1,200,000.000.000.001,200,000.00与资产相关
机器人专用驱动系统高价值专利培育中心800,000.000.000.00800,000.00与资产相关
基础设施补助741,555.570.0090,722.22650,833.35与资产相关
汽车玻璃智能化柔性涂胶生产线的关键技术研究379,166.670.000.00379,166.67与资产相关
国家重点研发计划项目186,180.890.000.00186,180.89与收益相关
自由度激光跟踪仪项目182,500.000.000.00182,500.00与收益相关
大跨距高速高精度曲臂龙门机器人136,983.950.000.00136,983.95与收益相关
柔性快速精准132,518.980.000.00132,518.98与收
组装系统益相关
小 计66,075,664.728,350,000.005,507,162.9968,918,501.73

其他说明:

52、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
限制性股票回购义务9,060,364.2218,837,250.62
合计9,060,364.2218,837,250.62

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数868,638,373.00638,880.00638,880.00869,277,253.00

其他说明:

本公司于2022年4月27日,公司召开了第四届董事会第十九次会议和第四次监事会第十四次会议,审议通过了《关于第三期股权激励计划限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于第三期股权激励计划股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》,本次解锁限制性股票共计213.0320万股,已于2022年5月30上市流通;本次可行权的股票期权数量为63.888万股,实际行权的股票期权数量为63.888万股。已于2022年5月30日上市流通。

54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
合计0.00

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,231,393,658.575,312,550.801,236,706,209.37
其他资本公积37,069,102.4337,069,102.43
合计1,268,462,761.005,312,550.801,273,775,311.80

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1. 如本财务报表附注(四十一)所述,增加股本溢价3,536,200.80元。

2. 公司确认本期股权激励计划相关股份支付费用1,776,350.00元,相应增加股本溢价1,776,350.00元。

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票19,090,773.029,437,734.409,653,038.62
股份回购88,583,394.4631,140,511.88119,723,906.34
合计107,674,167.4831,140,511.889,437,734.40129,376,944.96

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

(1) 公司本期以集中竞价交易方式回购股份,累计回购股份数1,281,100股,实际使用资金(不含交易费用及利息收入)31,140,511.88元,增加库存股31,140,511.88元。

(2) 公司本期第三期股权激励计划第二个解锁期解锁条件成就,合计解禁限制性股票213.0320万股,合计减少库存股9,437,734.40元。

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益23,465,799.8523,465,799.85
其他权益工具投资公允价值变动23,465,799.8523,465,799.85
二、将重分类进损益的其他综合收益-14,701,624.812,139,675.54534,918.881,604,756.66-13,096,868.15
外币财务报表折算差额14,476,190.262,139,675.54534,918.881,604,756.660.0016,080,946.92
长期应付职工薪酬精算假设变动-29,177,815.07-29,177,815.07
其他综合收益合计8,764,175.042,139,675.54534,918.881,604,756.6610,368,931.70

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费3,006,827.19363,132.58126,604.083,243,355.69
合计3,006,827.19363,132.58126,604.083,243,355.69

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

扬州曙光公司属于特种装备研制生产企业,根据财政部和国家安全生产监督管理总局2012年2月14日颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 (财企〔2012〕16号),公司计提安全生产费,并规范使用。

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积52,136,673.2952,136,673.29
合计52,136,673.2952,136,673.29

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润495,967,168.91414,123,004.18
调整后期初未分配利润495,967,168.91414,123,004.18
加:本期归属于母公司所有者的净利润74,928,111.9062,892,394.02
减:提取法定盈余公积4,108,568.42
应付普通股股利25,793,528.29
期末未分配利润546,475,195.45472,906,829.77

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,629,479,522.151,104,094,307.351,542,335,840.791,041,152,991.13
其他业务25,862,075.542,723,774.8419,283,768.401,869,682.25
合计1,655,341,597.691,106,818,082.191,561,619,609.191,043,022,673.38

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型
其中:
自动化核心部件及运动控制系统475,732,150.99475,732,150.99
工业机器人及智能制造系统1,179,609,446.701,179,609,446.70
按经营地区分类
其中:
国内1,081,970,457.481,081,970,457.48
国外573,371,140.21573,371,140.21
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,808,420.741,307,347.45
教育费附加781,023.47583,863.47
房产税3,696,003.911,280,752.10
土地使用税562,456.50571,491.74
车船使用税6,622.39645,232.12
印花税543,174.66233,198.31
地方教育附加513,308.69374,519.70
其他556,169.061,789,643.07
合计8,467,179.426,786,047.96

其他说明:

63、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬91,263,777.4181,549,450.61
差旅费15,601,720.4311,251,179.30
广告展览费7,528,650.915,318,046.62
业务招待费3,842,534.333,716,083.30
办公费2,031,052.572,545,981.63
服务费用1,787,822.10956,405.17
折旧摊销费1,192,859.02297,709.42
质保费用4,752,185.405,561,764.80
分销费3,687,000.8210,300,386.53
包装费1,389,941.011,540,606.33
其 他3,579,283.368,542,548.18
合计136,656,827.36131,580,161.89

其他说明:

64、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬86,475,138.16112,600,769.96
折旧费18,351,368.1825,689,002.66
咨询服务费11,502,378.138,357,670.77
无形资产摊销11,505,396.4310,036,628.06
办公费及维护费用10,035,057.3710,245,078.91
差旅费/车辆燃料费用7,948,344.206,772,908.91
业务招待费1,570,525.831,736,636.71
水电费784,667.341,273,812.58
通讯费234,817.96980,102.21
股权激励费用1,776,350.000.00
保险费3,376,493.063,435,142.04
培训及招聘费4,488,494.961,773,348.91
其他15,889,075.2816,307,151.56
合计173,938,106.90199,208,253.28

其他说明

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬119,800,465.0892,157,220.07
物料消耗15,993,793.276,436,582.31
折旧费5,423,618.103,757,245.49
差旅费2,354,185.061,015,098.78
水电费586,369.23558,900.76
无形资产摊销10,570,569.408,429,517.38
技术服务费1,012,065.311,068,073.06
知识产权事务费439,527.92411,292.90
运杂修理费134,388.17109,300.09
办公培训费279,369.0747,698.83
租赁费215,004.81144,039.76
其他317,837.88913,274.42
合计157,127,193.30115,048,243.85

其他说明

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息费用35,981,319.6732,132,474.81
减:利息资本化
减:利息收入3,441,846.281,220,040.91
汇兑损失1,269,624.574,641,673.07
减:汇兑收益14,245,675.0919,544,662.71
贴现利息支出8,518,667.441,348,445.32
手续费支出1,621,193.96792,397.53
其他5,094,220.4680,531.18
合计34,797,504.7318,230,818.29

其他说明

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
软件产品增值税即征即退9,415,002.1010,560,123.26
政府补助5,853,732.5910,795,657.15

68、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2,393,388.50-3,647,418.22
交易性金融资产在持有期间的投资收益13,423,165.611,920,895.53
合计11,029,777.11-1,726,522.69

其他说明

69、净敞口套期收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额

其他说明

70、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产38,763,580.20330,990.17
合计38,763,580.20330,990.17

其他说明:

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-6,718,891.119,180.66
应收账款及合同资产坏账损失-18,749,927.38577,335.78
应收票据坏账损失0.00273,285.77
应收款项融资坏账损失-623,780.90
合计-25,468,818.49236,021.31

其他说明

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失57,246.72
合计57,246.72

其他说明:

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益-324,908.5757,246.72

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助11,506,085.218,343,610.31
其他1,290,277.69690,875.29
合计12,796,362.909,034,485.60

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
第三批省工业和信息产业转型升级专项资金南京江宁经济技术开发区财政局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)7,200,000.00与收益相关
创新能力建设专项资金省企业重点实验室绩效评估补助南京江宁经济技术开发区财政局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)800,000.00与收益相关
市转技术装备投入普惠性奖补南京江宁经济技术开发区财政局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)659,000.00与收益相关
江宁区工业和信息化产业转型升级专项补助南京江宁经济技术开发区财政局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)584,000.00与收益相关
市级先进制造业引导资金扬州经济技术开发区财政局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)474,000.00与收益相关
企业扶持资金上海市松江区人民政府中山街道办事处奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)360,000.00与收益相关
市级制造业扶持资金扬州经济技术开发区财政局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)360,000.00与收益相关
人才引进专项资金开发区配套补贴南京江宁经济技术开发区财政局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)300,000.00与收益相关
资本市场融资奖励南京江宁经济技术开发区管理委员会奖励奖励上市而给予的政府补助250,000.00与收益相关
江宁区规上工业企业送稳产奖励南京江宁经济技术开发区财政局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)200,000.00与收益相关
省双创计划项目资金南京江宁经济技术开发区财政局奖励因研究开发、技术更新及改造等获得的补助150,000.00与收益相关
其他小额补助补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)169,085.21与收益相关

其他说明:

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠19,919.9120,000.00
其他408,180.811,187,605.69
资产报废、毁损损失365,094.035,093.52
合计793,194.751,212,699.21

其他说明:

76、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用21,643,388.3017,755,872.07
递延所得税费用-16,113,000.26-16,698,614.83
合计5,530,388.041,057,257.24

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额88,808,236.88
按法定/适用税率计算的所得税费用13,321,235.53
子公司适用不同税率的影响3,581,071.63
调整以前期间所得税的影响-633,350.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,893,474.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-2,546,175.56
研发费用加计扣除的影响-11,615,953.09
其他530,085.79
所得税费用5,530,388.04

其他说明:

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
押金保证金16,703,117.15725,697.88
政府补助19,952,523.2115,626,519.88
个税手续费返还250,131.60163,843.01
利息收入3,441,846.281,220,040.91
其他10,532,713.717,781,042.17
合计50,880,331.9525,517,143.85

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付的往来款2,819,816.00777,852.36
付现销售费用53,457,947.0248,153,939.59
付现管理及研发费用65,370,733.5856,503,997.31
付现其他费用16,124,355.884,058,122.74
合计137,772,852.48109,493,912.00

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
预缴待退24,575,384.44
合计24,575,384.44

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收到的往来款59,999,915.00
合计59,999,915.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付股份回购款31,140,511.88
支付融资服务等费用6,619,435.98935,626.90
支付的往来款50,000,000.00
合计87,759,947.86935,626.90

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润83,277,848.8474,331,279.00
加:资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧31,342,716.2833,201,933.93
使用权资产折旧6,531,628.18
无形资产摊销23,790,698.4019,532,579.59
长期待摊费用摊销2,445,052.02547,163.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)324,908.57430,176.61
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以-38,763,580.20-330,990.17
“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)38,239,351.0118,577,930.49
投资损失(收益以“-”号填列)-11,029,777.111,726,522.69
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-15,974,716.71-23,197,626.63
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)213,645.22401,186.18
存货的减少(增加以“-”号填列)-144,581,206.78-121,112,721.00
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-188,035,558.59-70,694,223.04
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)108,112,611.5073,195,717.43
其他-7,430,752.17
经营活动产生的现金流量净额-104,106,379.37-821,823.99
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额825,900,393.251,368,318,474.53
减:现金的期初余额652,937,133.64581,476,932.56
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额172,963,259.61786,841,541.97

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金825,900,393.25652,937,133.64
其中:库存现金1,891,099.073,367,794.81
可随时用于支付的银行存款824,009,294.18648,523,585.10
可随时用于支付的其他货币资金0.001,045,753.73
三、期末现金及现金等价物余额825,900,393.25652,937,133.64
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物52,887,885.0241,675,393.63

其他说明:

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金52,887,885.02信用证保证金、银行承兑汇票保证金、票据池业务保证金
应收票据18,991,216.00未终止确认的应收票据
固定资产56,524,993.94借款抵押
无形资产47,503,433.25借款抵押
应收款项融资176,000,069.52开具银行承兑汇票
合计351,907,597.73

其他说明:

82、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元6,035,838.076.711440,508,923.62
欧元25,324,859.717.0084177,486,746.79
港币8,301.360.85527,099.32
卢比49,822,865.100.08434,200,067.53
英镑2,040,463.068.136516,602,227.69
日元942,093.860.055452,192.00
波兰兹罗提677,588.851.50161,017,467.42
捷克克朗26,345,575.660.28337,463,701.58
土耳其里拉4,232,057.080.40371,708,481.44
卢布7,843,351.220.12851,007,870.63
应收账款
其中:美元1,837,776.086.711412,334,050.38
欧元852,544.797.00845,974,974.91
港币
英镑2,327,569.648.136518,938,270.38
欧元852,544.797.00845,974,974.91
卢比54,679,292.150.08434,609,464.33
土耳其里拉25,535,323.990.403710,308,610.29
其他应收款
其中:美元290,182.926.71141,947,533.65
英镑43,519.008.1365354,092.34
欧元642,208.197.00844,500,851.88
卢比61,947.900.08435,222.21
应付账款
其中:美元973,185.076.71146,531,434.28
欧元1,538,551.307.008410,782,782.93
英镑1,028,919.398.13658,371,802.62
卢比52,285,188.900.08434,407,641.42
波兰兹罗提578,181.831.5016868,197.84
其他应付款
其中:美元28,003.246.7114187,940.94
英镑158,106.808.13651,286,435.98
欧元744,404.517.00845,217,084.57
卢比80,080,880.000.08436,750,818.18
短期借款
其中:欧元6,317,901.437.008444,278,380.38
一年内到期的非流动负债
其中:欧元16,920,194.677.0084118,583,492.33
长期借款
其中:美元0.0000.00
欧元57,603,844.007.0084403,710,780.29
港币0.0000.00

其他说明:

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用

名 称主要经营国家或地区记账本位币选择依据
埃斯顿国际有限公司香港人民币经营所需货币
名 称主要经营国家或地区记账本位币选择依据
鼎控工业有限公司香港人民币经营所需货币
英国翠欧公司英国英镑当地法定货币
埃斯顿北美公司美国美元当地法定货币
德国迅迈公司德国欧元当地法定货币
Estun Europe Technology GMBH德国欧元当地法定货币
Estun Industrial Technology Europe Srl.意大利欧元当地法定货币
Prex India Automotion Private Limited印度卢比当地法定货币
ESTUN ROBOTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.马来西亚林吉特当地法定货币
克鲁斯控股公司德国欧元当地法定货币
德国克鲁斯公司德国欧元当地法定货币
Cloos Electronic GmbH瑞士瑞士法郎当地法定货币
Cloos Innovations GmbH德国欧元当地法定货币
Cloos Welding Products Sp. z.o.o.波兰兹罗提当地法定货币
Cloos Austria GmbH奥地利欧元当地法定货币
Cloos Benelux N.V.比利时欧元当地法定货币
Cloos UK Limited英国英镑当地法定货币
Cloos Praha spol s.r.o.捷克捷克克朗当地法定货币
Cloos Espana S.A.西班牙欧元当地法定货币
Cloos India Welding Tech. Pvt. Ltd.印度卢比当地法定货币
Cloos Robotic Welding Inc.美国美元当地法定货币
Cloos CNT USA Inc.美国美元当地法定货币
Cloos Robotics de Mexico S. de R.L.墨西哥比索当地法定货币
Cloos Tecnica Soldagem Brasil Ltda.巴西雷亚尔当地法定货币
OOO Cloos Vostock俄罗斯卢布当地法定货币
Cloos Kaynak Teknik Sanayi Limited Sirteki土耳其里拉当地法定货币

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1) 政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
软件退税9,415,002.10其他收益9,415,002.10
新建工业机器人及成套设备项目51,220,000.00递延收益3,382,135.32
自控核心部件研发及产业化专项资金补助1,200,000.00递延收益0.00
新一代工业机器人智能化技术研究及产业化9,000,000.00递延收益232,247.46
新增建设年产高性能交流伺服系统生产线项目13,800,000.00递延收益522,064.02
智能工业机器人及成套设备产业化技术改造项目16,410,000.00递延收益291,885.72
新增工业机器人及成套设备智能制造新模式项目12,920,000.00递延收益297,932.34
基础设施补助1,420,000.00递延收益90,722.22
湖北公司工业机器人生产线项目2,000,000.00递延收益25,002.00
高可靠低成本的六关节工业机器人驱控产品研发及产业化项目13,300,000.00递延收益665,173.91
工业机器人外接安全增强装置项目拨款350,000.00递延收益0.00
个税返还250,131.60其他收益250,131.60
高企申报补助70,000.00其他收益70,000.00
财政稳岗补贴返还26,438.00其他收益26,438.00
第三批省工业和信息产业转型升级专项资金7,200,000.00营业外收入7,200,000.00
创新能力建设专项资金省企业重点实验室绩效评估补助800,000.00营业外收入800,000.00
市转技术装备投入普惠性奖补659,000.00营业外收入659,000.00
江宁区工业和信息化产业转型升级专项补助584,000.00营业外收入584,000.00
市级先进制造业引导资金474,000.00营业外收入474,000.00
企业扶持资金360,000.00营业外收入360,000.00
市级制造业扶持资金360,000.00营业外收入360,000.00
人才引进专项资金开发区配套补贴300,000.00营业外收入300,000.00
资本市场融资奖励250,000.00营业外收入250,000.00
江宁区规上工业企业送稳产奖励200,000.00营业外收入200,000.00
省双创计划项目资金150,000.00营业外收入150,000.00
其他小额补助169,085.21营业外收入169,085.21

(2) 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

其他说明:

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2) 合并成本及商誉

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6) 其他说明

2、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2) 合并成本

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

合并日上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

1. 以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)

(1)2022年1月,本公司全资设立子公司埃斯顿自动化(成都)有限公司。该公司于2022年1月13日完成工商设立登记,注册资本为人民币10,000万元,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。成立日至2022年6月30日,埃斯顿成都公司的净资产为99.94万,净利润为-0.0598万元。

(2)2022年3月,本公司全资设立子公司埃斯顿自动化(长沙)有限公司。该公司于2022年3月28日完成工商设立登记,注册资本为人民币1000万元,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。成立日至2022年6月30日,埃斯顿成都公司的净资产为1,499.85万,净利润为-0.15万元。

2. 本期未发生吸收合并的情况。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
埃斯顿自动控制公司南京南京制造业100.00%0.00%同一控制下合并
埃斯顿机器人公司南京南京制造业100.00%0.00%直接设立
埃斯顿重庆公司重庆重庆制造业0.00%100.00%直接设立
埃斯顿软件公司南京南京软件业100.00%0.00%直接设立
埃斯顿湖北公司湖北湖北制造业72.15%0.00%直接设立
埃斯顿智能公司南京南京制造业100.00%0.00%非同一控制下合并
上海普莱克斯公司上海上海制造业100.00%0.00%非同一控制下合并
埃克里得公司南京南京软件业60.00%0.00%直接设立
埃斯顿广东公司广东广东制造业0.00%100.00%直接设立
宁波鼎熠公司浙江浙江股权投资100.00%0.00%直接设立
南京鼎通公司南京南京设备销售100.00%0.00%直接设立
航鼎智能公司南京南京制造业0.00%51.00%直接设立
航鼎合伙企业南京南京股权投资0.00%100.00%直接设立
南京鼎控公司南京南京设备销售0.00%100.00%同一控制下合并
扬州曙光公司扬州扬州制造业0.00%68.00%非同一控制下合并
曙光软件公司扬州扬州软件开发0.00%68.00%直接设立
曙光寰宇公司扬州扬州软件开发0.00%68.00%直接设立
埃斯顿国际公司香港香港贸易100.00%0.00%直接设立
鼎控工业公司香港香港贸易100.00%0.00%直接设立
埃斯顿北美公司美国美国无限制0.00%100.00%直接设立
英国翠欧公司英国英国制造业0.00%100.00%非同一控制下合并
翠欧上海公司上海上海贸易0.00%100.00%非同一控制下合并
翠欧美国公司美国美国贸易0.00%100.00%非同一控制下合并
埃斯顿欧洲技术公司(德国)德国德国无限制100.00%0.00%直接设立
M.A.i. Verwaltungs-GmbH德国德国无限制0.00%50.01%非同一控制下合并
德国迅迈公司德国德国制造业0.00%50.01%非同一控制下合并
宁波迅迈公司宁波宁波贸易0.00%50.01%非同一控制下合并
南京艾玛意公司南京南京制造业0.00%50.01%直接设立
Estun Industrial Technology Europe Srl.意大利意大利技术研发100.00%0.00%直接设立
普莱克斯印度公司印度印度制造业95.00%4.00%直接设立
南京鼎旺软件技术有限公司南京南京软件开发100.00%0.00%直接设立
广东自动化公司广东广东制造业100.00%0.00%直接设立
埃斯顿成都公司成都成都制造业100.00%0.00%直接设立
埃斯顿长沙公司长沙长沙制造业100.00%0.00%直接设立
ESTUN ROBOTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.马来西亚马来西亚销售0.00%100.00%直接设立
鼎派机电南京南京股权投资100.00%0.00%同一控制下企业合并
鼎之炬公司南京南京股权投资0.00%84.22%同一控制下企业合并
克鲁斯控股公司德国德国股权投资0.00%89.35%同一控制下企业合并
德国克鲁斯公司德国德国制造业0.00%89.35%同一控制下企业合并
Cloos Electronic GmbH瑞士德国生产制造0.00%89.35%同一控制下企业合并
Cloos Innovations GmbH德国德国研发0.00%89.35%同一控制下企业合并
Cloos Welding Products波兰波兰生产制造0.00%89.35%同一控制下企业合并
Sp. z.o.o.
Cloos Austria GmbH奥地利奥地利销售0.00%89.35%同一控制下企业合并
Cloos Benelux N.V.比利时比利时销售0.00%89.35%同一控制下企业合并
Cloos UK Limited英国英国销售0.00%89.35%同一控制下企业合并
Cloos Praha spol s.r.o.捷克捷克销售0.00%89.35%同一控制下企业合并
Cloos Espana S.A.西班牙西班牙销售0.00%89.35%同一控制下企业合并
Cloos India Welding Tech. Pvt. Ltd.印度印度销售0.00%89.35%同一控制下企业合并
克鲁斯北京公司北京北京组装、销售0.00%89.35%同一控制下企业合并
Cloos Robotic Welding Inc.美国美国组装、销售0.00%89.35%同一控制下企业合并
Cloos CNT USA Inc.美国美国投资0.00%89.35%同一控制下企业合并
Cloos Robotics de Mexico S. de R.L.墨西哥墨西哥生产制造0.00%89.35%同一控制下企业合并
Cloos Tecnica Soldagem Brasil Ltda.巴西巴西销售0.00%89.35%同一控制下企业合并
OOO Cloos Vostock俄罗斯俄罗斯销售0.00%89.35%同一控制下企业合并
Cloos Kaynak Teknik Sanayi Limited Sirteki土耳其土耳其销售0.00%89.35%同一控制下企业合并
克鲁斯南京公司南京南京组装、销售0.00%89.35%直接设立
克鲁斯南京智能公司南京南京组装、销售0.00%89.35%直接设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

[注]本公司之全资子公司鼎派机电直接持有克鲁斯控股公司32.53%的股权,通过控股子公司鼎之炬公司间接持有克鲁斯控股公司56.82%的股权,故本公司合计持有克鲁斯控股公司89.35%的股权。

[注]德国克鲁斯公司系本公司控股子公司克鲁斯控股公司的全资子公司,故本公司间接持有该公司89.35%的股权。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
扬州曙光公司32.00%456.688,935.59
德国迅迈公司49.99%136.14270.54716.18
埃斯顿湖北公司27.85%-168.2571.022,754.71
德国克鲁斯公司10.65%324.6315,188.01

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
扬州曙光公司275,212,733.9837,052,459.94312,265,193.9246,891,958.531,200,000.0048,091,958.53265,074,471.8836,990,698.10302,065,169.9851,814,536.041,200,000.0053,014,536.04
德国迅迈公司155,096,918.7441,802,225.84196,899,144.58127,422,976.9830,699,082.70158,122,059.68130,454,748.3145,893,905.91176,348,654.22107,171,609.1232,995,227.55140,166,836.67
埃斯顿湖北公司88,364,861.6771,458,551.64159,823,413.3152,326,148.172,154,156.6754,480,304.8493,777,155.8267,012,442.40160,789,598.2260,915,654.132,179,158.6763,094,812.80
德国克鲁斯公司1,168,726,900.86291,475,444.611,460,202,345.47645,203,818.14350,757,148.82995,960,966.961,065,554,657.07287,757,447.531,353,312,104.60553,882,911.39368,679,267.27922,562,178.66

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
扬州曙光公司45,218,144.8114,780,692.5514,780,692.55-4,920,613.7935,211,737.9814,556,058.7614,556,058.76-1,723,205.16
德国迅迈公司99,972,015.9338,630,921.7238,630,921.72-6,610,585.45131,696,925.788,224,358.268,224,358.26-9,752,577.09
埃斯顿湖北公司11,179,219.67-5,801,676.95-5,801,676.95-9,176,469.2727,279,892.91-1,048,640.73-1,048,640.734,295,278.04
德国克鲁斯公司626,391,487.4238,630,921.7238,630,921.7256,562,705.30672,311,246.4033,143,026.8433,143,026.842,903,686.84

其他说明:

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中:调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2) 重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
其中:现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

(3) 重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计0.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润0.00
--综合收益总额0.00
联营企业:
投资账面价值合计57,705,859.8437,585,830.34
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-13,008,978.68-1,649,453.39
--综合收益总额-13,008,978.68-1,649,453.39

其他说明

(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

? 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1. 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内、香港及德国、英国等国家,国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、欧元结算,境外经营公司以美元、欧元结算,故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元)存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括:以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(六十七)“外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外,公司之境外子公司还签署远期外汇合约以防范以非欧元结算的收入存在的汇兑风险。本期末,本公司面临的外汇

风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五

(六十七)“外币货币性项目”。

在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对外币升值或者贬值5%,对本公司净利润的影响如下:

汇率变化对净利润的影响(万元)
本期数上年数
上升5%2,276.111,817.67
下降5%-2,276.11-1,817.67

管理层认为5%合理反映了人民币对外币可能发生变动的合理范围。

2. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。在其他变量保持不变的情况下,如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降100个基点,则对本公司的净利润影响如下:

利率变化对净利润的影响(万元)
本期数上年数
上升100个基点-1,372.73-1,380.36
下降100个基点1,372.731,380.36

管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

3. 其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

? 信用风险

信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项,本公司按照客户管理信用风险集中度,设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司不存在重大信用风险集中。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

1. 信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为信用风险已显著增加:

1. 合同付款已逾期超过180 天。

2. 根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降。

3. 债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降。

4. 债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5. 预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6. 其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

7. 已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

1. 发行方或债务人发生重大财务困难。

2. 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等。

3. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

4. 债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

7. 预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:

1. 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。

2. 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。

3. 违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以

及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,来确定预期信用损失。本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

4. 预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如GDP增速等宏观经济状况,所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

? 流动风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

? 资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2022年6月30日,本公司的资产负债率为61.40%。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产653,801,870.916,500,000.00660,301,870.91
(2)权益工具投资6,500,000.006,500,000.00
(4)理财产品653,801,870.91653,801,870.91
(三)其他权益工具投资130,028,430.09130,028,430.09
应收款项融资215,068,121.03215,068,121.03
其他非流动金融资产50,000,000.0050,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额868,869,991.94186,528,430.091,055,398,422.03
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
南京派雷斯特科技有限公司南京市高淳区股权投资7395000029.32%41.97%

本企业的母公司情况的说明

吴波直接持有本公司10,996.0000万股,占期末股本总额的12.65%股份;分别通过持有南京派雷斯特科技有限公司(以下简称派雷斯特公司)96.89%股权和南京埃斯顿投资有限公司(以下简称埃斯顿投资)2.14%股权而间接持有本公司股份,派雷斯特公司和埃斯顿投资分别直接持有本公司25,489.4742万股和743.6986万股,占期末股本总额的比例分别为29.32%和0.86%,故吴波直接和间接合计持有本公司41.08%的股份,持有表决权比例为41.97%,为本公司实际控制人。本企业最终控制方是吴波。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
山东海大本公司之联营企业
深圳美斯图本公司之联营企业
埃斯顿医疗公司本公司之联营企业
源石系统本公司之联营企业
欧米麦克本公司之联营企业
Robcon TM S.R.L本公司之联营企业
厦门锋元本公司之联营企业
浙江启成本公司之联营企业
视研智能本公司之联营企业

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
湖北楚大智能装备有限公司埃斯顿湖北公司之少数股东
荆门高新技术产业投资有限公司埃斯顿湖北公司之少数股东
MAi Immo KG德国迅迈公司之少数股东实际控制的公司
江苏曙光光电有限公司扬州曙光之少数股东
Barrett公司本公司子公司Estun Technology North America INC之被投资单位,本公司直接和间接拥有其35%股权。

其他说明

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
欧米麦克原材料699,115.05
埃斯顿医疗公司原材料42,166.51
深圳美斯图原材料
湖北楚大智能装备有限公司原材料29,026.56

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山东海大工业机器人4,912,481.422,950,995.62
山东海大伺服系统4,399.117,913.27
深圳美斯图工业机器人3,913,123.922,133,238.11
深圳美斯图伺服系统407,388.51385,796.45
湖北楚大智能装备有限公司工业机器人4,164,689.4610,290,833.75
湖北楚大智能装备有限公司伺服系统1,290,144.290.00
湖北楚大智能装备有限公司维修费0.009,026.55
埃斯顿医疗公司医疗驱控一体机0.00449,391.47
埃斯顿医疗公司编码器板28,039.680.00
源石系统工业机器人14,657,930.050.00
源石系统伺服系统3,287,543.330.00
浙江启成工业机器人717,699.130.00
厦门锋元工业机器人3,279,299.100.00
江苏曙光光电有限公司专用电控技术4,159,292.040.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
埃斯顿医疗公司办公和研发用房285,714.290.00

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

关联租赁情况说明

(4) 关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
鼎派公司343,411,600.002019年10月25日2024年10月24日
克鲁斯控股公司420,504,000.002019年10月29日2024年10月29日

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
派雷斯特公司240,000,000.002020年10月16日2027年10月20日

关联担保情况说明

[注1]:2019年10月18日,鼎派机电与中国工商银行股份有限公司南京江宁经济开发区支行签订《并购借款合同》,借款4,900.00万欧元用于收购德国克鲁斯公司股权,借款期限5年。由本公司对上述并购借款提供连带责任担保。截止2022年6月30日,派雷斯特公司以其持有的本公司2,600.00万股对上述并购借款提供质押担保。

[注2]:2019年10月18日,鼎派机电境外子公司克鲁斯控股公司与中国银行股份有限公司法兰克福分行签署融资协议,约定由中国银行股份有限公司法兰克福分行向克鲁斯控股公司提供6,000.00万欧元定期贷款用于支付德国克鲁斯公司股权购买对价,另外提供2,620.00万欧元循环贷款用于克鲁斯控股公司、德国克鲁斯公司以及协议约定的集团内公司日常经营,定期贷款和循环贷款的借款期限均为5年。由本公司对上述并购借款提供连带责任担保。派雷斯特对本公司的上述担保责任履行反担保义务。

[注3]:2020年10月20日,本公司与上海浦东发展银行股份有限公司南京分行签订《并购贷款合同》,借款人民币24,000.00万元,借款期限7年,截止到2022年6月30日,剩余借款余额为 21,500 万。由派雷斯特公司对上述并购借款提供连带责任担保。

(5) 关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
派雷斯特公司25,000,000.002020年04月27日2021年07月28日根据2020年4月24日签订的借款框架协议显示,公司可向控股股东派雷斯特公司及实际控制人吴波申请不超过人民币2.70亿元人民币的借款额度,在此额度内滚动使用,具体金额将视公司及子公司的实际资金需求来确定,公司可随时提前还款。借款协议有效期自2020年4月24日起三年内有效。借款用于支持公司生产经营及发展。利息以市场化原则为前提,按基准利率的50%即借款利率年化2.175%。
派雷斯特公司84,415,615.802020年04月26日根据2020年4月24日签订的借款框架协议显示,公司可向控股股东派雷斯特公司及实际控制人吴波申请不超过人民币2.70亿元人民币的借款额度,在此额度内滚
动使用,具体金额将视公司及子公司的实际资金需求来确定,公司可随时提前还款。借款协议有效期自2020年4月24日起三年内有效。借款用于支持公司生产经营及发展。利息以市场化原则为前提,按基准利率的50%即借款利率年化2.175%。
派雷斯特公司75,000,000.002020年04月27日根据2020年4月24日签订的借款框架协议显示,公司可向控股股东派雷斯特公司及实际控制人吴波申请不超过人民币2.70亿元人民币的借款额度,在此额度内滚动使用,具体金额将视公司及子公司的实际资金需求来确定,公司可随时提前还款。借款协议有效期自2020年4月24日起三年内有效。借款用于支持公司生产经营及发展。利息以市场化原则为前提,按基准利率的50%即借款利率年化2.175%。
派雷斯特公司75,000,000.002021年01月20日2020年公司完成合并重组,克鲁斯控股公司成为本公司的孙公司。克鲁斯控股公司享有对派雷斯特公司的债权,主要系代派雷斯特公司支付的咨询费、重组费等费用,共计3,262,075.79欧元。2020年4月27日,本公司、克鲁斯控股公司以及派雷斯特公司三方签署代收协议,协议约定克鲁斯控股公司对派雷斯特公司的债权由本公司代收,进行债权转移,并且该债权直接在本公司向派雷斯特公司所借2.70亿元中进行冲抵,冲抵金额按照协议签订日欧元购汇汇率7.6897进行折算,折算后人民币金额为25,084,384.20元。
拆出

(6) 关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员人数11.0010.00
在本公司领取报酬人数10.0010.00
在本公司领取报酬人数2,956,426.052,458,430.39

(8) 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款江苏曙光光电有限公司645,000.006,450.00645,000.006,450.00
应收账款深圳美斯图5,824,546.07466,505.954,421,057.07596,687.13
应收账款湖北楚大智能装备有限公司9,350,833.37690,031.7610,190,483.37210,125.98
应收账款浙江启成254,700.0017,966.000.000.00
应收账款埃斯顿医疗公司331,684.846,633.70266,851.285,337.03
应收账款山东海大3,381,000.4085,516.01456,559.409,131.19
应收账款Robcon TM S.R.L1,407,483.4033,932.591,407,483.4033,932.59
应收账款源石系统16,152,934.78323,058.704,604,758.0092,095.16
应收账款厦门锋元1,480,085.0029,601.700.000.00

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款欧米麦克1,452,800.001,274,100.00
应付账款湖北楚大智能装备有限公司278,781.00650,292.54
应付账款源石系统75,730.000.00
其他应付款派雷斯特公司178,807,717.89228,807,717.89

7、关联方承诺

根据公司2019年9月6日第三届董事会第二十一次会议审议通过的《关于公司发行股份及可转换债券购买资产并募集配套资金暨关联交易的议案》以及2020年3月18日第三届董事会第二十七次会议审议通过的《关于本次重大资产重组方案调整的议案》,公司向派雷斯特公司以支付现金方式购买其持有的鼎派机电51%股权。派雷斯特公司在收到交易对价后,在条件许可的情况下将把资金借给本公司,用于支持上市公司发展。经双方协商,标的资产(鼎派机电51%股权)价格最终确定为人民币40,898.00万元。派雷斯特公司承诺鼎派机电2020年、2021年、2022年各会计年度实现的扣除非经常性损益的合并净利润不低于880.00万欧元、948.00万欧元和1,147.00万欧元,其中在计算业绩承诺期内的每年度实际实现的净利润时,不考虑以下事项的影响:(1)因收购德国克鲁斯公司产生的可辨认无形资产、存货和固定资产评估增值的折旧摊销;(2)鼎派机电因收购德国克鲁斯公司境内外并购贷款产生相关的损益;(3)因收购德国克鲁斯公司形成的商誉减值。

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位:元

公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额2,769,200.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限6.535元/股,10个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限4.39元/股,8个月

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位:元

授予日权益工具公允价值的确定方法Black-Scholes期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据全部行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额37,983,192.99
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1,776,350.00

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1. 募集资金使用承诺情况

经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1583号文核准,并经深圳证券交易所同意,由主承销中信证券股份有限公司负责组织实施本公司非公开发行股票的发行及承销工作,于2021年6月11日以非公开发行股票的方式向7 家特定对象发行了普通股(A股)股票28,392,857股,发行价格为人民币28.00元/股,截至2021年6月11日本公司共募集资金总额为人民币794,999,996.00元,扣除发行费用15,137,664.64元,募集资金净额为779,862,331.36元。募集资金投向使用情况如下:

承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额
标准化焊接机器人工作站产业化项目15,544.652,354.94
机器人激光焊接和激光3D打印研制项目10,400.001,524.13
工业、服务职能协作机器人及核心部件研制项目11,442.90583.71
新一代智能化控制平台和应用软件研制项目13,436.432,302.69
应用于医疗和手术的专用协作机器人研制项目10,190.00157.98
补充流动资金18,486.0218,486.02
承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额
合 计79,500.0025,408.47

2. 其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况,详见本财务报表附注 “本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位:万元)

担保单位抵押权人抵押标的物抵押物 账面原值抵押物 账面价值担保借款余额借款到期日
埃斯顿湖北公司华夏银行股份有限公司荆门分行车间及办公楼2,407.412,244.581,600.002022/7/22
土地使用权4,312.483,842.22
德国克鲁斯公司德意志银行地上建筑物1,815.23981.361,502.312027/12/31
土地使用权935.50908.12
德国克鲁斯捷克子公司意大利联合信贷银行捷克分行房屋建筑物2,516.812,426.56593.972029/3/30
小 计11,987.4310,402.843,696.28

[注]:(1)根据德国克鲁斯公司与德银志银行签订的借款协议,德国克鲁斯公司以账面原值355.65万欧元的位于海格尔的房屋建筑物和土地所有权作为抵押担保,借款总额380.00万欧元,截止2022年6月30日剩余未偿还借款余额

214.36万欧元;(2)本期根据德国克鲁斯捷克子公司与意大利联合信贷银行(Unicredit Bank)捷克分行签订的借款协议,以其账面原值348.60万欧元的自有房屋建筑物作为抵押担保,新增100万欧元购置长期资产的借款,截止2022年6月30日剩余未偿还借款余额84.75万欧元;(3)上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为10,402.84 万元,其中固定资产5,652.50万元、无形资产4,750.34万元。

(3)合并范围内各公司为自身开立银行承兑汇票或银行借款进行的财产质押担保情况(单位:万元)

担保单位质押权人质押标的物质押物质押物票据/借款余额
账面原值账面价值
埃斯顿股份公司浙商银行南京分行银行承兑汇票812.80812.80-
货币资金1,245.951,245.953,000.00
埃斯顿智能公司浙商银行南京分行银行承兑汇票190.89190.89490.83
埃斯顿机器人公司浙商银行南京分行货币资金0.520.52681.72
普莱克斯公司浙商银行上海分行银行承兑汇票2,505.252,505.252,414.78
货币资金676.65676.65
航鼎智能公司浙商银行南京分行货币资金70.6470.64408.44
扬州曙光浙商银行扬州分行货币资金412.56412.561,808.57
埃斯顿股份公司中信银行南京分行银行承兑汇票7,101.267,101.263,348.61
货币资金1,230.941,230.9425,000.00
埃斯顿智能公司中信银行南京分行银行承兑汇票--2,209.93
货币资金0.020.02
埃斯顿机器人公司中信银行南京分行银行承兑汇票6,759.106,759.109,784.50
货币资金310.35310.35
埃斯顿湖北公司中信银行武汉汉正街支行银行承兑汇票291.55291.55721.02
货币资金460.93460.93
埃斯顿股份公司江苏银行南京江宁支行货币资金200.24200.24-
埃斯顿股份公司工商银行南京分行货币资金40.0040.00-
埃斯顿股份公司邮储银行南京分行货币资金400.00400.002,000.00
埃斯顿机器人公司招商银行南京分行货币资金240.00240.00-
小 计22,949.6422,949.6451,868.40

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响详见本附注五(三十八)“预计负债”之说明。

2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

3. 本公司合并范围内公司之间的担保情况

截至2022年6月30日,本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位:万元)

担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注
本公司南京鼎控机电科技有限公司中国工商银行股份有限公司南京江宁经济开发区支行100.002024/12/19连带责任保证
本公司南京埃斯顿智能系统有限公司兴业银行股份有限公司南京江宁支行1,000.002022/9/23连带责任保证
担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注
本公司南京鼎派机电科技有限公司中国工商银行股份有限公司南京江宁经济开发区支行28,033.602024/10/16连带责任保证
本公司克鲁斯控股公司中国银行股份有限公司法兰克福分行21,550.832024/10/29连带责任保证
小 计50,684.43

[注1]2017年12月18日,南京鼎控机电科技有限公司与中国工商银行南京江宁开发区支行签订借款协议,最高借款金额19,500.00万元。截止2022年6月30日尚未偿还借款余额100.00万元,本公司为该笔借款提供最高额19,500.00万元连带责任保证。

[注2]2019年10月18日,鼎派机电与中国工商银行股份有限公司南京江宁经济开发区支行签订《并购借款合同》,借款4,900.00万欧元用于收购德国克鲁斯公司股权,借款期限5年。本公司对上述并购借款提供连带责任担保。同时,派雷斯特公司以其持有的本公司2,600.00万股对上述并购借款提供质押担保。

[注3] 2019年10月18日,鼎派机电境外子公司克鲁斯控股公司与中国银行股份有限公司法兰克福分行签署融资协议,约定由中国银行股份有限公司法兰克福分行向克鲁斯控股公司提供6,000.00万欧元定期贷款用于支付德国克鲁斯公司股权购买对价,另外提供2,620.00万欧元循环贷款用于克鲁斯控股公司、德国克鲁斯公司以及协议约定的集团内公司日常经营,定期贷款和循环贷款的借款期限均为5年。由派雷斯特公司和本公司共同对上述并购借款提供连带责任担保。同时,鼎派机电和其子公司南京鼎之炬机电科技有限公司以其持有的克鲁斯控股公司 100%股权对上述借款提供质押担保,克鲁斯控股公司以其持有的德国克鲁斯公司100%股权、中国银行股份有限公司法兰克福分行银行账户以及债权对上述借款提供质押担保,德国克鲁斯公司和德国克鲁斯公司全资子公司Cloos Electronic GmbH对上述借款提供保证担保,德国克鲁斯公司全资子公司Cloos Electronic GmbH以自身股份、银行账户、债权、知识产权等对上述借款提供质押担保。

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位:元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

单位:元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2) 未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1) 非货币性资产交换

(2) 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

(2) 报告分部的财务信息

单位:元

项目分部间抵销合计

(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4) 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款4,076,492.641.09%4,076,492.64100.00%0.004,081,492.641.87%4,081,492.64100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款369,093,458.0798.91%6,721,990.351.82%362,371,467.72213,606,071.2198.13%4,684,828.052.19%208,921,243.16
其中:
合计373,169,950.71100.00%10,798,482.992.89%362,371,467.72217,687,563.85100.00%8,766,320.694.03%208,921,243.16

按单项计提坏账准备: 4,076,492.64

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一3,686,843.583,686,843.58100.00%预期无法收回
客户二121,246.37121,246.37100.00%预期无法收回
客户三104,121.00104,121.00100.00%预期无法收回
客户四99,182.0699,182.06100.00%预期无法收回
客户五53,599.6353,599.63100.00%预期无法收回
客户六11,500.0011,500.00100.00%预期无法收回
合计4,076,492.644,076,492.64

按组合计提坏账准备: 6,721,990.35

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合238,174,026.346,721,990.352.82%
合并关联方组合130,919,431.730.00%
合计369,093,458.076,721,990.35

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)352,226,023.07
1至2年15,046,113.26
2至3年1,219,440.52
3年以上4,678,373.86
3至4年157,080.28
4至5年271,973.00
5年以上4,249,320.58
合计373,169,950.71

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备4,081,492.645,000.004,076,492.64
按组合计提坏账准备4,684,828.052,037,162.306,721,990.35
合计8,766,320.692,037,162.305,000.0010,798,482.99

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款5,000.00

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
埃斯顿机器人公司115,138,114.8730.85%
第二名31,020,639.998.31%620,412.80
第三名22,281,360.665.97%445,627.21
第四名16,143,964.374.33%322,879.29
第五名12,527,200.963.36%1,252,720.10
合计197,111,280.8552.82%

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收股利204,000,000.00326,000,000.00
其他应收款877,527,831.32488,930,321.30
合计1,081,527,831.32814,930,321.30

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
埃斯顿软件公司分红135,000,000.00196,000,000.00
埃斯顿机器人公司分红0.0029,000,000.00
埃斯顿智能公司分红0.0035,000,000.00
埃斯顿自动控制公司分红0.0022,000,000.00
上海普莱克斯公司分红69,000,000.0044,000,000.00
合计204,000,000.00326,000,000.00

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
埃斯顿软件公司分红90,000,000.001-2年
合计90,000,000.00

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来款868,943,887.48477,275,769.71
押金及保证金1,133,408.322,650,400.00
预缴进口税金606,014.36566,491.84
代垫款及住房基金借款5,504,765.437,569,087.98
暂付款项及备用金1,512,139.043,664,830.51
逾期的押金及保证金16,991.6816,991.68
减:坏账准备-189,374.99-2,813,250.42
合计877,527,831.32488,930,321.30

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额310,550.422,502,700.002,813,250.42
2022年1月1日余额在本期
本期计提-121,175.43-121,175.43
本期核销2,502,700.002,502,700.00
2022年6月30日余额189,374.99189,374.99

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)612,445,479.45
1至2年161,501,002.82
2至3年99,014,691.86
3年以上4,756,032.18
3至4年3,900,140.50
4至5年31,000.00
5年以上824,891.68
合计877,717,206.31

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备2,502,700.002,502,700.000.00
按组合计提坏账准备310,550.42-121,175.43189,374.99
合计2,813,250.42-121,175.432,502,700.00189,374.99

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的其他应收款2,502,700.00

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
武汉思先达成套设备有限公司暂付款2,002,700.00无法收回
南京元川电子有限责任公司暂付款500,000.00无法收回
合计2,502,700.00

其他应收款核销说明:

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
埃斯顿软件公司关联方往来款442,700,000.001年以内50.44%
南京鼎控公司关联方往来款144,235,000.00账龄1年以内金额为37,000,000.00元,1-2年金额16.43%
为45,250,000.00元,2-3年金额为61,985,000.00元。
鼎派机电公司关联方往来款121,470,000.00账龄1年以内金额为65,320,000.00元,1-2年金额为47,550,000.00元,2-3年金额为8,600,000.00元。13.84%
鼎通机电公司关联方往来款104,008,000.00账龄1年以内金额为39,500,000.00元,1-2年金额为64,508,000.00元。11.85%
鼎控工业有限公司关联方往来款25,733,300.00账龄1年以内金额为15,353,000.00元,1-2年金额为10,380,300.00元。2.93%
合计838,146,300.0095.49%

6) 涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,767,639,679.111,767,639,679.111,751,489,679.111,751,489,679.11
对联营、合营企业投资26,180,524.8126,180,524.8184,999,336.1184,999,336.11
合计1,793,820,203.921,793,820,203.921,836,489,015.221,836,489,015.22

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
埃斯顿自动控制公司225,076,751.820.000.000.000.00225,076,751.82
埃斯顿国际公司23,129,504.000.000.000.000.0023,129,504.00
埃斯顿机器人公司148,801,000.000.000.000.000.00148,801,000.00
埃斯顿软件公司5,000,000.000.000.000.000.005,000,000.00
埃斯顿湖北公司63,000,000.000.000.000.000.0063,000,000.00
上海普莱克斯公司76,000,000.000.000.000.000.0076,000,000.00
埃斯顿智能公司78,000,000.000.000.000.000.0078,000,000.00
埃克里得公司1,200,000.000.000.000.000.001,200,000.00
鼎控工业公司228,059,368.200.000.000.000.00228,059,368.20
南京鼎通公司100,000,000.000.000.000.000.00100,000,000.00
宁波鼎熠公司10,000.000.000.000.000.0010,000.00
南信科技公司0.000.000.000.000.000.00
埃斯顿广东公司4,000,000.000.000.000.000.004,000,000.00
ESTUN INDUSTRIAL TECHNOLOGY EUROPE2,656,366.500.000.000.000.002,656,366.50
ESTUN TECHNOLOGY EUROPE B.V.0.000.000.000.000.000.00
普莱克斯印度公司4,827,053.160.000.000.000.004,827,053.16
Estun Europe Technology Gmbh70,583,622.250.000.000.000.0070,583,622.25
鼎派机电702,316,013.180.000.000.000.00702,316,013.18
南京鼎旺软件技术有限公司0.000.000.000.000.000.00
广东自动化公司18,830,000.00150,000.000.000.000.0018,980,000.00
埃斯顿自动化(长沙)有限公司0.0015,000,000.000.000.000.0015,000,000.00
埃斯顿自动化(成都)有限公司0.001,000,000.000.000.000.001,000,000.00
合计1,751,489,679.1116,150,000.001,767,639,679.11

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
山东海大2,533,546.61-291,491.252,242,055.36
紫日东升0.000.000.00
河南中机-44,892.88-2,728.99-47,621.87
广州中设56,551,445.570.00-56,551,445.570.00
埃斯顿医疗公司13,732,065.51-1,815,584.4311,916,481.08
欧米麦克12,227,171.30-157,561.0612,069,610.24
小计84,999,336.11-2,267,365.73-56,551,445.5726,180,524.81
合计84,999,336.11-2,267,365.73-56,551,445.5726,180,524.81

(3) 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务473,489,825.50441,145,986.98473,918,491.41477,020,558.86
其他业务24,464,600.762,633,181.2232,098,263.421,457,369.00
合计497,954,426.26443,779,168.20506,016,754.83478,477,927.86

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型
其中:
自动化核心部件及运动控制系统497,954,426.26
按经营地区分类
其中:
境内477,571,347.27
境外20,383,078.99
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
在某一时点转让497,954,426.26
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计497,954,426.26

与履约义务相关的信息:无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0元,其中,0元预计将于年度确认收入,0元预计将于年度确认收入,0元预计将于年度确认收入。其他说明:无

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益71,839,825.0090,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益-2,267,365.73-3,282,691.05
交易性金融资产在持有期间的投资收益8,751,130.76968,263.06
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1,800,000.00
合计80,123,590.0387,685,572.01

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益-686,665.68
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)17,359,817.80
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益32,548,674.43
除上述各项之外的其他营业外收入和支出621,441.63
减:所得税影响额7,476,389.68
少数股东权益影响额577,156.56
合计41,789,721.94--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润2.88%0.090.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.29%0.040.04

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

□适用 ?不适用

4、其他


  附件:公告原文
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