广东燕塘乳业股份有限公司
2019年上半年财务报告
（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司 单位：人民币元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 111,410,213.45 | 82,622,921.90 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 99,397,729.76 | 57,585,325.75 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 10,429,399.55 | 33,129,297.03 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 5,492,428.67 | 2,038,939.45 |
| 其中：应收利息 | 36,812.49 | 12,270.83 |
| 应收股利 | 1,258,172.86 | 0.00 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 113,574,742.37 | 102,870,098.78 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 2,603,208.11 | 9,904,724.49 |
| 流动资产合计 | 342,907,721.91 | 288,151,307.40 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 40,000,000.00 |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 40,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 828,722,578.53 | 853,181,124.33 |
| 在建工程 | 15,839,770.53 | 10,931,805.79 |
| 生产性生物资产 | 97,002,163.59 | 93,727,028.95 |
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 28,560,119.10 | 29,076,598.76 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 397,571.49 | 397,571.49 |
| 长期待摊费用 | 108,488.67 | 148,669.59 |
| 递延所得税资产 | 3,508,094.37 | 2,970,066.74 |
| 其他非流动资产 | 2,075,090.76 | 1,329,911.39 |
| 非流动资产合计 | 1,016,213,877.04 | 1,031,762,777.04 |
| 资产总计 | 1,359,121,598.95 | 1,319,914,084.44 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 60,000,000.00 | 32,800,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 152,640,562.82 | 164,740,232.39 |
| 预收款项 | 16,790,225.96 | 13,187,052.23 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 |
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 9,278,628.87 | 14,769,594.94 |
| 应交税费 | 8,524,996.23 | 4,397,878.56 |
| 其他应付款 | 48,019,274.47 | 55,762,387.88 |
| 其中：应付利息 | 0.00 | 174,051.19 |
| 应付股利 | 0.00 | 0.00 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 合同负债 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 23,188,348.28 | 23,188,348.28 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 318,442,036.63 | 308,845,494.28 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 50,187,152.31 | 68,955,953.45 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 10,315,844.00 | 12,502,857.66 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 2,357,819.86 | 6,000,000.00 |
| 递延收益 | 9,561,769.52 | 6,946,354.19 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 72,422,585.69 | 94,405,165.30 |
| 负债合计 | 390,864,622.32 | 403,250,659.58 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 157,350,000.00 | 157,350,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 319,405,903.55 | 319,405,903.55 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 65,742,787.51 | 65,742,787.51 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 405,440,511.08 | 354,667,399.29 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 947,939,202.14 | 897,166,090.35 |
| 少数股东权益 | 20,317,774.49 | 19,497,334.51 |
| 所有者权益合计 | 968,256,976.63 | 916,663,424.86 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,359,121,598.95 | 1,319,914,084.44 |
法定代表人：黄宣 主管会计工作负责人：邵侠 会计机构负责人：曹翔
母公司资产负债表
编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司 单位：人民币元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 63,359,153.36 | 57,663,305.34 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 112,306,600.55 | 70,576,823.12 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 7,404,972.85 | 29,927,306.99 |
| 其他应收款 | 242,616,331.76 | 196,204,801.29 |
| 其中：应收利息 | 0.00 | 12,270.83 |
| 应收股利 | 1,258,172.86 | 0.00 |
| 存货 | 65,752,114.17 | 56,201,037.82 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 127,507.32 | 5,419,896.29 |
| 流动资产合计 | 491,566,680.01 | 415,993,170.85 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 40,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 439,069,175.00 | 438,169,175.00 |
| 其他权益工具投资 | 40,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 |
| 固定资产 | 156,074,171.09 | 166,092,269.66 |
| 在建工程 | 3,521,345.73 | 3,618,222.13 |
| 生产性生物资产 | 39,795,121.11 | 38,861,762.48 |
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 828,213.73 | 1,078,703.82 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 3,261,693.38 | 2,825,490.31 |
| 其他非流动资产 | 531,797.82 | 300,512.00 |
| 非流动资产合计 | 683,081,517.86 | 690,946,135.40 |
| 资产总计 | 1,174,648,197.87 | 1,106,939,306.25 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 60,000,000.00 | 32,800,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 91,675,220.06 | 87,393,642.99 |
| 预收款项 | 10,263,118.14 | 9,671,114.90 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 6,402,768.01 | 9,654,242.01 |
| 应交税费 | 5,584,832.99 | 2,241,703.97 |
| 其他应付款 | 40,438,995.77 | 42,126,113.08 |
| 其中：应付利息 | 0.00 | 48,341.79 |
| 应付股利 | 0.00 | 0.00 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,111,111.11 | 1,111,111.11 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 215,476,046.08 | 184,997,928.06 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 950,208.77 | 1,989,118.40 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 6,769,404.21 | 4,170,791.39 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 7,719,612.98 | 6,159,909.79 |
| 负债合计 | 223,195,659.06 | 191,157,837.85 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 157,350,000.00 | 157,350,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 325,223,593.36 | 325,223,593.36 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 65,742,787.51 | 65,742,787.51 |
| 未分配利润 | 403,136,157.94 | 367,465,087.53 |
| 所有者权益合计 | 951,452,538.81 | 915,781,468.40 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,174,648,197.87 | 1,106,939,306.25 |
法定代表人：黄宣 主管会计工作负责人：邵侠 会计机构负责人：曹翔
合 并 利 润 表编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司 单位：人民币元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 698,866,617.22 | 613,856,449.29 |
| 其中：营业收入 | 698,866,617.22 | 613,856,449.29 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 621,657,028.99 | 561,150,448.25 |
| 其中：营业成本 | 452,938,633.32 | 407,755,448.08 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,348,946.33 | 4,231,636.21 |
| 销售费用 | 124,713,486.16 | 113,334,242.24 |
| 管理费用 | 35,785,145.62 | 31,290,870.79 |
| 研发费用 | 1,486,974.78 | 1,918,810.61 |
| 财务费用 | 3,383,842.78 | 2,619,440.32 |
| 其中：利息费用 | 3,413,707.21 | 2,780,667.71 |
| 利息收入 | 388,318.90 | 544,670.77 |
| 加：其他收益 | 1,539,084.67 | 1,227,040.26 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,258,172.86 | 1,165,849.69 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－” |
| 号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,459,715.16 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 46,487.33 | -889,706.85 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,799,845.92 | -347,531.83 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 75,793,772.01 | 53,861,652.31 |
| 加：营业外收入 | 1,355,891.65 | 139,040.92 |
| 减：营业外支出 | 922,110.33 | 1,114,787.56 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 76,227,553.33 | 52,885,905.67 |
| 减：所得税费用 | 7,399,001.56 | 8,399,266.27 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 68,828,551.77 | 44,486,639.40 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 68,828,551.77 | 44,486,639.40 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 66,508,111.79 | 42,346,764.02 |
| 2.少数股东损益 | 2,320,439.98 | 2,139,875.38 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 68,828,551.77 | 44,486,639.40 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 66,508,111.79 | 42,346,764.02 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 2,320,439.98 | 2,139,875.38 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.42 | 0.27 |
| （二）稀释每股收益 | 0.42 | 0.27 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：黄宣 主管会计工作负责人：邵侠 会计机构负责人：曹翔
母 公 司 利 润 表
编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司 单位：人民币元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 605,157,936.29 | 538,017,579.26 |
| 减：营业成本 | 429,397,713.42 | 365,793,591.20 |
| 税金及附加 | 2,547,213.63 | 3,444,221.54 |
| 销售费用 | 93,300,946.18 | 86,052,032.02 |
| 管理费用 | 22,382,117.06 | 17,728,605.30 |
| 研发费用 | 1,117,034.06 | 1,484,502.65 |
| 财务费用 | 1,267,740.36 | 442,597.99 |
| 其中：利息费用 | 1,343,486.58 | 643,733.13 |
| 利息收入 | 317,797.12 | 468,963.50 |
| 加：其他收益 | 401,387.18 | 709,706.62 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,508,172.86 | 1,165,849.69 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,919,057.68 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 46,487.33 | -946,970.84 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -152,326.95 | -194,612.45 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 56,029,834.32 | 63,806,001.58 |
| 加：营业外收入 | 1,313,347.99 | 118,163.68 |
| 减：营业外支出 | 166,420.08 | 94,624.07 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 | 57,176,762.23 | 63,829,541.19 |
| 列） | ||
| 减：所得税费用 | 5,770,691.82 | 7,560,558.21 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 51,406,070.41 | 56,268,982.98 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 51,406,070.41 | 56,268,982.98 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 51,406,070.41 | 56,268,982.98 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
法定代表人：黄宣 主管会计工作负责人：邵侠 会计机构负责人：曹翔
合并现金流量表
编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司 单位：人民币元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 732,368,438.86 | 662,849,205.14 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5,858,245.89 | 9,840,942.11 |
| 经营活动现金流入小计 | 738,226,684.75 | 672,690,147.25 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 442,252,172.19 | 421,976,532.94 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 96,717,241.89 | 84,120,188.03 |
| 支付的各项税费 | 24,806,683.64 | 48,665,859.33 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 86,461,873.74 | 100,232,180.63 |
| 经营活动现金流出小计 | 650,237,971.46 | 654,994,760.93 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 87,988,713.29 | 17,695,386.32 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 0.00 | 1,165,849.69 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 6,034,070.62 | 3,673,162.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 6,034,070.62 | 4,839,011.69 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 45,098,275.39 | 63,949,989.94 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 45,098,275.39 | 63,949,989.94 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -39,064,204.77 | -59,110,978.25 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 60,000,000.00 | 104,952,418.48 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 60,000,000.00 | 104,952,418.48 |
| 偿还债务支付的现金 | 51,568,801.14 | 0.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付 | 20,110,342.75 | 96,718,520.95 |
| 的现金 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 1,200,000.00 | 0.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 8,461,436.33 | 3,136,816.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 80,140,580.22 | 99,855,336.95 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -20,140,580.22 | 5,097,081.53 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 28,783,928.30 | -36,318,510.40 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 82,626,285.15 | 127,596,477.06 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 111,410,213.45 | 91,277,966.66 |
法定代表人：黄宣 主管会计工作负责人：邵侠 会计机构负责人：曹翔
母公司现金流量表
编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司 单位：人民币元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 620,055,786.27 | 558,047,691.13 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,396,695.28 | 10,338,153.73 |
| 经营活动现金流入小计 | 629,452,481.55 | 568,385,844.86 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 433,528,176.04 | 390,577,845.79 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 67,695,459.37 | 59,392,779.51 |
| 支付的各项税费 | 19,684,980.02 | 42,497,913.78 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 105,197,175.71 | 98,947,865.03 |
| 经营活动现金流出小计 | 626,105,791.14 | 591,416,404.11 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,346,690.41 | -23,030,559.25 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,250,000.00 | 1,904,795.15 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,034,549.44 | 3,747,746.80 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 6,284,549.44 | 5,652,541.95 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,601,602.54 | 12,037,124.02 |
| 投资支付的现金 | 900,000.00 | 10,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 7,501,602.54 | 22,037,124.02 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,217,053.10 | -16,384,582.07 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 60,000,000.00 | 81,100,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 60,000,000.00 | 81,100,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 32,800,000.00 | 0.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 16,969,920.75 | 94,780,833.89 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 6,663,868.54 | 1,338,172.35 |
| 筹资活动现金流出小计 | 56,433,789.29 | 96,119,006.24 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 3,566,210.71 | -15,019,006.24 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 5,695,848.02 | -54,434,147.56 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 57,663,305.34 | 101,485,384.81 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 63,359,153.36 | 47,051,237.25 |
法定代表人：黄宣 主管会计工作负责人：邵侠 会计机构负责人：曹翔
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司 单位：人民币元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 157,350,000.00 | 319,405,903.55 | 65,742,787.51 | 354,667,399.29 | 897,166,090.35 | 19,497,334.51 | 916,663,424.86 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 157,350,000.00 | 319,405,903.55 | 65,742,787.51 | 354,667,399.29 | 897,166,090.35 | 19,497,334.51 | 916,663,424.86 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 50,773,111.79 | 50,773,111.79 | 820,439.98 | 51,593,551.77 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 66,508,111.79 | 66,508,111.79 | 2,320,439.98 | 68,828,551.77 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -15,735,000.00 | -15,735,000.00 | -1,500,000.00 | -17,235,000.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -15,735,000.00 | -15,735,000.00 | -1,500,000.00 | -17,235,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 157,350,000.00 | 319,405,903.55 | 65,742,787.51 | 405,440,511.08 | 947,939,202.14 | 20,317,774.49 | 968,256,976.63 |
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续）
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 157,350,000.00 | 319,405,903.55 | 57,394,159.86 | 415,225,154.36 | 949,375,217.77 | 17,168,176.07 | 966,543,393.84 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 157,350,000.00 | 319,405,903.55 | 57,394,159.86 | 415,225,154.36 | 949,375,217.77 | 17,168,176.07 | 966,543,393.84 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -52,063,235.98 | -52,063,235.98 | 2,139,875.38 | -49,923,360.60 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 42,346,764.02 | 42,346,764.02 | 2,139,875.38 | 44,486,639.40 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通 | |||||||||||||||
| 股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -94,410,000.00 | -94,410,000.00 | -94,410,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -94,410,000.00 | -94,410,000.00 | -94,410,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 157,350,000.00 | 319,405,903.55 | 57,394,159.86 | 363,161,918.38 | 897,311,981.79 | 19,308,051.45 | 916,620,033.24 |
法定代表人：黄宣 主管会计工作负责人：邵侠 会计机构负责人：曹翔
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司 单位：人民币元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 157,350,000.00 | 325,223,593.36 | 65,742,787.51 | 367,465,087.53 | 915,781,468.40 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 157,350,000.00 | 325,223,593.36 | 65,742,787.51 | 367,465,087.53 | 915,781,468.40 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 35,671,070.41 | 35,671,070.41 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 51,406,070.41 | 51,406,070.41 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -15,735,000.00 | -15,735,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -15,735,000.00 | -15,735,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 157,350,000.00 | 325,223,593.36 | 65,742,787.51 | 403,136,157.94 | 951,452,538.81 |
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表（续）
| 项目 | 2018年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 157,350,000.00 | 325,223,593.36 | 57,394,159.86 | 386,737,438.72 | 926,705,191.94 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 157,350,000.00 | 325,223,593.36 | 57,394,159.86 | 386,737,438.72 | 926,705,191.94 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -38,141,017.02 | -38,141,017.02 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 56,268,982.98 | 56,268,982.98 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -94,410,000.00 | -94,410,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -94,410,000.00 | -94,410,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 157,350,000.00 | 325,223,593.36 | 57,394,159.86 | 348,596,421.70 | 888,564,174.92 |
法定代表人：黄宣 主管会计工作负责人：邵侠 会计机构负责人：曹翔
二、公司基本情况
（一）公司概况
1、公司历史沿革
广东燕塘乳业股份有限公司（原广东燕塘乳业有限公司，以下简称“公司”、“燕塘乳业”）于1994年4月注册成立。2010年12月，经广东省农垦集团公司粤垦函字[2010]239号《关于广东燕塘乳业有限公司整体变更为股份有限公司的批复》的批准，并经创立大会作出决议，燕塘乳业全体股东作为发起人，将燕塘乳业依法整体变更为股份有限公司。以燕塘乳业截至2010年6月30日止经审计的净资产137,138,048.93元按1:0.860446834的比例折合为股本，共计11,800万股，每股面值1元；超过折合股本部分19,138,048.93元计入资本公积。经广东省工商行政管理局核准变更登记，公司名称变更为“广东燕塘乳业股份有限公司”，注册资本和实收资本变更为人民币11,800万元。2014年11月24日，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2014］1184号”文《关于核准广东燕塘乳业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）39,350,000.00股，注册资本变更为157,350,000.00元，业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）广会验字[2014]G14001100180号验资报告验证。统一社会信用代码为91440000617435581X号。法定代表人为黄宣。
2、业务性质
公司属于液体乳及乳制品制造业行业。
3、公司经营范围及主要产品
生产、销售乳制品：[液体乳（巴氏杀菌乳、调制乳、灭菌乳、发酵乳）]，饮料（蛋白饮料类）；生鲜乳收购；乳制品生产技术服务；收购农产品用作奶牛饲料、饲料原料；生产和销售生鲜乳（限于自养奶牛生奶）；自有物业出租；自有停车场经营；牧场富余牧草的销售；奶粉销售（非婴幼儿奶粉）；货物进出口（限生鲜乳及乳制品）；以下由分支机构经营：奶牛、种牛养殖及销售；与奶牛养殖有关的草类的种植及销售；与奶牛养殖有关的有机肥的生产及销售；批发兼零售：预包装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
4、公司法定地址
广州市天河区沙河燕塘。
5、财务报告的批准报出
本财务报告于2019年7月24日经公司董事会批准报出。
（二）合并财务报表范围及变化
公司纳入合并财务报表范围的子公司为：广东燕隆乳业科技有限公司、湛江燕塘乳业有限公司、汕头市燕塘乳业有限公司、湛江燕塘澳新牧业有限公司、陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司、广东燕塘冷冻食品有限公司、广州燕塘优鲜达电子商务有限公司。详见本附注九、在其他主体中的权益1、企业集团的构成。
公司本期合并财务报表范围无变化。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其相关规定和中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货、生产性生物资产、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见附注四、15“存货”、附注四、22“生产性生物资产”、附注四、32“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司及子公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账；在资产负债表日，分外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币货币性项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资产负债表日汇率折合的记账本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间的差额计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生当日的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折算，不改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
外币财务报表的折算方法为：
（1）在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下作为“其他综合收益”单独列示。10、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：A收取金融资产现金流量的权利届满；B转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
（2）金融资产分类
金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
（3）金融工具的确认依据和计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅
将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
（4）金融负债分类和计量
金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：A该项指定能够消除或显著减少会计错配；B根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；C该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相
关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（5）金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融资产减值
①本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
② 应收款项
对于应收款项，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
（a）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（b）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，使用减值准备模型计算预期信用损失。本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
（7）金融资产转移
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
不适用
12、应收账款
参照附注四、10（6）
13、应收款项融资
不适用
14、其他应收款
参照附注四、10（6）
15、存货
（1）存货的分类
存货分为：原材料、包装物、产成品、委托加工物资、低值易耗品和消耗性生物资产等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。对于不可重复使用的包装物采用一次摊销法摊销，对于可重复使用的包装物采用分次摊销法摊销。
16、持有待售资产
非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（一）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（二）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（三）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
17、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法详见31、长期资产减值
18、投资性房地产
不适用
19、固定资产
（1）确认条件
指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 25年 | 3%-5% | 3.8%-3.9% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 12年 | 3%-5% | 7.9%-8.1% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10年 | 3%-5% | 9.5%-9.7% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5年 | 3%-5% | 19%-19.4% |
不适用
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； ③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； ④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。20、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括装修工程、技术改造工程、大修理工程和固定资产新建等。
（2）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借
款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（4）在建工程减值测试方法及减值准备计提方法详见25、长期资产减值
21、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
22、生物资产
生产性生物资产的确认和计量
生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，本公司的生产性生物资产指为生产鲜牛奶而养殖的奶牛。
生产性生物资产按照实际成本进行初始计量，对于外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。对于自行繁殖的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的(成龄)前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
对达到预定生产经营目的（成龄）的生产性生物资产采用平均年限法计算折旧，预计残值率为资产原值的5%，折旧年限为6年，年折旧率为15.83%。
生产性生物资产减值测试方法及减值准备计提方法详见25、长期资产减值
23、油气资产
不适用
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
a、无形资产的计量无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。b、无形资产的摊销使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直线法分期平均摊销，不留残值。c、无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见25、长期资产减值。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
25、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：
除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成
部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
28、租赁负债
不适用。
29、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。30、股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
－以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
－以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
31、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
32、收入
（1）销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。公司具体的销售收入确认方法是以产品送货单已经开出，产品已经从仓库中发出时确认收入。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
33、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
35、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 首次执行新金融工具准则，将以成本计量且不以交易为目的而持有的，公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，计入"其他权益工具投资"。 | 2019年4月26日，公司召开第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 | 调整年初数 |
| 首次执行新金融工具准则公司将金融资产减值计提方法从"已发生损失法"调整为"预期信用损失法"。 | 2019年4月26日，公司召开第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 | 调整年初数 |
| 根据财政部于2019年4月30日颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）要求调整，将资产负债表原"应收票据及应收账款"项目拆分为"应收票据"和"应收账款"二个项目。 | 2019年7月24日，公司召开第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 | 追溯调整 |
| 根据财政部于2019年4月30日颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）要求调整，将资产负债表原"应付票据及应付账款"项目拆分为"应付票据"和"应付账款"二个项目。 | 2019年7月24日，公司召开第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 | 追溯调整 |
| 根据财政部于2019年4月30日颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）要求调整，将利润表"减：资产减值损失"调整为"加：资产减值损失（损失以"-"号填列）"。 | 2019年7月24日，公司召开第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 | 追溯调整 |
| 根据财政部于2019年4月30日颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）要求调整，将原计入管理费用"无形资产摊销"的自行开发无形资产摊销计入"研发费用"。 | 2019年7月24日，公司召开第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 | 追溯调整 |
| 根据财政部于2019年4月30日颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）要求调整，现金流量表明确了政府补助的填 | 2019年7月24日，公司召开第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 | 追溯调整 |
| 列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在"收到其他与经营活动有关的现金"项目填列。 | ||
| 根据财政部于2019年4月30日颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）要求调整，所有者权益变动表明确了"其他权益工具持有者投入资本"项目的填列口径，"其他权益工具持有者投入资本"项目，反映企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具的持有者投入资本的金额。该项目根据金融工具类科目的相关明细科目的发生额分析填列。 | 2019年7月24日，公司召开第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 | 追溯调整 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 开始适用的时点 | 备注 |
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 82,622,921.90 | 82,622,921.90 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 不适用 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 57,585,325.75 | 57,585,325.75 | |
| 应收款项融资 | 不适用 |
| 预付款项 | 33,129,297.03 | 33,129,297.03 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 2,038,939.45 | 2,038,939.45 | |
| 其中：应收利息 | 12,270.83 | 12,270.83 | |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 102,870,098.78 | 102,870,098.78 | |
| 合同资产 | 不适用 | ||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 9,904,724.49 | 9,904,724.49 | |
| 流动资产合计 | 288,151,307.40 | 288,151,307.40 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | 不适用 | ||
| 可供出售金融资产 | 40,000,000.00 | 不适用 | -40,000,000.00 |
| 其他债权投资 | 不适用 | ||
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | ||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 853,181,124.33 | 853,181,124.33 | |
| 在建工程 | 10,931,805.79 | 10,931,805.79 | |
| 生产性生物资产 | 93,727,028.95 | 93,727,028.95 | |
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 不适用 | ||
| 无形资产 | 29,076,598.76 | 29,076,598.76 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 397,571.49 | 397,571.49 |
| 长期待摊费用 | 148,669.59 | 148,669.59 | |
| 递延所得税资产 | 2,970,066.74 | 2,970,066.74 | |
| 其他非流动资产 | 1,329,911.39 | 1,329,911.39 | |
| 非流动资产合计 | 1,031,762,777.04 | 1,031,762,777.04 | |
| 资产总计 | 1,319,914,084.44 | 1,319,914,084.44 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 32,800,000.00 | 32,800,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 不适用 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 164,740,232.39 | 164,740,232.39 | |
| 预收款项 | 13,187,052.23 | 13,187,052.23 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 14,769,594.94 | 14,769,594.94 | |
| 应交税费 | 4,397,878.56 | 4,397,878.56 | |
| 其他应付款 | 55,762,387.88 | 55,762,387.88 | |
| 其中：应付利息 | 174,051.19 | 174,051.19 | |
| 应付股利 | 0.00 | 0.00 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | 不适用 | ||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 23,188,348.28 | 23,188,348.28 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 308,845,494.28 | 308,845,494.28 | |
| 非流动负债： |
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 68,955,953.45 | 68,955,953.45 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 不适用 | ||
| 长期应付款 | 12,502,857.66 | 12,502,857.66 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |
| 递延收益 | 6,946,354.19 | 6,946,354.19 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 94,405,165.30 | 94,405,165.30 | |
| 负债合计 | 403,250,659.58 | 403,250,659.58 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 157,350,000.00 | 157,350,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 319,405,903.55 | 319,405,903.55 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 65,742,787.51 | 65,742,787.51 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 354,667,399.29 | 354,667,399.29 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 897,166,090.35 | 897,166,090.35 | |
| 少数股东权益 | 19,497,334.51 | 19,497,334.51 | |
| 所有者权益合计 | 916,663,424.86 | 916,663,424.86 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,319,914,084.44 | 1,319,914,084.44 |
调整情况说明母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 57,663,305.34 | 57,663,305.34 | |
| 交易性金融资产 | 不适用 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 70,576,823.12 | 70,576,823.12 | |
| 应收款项融资 | 不适用 | ||
| 预付款项 | 29,927,306.99 | 29,927,306.99 | |
| 其他应收款 | 196,204,801.29 | 196,204,801.29 | |
| 其中：应收利息 | 12,270.83 | 12,270.83 | |
| 应收股利 | 0.00 | ||
| 存货 | 56,201,037.82 | 56,201,037.82 | |
| 合同资产 | 不适用 | ||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 5,419,896.29 | 5,419,896.29 | |
| 流动资产合计 | 415,993,170.85 | 415,993,170.85 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | 不适用 | ||
| 可供出售金融资产 | 40,000,000.00 | 不适用 | -40,000,000.00 |
| 其他债权投资 | 不适用 | ||
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 438,169,175.00 | 438,169,175.00 | |
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | ||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 166,092,269.66 | 166,092,269.66 | |
| 在建工程 | 3,618,222.13 | 3,618,222.13 | |
| 生产性生物资产 | 38,861,762.48 | 38,861,762.48 | |
| 油气资产 |
| 使用权资产 | 不适用 | ||
| 无形资产 | 1,078,703.82 | 1,078,703.82 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 2,825,490.31 | 2,825,490.31 | |
| 其他非流动资产 | 300,512.00 | 300,512.00 | |
| 非流动资产合计 | 690,946,135.40 | 690,946,135.40 | |
| 资产总计 | 1,106,939,306.25 | 1,106,939,306.25 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 32,800,000.00 | 32,800,000.00 | |
| 交易性金融负债 | 不适用 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 87,393,642.99 | 87,393,642.99 | |
| 预收款项 | 9,671,114.90 | 9,671,114.90 | |
| 合同负债 | 不适用 | ||
| 应付职工薪酬 | 9,654,242.01 | 9,654,242.01 | |
| 应交税费 | 2,241,703.97 | 2,241,703.97 | |
| 其他应付款 | 42,126,113.08 | 42,126,113.08 | |
| 其中：应付利息 | 48,341.79 | 48,341.79 | |
| 应付股利 | 0.00 | ||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,111,111.11 | 1,111,111.11 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 184,997,928.06 | 184,997,928.06 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 |
| 租赁负债 | 不适用 | ||
| 长期应付款 | 1,989,118.40 | 1,989,118.40 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 4,170,791.39 | 4,170,791.39 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 6,159,909.79 | 6,159,909.79 | |
| 负债合计 | 191,157,837.85 | 191,157,837.85 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 157,350,000.00 | 157,350,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 325,223,593.36 | 325,223,593.36 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 65,742,787.51 | 65,742,787.51 | |
| 未分配利润 | 367,465,087.53 | 367,465,087.53 | |
| 所有者权益合计 | 915,781,468.40 | 915,781,468.40 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,106,939,306.25 | 1,106,939,306.25 |
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税销售额 | 16%、10%、6%、13%、9% |
| 消费税 | ||
| 城市维护建设税 | 应交流转税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应税所得额 | 5%、15%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广东燕塘乳业股份有限公司 | 15% |
| 广东燕塘乳业股份有限公司红五月良种奶牛场分公司 | 免税 |
| 湛江燕塘澳新牧业有限公司 | 免税 |
| 陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司 | 免税 |
| 广东燕隆乳业科技有限公司 | 25% |
| 湛江燕塘乳业有限公司 | 15% |
| 汕头市燕塘乳业有限公司 | 5% |
| 广东燕塘冷冻食品有限公司 | 25% |
| 广州燕塘优鲜达电子商务有限公司 | 25% |
2、税收优惠
（1）增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，农业生产者销售自产农产品免征增值税，广东燕塘乳业股份有限公司红五月良种奶牛场分公司和湛江燕塘澳新牧业有限公司销售自产农产品享受免征增值税的优惠政策。
（2）企业所得税
根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，公司及子公司奶类初加工项目产品的所得享受免征企业所得税的优惠政策。
根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，企业从事牲畜饲养的所得免征企业所得税。广东燕塘乳业股份有限公司红五月良种奶牛场分公司、湛江燕塘澳新牧业有限公司以及陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司从事奶牛饲养的所得享受免征企业所得税的优惠政策。
公司于2016年11月30日取得编号为GR201644000662的高新技术企业证书，有效期为三年，享受15%的高新技术企业所得税率，优惠政策期限为2016年-2018年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）相关规定，我公司目前正在积极办理高新企业重新认定，可按15%预缴企业所得税。
子公司湛江燕塘乳业有限公司于2017年12月11日取得编号为GR 201744011424的高新技术企业证书，有效期为三年，享受15%的高新技术企业所得税率，优惠政策期限为2017年-2019年。
根据财财税[2019]13号文《 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。汕头市燕塘乳业有限公司享受5%的企业所得税优惠税率。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 91,359.44 | 56,588.60 |
| 银行存款 | 110,633,844.05 | 79,565,575.92 |
| 其他货币资金 | 685,009.96 | 3,000,757.38 |
| 合计 | 111,410,213.45 | 82,622,921.90 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 105,142,208.17 | 100.00% | 5,744,478.41 | 5.46% | 99,397,729.76 | 61,027,572.62 | 100.00% | 3,442,246.87 | 5.64% | 57,585,325.75 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 105,142,208.17 | 100.00% | 5,744,478.41 | 5.46% | 99,397,729.76 | 61,027,572.62 | 100.00% | 3,442,246.87 | 5.64% | 57,585,325.75 |
| 合计 | 105,142,208.17 | 100.00% | 5,744,478.41 | 5.46% | 99,397,729.76 | 61,027,572.62 | 100.00% | 3,442,246.87 | 5.64% | 57,585,325.75 |
按组合计提坏账准备：5,744,478.41
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 105,142,208.17 | 5,744,478.41 | 5.46% |
| 合计 | 105,142,208.17 | 5,744,478.41 | -- |
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,166,202.10 |
| 1至2年 | 381,767.75 |
| 2至3年 | 28,155.27 |
| 3年以上 | 168,353.29 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 5,744,478.41 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 3,442,246.87 | 2,302,231.54 | 5,744,478.41 | ||
| 合计 | 3,442,246.87 | 2,302,231.54 | 5,744,478.41 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 合计 | -- |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 公司名称 | 金额 （元） | 账龄 | 占总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 （元） |
| 第一名 | 8,541,518.79 | 1年以内 | 8.12% | 427,075.94 |
| 第二名 | 7,287,219.42 | 1年以内 | 6.93% | 364,360.97 |
| 第三名 | 6,997,856.42 | 1年以内 | 6.66% | 349,892.82 |
| 第四名 | 4,914,702.44 | 1年以内 | 4.67% | 245,735.12 |
| 第五名 | 4,642,634.50 | 1年以内 | 4.42% | 232,131.73 |
| 合计 | 32,383,931.57 | 1,619,196.58 |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 9,429,639.18 | 90.41% | 32,144,430.41 | 97.03% |
| 1至2年 | 753,896.40 | 7.23% | 796,725.72 | 2.40% |
| 2至3年 | 198,052.37 | 1.90% | 140,329.30 | 0.43% |
| 3年以上 | 47,811.60 | 0.46% | 47,811.60 | 0.14% |
| 合计 | 10,429,399.55 | -- | 33,129,297.03 | -- |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 名称 | 金额（元） | 账龄 | 占总额的比例（%） | 款项性质 |
| 第一名 | 2,212,252.06 | 1年以内 | 21.2% | 预付货款 |
| 第二名 | 863,829.91 | 1年以内 | 8.3% | 预付货款 |
| 第三名 | 827,930.59 | 1年以内 | 7.9% | 预付货款 |
| 第四名 | 814,354.84 | 1年以内 | 7.8% | 预付货款 |
| 第五名 | 407,264.72 | 1年以内 | 3.9% | 预付货款 |
| 合计 | 5,125,632.12 | 49.1% | — |
4、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 36,812.49 | 12,270.83 |
| 应收股利 | 1,258,172.86 | 0.00 |
| 其他应收款 | 4,197,443.32 | 2,026,668.62 |
| 合计 | 5,492,428.67 | 2,038,939.45 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 36,812.49 | 12,270.83 |
| 委托贷款 | ||
| 债券投资 | ||
| 合计 | 36,812.49 | 12,270.83 |
2）重要逾期利息
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 合计 | -- | -- | -- |
其他说明：
3）坏账准备计提情况不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 广东粤垦农业小额贷款股份有限公司 | 1,258,172.86 | |
| 合计 | 1,258,172.86 | 0.00 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利无3）坏账准备计提情况不适用4）其他说明无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 141,924.04 | 90,268.80 |
| 押金及保证金 | 2,485,812.76 | 1,017,792.27 |
| 备用金及其他 | 2,351,502.50 | 1,542,919.91 |
| 合计 | 4,979,239.30 | 2,650,980.98 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 624,312.36 | |||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 157,483.62 | |||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年6月30日余额 | 781,795.98 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 172,867.89 |
| 1至2年 | 41,269.66 |
| 2至3年 | 320,814.96 |
| 3年以上 | 246,843.47 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 781,795.98 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 账龄组合 | 624,312.36 | 157,483.62 | 781,795.98 | |
| 合计 | 624,312.36 | 157,483.62 | 781,795.98 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无4）本期实际核销的其他应收款情况无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 其他 | 1,028,000.00 | 1年以内 | 20.65% | 51,400.00 |
| 第二名 | 保证金 | 1,000,139.68 | 1年以内 | 20.09% | 0.00 |
| 第三名 | 保证金 | 253,447.57 | 1年以内、1至2年 | 5.09% | 26,069.13 |
| 第四名 | 保证金 | 250,000.00 | 2-3年 | 5.02% | 125,000.00 |
| 第五名 | 借款 | 180,710.00 | 1年以内 | 3.63% | 9,035.50 |
| 合计 | -- | 2,712,297.25 | -- | 54.47% | 211,504.63 |
6）涉及政府补助的应收款项无
5、存货
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 56,463,098.21 | 1,084,035.63 | 55,379,062.58 | 55,706,751.68 | 2,387,650.36 | 53,319,101.32 |
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 21,941,446.72 | 21,941,446.72 | 18,413,246.64 | 18,413,246.64 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | 143,794.28 | 143,794.28 | 104,618.19 | 104,618.19 | ||
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | ||||||
| 委托加工物资 | 80,664.97 | 80,664.97 | 336,809.49 | 336,809.49 | ||
| 发出商品 | 443,561.23 | 443,561.23 | 345,959.59 | 345,959.59 | ||
| 包装物 | 34,485,588.56 | 34,485,588.56 | 29,426,690.04 | 29,426,690.04 | ||
| 低值易耗品 | 1,100,624.03 | 1,100,624.03 | 923,673.51 | 923,673.51 | ||
| 合计 | 114,658,778.00 | 1,084,035.63 | 113,574,742.37 | 105,257,749.14 | 2,387,650.36 | 102,870,098.78 |
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,387,650.36 | 1,303,614.73 | 1,084,035.63 | |||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | ||||||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | ||||||
| 合计 | 2,387,650.36 | 1,303,614.73 | 1,084,035.63 |
无
6、其他流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 2,475,700.79 | 3,430,864.66 |
| 预缴所得税 | 127,507.32 | 6,473,859.83 |
| 合计 | 2,603,208.11 | 9,904,724.49 |
7、其他权益工具投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 非交易性权益工具投资 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 合计 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 广东粤垦农业小额贷款股份有限公司 | 3,170,329.49 | 3,170,329.49 |
其他说明：
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 541,717,150.62 | 489,958,161.82 | 39,203,138.09 | 23,170,499.53 | 1,094,048,950.06 |
| 2.本期增加金额 | 623,160.03 | 10,106,326.58 | 554,235.28 | 448,641.23 | 11,732,363.12 |
| （1）购置 | 28,109.00 | 7,912,613.62 | 554,235.28 | 448,641.23 | 8,943,599.13 |
| （2）在建工程转入 | 595,051.03 | 2,193,712.96 | 0.00 | 0.00 | 2,788,763.99 |
| （3）企业合并增加 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 34,439,729.76 | 660,533.20 | 957,700.23 | 36,057,963.19 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 34,439,729.76 | 660,533.20 | 957,700.23 | 36,057,963.19 |
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 4.期末余额 | 542,340,310.65 | 465,624,758.64 | 39,096,840.17 | 22,661,440.53 | 1,069,723,349.99 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 68,450,157.72 | 140,689,866.38 | 18,657,414.65 | 9,188,688.19 | 236,986,126.94 |
| 2.本期增加金额 | 10,345,558.35 | 16,893,170.00 | 1,803,399.57 | 1,688,765.55 | 30,730,893.47 |
| （1）计提 | 10,345,558.35 | 16,893,170.00 | 1,803,399.57 | 1,688,765.55 | 30,730,893.47 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 27,179,693.29 | 575,401.28 | 848,043.32 | 28,603,137.89 |
| （1）处 | 0.00 | 27,179,693.29 | 575,401.28 | 848,043.32 | 28,603,137.89 |
| 置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 78,795,716.07 | 130,403,343.09 | 19,885,412.94 | 10,029,410.42 | 239,113,882.52 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 0.00 | 3,612,253.01 | 237,442.10 | 32,003.68 | 3,881,698.79 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 1,931,457.44 | 37,104.70 | 26,247.71 | 1,994,809.85 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 1,931,457.44 | 37,104.70 | 26,247.71 | 1,994,809.85 |
| 4.期末余额 | 0.00 | 1,680,795.57 | 200,337.40 | 5,755.97 | 1,886,888.94 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 463,544,594.58 | 333,540,619.98 | 19,011,089.83 | 12,626,274.14 | 828,722,578.53 |
| 2.期初账面价值 | 473,266,992.90 | 345,656,042.43 | 20,308,281.34 | 13,949,807.66 | 853,181,124.33 |
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 利乐A3灌装机 | 23,107,495.68 | 3,048,905.61 | 20,058,590.07 |
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 燕隆乳制品生产基地 | 261,923,031.17 | 正在办理手续中 |
其他说明
9、在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 15,839,770.53 | 10,931,805.79 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 15,839,770.53 | 10,931,805.79 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 湛江燕塘乳业二期扩建工程建筑工程 | 2,757,657.97 | 2,757,657.97 | 2,757,657.97 | 2,757,657.97 | ||
| 2019年湛江技改项目 | 4,649,750.36 | 4,649,750.36 | ||||
| 新澳牧场建造工程 | 2,498,009.74 | 2,498,009.74 | 2,498,009.74 | 2,498,009.74 | ||
| 日产600吨乳品生产基地项目 | 344,824.46 | 344,824.46 | 354,052.24 | 354,052.24 | ||
| 设备安装工程 | 5,147,090.80 | 5,147,090.80 | 5,266,692.84 | 5,266,692.84 | ||
| 湛江澳新改造工程 | 442,437.20 | 442,437.20 | 55,393.00 | 55,393.00 | ||
| 合计 | 15,839,770.53 | 15,839,770.53 | 10,931,805.79 | 10,931,805.79 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 湛江燕塘乳业二期扩 | 390,636,900.00 | 2,757,657.97 | 2,757,657.97 | 0.71% | 0.71% | 其他 |
| 建工程建筑工程 | ||||||||||||
| 2019年湛江技改项目 | 19,390,000.00 | 4,649,750.36 | 4,649,750.36 | 23.98% | 23.98% | 其他 | ||||||
| 新澳牧场建造工程 | 80,607,500.00 | 2,498,009.74 | 2,498,009.74 | 100.00% | 100.00% | 148,404.54 | 其他 | |||||
| 日产600吨乳品生产基地基建工程 | 592,334,700.00 | 354,052.24 | 332,487.09 | 341,714.87 | 344,824.46 | 100.00% | 100.00% | 1,922,666.55 | 其他 | |||
| 设备安装工程 | 5,266,692.84 | 2,327,447.08 | 2,447,049.12 | 5,147,090.80 | 其他 | |||||||
| 合计 | 1,082,969,100.00 | 10,876,412.79 | 7,309,684.53 | 2,788,763.99 | 15,397,333.33 | -- | -- | 2,071,071.09 | -- |
（3）工程物资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | ||||||
10、生产性生物资产采用成本计量模式的生产性生物资产
单位： 元
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 | ||
| 成母牛 | 青年牛 | 牛犊 | |||||
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 86,067,632.34 | 29,125,837.90 | 5,359,518.55 | 120,552,988.79 | |||
| 2.本期增加金额 | 12,016,692.81 | 20,489,127.49 | 6,535,663.53 | 39,041,483.83 | |||
| (1)外购 | |||||||
| (2)自行培育 | 10,850,904.72 | 6,535,663.53 | 17,386,568.25 | ||||
| （3）转群 | 12,016,692.81 | 9,638,222.77 | 21,654,915.58 | ||||
| 3.本期减少金额 | 11,206,744.05 | 13,488,023.74 | 9,747,026.27 | 34,441,794.06 | |||
| (1)处置 | 11,206,744.05 | 1,471,330.93 | 108,803.50 | 12,786,878.48 | |||
| (2)其他 | |||||||
| （3）转群 | 12,016,692.81 | 9,638,222.77 | 21,654,915.58 | ||||
| 4.期末余额 | 86,877,581.10 | 36,126,941.65 | 2,148,155.81 | 125,152,678.56 | |||
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 26,825,959.84 | 26,825,959.84 | |||||
| 2.本期增加金额 | 6,654,732.27 | 6,654,732.27 | |||||
| (1)计提 | 6,654,732.27 | 6,654,732.27 | |||||
| 3.本期减少金额 | 5,330,177.14 | 5,330,177.14 | |||||
| (1)处置 | 5,330,177.14 | 5,330,177.14 | |||||
| (2)其他 | |||||||
| 4.期末余额 | 28,150,514.97 | 28,150,514.97 | |||||
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| (1)计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| (1)处置 | |||||||
| (2)其他 |
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 58,727,066.13 | 36,126,941.65 | 2,148,155.81 | 97,002,163.59 | |||
| 2.期初账面价值 | 59,241,672.50 | 29,125,837.90 | 5,359,518.55 | 93,727,028.95 |
11、无形资产
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 信息系统软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 33,036,184.00 | 4,760,275.43 | 37,796,459.43 | ||
| 2.本期增加金额 | 49,102.83 | 49,102.83 | |||
| （1）购置 | 49,102.83 | 49,102.83 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 33,036,184.00 | 4,809,378.26 | 37,845,562.26 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 5,038,289.06 | 3,681,571.61 | 8,719,860.67 | ||
| 2.本期增加金额 | 315,156.24 | 250,426.25 | 565,582.49 |
| （1）计提 | 315,156.24 | 250,426.25 | 565,582.49 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 5,353,445.30 | 0.00 | 0.00 | 3,931,997.86 | 9,285,443.16 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 27,682,738.70 | 0.00 | 0.00 | 877,380.40 | 28,560,119.10 |
| 2.期初账面价值 | 27,997,894.94 | 1,078,703.82 | 29,076,598.76 |
12、商誉
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 湛江燕塘 | 397,571.49 | 397,571.49 | ||||
| 澳新牧业有限公司 | ||||||
| 合计 | 397,571.49 | 397,571.49 |
13、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租赁资产改造支出 | 148,669.59 | 40,180.92 | 108,488.67 | ||
| 合计 | 148,669.59 | 40,180.92 | 108,488.67 |
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,648,527.43 | 1,363,897.49 | 9,530,166.76 | 1,476,215.57 |
| 费用时间性差异影响数 | 14,439,034.60 | 2,144,196.88 | 9,969,782.04 | 1,493,851.17 |
| 合计 | 23,087,562.03 | 3,508,094.37 | 19,499,948.80 | 2,970,066.74 |
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 3,508,094.37 | 2,970,066.74 | ||
| 递延所得税负债 |
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 |
| 可抵扣亏损 | 33,420,530.44 | 36,748,573.69 |
| 合计 | 33,420,530.44 | 36,748,573.69 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2020年 | |||
| 2021年 | 3,775,863.32 | ||
| 2022年 | 3,850,628.53 | 8,904,461.85 | |
| 2023年 | 24,068,248.52 | 24,068,248.52 | |
| 2024年 | 5,501,653.39 | 半年度亏损，资产负债表日不能完全确定是否可抵扣。 | |
| 合计 | 33,420,530.44 | 36,748,573.69 | -- |
其他说明：
15、其他非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付长期资产购置款 | 2,075,090.76 | 1,329,911.39 |
| 合计 | 2,075,090.76 | 1,329,911.39 |
其他说明：
16、短期借款
短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 60,000,000.00 | 32,800,000.00 |
| 合计 | 60,000,000.00 | 32,800,000.00 |
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 119,185,053.86 | 136,306,143.58 |
| 1-2年 | 30,914,957.68 | 26,338,781.26 |
| 2-3年 | 1,040,427.49 | 648,472.86 |
| 3年以上 | 1,500,123.79 | 1,446,834.69 |
| 合计 | 152,640,562.82 | 164,740,232.39 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 4,332,453.73 | 未到结算日 |
| 第二名 | 3,765,610.62 | 未到结算日 |
| 第三名 | 3,376,106.19 | 未到结算日 |
| 第四名 | 1,489,129.96 | 未到结算日 |
| 第五名 | 936,265.60 | 未到结算日 |
| 合计 | 13,899,566.10 | -- |
18、预收款项
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 15,677,563.73 | 12,861,056.11 |
| 1-2年 | 1,042,791.92 | 180,152.21 |
| 2-3年 | 15,888.87 | 71,496.76 |
| 3年以上 | 53,981.44 | 74,347.15 |
| 合计 | 16,790,225.96 | 13,187,052.23 |
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 14,769,594.94 | 74,133,885.54 | 79,624,851.61 | 9,278,628.87 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,104,765.69 | 4,104,765.69 | ||
| 三、辞退福利 | 311,485.90 | 311,485.90 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 14,769,594.94 | 78,550,137.13 | 84,041,103.20 | 9,278,628.87 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 14,331,836.24 | 62,996,721.56 | 68,512,891.77 | 8,815,666.03 |
| 2、职工福利费 | 3,393,850.72 | 3,393,850.72 | ||
| 3、社会保险费 | 3,102,397.83 | 3,102,397.83 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,568,039.16 | 2,568,039.16 | ||
| 工伤保险费 | 38,228.49 | 38,228.49 | ||
| 生育保险费 | 289,417.36 | 289,417.36 | ||
| 补充医疗保险 | 119,918.57 | 119,918.57 | ||
| 其他保险 | 86,794.25 | 86,794.25 | ||
| 4、住房公积金 | 66,410.00 | 3,279,458.00 | 3,278,908.00 | 66,960.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 371,348.70 | 1,361,457.43 | 1,336,803.29 | 396,002.84 |
| 合计 | 14,769,594.94 | 74,133,885.54 | 79,624,851.61 | 9,278,628.87 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,004,065.99 | 4,004,065.99 | ||
| 2、失业保险费 | 100,699.70 | 100,699.70 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 4,104,765.69 | 4,104,765.69 |
20、应交税费单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 6,061,847.84 | 2,616,997.40 |
| 企业所得税 | 1,362,694.96 | 860,245.76 |
| 个人所得税 | 123,735.67 | 208,269.94 |
| 城市维护建设税 | 424,329.35 | 183,189.82 |
| 教育费附加 | 181,855.43 | 78,509.93 |
| 地方教育附加 | 121,236.96 | 52,339.95 |
| 土地使用税 | 54,000.00 | 108,000.00 |
| 房产税 | 110,777.82 | 221,554.76 |
| 印花税及其他 | 84,518.20 | 68,771.00 |
| 合计 | 8,524,996.23 | 4,397,878.56 |
21、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 0.00 | 174,051.19 |
| 应付股利 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应付款 | 48,019,274.47 | 55,588,336.69 |
| 合计 | 48,019,274.47 | 55,762,387.88 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 125,709.40 | |
| 企业债券利息 | ||
| 短期借款应付利息 | 48,341.79 | |
| 划分为金融负债的优先股\永续债利息 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 0.00 | 174,051.19 |
（2）应付股利
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 30,728,384.52 | 29,806,082.83 |
| 预计促销款项 | 14,222,451.50 | 12,752,604.56 |
| 往来款及其他 | 3,068,438.45 | 7,654,669.65 |
| 定增认购保证金 | 5,374,979.65 | |
| 合计 | 48,019,274.47 | 55,588,336.69 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款无
22、一年内到期的非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 18,937,380.76 | 18,937,380.76 |
| 一年内到期的长期应付款 | 4,250,967.52 | 4,250,967.52 |
| 合计 | 23,188,348.28 | 23,188,348.28 |
其他说明：
无
23、长期借款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 50,187,152.31 | 68,955,953.45 |
| 信用借款 | ||
| 合计 | 50,187,152.31 | 68,955,953.45 |
长期借款分类的说明：
子公司广东燕隆乳业科技有限公司从中国银行取得长期借款，余额5,681.21万元，广东燕塘乳业股份有限公司提供全额连带责任保证，已根据还款计划将1,893.74万元分类到一年内到期的非流动负债。子公司广东燕隆乳业科技有限公司从交通银行取得长期借款231.25万元，广东燕塘乳业股份有限公司提供保证。子公司陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司从交通银行取得长期借款，余额999.99万元，广东燕塘乳业股份有限公司提供保证。
其他说明，包括利率区间：
公司报告期内长期借款的利率区间为：4.5125%-5.225%。
24、长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 10,315,844.00 | 12,502,857.66 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 10,315,844.00 | 12,502,857.66 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付款购买固定资产 | 950,208.77 | 1,989,118.40 |
| 融资租入固定资产 | 9,365,635.23 | 10,513,739.26 |
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 合计 | -- |
其他说明：
25、预计负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | |||
| 未决诉讼 |
| 产品质量保证 | |||
| 重组义务 | |||
| 待执行的亏损合同 | |||
| 应付退货款 | |||
| 其他 | |||
| 复垦费 | 2,357,819.86 | 6,000,000.00 | 新澳牧场根据广东省自然资源厅出具的《行政处罚决定书》预计的复垦费。 |
| 合计 | 2,357,819.86 | 6,000,000.00 | -- |
26、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,946,354.19 | 4,169,500.00 | 1,554,084.67 | 9,561,769.52 | |
| 合计 | 6,946,354.19 | 4,169,500.00 | 1,554,084.67 | 9,561,769.52 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 粤港关键领域重点突破招标项目资金(乳制品质量安全生命周期智能溯源平台应用) | 67,500.00 | 5,625.00 | 61,875.00 | 与资产相关 | ||||
| 土地治理（农业综合开发项目） | 649,431.03 | 23,819.22 | 625,611.81 | 与资产相关 | ||||
| 热带奶牛标准化健康养殖技术推广 | 65,536.59 | 4,448.04 | 61,088.55 | 与资产相关 | ||||
| 全谷物酸奶产业化关键技术及功能研究 | 91,399.68 | 5,274.36 | 86,125.32 | 与资产相关 | ||||
| 农业科技推 | 458,333.33 | 62,500.02 | 395,833.31 | 与资产相关 |
| 广示范项目资金 | ||||||||
| 农机购置补贴款 | 1,002,777.96 | 106,542.22 | 896,235.74 | 与资产相关 | ||||
| 牛流行热综合防控技术研究与应用 | 38,269.00 | 1,044.85 | 37,224.15 | 与资产相关 | ||||
| 环境保护专项资金 | 70,412.61 | 10,416.72 | 59,995.89 | 与资产相关 | ||||
| 广东省2015年中央财政农业机械购置补贴（拖拉机） | 32,375.00 | 2,625.00 | 29,750.00 | 与资产相关 | ||||
| 标准化规模养殖建设项目 | 2,064,819.73 | 116,116.38 | 1,948,703.35 | 与资产相关 | ||||
| UHT技术改造专项资金款 | 266,666.44 | 33,333.36 | 233,333.08 | 与资产相关 | ||||
| 2015年规模化禽畜养殖业"以奖促减"资金 | 391,890.46 | 29,583.36 | 362,307.10 | 与资产相关 | ||||
| 污染治理项目及设施改造 | 72,482.32 | 3,905.34 | 68,576.98 | 与资产相关 | ||||
| 湛江市畜禽名优特产品开发推广资金 | 15,000.00 | 15,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 乳制品智能冷链物流关键技术示范 | 450,000.00 | 158,235.82 | 291,764.18 | 与资产相关 | ||||
| 直属垦区文化信息资源共享工程建设 | 400,000.04 | 49,999.98 | 350,000.06 | 与资产相关 | ||||
| 农业生产保险补贴 | 276,960.00 | 3,000,000.00 | 3,276,960.00 | 与收益相关 |
| 扶持企业发展技改专项资金 | 532,500.00 | 22,500.00 | 510,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 农业技术试验示范专项18年 | 400,000.00 | 133,615.00 | 266,385.00 | 与收益相关 | ||||
| 高新技术企业培育资金补贴 | 679,500.00 | 679,500.00 | 与收益相关 | |||||
| 高新技术企业认定补贴 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 清洁生产企业奖励资金 | 10,000.00 | 10,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 工业高增贡献奖 | 20,000.00 | 20,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 四上企业培育奖补贴资金 | 10,000.00 | 10,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 合计 | 6,946,354.19 | 4,169,500.00 | 15,000.00 | 1,539,084.67 | 9,561,769.52 | -- |
其他说明：
无
27、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、—） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 157,350,000.00 | 157,350,000.00 | |||||
28、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 319,405,903.55 | 319,405,903.55 | ||
| 其他资本公积 |
| 合计 | 319,405,903.55 | 319,405,903.55 |
29、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 65,742,787.51 | 65,742,787.51 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 65,742,787.51 | 65,742,787.51 |
30、未分配利润单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 354,667,399.29 | 415,225,154.36 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 354,667,399.29 | 415,225,154.36 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 66,508,111.79 | 42,200,872.58 |
| 减：提取法定盈余公积 | 8,348,627.65 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 15,735,000.00 | 94,410,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 405,440,511.08 | 354,667,399.29 |
31、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 689,619,946.72 | 444,971,143.34 | 608,929,033.72 | 403,100,089.58 |
| 其他业务 | 9,246,670.50 | 7,967,489.98 | 4,927,415.57 | 4,655,358.50 |
| 合计 | 698,866,617.22 | 452,938,633.32 | 613,856,449.29 | 407,755,448.08 |
32、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,600,777.80 | 2,137,585.43 |
| 教育费附加 | 686,047.63 | 916,108.04 |
| 房产税 | 110,777.82 | 128,877.36 |
| 土地使用税 | 54,000.00 | 45,405.72 |
| 车船使用税 | 5,406.23 | 6,513.92 |
| 印花税 | 411,805.10 | 345,203.43 |
| 地方教育附加 | 457,365.07 | 610,738.70 |
| 环保税 | 22,766.68 | 41,203.61 |
| 合计 | 3,348,946.33 | 4,231,636.21 |
33、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 20,001,596.42 | 13,408,880.27 |
| 运输费 | 45,716,696.76 | 39,862,626.24 |
| 广告宣传及促销费用 | 45,637,676.87 | 44,670,494.59 |
| 办公及修理费 | 1,108,512.36 | 1,053,582.34 |
| 业务招待费 | 475,960.92 | 367,749.77 |
| 折旧费 | 1,433,761.54 | 859,098.12 |
| 差旅费 | 2,296,374.17 | 2,135,371.16 |
| 商品损耗费 | 2,581,457.18 | 2,293,850.47 |
| 物料消耗 | 3,337,711.23 | 5,588,569.47 |
| 其他费用 | 2,123,738.71 | 3,094,019.81 |
| 合计 | 124,713,486.16 | 113,334,242.24 |
34、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 20,319,122.12 | 16,503,497.98 |
| 办公及修理费 | 3,236,192.21 | 4,506,850.52 |
| 差旅费 | 566,499.89 | 592,518.90 |
| 业务招待费 | 375,577.16 | 529,411.24 |
| 折旧费及摊销 | 8,120,476.75 | 6,198,285.89 |
| 物料消耗 | 205,769.65 | 991,870.07 |
| 聘请中介机构费 | 1,061,250.89 | 496,870.21 |
| 其他费用 | 1,900,256.95 | 1,471,565.98 |
| 合计 | 35,785,145.62 | 31,290,870.79 |
35、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接投入 | 839,002.48 | 1,598,538.78 |
| 折旧与摊销 | 405,143.20 | 315,613.83 |
| 其他费用 | 242,829.10 | 4,658.00 |
| 合计 | 1,486,974.78 | 1,918,810.61 |
36、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 3,413,707.21 | 2,780,667.71 |
| 利息收入 | 388,318.90 | 544,670.77 |
| 手续费及其他 | 358,454.47 | 383,443.38 |
| 合计 | 3,383,842.78 | 2,619,440.32 |
37、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,539,084.67 | 1,227,040.26 |
38、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 1,258,172.86 | 1,165,849.69 |
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 合计 | 1,258,172.86 | 1,165,849.69 |
39、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -159,301.77 | |
| 应收账款信用减值损失 | -2,300,413.39 | |
| 合计 | -2,459,715.16 |
其他说明：
40、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -1,433,159.62 | |
| 二、存货跌价损失 | 46,487.33 | 543,452.77 |
| 合计 | 46,487.33 | -889,706.85 |
41、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置生产性生物资产 | -1,799,845.92 | -347,531.83 |
42、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | 15,000.00 | 15,000.00 | |
| 处置固定资产收益 | 1,298,021.41 | 1,298,021.41 | |
| 其他 | 42,870.24 | 139,040.92 | 42,870.24 |
| 合计 | 1,355,891.65 | 139,040.92 | 1,355,891.65 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 湛江市畜禽名优特产品开发推广资金 | 湛江市畜牧兽医局 | 奖励 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 是 | 否 | 15,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | 15,000.00 | -- |
43、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 260,000.00 | 5,000.00 | 260,000.00 |
| 固定资产报废 | 121,168.51 | 56,928.74 | 121,168.51 |
| 生物资产报废 | 535,284.33 | 972,953.29 | 535,284.33 |
| 其他 | 5,657.49 | 79,905.53 | 5,657.49 |
| 合计 | 922,110.33 | 1,114,787.56 | 922,110.33 |
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 7,937,029.19 | 8,390,400.25 |
| 递延所得税费用 | -538,027.63 | 8,866.02 |
| 合计 | 7,399,001.56 | 8,399,266.27 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 76,227,553.33 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 11,434,133.00 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,984,134.88 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -2,317.69 |
| 非应税收入的影响 | -718,641.27 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -989,307.74 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,207,424.16 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 | 1,209,614.86 |
| 抵扣亏损的影响 | |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 3,568.39 |
| 从事奶牛饲养的所得享受免征企业所得税 | -3,337,245.22 |
| 其他纳税调减事项影响 | 22,486.50 |
| 所得税费用 | 7,399,001.56 |
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 4,169,500.00 | 5,405,400.50 |
| 银行存款利息收入 | 348,808.31 | 574,386.77 |
| 营业外收入 | 13,443.78 | 19,008.13 |
| 往来款及其他（注） | 1,326,493.80 | 3,842,146.71 |
| 合计 | 5,858,245.89 | 9,840,942.11 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业费用及管理费用 | 74,590,625.47 | 98,036,596.02 |
| 财务费用 | 294,871.21 | 196,589.72 |
| 营业外支出 | 8,857,687.93 | 7,418.04 |
| 往来款及其他（注） | 2,718,689.13 | 1,991,576.85 |
| 合计 | 86,461,873.74 | 100,232,180.63 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 退还认股保证金 | 5,374,979.65 | |
| 支付融资租赁的租金 | 1,797,567.79 | 1,836,816.00 |
| 支付的分期购买设备分期款 | 1,288,888.89 | 1,300,000.00 |
| 合计 | 8,461,436.33 | 3,136,816.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 68,828,551.77 | 44,486,639.40 |
| 加：资产减值准备 | 2,413,227.83 | 889,706.85 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 30,730,893.47 | 27,784,782.70 |
| 使用权资产摊销 |
| 无形资产摊销 | 563,979.64 | 578,426.41 |
| 长期待摊费用摊销 | 40,180.92 | 40,180.92 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -667,794.50 | 1,376,813.86 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,413,707.21 | 2,780,667.71 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,258,172.86 | -1,165,849.69 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -538,027.63 | -8,866.02 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -2,785,562.35 | -37,791,825.67 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -22,289,974.52 | -1,395,686.64 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 9,537,704.31 | -19,879,603.51 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 87,988,713.29 | 17,695,386.32 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 111,410,213.45 | 91,277,966.66 |
| 减：现金的期初余额 | 82,626,285.15 | 127,596,477.06 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 28,783,928.30 | -36,318,510.40 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 111,410,213.45 | 82,626,285.15 |
| 其中：库存现金 | 91,359.44 | 56,588.60 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 110,633,844.05 | 79,565,575.92 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 685,009.96 | 3,000,757.38 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 111,410,213.45 | 82,626,285.15 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 131,253.37 | 24,417.20 |
47、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 农机购置补贴款 | 1,002,777.96 | 递延收益、其他收益 | 106,542.22 |
| 农业科技推广示范项目资金 | 458,333.33 | 递延收益、其他收益 | 62,500.02 |
| 环境保护专项资金 | 70,412.61 | 递延收益、其他收益 | 10,416.72 |
| UHT技术改造专项资金款 | 266,666.44 | 递延收益、其他收益 | 33,333.36 |
| 土地治理（农业综合开发项目） | 649,431.03 | 递延收益、其他收益 | 23,819.22 |
| 热带奶牛标准化健康养殖技术推广 | 65,536.59 | 递延收益、其他收益 | 4,448.04 |
| 中央财政农业保险保费补贴资金 | 3,276,960.00 | 递延收益 | |
| 湛江市畜禽名优特产品开发推广资金 | 15,000.00 | 营业外收入 | 15,000.00 |
| 粤港关键领域重点突破招标项目资金(乳制品质量安全生命周期智能溯源平台应用) | 67,500.00 | 递延收益、其他收益 | 5,625.00 |
| 2015年规模化禽畜养殖业"以奖促减"资金 | 391,890.46 | 递延收益、其他收益 | 29,583.36 |
| 标准化规模养殖建设项目（沼气池建设） | 2,064,819.73 | 递延收益、其他收益 | 116,116.38 |
| 广东省2015年中央财政农业 | 32,375.00 | 递延收益、其他收益 | 2,625.00 |
| 机械购置补贴（拖拉机） | |||
| 污染治理项目及设施改造 | 72,482.32 | 递延收益、其他收益 | 3,905.34 |
| 牛流行热综合防控技术研究与应用 | 38,269.00 | 递延收益、其他收益 | 1,044.85 |
| 全谷物酸奶产业化关键技术及功能研究 | 91,399.68 | 递延收益、其他收益 | 5,274.36 |
| 直属垦区文化信息资源共享工程建设 | 400,000.04 | 递延收益、其他收益 | 49,999.98 |
| 农业技术试验示范专项18年 | 400,000.00 | 递延收益、其他收益 | 133,615.00 |
| 高新技术企业培育资金补贴 | 679,500.00 | 其他收益 | 679,500.00 |
| 乳制品智能冷链物流关键技术示范 | 450,000.00 | 递延收益、其他收益 | 158,235.82 |
| 2017年扶持企业发展技改专项资金 | 532,500.00 | 其他收益 | 22,500.00 |
| 高新技术企业认定补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 清洁生产企业奖励资金 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
| 四上企业培育奖补贴资金 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 合 计 | 11,115,854.19 | 1,554,084.67 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 原因 |
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湛江燕塘乳业有限公司 | 湛江 | 湛江 | 生产及销售 | 100.00% | 出资设立 | |
| 汕头市燕塘乳业有限公司 | 汕头 | 汕头 | 销售 | 60.00% | 出资设立 | |
| 广东燕隆乳业科技有限公司 | 广州 | 广州 | 生产及销售 | 100.00% | 出资设立 | |
| 湛江燕塘澳新牧业有限公司 | 湛江 | 湛江 | 奶牛养殖 | 25.00% | 45.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司 | 陆丰 | 陆丰 | 奶牛养殖 | 100.00% | 出资设立 | |
| 广东燕塘冷冻食品有限公司 | 广州 | 广州 | 生产及销售 | 100.00% | 出资设立 | |
| 广州燕塘优鲜达电子商务有限公司 | 广州 | 广州 | 销售 | 100.00% | 出资设立 |
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、短期借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注四相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一） 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。对于经销商客户，公司采用先收款后发货的方式销售产品，因此该部分客户不存在信用风险的问题。对于经销商以外的客户，本公司在与其签订相关协议之前，会进行尽职调查，对信用风险进行评估，根据客户的资产财务状况、历史信用记录核定相应的信用期限，经过审批后签订相关协议，并在执行过程中实时监控，确保公司货款及时回收。公司通过对已有客户信用评级的年度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和价格风险。
（三）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。。公司面临的市场利率变动的风险主要与公司以浮动利率计息的银行短期借款有关。公司持续关注市场利率水平，并依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率波动对公司造成的风险。
（四）价格风险
公司以市场价格采购材料、销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
（五） 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制，监控现金余额以及对未来12个月现金流量进行滚动预测。公司建立资金监控管理制度,保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足公司经营需要,降低现金流量波动的影响;同时实时监控资金流向,严格控制资金流动风险，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各项金融负债预计1年内到期。
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 广东省燕塘投资有限公司 | 广州 | 实业投资 | 8,000 万元 | 40.97% | 40.97% |
本企业最终控制方是广东省农垦集团公司、广东省农垦总局。
2、本企业的子公司情况
见附注七
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广东省农垦集团公司 | 实际控制人 |
| 广东省农垦总局 | 实际控制人 |
| 广东省粤垦投资有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广东省湛江农垦集团公司 | 同一实际控制人 |
| 广东龙燕经济发展有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 广东省农垦集团进出口有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广东燕塘物业管理有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 广州市燕塘农贸市场有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 广东农垦燕岭大厦有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广州广垦仓储有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广东省红五月农场 | 同一实际控制人 |
| 广东省广垦橡胶集团有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广东省广垦橡胶集团销售有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广州市粤垦房地产开发有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广东省燕塘环力有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广东新时代物业管理服务公司 | 同一实际控制人 |
| 广东绿色国际旅行社 | 同一实际控制人 |
| 广东智富时代出版传媒有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广东广垦绿色农产品有限公司 | 同一实际控制人 |
| 东莞市广垦宏远绿色农产品有限公司 | 同一实际控制人 |
| 深圳市广垦绿色农产品有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广东省农垦科技中心 | 同一实际控制人 |
| 广东省广垦置业有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广东广垦物流发展有限公司湛江分公司 | 同一实际控制人 |
| 广东广垦电子商务交易有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广东省铜锣湖农场 | 同一实际控制人 |
| 广州市广垦柏辉供应链管理有限公司 | 同一实际控制人 |
| 湛江市垦泰物业服务有限公司 | 同一实际控制人 |
| 湛江燕岭翠园饭店有限公司 | 同一实际控制人 |
| 湛江农垦现代农业发展有限公司(原湛江农垦科技开发中心） | 同一实际控制人 |
| 广东省红十月农场 | 同一实际控制人 |
| 广东粤垦物业管理有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广东广垦热带农业公园有限公司 | 同一实际控制人 |
| 茂名燕岭绿湖湾酒店有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广东省农垦文化服务站 | 同一实际控制人 |
| 广东广垦糖业集团有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广州紫钻房地产代理有限公司 | 同一实际控制人 |
| 广东粤垦农业小额贷款股份有限公司 | 本公司投资参股的企业 |
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 广东省农垦集团进出口有限公司 | 采购包材及零配件 | 773,676.61 | 6,000,000.00 | 否 | 3,936,143.89 |
| 广东广垦糖业集团有限公司 | 采购白糖 | 9,050,189.20 | 30,000,000.00 | 否 | 5,868,679.67 |
| 广东省广垦粮油有限公司 | 采购粮油 | 36,463.35 | 150,000.00 | 否 | |
| 合计 | 9,860,329.16 | 36,150,000.00 | 9,804,823.56 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广东省广垦橡胶集团有限公司 | 销售产品 | 10,697.49 | |
| 广东省燕塘环力有限公司 | 销售产品 | 8,190.16 | 7,690.09 |
| 广东省燕塘投资有限公司 | 销售产品 | 4,587.16 | 16,202.59 |
| 广州市粤垦房地产开发有限公司 | 销售产品 | 68,889.43 | 84,987.57 |
| 广东农垦燕岭大厦有限公司（原广东农垦燕岭大厦联合公司） | 销售产品 | 115,785.30 | 149,934.09 |
| 广东省农垦集团进出口有限公司 | 销售产品 | 9,570.48 | 7,620.18 |
| 广东广垦绿色农产品有限公司 | 销售产品 | 2,132,195.47 | 1,328,355.59 |
| 广东粤垦物业管理有限公司 | 销售产品 | 1,048.65 | |
| 广州紫钻房地产代理有限公司 | 销售产品 | 458.72 | |
| 广州市燕塘农贸市场经营管理有限公司 | 销售产品 | 4,545.45 | |
| 广东省广垦置业有限公司 | 销售产品 | 4,128.44 | |
| 湛江农垦现代农业发展有限公司(原湛江农垦科技开发中心） | 销售产品 | 123,314.88 | 57,786.50 |
| 广州广垦仓储有限公司 | 销售产品 | 336.21 | 3,495.50 |
| 广东省农垦文化服务站 | 销售产品 | 236.16 | |
| 广东省农垦科技中心 | 销售产品 | 10,316.81 | 13,285.91 |
| 广东省广垦粮油有限公司 | 销售产品 | 26,008.07 | |
| 广东粤垦物业管理有限公司 | 其他销售 | 294,640.91 | |
| 广东广垦绿色农产品有限公司 | 其他销售 | 75,587.16 | |
| 合计 | 2,878,554.65 | 1,681,340.32 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 广东省红五月农场 | 广东燕塘乳业股份有限公司 | 280 亩土地 | 2009年09月09日 | 2039年09月09日 | 根据市场水平确定交易价格 | 55,999.98 |
| 广东省铜锣湖农场 | 陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司 | 1005 亩土地 | 2015年06月16日 | 2035年06月15日 | 根据市场水平确定交易价格 | 351,750.00 |
关联托管/承包情况说明
2009年9月、2010年11月，公司与关联方广东省红五月农场签订《土地承包合同书》（200903号）、《补充协议》及《补充合同书》，约定公司向广东省红五月农场承包土地280亩，用于奶牛生产基地建设。承包使用时间从2009年9月9日至2039年9月9日止，共30年，约定支付土地补偿款1,805,100.00元，土地承包费价格如下：
| 时间 | 承包费用（每年） |
| 第1-10年 | 400元/亩 |
| 第11-20年 | 450元/亩 |
| 第21-30年 | 500元/亩 |
2015年6月，公司与关联方广东省铜锣湖农场签订《土地承包合同书》，约定公司向广东省铜锣湖农场承包土地1005亩，用于奶牛养殖及配套种植。承包使用时间从2015年6月16日至2035年6月15日止，共20年，土地承包费价格如下：
| 时间 | 承包费用（每年） |
| 第1-10年 | 700元/亩 |
| 第11-20年 | 800元/亩 |
另外，公司委托广东省铜锣湖农场处理承包土地范围内的补偿和拆迁等工作，截至2019年6月30日，公司已支付广东省铜锣湖农场4,900,000.00元款项。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 广州广垦仓储有限公司 | 仓库 | 1,343,622.42 | 1,436,264.83 |
| 广东省燕塘投资有限公司 | 宿舍 | 96,000.00 |
关联租赁情况说明
公司承租情况表：
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁费定价依据 |
| 广州广垦仓储有限公司 | 广东燕塘乳业股份有限公司 | 仓库 | 2018年 6月1日 | 2019年 5月31日 | 根据市场水平确定交易价格 |
| 广州广垦仓储有限公司 | 广东燕塘乳业股份有限公司 | 仓库 | 2017年 6月1日 | 2018年 5月31日 | 根据市场水平确定交易价格 |
| 广州广垦仓储有限公司 | 广东燕塘乳业股份有限公司 | 仓库 | 2016年 6月1日 | 2017年 5月31日 | 根据市场水平确定交易价格 |
| 广州广垦仓储有限 | 广东燕塘乳业股份 | 仓库 | 2017年 | 2018年 | 根据市场水平确定交 |
| 公司 | 有限公司 | 6月1日 | 5月31日 | 易价格 | |
| 广州广垦仓储有限公司 | 广东燕塘乳业股份有限公司 | 仓库 | 2016年 6月1日 | 2017年 5月31日 | 根据市场水平确定交易价格 |
| 广州广垦仓储有限公司 | 广东燕塘乳业股份有限公司 | 仓库 | 2018年 8月1日 | 2019年 7月31日 | 根据市场水平确定交易价格 |
| 广州广垦仓储有限公司 | 广东燕塘乳业股份有限公司 | 仓库 | 2017年 8月1日 | 2018年 7月31日 | 根据市场水平确定交易价格 |
| 广州广垦仓储有限公司 | 广东燕塘乳业股份有限公司 | 仓库 | 2016年 8月1日 | 2017年 7月31日 | 根据市场水平确定交易价格 |
| 广州广垦仓储有限公司 | 广东燕塘乳业股份有限公司 | 仓库 | 2016年 10月1日 | 2017年 7月31日 | 根据市场水平确定交易价格 |
| 广州广垦仓储有限公司 | 广东燕塘冷冻食品有限公司 | 仓库 | 2016年 8月1日 | 2021年 3月31日 | 根据市场水平确定交易价格 |
| 广州广垦仓储有限公司 | 广东燕塘冷冻食品有限公司 | 仓库 | 2016年 4月1日 | 2021年 3月31日 | 根据市场水平确定交易价格 |
| 广州广垦仓储有限公司 | 广东燕塘冷冻食品有限公司 | 仓库 | 2016年 12月1日 | 2021年 3月31日 | 根据市场水平确定交易价格 |
| 广东省燕塘投资有限公司 | 广东燕塘乳业股份有限公司 | 宿舍 | 2018年 1月1日 | 2018年 6月30日 | 根据市场水平确定交易价格 |
| 广东省燕塘投资有限公司 | 广东燕塘乳业股份有限公司 | 宿舍 | 2017年 2月1日 | 2017年 12月31日 | 根据市场水平确定交易价格 |
| 广东省燕塘投资有限公司 | 广东燕塘乳业股份有限公司 | 宿舍 | 2016年 2月1日 | 2017年 1月31日 | 根据市场水平确定交易价格 |
| 广东省铜锣湖农场 | 陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司 | 办公楼 | 2017年 6月1日 | 2018年 5月31日 | 根据市场水平确定交易价格 |
| 广东省铜锣湖农场 | 陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司 | 办公楼 | 2016年 6月1日 | 2017年 5月31日 | 根据市场水平确定交易价格 |
| 本报告期确认的租赁费 | 2019年上半年 | 2018年上半年 |
| 广州广垦仓储有限公司 | 1,343,622.42 | 1,436,264.83 |
| 广东省燕塘投资有限公司 | -- | 96,000.00 |
| 合 计 | 1,343,622.42 | 1,532,264.83 |
| 本报告期确认的与租赁相关的费用 | 2019年上半年 | 2018年上半年 |
| 广州广垦仓储有限公司 | 633,825.99 | 1,036,890.25 |
| 合 计 | 633,825.99 | 1,036,890.25 |
2019年5月，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号三号楼一层仓库2、
3、6号库位，面积3,250平方米，租期为2019年6月1日至2020年5月31日，仓储保管费按每月42元/平方米，月租金136,500.00元，货物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。
2018年6月，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号三号楼一层仓库2、
3、6号库位，面积3,250平方米，租期为2018年6月1日至2019年5月31日，仓储保管费按每月42元/平方米，月租金136,500.00
元，货物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。2017年5月，公司与广州广垦仓储有限公司签订仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号龙洞仓库自编三号楼1层2号库位，面积1,500平方米，租期为2017年6月1日至2018年5月31日，仓储保管费按每月41元/平方米，月租金61,500.00元，货物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算 。2016年5月，公司与广州广垦仓储有限公司签订仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号龙洞仓库自编三号楼1层2号库位，面积1,500平方米，租期为2016年6月1日至2017年5月31日，仓储保管费按每月39元/平方米，月租金58,500.00元，货物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算 。2017年5月，公司与广州广垦仓储有限公司签订仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号龙洞库区的三号仓库一层3号、6号库位，面积1,750平方米，租期为2017年6月1日至2018年5月31日，仓储保管费按每月41元/平方米，月租金71,750.00元，货物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算 。
2016年5月，公司与广州广垦仓储有限公司续签仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号龙洞仓库自编三号楼一层3号、6号库位，面积1,750平方米，租期为2016年6月1日至2017年5月31日，仓储保管费按每月39元/平方米，月租金68,250.00元，货物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算 。2019年5月，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号三号楼二楼3/4号库房的仓库，面积770平方米，租期为2019年5月1日至2020年4月30日，仓储保管费按每月37元/平方米，月租金28,490.00元，货物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。2018年7月，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号三号楼二层3、4、
5、9、10、13号库位，面积2,555平方米，租期为2018年8月1日至2019年7月31日，仓储保管费按每月36元/平方米，月租金91,980.00元，货物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。
2017年6月，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号龙洞库区的三号仓库二楼3、4、5、9、10、12号库位，面积2,555平方米，租期为2017年8月1日至2018年7月31日，仓储保管费按每月35元/平方米，月租金89,425.00元，货物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。
2016年6月，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号龙洞仓库自编三号楼2层3、4、5、9、10号库位，面积2,050平方米，租期为2016年8月1日至2017年7月31日，仓储保管费按每月33元/平方米，月租金67,650.00元，货物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。
2016年公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号龙洞仓库自编三号楼2层13号库区，面积505平方米，租期为2016年10月1日至2017年7月31日，仓储保管费按每月33元/平方米，月租金16,665.00元，货物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。
2016年4月，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号自编3号楼首层107库，一楼面积260平方米，二楼面积260平方米，租期为2016年4月1日至2021年3月31日，仓储租金一楼按每月50元/平方米，月租金13,000.00元，二楼按每月20元/平方米，月租金5,200.00元，一二楼合计每月18,200.00元。货物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算，第一个月按18,200.00元整打包结算。
2016年11月24日，公司与广州广垦仓储有限公司公司签署了《房屋租赁合同》，约定租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号自编一号楼，2楼205房，面积30平方米，租期为2016年12月1日至2021年3月31日，月租金1110元，月管理费用740元，合计1850元/月。
2016年7月，公司与广州广垦仓储有限公司公司签署了《房屋租赁合同》，约定租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号龙洞库区自编一号楼首层106/107两间房，面积共60平方米，租期为2016年8月1日至2021年3月31日，月租金2040元，月管理费用1360元，合计3400元/月。
2017年12月，公司与广东省燕塘投资有限公司签定物业租赁合同，租赁该公司位于天河区新燕花园后门，广州市第75中学（燕塘校区）正门外左侧斜对面的平房及空地，建筑物面积311平方米，空地面积192平方米，租期为2018年1月1日至2018年6月30日，平房及空地合计每月租金16,000.00元。
2017年2月，公司与广东省燕塘投资有限公司签定物业租赁合同，租赁该公司位于天河区新燕花园后门，广州市第75中学（燕塘校区）正门外左侧斜对面的平房及空地，建筑物面积311平方米，空地面积192平方米，租期为2017年2月1日至2017年12月31日，平房及空地合计每月租金16,000.00元。
2016年1月，公司与广东省燕塘投资有限公司续签物业租赁合同，租赁该公司位于天河区新燕花园后门，广州市第75中学（燕塘校区）正门外左侧斜对面的平房及空地，建筑物面积311平方米，空地面积192平方米，租期为2016年2月1日至2017年1月31日，平房及空地合计每月租金15,063.00元。2017年6月，陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司与广东省铜锣湖农场签定租赁房屋合同，租赁该公司位于陆丰市铜锣湖农场蕉园小区五座1号第二层西侧的办公房屋，面积160平方米，租期为2016年6月1日至2017年5月31日，租金为10,000.00元，于合同签订生效之日一次性交清。
2016年6月，陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司与广东省铜锣湖农场签定租赁房屋合同，租赁该公司位于陆丰市铜锣湖农场蕉园小区五座1号第二层西侧的办公房屋，面积160平方米，租期为2017年6月1日至2018年5月31日，租金为12,960.00元，于合同签订生效之日一次性交清。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,674,028.28 | 1,440,180.40 |
（8）其他关联交易
| 关联方 | 交易内容 | 本报告期（元） | 上年同期（元） |
| 广东农垦燕岭大厦有限公司 | 会议餐饮服务 | 10,409.96 | 67,164.28 |
| 广东广垦绿色农产品有限公司 | 员工食堂费用 | 1,137,323.24 | 948,275.50 |
| 湛江农垦现代农业发展有限公司(原湛江农垦科技开发中心） | 员工食堂费用 | 62,775.00 | 63,527.50 |
| 广东广垦绿色农产品有限公司 | 促销费 | 3,396.23 | 0.00 |
| 广东粤垦物业管理有限公司 | 电费支持 | 1,274.86 | 0.00 |
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广东农垦燕岭大厦有限公司 | 45,543.70 | 2,277.19 | 91,286.40 | 4,612.17 |
| 应收账款 | 广东广垦绿色农产品有限公司 | 1,150,141.37 | 57,507.07 | 1,203,960.40 | 60,198.02 |
| 应收账款 | 深圳市广垦绿色农产品有限公司 | 10,886.78 | 10,038.78 | 10,886.78 | 60,198.02 |
| 应收账款 | 广东省燕塘投资有限公司 | 96.38 | 28.91 | 896.36 | 175.98 |
| 应收账款 | 广州市粤垦房地产开发有限公司 | 3,788.28 | 189.41 | ||
| 应收账款 | 广东省农垦文化服务站 | 1,350.00 | 101.00 | ||
| 其他应收款 | 广州广垦仓储有限公司 | 41,400.00 | 20,700.00 | 41,400.00 | 20,700.00 |
| 其他应收款 | 广东粤垦物业管理有限公司 | 106,649.48 | 5,332.47 | 58,225.40 | 2,911.27 |
| 其他非流动资产 | 广东省铜锣湖农场 | 4,074.44 | 0.00 | 4,074.44 | |
| 预付款项 | 广东省红五月农场 | 270,666.70 | 0.00 | 326,666.68 | |
| 预付款项 | 广东粤垦物业管理有限公司 | 1,047.00 | |||
| 预付款项 | 广东省农垦集团进出口有限公司 | 814,354.84 | |||
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 广东广垦绿色农产品有限公司 | 458,700.25 | 455,970.44 |
| 应付账款 | 广东省广垦粮油有限公司 | 6,335.00 | 12,919.00 |
| 应付账款 | 广东省农垦集团进出口有限公司 | 119,446.13 | |
| 应付账款 | 广东广垦糖业集团有限公司 | 2,619,319.96 | |
| 应付账款 | 广东省铜锣湖农场 | 351,750.00 | |
| 应付账款 | 湛江农垦现代农业发展有限公司 | 7,000.00 | |
| 预收款项 | 湛江燕岭翠园饭店有限公司 | 11.16 | 11.16 |
| 预收款项 | 广东广垦绿色农产品有限公司 | 246,925.02 | |
| 预收款项 | 广东农垦燕岭大厦有限公司（广东农垦燕岭大厦联合公司） | 2,957.00 | |
| 预收款项 | 广东省广垦粮油有限公司 | 0.18 | |
| 其他应付款 | 广东广垦绿色农产品有限公司 | 1,439.10 | 23,127.87 |
| 其他应付款 | 广东省粤垦投资有限公司 | 3,874,979.65 | |
| 其他应付款 | 广东省湛江农垦集团公司 | 1,500,000.00 |
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 117,186,981.47 | 100.00% | 4,880,380.92 | 4.16% | 112,306,600.55 | 73,585,777.93 | 100.00% | 3,008,954.81 | 4.09% | 70,576,823.12 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 117,186,981.47 | 100.00% | 4,880,380.92 | 4.16% | 112,306,600.55 | 73,585,777.93 | 100.00% | 3,008,954.81 | 4.09% | 70,576,823.12 |
| 合计 | 117,186,981.47 | 100.00% | 4,880,380.92 | 4.16% | 112,306,600.55 | 73,585,777.93 | 100.00% | 3,008,954.81 | 4.09% | 70,576,823.12 |
按单项计提坏账准备：0
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 合计 | -- | -- | ||
按组合计提坏账准备：4,880,380.92
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 117,186,981.47 | 4,880,380.92 | 4.16% |
| 合计 | 117,186,981.47 | 4,880,380.92 | -- |
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,166,202.11 |
| 1至2年 | 381,767.75 |
| 2至3年 | 28,155.27 |
| 3年以上 | 168,353.29 |
| 合计 | 5,744,478.42 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 3,008,954.81 | 1,871,426.11 | 4,880,380.92 | ||
| 合计 | 3,008,954.81 | 1,871,426.11 | 4,880,380.92 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 公司名称 | 金额（元） | 账龄 | 占总额的比例（%） | 坏账准备期末金额 （元） |
| 第一名 | 7,863,556.86 | 1年以内 | 6.71% | 393,177.84 |
| 第二名 | 7,287,219.42 | 1年以内 | 6.22% | 364,360.97 |
| 第三名 | 6,997,856.42 | 1年以内 | 5.97% | 349,892.82 |
| 第四名 | 4,642,634.50 | 1年以内 | 3.96% | 232,131.73 |
| 第五名 | 3,667,930.83 | 1年以内 | 3.13% | 183,396.54 |
| 合计 | 30,459,198.03 | 25.99% | 1,522,959.90 |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 0.00 | 12,270.83 |
| 应收股利 | 1,258,172.86 | |
| 其他应收款 | 241,358,158.90 | 196,192,530.46 |
| 合计 | 242,616,331.76 | 196,204,801.29 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 12,270.83 | |
| 委托贷款 | ||
| 债券投资 | ||
| 合计 | 0.00 | 12,270.83 |
2）重要逾期利息无
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 广东粤垦农业小额贷款股份有限公司 | 1,258,172.86 | |
| 合计 | 1,258,172.86 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利无3）坏账准备计提情况不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 239,533,367.51 | 195,434,577.15 |
| 押金及保证金 | 1,736,327.99 | 396,987.70 |
| 备用金及其他 | 544,197.49 | 769,068.13 |
| 合计 | 241,813,892.99 | 196,600,632.98 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 408,102.52 | 408,102.52 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 47,631.57 | 47,631.57 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年6月30日余额 | 455,734.09 | 455,734.09 |
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 34,266.29 |
| 1至2年 | 15,582.27 |
| 2至3年 | 174,900.53 |
| 3年以上 | 230,985.00 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 455,734.09 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 按信用风险特征组合计 | 408,102.52 | 47,631.57 | 455,734.09 | |
| 提坏账准备的其他应收账款 | ||||
| 合计 | 408,102.52 | 47,631.57 | 455,734.09 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 合计 | -- |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 内部往来 | 154,392,305.82 | 1年以内 | 63.85% | |
| 第二名 | 内部往来 | 30,628,243.47 | 1年以内 | 12.67% | |
| 第三名 | 内部往来 | 51,784,574.74 | 1年以内 | 21.42% | |
| 第四名 | 内部往来 | 1,686,710.88 | 1年以内 | 0.70% | |
| 第五名 | 保证金 | 1,000,139.68 | 1-2年 | 0.41% | |
| 合计 | -- | 239,491,974.59 | -- | 99.04% | 0.00 |
6）涉及政府补助的应收款项无7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 439,069,175.00 | 439,069,175.00 | 438,169,175.00 | 438,169,175.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 439,069,175.00 | 439,069,175.00 | 438,169,175.00 | 438,169,175.00 | ||
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 湛江燕塘乳业有限公司 | 60,051,950.00 | 60,051,950.00 | ||||
| 汕头市燕塘乳业有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||||
| 广东燕隆乳业科技有限公司 | 289,100,000.00 | 289,100,000.00 | ||||
| 陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 湛江燕塘澳新牧业有限公司 | 12,917,225.00 | 12,917,225.00 | ||||
| 广东燕塘冷冻食品有限公司 | 23,900,000.00 | 900,000.00 | 24,800,000.00 | |||
| 广州燕塘优鲜达电子商务有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 合计 | 438,169,175.00 | 900,000.00 | 439,069,175.00 |
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 资损益 | 或利润 | ||||||||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 合计 | |||||||||||
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 600,208,741.38 | 425,774,478.22 | 534,063,898.25 | 362,974,722.03 |
| 其他业务 | 4,949,194.91 | 3,623,235.20 | 3,953,681.01 | 2,818,869.17 |
| 合计 | 605,157,936.29 | 429,397,713.42 | 538,017,579.26 | 365,793,591.20 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,250,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 1,258,172.86 | 1,165,849.69 |
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 合计 | 2,508,172.86 | 1,165,849.69 |
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,158,277.35 | 公司报告期内淘汰生物资产（奶牛）产生的损失以及处置固定资产产生的收益。 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,539,084.67 | 报告期内湛江公司收到高新技术企业入库奖励等政府补助资金。 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -207,787.25 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 369,951.50 | |
| 少数股东权益影响额 | -625,375.48 | |
| 合计 | 428,444.05 | -- |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.15% | 0.42 | 0.42 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.10% | 0.42 | 0.42 |