沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司
2016 年年度报告
2017-008
2017 年 04 月
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人郭英杰、主管会计工作负责人锡燕及会计机构负责人(会计主管
人员)黄越声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告中详细描述存在的主要风险，详细请查阅本报告第四节“管
理层讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部分。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 150680000 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.80 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积
金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 26
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 44
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 48
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 48
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 49
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 57
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 64
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 65
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 167
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、萃华珠宝 指 沈阳萃华金银珠宝股份有限公司
深圳萃华 指 深圳市萃华珠宝首饰有限公司
实际控制人 指 郭英杰先生
深圳翠艺、控股股东 指 深圳市翠艺投资有限公司
新华峰 指 沈阳新华峰实业有限公司
国际珠宝城 指 沈阳萃华国际珠宝城有限公司
产业基金 指 沈阳中和文化创意产业创业投资基金
华宝鑫 指 深圳华宝鑫珠宝产业服务有戏公司
联合珠宝 指 深圳市西岸联合珠宝有限公司
公司章程 指 《沈阳萃华金银珠宝股份有限公司章程》
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
董事会 指 沈阳萃华金银珠宝股份有限公司董事会
监事会 指 沈阳萃华金银珠宝股份有限公司监事会
股东大会 指 沈阳萃华金银珠宝股份有限公司股东大会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2016 年度
金交所 指 上海黄金交易所
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 萃华珠宝 股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 沈阳萃华金银珠宝股份有限公司
公司的中文简称 萃华股份
公司的外文名称（如有） Shenyang Cuihua Gold and Silver Jewelry Co., Ltd.
公司的法定代表人 郭英杰
注册地址 沈阳市大东区北顺城路翠华巷 72 号
注册地址的邮政编码 110041
办公地址 沈阳市沈河区中街路 29 号
办公地址的邮政编码 110041
公司网址 www.chjd.com.cn
电子信箱 chgf_zqb@163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郭裕春 于波
联系地址 沈阳市沈河区中街路 29 号 沈阳市沈河区中街路 29 号
电话 024-24868333 024-24868333
传真 024-24869666 024-24869666
电子信箱 chgf_zqb@163.com chgf_zqb@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn/
公司年度报告备置地点 沈阳萃华金银珠宝股份有限公司证券部
四、注册变更情况
组织机构代码 91210100117879506X
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公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 栋外经贸大厦 9 层 922-926 室
签字会计师姓名 陆红、管丽华
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
广州市天河区天河北路
2014 年 11 月 4 日至 2016 年 12
广发证券股份有限公司 183-187 号大都会广场 43 楼 侯卫、李延明
月 31 日
（4301-4316 房）
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年
营业收入（元） 2,218,103,354.72 2,999,941,516.62 -26.06% 3,308,055,168.28
归属于上市公司股东的净利润
58,223,137.16 60,422,789.53 -3.64% 98,372,076.65
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
50,581,105.98 52,093,287.06 -2.90% 94,914,797.85
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
401,708,467.18 94,404,435.41 325.52% 249,388,579.07
（元）
基本每股收益（元/股） 0.390 0.400 -2.50% 0.82
稀释每股收益（元/股） 0.390 0.400 -2.50% 0.82
加权平均净资产收益率 5.24% 5.72% -0.48% 15.35%
2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末
总资产（元） 2,552,928,971.59 2,287,482,920.81 11.60% 1,958,080,825.90
归属于上市公司股东的净资产
1,127,634,644.07 1,081,465,906.90 4.27% 1,030,083,917.37
（元）
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 869,986,852.33 585,469,587.32 406,637,462.53 356,009,452.54
归属于上市公司股东的净利润 -1,326,089.23 11,999,579.96 14,544,639.39 33,005,007.04
归属于上市公司股东的扣除非经
-3,256,728.87 10,163,375.85 13,585,872.84 30,088,586.16
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 74,491,393.82 122,630,364.65 94,647,763.59 109,938,945.12
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-51,596.94 4,101.57 9,384.61
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,756,415.45 4,272,959.96 4,681,460.00
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,091,963.47 6,534,391.18
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,341.42 20,447.03 -55,984.51
减：所得税影响额 2,153,002.87 2,496,750.68 1,175,352.46
少数股东权益影响额（税后） 17,089.35 5,646.59 2,228.84
合计 7,642,031.18 8,329,502.47 3,457,278.80 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
一、主要业务、产品及经营模式
公司是主要从事珠宝饰品设计、加工、批发和零售的“中华老字号”企业，拥有“前店后厂”的优势，同时具有专业的设计
团队。产品以黄金饰品为主，兼营铂金饰品、镶嵌饰品等珠宝饰品，主要采用开设直营店和加盟连锁店相结合的业务模式，
并且开展线上线下多渠道经营网络。通过自有平台、京东、天猫、唯品会等线上平台进行全网营销，着力提高品牌服务，提
升品牌形象。萃华金店多次被中国珠宝玉石首饰行业协会评为“优秀放心示范店”，连续多年被评为“中国消费者协会诚信单
位”。截止2016年12月31日在全国建立了20家直营店和399家加盟店的营销网络。百年传承中，萃华珠宝既保存了文化的脉络，
又增添了时尚的色彩。在捕捉时间的神韵同时，利用一件件在胆识、专业和想象力驱动下创作的珠宝作品，传达对精湛工艺
的不懈追求，从而创作出富于革新精神的珠宝系列。
二、行业发展现状
2016年，全国珠宝市场已经趋于平稳，据统计全国金银珠宝类零售同比呈增长趋势。整体市场向低线市场下沉，零售总
额稳中有升，但消费需求趋于理性，跟风进行的投机性消费减少，新成长起来的消费主力更加注重文化及时尚。由于品类的
增加和店铺的过度扩张稀释了市场份额，上游制造企业产品的同质化，电子商务的发展提高了产品价格的透明度，使得产品
更加商品化，以及整个产业链的低利润，使全国珠宝行业面临严峻的市场挑战。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 未发生重大变化
固定资产 未发生重大变化
无形资产 未发生重大变化
在建工程 未发生重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
“萃华”品牌从1895年(清光绪21年)创建以来到2016年已经拥有121年的历史，是名副其实的百年老字号。公司起源于典型
的“前店后厂”式企业，除原有的位于沈阳市的工厂外，2009年在深圳投资新建了黄金首饰生产基地，充分利用深圳作为国内
最大的珠宝首饰制造生产、贸易集散和国际珠宝首饰行业信息交流中心的地位，将新的首饰文化理念融入到自身的产品中。
“一南一北”两个生产基地为公司巩固东北市场的优势地位并迅速开拓南方市场提供了良好的基础。萃华发展成为如今中国珠
宝业领先的国际高级珠宝制作商，销售点遍布中国南北各个区域。彻底完成了从奢华高贵的宫廷配饰，走向国际化市场的完
美转身。而其中唯一不变的是，萃华珠宝百年传承的花丝工艺技术，以及对高级品质的追求。
公司是国内四大国际珠宝展之一的“沈阳国际珠宝展”的主办单位，通过对首饰文化内涵的诠释不断开展创新性市场运
作。近年来，公司还积极与世界黄金协会、国际铂金协会、等多家国际知名推广组织合作，引进吸收先进的市场运作经验。
同时，公司作为上海黄金交易所会员，具备了主要原料黄金的第一手采购渠道，一手的原料采购渠道与生产和销售环节整合
后，形成了较为完善的采购、设计、制造、销售和售后服务为一体的产业链，不仅使公司能不断满足消费者对产品的差异化
需求，同时也缩短了满足上述差异化需求的反应时间。
公司的品牌形象已经在消费者中拥有良好的口碑。萃华首饰的纹样大量采用象征吉祥、美好的图案，龙凤、莲花、彩云、
蝴蝶、飞鸟、吉祥图案、文字等中华民族特有的图案，以期达到较完美的艺术效果，做工精细，富丽堂皇，古色古香，有浓
厚的宫廷气息。2015米兰世博会意中联合馆国际珠宝展暨中意珠宝国际设计大赛，萃华珠宝设计的“破茧”及“绕指柔”凭借着
对传统婚庆文化的深刻理解、极具风格的创意与其对国际时尚的深切把控，“婚礼珠宝大奖三等奖”和最佳创意奖。萃华珠宝
凭借优质的品牌形象、领先的战略发展模式与良好的市场表现，荣获“中国连锁品牌质量50 强”和“中国连锁品牌成长潜力50
强”双料大奖。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司主营业务未发生重大变化。公司主要从事珠宝饰品设计、加工、批发和零售的“中华老字号”企业；产
品以黄金饰品为主，兼营铂金饰品、镶嵌饰品等珠宝饰品，公司主要采取开设直营店和开设加盟连锁店模式。
报告期内，公司实现总营业收入221,810.33万元，比上年同期下降 26.06%；实现营业利润6,738.2万元，比上年同期下
降13.56%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润5,047.08万元，比上年同期下降 3.11%。
报告期内，公司主要完成了以下工作
1、完善线上与线下供应链互动平台
公司在实体销售模式的基础上，开展了互联网销售模式，开通了天猫商城、京东、唯品会等销售平台。推进集体验、
销售、服务于一体的立体化服务平台的建设，发挥线下体验终端与线上互动的协同效应。完善大数据分析体系，进一步打通
客户需求、销售及库存数据等关键环节。积极加强了自媒体、微信营销，结合传统节假日加强落地推广，有力促进了与消费
者的互动。
2、提高服务水平，提升品牌形象
在市场化竞争越来越激烈的时代，除产品之外，服务质量成为提高竞争优势的关键要素，公司拥有专业的培训团队，
针对公司不同层面群体展开系统、全面、专业的培训工作，通过对销售人员、业务人员以及加盟商的培训大大的提升了服务
意识，品牌价值观，在日常工作中为顾客提供了优质的服务。公司对直营店、加盟店的形象与服务进行统一规范，严格考核。
通过高品质的服务与规范严格的管理提升了品牌的形象与价值。
3、持续完善加盟与自营渠道管理
2016年，公司在强化批发业务监管的同时，对加盟渠道包括电商渠道进行了较大的资源倾斜，从门店形象、产品研发、
人力资源、营销推广、终端培训等进行了持续性投入，强化加盟门店课程培训，驻店指导，以高毛利产品销售业绩提升为重
心，以员工素养拉练为手段，以品牌发展为宗旨，以形成一套可以复制传承的有效管理模式。加强加盟店管理的同时对自营
店开展系统、全面、专业的培训工作，提高团队的销售技能，提升服务质量，为顾客提供更为优质的服务。加强消费者精准
定位，增强品牌市场占有率。同时提高店面的品牌形象，在现有市场的基础上加大布局。
4、团队建设不断增强，企业文化全面提升
公司2016年完善招聘体系，提升人才引进效率，多渠道引进、培养中高端人才，持续推进多元化用工模式；完善干部
选拔、考察与培养体系，推进人才队伍建设；加强培训体系建设，组织实施各层级、各职类培训；完善岗位薪酬激励制度，
健全绩效考核体系；推行网格化员工关系管理，提高员工凝聚力。努力推进建设和谐活力的企业文化。
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5、积极推动并购整合战略
报告期内，公司与中和资本、沈阳市投融资管理中心共同设立的中和文化产业基金成功投资了北京唱吧科技股份有限
公司和福建圣农食品有限公司两个项目。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2016 年 2015 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,218,103,354.72 100% 2,999,941,516.62 100% -26.06%
分行业
批发业务 1,884,781,121.03 84.97% 2,691,805,796.94 89.73% -29.98%
零售业务 326,327,948.33 14.71% 301,765,584.87 10.06% 8.14%
其他业务 6,994,285.36 0.32% 6,370,134.81 0.21% 9.80%
分产品
黄金饰品 2,111,032,050.71 95.17% 2,813,652,709.78 93.79% -24.97%
铂金饰品 11,082,671.77 0.50% 13,614,205.78 0.45% -18.59%
镶嵌饰品 51,006,069.67 2.30% 107,097,665.76 3.57% -52.37%
加工费 24,653,621.29 1.11% 47,061,389.04 1.57% -47.61%
其他 20,328,941.28 0.92% 18,515,546.26 0.62% 9.79%
分地区
东北地区 811,818,986.87 36.60% 972,508,081.55 32.42% -16.52%
华南地区 131,227,255.87 5.92% 446,822,973.34 14.89% -70.63%
华北地区 333,997,014.69 15.06% 343,617,347.53 11.45% -2.80%
华中地区 450,079,540.07 20.29% 573,652,329.35 19.12% -21.54%
华东地区 375,238,980.27 16.92% 371,173,811.86 12.37% 1.10%
西南地区 3,073,675.33 0.14% 8,412,855.98 0.28% -63.46%
西北地区 112,667,901.62 5.08% 283,754,117.01 9.46% -60.29%
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（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
批发业务 1,884,781,121.03 1,690,825,766.92 10.29% -29.98% -33.21% 4.33%
零售业务 326,327,948.33 266,313,765.28 18.39% 8.14% 3.17% 3.94%
分产品
黄金产品 2,111,032,050.71 1,902,898,047.73 9.86% -24.97% -29.27% 5.48%
分地区
东北地区 811,818,986.87 712,469,037.95 12.24% -16.70% -19.76% 2.98%
华北地区 333,997,014.69 300,287,747.39 10.09% -2.80% -8.94% 6.06%
华中地区 450,079,540.07 406,417,420.08 9.70% -21.54% -24.88% 4.01%
华东地区 375,238,980.27 331,299,405.28 11.71% 1.10% -7.61% 8.32%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减
销售量 吨 11.88 17.74 -33.03%
珠宝行业 生产量 吨 8.6 12.8 -32.80%
库存量 吨 5.55 5.76 -3.65%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
销售量比去年同期下降33.03%，主要是因为销售收入下降；
生产量比去年同期下降32.8%，主要是因为销量下降，因此生产量也相应减少。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
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（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2016 年 2015 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
批发业务 营业成本 1,690,825,766.92 85.97% 2,531,484,183.64 90.67% -33.21%
零售业务 营业成本 266,313,765.28 13.54% 258,143,091.32 9.25% 3.17%
其他业务 营业成本 9,606,963.31 0.49% 2,281,532.88 0.08% 321.07%
单位：元
2016 年 2015 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
黄金产品 营业成本 1,902,898,047.73 97.23% 2,690,487,798.20 96.45% -29.27%
铂金产品 营业成本 9,195,413.13 0.47% 11,911,212.05 0.43% -22.80%
镶嵌产品 营业成本 32,521,346.86 1.66% 72,468,756.28 2.60% -55.12%
加工费 营业成本 5,133,684.90 0.26% 6,118,816.48 0.22% -16.10%
其他 营业成本 16,998,002.89 0.87% 10,922,224.83 0.39% 55.63%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
报告期内新增二级子公司：
序号 二级子公司全称 二级子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 深圳华宝鑫珠宝产业服务有限公司 华宝鑫 非同一控制下其他合并（不构成业务）
2 深圳市西岸联合珠宝有限公司 联合珠宝 非同一控制下企业合并取得的二级子公司
深圳华宝鑫、联合珠宝均系一级子公司深圳萃华的全资子公司
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 260,943,525.99
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 11.76%
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前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 A 客户 84,159,086.01 3.79%
2 B 客户 63,470,940.23 2.86%
3 C 客户 44,550,010.03 2.01%
4 D 客户 34,575,455.56 1.56%
5 E 客户 34,188,034.16 1.54%
合计 -- 260,943,525.99 11.76%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 1,997,222,432.27
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 99.39%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 A 1,983,293,713.44 98.70%
2 供应商 B 6,248,087.50 0.31%
3 供应商 C 3,274,549.99 0.16%
4 供应商 D 2,447,298.17 0.12%
5 供应商 E 1,958,783.17 0.10%
合计 -- 1,997,222,432.27 99.39%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 46,175,902.70 55,145,834.63 -16.27% 未发生重大变动
管理费用 37,483,117.56 30,528,973.72 22.78% 未发生重大变动
财务费用 53,926,470.47 50,604,466.48 6.56% 未发生重大变动
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司研发主要在于提升产品生产工艺以及产品款式设计，2016年，公司获得首届中国珠宝首饰作品“天工精制”大奖赛
贵金属组特别金奖、镶嵌组特别金奖、最佳人气奖；首届传统首饰艺术品“天工精艺奖”首饰组金奖、艺术品组金奖。
公司研发投入情况
2016 年 2015 年 变动比例
研发人员数量（人） 12 13 -7.69%
研发人员数量占比 2.16% 2.12% 0.04%
研发投入金额（元） 767,695.71 627,046.34 22.43%
研发投入占营业收入比例 0.03% 0.02% 0.01%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2016 年 2015 年 同比增减
经营活动现金流入小计 2,619,845,009.13 3,479,526,737.02 -24.71%
经营活动现金流出小计 2,218,136,541.95 3,385,122,301.61 -34.47%
经营活动产生的现金流量净额 401,708,467.18 94,404,435.41 325.52%
投资活动现金流入小计 529,091,963.47 8,086,791.18 6,442.67%
投资活动现金流出小计 657,794,094.25 144,982,658.16 353.71%
投资活动产生的现金流量净额 -128,702,130.78 -136,895,866.98 5.99%
筹资活动现金流入小计 998,748,595.88 728,344,127.00 37.13%
筹资活动现金流出小计 1,315,753,081.91 913,396,268.05 44.05%
筹资活动产生的现金流量净额 -317,004,486.03 -185,052,141.05 -71.31%
现金及现金等价物净增加额 -43,998,149.63 -227,543,572.62 80.66%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
1、经营活动生产的现金流量金额同比增长325.52%，主要为购买商品、接受劳务支付的现金与支付的其他与经营活动有关
的现金减少，导致经营活动产生的现金净流量增加。
2、投资活动现金流入同比增长6442.67%，主要为理财产品赎回导致投资活动流入增加；
3、投资活动现金流同比增长353.71%，主要为理财产品的购买导致投资活动支出增加；
4、筹资活动产生的现金流量净额下降71.31%，主要为流动资金贷款增加导致筹资活动产生的现金流量净额减少；
5、现金及现金等价物净增加额同比增加80.66%，主要为经营活动产生的现金流量净额增加。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -43,702,162.99 -59.67% 黄金租赁及理财收益
公允价值变动损益 10,283,680.00 14.04% 黄金租赁
资产减值 188,975.51 0.26% 应收账款计提的坏账准备
营业外收入 5,771,930.05 7.88% 政府补助及稳岗补贴
营业外支出 51,770.12 0.07% 处置固定资产
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2016 年末 2015 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 355,109,589.04 13.91% 390,229,443.67 17.06% -3.15% 未发生重大变化
应收账款 160,047,758.60 6.27% 169,662,881.64 7.42% -1.15% 未发生重大变化
存货 1,471,911,779.62 57.66% 1,300,431,129.47 56.85% 0.81% 未发生重大变化
投资性房地产 20,944,416.29 0.82% 20,369,137.95 0.89% -0.07% 未发生重大变化
长期股权投资 8,050,000.00 0.32% 7,000,000.00 0.31% 0.01% 未发生重大变化
固定资产 165,304,264.71 6.48% 98,050,653.74 4.29% 2.19% 本期并购华宝鑫所致
短期借款 825,000,000.00 32.32% 710,660,000.00 31.07% 1.25% 未发生重大变化
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
1、货币资金受限制情况
期末其他货币资金中27,356,886.38元系存入上海黄金交易所的购料保证金，638,640.19元系存在支付宝和易付宝账户的销
售款，35,038,634.89元系公司租借黄金保证金，50,000.00元系向支付宝(中国)网络技术有限公司交纳的信用保证金；
80,000,000.00元系公司为开具银行承兑汇票而存入的保证金；租借黄金保证金、支付宝信用保证金及银行承兑汇票保证金截
止期末处于冻结状态。除上述事项外，期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、应收账款质押情况
深圳萃华以全部应收账款作为质押、以价值不低于人民币4亿元的黄金珠宝首饰存货作为抵押担保，以“萃华”商标专
用权作为质押，并由深圳翠艺、本公司、郭英杰、郭裕春、郭琼雁承担连带保证责任，从中国建设银行股份有限公司深圳市
分行获得自2016年4月19日至2017年4月18日总额度为人民币2.5亿元的贷款额度。
截至2016年12月31日止，深圳萃华向中国建设银行股份有限公司深圳市分行在上述授信额度下的贷款和黄金租赁情况如
下：
贷款余额为1.5亿元，其中5,000.00万元借款期间2016年4月19日至2017年4月18日，5,000.00万元借款期间2016年4月27日
至2017年4月26日，5,000.00万元借款期间2016年10月25日至2017年10月24日。黄金租赁余额4,999.542万元，租赁期间为2016
年9月5日至2017年9月5日。
3、存货抵押情况
深圳萃华于2016年6月与平安银行深圳福田支行签订综合授信额度合同，平安银行深圳福田支行向深圳萃华提供1亿元的
授信额度，由深圳萃华以价值1亿元的自有黄金素金及其制品存货（无镶嵌物）作为抵押担保；并由深圳翠艺、本公司、郭
英杰承担连带保证责任。
截至2016年12月31日止，此项黄金租赁余额7,260.30万元，租赁期间为2016年6月24日至2017年6月15日。
4、固定资产抵押情况
截至2016年12月31日止，公司以原值为9,681,454.62元、账面价值为3,250,291.57元的房屋建筑物作为抵押，从上海浦东
发展银行股份有限公司沈阳分行获得自2014年7月24日至2017年7月24日总额度为人民币3亿元的贷款额度，并由深圳翠艺提
供担保，截止报告期末该项贷款无余额。
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五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,050,000.00 7,000,000.00 -85.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
存放于募
首次公开
2014 40,821.31 2,284.87 14,355.32 13,444 38,086 93.30% 26,465.59 集资金账
发行
户
合计 -- 40,821.31 2,284.87 14,355.32 13,444 38,086 93.30% 26,465.59 --
募集资金总体使用情况说明
实际募集资金金额、资金到位时间：公司于 2014 年 10 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,768 万股，应募集资金
总额为人民币 44,914.56 万元，根据有关规定扣除发行费用 4,093.25 万元后，实际募集资金金额为 40,821.31 万元。该募集
资金已于 2014 年 10 月到位。二）募集资金使用及结余情况：截止 2016 年 12 月 31 日，募集资金账户余额为人民币 2,828.56
万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）（三）截止 2016 年 12 月 31 日，公司实际投入相关项目的
募集资金款项共计人民币 14,355.32 万元，其中本年度投入 2,284.87 万元
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（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 项目可
截至期末
变更项 募集资金 调整后投 截至期末 项目达到预 本报告期 是否达 行性是
承诺投资项目和超 是否已变更项目(含部 本报告期 投资进度
目（含 承诺投资 资总额 累计投入 定可使用状 实现的效 到预计 否发生
募资金投向 分变更) 投入金额 (3)＝
部分变 总额 (1) 金额(2) 态日期 益 效益 重大变
(2)/(1)
更） 化
承诺募投项目 具体项目
铁西区新玛特店(店中
铁西商圈(多个直营 是 46.26 1,656.91 2015 年 7 月 24.92 注① 否
店） 7,904 7,904 21.63%
店）
铁西百货（店中店） 52.48 52.48 2016 年 7 月 157.99 是 否
沈阳市沈河区中街
否 2,784 2,784 9.13 2,097.54 75.34% 2013 年 03 月 272.71 否 否
店(店中店)
沈阳市大东区龙之梦
5.90 1,510.90 2012 年 1 月 50.23 注③ 否
店(店中店)
大东龙之梦商圈（多
沈阳市大东区中街新 6,325 6,325 70.40%
个直营店） 是 96.19 1,781.95 2015 年 7 月 -3.74 注④ 否
玛特店（店中店）
千盛百货（店中店） 1,160.27 1,160.27 2016 年 10 月 33.16 是 否
黑龙江省、吉林省和 长春工农大路欧亚店
是 15.17 3,015.17 2015 年 1 月 -20.65 注⑤ 否
内蒙古东部省会城 （店中店）
市或重点城市多区 3,889 3,889 96.40%
吉林市新玛特店（店
域的多个直营店项 733.89 2015 年 7 月 -5.03 注⑥ 否
中店）
目
西南和华中省会城
市、重点城市或直辖
是 2,530 2,530 否 否
市多区域的多个直
营店项目
华北区省会城市、重 华 北 区 天 津 友 谊 店
是 1,446.74 2015 年 7 月 13.99 注⑦ 否
点城市或直辖市多 （店中店）
3,994 3,994 58.74%
区域的多个直营店 河南新乡大商百货购
899.47 899.47 2016 年 6 月 -1.50 注⑧ 否
项目 物广场（店中店）
全国范围内的多商
圈的多个直营店的 是 13,444 13,444 否 否
项目
承诺投资项目小计 -- 40,870 40,870 2,284.87 14,355.32 -- -- 522.08 -- --
超募资金投向
无
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
合计 -- 40,870 40,870 2,284.87 14,355.32 -- -- 522.08 -- --
1、 公司募投项目资金于 2014 年 10 月 29 日业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字【2014】3123 号验字报告审
验到位，截止 2016 年 12 月 31 日，募投项目陆续开展建设，按计划正在实施。注①2015 年 7 月，公司投入资金开设铁西区新
玛特店(店中店），2016 年度预计效益 85.68 万元，实际效益 24.92 万元，低于预期效益，主要由于在该直营店区域内客户对公
司品牌、产品的商圈正在形成中；注②2013 年 1 月，公司预先投入资金开设沈阳市沈河区中街店(店中店)，2016 年度预期效
益 562.71 万元，实际效益 272.71 万元，由于市场竞争激烈，未达到预期效益；注③2012 年 1 月，公司预先投入资金开设沈阳
市大东区龙之梦店(店中店)，2016 年度预期效益为 443.23 万元，实际效益为 50.23 万元，尚未实现预期效益，主要由于在该直
未达到计划进度或 营店区域内客户对公司品牌、产品的商圈正在形成中；注④2015 年 7 月，公司投入资金开设沈阳市大东区中街新玛特店（店
预计收益的情况和 中店），2016 年预计效益 84.18 万元，实际效益-3.74 万元，由于市场竞争激烈，未达到预期效益；注⑤2015 年 1 月，公司投
原因（分具体项目）入资金开设长春工农大路欧亚店（店中店），2016 年度预计效益 46.98 元，实际效益-20.65 万元，低于预期效益，主要由于在
该直营店区域内客户对公司品牌、产品的商圈正在形成中；注⑥2015 年 7 月，公司投入资金开设吉林市新玛特店（店中店），
2016 年度预计效益 60.13 万元，实际效益-5.03 万元，低于预期效益，主要由于在该直营店区域内客户对公司品牌、产品的商
圈正在形成中；注⑦2015 年 7 月，公司投入资金开设华北区天津友谊店（店中店），2016 年度预计效益 51.11 万元，实际效益
13.99 万元，低于预期效益，主要由于在该直营店区域内公司产品尚未形成品牌效应；注⑧2016 年 6 月，公司投入资金开设河
南新乡大商百货购物广场(店中店），2016 年度预计效益 22.48 万元，实际效益-1.50 万元，低于预期效益，主要由于主要由于
市场尚在培育中。
项目可行性发生重 无
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
报告期内发生
募集资金投资项目 2016 年 8 月 23 日第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于变更部分募集资金实施地点的议案》，现将有关变更情况公告
实施地点变更情况 如下本次将原募投项目中“茂业国际商业地产 10 家合作店（店中店）”变更拆分为全国范围内的多商圈的多个直营店的项目。
公司保证变更后直营店的营业面积总和及铺货量不因本次实施方式变更而减少，如募集资金不能满足本次变更后的资金需求，
公司将自筹解决资金缺口；授权公司董事会根据上述城市一流商圈中一流店铺资源出现的时机，灵活安排募集资金投资项目的
实施时间。
适用
报告期内发生
募集资金投资项目 2016 年 8 月 23 日第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于变更部分募集资金实施地点的议案》，现将有关变更情况公告
实施方式调整情况 如下本次将原募投项目中“茂业国际商业地产 10 家合作店（店中店）”变更拆分为全国范围内的多商圈的多个直营店的项目。
公司保证变更后直营店的营业面积总和及铺货量不因本次实施方式变更而减少，如募集资金不能满足本次变更后的资金需求，
公司将自筹解决资金缺口；授权公司董事会根据上述城市一流商圈中一流店铺资源出现的时机，灵活安排募集资金投资项目的
实施时间。
适用
于 2014 年 12 月 9 日召开第三届董事会 2014 年第一次临时会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹
募集资金投资项目
资金的议案》，现就使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的相关事宜公告如下：为使公司的募投项目顺利进行，在募
先期投入及置换情
集资金实际到位之前，公司以自筹资金预先投入本次募集资金投资项目。根据华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的
况
会审字[2014]3200 号《关于沈阳萃华金银珠宝股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》，截至 2014 年 10 月 31
日，公司募投项目累计已投入自筹资金 3463.72 万元。公司保荐机构，独立董事，公司监事会出具了相关意见，同意公司以募
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集资金置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金 3463.72 万元。
适用
2015 年 12 月 23 日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意
用闲置募集资金暂
使用不超过人民币 8,000 万元暂时补充流动资金，2016 年 11 月 18 日，公司已将上述闲置募集资金暂时补充流动资金的 8,000
时补充流动资金情
万元全部归还至募集资金专项账户。2016 年 11 月 25 日召开第三届董事会第十三次会议及第三届监事会第十一次会议审议通
况
过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，决定使用不超过人民币 10,000.00 万元的闲置募集资金
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 截止 2016 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。
金用途及去向
募集资金使用及披 无
露中存在的问题或
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
深圳市萃华 黄金、铂金、白银、
50,000,000.0 1,315,746,11 353,103,636. 1,341,856,28 64,280,716.7 51,234,921.4
珠宝首饰有 子公司 珠宝、首饰、工艺制
0 2.01 90 4.60 3
限公司 品的购销；饰品的设
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计；企业管理咨询、
经济信息咨询、信息
咨询（不含人才中介
服务、证券及限制项
目）；文化活动策划、
企业品牌策划；创意
设计。（法律、行政
法规、国务院决定规
定在登记前须经批
准的项目除外）。黄
金、铂金、白银、珠
宝、首饰、工艺制品
的加工；旧首饰的收
购。
企业投资、项目投资
沈阳新华峰 管理及技术咨询；计
40,000,000.0 31,210,170.8
实业有限公 子公司 算机及辅助设备批 -252,225.94 2,229,841.27 251,184.07 251,185.16
0
司 发、零售；房产、设
备租赁。
市场（零售）设施租
沈阳萃华国 赁；物业服务；珠宝
20,466,594.4 -25,042,837. -19,903,711. -19,903,711.
际珠宝城有 子公司 首饰、金银饰品、玉 3,000,000.00 673,088.85
1 68 93
限公司 器、工艺美术品零
售。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
深圳华宝鑫珠宝产业服务有限公司 现金购买
深圳市西岸联合珠宝有限公司 现金购买
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）未来发展趋势
随着世界经济不确定性的增强，黄金的货币属性越来越凸显，是唯一经过时间检验的、不可替代的、全球性战略资产，
是各国金融储备体系的基石，在维护国家金融稳定、经济安全中具有不可替代的作用。2016年，金价大幅震荡，一方面美元
持续走强、美联储进入加息周期让金价承压；另一方面地缘政治摩擦加大等不确定性增强又为黄金价格提供坚强支撑，尤其
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是在印度“废钞令”颁布后，大量印度民众都成为狂热的黄金拥趸，使人们对黄金的地位作用不得不重新审视。
（二）公司发展战略
公司将坚持以市场为导向，加大产品设计与研发；公司将顺应行业的发展趋势，加大改革与创新，以改革创新为引领，
重点在实体店和线上平台，实施 线上线下融合的全渠道零售战略，努力实现企业向需求端驱动型全渠道转型，稳固企业地
位。公司将围绕“勤、诚、信”的企业核心文化，秉承“持续改进、追求卓越”的创新理念发展成为一家规模优势明显、管理科
学、主业鲜明、业绩突出的国内一 流的珠宝品牌企业。
（三）经营发展计划
1、持续实现渠道质量优化，积极推动终端销售增长
2017年公司将持续贯彻提升、优化渠道质量，审慎选择品牌定位、核心商圈、重点商场及购物中心，建立品牌店面，
打造品牌形象、拓展市场空间，更合理的进行渠道布局，不断优化渠道质量。
2、加大对产品设计研发的投入，提升产品的价值感和竞争力
公司将在产品设计与研发生产工艺等方面加大力度，聘请资深设计师团队与工艺精湛的生产团队，自主研发，专业设
计团队，为客户打造个性化量身订制，让消费者更贴心、更满意。
3、加强网络线上销售，寻找持续发展的新机会
网络线上销售作为现代消费品新型的营销模式，未来发展空间巨大。网络线上销售平台是直营实体店重要的渠道补充。
2017年，公司将继续加大互联网销售渠道的建设，更好的推进线上销售平台，将网络平台与实体店完美结合，从而提升客户
市场份额，提升产品盈利能力和竞争力。
4、利用资本平台，加快企业战略布局
公司将充分借助资本市场平台，积极实施多元化发展战略，加快产业布局，提高核心竞争力，促进公司整体战略目标
的实现，提高资本收益率，实现双轮驱动。2017年，公司将通过已设立的产业基金，以多种形式整合产业链的优质企业，为
公司未来储备优质资源。
（四）可能存在的风险
1、国内外经济环境不确定的风险
国际国内环境错综复杂，不稳定不确定因素较多，经济企稳基础仍不牢固，都会对行业的发展、公司的经营造成一定
的风险。公司对内将积极完善治理结构，提升管理水平，强化风险管控；公司对外将充分发挥品牌和渠道优势，提升经营业
绩，拓展销售渠道，确保经营目标的实现。公司在发展上的投入，可能会对公司成本费用的控制、管理方面的控制、人员方
面的控制等方面产生影响，公司会及时调整市场变化，以便适应市场和行业的发展变化。
2、原材料价格波动风险
目前公司生产用原料主要为黄金。黄金价格因经济形势、市场走向、供求变化等复杂因素的影响，因此黄金价格存在
不确定性。原材料的价格波动使黄金租赁业务对投资收益及公允价值变动产生不确定性。
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、直营店数量增加带来的管理和人力资源风险
随着公司业务的持续发展，特别是本次新股发行完成后，公司的销售网络中直营店将大幅增加。直营店作为公司所属
的分支机构，不但要完成经营任务，而且要负责公司品牌的宣传和推广，同时还要协助加盟管理部门对加盟店进行管理。虽
然公司一直注重对内部员工培养与外部优秀人才引进，将人才视为公司生存和发展的根本，建立并完善了人力资源保障机制，
但随着经营规模的不断扩大，若公司组织管理体系、直营店管理人员及高素质营销人员的培养和储备不能满足公司直营店数
量增加后的要求，则公司经营将受到一定负面影响。
4、新店培育期的经营风险
公司募投项目为开设直营店，面对现行经济环境以及未来选择店面的位置商圈等因素，存在诸多不确定因素，如果新
店发展缓慢将为公司带来一定的风险。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）、《上市公司监管指引第
3号—上市公司现金分红》（中国证券监督管理委员会公告[2013]43号）等有关规定，为建立和完善公司科学、持续、稳定
的分红政策和监督机制，积极回报投资者，公司公司第二届董事会第十七次会议、2014年第一次临时股东大会制定了《未来
三年股东回报规划（2014年—2016年）》以及审议通过了公司首次公开发行股票并上市后生效的《沈阳萃华金银珠宝股份有
限公司章程》中关于利润分配的相关内容进行了修改。独立董事发表了独立意见。 新修改的公司现金分红政策分红标准和
比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备，保证了全体股东特别是中小股东的利益。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、2014年利润分配方案
2015年5月21日公司召开的2014年度股东大会，审议通过2014年年度权益分派方案，具体为：以首次公开发行股票并上
市后的总股本150,680,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.6元（含税）。本次分配现金股利总额为904.08
万元，不送红股，不以公积金转增股本。
2、2015年年度利润分配预案
2016年5月17日公司召开的2015年度股东大会，审议通过2015年年度权益分派方案，具体为：以2015年末总股本
150,680,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.8元（含税）。本次分配现金股利总额为1205.44万元，不送
红股，不以公积金转增股本。
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、2016年年度利润分配预案
2016年度公司计划以2016年12月31日总股本150,680,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.8元（含税），共
计12,054,400元（含税），剩余未分配利润转入以后年度；该利润分配议案尚需提交2016年度股东大会审议。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2016 年 12,054,400.00 58,223,137.16 19.95%
2015 年 12,054,400.00 60,422,789.53 19.95%
2014 年 9,040,800.00 98,372,076.65 9.19%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数（元）（含税） 0.80
每 10 股转增数（股）
分配预案的股本基数（股） 150,680,000
现金分红总额（元）（含税） 12,054,400.00
可分配利润（元） 21,994,872.53
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年财务报表审计结果，沈阳萃华金银珠宝股份有限公司母
公司 2016 年度实现净利润 25,751,800.58 元。按公司章程和公司法的有关规定，提取 10%的法定盈余公积金 2,575,180.06
元，提取后本年度可供分配利润 23,176,620.52 元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司累计未分配利润为 256,882,963.72 元。 公
司第三届董事会第九次会议提出本年度利润分配预案：以 2016 年末总股本 150,680,000 股为基数，向全体股东每 10 股派
发 0.80 元现金股利（含税），共计发放现金股利 12,054,400.00 元。分配后，公司累计未分配利润为 244,828,563.72 元。
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三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无 无
收购报告书或权益变动报告书中所
无 无 无 无 无
作承诺
资产重组时所作承诺 无 无 无 无 无
1）自发行人
股票上市之
日起三十六
个月内，不转
让或者委托
他人管理其
直接或间接
持有的发行
人公开发行
股票前已发
行的股份，也
不由发行人
回购其直接
或间接持有
的发行人公
郭英杰;马俊 股份限售承 开发行股票 2014 年 11 月 2017 年 11 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 正常履行
豪;周应龙 诺 前已发行的 04 日 04 日
股份；（2）发
行人上市后 6
个月内如发
行人股票连
续 20 个交易
日的收盘价
均低于发行
价，或者上市
后 6 个月期末
（2015 年 5 月
3 日，如该日
不是交易日，
则该日后第
一个交易日，
以下同）收盘
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
价低于发行
价，其所持发
行人股票的
锁定期限自
动延长 6 个
月；（3）上述
股份锁定承
诺期限届满
后，在担任发
行人董事、监
事或高级管
理人员期间
每年转让的
股份不超过
其直接和间
接持有发行
人股份总数
的百分之二
十五；不再担
任上述职务
后半年内，不
转让其持有
的发行人股
份。同时，还
承诺不因职
务变更、离职
等原因，而放
弃履行上述
承诺；本人如
未履行上述
承诺出售股
票，应将该部
分出售股票
所取得的收
益，上缴公司
所有。
（1）自发行
人股票上市
之日起三十
深圳市翠艺
股份限售承 六个月内，不 2014 年 11 月 2017 年 11 月
投资有限公 正常履行
诺 转让或者委 04 日 04 日
司
托他人管理
其直接或间
接持有的发
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行人公开发
行股票前已
发行的股份，
也不由发行
人回购其直
接或间接持
有的发行人
公开发行股
票前已发行
的股份；（2）
发行人上市
后 6 个月内如
发行人股票
连续 20 个交
易日的收盘
价均低于发
行价，或者上
市后 6 个月期
末（2015 年 5
月 3 日，如该
日不是交易
日，则该日后
第一个交易
日，以下同）
收盘价低于
发行价，其所
持发行人股
票的锁定期
限自动延长 6
个月。
在锁定期满
的两年内，每
年转让不超
过发行上市
之日其所持
公司股份的
郭英杰;深圳
股份减持承 10%，两年内 2014 年 11 月 2019 年 11 月
市翠艺投资 正常履行
诺 累计转让不 04 日 04 日
有限公司
超过所持有
公司股份总
额的 20%，减
持价格不低
于发行人首
次公开发行
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股票时的发
行价（如遇除
权除息事项，
价格做相应
调整。上述两
年期限届满
后，其在减持
发行人股份
时，将按市价
且不低于发
行人最近一
期经审计的
每股净资产
（审计基准
日后发生权
益分派、公积
金转增股本、
配股等情况
的，应做除权
除息处理）的
价格进行减
持。将通过深
圳证券交易
所竞价交易
系统、大宗交
易平台或深
圳证券交易
所允许的其
他转让方式
减持公司股
票。在减持发
行人股份时，
将提前三个
交易日通过
发行人发出
相关公告。
在锁定期满
的两年内，第
一年转让不
马俊豪;周应 股份减持承 超过其发行 2014 年 11 月 2019 年 11 月
正常履行
龙 诺 上市之日所 04 日 04 日
持公司股份
的 25%，第二
年转让不超
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
过其当时持
有公司股份
的 25%，转让
价格不低于
发行人首次
公开发行股
票时的发行
价（如遇除权
除息事项，价
格做相应调
整）。将通过
深圳证券交
易所竞价交
易系统、大宗
交易平台或
深圳证券交
易所允许的
其他转让方
式减持公司
股票。在减持
发行人股份
时，将提前三
个交易日通
过发行人发
出相关公告。
同时还承诺，
本人减持发
行人股票时，
将依照《公司
法》、《证券
法》、中国证
监会和深交
所的相关规
定执行；本人
不因职务变
更、离职等原
因，而放弃履
行上述承诺；
本人如未履
行上述承诺
出售股票，应
将该部分出
售股票所取
得的收益，上
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
缴公司所有。
同意在违背
该减持承诺
时接受以下
约束措施：
（1）在股东
大会及中国
证监会指定
媒体上公开
说明未履行
承诺的具体
原因并向公
司其他股东
和社会公众
投资者道歉；
（2）其持有
的发行人股
份自其未履
行上述减持
意向之日起 6
个月内不得
减持；（3）如
果因未履行
相关承诺事
项而获得收
益的，所获收
益归公司所
有，并在获得
收益的五个
工作日内将
所获收益支
付给公司指
定账户。
在关联关系
存续的情况
下，本公司(或
本人)将不会
郭英杰;深圳 直接或者参
避免同业竞 2014 年 11 月
市翠艺投资 与设立其他 9999-12-31 正常履行
争承诺 04 日
有限公司 企业，从事与
沈阳萃华金
银珠宝股份
有限公司构
成直接或间
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
接竞争的生
产经营和业
务；并且保证
在沈阳萃华
金银珠宝股
份有限公司
将来扩大业
务范围时放
弃从事与沈
阳萃华金银
珠宝股份有
限公司相同
的业务。
在上市后三
年内，若公司
连续 20 个交
易日每日股
票收盘价均
低于最近一
期经审计的
每股净资产
时（以下简称
“启动条件”，
审计基准日
后发生权益
分派、公积金
转增股本、配
股等情况的，
马俊豪;郭英 IPO 稳定股价 2014 年 11 月
应做除权除 2017-11-04 正常履行
杰 承诺 04 日
息处理），公
司承诺将按
照公司股东
大会批准的
《沈阳萃华
金银珠宝股
份有限公司
上市后三年
内股价稳定
的预案》启动
稳定股价的
措施，按照上
述预案的规
定回购公司
股份，并履行
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
相关的各项
义务。
1、将根据沈
阳萃华金银
珠宝股份有
限公司股东
大会批准的
《沈阳萃华
金银珠宝股
份有限公司
上市后三年
内股价稳定
的预案》中的
相关规定，在
公司就回购
股份事宜召
开的股东会
上，对回购股
深圳市翠艺
IPO 稳定股价 份的相关决 2014 年 11 月
投资有限公 2017-11-04 正常履行
承诺 议投赞成票。 04 日
司
2、将根据沈
阳萃华金银
珠宝股份有
限公司股东
大会批准的
《沈阳萃华
金银珠宝股
份有限公司
上市后三年
内股价稳定
的预案》中的
相关规定，采
取稳定公司
股票的措施，
履行相关的
各项义务。
在上市后三
年内，若公司
连续 20 个交
沈阳萃华金
IPO 稳定股价 易日每日股 2014 年 11 月
银珠宝股份 2017-11-04 正常履行
承诺 票收盘价均 04 日
有限公司
低于最近一
期经审计的
每股净资产
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
时（以下简称
“启动条件”，
审计基准日
后发生权益
分派、公积金
转增股本、配
股等情况的，
应做除权除
息处理），公
司承诺将按
照公司股东
大会批准的
《沈阳萃华
金银珠宝股
份有限公司
上市后三年
内股价稳定
的预案》启动
稳定股价的
措施，按照上
述预案的规
定回购公司
股份，并履行
相关的各项
义务。
股权激励承诺 无 无 无 无 无
其他对公司中小股东所作承诺 无 无 无 无 无
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 无
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内新增二级子公司：
序号 二级子公司全称 二级子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 深圳华宝鑫珠宝产业服务有限公司 华宝鑫 非同一控制下其他合并（不构成业务）
2 深圳市西岸联合珠宝有限公司 联合珠宝 非同一控制下企业合并取得的二级子公司
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限 9年
境内会计师事务所注册会计师姓名 陆红、管丽华
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
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十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
截至本报告期末，公司子公司租赁了4处房产用于办公和生产、控股子公司沈阳新华峰有一处房产对外出租（均已办理租
赁备案）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
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公司与子公司之间担保情况
担保额度相关公告 担保额 实际发生日期（协 实际担保 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保类型 担保期
披露日期 度 议签署日） 金额 完毕 联方担保
连带责任保
深圳萃华 2015 年 12 月 12 日 8,000 2015 年 12 月 09 日 5,000 一年 是 是
证
连带责任保
深圳萃华 2015 年 07 月 22 日 8,800 2015 年 07 月 15 日 6,830.8 一年 是 是
证
连带责任保
深圳萃华 2015 年 01 月 22 日 11,000 2015 年 03 月 10 日 10,000 一年 是 是
证
连带责任保
深圳萃华 2015 年 01 月 22 日 15,000 2015 年 06 月 24 日 3,000 一年 否 是
证
连带责任保
深圳萃华 2016 年 04 月 20 日 15,000 2016 年 04 月 15 日 9,500 一年 否 是
证
连带责任保
深圳萃华 2016 年 04 月 20 日 25,000 2016 年 04 月 19 日 19,999.54 一年 否 是
证
连带责任保
深圳萃华 2016 年 03 月 15 日 11,000 2016 年 03 月 11 日 10,000 一年 否 是
证
连带责任保
深圳萃华 2016 年 06 月 28 日 8,800 2016 年 06 月 24 日 6,767.64 一年 否 是
证
连带责任保
深圳萃华 2016 年 06 月 28 日 10,000 2016 年 05 月 16 日 4,927.42 一年 否 是
证
连带责任保
深圳萃华 2016 年 06 月 28 日 10,000 2016 年 06 月 22 日 7,260.3 一年 否 是
证
连带责任保
深圳萃华 2016 年 08 月 24 日 6,000 2016 年 08 月 12 日 4,000 一年 否 是
证
连带责任保
深圳萃华 2016 年 09 月 29 日 10,000 2016 年 09 月 22 日 6,895.64 一年 否 是
证
连带责任保
沈阳萃华 2016 年 1 月 12 日 20,000 2016 年 07 月 10 日 18,543.4 一年 是 是
证
2016 年 1 月 12 日 连带责任保
沈阳萃华 15,000 2015 年 08 月 31 日 10,438.1 一年 是 是
证
2016 年 1 月 12 日 连带责任保
沈阳萃华 20,000 2016 年 01 月 25 日 2,942.5 一年 否 是
证
2016 年 1 月 12 日 连带责任保
沈阳萃华 20,000 2016 年 02 月 25 日 19,079.5 一年 否 是
证
2016 年 1 月 12 日 连带责任保
沈阳萃华 10,000 2016 年 06 月 13 日 7,868 一年 否 是
证
沈阳萃华 2016 年 1 月 12 日 7,000 2016 年 07 月 22 日 7,000 连带责任保 一年 否 是
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证
连带责任保
沈阳萃华 2016 年 1 月 12 日 20,000 2016 年 10 月 17 日 14,522.7 一年 否 是
证
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保额度合
95,800 保实际发生额合计 94,181.34
计（B1）
（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额 报告期末对子公司实
95,800 60,350.54
度合计（B3） 际担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
95,800 94,181.34
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
95,800 60,350.54
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 53.52%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 60,350.54
上述三项担保金额合计（D+E+F） 60,350.54
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实
产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式 际收回
金额 （如有） 额
情况
交通银行 蕴通财 2016 年 2017 年 到期还本 尚未收
否 7,800 0 68.06
辽宁省分 富日增利 12 月 23 03 月 24 付息 回
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行 91 天 日 日
中国民生
中国民生 银行人民 2016 年 2017 年
到期还本 尚未收
银行沈阳 否 币结构性 7,000 12 月 21 03 月 21 0 59.5
付息 回
分行 存款 D-1 日 日
款
交通银行 蕴通财 2016 年 2016 年
到期还本
辽宁省分 否 富日增利 7,500 06 月 12 09 月 12 7,500 56.71 56.71 已收回
付息
行 92 天 日 日
中国民生
中国民生 银行人民 2016 年 2016 年
到期还本
银行沈阳 否 币结构性 7,500 07 月 29 10 月 28 7,500 53.08 53.08 已收回
付息
分行 存款 D-1 日 日
款
蕴通财
交通银行 2016 年 2016 年
富日增利 到期还本
辽宁省分 否 7,500 09 月 19 12 月 20 7,500 58.6 58.6 已收回
B 提升 92 付息
行 日 日
天
合计 37,300 -- -- -- 22,500 295.96 168.4 --
委托理财资金来源 闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计
金额
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露
2016 年 11 月 25 日
日期（如有)
委托理财审批股东会公告披露
日期（如有)
未来是否还有委托理财计划 是
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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十八、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、履行其他社会责任的情况
（1）规范运作，维护投资者的合法权益，保障股东权益。公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》和的规定
和要求，充分保护股东，尤其是中小投资者的权益。同时，公司高度重视内部控制体系的建设，严格按照《公司法》、《证
券法》等法律法规的要求，建立了符合上市公司要求并适应行业特点的内部控制体系，不断完善股东大会、董事会、监事会
制度，形成权力机构、决策机构、监督机构与经营层之间有效制衡的法人治理结构。
（2）以人为本，让员工与公司共同成长。公司看重人才战略的发展，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》 等法律法
规，保障职工合法权益，建立了一整套符合法律要求的人力资源管理体系和规范的员工社会保险管理体系，同时尊重和维护
员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度，重视人才培养，构建和谐稳定的劳资关系。
（3）诚信经营，在经营活动中，遵循自愿、公平、诚实信用的原则，实现企业可持续发展的经营理念和用心服务的服务
理念，积极构建和发展信任与合作的平台。公司以共赢互惠为原则，切实履行公司对社的会责任。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
是否发布社会责任报告
□ 是 √ 否
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 97,260,000 64.55% 97,260,000 64.55%
3、其他内资持股 97,260,000 64.55% 97,260,000 64.55%
其中：境内法人持股 49,000,000 32.52% 49,000,000 32.52%
境内自然人持股 48,260,000 32.03% 48,260,000 32.03%
二、无限售条件股份 53,420,000 35.45% 53,420,000 35.45%
1、人民币普通股 53,420,000 35.45% 53,420,000 35.45%
三、股份总数 150,680,000 100.00% 150,680,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
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2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
16,693 15,672 股股东总数 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
（如有）（参见
数 数（如有）（参
注 8）
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
持股比 报告期末
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 售条件的
例 持股数量 股份状态 数量
情况 数量 股份数量
深圳市翠艺投资
境内非国有法人 30.53% 46,000,000 0 46,000,000 0 质押 22,200,000
有限公司
周应龙 境内自然人 6.72% 10,118,268 0 10,118,268 0 质押 4,000,000
郭英杰 境内自然人 6.42% 9,680,000 0 9,680,000 0
马俊豪 境内自然人 6.40% 9,646,634 0 9,646,634 0
李玉昆 境内自然人 4.70% 7,083,590 0 7,083,590 0
郭琼雁 境内自然人 4.27% 6,427,994 0 6,427,994 0
郭裕春 境内自然人 2.65% 4,000,000 0 4,000,000 0
君信投资有限公
境内非国有法人 1.99% 3,000,000 0 3,000,000 0
司
朴昌建 境内自然人 1.49% 2,250,000 0 0 2,250,000
中央汇金资产管
国有法人 1.27% 1,915,500 0 0 1,915,500
理有限责任公司
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 上述股东中，深圳翠艺、郭英杰、郭琼雁、郭裕春为一致行动人
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明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
朴昌建 2,250,000 人民币普通股 2,250,000
中央汇金资产管理有限责任公司 1,915,500 人民币普通股 1,915,500
郭兰伟 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
徐东英 750,000 人民币普通股 750,000
朴燕 750,000 人民币普通股 750,000
金顺姬 700,000 人民币普通股 700,000
郭跃进 540,000 人民币普通股 540,000
冯金仙 298,300 人民币普通股 298,300
陆贵新 250,000 人民币普通股 250,000
徐丹 250,000 人民币普通股 250,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
公司未知前 10 名无限售条件股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
名股东之间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
责人
深圳市翠艺投资有限公司 郭英杰 2008 年 06 月 16 日 27926937-2 投资兴办实业、国内贸易
控股股东报告期内控股和
参股的其他境内外上市公 无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
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3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
郭英杰 中国 否
主要职业及职务 2008 年至今任公司董事长 ；1996 年至今任深圳翠艺执行董事
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2014 年 2017 年
郭英杰 董事长 现任 男 56 07 月 25 07 月 24 9,680,000 0 0 0 9,680,000
日 日
2014 年 2017 年
李玉昆 副董事长 现任 男 62 07 月 25 07 月 24 7,083,590 0 0 0 7,083,590
日 日
2014 年 2017 年
马俊豪 董事 现任 男 66 07 月 25 07 月 24 9,646,634 0 0 0 9,646,634
日 日
董事、董
2014 年 2017 年
事会秘
郭裕春 现任 男 35 07 月 25 07 月 24 4,000,000 0 0 0 4,000,000
书、总经
日 日
理
董事、常 2015 年 2017 年
彭凯 务副总经 现任 男 37 01 月 21 07 月 24 0 0 0 0 0
理 日 日
2016 年 2017 年
张伟良 董事 现任 男 45 01 月 14 07 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
孙长江 独立董事 现任 男 53 07 月 25 07 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2015 年 2017 年
刘彦文 独立董事 现任 男 52 01 月 21 07 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 2017 年
徐海通 独立董事 现任 男 34 01 月 12 07 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
锡燕 财务总监 现任 女 53 07 月 25 07 月 24 0 0 0 0 0
日 日
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2014 年 2017 年
王成波 副总经理 现任 男 46 07 月 25 07 月 24 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
杨阳 副总经理 现任 女 41 07 月 25 07 月 24 0 0 0 0
日 日
2016 年 2017 年
陈晓海 副总经理 现任 男 44 11 月 25 07 月 24 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
监事会主
郝帅肄 现任 女 37 07 月 25 07 月 24 0 0 0 0
席
日 日
2014 年 2017 年
张秋静 监事 现任 女 39 07 月 25 07 月 24 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
金萍 职工监事 现任 女 45 07 月 25 07 月 24 0 0 0 0
日 日
2014 年 2016 年
胡永红 副总经理 离任 男 57 07 月 25 06 月 03 0 0 0 0
日 日
30,410,22 30,410,22
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0
4
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 06 月 03
胡永红 副总经理 离任 个人原因
日
2016 年 11 月 25
陈晓海 副总经理 任免 由公司董事会选举为副总经理
日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事
郭英杰先生，中国国籍，1961年4月出生，高中学历，现兼任中国珠宝玉石首饰行业协会副会长、沈阳老字号协会会长。
2004年9月至2008年7月任萃华有限总经理。目前任深圳翠艺法定代表人及执行董事。2010年被评为“沈阳市杰出企业家”，现
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任本公司董事长。
李玉昆先生，中国国籍，1955年10月出生，大专学历，助理工艺美术师，现兼任沈阳市人大代表、中国黄金协会常务
理事，曾任沈阳市萃华金银制品厂车间主任、生产技术科长、厂长，萃华实业总经理、萃华有限董事长。李玉昆先生师从穆
福宣先生、夏福元先生，是“萃华金店”“花丝、提花、点蓝、錾刻”等传统手艺的第四代传人，是公司核心技术人员之一，现
任公司副董事长。
马俊豪先生，中国国籍，1951年11月出生，中学学历，2003年6月至今任惠州市俊源实业有限公司董事长、海富国际有
限公司董事长、香港达通实业有限公司执行董事，现任公司董事。
郭裕春先生，中国国籍，1982年9月出生，本科学历，2011年7月起，兼任公司总经理。2013年7月30日起，兼任沈阳新
华峰实业有限公司法定代表人、执行董事。2014年3月，兼任深圳萃华总经理。2013年12月10日，兼任沈阳萃华国际珠宝城
有限公司法定代表人、执行董事。现任公司董事、董事会秘书、总经理。
彭凯先生，中国国籍，1980年12月出生，本科学历，主要协助总经理负责公司日常业务管理工作，兼任常务副总经理。
2010年荣获沈阳市大东区政府颁发的“先进(生产)工作者”称号，现任公司董事、常务副总经理。
张伟良先生，中国国籍， 1972年7月出生，2008年至今，任深圳翠艺副总经理，全面负责深圳翠艺的日常管理工作，现
任公司董事。
孙长江先生，中国国籍，1964年11月出生，硕士学历，高级律师, 现任北京大成（沈阳）律师事务所主任，兼任辽宁省
律师协会副会长、沈阳市律师协会副会长、辽宁省法学会学术委员会委员、沈阳工学院董事、中华全国律师协会理事、辽宁
省刑法学研究会副会长、辽宁省犯罪学研究会副会长，现任公司独立董事。
刘彦文先生，中国国籍，1965年6月出生，现任大连理工大学会计及财务管理研究所副教授，硕士生导师，管理学博士，
主要研究方向：财务会计公司治理和财务管理等，现任公司独立董事。
徐海通先生，中国国籍，1983年9月出生，硕士学位，2009年至2013年，中国国际金融有限公司南京营业部担任投资经
理；2013年至2014年，广州证券资产管理总部担任营销总监；2014年至今，江苏炎昊资产管理有限公司副总经理，现任公司
独立董事。
2、监事
郝率肄女士，中国国籍，1980年7月出生，大专学历，中级职称，曾任深圳姚氏珠宝首饰有限公司店长，现任公司自营
管理部经理，负责日常管理及销售等工作，2009年荣获“沈阳市‘三八’红旗手”称号，现任公司监事会主席。
张秋静女士，中国国籍，1978年10月出生，本科学历，现任公司销售部经理，主要负责公司加盟业务的运营管理工作。
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2010年荣获沈阳市大东区政府颁发的“先进(生产)工作者”称号，现任公司监事会监事。
金萍女士，监事，中国国籍，1972年1月出生，大专学历，公司工会副主席。现任公司办公室主管，主要负责办公室综
合事务管理工作。2012年荣获沈阳市总工会授予的“沈阳市五一巾帼先进个人”和沈阳市大东区委员会授予的“创先争优优秀
党务工作者”等称号；2012年12月任沈阳市大东区第十四届政协委员，现任公司职工监事。
3、高级管理人员
总经理郭裕春先生兼任董事会秘书、常务副总经理彭凯先生，详见本节之“二、任职情况”之“1、董事”。
王成波先生， 中国国籍，1971年2月出生，大专学历，主要负责批发、加盟连锁业务省外拓展业务，具有较深的技术
功底及较强的市场开拓能力，曾任萃华有限批发、连锁加盟部经理。2008年荣获沈阳市大东区政府颁发的“先进(生产)工作
者”称号，2016年如果“沈阳市五一奖章”，现任公司副总经理。
锡燕女士，中国国籍，1964年4月出生，大专学历，中级会计师，曾任萃华有限财务经理，在珠宝首饰企业的财务核算、
财务管理方面有丰富的经验。2010年被沈阳市人民政府评为“劳动模范”。现任公司财务总监。
杨阳女士 ，中国国籍，1976年6月出生，本科学历，二级培训师、人力资源师(助理)，主要负责公司加盟管理部的工作。
曾任萃华有限人力资源部经理，多年来从事人力资源、后勤管理工作，在人事、后勤管理方面有丰富的经验，2008年荣获沈
阳市大东区政府颁发的“先进(生产)工作者”称号，2012年被沈阳市大东区政府评委“劳动模范”现任公司副总经理。
陈晓海先生，中国国籍，1973年2月出生，研究生学历，主要负责公司品牌和市场推广，对营销工作尤为专长，现任公
司副总经理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2008 年 06 月
郭英杰 深圳市翠艺投资有限公司 执行董事 否
10 日
2008 年 06 月
张伟良 深圳市翠艺投资有限公司 副总经理 是
10 日
在股东单位任 公司董事长郭英杰先生在公司控股股东深圳市翠艺投资有限公司任执行董事；董事张伟良在公司控股股东
职情况的说明 深圳市翠艺投资有限公司任副总经理。
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
郭英杰 深圳市中金创展金融控股股份有限公司 董事 2014 年 05 月 06 否
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
日
2013 年 01 月 23
郭英杰 深圳市中金创展融资担保股份有限公司 董事 否
日
2013 年 12 月 25
郭英杰 深圳市金山聚酯有限公司 总经理 否
日
2004 年 04 月 15
马俊豪 惠州市俊源实业有限公司 董事长 是
日
2005 年 01 月 20
马俊豪 香港达通实业有限公司 执行董事 否
日
2013 年 12 月 25
马俊豪 深圳市金山聚酯有限公司 执行董事 否
日
2013 年 12 月 10
郭裕春 沈阳萃华国际珠宝城有限公司 执行董事 否
日
执行董事、总 2013 年 07 月 30
郭裕春 沈阳新华峰实业有限公司 否
经理 日
2013 年 07 月 30
郭裕春 深圳市萃华珠宝首饰有限公司 总经理 否
日
2013 年 07 月 30
彭凯 沈阳新华峰实业有限公司 监事 否
日
2011 年 02 月 04
孙长江 北京大成（沈阳）律师事务所 主任 是
日
2009 年 10 月 29
孙长江 辽宁省律师协会 副会长 否
日
2007 年 06 月 08
孙长江 沈阳市律师协会 副会长 否
日
2009 年 07 月 22
孙长江 辽宁省法学会学术委员会 委员 否
日
2010 年 01 月 21
孙长江 沈阳工学院 董事 否
日
2011 年 11 月 27
孙长江 中华全国律师协会 理事 否
日
2012 年 05 月 03
孙长江 辽宁省刑法学研究会 副会长 否
日
2015 年 12 月 06
孙长江 辽宁省犯罪学研究会 副会长 否
日
2014 年 11 月 01
徐海通 江苏炎昊投资管理有限公司 副总经理 是
日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
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四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司薪酬政策以岗位价值、员工能力、员工业绩为依据，根据岗位工作性质不同，采取不同的薪酬分配方式，公司董
事、高级管理人员的薪酬计划需经董事会审议通过后，再经股东大会审议通过后方可实施。
公司董事、高级管理人员的薪酬计划需经董事会审议通过后，再经股东大会审议通过后方可实施。薪酬确定的依据主
要为参照同行业和本地区上市公司工资水平，结合公司实际情况，根据绩效考核情况最终确定其报酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
郭英杰 董事长 男 56 现任
李玉昆 副董事长 男 62 现任
马俊豪 董事 男 66 现任
董事、董事会秘
郭裕春 男 35 现任
书、总经理
董事、常务副总
彭凯 男 37 现任
经理
张伟良 董事 男 45 现任 0是
孙长江 独立董事 男 53 现任
刘彦文 独立董事 男 52 现任
徐海通 独立董事 男 34 现任
锡燕 财务总监 女 53 现任
王成波 副总经理 男 46 现任
杨阳 副总经理 女 41 现任
陈晓海 副总经理 男 44 现任
郝率肄 监事会主席 女 37 现任
张秋静 监事 女 39 现任
金萍 职工监事 女 45 现任 5.6
胡永红 副总经理 男 57 离任 5.25
合计 -- -- -- -- 221.85 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）
主要子公司在职员工的数量（人）
在职员工的数量合计（人）
当期领取薪酬员工总人数（人）
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
合计
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士
本科
大专
大专以下
合计
2、薪酬政策
公司严格按照《中华人民共和国劳动合同法》和有关劳动法律法规的规定，薪酬政策以岗位价值、员工能力、员工业绩
为依据，根据岗位工作性质不同，采取不同的薪酬分配方式，向员工提供稳定而有竞争力的薪酬待遇，调动员工的积极性，
给员工提供发展平台。
3、培训计划
公司每年都会制定详细的培训计划，有针对性的对入职培训、在职培训、管理人员培训、安全教育培训等方面开展培
训工作。对零售终端人员的培训更加系统化，引进外部培训资源的同时，加强内部讲师的队伍建设，多好督查与指导工作。
2017年将加大培训力度，完善培训体系，结合员工的职业发展规划，为公司培养更多优秀的员工，促进公司发展。
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4、劳务外包情况
√ 适用 □ 不适用
劳务外包的工时总数（小时）
劳务外包支付的报酬总额（元） 1,232,165.64
注：对于劳务外包数量较大的，公司应当披露劳务外包的工时总数和支付的报酬总额。
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第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、 《上市公司章程指引》、
《上市公司治理准则》及其他法律、法规、规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，
完善信息披露流程，积极开展投资者关系工作，充分维护广大投资者的利益，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所有关上市公司治理的规范性文件要
求。具体情况如下
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》以及公司《章程》、《股东大会议事规则》和深圳证券交易所中
小板的相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序。报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开，
董事长主持，邀请见证律师进行现场见证并出具了法律意见书。
报告期内，公司共召开1次年度股东大会及3次临时股东大会，均由董事会召集、召开。本公司召开的股东大会不存在
违反《上市公司股东大会规则》的情形，公司未发生单独或合并持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时
股东大会的情形，也无应监事会提议召开的股东大会。按照《公司法》、《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项，
本公司均通过股东大会审议，不存在绕过股东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。
2、关于公司与控股股东
公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事
会和内部机构独立运作。
报告期内，公司不存在为控股股东及其关联企业提供担保，也不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。公司的
重大决策由股东大会依法做出，控股股东依法形式股东权利，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动
的行为。
3、关于董事与董事会
公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名。公司董事会设立了审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略
委员会四个专业委员会，为董事会的决策提供专业的意见和建议。公司董事会会议的召集、召开程序符合《深圳证券交易所
股票上市规则》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》的相关规定。公司全体董事认真出席董事会
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并审议各项议案，履行职责，勤勉尽责。维护公司和股东利益。积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。
4、关于监事与监事会
公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。监事能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等要求，认真履
行职责，对董事会决议程序、决议事项及公司依法运作情况实行监督。对董事、高级管理人员履行职责的合法合规性以及重
大事项进行有效监督，充分行使了监督职责。
报告期内，公司共召开6次监事会，会议均由监事会主席召集、召开。公司监事积极参加了证券监管机构组织的相关培
训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责的能力。
5、关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，在企业创造利润最大化的同时，实现社会、股东、员工等各方面的平衡，
共同推动公司持续、稳健发展。
6、关于信息披露与透明度
公司根据《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及中国证监会的相关法律法规的要求，认真履行信息披露
义务。公司上市后指定《中国证券报》、《证券时报》和“巨潮资讯网”为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时的
披露公司信息，确保公司所有股东公平地获得公司相关信息。并指定《证券时报》、《中国证 券报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的报纸和网站。
7、投资者关系
公司上市后非常重视投资者关系管理工作，为顺利开展投资者关系管理工作，公司制订了《投资者关系管理制度》，公
司证券部为投资者关系管理部门，董事会秘书为直接负责人，通过直接接待、电话、邮件、公司网站、交易所互动平台等多
种渠道保持与投资者的顺利沟通，并在法律法规等要求范围内解答投资者的问题。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等规定，公司注意规范与公司实际控制人之间的关系，建立
健全各项内控管理制度。公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立运作，具有完整的业务、供应、生产和销售系
统，
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以及面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。
（一）业务独立情况
公司拥有完整的法人财产权和独立的采购、生产和销售系统，独立开展业务，独立核算和决策，独立承担责任和风险，
公司不依赖股东及其他关联方进行生产经营活动。控股股东及实际控制人除投资本公司外，并无其他与本公司可能存在同业
竞争的经营性投资和参与经营的事项，其他股东也未从事与公司可能存在同业竞争的业务。
（二）人员独立情况
公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》规定合法产生，不存在大股东和实
际控制人超越董事会和股东大会作出人事任免决定的情况；公司高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，不存在在股
东关联单位、业务相同或相近的其他单位担任除董事、监事以外职务的情况。公司员工独立，薪酬、社会保险等独立管理，
具有较完善的管理制度和体系。
（三）资产独立情况
公司拥有独立于实际控制人的生产经营场所、完整的资产结构和独立的生产经营活动所必须的生产系统、辅助生产系
统和配套设施，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被各股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用
而损害公司利益的情况。
（四）机构独立情况
公司股东大会、董事会、监事会及各级管理部门，独立行使经营管理职权；同时，根据自身生产经营需要设置了较为
完善的组织机构，拥有完整的采购、生产、销售系统和配套部门；公司与实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同情
况。
（五）财务独立情况
公司设置了独立的财务部门，配备了专职财务人员，实行独立核算，并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实际
情况制定了财务与会计管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做出财务决策。公司在银行独立开立帐户，
依法独立进行纳税申报并履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与股东共用银行账号或混合纳税现象。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
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四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
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（www.cninfo.com.
2016 年第一次临时
临时股东大会 51.74% 2016 年 01 月 12 日 2016 年 01 月 13 日 cn）《2016 年第一次
股东大会
临时股东大会决议
公告》编号 2016-002
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（www.cninfo.com.
2015 年年度股东大
年度股东大会 51.77% 2016 年 05 月 17 日 2016 年 05 月 18 日 cn）《2015 年年度股
会
东大会决议公告》编
号 2016-025
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（www.cninfo.com.
2016 年第二次临时
临时股东大会 51.74% 2016 年 09 月 08 日 2016 年 09 月 09 日 cn）《2016 年第二次
股东大会
临时股东大会决议
公告》编号 2016-041
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（www.cninfo.com.
2016 年第三次临时
临时股东大会 45.38% 2016 年 12 月 12 日 2016 年 12 月 13 日 cn）《2016 年第三次
股东大会
临时股东大会决议
公告》编号 2016-056
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
孙长江 6 6 0 0 0否
刘彦文 6 6 0 0 0否
徐海通 6 6 0 0 0否
独立董事列席股东大会次数
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连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事均能按照《公司章程》、《独立董事工作制度》的规定，认真、勤勉的履行职责，积极参加董
事会、股东大会，到公司实地考察，关注公司经营管理情况、检查公司财务状况、募集资金的使用与管理等重大事项的进展
情况，积极参与公司决策，并依靠自身的专业知识和能力做出客观、公正的判断，充分发挥了独立董事的作用，对公司制度
的完善和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的意见。报告期内，根据相关规定对公司的重大事项发表了独立意见，独立董
事对公司董事会审议事项及其他事项未提出过异议。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、审计委员会履职情况
报告期内，公司审计委员会共召开了多次会议，严格按照《审计委员会实施细则》开展工作。认真履行职责，积极开展
工作，主要负责公司财务部监督和核查工作及外部审计机构的沟通、协调工作。审计委员会对定期财务报告、生产经营控制，
募集资金使用情况、控股股东及关联方资金占用等事项进行了审议。同时公司内控情况进行了核查，认为公司已经建立的内
控制度体系符合相关法规的规定，并能有效控制风险。
2、薪酬与考核委员会履职情况
公司董事会薪酬与考核委员会由3名委员组成，其中独立董事2名，报告期内，薪酬与考核委员会按照《董事会薪酬与考
核委员会实施细则》规定，认真履行职责，对公司薪酬及绩效考核情况进行监督，审查董事与高级管理人员的薪酬调整方案，
根据公司各个董事和高级管理人员所负责的工作范围、重要程度等因素，对公司董事和高级管理人员进行考核，促进公司在
规范运作的基础上，进一步提高在薪酬考核方面的科学性。
3、提名委员会履职情况
报告期内，公司提名委员会、严格按照《提名委员会实施细则》开展各项工作，通过多渠道广泛搜寻适合企业发展的优
秀人才。认真履行职责，秉着勤勉尽职的态度履行职责，对董事及高级管理人员的选举工作进行审核与评定。就公司董事及
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高级管理人员的选举与聘任进行了细致的调查、研究，发表了相关审查意见。
4、战略委员会履职情况
报告期内，战略委员会根据公司《董事会战略委员会工作细则》的有关规定，积极履行职责，结合公司所处行业发展情
况及公司自身发展状况的需求，对公司中长期发展战略和重大投资决策进行审议并提出建议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司董事会《薪酬与考核委员会工作细则》规定， 由薪酬委员会提出，经董事
会审议批准后决定。公司建立了以关键任务指标为考核内容的绩效考核制度，明确了高级管理人员的绩效评价标准及相关激
励与约束机制，公司高级管理人员全部由董事会聘任，承担董事会下达的经营指标。董事会下设的薪酬与考核委员会负责对
高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案报董事会审批。报告期内，公司高
级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相
关决议。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 20 日
详见公司 2017 年 4 月 20 日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2016 年
内部控制评价报告全文披露索引
度内控制度自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
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缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
一．重大缺陷：对公司造成较大负面影
一．重大缺陷：公司管理层存在舞弊；公 司 响并以公告形式对外披露 ；重要业务
更正已公布的财务报告，反映对重大错 报 缺乏制度控制或系统性失效且缺乏有
的纠正；审计委员会和内部审计机构对 内 效的补偿性控制；企业经营活动严重违
部控制的监督无效；审计师发现当期财 务 反国家法律法规；企业重要信息泄密或
报告存在重大错报，而内部控制在运行 过 知识产权受到侵权，消弱公司产品的市
定性标准 程中未能发现该报。二.重要缺陷：未依 照 场竞争力并造成重大损失。二..重要缺
公认会计准则选择和应用会计政策；审 计 陷：媒体负面新闻频现，对公司声誉或
师发现当期财务报告存在重要缺陷，而 内 资本市场定价造成较大负面影响并未
部控制在运行过程中未能发现该错报三. 造成公司重大损失；企业信息泄密，削
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要 缺陷 弱市场竞争力但并未造成重大失。三.
之外的其他内部控制缺陷。 一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷
的其他内部控制缺陷。
一．重大缺陷：资产总额的 5%以上错报，
且绝对金额超过 500 万元；净资产总额
5% 的错报，且绝对金额超过 500 万元；
收入 总额的 5%以上错报，且绝对金额超
一、重大缺陷：造成公司直接或潜在经
过 500 万元；净利润总额 5%的错报，且
济损失大于或等于 3000 万元。二、重
绝对金额 超过 500 万元。二.重要缺陷：
要缺陷：造成公司直接或潜在经济损失
定量标准 资产总额的 2%＞错报＜5%，且绝对金额
大 1000 万元且小于 3000 万元。三、
超过 300 万 元；净资产总额 2%＞错报
一 般缺陷：造成公司直接或潜在经济
＜5%，且绝对 金额超过 300 万元；收入
损失低 1000 万元。
总额的 2%＞错报 ＜5%，且绝对金额超
过 300 万元；净利润 总额的 2%＞错报
＜5%，且绝对金额超过 300 万元；三.一
般缺陷：错报低于重要缺陷的。
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
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第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2017 年 04 月 19 日
审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 会审字【2017】2287 号
注册会计师姓名 陆红、管丽华
审计报告正文
会审字[2017]2287号
审 计 报 告
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的沈阳萃华金银珠宝股份有限公司（以下简称“萃华公司”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及
母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是萃华公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，
并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审
计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存
在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会
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计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，萃华公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了萃华公司2016年12月31日的合
并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：沈阳萃华金银珠宝股份有限公司
2016 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 355,109,589.04 390,229,443.67
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 160,047,758.60 169,662,881.64
预付款项 6,930,473.96 5,032,373.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 26,661,495.22 28,614,995.12
买入返售金融资产
存货 1,471,911,779.62 1,300,431,129.47
划分为持有待售的资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 225,009,338.28 167,851,299.57
流动资产合计 2,245,670,434.72 2,061,822,122.84
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 23,710,000.00 23,710,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,050,000.00 7,000,000.00
投资性房地产 20,944,416.29 20,369,137.95
固定资产 165,304,264.71 98,050,653.74
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,005,652.39 5,071,332.95
开发支出
商誉
长期待摊费用 61,521,474.20 63,442,650.01
递延所得税资产 5,516,300.28 3,493,118.32
其他非流动资产 18,206,429.00 4,523,905.00
非流动资产合计 307,258,536.87 225,660,797.97
资产总计 2,552,928,971.59 2,287,482,920.81
流动负债：
短期借款 825,000,000.00 710,660,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
448,483,250.00 379,530,580.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 20,378,501.79 18,543,285.14
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预收款项 47,907,341.33 40,824,163.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,197,942.39 1,283,828.80
应交税费 2,883,876.86 5,690,216.10
应付利息 1,204,206.22 489,737.49
应付股利
其他应付款 63,277,484.99 40,436,693.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,410,332,603.58 1,197,458,505.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,042,500.08 4,042,500.04
递延所得税负债 22,424,696.12 5,524,836.65
其他非流动负债
非流动负债合计 25,467,196.20 9,567,336.69
负债合计 1,435,799,799.78 1,207,025,841.93
所有者权益：
股本 150,680,000.00 150,680,000.00
其他权益工具
其中：优先股
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
永续债
资本公积 401,955,951.83 401,955,951.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,909,787.21 30,465,912.48
一般风险准备
未分配利润 542,088,905.03 498,364,042.59
归属于母公司所有者权益合计 1,127,634,644.07 1,081,465,906.90
少数股东权益 -10,505,472.26 -1,008,828.02
所有者权益合计 1,117,129,171.81 1,080,457,078.88
负债和所有者权益总计 2,552,928,971.59 2,287,482,920.81
法定代表人：郭英杰 主管会计工作负责人：锡燕 会计机构负责人：黄越
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 270,416,158.16 333,654,015.80
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 195,938,212.18 50,990,247.81
预付款项 31,895,898.45 32,261,247.12
应收利息
应收股利
其他应收款 111,307,369.64 110,269,413.50
存货 594,674,166.37 567,606,858.91
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 190,647,694.08 131,028,019.81
流动资产合计 1,394,879,498.88 1,225,809,802.95
非流动资产：
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 58,745,200.00 59,225,200.00
投资性房地产
固定资产 9,546,591.98 10,120,253.70
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,697,154.40 5,008,109.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 41,685,305.85 36,349,722.64
递延所得税资产 1,950,411.61 1,463,765.30
其他非流动资产 16,552,893.00 4,523,905.00
非流动资产合计 132,177,556.84 116,690,955.68
资产总计 1,527,057,055.72 1,342,500,758.63
流动负债：
短期借款 425,000,000.00 250,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
158,340,000.00 122,573,000.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 60,660,000.00
应付账款 35,216,378.34 7,258,627.56
预收款项 215,675.28 29,828,833.33
应付职工薪酬 110,119.34 110,365.78
应交税费 1,316,723.38 1,895,688.60
应付利息
应付股利
其他应付款 49,629,734.00 25,357,641.05
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
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其他流动负债
流动负债合计 669,828,630.34 497,684,156.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,162,500.08 3,162,500.04
递延所得税负债 2,696,750.00 1,669,274.24
其他非流动负债
非流动负债合计 4,859,250.08 4,831,774.28
负债合计 674,687,880.42 502,515,930.60
所有者权益：
股本 150,680,000.00 150,680,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 401,955,951.83 401,955,951.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,909,787.21 30,465,912.48
未分配利润 266,823,436.26 256,882,963.72
所有者权益合计 852,369,175.30 839,984,828.03
负债和所有者权益总计 1,527,057,055.72 1,342,500,758.63
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,218,103,354.72 2,999,941,516.62
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其中：营业收入 2,218,103,354.72 2,999,941,516.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,117,162,188.28 2,949,040,604.09
其中：营业成本 1,966,746,495.51 2,791,908,807.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 12,641,226.53 10,667,082.51
销售费用 46,175,902.70 55,145,834.63
管理费用 37,483,117.56 30,528,973.72
财务费用 53,926,470.47 50,604,466.48
资产减值损失 188,975.51 10,185,438.91
加：公允价值变动收益（损失以
10,283,680.00 1,211,130.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-43,702,162.99 24,404,933.41
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,522,683.45 76,516,975.94
加：营业外收入 5,771,930.05 4,337,283.59
其中：非流动资产处置利得 33,677.63
减：营业外支出 51,770.12 39,775.03
其中：非流动资产处置损失 51,596.94 29,576.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 73,242,843.38 80,814,484.50
减：所得税费用 24,516,350.46 23,455,588.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,726,492.92 57,358,896.36
归属于母公司所有者的净利润 58,223,137.16 60,422,789.53
少数股东损益 -9,496,644.24 -3,063,893.17
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六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 48,726,492.92 57,358,896.36
归属于母公司所有者的综合收益
58,223,137.16 60,422,789.53
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -9,496,644.24 -3,063,893.17
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.390 0.400
（二）稀释每股收益 0.390 0.400
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：郭英杰 主管会计工作负责人：锡燕 会计机构负责人：黄越
4、母公司利润表
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,028,914,741.69 1,021,761,684.27
减：营业成本 926,656,868.74 943,086,766.85
税金及附加 10,613,295.03 8,133,460.62
销售费用 28,438,611.95 19,745,809.21
管理费用 13,733,484.59 14,435,118.08
财务费用 20,888,737.52 16,354,731.18
资产减值损失 2,047,824.57 2,622,812.08
加：公允价值变动收益（损失以
5,170,000.00 -4,954,870.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
240,658.09 19,598,322.30
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,946,577.38 32,026,438.55
加：营业外收入 1,214,598.73 2,421,515.98
其中：非流动资产处置利得 33,677.63
减：营业外支出 51,596.94 500.00
其中：非流动资产处置损失 51,596.94
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
33,109,579.17 34,447,454.53
列）
减：所得税费用 8,670,831.91 8,695,653.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,438,747.26 25,751,800.58
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
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价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 24,438,747.26 25,751,800.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,582,689,436.83 3,463,059,410.98
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 37,155,572.30 16,467,326.04
经营活动现金流入小计 2,619,845,009.13 3,479,526,737.02
购买商品、接受劳务支付的现金 2,063,612,932.99 3,172,707,349.64
客户贷款及垫款净增加额
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存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
34,581,125.25 35,811,714.09
金
支付的各项税费 80,202,388.21 60,270,910.62
支付其他与经营活动有关的现金 39,740,095.50 116,332,327.26
经营活动现金流出小计 2,218,136,541.95 3,385,122,301.61
经营活动产生的现金流量净额 401,708,467.18 94,404,435.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,091,963.47 6,534,391.18
处置固定资产、无形资产和其他
52,400.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 525,000,000.00 1,500,000.00
投资活动现金流入小计 529,091,963.47 8,086,791.18
购建固定资产、无形资产和其他
32,409,797.39 37,982,658.16
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,050,000.00 7,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
51,334,296.86
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 573,000,000.00 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 657,794,094.25 144,982,658.16
投资活动产生的现金流量净额 -128,702,130.78 -136,895,866.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 927,626,888.88 709,533,027.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 71,121,707.00 18,811,100.00
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筹资活动现金流入小计 998,748,595.88 728,344,127.00
偿还债务支付的现金 815,660,000.00 537,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
64,069,120.01 59,446,264.65
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 436,023,961.90 316,550,003.40
筹资活动现金流出小计 1,315,753,081.91 913,396,268.05
筹资活动产生的现金流量净额 -317,004,486.03 -185,052,141.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -43,998,149.63 -227,543,572.62
加：期初现金及现金等价物余额 299,720,603.67 527,264,176.29
六、期末现金及现金等价物余额 255,722,454.04 299,720,603.67
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,003,696,179.02 1,200,438,121.30
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 43,287,394.72 22,278,434.98
经营活动现金流入小计 1,046,983,573.74 1,222,716,556.28
购买商品、接受劳务支付的现金 969,707,897.13 1,015,637,291.05
支付给职工以及为职工支付的现
23,177,494.94 21,965,768.55
金
支付的各项税费 52,007,817.71 23,961,117.83
支付其他与经营活动有关的现金 32,574,003.78 74,043,352.67
经营活动现金流出小计 1,077,467,213.56 1,135,607,530.10
经营活动产生的现金流量净额 -30,483,639.82 87,109,026.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,091,963.47 6,534,391.18
处置固定资产、无形资产和其他
40,000.00
长期资产收回的现金净额
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 525,000,000.00 1,500,000.00
投资活动现金流入小计 529,091,963.47 8,074,391.18
购建固定资产、无形资产和其他
29,386,163.00 35,518,881.30
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,050,000.00 7,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 573,000,000.00 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 603,436,163.00 142,518,881.30
投资活动产生的现金流量净额 -74,344,199.53 -134,444,490.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 437,626,888.88 250,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 65,451,400.00 31,256,400.00
筹资活动现金流入小计 503,078,288.88 281,256,400.00
偿还债务支付的现金 325,660,000.00 235,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
30,619,879.87 26,152,046.63
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 119,757,027.30 174,839,438.40
筹资活动现金流出小计 476,036,907.17 436,391,485.03
筹资活动产生的现金流量净额 27,041,381.71 -155,135,085.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -77,786,457.64 -202,470,548.97
加：期初现金及现金等价物余额 262,623,115.80 465,093,664.77
六、期末现金及现金等价物余额 184,836,658.16 262,623,115.80
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
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其他权益工具 东权益 权益合
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
150,68 1,080,4
401,955 30,465, 498,364 -1,008,8
一、上年期末余额 0,000. 57,078.
,951.83 912.48 ,042.59 28.02
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
150,68 1,080,4
401,955 30,465, 498,364 -1,008,8
二、本年期初余额 0,000. 57,078.
,951.83 912.48 ,042.59 28.02
00
三、本期增减变动
2,443,8 43,724, -9,496,6 36,672,
金额（减少以“－”
74.73 862.44 44.24 092.93
号填列）
（一）综合收益总 58,223, -9,496,6 48,726,
额 137.16 44.24 492.92
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,443,8 -14,498, -12,054,
（三）利润分配
74.73 274.72 399.99
2,443,8 -2,443,8
1．提取盈余公积
74.73 74.73
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -12,054, -12,054,
股东）的分配 399.99 399.99
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4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
150,68 1,117,1
401,955 32,909, 542,088 -10,505,
四、本期期末余额 0,000. 29,171.
,951.83 787.21 ,905.03 472.26
00
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
150,68 1,032,1
401,955 27,890, 449,557 2,055,0
一、上年期末余额 0,000. 38,982.
,951.83 732.42 ,233.12 65.15
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
150,68 1,032,1
401,955 27,890, 449,557 2,055,0
二、本年期初余额 0,000. 38,982.
,951.83 732.42 ,233.12 65.15
00
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三、本期增减变动
2,575,1 48,806, -3,063, 48,318,
金额（减少以“－”
80.06 809.47 893.17 096.36
号填列）
（一）综合收益总 60,422, -3,063, 57,358,
额 789.53 893.17 896.36
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,575,1 -11,615, -9,040,8
（三）利润分配
80.06 980.06 00.00
2,575,1 -2,575,1
1．提取盈余公积
80.06 80.06
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -9,040,8 -9,040,8
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 150,68 401,955 30,465, 498,364 -1,008, 1,080,4
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0,000. ,951.83 912.48 ,042.59 828.02 57,078.
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
150,680, 401,955,9 30,465,91 256,882 839,984,8
一、上年期末余额
000.00 51.83 2.48 ,963.72 28.03
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
150,680, 401,955,9 30,465,91 256,882 839,984,8
二、本年期初余额
000.00 51.83 2.48 ,963.72 28.03
三、本期增减变动
2,443,874 9,940,4 12,384,34
金额（减少以“－”
.73 72.54 7.27
号填列）
（一）综合收益总 24,438, 24,438,74
额 747.26 7.26
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,443,874 -14,498, -12,054,3
（三）利润分配
.73 274.72 99.99
2,443,874 -2,443,8
1．提取盈余公积
.73 74.73
2．对所有者（或 -12,054, -12,054,3
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股东）的分配 399.99 99.99
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
150,680, 401,955,9 32,909,78 266,823 852,369,1
四、本期期末余额
000.00 51.83 7.21 ,436.26 75.30
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
150,680, 401,955,9 27,890,73 242,747 823,273,8
一、上年期末余额
000.00 51.83 2.42 ,143.20 27.45
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
150,680, 401,955,9 27,890,73 242,747 823,273,8
二、本年期初余额
000.00 51.83 2.42 ,143.20 27.45
三、本期增减变动
2,575,180 14,135, 16,711,00
金额（减少以“－”
.06 820.52 0.58
号填列）
（一）综合收益总 25,751, 25,751,80
额 800.58 0.58
（二）所有者投入
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和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,575,180 -11,615, -9,040,80
（三）利润分配
.06 980.06 0.00
2,575,180 -2,575,1
1．提取盈余公积
.06 80.06
2．对所有者（或 -9,040,8 -9,040,80
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
150,680, 401,955,9 30,465,91 256,882 839,984,8
四、本期期末余额
000.00 51.83 2.48 ,963.72 28.03
三、公司基本情况
1．公司概况
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身是成立于1956年的集体企业沈阳市金银制品厂。
2004年8月20日，经沈阳市大东区政府批准，沈阳萃华金银制品实业公司由集体所有制企业员工自愿以量化资产与其他投资
者设立有限公司，并更名为沈阳萃华金银珠宝制品实业有限公司，于2004年9月1日取得210100000011425号企业法人营业执
照。2008年7月25日公司召开创立大会，公司整体改建为股份有限公司，改制后总股本为11,300万元。2014年10月14日，经
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中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1056号文核准，公司首次公开发行3,768万股，公开发行后公司总股本为15,068万股。
2016年1月25日经沈阳市工商行政管理局批准，原注册号210100000011425变更为统一社会信用代码：91210100117879506X。
公司主要的经营活动为金银制品、氯化金、金银饰品、珠宝、铂首饰、钯首饰、工艺品、电工触头、石钢玉件、钟表、
不锈钢制品生产、加工、批发、零售；房屋租赁；旧首饰收购、兑换；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公
司经营的商品和技术除外；黄金交易代理。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2017年4月19日决议批准报出。
2．合并财务报表范围
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 深圳市萃华珠宝首饰有限公司 深圳萃华 99.5
2 沈阳新华峰实业有限公司 新华峰
3 沈阳萃华国际珠宝城有限公司 萃华珠宝城
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；
（2）本期纳入合并范围的二级子公司
序号 二级子公司全称 二级子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 深圳华宝鑫珠宝产业服务有限公司 华宝鑫 100.00
2 深圳市西岸联合珠宝有限公司 联合珠宝 100.00
深圳华宝鑫、联合珠宝均系一级子公司深圳萃华的全资子公司，其具体情况见本附注九“在其他主体中的权益”；
（3）本公司本期合并财务报表范围变化
报告期内新增二级子公司：
序号 二级子公司全称 二级子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 深圳华宝鑫珠宝产业服务有限公司 华宝鑫 非同一控制下其他合并（不构成业务）
2 深圳市西岸联合珠宝有限公司 联合珠宝 非同一控制下企业合并取得的二级子公司
报告期内新增二级子公司的具体情况见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和
计量，在此基础上编制财务报表。
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2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经
营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变
动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，
对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被
合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额
的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
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（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公
司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的
账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中
取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价
值的，其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的
子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化
主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按
照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额
确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
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①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公
司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润
不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生
暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直
接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
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④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司
向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的
分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减
少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本
按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并
日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在
最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长
期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对
子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，
并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
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（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为
金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在
合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲
减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并
财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方
合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资
本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复
的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本
公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于
同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表
期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并
日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，
长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投
资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当
期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为
金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在
合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
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方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重
新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方
的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：
如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长
期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，
对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按
照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资
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后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，
再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
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表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合
收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对
现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内
出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚
未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这
类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金
融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利
息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持
有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
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主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资和应收款项的金融资
产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付
息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息
或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债
务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产
负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该
金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变
动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩
余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金
融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时
转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
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为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格
以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一
个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融
资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的
控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
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资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认
为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金
融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终
止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保
物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投
资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算
的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
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B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况
下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个
月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值
损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率
计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资
产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用
后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收
益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考
虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资
产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者
在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
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本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后
使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将 100 万元以上应收账款，50 万元以上其他应收款确
单项金额重大的判断依据或金额标准
定为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 30.00% 30.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收
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款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况
本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等，包括在途物资、原材料、产成品、库存商品、周转材料、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法和个别计价法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因
素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净
值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于
出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成
本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
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的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：分次摊销法摊销。
②包装物的摊销方法：分次摊销法摊销。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一
组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排
相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投
资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资
单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益；
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B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
1. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠
计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；
若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之
间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益
法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的
初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
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同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会
计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企
业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与
被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价
值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其
在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用
年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别
折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
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房屋、建筑物 30 5 3.17
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②
该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-30 年 5% 4.75%-3.17%
机器设备 年限平均法 5 年-10 年 5% 19.00%-9.50%
电子设备 年限平均法 3 年-10 年 5% 31.67%-9.50%
运输设备 年限平均法 3 年-6 年 5% 31.67%-15.83%
其他 年限平均法 4 年-6 年 5% 23.75%-15.83%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁
取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
16、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设
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备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所
发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固
定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入
相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借
款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
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2.无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 权利证书中确定的使用年限
计算机软件 3-5年 按能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
黄金席位 6年 按能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命
及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日
进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按
受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以
根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计
入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
2.开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利
能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长
期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果
已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
1. 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
2. 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
3. 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
4. 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
5. 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益流入的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项
或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相
应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值
（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就
其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组
合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合
理摊销。
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21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或
允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利
的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认
相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未
行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参
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照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收
益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受
益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设
定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本
的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影
响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计
划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工
薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
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事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
23、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市
场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择
适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增
加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日
以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或
费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
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除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公
司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值
的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允
价值的部分，计入当期损益。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入
公司销售商品收入确认的一般原则如下：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司销售商品收入确认的具体原则如下：
①批发业务：在货品已经交付客户并经客户签收确认，公司已经收取款项或已经取得索取货款的凭据时确认销售收入。
②零售业务：在已经收取货款并已将商品交付顾客时，确认商品销售收入。
③联销业务(通过百货商场专柜销售)：公司根据与百货商场签订的联销协议，由百货商场在商品交付顾客时统一向顾客
收取全部款项，公司于约定结算期按收到的百货商场销售清单确认销售收入。
（2）提供劳务收入
①来料加工业务(收取加工费)：在相关商品加工完毕并交付客户，已经收取加工费或取得收取加工费的有关凭据时确认
加工费收入。
②代理客户采购贵金属业务：公司为上海黄金交易所会员单位，可以通过自有交易席位代理无会员资格的客户购买黄金、
铂金等贵金属。公司收取一定代理交易手续费，公司于为客户代理交易完毕时，将交易手续费确认为手续费收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
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1.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2.特许经营业务(收取加盟费)：按照《特许经营合同》约定的收费时间和方法计算确定加盟费收入。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政
府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳
税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税
资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资
产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递
延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影
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响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期
间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税
负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得
税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同
时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影
响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整
法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始
确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
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可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以
后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来
期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期
利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利
润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期
末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所
得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影
响应直接计入所得税权益。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量
计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行
分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的
租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将
租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了
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承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各
个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够
合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定
租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业
务业务收入。
28、其他重要的会计政策和会计估计
⑴判断
在制订本公司会计政策的过程中，管理层做出了以下对财务报表确认金额具有重大影响的判断：
①使用寿命不确定的无形资产
根据《商标法》的规定，注册商标的有效期为10年，注册商标有效期满继续使用的，可在期满前6个月内申请续展注册，
续展商标可以无限制地重复进行，鉴于本公司在“萃华”商标期满前续展的事实基本确定，因此将商标权作为使用寿命不确定
的无形资产核算。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本公司向国内商业银行借入黄金实物贷款，该项贷款合同中约定，该项贷款需归还的本金随黄金商品市场价格变动而
变动，该变量为非金融变量的，且该变量与贷款合同的双方不存在特定关系，公司管理层将其直接指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
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⑵会计估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债
账面金额重大调整：
①除金融资产之外的非流动资产减值(商誉除外)
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金
流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
②递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额利润用来抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的税务可抵扣亏损确认递延所
得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定
应确认的递延所得税资产的金额。
③固定资产使用寿命的估计
本公司的管理层为其固定资产估计使用寿命。此估计以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础，按
照历史经验进行。
④应收款项的坏账准备
本公司的管理层就应收款项确定计提坏账准备。此估计乃按客户的信用历史及现有市场状况而定。管理层将于各资产
负债表日重新评估有关估计。
⑤存货可变现净值的估计
管理层根据本公司存货的状况及其可变现净值的估计计提减值。本公司将于各结算日重新评估存货并考虑相应存货跌
价准备。存货的可变现净值根据在日常业务进行中的估计售价，减去估计完工成本、销售费用以及估计的相关税费等。该会
计估计系根据现有市场状况及制造和销售同类产品的历史经验为基准进行。管理层于各报表日重新评估该估计。
⑥所得税
本公司按照企业所得税法规定的税率交纳企业所得税。由于一些税务事项尚未由相关税务局确认，本公司以现行的税
收法规及相关政策为依据，对这些事项预期会产生的纳税调整及金额做出可靠的估计和判断。事后，如由于一些客观原因使
得当初对该事项的估计与实际税务汇算清缴的金额存在差异时，该差异将会对本公司当期税项及应付税项有所影响。
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29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
30、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
批发零售销售收入、加工劳务收入、加
增值税 17%、6%
盟费收入
消费税 零售环节销售的金银珠宝首饰销售收入 5%、10%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 25%
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司沈河萃华金店 25%
深圳市萃华珠宝首饰有限公司 25%
沈阳新华峰实业有限公司 25%
沈阳萃华国际珠宝城有限公司 25%
2、税收优惠
报告期内，本公司无税收优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
库存现金 478,332.97 308,338.43
银行存款 211,547,094.61 269,779,180.69
其他货币资金 143,084,161.46 120,141,924.55
合计 355,109,589.04 390,229,443.67
其他说明
1. 其他货币资金主要系公司为采购黄金、铂金原材料而存入上海黄金交易所账户的结算保证金以及黄金租借保证金。
2. 期末其他货币资金中27,356,886.38元系存入上海黄金交易所的购料保证金，638,640.19元系存在支付宝和易付宝账户的
销售款，35,038,634.89元系公司租借黄金保证金，50,000.00元系向支付宝(中国)网络技术有限公司交纳的信用保证金；
80,000,000.00元系公司为开具银行承兑汇票而存入的保证金；租借黄金保证金、支付宝信用保证金及银行承兑汇票保证
金截止期末处于冻结状态。除上述事项外，期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款
项。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
168,933, 8,885,37 160,047,7 178,600 8,937,641 169,662,88
合计提坏账准备的 100.00% 5.26% 100.00% 5.00%
129.45 0.85 58.60 ,523.61 .97 1.64
应收账款
168,933, 8,885,37 160,047,7 178,600 8,937,641 169,662,88
合计 100.00% 5.26% 100.00% 5.00%
129.45 0.85 58.60 ,523.61 .97 1.64
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 160,158,882.16 8,007,944.12 5.00%
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1至2年 8,774,227.29 877,422.73 10.00%
2至3年 20.00 4.00 20.00%
合计 168,933,129.45 8,885,370.85 5.26%
确定该组合依据的说明：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征
组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,885,370.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的 坏账准备
比例(%)
期末余额
F客户 8,640,000.00 5.11 432,000.00
G客户 8,164,650.31 4.83 816,465.03
H客户 5,401,707.10 3.2 270,085.36
D客户 2,889,733.00 1.71 144,486.65
I客户 2,650,850.00 1.57 132,542.50
合计 27,746,940.41 16.42 1,795,579.54
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,419,339.39 63.77% 2,849,134.42 56.62%
1至2年 445,186.25 6.42% 60,636.12 1.20%
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2至3年 12,330.15 0.18% 2,122,602.83 42.18%
3 年以上 2,053,618.17 29.63%
合计 6,930,473.96 -- 5,032,373.37 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司账龄在1年以内的预付账款主要为预付采购款。账龄超过1年且金额重要的预付账款，主要为预付房屋租赁定金，
未及时结算的主要原因系未到结算期。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额
合计数的比例(%)
单位A 2,000,000.00 34.06
单位B 1,618,807.54 27.57
单位C 500,000.00 8.51
单位D 317,700.00 5.41
单位E 200,000.00 3.41
合计 4,636,507.54 78.96
其他说明：
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,794,45 1,794,45 1,794,4 1,794,452
独计提坏账准备的 5.92% 100.00% 5.58% 100.00%
2.84 2.84 52.84 .84
其他应收款
按信用风险特征组
28,497,6 1,836,15 26,661,49 30,392, 1,777,380 28,614,995.
合计提坏账准备的 94.08% 6.44% 94.42% 5.85%
51.28 6.06 5.22 375.19 .07
其他应收款
30,292,1 3,630,60 26,661,49 32,186, 3,571,832 28,614,995.
合计 100.00% 11.99% 100.00% 11.10%
04.12 8.90 5.22 828.03 .91
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
该款项系子公司新华峰
在成为本公司子公司前
形成的应收大连拓峰经
大连拓峰经贸有限公司 1,794,452.84 1,794,452.84 100.00% 贸有限公司（简称“大连
拓峰”）款项，大连拓峰
已被大连市工商局吊销
营业执照，无偿还能力。
合计 1,794,452.84 1,794,452.84 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 25,267,829.30 1,263,391.46 5.00%
1至2年 2,256,901.98 225,690.20 10.00%
2至3年 632,416.00 126,483.20 20.00%
3 年以上 171,304.00 51,391.20 30.00%
5 年以上 169,200.00 169,200.00 100.00%
合计 28,497,651.28 1,836,156.06 6.44%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 58,775.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,275,368.23 513,000.00
定金 11,294,256.00
往来款 27,311,035.61 19,449,428.86
押金 657,620.00 812,865.80
其他 48,080.28 117,277.37
合计 30,292,104.12 32,186,828.03
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
武汉阜康金银制品
往来款 22,950,300.00 2 年以内 75.76% 1,247,530.00
有限公司
武汉凡为建设工程
往来款 2,200,000.00 1 年以内 7.26% 110,000.00
有限公司
大连拓峰经贸有限
借款 1,794,452.84 5 年以上 5.92% 1,754,452.84
公司
深圳市完美爱钻石
保证金 1,000,000.00 1 年以内 3.30% 50,000.00
有限公司
深圳市联丰珠宝有
往来款 676,881.17 1 年以内 2.23% 33,844.06
限公司
合计 -- 28,621,634.01 -- 94.47% 3,195,826.90
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 154,080,791.35 154,080,791.35 200,422,390.77 200,422,390.77
库存商品 843,609,790.51 843,609,790.51 706,354,352.22 706,354,352.22
周转材料 674,233.08 674,233.08 215,323.33 215,323.33
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
委托加工物资 914,614.68 914,614.68 43,063.15 43,063.15
在途物资 472,632,350.00 472,632,350.00 393,396,000.00 393,396,000.00
合计 1,471,911,779.62 1,471,911,779.62 1,300,431,129.47 1,300,431,129.47
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
6、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 34,329,898.16 36,823,279.76
暂估入库材料的进项税 6,718,928.84 22,952,319.25
增值税留抵税额 33,888,208.48 8,075,700.56
理财产品 148,000,000.00 100,000,000.00
预缴企业所得税 2,072,302.80
合计 225,009,338.28 167,851,299.57
其他说明：
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 23,710,000.00 23,710,000.00 23,710,000.00 23,710,000.00
按成本计量的 23,710,000.00 23,710,000.00 23,710,000.00 23,710,000.00
合计 23,710,000.00 23,710,000.00 23,710,000.00 23,710,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
深圳市中
金创展融
10,500,000 10,500,000
资担保股 1.43%
.00 .00
份有限公
司
深圳市中
金创展金
3,210,000. 3,210,000.
融控股股 1.42%
00
份有限公
司
深圳市珠
宝贷互联
10,000,000 10,000,000
网金融服 2.33%
.00 .00
务股份有
限公司
23,710,000 23,710,000
合计 --
.00 .00
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
沈阳中和 7,000,000 1,050,000 8,050,000
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
文化创意 .00 .00 .00
产业创业
投资基金
（有限合
伙）
7,000,000 1,050,000 8,050,000
小计
.00 .00 .00
7,000,000 1,050,000 8,050,000
合计
.00 .00 .00
其他说明
长期股权投资主要系本公司作为有限合伙人，与沈阳市投融资管理中心、天津甲子中和企业管理中心（有限合伙）、
锦绣中和（北京）资本管理有限公司于2015年10月20日共同设立有限合伙企业沈阳中和文化创意产业创业投资基金（有限合
伙），本公司认缴出资额7,000.00万元，持股比例35%，本期末实缴出资额805.00万元已投资到位。
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,571,352.19 27,571,352.19
2.本期增加金额 1,859,163.65 1,859,163.65
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加 1,859,163.65 1,859,163.65
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 29,430,515.84 29,430,515.84
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 7,202,214.24 7,202,214.24
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
2.本期增加金额 1,283,885.31 1,283,885.31
（1）计提或摊销 1,021,914.02 1,021,914.02
（2）合并增加 261,971.29 261,971.29
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,486,099.55 8,486,099.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 20,944,416.29 20,944,416.29
2.期初账面价值 20,369,137.95 20,369,137.95
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 113,490,122.84 9,296,857.53 10,716,230.52 6,263,364.33 3,171,052.24 142,937,627.46
2.本期增加金
78,631,317.03 26,692.30 1,044,491.03 807,096.80 799,143.33 81,308,740.49
额
（1）购置 26,692.30 1,044,491.03 746,648.00 670,037.32 2,487,868.65
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）在建工
程转入
（3）企业合
78,631,317.03 60,448.80 129,106.01 78,820,871.84
并增加
3.本期减少金
1,032,282.63 319,473.92 1,351,756.55
额
（1）处置或
1,032,282.63 319,473.92 1,351,756.55
报废
4.期末余额 192,121,439.87 9,323,549.83 11,760,721.55 6,038,178.50 3,650,721.65 222,894,611.40
二、累计折旧
1.期初余额 25,933,619.48 6,406,470.15 6,007,305.68 5,109,568.81 1,430,009.60 44,886,973.72
2.本期增加金
11,134,190.42 463,634.56 1,303,052.91 553,750.96 229,429.81 13,684,058.66
额
（1）计提 263,643.36 463,634.56 1,303,052.91 533,213.57 206,225.94 2,769,770.34
( 2 )合
10,870,547.06 20,537.39 23,203.87 10,914,288.32
并增加
3.本期减少金
980,685.69 980,685.69
额
（1）处置或
980,685.69 980,685.69
报废
4.期末余额 37,067,809.90 6,870,104.71 7,310,358.59 4,682,634.08 1,659,439.41 57,590,346.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
1.期末账面价
155,053,629.97 2,453,445.12 4,450,362.96 1,355,544.42 1,991,282.24 165,304,264.71
值
2.期初账面价
87,556,503.36 2,890,387.38 4,708,924.84 1,153,795.52 1,741,042.64 98,050,653.74
值
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
黄金交易所席
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件及其他 合计
位
一、账面原值
1.期初余
448,018.06 2,680,000.00 910,000.00 4,475,161.39 8,513,179.45
额
2.本期增
238,720.22 41,837.61 280,557.83
加金额
（1）购
41,837.61 41,837.61
置
（2）内
部研发
（3）企
238,720.22 238,720.22
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
686,738.28 2,680,000.00 910,000.00 4,516,999.00 8,793,737.28
额
二、累计摊销
1.期初余
98,564.27 625,333.33 910,000.00 1,807,948.90 3,441,846.50
额
2.本期增
10,949.74 1,335,288.65 1,346,238.39
加金额
（1）计
8,960.40 1,335,288.65 1,344,249.05
提
（2） 1,989.34 1,989.34
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
合并增加
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
109,514.01 625,333.33 910,000.00 3,143,237.55 4,788,084.89
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
577,224.27 2,054,666.67 1,373,761.45 4,005,652.39
面价值
2.期初账
349,453.79 2,054,666.67 2,667,212.49 5,071,332.95
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
沈阳萃华国际珠
537,888.90 537,888.90
宝城有限公司
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
深圳市西岸联合
182,470.64 182,470.64
珠宝有限公司
合计 537,888.90 182,470.64 720,359.54
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
沈阳萃华国际珠
537,888.90 537,888.90
宝城有限公司
深圳市西岸联合
182,470.64 182,470.64
珠宝有限公司
合计 537,888.90 182,470.64 720,359.54
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
沈阳萃华国际珠宝城有限公司于2012年8月设立，截止购买日2013年12月10日，本公司享有51%净资产的份额为
992,111.10元，购买价为1,530,000.00元，差额在合并层面确认为商誉，截止合并日，萃华珠宝城尚未开展经营业务，未来现
金流入具有不确定性，2013年12月31日将商誉全额计提减值准备。
深圳市西岸联合珠宝有限公司于2011年4月成立，截止购买日2016年7月1日，本公司享有100%净资产的份额为
2,709,155.63元，购买价为2,891,626.27元，差额在合并层面确认为商誉，截止合并日，联合珠宝尚未开始盈利，未来现金流
入具有不确定性，2016年12月31日将商誉全额计提减值准备。
其他说明
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 63,198,689.70 11,023,890.29 13,141,599.76 61,080,980.23
其他 243,960.31 527,059.49 330,525.83 440,493.97
合计 63,442,650.01 11,550,949.78 13,472,125.59 61,521,474.20
其他说明
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14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 10,720,376.08 2,680,094.02 10,702,420.50 2,675,605.13
内部交易未实现利润 9,072,459.96 2,268,114.99
无形资产摊销 109,865.00 27,466.25 107,552.72 26,888.18
递延收益 2,162,500.08 540,625.02 3,162,500.04 790,625.01
合计 22,065,201.12 5,516,300.28 13,972,473.26 3,493,118.32
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他合并方式并购子公
58,761,890.52 14,690,472.63
司资产按公允价值调整
交易性金融负债公允价
24,149,100.00 6,037,275.00 13,865,420.00 3,466,355.00
值变动损益
非同一控制下企业合并
6,787,793.96 1,696,948.49 7,173,829.64 1,793,457.41
负商誉
内部交易未实现利润 1,060,096.96 265,024.24
合计 89,698,784.48 22,424,696.12 22,099,346.60 5,524,836.65
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,794,452.84 1,807,054.38
可抵扣亏损 18,516,667.25 8,837,287.84
合计 20,311,120.09 10,644,342.22
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 7,011.18 7,011.18
2019 949,017.02 949,017.02
2020 7,881,259.64 7,881,259.64
2021 9,679,379.41
合计 18,516,667.25 8,837,287.84 --
其他说明：
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付装修工程款 3,346,000.00 4,523,905.00
预付购房款 13,206,893.00
住房使用权① 1,653,536.00
合计 18,206,429.00 4,523,905.00
其他说明：
①住房使用权为本公司的子公司深圳萃华购买企业人才住房，深圳萃华只有使用权。
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 230,000,000.00 260,660,000.00
保证借款 595,000,000.00 450,000,000.00
合计 825,000,000.00 710,660,000.00
短期借款分类的说明：
17、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当
448,483,250.00 379,530,580.00
期损益的金融负债
合计 448,483,250.00 379,530,580.00
其他说明：
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18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 9,285,808.55 12,956,815.06
应付工程款及租金 10,291,778.92 5,520,429.88
其他 800,914.32 66,040.20
合计 20,378,501.79 18,543,285.14
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 46,943,836.11 40,824,163.85
预收房屋租金 963,505.22
合计 47,907,341.33 40,824,163.85
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,283,828.80 29,889,387.69 29,975,274.10 1,197,942.39
二、离职后福利-设定提
4,026,597.21 4,026,597.21
存计划
合计 1,283,828.80 33,915,984.90 34,001,871.31 1,197,942.39
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,173,173.02 22,407,486.48 22,492,906.45 1,087,753.05
补贴
2、职工福利费 1,567,432.10 1,567,432.10
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、社会保险费 1,939,317.25 1,939,317.25
其中：医疗保险费 1,653,653.17 1,653,653.17
工伤保险费 143,655.81 143,655.81
生育保险费 142,008.27 142,008.27
4、住房公积金 1,711,183.70 1,711,183.70
5、工会经费和职工教育
35,655.78 313,985.67 314,452.11 35,189.34
经费
8、其他 75,000.00 1,949,982.49 1,949,982.49 75,000.00
合计 1,283,828.80 29,889,387.69 29,975,274.10 1,197,942.39
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,834,932.57 3,834,932.57
2、失业保险费 191,664.64 191,664.64
合计 4,026,597.21 4,026,597.21
其他说明：
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 426,636.37 867,465.40
消费税 672,644.08 869,276.50
企业所得税 1,535,447.16 3,641,212.36
个人所得税 88,641.17 65,168.13
城市维护建设税 82,066.45 121,715.33
营业税 2,037.90
教育费附加 35,171.35 52,163.94
地方教育费附加 23,447.56 34,775.59
房产税 13,334.97 25,550.45
土地使用税 6,487.75 10,850.50
合计 2,883,876.86 5,690,216.10
其他说明：
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22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
黄金租借计提利息 1,204,206.22 489,737.49
合计 1,204,206.22 489,737.49
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
加盟保证金 15,861,719.00 15,640,052.00
开户保证金 3,014,856.78 4,618,640.84
其他 755,061.42 238,899.09
其他保证金 256,421.23 414,191.23
往来款 43,389,426.56 19,524,910.70
合计 63,277,484.99 40,436,693.86
24、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,042,500.04 999,999.96 3,042,500.08
合计 4,042,500.04 999,999.96 3,042,500.08 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
ERP 系统建设项
1,700,000.04 849,999.96 850,000.08 与资产相关
目
“天之骄子”黄金
880,000.00 880,000.00 与收益相关
饰品原创研发
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服务业发展专项
1,462,500.00 150,000.00 1,312,500.00 与资产相关
资金
合计 4,042,500.04 999,999.96 3,042,500.08 --
其他说明：
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 150,680,000.00 150,680,000.00
其他说明：
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 401,955,951.83 401,955,951.83
合计 401,955,951.83 401,955,951.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 30,465,912.48 2,443,874.73 32,909,787.21
合计 30,465,912.48 2,443,874.73 32,909,787.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。
28、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 498,364,042.59 449,557,233.12
调整后期初未分配利润 498,364,042.59 449,557,233.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,223,137.16 60,422,789.53
减：提取法定盈余公积 2,443,874.73 2,575,180.06
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应付普通股股利 12,054,399.99 9,040,800.00
期末未分配利润 542,088,905.03 498,364,042.59
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
29、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,211,109,069.36 1,957,139,532.20 2,993,571,381.81 2,789,627,274.96
其他业务 6,994,285.36 9,606,963.31 6,370,134.81 2,281,532.88
合计 2,218,103,354.72 1,966,746,495.51 2,999,941,516.62 2,791,908,807.84
30、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 6,766,881.09 7,739,027.53
城市维护建设税 2,979,479.38 1,592,786.23
教育费附加 1,276,669.12 682,604.98
房产税 383,215.74 120,960.00
土地使用税 58,316.10 4,398.30
车船使用税 56,342.00
印花税 254,413.21
营业税 14,797.15 72,216.07
地方教育费附加 851,112.74 455,089.40
合计 12,641,226.53 10,667,082.51
其他说明：
自2016年5月1日起，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等发生额从管理费用重分类到税金及附加进行核算，对
以前期间发生额不进行追溯调整。上期房产税、土地使用税系子公司出租房产的税金。
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31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 5,054,464.66 8,640,678.28
摊销费用 7,980,385.58 11,498,615.20
业务宣传费 9,602,360.97 8,279,758.12
工资及附加 10,754,453.97 10,698,255.35
水电费 1,566,316.64 1,371,603.53
办公费 3,225,510.51 771,528.99
折旧费用 1,924,533.82 4,600,590.70
劳动保险 2,633,532.73 2,511,551.75
差旅费 1,252,717.70 866,621.08
车辆费 40,445.95 29,701.87
住房公积金 705,005.00 689,514.40
交通费 62,346.76 73,275.20
电话费 180,222.83 217,553.25
其他 1,193,605.58 4,896,586.91
合计 46,175,902.70 55,145,834.63
其他说明：
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 6,711,439.58 8,486,805.25
中介费 1,690,721.64 1,729,262.60
办公费 3,330,807.84 1,670,631.95
摊销费用 6,530,414.06 7,967,523.39
税金 1,766,106.14 1,296,961.89
业务招待费 1,316,206.33 1,473,230.33
折旧费用 4,313,217.25 1,066,330.67
差旅费 865,723.02 978,302.40
劳动保险 1,305,264.65 1,624,952.60
车辆费 181,807.20 558,363.34
无形资产摊销 1,695,824.40 1,343,669.24
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电话费 5,487.29 294,850.00
交通费 332,790.10 206,766.50
住房公积金 468,834.00 633,874.90
租金 5,891,759.17 63,291.76
其他 1,076,714.89 1,134,156.90
合计 37,483,117.56 30,528,973.72
其他说明：
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 54,838,111.60 51,526,391.09
利息收入 -1,756,689.67 -1,820,852.00
银行手续费 845,048.54 898,927.39
合计 53,926,470.47 50,604,466.48
其他说明：
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 188,975.51 9,991,680.97
二、存货跌价损失 193,757.94
合计 188,975.51 10,185,438.91
其他说明：
本期资产减值损失较上期减少98.14%，主要由于上期应收款项减值准备计提政策估计变更增加应收款项坏账计提比例
所致。
35、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
10,283,680.00 1,211,130.00
益的金融资产
合计 10,283,680.00 1,211,130.00
其他说明：
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36、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还交易性金融负债产生的投资收益 -47,794,126.46 17,870,542.23
其他-理财产品 4,091,963.47 6,534,391.18
合计 -43,702,162.99 24,404,933.41
其他说明：
37、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 33,677.63
其中：固定资产处置利得 33,677.63
政府补助 5,756,415.45 4,272,959.96 5,756,415.45
其他 15,514.60 30,646.00 15,514.60
合计 5,771,930.05 4,337,283.59 5,771,930.05
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
深圳市萃华
上市财政补
珠宝首饰有 补助 1,500,000.00 与收益相关
助资金
限公司
沈阳萃华金
ERP 系统建
银珠宝股份 849,999.96 849,999.96 与资产相关
设项目
有限公司
深圳市萃华
服务业发展
珠宝首饰有 补助 150,000.00 37,500.00 与资产相关
专项资金
限公司
2013 年度“卓
深圳市萃华
越绩效模式
珠宝首饰有 补助 200,000.00 与收益相关
推广试点工
限公司
程”补助
2014 年度重 深圳市萃华
点纳税企业 珠宝首饰有 奖励 400,000.00 与收益相关
管理团队奖 限公司
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励金
2015 年深圳
深圳市萃华
市民营及中
珠宝首饰有 补助 29,460.00 与收益相关
小企业发展
限公司
专项资金
2015 深圳珠
深圳市萃华
宝区域品牌
珠宝首饰有 补助 6,000.00 与收益相关
中国巡展差
限公司
旅费
2015 年度市
沈阳萃华金
产业转型升
银珠宝股份 补助 1,000,000.00 与收益相关
级专项资金-
有限公司
珠宝产业
2015 年产业 沈阳萃华金
扶持金-诚信 银珠宝股份 补助 50,000.00 与收益相关
荣誉支持 有限公司
2015 年产业 深圳市萃华
扶持金-工业 珠宝首饰有 补助 200,000.00 与收益相关
增加值奖励 限公司
2015 年文创
深圳市萃华
资金第二批
珠宝首饰有 补助 1,400,000.00 与收益相关
资助计划（贷
限公司
款贴息）
2015 年度重
深圳市萃华
点纳税企业
珠宝首饰有 奖励 400,000.00 与收益相关
管理团队奖
限公司
励金
深圳市萃华
2016 年产业
珠宝首饰有 补助 50,000.00 与收益相关
扶持金
限公司
深圳市萃华
2015 年深圳
珠宝首饰有 补助 79,287.30 与收益相关
稳岗补贴
限公司
深圳市萃华
2016 年深圳
珠宝首饰有 补助 76,566.19 与收益相关
稳岗补贴
限公司
2016 年度企
深圳市萃华
业国内市场
珠宝首饰有 补助 40,780.00 与收益相关
开拓项目资
限公司
助计划
2016 年应用 深圳市萃华 补助 290,000.00 与收益相关
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及创新企业 珠宝首饰有
国际化行业 限公司
重大项目资
助
2016 年度产
业转型升级 深圳市萃华
专项资金企 珠宝首饰有 补助 1,000,000.00 与收益相关
业品牌培育 限公司
项目
2016 年文创
深圳市萃华
资金第二批
珠宝首饰有 补助 1,220,000.00 与收益相关
资助计划（贷
限公司
款贴息）
2016 年沈阳 沈阳萃华金
援企稳岗补 银珠宝股份 补助 199,782.00 与收益相关
贴 有限公司
合计 -- -- -- -- -- 5,756,415.45 4,272,959.96 --
其他说明：
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 51,596.94 29,576.06 51,596.94
其中：固定资产处置损失 51,596.94 29,576.06 51,596.94
对外捐赠 5,000.00
其他 173.18 5,198.97 173.18
合计 51,770.12 39,775.03 51,770.12
其他说明：
39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 24,758,499.09 25,566,281.53
递延所得税费用 -242,148.63 -2,110,693.39
合计 24,516,350.46 23,455,588.14
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 73,242,843.38
按法定/适用税率计算的所得税费用 18,310,710.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,837,512.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -62,797.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,420,267.52
损的影响
非同一控制下企业合并负商誉产生的递延所得税负债转回 -96,508.92
非同一控制下企业合并按公允价值调整资产增值产生的递延
107,165.70
所得税负债转回
所得税费用 24,516,350.46
其他说明
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 4,756,415.49 3,385,460.00
加盟费及保证金 5,892,578.76 9,913,659.06
利息收入 1,756,689.67 1,820,856.00
往来款项 24,081,899.84 817,558.06
其他 667,988.54 529,792.92
合计 37,155,572.30 16,467,326.04
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 4,590,210.00 8,530,943.00
房租 3,760,731.31 2,498,024.36
办公费 9,048,648.26 6,259,900.45
业务宣传费 3,073,027.66 8,522,352.39
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差旅费 1,544,853.61 2,059,551.98
业务招待费 1,787,499.58 2,833,581.56
中介费 1,834,000.00 1,688,850.00
检测费 840,203.00 959,709.00
手续费 1,052,303.54 283,357.39
往来款项 6,114,508.36 29,191,559.23
保证金 4,763,759.15 47,145,000.00
其他 1,330,351.03 6,359,497.90
合计 39,740,095.50 116,332,327.26
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,500,000.00
理财产品 525,000,000.00
合计 525,000,000.00 1,500,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 573,000,000.00 100,000,000.00
合计 573,000,000.00 100,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回的借金保证金 71,121,707.00 18,811,100.00
合计 71,121,707.00 18,811,100.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
归还黄金租借借款 356,023,961.90 316,550,003.40
保证金 80,000,000.00
合计 436,023,961.90 316,550,003.40
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 48,726,492.92 57,358,896.36
加：资产减值准备 188,975.51 10,185,438.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
10,084,187.26 7,442,355.38
物资产折旧
无形资产摊销 1,346,238.39 1,347,230.49
长期待摊费用摊销 13,472,125.59 12,383,268.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-4,101.57
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 51,596.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -10,283,680.00 -1,211,130.00
财务费用（收益以“－”号填列） 54,838,111.60 51,526,391.09
投资损失（收益以“－”号填列） 43,702,162.99 -24,404,933.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,023,181.96 -2,581,991.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,781,033.33 471,297.82
存货的减少（增加以“－”号填列） -90,737,390.18 -188,102,842.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
243,544,531.51 207,674,596.14
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
87,005,954.73 -37,680,039.88
列）
其他 11,308.55
经营活动产生的现金流量净额 401,708,467.18 94,404,435.41
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 255,722,454.04 299,720,603.67
减：现金的期初余额 299,720,603.67 527,264,176.29
现金及现金等价物净增加额 -43,998,149.63 -227,543,572.62
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 255,722,454.04 299,720,603.67
其中：库存现金 478,332.97 308,338.43
可随时用于支付的银行存款 211,547,094.61 269,779,180.69
可随时用于支付的其他货币资金 43,697,026.46 29,633,084.55
三、期末现金及现金等价物余额 255,722,454.04 299,720,603.67
其他说明：
42、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 115,088,634.89 系公司租借黄金保证金
系深圳萃华在中国建设银行股份有限公
存货 500,000,000.00
司深圳市分行的存货抵押
合计 615,088,634.89 --
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
深圳市西岸 2016 年 07 月 2,891,626.27 100.00% 现金购买 2016 年 07 月 取得控制权； 23,654.57 -101,183.55
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联合珠宝有 01 日 01 日 工商变更登
限公司 记完成
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 深圳市西岸联合珠宝有限公司
--现金 2,891,626.27
合并成本合计 2,891,626.27
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,709,155.63
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
182,470.64
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：合并成本全部为现金，无或有对价。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
深圳市西岸联合珠宝有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 712,426.73 712,426.73
应收款项 5,030.00 5,030.00
存货 25,486.60 25,486.60
预付账款 38,807.70 38,807.70
其他应收款 1,749,479.73 1,749,479.73
其他流动资产 27,642.64 27,642.64
固定资产 160,178.04 154,462.17
应付款项 5,030.00 5,030.00
预收款项 4,800.00 4,800.00
应交税费 65.81 65.81
净资产 2,709,155.63 2,703,439.76
取得的净资产 2,709,155.63 2,703,439.76
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
联合珠宝的可辨认净资产不存在活跃市场，为确定其公允价值，深圳萃华聘请了深圳市明洋资产评估事务所对联合珠
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宝可辨认净资产公允价值进行评估，并于2016年5月15日出具深明洋评报字[2016]第10501号评估报告。深圳萃华根据深圳市
明洋资产评估事务所的评估结果确定购买日联合珠宝可辨认净资产公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）其他说明
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）其他原因导致的合并范围变动：
2015年8月，深圳萃华与宝狮胶管厂有限公司签订股权转让协议，协议约定将宝狮胶管厂有限公司所持深圳华宝鑫股
权480.00万股转让给深圳萃华，股权转让后深圳萃华持股占注册资本100.00%，工商登记于2016年4月22日办理完毕，于2016
年4月将其纳入合并范围。深圳华宝鑫主要资产为房产，不具备投入和加工处理过程两个要素，不构成业务，本次购买股权
作为其他合并。
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式
（%）
2016年4月22日 60,638,408.00 100.00 现金购买
深圳华宝鑫珠宝产业服
务有限公司
（续上表）
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购 购买日至期末被购买方
买方的收入 的净利润
2016年4月22日 取得控制权；工商变更 1,162,792.57 825,680.95
深圳华宝鑫珠宝产业服
登记完成
务有限公司
（2）合并成本
成本 深圳华宝鑫珠宝产业服务有限
公司
60,638,408.00
—现金
—非现金资产的公允价值
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
60,638,408.00
成本合计
60,638,408.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
-
成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：成本全部为现金，无或有对价。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
项目 深圳华宝鑫珠宝产业服务有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 189,054.68 189,054.68
应收账款
预付款项
其他应收款 238,458.22 238,458.22
存货
其他流动资产
投资性房地产 60,623,699.12 148,394.58
固定资产
合计 61,051,212.02 575,907.48
负债：
应付账款
预收款项
应交税费 238,458.22 238,458.22
其他应付款 174,345.80 174,345.80
合计 412,804.02 412,804.02
净资产 60,638,408.00 163,103.46
减：少数股东权益
取得的净资产 60,638,408.00 163,103.46
①可辨认资产、负债公允价值的确定方法：深圳华宝鑫的可辨认净资产不存在活跃市场，为确定其公允价值，深圳萃
华聘请了广东中广信资产评估有限公司对深圳华宝鑫可辨认净资产公允价值进行评估，并于2016年8月4日出具中广信评报字
[2016]第402号评估报告。深圳萃华根据广东中广信资产评估有限公司的评估结果确定购买日深圳华宝鑫可辨认净资产公允
价值。
②企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
黄金、铂金、白
深圳市萃华珠宝 银、珠宝、首饰、
深圳市 深圳市 99.50% 投资设立
首饰有限公司 工艺制品的购
销、加工
企业投资、项目
沈阳新华峰实业 投资管理及技术 非同一控制下企
沈阳市 沈阳市 100.00%
有限公司 咨询、房产、设 业合并
备租赁
设施租赁、物业
沈阳萃华国际珠 非同一控制下企
沈阳市 沈阳市 服务、金银饰品、 51.00%
宝城有限公司 业合并
珠宝首饰等零售
珠宝产业投资；
珠宝的设计、技
深圳华宝鑫珠宝 术开发及相关的 非同一控制下其
产业服务有限公 深圳市 深圳市 技术咨询、技术 100.00% 他合并（不构成
司 服务；自有房屋 业务）
租赁；道路普通
货物运输
珠宝、首饰、礼
品的设计与销
售；信息咨询；
深圳市西岸联合 非同一控制下企
深圳市 深圳市 从事广告业务； 100.00%
珠宝有限公司 业合并
国内贸易，从事
货物及技术的进
出口业务。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
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本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深圳市萃华珠宝首饰有
0.50% 256,174.61 1,765,518.20
限公司
沈阳萃华国际珠宝城有
49.00% -9,752,818.85 -12,270,990.46
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳市
萃华珠
1,209,09 106,649, 1,315,74 943,731, 18,910,9 962,642, 1,004,15 32,353,1 1,036,50 731,696, 2,942,10 734,638,
宝首饰
6,966.49 145.52 6,112.01 477.48 97.63 475.11 3,880.27 00.13 6,980.40 159.97 5.00 264.97
有限公
司
沈阳萃
华国际
2,133,76 18,332,8 20,466,5 45,509,4 45,509,4 2,143,87 24,444,2 26,588,1 31,727,2 31,727,2
珠宝城
5.35 29.06 94.41 32.09 32.09 7.06 62.52 39.58 65.33 65.33
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳市萃华
1,341,856,28 51,234,921.4 51,234,921.4 428,837,852. 2,060,840,72 43,355,029.3 43,355,029.3 66,917,336.2
珠宝首饰有
4.60 7 7 27 4.03 3 3
限公司
沈阳萃华国
-19,903,711.9 -19,903,711.9
际珠宝城有 673,088.85 -9,618.70 -6,695,241.47 -6,695,241.47 -59,790.21
3
限公司
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具分类
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
2016年12月31日公司各类金融工具账面价值如下：
金融资产单位：万元
项目 现金、银行存 以公允价值计量且 持有至到期 贷款和应收款 可供出售金 合计
款 其变动计入当期损 投资 项 融资产
益的金融资产
35,510.96 35,510.96
货币资金
16,004.78 16,004.78
应收账款
2,666.15 2,666.15
其他应收款
2,371.00 2,371.00
可供出售金融资产
35,510.96 18,670.93 2,371.00 56,552.89
合计
金融负债单位：万元
项目 以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
82,500.00 82,500.00
短期借款
44,848.33 44,848.33
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
2,037.85 2,037.85
应付账款
120.42 120.42
应付利息
6,327.75 6,327.75
其他应付款
44,848.33 90,986.02 135,834.35
合计
（二）金融工具的风险管理
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动风险、市场风险。公司从事风险管理的目标是
在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响，基于该风险管理目标，公司已制定风险
管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。
公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变。公司的内部审计部门也定
期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资金、
应收款项等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对
方违约而给公司造成损失。
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行赊销交易。
按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、
到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截止2016年12月31日，公司已将应收款项按风险分类计提了减
值准备。公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
公司制定了现金管理相关内部控制制度，定期监控资金收入、支出及其余额情况，实时监控短期借款、黄金租赁的流
动资金需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
2016年12月31日公司金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量的到期期限分析如下：
单位：万元
项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 非定期 合计
金融资产：
35,510.96 35,510.96
货币资金
16,015.70 877.61 0.002 16,893.31
应收账款
2,526.78 225.69 63.24 213.5 3,029.21
其他应收款
2,371.00 2,371.00
可供出售金融资产
金融负债：
82,500.00 82,500.00
短期借款
44,848.33 44,848.33
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
2,036.08 0.4 1.37 2,037.85
应付账款
120.42 120.42
应付利息
2,467.19 247.04 3,234.86 378.66 6,327.75
其他应付款
-78,139.38 855.86 -3,171.62 -166.53 2,371.00 -78,250.67
净额
公司期末金融资产和金融负债净额为负值，主要因公司的产品主要为黄金产品，黄金产品具有易于变现的特性，报告
期末存货余额为147,191.18万元，公司不存在重大流动性风险。
3.市场风险
黄金价格波动风险
公司为抵御黄金原料价格波动风险与银行签署了《贵金属租赁合同》，在合同的基础上开展了黄金租赁业务以满足公
司生产之需。当黄金租赁业务到期偿还时，公司以现金方式从上海黄金交易所采购与先前租赁黄金等量的黄金，将提单交与
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
银行。如果上海黄金交易所现货黄金价格低于该业务初始日的现货黄金价格，则该笔业务的初始入账金额与公允价值间的差
额计为本公司当期投资收益；如果上海黄金交易所现货黄金价格高于该业务初始日的现货黄金价格，则该笔业务的公允价值
与初始入账金额间的差额计为本公司当期投资损失；未到期的贵金属租借业务，期未余额的公允价值与初始入账金额间的差
额计为当期公允价值变动损益。由于该类负债本金随黄金市场价格变动而变动，公司管理层将其指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。该项业务实质是公司先以租赁方式取得并使用黄金原料然后在合同规定的期限内进行结算，
利用租赁黄金与采购黄金在价格波动时损益负相关的特性规避黄金原料价格波动风险。
当黄金价格上升时，黄金租赁业务将给公司带来投资损失和公允价值变动损失，如公司自有黄金饰品存货的售价因市
场竞争原因无法上调或上调后导致存货周转水平下降，自有黄金饰品存货因黄金原料价格上涨而产生的收益增加额将无法弥
补黄金租赁业务带来的损失。
公司针对黄金租赁业务建立并执行了严格的内部控制制度，但由于公司主要原材料黄金价格波动会对公司黄金租赁业
务产生的投资收益及公允价值变动产生重大影响，如果公司不能及时根据发生的重大变化调整经营策略、租赁规模、销售规
模、销售价格等，公司就有可能因黄金租赁业务出现投资损失及公允价值变动亏损的风险。
报告期末，黄金租赁合同全部为一年以内期限，黄金租赁余额及其公允价值变动损益、投资收益情况具体见“本附注、
五、17、35、36”。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的市场利率变动的
风险主要与公司以浮动利率计息的银行短期借款有关。公司持续监控市场利率水平，并依据最新的市场状况及时做出调整，
以降低利率波动对公司造成的风险。
公司短期带息债务按固定利率合同及浮动利率合同列示如下：
项目 期末金额 备注
浮动利率合同
1,297,632,350.00
固定利率合同
1,297,632,350.00
合计
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
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量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损 448,483,250.00 448,483,250.00
益的金融负债
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
非持续以公允价值计量
448,483,250.00 448,483,250.00
的资产总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债为黄金租赁形成的负债，公司将其划分为第一层级公允价
值计量系基于报告期末的黄金现货合约价格。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
深圳市翠艺投资有 投资兴办实业、国内
深圳市 2,200 万元 30.53% 30.53%
限公司 贸易
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是自然人郭英杰。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九在其他主体中的权益。
3、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳萃华 5,000.00 2016 年 04 月 19 日 2017 年 04 月 18 日 否
深圳萃华 5,000.00 2016 年 04 月 19 日 2017 年 04 月 18 日 否
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
深圳萃华 5,000.00 2016 年 04 月 19 日 2017 年 04 月 18 日 否
深圳萃华 5,000.00 2016 年 01 月 01 日 2017 年 01 月 01 日 否
深圳萃华 4,500.00 2016 年 01 月 01 日 2017 年 01 月 01 日 否
深圳萃华 8,000.00 2016 年 06 月 24 日 2017 年 08 月 04 日 否
深圳萃华 2,000.00 2016 年 06 月 24 日 2017 年 08 月 04 日 否
深圳萃华 5,000.00 2016 年 12 月 12 日 2017 年 12 月 12 日 否
深圳萃华 4,927.42 2016 年 05 月 16 日 2017 年 05 月 16 日 否
深圳萃华 500.00 2016 年 08 月 25 日 2017 年 08 月 24 日 否
深圳萃华 4,999.54 2016 年 04 月 19 日 2017 年 04 月 19 日 否
深圳萃华 7,260.30 2016 年 06 月 24 日 2017 年 07 月 15 日 否
深圳萃华 1,557.99 2016 年 06 月 24 日 2017 年 08 月 04 日 否
深圳萃华 2,924.00 2016 年 06 月 24 日 2017 年 08 月 04 日 否
深圳萃华 2,285.65 2016 年 06 月 24 日 2017 年 08 月 04 日 否
深圳萃华 6,395.64 2016 年 08 月 25 日 2017 年 08 月 24 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳萃华、深圳翠艺、
5,000.00 2016 年 06 月 22 日 2017 年 06 月 22 日 否
郭英杰、郭琼雁
深圳萃华、深圳翠艺、
1,000.00 2016 年 10 月 18 日 2017 年 10 月 17 日 否
郭英杰
深圳萃华、深圳翠艺、
4,000.00 2016 年 11 月 10 日 2017 年 11 月 09 日 否
郭英杰
深圳萃华、深圳翠艺、
2,000.00 2016 年 11 月 18 日 2017 年 11 月 17 日 否
郭英杰
深圳萃华、深圳翠艺、
郭英杰、郭琼雁、沈阳 5,000.00 2016 年 06 月 29 日 2017 年 06 月 26 日 否
新华峰
深圳萃华、深圳翠艺、
郭英杰、郭琼雁、沈阳 4,000.00 2016 年 07 月 14 日 2017 年 07 月 13 日 否
新华峰
深圳萃华、深圳翠艺、
郭英杰、郭琼雁、沈阳 4,500.00 2016 年 07 月 19 日 2017 年 07 月 18 日 否
新华峰
深圳萃华、深圳翠艺、
5,000.00 2016 年 10 月 26 日 2017 年 10 月 26 日 否
郭英杰
深圳萃华、深圳翠艺、 4,000.00 2016 年 11 月 10 日 2017 年 11 月 10 日 否
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
郭英杰
深圳翠艺 2,942.50 2014 年 07 月 24 日 2017 年 07 月 24 日 否
深圳萃华、深圳翠艺、
2,868.00 2016 年 06 月 13 日 2017 年 06 月 12 日 否
郭英杰、郭琼雁
深圳萃华、深圳翠艺、
2,868.20 2016 年 10 月 17 日 2017 年 10 月 16 日 否
郭英杰
深圳萃华、深圳翠艺、
郭英杰、郭琼雁、沈阳 2,848.90 2016 年 02 月 25 日 2017 年 02 月 24 日 否
新华峰
深圳萃华、深圳翠艺、
郭英杰、郭琼雁、沈阳 2,730.60 2016 年 02 月 25 日 2017 年 02 月 24 日 否
新华峰
深圳萃华、深圳翠艺、
2,654.50 2016 年 11 月 17 日 2017 年 10 月 16 日 否
郭英杰
关联担保情况说明
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 221.85 227.60
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.资本性承诺事项
截止2016年12月31日，已签订的尚未确认于财务报表中的软件购买合同总金额为850,000.00元。
2.经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
项目 2017年 2018年 2019年
18,980,688.62 18,980,688.62 24,964,060.62
房屋租金
18,980,688.62 18,980,688.62 24,964,060.62
合计
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十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
重要的债务重组 收到存货抵应收款项
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 12,054,400.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 12,054,400.00
十五、其他重要事项
1、其他
公司原子公司沈阳华杰置业管理有限公司根据华融公司公开挂牌转让的相关要求，于2012年8月27日竞得华融公司转
让的债权资产，该债权资产的支付方为大连拓峰经贸有限公司，该债权的抵押资产为沈阳新华峰实业有限公司的三处房产，
由于大连拓峰经贸有限公司已经无偿还能力，公司对该债权的抵押人进行追索。2013年7月，公司通过公开挂牌方式，取得
了沈阳新华峰实业有限公司100%股权，成为公司的全资子公司。本公司子公司沈阳华杰置业管理有限公司于2014年6月已经
注销登记，其相关债权由本公司承担，报告期末，公司应收新华峰款项110,111,000.00元，新华峰应付公司110,111,000.00元，
在合并层面已经抵消。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 199,083, 100.00% 3,145,37 1.58% 195,938,2 53,673, 100.00% 2,683,697 5.00% 50,990,247.
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文
合计提坏账准备的 591.06 8.88 12.18 945.07 .26
应收账款
199,083, 3,145,37 195,938,2 53,673, 2,683,697 50,990,247.
合计 100.00% 1.58% 100.00% 5.00%
591.06 8.88 12.18 945.07 .26
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 62,907,577.48 3,145,378.88 5.00%
合计 62,907,577.48 3,145,378.88 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 461,681.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合 坏账准备
计数的比例(%)
期末余额
K客户 5,401,707.10 2.71 270,085.36
L客户 2,889,733.00 1.45 144,486.65
M客户 2,650,850.00 1.33 132,542.50
N客户 2,347,844.00 1.18 117,392.20
O客户 2,233,669.00 1.12 111,683.45
合计 15,523,803.10 7.79 776,190.16
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
111,372,3 65,006.8 111,307,3 110,278 110,269,41
合计提坏账准备的 100.00% 0.06% 100.00% 8,863.87 0.01%
76.46 2 69.64 ,277.37 3.50
其他应收款
111,372,3 65,006.8 111,307,3 110,278 110,269,41
合计 100.00% 0.06% 100.00% 8,863.87 0.01%
76.46 2 69.64 ,277.37 3.50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,222,616.46 61,130.82 5.00%
1至2年 38,760.00 3,876.00 10.00%
合计 1,261,376.46 65,006.82 5.15%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 56,142.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 143,383.04 52,053.60
往来 110,111,000.00 110,111,000.00
保证金 1,070,000.01 50,000.00
其他 47,993.41 65,223.77
合计 111,372,376.46 110,278,277.37
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
沈阳新华峰股实业有
保证金 110,111,000.00 2-3 年 98.87% 0.00
限公司
深圳市完美爱钻石有
保证金 1,000,000.00 1 年以内 0.90% 50,000.00
限公司
程亮 备用金 68,948.00 1 年以内 0.06% 3,447.40
张志远 备用金 62,853.71 1 年以内 0.06% 3,142.69
大商集团沈阳铁西新
玛特购物休闲广场有 保证金 10,000.00 1-2 年 0.01% 1,000.00
限公司
合计 -- 111,252,801.71 -- 99.90% 57,590.09
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 52,225,200.00 1,530,000.00 50,695,200.00 52,225,200.00 52,225,200.00
对联营、合营企
8,050,000.00 8,050,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
业投资
合计 60,275,200.00 1,530,000.00 58,745,200.00 59,225,200.00 59,225,200.00
（1）对子公司投资
单位： 元
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本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
深圳市萃华珠宝
49,750,000.00 49,750,000.00
首饰有限公司
沈阳新华峰实业
945,200.00 945,200.00
有限公司
沈阳萃华国际珠
1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00
宝城有限公司
合计 52,225,200.00 52,225,200.00 1,530,000.00 1,530,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
沈阳中和
文化创意
产业创业 7,000,000 1,050,000 8,050,000
投资基金 .00 .00 .00
（有限合
伙）
7,000,000 1,050,000 8,050,000
小计
.00 .00 .00
7,000,000 1,050,000 8,050,000
合计
.00 .00 .00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 909,002,683.23 814,770,156.84 1,018,792,202.35 943,086,766.85
其他业务 119,912,058.46 111,886,711.90 2,969,481.92
合计 1,028,914,741.69 926,656,868.74 1,021,761,684.27 943,086,766.85
其他说明：
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还交易性金融负债产生的投资收益 -3,851,305.38 13,063,931.12
理财产品 4,091,963.47 6,534,391.18
合计 240,658.09 19,598,322.30
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -51,596.94
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,756,415.45
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,091,963.47
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,341.42
减：所得税影响额 2,153,002.87
少数股东权益影响额 17,089.35
合计 7,642,031.18 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.24% 0.390 0.390
扣除非经常性损益后归属于公司
4.55% 0.34 0.34
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
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第十二节 备查文件目录
一、载有董事长签名的公司2016年年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。| 萃华珠宝：2016年年度报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-04-20 |
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| 附件：公告原文 |
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