郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
郴州市金贵银业股份有限公司
2017 年年度报告
2018 年 04 月
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人曹永贵、主管会计工作负责人陈占齐及会计机构负责人(会计主
管人员)谭啸彬声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资
者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当
理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。
公司存在行业周期波动风险、存货跌价风险、环保风险等风险，敬请广大
投资者注意投资风险。关于公司经营中可能面临的风险因素，详见本报告第四
节经营情况讨论与分析第九项公司未来发展的展望之“公司可能面对的风险”。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司 2017 年 12 月 31 日
总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股
（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 4
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 13
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 30
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 46
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 54
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 55
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 63
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 69
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 73
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 172
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、金贵银业 指 郴州市金贵银业股份有限公司
贵龙公司 指 郴州市贵龙再生资源回收有限公司，系本公司的子公司
金贵贸易 指 郴州市金贵贸易有限责任公司，系本公司的全资子公司
金贵物流 指 郴州市金贵物流有限公司，系本公司的全资子公司
金贵国际 指 金贵银业国际贸易（香港）有限公司，系本公司的全资子公司
金福银贵 指 湖南金福银贵信息科技有限公司，系本公司的子公司
金和矿业 指 西藏金和矿业有限公司，系本公司的子公司
俊龙矿业 指 西藏俊龙矿业有限公司，系本公司的全资子公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
二、专业术语 指
在铅锌铜电解冶炼过程中，附着于残阳极表面或沉淀在电解槽底的不
阳极泥 指 溶性泥状物，其中富集了贵金属、稀有金属和其他有价金属，是公司
提炼白银等有价金属的主要原材料。
有色金属工业生产过程中的中间产品。银精矿质量标准尚未颁布，目
前按原中国有色金属工业总公司(1988)中色财字第 0596 号文：暂定银
银精矿 指
大于 3,000g/t 的精矿为银精矿，含银 1,000-3,000 g/t 的铜、铅精矿为
银铜、银铅混合精矿。
粗银 指 含银量为 30%-99.9%的矿银、冶炼初级银产品以及回收银
电解铅 指 用电解方法加工粗铅生产的精铅
铅精矿 指 经选矿后，金属铅成分达到 45%以上的精矿
粗铅 指 不符合国家商品铅标准、含有一定数量杂质的金属铅
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 金贵银业 股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 郴州市金贵银业股份有限公司
公司的中文简称 金贵银业
公司的外文名称（如有） CHENZHOU CITY JINGUI SILVER INDUSTRY CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）JINGUI SILVER
公司的法定代表人 曹永贵
注册地址 湖南省郴州市苏仙区白露塘镇福城大道 1 号
注册地址的邮政编码 423038
办公地址 湖南省郴州市北湖区南岭大道 680 号金皇酒店 9-11 楼
办公地址的邮政编码 423000
公司网址 http://www.jingui-silver.com
电子信箱 jinguizq@jingui-silver.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孟建怡 许子军
湖南省郴州市北湖区南岭大道 680 号金 湖南省郴州市北湖区南岭大道 680 号金
联系地址
皇酒店 皇酒店
电话 0735-8199699 转 9107 0735-8199699 转 9108
传真 0735-8199699 转 9107 0735-8199699 转 9108
电子信箱 15273584169@126.com 13907351028@139.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn/
公司年度报告备置地点 公司证券部
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四、注册变更情况
组织机构代码 无变更
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座
签字会计师姓名 刘钢跃、周毅
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
深圳市福田区益田路江苏大
招商证券股份有限公司 王昭、黄华 2017 年 4 月-2018 年 12 月
厦 A 座 38－45 层
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年
营业收入（元） 11,301,766,097.65 7,852,301,664.26 43.93% 5,788,750,955.62
归属于上市公司股东的净利润
253,454,879.76 144,511,342.82 75.39% 117,788,861.35
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
261,058,790.15 144,701,319.99 80.41% 40,310,564.50
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
378,694,009.03 299,393.24 126,387.16% 496,149,461.17
（元）
基本每股收益（元/股） 0.47 0.29 62.07% 0.23
稀释每股收益（元/股） 0.47 0.29 62.07% 0.23
加权平均净资产收益率 8.41% 7.12% 1.29% 6.17%
2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末
总资产（元） 9,576,023,778.01 7,800,131,347.36 22.77% 6,184,025,645.07
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归属于上市公司股东的净资产
3,536,436,990.08 2,099,713,472.22 68.42% 1,966,446,430.30
（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 2,230,568,220.61 2,191,106,894.50 3,008,229,871.89 3,871,861,110.65
归属于上市公司股东的净利润 47,650,108.33 70,102,312.52 68,668,254.45 67,034,204.46
归属于上市公司股东的扣除非经
45,645,929.49 63,186,670.88 80,787,611.64 71,438,578.14
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 271,347,841.28 -187,574,133.89 287,402,620.60 7,517,681.04
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-970,792.08 -3,276,527.19 -461,557.09
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 19,238,000.00 31,296,238.40 79,243,922.36
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 23,638.36 912,160.09 2,260,195.96
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
-7,340,569.69 -30,048,275.00 诉讼计提的预计负债
的损益
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -5,736,643.39 -393,717.03 -3,314,813.08
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
431,200.00
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,823,530.46 1,144,775.86 -249,451.30
减：所得税影响额 -1,135,591.72 -8,223.59
少数股东权益影响额（税后） -439,195.15 -167,144.11
合计 -7,603,910.39 -189,977.17 77,478,296.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
根据财政部、国家税务总局《关于印发<资源综合利用产品和劳务
增值税优惠目录>的通知》（财税〔2015〕78 号）相关规定，本公
司销售资源综合利用生产的白银、精铋、硫酸实行增值税即征即
资源综合利用退税 13,142,102.85
退的政策。本期本公司共计收到资源综合利用增值税退税款
13,142,102.85 元，因此项退税与公司业务密切相关，且在较长的
期限内可连续地获取，故公司将其计入经常性损益。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、公司主要业务情况
公司是一家“从富含银的铅精矿及铅冶炼废渣废液中综合回收白银及铅、金、铋、锑、锌、铜、铟等多
种有色金属”的高新技术企业，主营业务是以白银冶炼和深加工为主，配套铅冶炼，并综合回收金、铋、
锑、锌、铜、铟等有价金属。公司的主要产品是白银和电铅，白银年产量居全国同类企业前列，是我国白
银生产出口的重要基地之一。
白银作为贵金属，在历史上曾经与黄金一样作为重要的货币物资，具有储备职能，曾经作为基础货币使
用，是国际间支付的重要手段。除作为货币使用以外，制作银器和首饰也是白银的传统用途之一。
随着白银的用途越来越多的面向工业领域，白银由于具有优良的常温导电性、导热性、反射特性、感光
成像特性、抗菌消炎特性等物理化学特性，作为催化剂、导电触电材料以及抗微生物剂等，被广泛应用在
电子、可再生能源、航空航天、新能源汽车以及医疗卫生等工业领域。未来白银将在工业领域的新应用中
扮演更加重要的角色。公司主要产品主要用途如下：
产品名称 主要用途
白银 广泛应用于电子计算机、胶片、工艺品、电话、供电、电视机、电冰箱、雷达、制
镜、热水瓶胆等制造领域。银粉用作电器设备的防腐蚀涂料。微粒银具有很强的杀
菌作用，除能医治伤口外，在太空船上可用作净水剂。货币属性保值增值。
电解铅 主要用于制造铅酸蓄电池、电缆包衣、氧化铅和铅材。另外，电解铅还用作设备内
衬、轴承合金、低熔合金、焊料、活字合金、放射性和射线的防护层等。
黄金 广泛应用于电子电器工业、航空航天、装饰、医药等领域。货币属性保值增值。
硫酸 主要用于硫酸铵、过磷酸钙、磷酸、硫酸铝、二氧化钛、合成药物、合成染料、合
成洗涤剂制造领域。
公司主要产品为白银、电铅、黄金及其他综合回收产品，属于有色金属冶炼行业。行业产能、价格走势、
行业波动受国际及国内宏观经济环境、上下游行业的发展状况、期货及现货市场波动的影响较大。经营业
绩对有色金属价格较为敏感，有色金属价格走势决定了相关原材料成本、存货价值及产成品销售价格。作
为全国白银行业龙头企业，自成立以来主营业务未发生重大变化，一直围绕白银及白银原料中多金属资源
的综合回收进行生产和销售。公司围绕以白银清洁冶炼加工及资源综合回收为核心的全产业链，加强管理、
苦练内功，不断提升技术创新能力和工艺研发能力，向科技要效益、降成本、提升资源综合回收水平。公
司独创全球领先的清洁无砷炼银技术，解决了困扰白银冶炼千年的砷害难题；“液态渣直接还原节能改造
与余热发电工程”竣工投产，标志着公司铅冶炼工艺技术和装备再上了一个新的台阶，达到行业先进水平，
进一步凸显并巩固了公司白银产业链的先进性和稳定性，显著降低了生产成本。募投项目“5万吨铅冰铜渣
资源回收项目”采用自主研发行业领先的“氧压酸浸——旋流电解”新工艺，具有投资少、资源利用高、环境
效益好、经济效益高、工艺流程简单等特点，项目的投产，推动了我公司延伸产业链、扩大产能、创建循
环经济等工作的发展，增强了公司的发展后劲和市场竞争力。公司在节能减排、发展循环经济、延伸产业
链的行动上不断改进生产工艺，完善生产流程，开展清洁生产，使企业的“科技、环保”内涵进一步增强。
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为公司的未来发展提供了更加强劲的新动能。
目前，公司已基本形成富含银的铅精矿——铅阳极泥——白银（并综合回收其他有价金属）——白银产
品深加工——“互联网+”的产业链体系，打造以白银为核心的“全产业链+”发展模式，致力于成为全球领先
的白银产业综合服务商。
2、行业情况
1)、经济复苏，大宗商品需求增加
2017年全球贸易加速复苏，有色金属等大宗商品贸易增长量价齐升，2018年全球经济的持续向好将有
效支撑全球贸易的活跃程度，利于有色金属产品的整体贸易量、主营业务收入、利润水平的提升。
2)、新消费增长点
有色金属作为重要的基础原材料产业，在传统消费领域之外，新的消费增长点或将逐渐显现。新能源
汽车、轻量化交通、新材料、新制造等领域将不断涌现有色金属消费新的增长点，对有色金属的需求将持
续增加。另外，全球新兴市场存在巨大的有色金属消费潜力，可能会带来有色金属消费的超预期爆发。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
固定资产 同比增加 38.74%，主要系本期购置金皇大厦房产及新建房产转固增加所致。
无形资产 同比增加 54.48%，主要是本期收购的西藏俊龙矿业有限公司增加矿业权所致。
货币资金 同比增加 49.47%，主要系本期公司非公开发行股票收到现金增加所致。
同比减少 100%，主要系上年期货套保电铅开仓至本期平仓,套期工具公允价值变动
衍生金融资产
本期冲回所致。
长期股权投资 同比减少 100%，主要系上年投资乐清金邦公司投资款本期收回所致。
工程物资 同比减少 94.14%，主要是本期领用上期结存工程物资所致。
其他非流动资产 同比增加 438.96%，主要是本期新增购买土地保证金所致。
应付账款 同比增加 88.41%，主要是本期应付供应商的货款增加所致。
应交税费 同比增加 69.96%，主要系本期期末计算增值税、企业所得税需次年申报清缴所致。
其他应付款 同比增加 880.56%，主要系本期收购西藏俊龙矿业公司增加的待付的收购款所致。
同比减少 99.37%，主要系上期期货套保电铅开仓至本期平仓,被告套期项目公允价
其他流动负债
值变动冲回所致。
预计负债 同比减少 79.79%，主要系本期支付上期预计负债所致。
递延所得税负债 同比减少 100%，主要系上期递延所得税负债本期冲回所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司正在致力于打造以白银为核心的“全产业链+”发展模式，以“矿山采选-冶炼回收-精深
加工-创新业务”形成公司盈利新模式。报告期公司核心竞争力没有发生重大不利变化，公司
竞争优势如下：
1、研发推动创新,推动公司实现更好更快发展
公司为国家高新技术企业和国家级企业技术中心，公司技术研发中心与中南大学等科研院所
建立了长期的“产、学、研”合作联盟，并从合作单位引进了各类人才，组建了一支包括冶炼、
化工、机械、电气、分析化验等专业技术人员的技术研发队伍。公司研发团队围绕主业共获
得 102 项知识产权，其中成功研发了 91 项专利技术，包括 68 项发明专利，以及 11 项著作权，
其中“有色冶炼含砷固废治理与清洁利用技术”获得国家科技进步二等奖，公司在银冶炼业
内率先成功研发出了清洁“无砷炼银”新工艺技术，对公司现有银冶炼过程中砷污染进行无害
化处理，基本实现了白银清洁化生产。公司核心专利技术紧紧围绕公司清洁白银的生产、精
深加工、资源综合回收利用，是公司技术领先和科技创新的强力支撑。
公司IPO募投项目“5万吨铅冰铜渣资源综合利用项目” 采用全球首创的 “氧压酸浸——旋
流电解”技术，该技术由公司自主研发，具有投资少、资源利用高、环境效益好、经济效益佳、
工艺流程简单等特点，达到了高效综合回收各种有价金属的目的。公司将在项目达产后，充
分利用具有自主知识产权的技术优势进行同类项目的复制，以迅速扩大规模，形成新的利润
增长点。
2、IPO募投项目陆续达产，促进经营业绩持续增长
公司围绕白银及资源综合回收主业建设的前次募投项目已陆续投产。其中，“白银技术升
级技改工程”能够大幅提高公司清洁白银生产的产能，提升公司白银市场占有率，项目已经达
产，公司白银产量位居全国前列；“5万吨铅冰铜渣资源综合利用项目”将逐步达产，该项目推
动了公司白银产业链、创建循环经济等工作的发展；白银系列产品精深加工及工业旅游项目
“中国银都——金贵白银城”，已经于2018年4月建成试营业，今年将逐渐形成规模，有利于提
高公司白银产品精深加工能力和产品附加值，拓展公司产业链。三大募投项目的逐步建成达
产，将提高公司发展后劲和规模效益以及资源综合回收效益。
3、继续收购矿山，锁定上游资源
收购矿山，锁定上游资源以保障公司原材料安全是公司中长期发展战略的重中之重，公
司分别于2016年和本报告期分别收购了西藏金和矿业有限公司66%股权和西藏俊龙矿业有限
公司100%股权，公司近期授权经营层参与四川省农业生产资料集团有限公司所持西藏金和矿
业有限公司34%股权公开转让竞拍，目前已经竞拍成功，金和矿业正在办理工商变更手续，
将成为公司全资子公司，有利于公司加强对金和矿业的管理，提高运营效率，进一步夯实公
司上游产业链，上述矿山经过两年的技改扩产，2018年起即将发力，产生规模效应及协同效
益，成为公司新的利润增长点。未来公司将继续进行矿山收购，公司正在考察国内优质矿山
标的，在充分调研和论证的基础上择机进入。
4、非公开募投项目逐步展开，增强公司可持续发展能力
公司以非公开发行股票募集资金建设的项目将陆续投产：“2000t/a高纯银清洁提取扩建项
目”将进一步扩大公司白银产能，项目将于2019年达产，白银产量将全球领先，规模效益更加
突出；“3万t/a二次锑资源综合利用项目”，能充分发挥公司综合回收、循环经济的优势，将进
一步提高公司综合回收能力和盈利水平，该项目将于2019年投产；“国家级企业技术中心建设
项目”，能提升公司研发实力、提升白银下游应用领域、清洁冶炼和综合回收的研发水平，增
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强公司的持续盈利能力，有利于公司长远持续发展。
5、布局下游深加工领域，打造白银行业的“国民品牌”
公司将利用公司出产的优质白银银锭和资本市场的平台，积极向下游白银深加工领域进行
延伸，打造白银行业的“国民品牌”：
（1）充分拓展白银工业属性，提高白银的科技含量：加大硝酸银的生产，积极进入银基
纳米抗菌材料、银浆料、银触点市场，加大白银高能电池-银锌电池的研发和白银表观质量的
改进及抗氧化性研究投入，提高白银科技含量。
（2）打造白银工业旅游品牌：郴州为中国优秀旅游城市，同时也是“中国银都”，白银工
业旅游项目是“中国银都—金贵白银城项目”的重要建设内容。金贵白银城项目处在国家5A级
风景区东江湖和国家4A风景区飞天山及苏仙岭的必经之路上，地理位置非常优越。为了充分
展示和发扬白银文化而打造的白银主题工业旅游项目，白银工业旅游区将分白银工艺馆、白
银博物馆、银品奥特莱斯，银工坊互动体验空间等几大白银主题旅游项目，把白银从何而来，
白银的冶炼技艺，白银的消费属性、工业属性、金融属性等都将在白银城会有全方位的体现
和展示，让广大消费者零距离体验白银文化提供了新平台。根据郴州市旅游局的统计，每年
来郴州旅游的游客在200万以上，“中国银都—金贵白银城项目”的建成投产，将有利于通过游
客把金贵银品牌进入到千家万户。
（3）合作加盟开设门店：为了促进公司银制品的消费规模，提升公司的品牌形象，公司
将会在一线城市以合作或加盟的形式开设金贵银品牌店，目前公司已经在郴州金皇酒店和金
贵白银城综合大楼开设了旗舰店，珠海市的金贵银品牌店即将在5月营业。
（4）开拓白银线上通道：公司将加大与电商平台合作的力度，通过网络销售公司的银制
品，提升公司的白银销量；
（5）资本市场收购兼并：公司未来将通过资本市场收购兼并国内知名的黄金、白银制品
加工企业，利用标的企业现成的门店、渠道、设计、团队及熟练员工提升公司的银制品销量
和品牌形象。
上述工作将成为公司未来发展的重点工作，同时将成为公司新的利润增长点。
6、地方政府助力，规模优势逐步增强
郴州是中国银都,也是中国有色金属之乡，每年的白银产量占全国的30%左右，有色金属
是郴州市的支柱产业，地方政府对有色金属行业的龙头企业出台了多项扶持政策，从产业引
导资金、税收优惠政策、土地政策等多方面予以支持。公司白银产量每年保持较大增幅,2017
年白银产量突破将近1300吨，位居全球白银企业前列。公司将在政府的支持下，进一步整合
郴州市当地的白银资源，公司白银规模优势将得到极大的增强，行业话语权与影响力将得到
较大的提高。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，全球有色金属市场回暖，白银价格稳定， 2017年下半年电铅价格大幅增长，
公司主要产品白银产量、主营业务收入同比增长，各项工作取得较大的成绩，主要体现在以
下方面：
一、销售收入、利润稳步增长
报告期内公司销售收入稳步增长、利润大幅增长，生产电银1299.60吨，同比增长27.35%；
受铅冶炼系统上半年整体检修的影响，生产电铅91044.62吨，同比下降16.91%；硝酸银115吨，
综合回收黄金1416.10公斤、氧化锌5997.70吨、硫酸67543.09吨、精铋425.35吨。实现营业
收入1,130,176.61万元，同比增长43.93%,其中白银系列产品收入占52.53%，实现归属于上市
公司股东的净利润25,345.49万元，同比增长75.39%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润26,105.88万元，同比增长80.41%。
二、IPO募投项目进展顺利，已经全部投产
1、“白银升级技改工程”项目已达产，项目投资27,627.01万元，投产之后大幅提高公司清
洁白银生产的产能，提升公司白银市场占有率。
2、“5万吨/年铅冰铜渣资源综合利用”项目已完工投产，项目投资17,166.03万元，经过多
年的攻关改进，项目的生产工艺为公司自主研发全球首创的“氧压酸浸——旋流电解”新工艺，
具有投资少、资源利用高、环境效益好、经济效益高、工艺流程简单等特点，项目的投产，
推动了我公司延伸产业链、扩大产能、创建循环经济等工作的发展，增强了公司的发展后劲
和市场竞争力，是公司发展过程中的重要项目。公司在节能减排、发展循环经济、延伸产业
链的行动上不断改进生产工艺，完善生产流程，开展清洁生产，使企业的“科技、环保”内涵
进一步增强，为公司的未来发展提供了更加强劲的新动能。项目将在今年达产，产生稳定的
综合回收效益。
3、“中国银都——金贵白银城”项目:郴州为中国优秀旅游城市，同时也是“中国银都”，白
银工业旅游项目是“中国银都—金贵白银城项目”的重要建设内容，处在国家5A级风景区东江
湖和国家4A风景区飞天山及苏仙岭的必经之路上,地理位置非常优越。为了充分展示和发扬白
银文化而打造的白银主题工业旅游项目，白银工业旅游区分为白银工艺馆、白银博物馆、银
品奥特莱斯，银工坊互动体验空间等几大白银主题旅游项目，把白银从何而来，白银的冶炼
技艺，白银的消费属性、工业属性、金融属性等都将在白银城会有全方位的体现和展示，让
广大消费者零距离体验白银文化提供了新平台。该项目已在2018年4月开始试营业。
三、再融资项目建设全面铺开
报告期内，公司非公开发行股票已经实施完毕，公司发行新股募集资金11.9亿元用于实
施“2000t/a高纯银清洁提取扩建项目”、“3万t/a二次锑资源综合利用项目”、“国家级企业技术
中心建设项目”。项目达产后，公司白银产能将大幅扩张，综合回收能力进一步增强，技术研
发水平将迈上新的台阶，公司的核心竞争力将得到实质性的提升。报告期，公司的资产负债
率大幅降低，自有资金大幅增加，公司抗风险能力和可持续发展能力得到进一步增强。随着
募投项目的逐步建成投产，将进一步扩大公司白银产能，充分发挥公司综合回收、循环经济
的优势以及以白银为核心的精深加工产业链的延伸，提高公司白银系列产品的科技含量和产
品附加值。
四、收购俊龙矿业，加强公司原材料储备
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
西藏俊龙矿业有限公司在拉萨地区拥有优质铅锌矿产资源，公司为锁定铅锌矿产资源，
报告期内，公司以自有资金和专项贷款3.8亿元交易对价收购西藏俊龙矿业100%股权，俊龙矿
业现已成为公司全资子公司。公司将白银冶炼产业链进一步向上延伸至上游铅锌矿的勘探、
开采与选矿业务，大幅提升公司铅锌矿产资源储量，有助于缓解原材料价格波动对公司冶炼
业务的影响，增强公司在有色金属产业发展中的综合实力和竞争优势，有利于夯实公司上下
游一体化产业链基础，提高公司的市场抗风险能力和打造白银生产及深加工综合竞争力。同
时，俊龙矿业与公司子公司金和矿业的地理位置紧密相连，属于同一个矿脉，预期将与金和
矿业公司形成互补，发挥规模优势和协同效应，对公司的资源长期可持续发展具有重要的意
义。目前，公司仍在寻找优质矿山标的，在认真调研和论证的基础上相机逢低介入，以确保
公司原材料供给安全。
五、收购金和矿业剩余34%股权，进一步夯实公司上游产业链
报告期内，公司授权经营层参与四川省农业生产资料集团有限公司所持西藏金和矿业有
限公司34%股权公开转让竞拍，目前已经竞拍成功，金和矿业正在办理工商变更手续，将成
为公司全资子公司。此次收购成功，有利于公司加强对金和矿业的管理，提高运营效率，进
一步夯实公司上游产业链的发展。
六、2016年员工持股计划实施完毕并终止
公司2016年员工持股计划通过平安证券金贵银业1号-集合资产管理计划在二级市场买入
金贵银业股票10,389,722股，均价17.8031元/股，占当时公司总股本的比例为2.0644%。此次员
工持股计划购买的股票锁定期自披露公告日2016年9月19日起12个月。公司实施员工持股计划
期间，严格遵守市场交易规则，遵守中国证监会关于信息敏感期不得买卖股票的规定，未利
用任何内幕信息进行交易。截至2018年1月19日，资管计划所持公司股票10,389,722股已全部
出售。根据公司《郴州市金贵银业股份有限公司2016年员工持股计划（草案）》的相关规定，
公司2016年员工持股计划实施完毕并终止，目前已完成财产清算和分配工作。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2017 年 2016 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 11,301,766,097.65 100% 7,852,301,664.26 100% 43.93%
分行业
有色金属冶炼 11,301,766,097.65 100.00% 7,852,301,664.26 100.00% 43.93%
分产品
电银 5,515,581,574.63 48.80% 4,454,469,198.14 56.73% 23.82%
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
银深加工产品 255,867,958.51 2.26% 164,151,620.57 2.09% 55.87%
非标准银锭进料
165,869,869.14 1.47%
加工
金 393,334,697.74 3.48% 463,400,749.40 5.90% -15.12%
电铅 1,453,609,266.45 12.86% 1,301,719,686.24 16.58% 11.67%
综合回收产品 366,601,899.78 3.24% 167,468,212.53 2.13% 118.91%
矿产品 51,634,256.35 0.46%
贸易 3,099,266,575.05 27.42% 1,301,092,197.38 16.57% 138.20%
分地区
国内 10,647,995,776.31 94.22% 7,476,638,069.46 95.22% 42.42%
国外 653,770,321.34 5.78% 375,663,594.80 4.78% 74.03%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
11,301,766,097 10,515,926,842
有色金属冶炼 6.95% 43.93% 45.98% -1.31%
.65 .14
分产品
5,515,581,574. 5,094,943,551.
电银 7.63% 23.82% 28.93% -3.66%
63
银深加工产品 255,867,958.51 235,914,469.56 7.80% 55.87% 74.91% -10.03%
非标准银锭进
165,869,869.14 166,477,947.77 -0.37%
料加工
金 393,334,697.74 375,849,837.26 4.45% -15.12% -17.41% 2.65%
1,453,609,266. 1,255,091,530.
电铅 13.66% 11.67% -0.63% 10.69%
45
综合回收产品 366,601,899.78 268,917,698.78 26.65% 118.91% 98.65% 7.48%
矿产品 51,634,256.35 20,788,079.06 59.74%
3,099,266,575. 3,097,943,727.
贸易 0.04% 138.20% 145.15% -2.83%
05
分地区
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
10,647,995,776 9,935,903,983.
国内 6.69% 42.42% 44.77% -1.52%
.31
国外 653,770,321.34 580,022,858.83 11.28% 74.03% 70.27% 1.96%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减
销售量 吨 1,925.37 1,370.1 40.53%
白银 生产量 吨 1,299.6 1,020.48 27.35%
库存量 吨 2.88 34.59 -91.67%
销售量 吨 91,743.49 108,636.95 -15.55%
电铅 生产量 吨 91,044.62 109,577.95 -16.91%
库存量 吨 352.03 1,054.7 -66.62%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、电银销售量同比增加40.53%，主要是白银募投项目逐步达产达标，产销量逐步提高。
2、白银、电铅库存量同比下降91.67%和66.62%，主要是公司加大销售力度，产品供不应求。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
产品分类
单位：元
2017 年 2016 年
产品分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
电银 营业成本 5,094,943,551.92 48.45% 3,951,714,862.54 54.86% 28.93%
银深加工产品 营业成本 235,914,469.56 2.24% 134,879,063.41 1.87% 74.91%
非标准银锭进
营业成本 166,477,947.77 1.58%
料加工
金粉 营业成本 375,849,837.26 3.57% 455,062,126.28 6.32% -17.41%
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
电铅 营业成本 1,255,091,530.74 11.94% 1,263,055,906.54 17.53% -0.63%
综合回收产品 营业成本 268,917,698.78 2.56% 135,372,849.78 1.88% 98.65%
矿产品 营业成本 20,788,079.06 0.20%
贸易 营业成本 3,097,943,727.05 29.46% 1,263,698,301.13 17.54% 145.15%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
公司于2017年7月11日召开了第三届董事会第三十四次会议审议通过《关于收购西藏俊龙矿业有限公司
100%股权的议案》。公司以现金及银行贷款收购俊龙矿业100%的股权，本项目收购总额为38,000万元,收
购后公司持有俊龙矿业100%股权,已完成了工商变更登记手续，俊龙矿业成为公司全资子公司,2017年纳入
合并报表。详见巨潮资讯网，公告编号：2017-045、2017-046、2017-059。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 4,641,697,127.60
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 41.07%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 托克投资（中国）有限公司 2,510,914,555.40 22.22%
陕西煤业化工国际物流有限责任公司上海
2 912,544,305.82 8.07%
分公司
3 五矿有色金属股份有限公司 430,298,045.20 3.81%
4 TRAFIGURA PTE LTD 401,035,510.81 3.55%
5 远大生水资源有限公司 386,904,710.37 3.42%
合计 -- 4,641,697,127.60 41.07%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 2,735,398,256.81
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 31.95%
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 TRAFIGURA PTE LTD 707,182,694.59 8.26%
2 郴州市旺祥贸易有限公司 703,077,239.45 8.21%
3 郴州市锦荣贸易有限责任公司 611,682,169.77 7.14%
4 郴州市北湖区联晟贸易有限公司 366,625,008.38 4.28%
5 永兴和盛环保科技有限公司 346,831,144.62 4.05%
合计 -- 2,735,398,256.81 31.95%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明
主要是本期销量增加运输费随之增
销售费用 9,495,470.80 7,042,979.71 34.82%
加所致。
管理费用 163,638,685.71 200,381,099.44 -18.34%
财务费用 284,664,389.76 286,344,262.66 -0.59%
主要是本期收购西藏俊龙矿业，合并
资产减值损失 6,614,533.96 -5,824,312.36 213.57%
增加该子公司的其他应收款所致。
主要是本期远期结售汇反向平仓所
投资收益 -2,127,202.51 9,671,233.33 -122.00%
致。
主要是净利润增加,相应所得税费用
所得税费用 30,829,399.94 5,095,991.92 504.97%
增加所致。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司研发中心被评为“国家级企业技术中心”，公司一贯重视科技创新、通过不断完善产品的研发和工艺流
程，促进公司产品升级，公司“5万吨/年铅冰铜渣资源综合利用”项目采用公司自主研发、全球首创的“氧压
酸浸-旋流电解”技术，具有投资少、资源利用高、环境效益好、经济效益佳、工艺流程简单等特点，进一
步推动了公司延伸产业链、扩大产能、创建循环经济等工作的发展。
公司研发投入情况
2017 年 2016 年 变动比例
研发人员数量（人） 175 128 36.72%
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
研发人员数量占比 33.47% 26.28% 7.19%
研发投入金额（元） 10,737,012.17 66,082,544.76 -83.75%
研发投入占营业收入比例 0.10% 0.84% -0.74%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
√ 适用 □ 不适用
研发投入是指研发过程中的费用化支出。2017年公司的研发机构主要是对研发研目做前期准备以及实验室研发阶段，包含原
料的直接研发投入较少。2018年公司有新增立项5个研发项目，总研发项目达到14个，2018年的研发投入将会显著增加。
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2017 年 2016 年 同比增减
经营活动现金流入小计 13,063,978,004.49 9,481,284,232.82 37.79%
经营活动现金流出小计 12,685,283,995.46 9,480,984,839.58 33.80%
经营活动产生的现金流量净
378,694,009.03 299,393.24 126,387.16%
额
投资活动现金流入小计 43,455,198.98 76,684,833.91 -43.33%
投资活动现金流出小计 762,794,235.85 559,507,870.63 36.33%
投资活动产生的现金流量净
-719,339,036.87 -482,823,036.72 48.99%
额
筹资活动现金流入小计 3,476,919,107.28 3,187,199,621.69 9.09%
筹资活动现金流出小计 2,701,949,191.68 2,737,609,036.58 -1.30%
筹资活动产生的现金流量净
774,969,915.60 449,590,585.11 72.37%
额
现金及现金等价物净增加额 439,354,585.07 -25,261,059.19 1,839.26%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动产生的现金流量净额同比增加126,387.16%,主要是本期销售商品收到的现金较
购买商品支付的现金大幅增加所致。
投资活动现金流入同比减少43.33%，主要是上期收到理财产品本金及投资收益较本期增
加所致。
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
投资活动现金流出同比增加36.33%，主要是本期购建固定资产及取得子公司支付的现金
较上期增加所致。
投资活动产生的现金流量净额同比减少48.99%，主要是本期支付收购西藏俊龙矿业公司
款以及本期支付收购金和矿业上期的欠款等投资活动支付的现金较上期增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额同比增加72.37%,主要是非公开发行股票收到的现金增加
所致。
现金及现金等价物净增加额同比增加1,839.26%，主要是非公开发行股票收到的现金较上
期增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2017 年末 2016 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
2,060,866,495. 1,378,819,733.
货币资金 21.52% 17.68% 3.84%
31
应收账款 1,074,125.98 0.01% 3,004,196.69 0.04% -0.03%
3,880,112,099. 3,600,888,178.
存货 40.52% 46.16% -5.64%
86
长期股权投资 9,083,915.07 0.12% -0.12%
1,363,682,686.
固定资产 14.24% 982,926,187.63 12.60% 1.64%
在建工程 74,076,542.12 0.77% 147,946,205.80 1.90% -1.13%
851,482,590.6
短期借款 8.89% 844,398,960.25 10.83% -1.94%
757,264,092.7
长期借款 7.91% 618,000,000.00 7.92% -0.01%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
1.以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
0.00 152,220.00 152,220.00
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2.衍生金融资
13,226,800.00 13,226,800.00
产
金融资产小计 13,226,800.00 152,220.00 13,226,800.00 152,220.00
上述合计 13,226,800.00 152,220.00 13,226,800.00 152,220.00
317,450,115.
金融负债 322,553,713.59 924,075.32 203,368,821.85 208,496,495.44
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,177,696,785.00 保证金
存货 887,470,000.00 借款及长期应付款质押
固定资产 156,865,441.40 借款及长期应付款抵押
无形资产 347,164,820.14 借款抵押
合 计 2,569,197,046.54
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
380,000,000.00 628,200,000.00 -39.51%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
矿产资
源详
查；对
西藏俊 以自有 已完 公告编
矿产业 380,00 2017 年
龙矿业 100.00 资金和 成工 号：
的投 收购 0,000.0 无 长期 采矿业 否 08 月 17
有限公 % 专项贷 商变 2017-05
资；矿 0 日
司 款 更
产品加
工、销
售
380,00
合计 -- -- 0,000.0 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期已使 已累计使 报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用 尚未使用 闲置两年
募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金 募集资金 以上募集
总额
金总额 金总额 的募集资 集资金总 集资金总 总额 用途及去 资金金额
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
金总额 额 额比例 向
存放于募
集资金专
户及闲置
2014 公开发行 68,963.57 2,975.91 64,308.74 0 24,159.2 35.03% 4,654.83
募集资金
暂时补充
流动资金。
存放于募
集资金专
非公开发 户及闲置
2017 119,231.92 50,231.29 50,231.29 0 69,000.63
行 募集资金
暂时补充
流动资金。
合计 -- 188,195.49 53,207.2 114,540.03 0 24,159.2 12.84% 73,655.46 --
募集资金总体使用情况说明
1、2014 年上市公开发行股票募集资金金额及到账情况 经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】45 号文核准，郴
州市金贵银业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2014 年 1 月 17 日向社会公开发行股票 5,719.2116 万股，其中公开发行
新股 5,256.8462 万股，公司股东发售 462.3654 万股，发行价格为 14.35 元/股，募集资金总额为 754,357,429.70 元，扣除发
行费用后实际募集资金净额为 689,635,699.47 元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2014 年 1 月 22 日对公司首次
公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具天健验字[2014]2-1 号《验资报告》。2、2017 年非公开发行股票募集资
金金额及到账情况 经中国证券监督管理委员会证监许可【2017】91 号文核准，并经深圳证券交易所同意，公司由主承
销商招商证券股份有限公司采用非公开发行方式，向特定对象非公开发行了 61,696,556 股人民币普通股（A 股），发行价
格为 19.77 元/股，应募集资金总额 1,219,740,912.12 元，减除发行费用人民币 27,421,696.56 元后，募集资金净额为
1,192,319,215.56 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具《验资报告》（天健验
[2017]2-13 号） 。截止 2017 年 12 月 31 日,公司累计使用募集资金 1,778,400,285.27 元(含使用部分闲置募集资金暂时补充
流动资金 63,300 万元，使用募集资金利息 2,624,850.52 元），募集资金账户余额为人民币 107,457,147.54 元（其中募集资金
本金余额 106,179,480.28 元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净余额 1,277,667.26 元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2016 年
白银升级技改工程项
否 27,461.4 27,461.4 0 27,627.01 100.60% 03 月 31 8,606.54 否 否
目
日
5 万 t/a 铅冰铜渣资源 否 17,347.3 17,347.3 1,819.57 17,166.03 98.96% 2017 年 4,133.25 否 否
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
综合利用项目 03 月 31
日
2017 年
中国银都—金贵白银
否 22,226 22,226 1,156.34 19,515.7 87.81% 09 月 30 否 否
城
日
2018 年
2000t/a 高纯银清洁提
否 44,554.82 44,554.82 9,062.95 9,062.95 20.34% 06 月 30 否 否
取扩建项目
日
2018 年
国家级企业技术中心
否 18,717.1 18,717.1 5,787.52 5,787.52 30.92% 12 月 31 否 否
建设项目
日
2018 年
3 万 t/a 二次锑资源综
否 20,660 20,660 80.82 80.82 0.39% 06 月 30 否 否
合利用项目
日
归还银行贷款 否 35,300 35,300 35,300 35,300 100.00% 不适用 否
186,266.6 186,266.6 114,540.0
承诺投资项目小计 -- 53,207.2 -- -- 12,739.79 -- --
2 2
超募资金投向
不适用 否
186,266.6 186,266.6 114,540.0
合计 -- 53,207.2 -- -- 12,739.79 -- --
2 2
未达到计划进度或预 1、白银升级技改工程项目投产后部分原料供应紧张、对附含金属的回收因技术上尚不完全成熟，部
计收益的情况和原因 分有价金属难以形成产品销售；2、5 万 t/a 铅冰铜渣资源综合利用项目正处于磨合期，尚未完全达
（分具体项目） 产；3、中国银都—金贵白银城项目处于建设期，预计 2018 年 6 月 30 日投产。
随着国家环保法律法规的不断完善，环保监管越来越严格，众多环保没有达标的小冶炼企业相继“关、
停、并、转”，导致原募投项目生产所需主要原材料“次氧化锌烟灰”的市场供应量大幅减少，继续实
项目可行性发生重大 施原项目将面临原材料供应不足及采购成本大幅上涨的风险；同时由于全国电锌产能过剩，电锌的
变化的情况说明 市场价格波动较大，近几年来一直呈现震荡下跌的趋势，进一步压缩了项目的盈利空间。因此继续
投资该项目将不利于公司的经济收益和股东的利益最大化，影响公司盈利能力，难以发挥募集资金
应有的功效。
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
适用
2017 年非公开发行所投项目本报告期投入及置换情况：1、2000t/a 高纯银清洁提取扩建项目包含置
募集资金投资项目先 换前期投入 3746.74 万元，本期投入 253.28 万元，合计 4000.02 万元；2、国家级企业技术中心建设
期投入及置换情况 项目包含置换前期投入 52.59 万元，本期投入 2 万元，合计 54.59 万元；3、3 万 t/a 二次锑资源综合
利用项目包含置换前期费用 33.02 万元；4、偿还银行贷款包含置换前期利用自筹资金所偿还贷款
23650 万元，本期偿还贷款 11650 万元。
适用
2016 年 4 月 8 日，公司召开第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置资金暂时
补充流动资金的议案》，同意公司在保证满足募集资金投资项目建设的资金需求、保证募集资金投资
项目正常进行的前提下，使用 12,000 万元闲置资金暂时补充流动资金，使用期限自 2016 年 4 月 8
日起不超过 12 个月。2016 年 12 月 31 日，已将流动资金 5,200 万元归还至募投专户，尚未归还的闲
用闲置募集资金暂时
置资金暂时补充流动资金为 6,800 万元, 截止 2017 年 4 月 1 日公司已将流动资金 6800 万元全部归还
补充流动资金情况
至募投专户。 2017 年 5 月 11 日，公司第三届董事会第三十三次会议审议通过了《关于使用部分
闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证满足募集资金投资项目建设的资金需求、
保证募集资金投资项目正常进行的前提下，使用 70,000 万元闲置资金暂时补充流动资金，截止 2017
年 12 月 31 日，已将流动资金 6,700 万元归还至募投专户，尚未归还的闲置资金暂时补充流动资金
为 63,300 万元。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 详见 2018 年 4 月 21 日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http：
用途及去向 //www.cninfo.com.cn）披露的《2017 年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
交易价 本期初 出售对 股权出 股权出 是否为 与交易 所涉及 是否按
交易对 被出售 出售日 披露日 披露索
格（万 起至出 公司的 售为上 售定价 关联交 对方的 的股权 计划如
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
方 股权 元） 售日该 影响 市公司 原则 易 关联关 是否已 期实 期 引
股权为 贡献的 系 全部过 施，如
上市公 净利润 户 未按计
司贡献 占净利 划实
的净利 润总额 施，应
润（万 的比例 当说明
元） 原因及
公司已
采取的
措施
有利于
公司进
一步整
合资
源，优
化资产
乐清金 巨潮资
结构， 经转让
邦贵金 讯网，
2017 年 改善公 方、受 2017 年
属有限 公告编
施成杰 07 月 11 900 -8.39 司经营 让方协 否 不适用 是 是 07 月 11
公司 号：
日 和财务 商确 日
30%股 2017-04
状况， 定。
权
集中精
力和财
力发展
公司的
现有主
业。
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类 主要业
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 务
郴州市贵龙
废旧物
再生资源回 子公司 140,000,000 141,274,683.58 141,062,196.71 0.00 -1,603,962.67 793,170.09
资回收
收有限公司
金贵银业国
际贸易（香 有色金
子公司 港币 1,000,000 523,373,158.65 17,406,615.04 1,722,956,887.01 16,630,007.98 13,886,056.66
港）有限公 属贸易
司
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郴州市金贵
有色金
贸易有限公 子公司 60,000,000 55,439,338.89 55,348,315.69 1,597,236,228.94 -1,712,060.91 -1,412,602.98
属贸易
司
有色金
湖南金福银
属产品
贵信息科技 子公司 148,000,000 213,371,407.36 141,927,511.54 32,334,617.39 -3,264,051.70 -3,253,579.85
的网上
有限公司
销售
普通货
物运输
服务；大
型物件
郴州市金贵
运输；仓
物流有限公 子公司 20,000,000 22,274,263.61 21,510,475.22 20,439,797.60 -1,471,857.35 -1,471,856.56
储服务；
司
货物运
输服务
信息咨
询
铅、锌矿
开采；矿
西藏金和矿
子公司 产品的 50,000,000 838,202,447.47 776,509,031.47 135,307,380.05 37,764,875.41 27,840,968.13
业有限公司
加工、销
售
矿产资
源详查；
对矿产
西藏俊龙矿
子公司 业的投 50,000,000 228,240,793.42 66,754,942.87 0.00 -6,719,126.20 -6,496,038.70
业有限公司
资；矿产
品加工、
销售
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
西藏俊龙矿业有限公司 现金收购 增加了原材料的储备
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
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（一）、公司发展战略
公司是一家从事“从富含银的铅精矿及铅冶炼废渣废液中综合回收白银及铅、金、铋、锑、锌、铜、
铟等多种有色金属”的高新技术企业，拥有全国领先的白银清洁冶炼和深加工技术，白银产量居全国同类
企业前列，是我国白银生产和出口的重要基地之一。公司致力于打造成为中国白银第一股的百年企业，秉
承“品质、诚信、创新、和谐”的发展理念，坚持以做大、做强、做优、做精白银主业为公司发展的核心，
以雄厚的研发实力为依托，不断优化产品结构，开发高端产品，打造完整的白银清洁生产产业链，凭借多
年来的沉淀积累及公司在同行业树立的良好信誉，公司预计在未来期间仍将保持快速发展的势头，继续保
持并努力提高在行业中的地位。
（二）、经营目标
1、紧紧围绕白银主业，积极推进募投项目建设，释放白银产能。
2、加大研发，提升品质，扩大品牌影响实力，不断提高公司的多种金属资源回收利用水平，提升企业
核心竞争力和行业领先优势。
3、不断开拓市场，提高银等金属深加工产品的销售比例，在保持现有产品既有优势的基础上，使银精
深加工产业成为公司新的利润增长点。
（三）、2018年经营计划
①积极推进募投项目建设，释放白银产能。
公司IPO募投项目的陆续投产，使公司的业绩得到大幅提升，2018年公司将积极推进非公开发行股票募
集资金项目的建设：2000t/a高纯银清洁提取扩建项目、3万t/a二次锑资源综合利用项目争取在2018年建成
和逐步投产，力争白银年产量达到1600吨，将大幅提高公司白银产量和综合回收能力，提升公司的规模效
益。
②技术开发和创新计划
继续加大自主创新与产学研合作，通过不断完善白银冶炼工艺技术，致力研发白银高端深加工、新材
料、清洁生产等行业发展前沿技术，为公司可持续发展提供强劲的科技动力与技术保障。
③人才战略计划
为确保公司持续、稳定、健康地发展，公司始终坚持“以人为本”的宗旨，最大限度满足员工实现自我价
值的需求，使企业目标与员工个人目标有机结合，采用多种形式引进和培养人才，努力打造一支高素质的
员工队伍，立足于引进人才和自主培训相结合的思想，通过开展各种培训教育，使公司中高级管理人员成
为集经营、管理、技术为一体的复合型人才，进一步提高公司员工的整体素质，提高企业管理水平，增加
公司的经济效益，促进公司快速发展。
④打造“全产业链+”发展模式
公司通过收购上游矿山西藏金和矿业和西藏俊龙矿业100%股权，有利于公司进一步夯实公司上游产业
链的发展。目前，公司正在考察国内优质矿山标的，在充分调研和论证的基础上，公司将择机进行矿山收
购，提高原材料自给率，扩大公司白银储备；中游冶炼通过自身技改升级提升产能及资源综合回收能力；
下游加大白银系列产品精深加工投入，提高公司产品附加值，使公司发展步入“全产业链+”发展模式的快
车道。
公司可能面对的风险
1、行业周期波动及产品价格下跌风险
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司主要产品为白银、电铅、黄金及其他综合回收产品，属于有色金属冶炼行业。有色金属行业是周
期性行业，其行业产能、价格走势、行业波动受国际及国内宏观经济环境、上下游行业的发展状况、期货
及现货市场波动的影响较大。经营业绩对有色金属价格较为敏感，有色金属价格走势决定了相关原材料成
本、存货价值及产成品销售价格。因此，公司面临因白银、电铅冶炼行业周期性变化造成盈利波动的风险。
2、原材料依赖风险和价格波动风险
目前公司白银冶炼的原材料主要来自于铅冶炼过程中的铅阳极泥，而铅冶炼行业生产所需原材料主要
为铅精矿，铅精矿为不可再生性资源。随着公司产业链向上游的扩张，对铅精矿的需求量将进一步大幅增
加，公司未来将可能面临原材料供应紧张和价格上升的风险。
3、环保风险
由于有色金属冶炼行业的特殊性，尤其是铅冶炼过程中产生的烟尘、废气等会对环境造成一定程度的
污染。虽然公司认真贯彻执行了国家和地方有关环保的法规和政策，各项排放指标均达到国家排放标准，
但随着公众环保意识的逐步加强，国家环保法律法规对环境保护要求会更加严格，有色金属冶炼清洁化将
成为行业发展方向，而这可能会导致公司环保费用上升，增加公司的生产成本，从而影响公司的收益。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
详见披露于巨潮资讯网的《郴州市金贵
2017 年 01 月 06 日 实地调研 机构 银业股份有限公司投资者关系活动记
录表》编号：2017-001
详见披露于巨潮资讯网的《郴州市金贵
2017 年 05 月 07 日 实地调研 机构 银业股份有限公司投资者关系活动记
录表》编号：2017-002
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施权益分派方案，分红标准和分红比例明确清
晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责，中小股东对利润分配有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法
权益得到充分维护。
公司2016年年度权益分派方案于2017年5月19日获得2016年年度股东大会审议通过，具体方案为：以总股本564,987,172
为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），不送股,不以公积金转增股本。已于2017年7月实施完毕。
现金分红政策的专项说明
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是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、公司2015年度利润分配方案:以公司2015年12月31日的公司总股本503,290,616股为基数，向全体股
东每10股派发现金股利0.50（含税）；不送股；不以公积金转增股本。
2、公司2016年度利润分配方案：以按非公开发行后公司总股本564,987,172为基数，向全体股东每10
股派发现金红利0.5元（含税），不送股,不以公积金转增股本。
3、公司2017年度利润分配预案：拟按公司总股本564,987,172为基数，向全体股东每10股派发现金红
利1元（含税），同时资本公积金向全体股东每10股转增7股。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2017 年 56,498,717.20 253,454,879.76 22.29% 0.00 0.00%
2016 年 28,249,358.60 144,511,342.82 19.55% 0.00 0.00%
2015 年 25,164,530.80 117,788,861.35 21.36% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数（元）（含税） 1.00
每 10 股转增数（股）
分配预案的股本基数（股） 564,987,172
现金分红总额（元）（含税） 56,498,717.20
可分配利润（元） 228,109,391.78
现金分红占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
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公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20
％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司总股本 564,987,172 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元
（含税），不送股，同时资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
资产重组时
所作承诺
关于稳定公司股价的承诺：公司上市后三年内股
一、公司 票在任意连续二十个交易日出现收盘价低于每
2014 年 1
及其控股 股净资产时即触及启动股价稳定措施的条件，公 报告期内未有
稳定股价 2013 年 12 月 28 日
股东、董 司及控股股东、董事和高级管理人员应在发生上 违反上述承诺
承诺 月 18 日 -2017 年 1
事和高级 述情形的最后一个交易日起十个交易日内启动 的事项发生
月 27 日
管理人员 股价稳定措施，由公司董事会制定具体实施方案
并提前三个交易日公告。
公司及其
控股股
首次公开发 东、实际 报告期内未有
关于招股说明书信息披露真实、准确、完整的承 2013 年 12
行或再融资 控制人、 其他承诺 长期有效 违反上述承诺
诺 月 18 日
时所作承诺 董事、监 的事项发生
事、高级
管理人员
持有公司
总股本 在锁定期 报告期内未有
股份减持 2013 年 12
5%以上股 持股意向及减持意向的承诺 满后的 24 违反上述承诺
承诺 月 18 日
份股东： 个月内 的事项发生
曹永贵
关于股份 股份限售 自本公司股票在证券交易所上市交易之日起三 2013 年 12 公司股票 报告期内未有
锁定承 承诺 十六个月内不转让或者委托他人管理其在发行 月 18 日 在证券交 违反上述承诺
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
诺：1、公 前所持有的本公司股份，也不由公司回购该部分 易所上市 的事项发生
司控股股 股份。承诺期限届满后，上述股份可以上市流通 交易之日
东曹永贵 或转让；在担任本公司董事、监事、高级管理人 起三十六
亲属曹永 员期间每年转让的股份不超过其所持有的本公 个月内及
德、许军、 司股份总数的百分之二十五；离职后半年内不转 锁定期满
张平西 让所持有的本公司股份。 后
2、公司董 自本公司股票在证券交易所上市交易之日起十
事、监事、 二个月内，不转让或者委托他人管理其在发行前
高级管理 所持有的本公司股份，也不由本公司回购该部分
在锁定期 报告期内未有
人员的陈 股份限售 股份；承诺期限届满后，上述股份可以上市流通 2013 年 12
满后 6 个月 违反上述承诺
占齐、冯 承诺 或转让；在担任公司董事、监事、高级管理人员 月 18 日
内 的事项发生
元发、马 期间每年转让的股份不超过其所持有的本公司
水荣、刘 股份总数的百分之二十五；离职后半年内不转让
承锰 所持有的公司股份。
所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价
格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增
发新股等原因进行除权、除息的，须按照深圳证
3、公司控 券交易所的有关规定作复权处理）不低于发行
股股东曹 价；公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个
永贵以及 交易日的收盘价（如果因派发现金红利、送股、 在锁定期
董事、高 转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的， 满后两年
报告期内未有
级管理人 股份减持 须按照深圳证券交易所的有关规定作复权处理， 2013 年 12 内及申报
违反上述承诺
员曹永 承诺 下同）均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收 月 18 日 离任 6 个月
的事项发生
德、张平 盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动 后的 12 个
西、许军、 延长至少 6 个月。在申报离任 6 个月后的 12 个 月内
陈占齐、 月内通过证券交易所挂牌交易出售本人所持有
刘承锰 公司股份数量占本人所持有其股份总数的比例
不超过 50%；若在所持公司股票锁定期满后两年
内职务变更或者离职的，不影响上述所有相关承
诺的效力。
公司股票上市后所募集的资金将严格按照公司
公司实际 股东大会通过的《募集资金使用管理办法》的规 报告期内未有
2011 年 03
控制人曹 其他承诺 定使用，公司募投资金不会投向本人控制的除金 长期有效 违反上述承诺
月 01 日
永贵 贵银业以外的其他企业，亦不会投向房地产及相 的事项发生
关业务。
保证承担公司自 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12
月 31 日有关职工社会保险金、住房公积金的所
公司实际 有责任和义务；如果公司因自 2008 年 1 月 1 日 报告期内未有
2011 年 03
控制人曹 其他承诺 至 2010 年 12 月 31 日的职工社会保险金、住房 长期有效 违反上述承诺
月 01 日
永贵 公积金问题而遭受损失或承担任何责任，承诺人 的事项发生
保证对公司进行充分补偿，使公司恢复到未遭受
该等损失或承担该等责任之前的经济状态。
公司实际 关于同业 本人自身不会并保证将促使其他子企业不开展 2011 年 03 长期有效 报告期内未有
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
控制人曹 竞争、关 对与发行人生产、经营有相同或类似业务的投 月 01 日 违反上述承诺
永贵 联交易、 入，今后不会新设或收购从事与发行人有相同或 的事项发生
资金占用 类似业务的子公司、分公司等经营性机构，不在
方面的承 中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、
诺 经营、发展任何与发行人业务直接竞争或可能竞
争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免
对发行人的生产经营构成新的、可能的直接或间
接的业务竞争。
公司及其
控股股
关于失信补救措施的承诺：因公司、本人未履行
东、实际 报告期内未有
相关承诺事项，致使金贵银业或者投资者遭受损 2013 年 12
控制人、 其他承诺 长期有效 违反上述承诺
失的，本人将向金贵银业或者投资者依法承担赔 月 18 日
董事、监 的事项发生
偿责任。
事、高级
管理人员
曹永贵先
生认购的
非公开发
关于非公 行股票自
开发行股 上市之日
票认购者 起 36 个
股份锁定 曹永贵先生认购的非公开发行股票自上市之日 月内及锁 报告期内未有
股份限售 2017 年 04
承诺：1、 起 36 个月内不得转让，其他发行对象认购的股 定期满后、 违反上述承诺
承诺 月 27 日
公司控股 票自上市之日起 12 个月内不得转让。 其他发行 的事项发生
股东曹永 对象认购
贵及其他 的股票自
发行对象 上市之日
起 12 个
月内及锁
定期满后
公司实际
控制人曹 2016 年 7
自本承诺书签署之日起至本次发行完成后六个
永贵关于 月 31 日 报告期内未有
股份减持 月内，本人及本人控制的企业不转让或者减持发 2016 年 07
非公开发 -2017 年 违反上述承诺
承诺 行人股份。如违反承诺减持，本人及本人控制的 月 31 日
行股票减 10 月 27 的事项发生
企业减持股份所得全部归发行人所有。
持计划承 日
诺
股权激励承
诺
其他对公司
中小股东所
作承诺
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承诺是否按
是
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详细
说明未完成
不适用
履行的具体
原因及下一
步的工作计
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
√ 适用 □ 不适用
盈利预测资产 当期预测业绩 当期实际业绩 未达预测的原 原预测披露日 原预测披露索
预测起始时间 预测终止时间
或项目名称 （万元） （万元） 因（如适用） 期 引
收购西藏金和
2016 年 01 月 2018 年 12 月 2016 年 06 月 巨潮资讯网
矿业有限公司 6,740.53 4,247.68 不适用
01 日 31 日 17 日 2016-059 号
66%股权
公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年收购西藏金和矿业有限公司66%股权，根据公司与联祥贸易签署的《郴州市金贵银业股份
有限公司与郴州市联祥贸易有限责任公司关于西藏金和矿业有限公司 66%股权转让协议》，联祥贸易承诺
金和矿业 2016 年度、2017 年度、2018 年度和上述三年累计的具体净利润数额（以扣除非经常性损益后
孰低为准）分别为 4,493.69 万元、6,740.53 万元、9,566.23万元共20,800.45万元，若业绩承诺期间，金和
矿业的实际净利润数额不足承诺净利润数额的，则出让方将向上市公司进行补偿，业绩按年考核，最后一
年滚存累积计算。2017年，金和矿业净利润为4,247.68万元，低于预测业绩金额，比预计利润少2,492.85万
元，因此，联祥贸易应在2018年支付业绩补偿款2,492.85万元，待业绩承诺期间期满后滚存累计计算。
董事会经过讨论分析，认为金和矿业业绩未达到预测金额主要原因是：
1、西藏金和矿业帮浦矿山2017年6月至7月雨季持续时间长，造成洪灾，矿山及通往矿山的公路出现
了多次险情，为保证安全生产，公司多次组织实施抗洪抢险工作，影响了矿山生产。
2、为了保证公司安全生产及可持续发展，金和矿业公司在2017年对环保及基础设施进行了大量整改
和完善。
因此，2017年金和矿业业绩不及预期，随着基础设施的完善和技改扩建的完成，2018年基本上能够弥补
2016年和2017年未实现的利润承诺，如有不足将从未支付的交易对价中扣除。
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
报告期新 预计偿还
股东或关 报告期偿 预计偿还 预计偿还
占用时间 发生原因 期初数 增占用金 期末数 时间（月
联人名称 还总金额 方式 金额
额 份）
曹凯 一年 备用金 44.44 2.72 47.16
合计 44.44 2.72 47.16 0 -- 0 --
期末合计值占最近一期经审计净
0.00%
资产的比例
相关决策程序 《公司资金运作管理制度》
当期新增大股东及其附属企业非
经营性资金占用情况的原因、责任
不适用
人追究及董事会拟定采取措施的
情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占
用的原因、责任追究情况及董事会 不适用
拟定采取的措施说明
注册会计师对资金占用的专项审
2018 年 04 月 21 日
核意见的披露日期
注册会计师对资金占用的专项审
详见巨潮资讯网，天健审〔2018〕2-255 号非经营性资金占用及其他关联资金往来
核意见的披露索引
情况的专项审计说明
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
根据财政部制定的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会[2017]15 号），公司对 2017 年1月1日存在的政府补助采
用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2017年7月11日召开第三届董事会第三十四次会议审议通过了《关于收购西藏俊龙矿业有限公司
100%股权并涉及矿业权的公告》。公司以自有资金和专项贷款共计人民币38,000万元，收购西藏俊龙矿业
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有限公司100%的股权，俊龙矿业成为公司控股子公司,2017年纳入合并报表。具体内容详见巨潮资讯网，
公告编号：2017-045、2017-046。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名 刘钢跃、周毅
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限
境外会计师事务所名称（如有） 无
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 决执行情况
公司于 2015 年 9 月 2016 年，公司已
收到广东省珠海市 经在扣除我公司 详见巨潮资
香洲区人民法院 应付恒宝丰公司 讯网 2017 年
《应诉通知书》，上 往来款 1,000 万 6 月 1 日关于
2017 年 06 月
海浦东发展银行股 3,229.5 是 已结案 元的基础上，全 已结案 诉讼进展公
29 日
份有限公司珠海分 额计提预计负债 告，公告编
行因与深圳市恒宝 3004.83 万元。 号：
丰实业有限公司、 2017 年上半年公 2017-040。
李显球(恒宝丰公司 司已按《执行通
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实际控制人、保证 知书》内容履行
担保人)，郴州市金 完毕，共计支付
贵银业股份有限公 全部费用
司金融借款合同纠 4,211.81 万元，并
纷一案，向法院提 收到广东省珠海
起民事诉讼， 浦发 市香洲区人民法
银行珠海分行以金 院下发的《执行
融借款合同纠纷为 结案通知书》。该
由，分别将恒宝丰 诉讼减少公司
公司（列为被告 2017 年利润
一）、李显球（列为 206.99 万元。
被告二）以及我公
司（列为被告三）
向珠海市香洲区人
民法院提起诉讼，
请求法院判令向原
告偿还垫款本金
3000 万元及垫款罚
息 229.5 万元及本
案全部诉讼费用。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在债务到期未偿还等不良诚信状
况。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年4月19日召开公司第三届董事会第二十三次会议、并于2016年5月6日召开公司2016年第二
次临时股东大会，审议通过了《关于<郴州市金贵银业股份有限公司 2016 年员工持股计划（草案）>及其
摘要的议案》。公司 2016 年员工持股计划通过二级市场购买方式共计买入 10,389,722 股，成交金额为人
民币 184,969,567.24 元，成交均价约为17.8031元/股，买入股票数量占公司总股本的 2.0644%。截至2018
年1月19日，资管计划所持公司股票10,389,722股已全部出售。具体内容详见巨潮资讯网公告：2016-093、
2018-003。
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十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
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（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
湖南郴州出口加工区 2016 年 3
（湖南郴州高新技术 2016 年 06 2016 年 06 月 03 连带责任保 月 1 日起至
8,000 8,000 否 否
产业园区）管理委员 月 03 日 日 证 2026 年 2
会 月 28 日止
湖南郴州出口加工区 2016 年 3
（湖南郴州高新技术 2016 年 06 2016 年 06 月 03 连带责任保 月 1 日起至
6,800 6,800 否 否
产业园区）管理委员 月 03 日 日 证 2031 年 2
会 月 28 日止
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发
0
计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余
14,800 14,800
合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
金贵银业国际贸易 2016 年 08 2017 年 11 月 07 连带责任保 担保期限三
33,298 否 否
（香港）有限公司 月 13 日 日 证 年
金贵银业国际贸易 2017 年 08 2017 年 12 月 19 连带责任保 担保期限三
20,176 13,218.38 否 否
（香港）有限公司 月 09 日 日 证 年
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
20,176 13,218.38
合计（B1） 际发生额合计（B2）
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
53,474 13,218.38
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
0
合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
0
额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
20,176 13,218.38
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
68,274 28,018.38
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.92%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
53,474
担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 53,474
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
不适用
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
其他类 自有资金 8,000 8,000
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合计 8,000 8,000
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
受托 事项
受托 报告 计提 未来
机构 报告 概述
机构 参考 预期 期损 减值 是否 是否
名称 报酬 期实 及相
（或 产品类 资金 起始 终止 资金 年化 收益 益实 准备 经过 还有
（或 金额 确定 际损 关查
受托 型 来源 日期 日期 投向 收益 （如 际收 金额 法定 委托
受托 方式 益金 询索
人）类 率 有 回情 （如 程序 理财
人姓 额 引（如
型 况 有） 计划
名） 有）
财通
购买
证券 2017 2018
财通 市场
资产 金融 货币基 自有 年 12 年 01 不适 不适
8,000 资管 交易 4.00% 7 00 0是
管理 机构 金 资金 月 25 月 02 用 用
鑫管 情况
有限 日 日
家
公司
合计 8,000 -- -- -- -- -- -- 7 0 -- 0 -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司积极履行社会责任，在生产经营和业务发展的过程中，积极参与捐助社会公益和慈善事业，以自身
发展影响和带动所在地区的农村经济建设和发展。在追求经济效益和不断为股东创造价值的同时，一直注
重企业社会价值的实现，积极履行对股东、 债权人、员工、客户、供应商等利益相关方所应承担的责任。
公司重视产品质量，一直信守对客户的承诺，与客户建立了长期合作的良好关系，凭借坚定的责任心、良
好的信誉度、互利共赢的合作态度荣获国家工商行政管理总局2014-2015年度“守合同重信用企业”。
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2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司坚持履行社会责任，积极响应国家精准扶贫行动，采取多样化的扶贫方式：建立困难员工档案；
开展困难员工帮扶；捐助农村基础建设等。为弘扬中华民族传统美德，关心、关爱青少年健康成长,以董事
长曹永贵先生及夫人许丽女士和金贵所有高管作为主要捐赠人，并带领公司全体员工自愿捐款而组成发起
的非公募基金会，专注于爱心助学，原始基金数额200万元，于2017年8月25日正式成立。公司先后多次带
队到教育慈善组织学习，组织研讨相关章程、制度制订。基金会成立不到一个月时间，在公司领导的带领
下，深入到贫困学生家中走访调查，核实相关情况，确定了首批资助学生,通过基金会的慈善工作不断回报
社会。
（2）年度精准扶贫概要
公司一直致力于公益事业的发展，积极响应全国工商联、国务院扶贫办、中国光彩基金会“万企帮万村”
精准扶贫行动，资助贫困村的脱贫发展，公司在2016年9月向桂东县四都镇长青村捐款81.5万元的基础上，
于2017年上半年又捐款35万元用于帮扶该村农村医疗救助、产业帮扶、学校设施、农村电网等农村基础设
施建设。报告期内公司多次组织捐资助学、对口支援，聚力精准扶贫确保资金项目惠及贫困地区及贫困人
员，金额共285.17万元。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中： 1.资金 万元 283.12
2.物资折款 万元 2.05
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
6.2 投入金额 万元
7.兜底保障 —— ——
7.3 贫困残疾人投入金额 万元 31.16
8.社会扶贫 —— ——
8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 80.38
8.3 扶贫公益基金投入金额 万元
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9.其他项目 —— ——
9.2.投入金额 万元 33.63
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
未来公司将进一步增强公司及员工的社会责任意识，将继续加大在扶贫救弱、资学助教等精准扶贫的深度，把履行企业
社会责任贯穿于企业经营和管理的各个环节，自觉接受政府和社会公众的监督，关注公益事业、以实现和谐发展为重点，积
极履行社会责任，充分发挥上市公司应有的示范作用，创造更大的社会价值。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
生产区内制
《工业炉窑
酸系统、还
郴州市金贵 干式过滤+ 排放标准》
原炉系统、
银业股份有 二氧化硫 湿式过滤连 四 220 《铅锌工业 280 吨 340 吨 未超标
反射炉系
限公司 续排放 污染物排放
统、银冶炼
标准》
系统
生产区内制
《工业炉窑
酸系统、还
郴州市金贵 干式过滤+ 排放标准》
原炉系统、
银业股份有 颗粒物 湿式过滤连 四 27 《铅锌工业 29 吨 未核定 未超标
反射炉系
限公司 续排放 污染物排放
统、银冶炼
标准》
系统
西藏金和矿 均值
粉尘 连续排放 四 破碎系统 120mg/m3 无具体数据 未核定 未超标
业有限公司 0.7mg/m3
昼间：
西藏金和矿 均值 60dB(A)夜
噪音 连续排放 四 破碎系统 无具体数据 未核定 未超标
业有限公司 42.15dB(A) 间：
50dB(A)
防治污染设施的建设和运行情况
2017年公司对科技产业园废水处理系统进行升级改造，项目预计2018年3月底建设完成，并投入使用；同时，公司完成了综
合回收厂总废水处理站提质扩容改造项目的立项、方案论证、地质勘查、前期筹备等事宜，项目于2017年12月份动土建设，
预计项目于2018年6月底完成施工建设。
2017年公司进一步强化危废管理，在完成危废规范化管理的基础上，推行精细化管理。本年度公司对铜浮渣反射炉岗位收尘
的集气罩进行改造，增加集气面积和抽气功率；改进收尘系统的封闭式管道和卸灰对接；对富集炉渣棚等进行增高围挡、强
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
化防渗等改造。
为了适应管理标准的改变，强化公司环保管理，2017年公司强化现场管理，规范了后期雨水排口，同时在环保部门的指导下，
系统更新完善标识牌，采用警示牌和标识牌相结合，固定标识和可移动标识相结合；污染防治信息与渣棚管理规定相结合，
全年度新制作投入到生产现场危废管理标识牌共1469块。
目前公司已经建设的干式除尘、湿法脱硫、废水处置、危废综合利用及贮存、减振降噪等环保设施，运行正常，及时维护保
养及检修，2017年没有发生跑冒滴漏等事故。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
2017年公司完成CRT含铅玻璃协同处置混合熔炼项目、含多金属废弃耐火材料综合利用示范工程建设项目、国家级企业技术
中心-白银深加工孵化中心建设项目、15万吨/年低品位含银尾矿资源化综合处理示范项目等项目的环评报告及批复。
突发环境事件应急预案
2017年公司对现有《突发环境事件应急预案》进行修订，10月份完成报告书的修编，12月份到当地环保局进行备案，备案编
号为431004-2017-026-H。在应急预案的指导下，公司于2017年4月份组织危废突发事故应急演练，同年还组织了危化品泄露、
消防等突发事故应急演练。
环境自行监测方案
公司于2016年年底建立了2017年度自行监测方案，根据生产情况，以及环保规范管理的要求，2017年7月份对自行监测方案
进行修订，利用质检部和内部监测站的人员、设施和技术，对公司内的废水、废气、噪声、渣料（危废）及厂界环境进行监
测。
公司废气排放安装有在线监测系统，实时对烟气基本参数及颗粒物、二氧化硫等排放浓度进行监测；同时，公司委托湖南中
诚环境监测技术有限公司对废气、循环水、生活污水、厂界噪声、厂界环境等进行季度性监测。
其他应当公开的环境信息
为了进一步完善公司环保设施，提升公司环保管理水平，确保公司的污染防治技术、设施及管理二十年不落后，公司委托中
介机构对公司主要生产厂区进行了环境影响后评价。
其他环保相关信息
2017年10月27日获得国家统一监制的第一批有色金属行业《排污许可证》。
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
一、 非公开发行股票事项
公司于2016年4月19日召开了第三届董事会第二十三次会议，并于2016年5月6日召开公司2016年第二次
临时股东大会，审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于公司2016年非公开发行
股票方案的议案》、《关于公司2016年非公开发行股票预案的议案》、《关于公司前次募集资金使用情况
报告的议案》、《关于公司2016年非公开发行股票募集资金使用可行性分析报告的议案》、《关于公司与
特定对象签署<附条件生效的股份认购协议>的议案》、《关于公司非公开发行股票涉及关联交易的议案》
等相关议案。公司向不超过10名特定投资者非公开发行股票，募集资金将用于“2000t/a高纯银清洁提取扩
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
建项目”、“3万t/a二次锑资源综合利用项目”、“国家级企业技术中心建设项目”。目前，非公开发行股票已
经实施完毕，向7名特定对象发行新股61,696,556股，募集资金11.9亿元已经到账。公司的资产负债率大幅
降低，自有资金大幅增加，公司抗风险能力和可持续发展能力得到进一步增强。详见巨潮资讯网，公告编
号：2016-034、2016-048、2016-063、2016-066、2016-068、2016-069、2016-070、2016-088、2016-089、
2016-091、2016-101、2017-004、2017-013。
二、非公开发行公司债券进展情况
公司于2017年9月19日召开的2017年第二次临时股东大会审议通过的《郴州市金贵银业股份有限公司关
于符合非公开发行公司债券条件的议案》、《郴州市金贵银业股份有限公司关于非公开发行公司债券的议
案》、《郴州市金贵银业股份有限公司关于提请股东大会授权董事会及董事会授权相关人员办理本次非公
开发行公司债券相关事项的议案》，公司于报告期内已发行2亿元的公司债券（债券简称：17金贵01），
票面利率分别为8.00%，债券期限为3年。详见巨潮资讯网，公告编号：2017-070、2017-081。
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
一、现金收购西藏俊龙矿业有限公司100%股权
公司于2017年7月11日召开了第三届董事会第三十四次会议审议通过《关于收购西藏俊龙矿业有限公司
100%股权的议案》。公司以现金方式收购俊龙矿业100%的股权，本项目收购总额为38,000万元,收购后公
司持有俊龙矿业100%股权,已于2017年8月16日完成了工商变更登记手续，俊龙矿业成为公司全资子公司。
本次交易是公司在打造“全产业链+”发展战略中的重要环节和战略布局，有利于公司锁定原材料基地、保
障公司原材料安全，符合公司业务发展的需要。详见巨潮资讯网，公告编号：2017-045、2017-046、2017-059。
二、收购四川省农业生产资料集团有限公司所持西藏金和矿业有限公司34%股权事项
公司于2016年6月17日召开公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于收购西藏金和矿业有限
公司66%股权的议案》。公司以自有资金和专项贷款共计人民币48,000万元，收购郴州市联祥贸易有限责
任公司持有的西藏金和矿业有限公司66%的股权，为继续推进公司打造全产业链发展战略，锁定白银上游
资源，公司于2017年12月28日召开的第四届董事会第四次会议审议通过了《关于授权经营层参与四川省农
业生产资料集团有限公司所持西藏金和矿业有限公司34%股权公开转让竞拍的议案》，通过西南联合产权
交易所以网络竞价的方式按现状公开转让所持西藏金和矿业有限公司34%股权，2018年3月7日，公司收到
西南联合产权交易所下发的《竞价结果通知单》，根据通知，公司以18,710万元竞得上述股权。公司已与
转让方四川农资签署了《股权交易合同》，并按照合同约定支付了部分收购款项，公司将根据上述竞拍股
权交易过户等进展情况及时履行信息披露义务,详见巨潮资讯网，公告编号：2017-089、2017-090、2018-010。
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
212,613,4 61,696,55 -20,750,1 40,946,40 253,559,8
一、有限售条件股份 42.24% 44.88%
21 6 51 5
212,613,4 61,696,55 -20,750,1 40,946,40 253,559,8
3、其他内资持股 44.88%
21 6 51 5
47,533,68 47,533,68 47,533,68
其中：境内法人持股
3 3
212,613,4 14,162,87 -20,750,1 -6,587,27 206,026,1
境内自然人持股 42.24%
21 3 51 8
290,677,1 20,750,15 20,750,15 311,427,3
二、无限售条件股份 57.76% 55.12%
95 1 1
290,677,1 20,750,15 20,750,15 311,427,3
1、人民币普通股 57.76% 55.12%
95 1 1
503,290,6 61,696,55 61,696,55 564,987,1
三、股份总数 57.76% 0 100.00%
16 6 6
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司于2017年3月17日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准郴州市金贵银业股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可〔2017〕91号），核准公司非公开发行不超过104,162,300股新股。最终以19.77元/股价格向七名合格投资者非公
开发行共计61,696,556股。本次非公开发行实施后，本公司总股本变更为564,987,172股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准郴州市金贵银业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]91 号），
核准公司非公开发行不超过104,162,300 股新股。公司已实施完成向特定投资者非公开发行 61,696,556股新股工作。发行数
量符合公司第三届董事会第二十三次会议、2016年第二次临时股东大会决议、第三届董事会第二十七次会议、第三届董事会
第二十九次会议及中国证监会“证监许可[2017]91号”《关于核准郴州市金贵银业股份有限公司非公开发行股票的批复》的相
关要求。具体内容详见 2017年3月18日巨潮资讯网，公告编号：2017-004。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
根据公司2016年第二次临时股东大会的授权，公司第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于变更公司注册资本并修
订<公司章程>的议案》，报告期内，公司完成了增加注册资本工商登记变更及修订后的《公司章程》备案手续，并领取了
郴州市工商行政管理局换发的《营业执照》，公司注册资本由人民币503,290,616 元增加至人民币564,987,172 元。具体内容
详见 2017年5月20日巨潮资讯网，公告编号：2017-034。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股份增加导致公司的每股收益和净资产收益率被摊薄。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 期初限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数 售股数 数
首发前个人限售 2020 年 4 月 27 日解除限售，
曹永贵 169,125,744 14,162,873 183,288,617 股及非公开发行 详见巨潮资讯网公告：
限售股 2017-013 号
任职期间每年转让股份数
曹永德 11,952,268 2,971,192 8,981,076 高管锁定股 不能超过所持股份总数的
25%
2017 年 2 月 6 日 10,372,368
首发前个人限售
许丽 10,372,368 10,372,368 0 股解除限售，详见巨潮资讯
股
网公告：2017-001 号
任职期间每年转让股份数
张平西 10,058,351 2,492,013 7,566,338 高管锁定股 不能超过所持股份总数的
25%
任职期间每年转让股份数
许军 4,739,691 1,175,323 3,564,368 高管锁定股 不能超过所持股份总数的
25%
任职期间每年转让股份数
陈占齐 1,521,559 377,250 1,144,309 高管锁定股 不能超过所持股份总数的
25%
任职期间每年转让股份数
冯元发 713,656 178,414 535,242 高管锁定股 不能超过所持股份总数的
25%
任职期间每年转让股份数
刘承锰 639,686 158,703 480,983 高管锁定股
不能超过所持股份总数的
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
25%
2017 年 2 月 6 日 1,795,385
首发前个人限售
许晓梅 1,795,385 1,795,385 0 股解除限售，详见巨潮资讯
股
网公告：2017-001 号
2017 年 2 月 6 日 1,079,432
首发前个人限售
邓向阳 1,079,432 1,079,432 0 股解除限售，详见巨潮资讯
股
网公告：2017-001 号
任职期间每年转让股份数
孟建怡 4,500 0 4,500 高管锁定股 不能超过所持股份总数的
25%
任职期间每年转让股份数
马水荣 593,431 148,358 445,073 高管锁定股 不能超过所持股份总数的
25%
任职期间每年转让股份数
熊德强 5,400 0 5,400 高管锁定股 不能超过所持股份总数的
25%
任职期间每年转让股份数
谢兆凤 8,100 0 8,100 高管锁定股 不能超过所持股份总数的
25%
任职期间每年转让股份数
张小晖 2,850 713 2,137 高管锁定股 不能超过所持股份总数的
25%
农银汇理（上海）
资产－农业银行 2018 年 4 月 27 日解除限售，
非公开发行限售
－华宝信托－投 7,587,253 7,587,253 详见巨潮资讯网公告：
股
资【6】号集合资 2017-013 号
金信托计划
金鹰基金－工商
银行－大业信托
2018 年 4 月 27 日解除限售，
－大业信托盛 非公开发行限售
303,490 303,490 详见巨潮资讯网公告：
业南粤系列（1 股
2017-013 号
期）单一资金信
托
天弘基金－宁波
2018 年 4 月 27 日解除限售，
银行－北京恒天 非公开发行限售
352,713 352,713 详见巨潮资讯网公告：
财富投资管理有 股
2017-013 号
限公司
天弘基金－宁波
2018 年 4 月 27 日解除限售，
银行－北京恒天 非公开发行限售
156,445 156,445 详见巨潮资讯网公告：
财富投资管理有 股
2017-013 号
限公司
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
金鹰基金－浙商
银行－万向信托 2018 年 4 月 27 日解除限售，
非公开发行限售
－万向信托－星 14,162,873 14,162,873 详见巨潮资讯网公告：
股
辰 45 号事务管理 2017-013 号
类单一资金信托
北信瑞丰基金－
浦发银行－北京
国际信托－北京 2018 年 4 月 27 日解除限售，
非公开发行限售
信托轻盐丰收 5,058,168 5,058,168 详见巨潮资讯网公告：
股
理财 2015015 号 2017-013 号
集合资金信托计
划
招商银行股份有
2018 年 4 月 27 日解除限售，
限公司－九泰久 非公开发行限售
12,645,422 12,645,422 详见巨潮资讯网公告：
利灵活配置混合 股
2017-013 号
型证券投资基金
安信基金－农业
银行－华宝信托 2018 年 4 月 27 日解除限售，
非公开发行限售
－安心投资【6】 6,069,802 6,069,802 详见巨潮资讯网公告：
股
号集合资金信托 2017-013 号
计划
天弘基金－平安
银行－天津信托 2018 年 4 月 27 日解除限售，
非公开发行限售
－天津信托－弘 156,445 156,445 详见巨潮资讯网公告：
股
盈 6 号集合资金 2017-013 号
信托计划
天弘基金－平安
银行－天津信托 2018 年 4 月 27 日解除限售，
非公开发行限售
－天津信托－弘 312,891 312,891 详见巨潮资讯网公告：
股
盈 4 号集合资金 2017-013 号
信托计划
天弘基金－平安
银行－天津信托 2018 年 4 月 27 日解除限售，
非公开发行限售
－天津信托－弘 187,734 187,734 详见巨潮资讯网公告：
股
盈 15 号集合资金 2017-013 号
信托计划
天弘基金－平安
银行－天津信托 2018 年 4 月 27 日解除限售，
非公开发行限售
－天津信托－弘 284,446 284,446 详见巨潮资讯网公告：
股
盈 8 号集合资金 2017-013 号
信托计划
天弘基金－平安 256,001 256,001 非公开发行限售 2018 年 4 月 27 日解除限售，
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
银行－天津信托 股 详见巨潮资讯网公告：
－天津信托－弘 2017-013 号
盈 28 号集合资金
信托计划
合计 212,612,421 20,749,151 61,696,556 253,559,826 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证 发行价格（或利 获准上市交易
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 率） 数量
股票类
2017 年 04 月 13 2017 年 04 月 27
非公开发行股票 19.77 61,696,556 104,162,300
日 日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
非公开发行公司 2017 年 12 月 14 2018 年 01 月 23
8.00% 2,000,000 2,000,000 2020 年 12 月 13 日
债券 日 日
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2017年3月17日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准郴州市金贵银业股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可〔2017〕91号），核准公司非公开发行不超过104,162,300股新股。最终以19.77元/股价格向七名合格投资者
非公开发行共计61,696,556股。本次非公开发行实施后，本公司总股本变更为564,987,172股。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露 报告期末表决 年度报告披露
报告期末普通股股
50,296 日前上一月末 57,772 权恢复的优先 0 日前上一月末
东总数
普通股股东总 股股东总数 表决权恢复的
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
数 （如有）（参见 优先股股东总
注 8） 数（如有）（参
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
持股 报告期末
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 售条件的
比例 持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
32.56 183,943,5 183,288,6
曹永贵 境内自然人 654,900 质押 183,943,517
% 17
金鹰基金－浙商银行－万向
14,162,87 14,162,87
信托－万向信托－星辰 45 号 其他 2.51%
3
事务管理类单一资金信托
招商银行股份有限公司－九
12,645,42 12,645,42
泰久利灵活配置混合型证券 其他 2.24%
2
投资基金
平安证券－平安银行－平安
10,389,72 10,389,72
证券金贵银业 1 号集合资产 境内自然人 1.84%
2
管理计划
曹永德 境内自然人 1.64% 9,244,768 8,981,076 263,692 质押 9,051,973
张平西 境内自然人 1.36% 7,688,451 7,566,338 122,113 质押 7,566,263
农银汇理（上海）资产－农
业银行－华宝信托－投资 其他 1.34% 7,587,253 7,587,253
【6】号集合资金信托计划
安信基金－农业银行－华宝
信托－安心投资【6】号集合 其他 1.07% 6,069,802 6,069,802
资金信托计划
香港中央结算有限公司 境外法人 0.97% 5,456,962 5,456,962
朱涌国 境内自然人 0.94% 5,320,000 5,320,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
不适用
名股东的情况（如有）（参见注 3）
曹永贵持有公司 32.56%的股份，为公司控股股东、实际控制人，曹永德及张平西
上述股东关联关系或一致行动的说明 为其家族成员。公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东
之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
平安证券－平安银行－平安证券金贵银业 1
10,389,722 人民币普通股 10,389,722
号集合资产管理计划
香港中央结算有限公司 5,456,962 人民币普通股 5,456,962
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
朱涌国 5,320,000 人民币普通股 5,320,000
长城证券股份有限公司 4,716,436 人民币普通股 4,716,436
广州国卓资产管理有限公司－阖歆一号私募
4,253,227 人民币普通股 4,253,227
证券投资基金
上海长富投资管理有限公司－雪球长富 2 号
4,105,641 人民币普通股 4,105,641
私募基金
余巍 3,585,000 人民币普通股 3,585,000
广州雪球投资管理有限公司－雪球长富三号
3,368,420 人民币普通股 3,368,420
私募证券投资基金
符雅芳 3,324,000 人民币普通股 3,324,000
华鑫国际信托有限公司－华鑫信托华昇 59
3,204,700 人民币普通股 3,204,700
号集合资金信托计划
曹永贵持有公司 32.56%的股份，为公司控股股东、实际控制人，曹永德及张平西
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 为其家族成员。公司未知其他前 10 名无限售流通股股东以及其他前 10 名普通股股
名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联 东之间是否存在关联关系，也未知其他前 10 名无限售流通股股东以及其他前 10
关系或一致行动的说明 名普通股股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的
一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说 公司股东朱涌国 5,320,000 股、余巍 3,585,000 股、符雅芳 3,324,000 股通过投资者
明（如有）（参见注 4） 信用账户持有本公司股票。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
曹永贵 中国 否
2008 年 4 月至今任公司法定代表人、董事长；现任公司董事长、郴州市人大代
主要职业及职务
表、中国有色金属工业协会金银分会副会长。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
不适用
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
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3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
曹永贵 中国 否
2008 年 4 月至今任公司法定代表人、董事长；现任公司董事长、郴州市人大代
主要职业及职务
表、中国有色金属工业协会金银分会副会长。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2008 年 2020 年
169,780,6 14,162,87 183,943,5
曹永贵 董事长 现任 男 56 04 月 26 08 月 24
44 3
日 日
2008 年 2020 年
董事、总 11,974,76
曹永德 现任 男 57 04 月 26 08 月 24 2,730,000 9,244,768
裁
日 日
2008 年 2020 年
董事、副 10,088,35
张平西 现任 男 55 04 月 26 08 月 24 2,399,900 7,688,451
总裁
日 日
董事、副 2008 年 2020 年
陈占齐 总裁、财 现任 男 46 04 月 26 08 月 24 1,525,746 381,437 1,144,309
务总监 日 日
2008 年 2020 年
许军 董事 现任 男 44 04 月 26 08 月 24 4,752,491 660,000 4,092,491
日 日
2011 年 2020 年
唐武军 独立董事 离任 男 49 04 月 26 08 月 24 0
日 日
2016 年 2020 年
赵德军 独立董事 现任 男 44 01 月 08 08 月 24 0
日 日
2011 年 2020 年
张洪民 独立董事 离任 男 47 04 月 26 08 月 24 0
日 日
2008 年 2020 年
副总裁、
刘承锰 现任 男 43 04 月 26 08 月 24 641,311 160,328 480,983
董事
日 日
副总裁、 2015 年 2020 年
孟建怡 董事会秘 现任 男 51 07 月 15 08 月 24 6,000 0 6,000
书 日 日
熊德强 副总裁 现任 男 54 2011 年 2020 年 7,200 0 7,200
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04 月 26 08 月 24
日 日
2011 年 2020 年
谢兆凤 副总裁 离任 男 54 04 月 26 08 月 24 8,100 0 8,100
日 日
2008 年 2020 年
冯元发 监事 现任 男 54 04 月 26 08 月 24 713,656 178,414 535,242
日 日
2008 年 2020 年
马水荣 监事 现任 男 47 04 月 26 08 月 24 593,431 148,358 445,073
日 日
2008 年 2020 年
张小晖 监事 现任 男 41 04 月 26 08 月 24 2,850 0 2,850
日 日
2016 年 2020 年
王德发 副总裁 现任 男 52 08 月 04 08 月 24 0 0
日 日
2017 年 2020 年
喻宇汉 独立董事 现任 男 41 08 月 24 08 月 24 0
日 日
2017 年 2020 年
曾德明 独立董事 现任 男 60 08 月 24 08 月 24 0
日 日
200,094,5 14,162,87 207,598,9
合计 -- -- -- -- -- -- 6,658,437
48 3
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2017 年 08 月 24
唐武军 独立董事 任期满离任 离任
日
2017 年 08 月 24
张洪民 独立董事 任期满离任 离任
日
2017 年 08 月 24
喻宇汉 独立董事 任免 股东大会选举
日
2017 年 08 月 24
曾德明 独立董事 任免 股东大会选举
日
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三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、曹永贵，男，中国籍，无境外永久居留权，1962年生。1987年1月至1993年12月永兴
县城关镇打字社业主；1994年1月至1996年3月永兴县金银冶炼厂业主；1996年3月至1998年10
月任苏仙区白露塘镇金银冶炼厂厂长；1998年2月至2002年2月任郴州市金贵有色金属加工厂
法定代表人、厂长；2002年3月至今，任郴州市金江房地产开发有限公司（即原郴州市金贵有
色金属有限公司）法定代表人、执行董事；2004年11月至2008年4月任郴州市金贵银业有限公
司法定代表人、董事长；2008年4月至今任公司法定代表人、董事长；2012年12月至2016年12
月任郴州市政协委员。现任公司董事长、郴州市人大代表、中国有色金属工业协会金银分会
副会长。
2、曹永德，男，中国籍，无境外永久居留权，1961年生，大专学历。1983年11月至2000
年1月先后任永兴县律师事务所律师、主任；2000年1月至2002年7月任郴州市金贵有色金属加
工厂经理；2002年8月至2004年10月任郴州市金贵有色金属有限公司经理；2004年10月至2008
年4月任郴州金贵银业有限公司董事；2008年4月至今任公司董事、总裁。
3、张平西，男，中国籍，无境外永久居留权，1963年生，大专学历，助理工程师。1983
年至1987年、1990年至1993年任湘永煤矿五工区技术员；1990年至1996年任湘永煤矿基建大
队地测主管；1996年至1998年任苏仙区白露塘镇金银冶炼厂营销主管；1998年至2002年任郴
州市金贵有色金属加工厂营销主管；2002年至2004年郴州市金贵有色金属有限公司营销主管；
2004年至2008年任郴州市金贵银业有限公司董事、副总经理；2008年至今任公司董事、副总
裁。
4、许军，男，中国籍，无境外永久居留权，1974年生。1992年1月至1993年1月于永兴县
五金公司担任采购员；1997年2月至1998年2月于苏仙区白露塘镇金银冶炼厂担任采购员；1998
年2月至2002年7月于郴州市金贵有色金属加工厂担任采购员；2002年8月至2004年10月任郴州
市金贵有色金属有限公司营销经理；2004年12月至2007年7月任资兴市贵生有色金属有限公司
经营副总；2007年7月至2008年4月任郴州市金贵银业有限公司经营部长；2007年7月至今，任
郴州市贵龙再生资源回收有限公司的执行董事、经理；2008年4月至今任公司董事。
5、陈占齐，男，中国籍，无境外永久居留权，1972年生，本科学历，注册会计师。1991
年7月至1993年3月于湖南新邵氮肥厂担任会计；1993年4月至1999年6月任湖南省第四工程公
司财务科副科长；1999年7月至2003年12月任郴州市交通路桥公司副总经理；2003年12月至
2004年10月任郴州市金贵有色金属有限公司财务经理；2004年11月至2008年4月任郴州市金贵
银业有限公司财务经理；2008年4月至今，任公司副总裁、财务总监；2010年12月至今任公司
董事。
6、刘承锰，男，中国籍，无境外永久居留权，1975年生，本科学历，工商管理经济师。
1996年7月至2005年3月担任中国人民解放军第七四二九工厂（现湖南郴州市南燕汽车厂）销
售员、保卫纪检干部、法律顾问；2005年4月至2008年3月，历任郴州市金贵有色金属有限公
司办公室副主任、主任、副总经理； 2008年4月至今任公司副总裁；2016年1月起任公司董事。
7、赵德军，男，中国籍，无境外永久居留权，1974年出生，本科学历，证券、期货特许
资格的中国注册会计师、中国注册资产评估师和司法会计鉴定人。历任湖南电位器总厂会计、
天职孜信会计师事务所湖南分所高级经理、深圳南方民和会计师事务所湖南分所部门主任、
华寅会计师事务所湖南分所副所长、利安达会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所副所长。
现任利安达会计师事务所（特殊普通合伙）湘潭分所所长、湘潭电化科技股份有限公司、郴
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州市金贵银业股份有限公司、湖南三兴精密工业股份有限公司、株洲三特环保节能股份有限
公司、湖南泰嘉新材料科技股份有限公司独立董事。
8、喻宇汉, 男，中国籍，无境外永久居留权，1977年出生，本科学历，1999年7月至2008
年2月任湖南金健米业股份有限公司证券事务代表、董事会秘书、董事、北京市场部总经理、
事业部副总经理等职务。 2008年3月至2015年6月任天舟文化股份有限公司董事会秘书、副总
经理、常务副总经理等职务； 2015年7月至今任深圳前海融诚创新资本管理有限公司执行董
事、总经理，兼任中国上市公司协会文化传媒委员会委员、拓维信息系统股份有限公司独立
董事。
9、曾德明，男，中国籍，无境外永久居留权，1958年出生，博士学历、博士生导师，1976
年12月至1978年2月任长沙市郊区岳麓苗圃知识青年、1982年3月至1985年8月年任湖南大学经
济管理系教研室主任、1987年8月至2010年10月任湖南大学工商管理学院系主任、副院长、2010
年至今任湖南大学远程与继续教育学院院长。2002年至2008年任湖南新五丰股份有限公司、
株洲时代新材料科技股份有限公司独立董事，2009年至2013年任湖南黄金股份有限公司外派
董事，2011年至2014年任郴电国际股份有限公司独立董事，2012年至2015年任株洲冶炼集团
股份有限公司独立董事，2013年至2015年任湖南新五丰股份有限公司外部董事。
10、熊德强，男，中国籍，无境外永久居留权，1964年生，中共党员，中南大学冶炼本
科毕业、学士学位、冶炼高级工程师。获得ISO审核员和国家职业高级鉴定师资格证、获省部
级科技进步成果奖5项、职务发明专利3项、部级管理成果1项。1982年7月至2008年2月先后担
任株冶集团车间副主任、调度室主任、水处理厂副厂长、质检处副处长、稀贵冶炼厂厂长、
专家委员会专家、铅冶炼厂厂长、锌浸出厂厂长等职务；2008年3月至2009年3月任喜阳食品
工业集团有限公司任常务副总经理。2009年3月－2009年10月任内蒙古兴安银铅冶炼有限公司
总经理；2009年11月至2010年12月，任公司综合回收总厂厂长；2011年4月起至今任公司副总
裁。
11、孟建怡，男，中国籍，无境外永久居留权，1967年出生，本科学历，会计师。1988
年8月至1992年8月任岳阳市屈原农场审计科审计员，1992年9月至2007年9月，任湖南正虹科
技发展股份有限公司财务部主管会计、副部长、证券投资部部长、证券事务代表。2007年10
月至2010年3月，任湖南省湘农农业生产资料集团有限公司投资部经理。2010年4月至2015年6
月任郴州市金贵银业股份有限公司证券部部长，2015年7月起至今任公司副总裁，2015年8月
起任公司董事会秘书。
12、王德发,男,中国籍,无境外永久居留权,1966年出生,大专学历,经济师,人力资源管理师。
1987年7月至2008年8月任株洲冶炼集团公司统计员,调度员,人力资源管理员,分厂办公室主
任、工会主席。2008年8月至2010年2月任湖南浩洋公司“8万吨电铅项目指挥部”指挥长助理、
内蒙古兴安银铅冶炼股份有限公司人力资源部部长。2010年2月至2016年7月任郴州市金贵银
业股份有限公司人力资源部副部长、办公室主任、人力资源部部长，2016年8月起任公司副总
裁。
13、冯元发，男，中国籍，无境外永久居留权，1964年生，本科学历,经济师、高级人力
资源管理师。1986年7月至1987年9月于郴州市副食品公司任计划员；1987年10月至1989年11
月于郴州市建设银行任会计；1989年12月至1996年10月任北湖区建设银行副行长；1996年11
月至1999年9月任郴州市高等级公路指挥部财务部部长；1999年10月至2004年4月任郴州市建
设银行贷款中心主任；2005年至2008年任郴州市金贵银业有限公司人力资源部部长；2008年4
月至2012年10月任公司人力资源部部长；2008年4月至今任公司监事会主席。
14、马水荣，男，中国籍，无境外永久居留权，1971年生。2001年1月至2002年7月于郴
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州市金贵有色金属加工厂担任营销员；2002年8月至2006年12月任郴州市金贵有色金属有限公
司营销部部长；2007年1月至2008年4月任郴州市金贵银业有限公司采购部部长；2008年4月至
今任公司监事、采购部部长。
15、张小晖，男，中国籍，无境外永久居留权，1977年生，大专学历，注册会计师。1997
年10月至2001年4月担任湖南省东江精细化工厂会计；2001年5月至2003年10月任东莞徐记食
品有限公司广州分公司主管会计；2003年11月至2007年3月任周大福（深圳）珠宝金行有限公
司审计部主任；2007年12月至2008年4月任郴州市金贵银业有限公司审计员；2008年4月至今
任公司职工监事。
16、曹凯，男，中国籍，无境外永久居留权，1988年出生，本科学历，2011年7月至2013
年1月任金贵银业国际贸易（香港）有限公司业务员，2013年1月金贵银业国际贸易（香港）
有限公司副总经理，2014年2月任金贵银业国际贸易（香港）有限公司总经理，2015年4月至
今任公司国际贸易部总经理。2018年1月16日起任公司副总裁。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、报酬的决策程序：
公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂
钩。董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终
考评，制定薪酬方案。
2、薪酬的确定依据：
公司董事、监事、高级管理人员报酬依据公司的经营业绩和绩效考核指标来确定绩效薪酬金额。
3、报酬的实际支付情况：
公司董事（不含独立董事）、监事和高级管理人员的报酬按月发放基本薪酬，经年度考核后发放年度
薪酬；公司独立董事每人按年发放津贴7.2万元人民币，出席董事会和股东大会的差旅费以及根据有关法律、
法规及公司章程行使职权时所产生的必要费用，按公司规定报销。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
曹永贵 董事长 男 56 现任 21.6 否
曹永德 董事、总裁 男 57 现任 18 否
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张平西 董事、副总裁 男 55 现任 12 否
董事、副总裁、
陈占齐 男 46 现任 12 否
财务总监
许军 董事 男 44 现任 9.6 否
唐武军 独立董事 男 49 离任 4.8 否
赵德军 独立董事 男 44 现任 7.2 否
张洪民 独立董事 男 47 离任 4.8 否
刘承锰 董事、副总裁 男 43 现任 12 否
副总裁、董事会
孟建怡 男 51 现任 12 否
秘书
熊德强 副总裁 男 54 现任 12 否
谢兆凤 副总裁 男 54 任免 12 否
冯元发 监事 男 54 现任 9.6 否
马水荣 监事 男 47 现任 8否
张小晖 监事 男 41 现任 7否
王德发 副总裁 男 52 现任 12 否
喻宇汉 独立董事 男 41 现任 2.4 否
曾德明 独立董事 男 60 现任 2.4 否
合计 -- -- -- -- 179.4 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）
主要子公司在职员工的数量（人）
在职员工的数量合计（人）
当期领取薪酬员工总人数（人）
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员
销售人员
技术人员
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财务人员
行政人员
合计
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士
硕士
本科
大专
中专及以下
合计
2、薪酬政策
董事会设薪酬与考核委员会，并制定了《薪酬与考核委员会议事规则》。依据有关法律、法规、《公司章程》的规定或董事
会的授权，发行人的薪酬与考核委员会可以拟订由股东代表出任的监事的薪酬制度或薪酬方案；制订公司非独立董事、高级
管理人员的工作岗位职责、业绩考核体系、业绩考核指标及奖惩制度、以及薪酬制度与薪酬标准。
公司结合自身的具体情况制定了《薪资与福利制度》，该薪资制度经董事会和职代会暨工会代表大会审议讨论通过，依据该
薪酬制度，员工薪酬体系分成“年薪制、非年薪制、产效工资”三部分进行管理：公司中层副职以上人员实行年薪制；一般管
理人员、业务和技术人员、一线生产人员实行非年薪制，其工资包括“岗位工资、工龄工资、学历工资、岗位津贴”等；与生
产直接相关的车间人员（包括车间主任、副主任、维修工、保管员和一线生产人员等），与产效工资挂钩。
3、培训计划
为构建学习型企业，加强员工教育培训管理，提高公司核心竞争力和员工队伍的整体素质，进一步适应公司规模化生产经营
对各类人才的需要，以及员工职业发展、工作岗位的不同，有计划、有目的进行培训，“因材施教”、学以致用。
一、培训的种类与方式
1、员工培训分为内部培训和外训学习。内部培训是指在公司内举办的各种形式的教育培训班；外训学习是指由公司统一组
织选派员工以脱产的方式，参加多种形式的学习。外训学习的方式主要有“学历（指大专以上）学习”（简称学历学习）和“外
训进修”。
2、内部培训以公司下达的《年度培训计划》为准，定期举办各种形式的培训班，由人力资源部与相关部门共同组织实施，
主要形式有：
新员工岗前的教育培训：通过岗前教育培训使新员工初步了解公司的基本情况和公司对新员上岗后的基本要求，使新员
工熟悉一般业务知识和了解事务处理程序，让新员工尽快地适应新的工作岗位。
普通在职员工内部教育培训：通过教育培训帮助在职员工掌握技术、更新知识，进一步提高业务工作技能和熟悉生产工
艺流程。
中、高层人员的教育培训：由人力资源部或者联系有关专家、教授来公司讲课，增强中、高层人员的综合知识，帮助中、
高层管理人员进一步掌握和了解技术、生产工艺等方面的内容，提高企划和技术管理能力。
二、培训计划的制定、调整和实施
1、公司各部（室）、厂（园）在当年11月底之前制订下一年度培训计划上报公司人力资源部，人力资源部在12月底之前制
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定出公司下一年度的教育培训计划，经总经理批准后，下发到公司各部门、厂（园），并由人力资源部门负责组织实施，其
他相关部门密切配合。具体参照《传帮带师徒合同管理办法》、《讲师团管理办法》执行。
2、在教育培训前，公司各部门、厂（园）如需在课程、人员或时间上有所调整，应在10日之前通知人力资源部，以便人力
资源部及时调整培训计划，否则按原计划组织实施。
3、 公司的培训工作由人力资源部组织实施，如考虑到公司师资力量薄弱，公司可有针对性地对急需外训的业务管理骨干和
岗位技术能手，采取委托培训的方式送出深造，但必须报总裁或董事长批准。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规的要求，进一步规范公司运作，
建立健全内部管理和控制制度，强化信息披露，积极开展投资者关系管理工作，不断提高公司治理水平。
公司治理实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，具体情况如下：
（一）关于股东和股东大会
公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司
章程》、公司《股东大会议事规则》等法律、法规及规范性文件的规定召集并召开公司股东大会。2017年
共召开1次年度股东大会、2次临时股东大会。召开的股东大会均由公司董事会召集召开，并有见证律师现
场见证。在涉及关联交易事项表决时，关联股东进行了回避。
（二）关于公司与控股股东
公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上实行“五分开”，独立于自
然人控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司的重大决策由股东大会依法做出，控股股
东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。
（三）关于董事与董事会
公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名。公司董事会设立了审计委员会、提名委员会、薪酬与
考核委员会、战略委员会四个专业委员会，为董事会的决策提供专业的意见和参考。公司董事会会议的召
集、召开程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及《董事会议事规则》、《独立董事
工作制度》的相关规定。公司全体董事均能按时现场出席董事会和股东大会，认真履行职责，维护公司和
股东利益，积极参加相关知识的培训，熟悉相关法律法规，公司独立董事在董事会上自主决策、发挥专家
指导作用，对公司重大事项发表独立意见。
（四）关于监事与监事会
公司监事会由3名监事组成，其中股东代表监事两名，职工代表监事一名。在工作中，全体监事都能认
真履行职责，出席股东会、列席现场董事会，对公司重大事项、财务状况、董事和高级管理人员履行职责
的情况等事项进行了有效的监督并发表意见，召开监事会会议审核董事会编制的定期报告并提出书面审核
意见；检查公司财务情况，对董事高级管理人员执行公司职务的行为以及重大事项进行监督，充分行使了
监督职责。
（五）关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，在企业创造利润最大化的同时，实现社会、股东、员工
等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。
（六）关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律、法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、
准确、完整、及时、公平地披露有关信息，并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者
的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，确保真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披露，增加公
司运作的公开性和透明度，并确保所有股东有平等的机会获得信息。
（七）内部审计制度
公司已经建立了内部审计制度，设置内部审计部门，公司审计部负责人由董事会聘任，公司审计部配
备专职审计人员，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计部对对公司及控股子公司内部控制运
行情况、募集资金的使用与管理、财务状况以及业绩快报等进行内部审计，并出具书面报告，及时向审计
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
委员会提交工作计划并汇报审计工作报告。
（八）投资者关系
公司一直重视投资者关系管理工作，为顺利开展投资者关系管理工作，公司制定了《投资者关系管理
制度》与《信息披露管理制度》，公司以证券部为投资者关系管理责任部门，董事会秘书为投资者关系管
理的直接负责人，通过直接接待、电话、公司网站、交易所互动平台等多种渠道保持与投资者的顺利沟通，
并在法律法规，公司制度的框架内耐心细致的解答投资者的问题，做好公司与投资者的纽带工作。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司控股股东为自然人曹永贵先生，在业务、资产、人员、机构和财务等方面公司与控股股东相互独
立，拥有完整的采购、生产和销售系统，具有独立、完整的资产和业务，具备完整的业务体系及面向市场
自主经营的能力。
（一）资产完整情况：公司拥有独立于控股股东的经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有经营设
备配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统。
（二）人员独立情况：公司在劳动、人事及工资管理方面已形成独立完整的体系，完全独立于各股东。
公司拥有独立的员工队伍，高级管理人员以及财务人员、业务人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在股
东单位或其关联企业担任除董事、监事以外的任何职务。公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》、
《公司章程》等有关规定产生，不存在股东、其他任何部门、单位或个人超越公司股东大会、董事会和《公
司章程》的规定，对董事、监事和高级管理人员作出人事任免决定的情形。
（三）财务独立情况：公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的财务核算体
系，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策；公司制定了完善的财务管理制度，独立运营资金，
不与控股股东、关联企业或其他任何单位或个人共用银行账户；公司依法独立进行纳税申报，履行缴纳义
务，无与股东单位混合纳税情况。
（四）机构独立情况：公司已建立了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构，各职能机构在人
员、办公场所和管理制度等各方面均完全独立，不存在受股东及其他任何单位或个人干预公司机构设置的
情形。
（五）业务独立情况：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的研发、采购、生产和
销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2017 年年度股东大
2016 年年度股东大 会决议公告，详见巨
年度股东大会 38.19% 2017 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 20 日
会 潮资讯网 公告编
号：2017-033
2017 年第一次临时
2017 年第一次临时 股东大会决议公告，
临时股东大会 37.14% 2017 年 08 月 24 日 2017 年 08 月 25 日
股东大会 详见巨潮资讯网公
告编号：2017-067
2017 年第一次临时
2017 年第二次临时 股东大会决议公告，
临时股东大会 37.75% 2017 年 09 月 19 日 2017 年 09 月 20 日
股东大会 详见巨潮资讯网 公
告编号：2017-081
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
唐武军 6 4 2 0 0否
张洪民 6 4 2 0 0否
赵德军 10 4 6 0 0否
曾德明 4 2 2 0 0否
喻宇汉 4 2 2 0 0否
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事均能按照《公司章程》、《公司独立董事工作制度》的规定，重视、勤勉地履行其职责，
积极参加董事会和股东大会，到公司实际考察，关注公司经营管理情况、检查公司财务状况、募集资金使
用管理等重大事项的进展情况，认真参与公司决策，并依靠自己的专业知识和能力做出客观、公正、独立
的判断，充分发挥了独立董事的作用，维护了公司、全体股东尤其是中小股东的合法权益。报告期内，根
据相关规定对公司的重大事项发表独立意见，独立董事对公司董事会审议事项及其他事项未提出过异议。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，报告期内，董事会专门
委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》和公司董事会各专门委员会工作细则，切实履职，开展
了卓有成效的工作，规范了公司治理结构，为公司发展提供专业建议。
报告期内，审计委员会在公司年度审计过程中就审计计划、审计过程与审计机构进行了面对面的讨论和
沟通，并通过电话或邮件形式进行跟踪、督促、审核；对公司定期报告、业绩快报进行认真审核；对公司
内部控制制度建设情况严格把关。
薪酬与考核委员会对公司董事、监事、高管人员的履职情况进行了检查。
战略委员会认真研究国家宏观经济政策、结构调整对公司的影响，跟踪国内外同行业发展动向，结合公
司发展战略要求，向公司董事会提出有关结构调整、资本运作、长远发展、年度生产经营目标等事项的建
议，对促进公司转型升级，规避市场风险，起到积极良好的作用。
提名委员会按照《董事会提名委员会实施细则》对公司董事会增补独立董事候选人以及聘任公司高管侯
选人资格，依据选择标准和程序进行选择并提出建议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了完善的绩效考评体系，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。公司董事会薪酬与考
核委员会负责制定公司薪酬考核方案，对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况每6个
月进行考评，2017年度公司全体高级管理人员认真履行了工作职责，高效完成了年初所确定的各项工作任
务。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 21 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：1) 控制环境无效，可能导致公
司严重偏离控制目标；2) 发现公司董事、
监事和管理层存在重大舞弊行为，给公司
带来重大不利影响；3) 公司会计报表、财
务报告及信息披露等方面发生重大违规事
件；4)可能改变收入或利润趋势的缺陷；
5)注册会计师对公司财务报表出具无保留
意见之外的其他三种意见审计报告；6)已
经报告给管理层的重大内部控制缺陷在经
过 30 日后，并未加以改正；7)未按相关规
定履行内部决策程序,影响关联交易总额 出现以下情形的，认定为非财务报告内
超过股东大会批准的关联交易额度的缺 部控制重大缺陷，其他情形按影响程度
陷,影响较重的；8)审计委员会和审计部门 分别确定为重要缺陷或一般缺陷。1)
对公司的对外财务报告内部控制监督无 违反国家法律、法规或规范性文件；2)
效。重要缺陷：1)控制环境有效性差,可能 违反决策程序,导致重大决策失误；3)
定性标准 导致公司偏离控制目标；2)发现公司董事、重要业务缺乏制度性控制,或制度系统
监事和管理层存在的重要舞弊行为，但未 性失效；4)媒体频频曝光重大负面新闻,
给公司带来重大损失的；3)未依照公认会 难以恢复声誉；5)公司未对安全生产实
计准则选择和应用会计政策； 4)对于非常 施管理,造成重大人员伤亡的安全责任
规或特殊交易的账务处理没有建立相应的 事故；6)管理人员或技术人员流失严
控制机制或没有实施且没有相应的补偿性 重；7)其他对公司影响重大的情形。
控制；5)对于期末财务报告过程的控制存
在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
财务报表达到真实、准确的目标。6)已经
报告给管理层的重要内部控制缺陷在经过
30 日后，并未加以改正；7)可能影响收入
或利润趋势的缺陷；8)未按相关规定履行
内部决策程序，影响关联交易总额超过股
东大会批准的关联交易额度的缺陷，有一
定影响的。一般缺陷：是指除上述重大缺
陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
定量标准 一般缺陷：营业收入指标，错报金额≤合并 重大缺陷:给公司带来的直接损失金额
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
营业收入的 0.5%，资产总额指标，错报金 （S）S≥合并资产总额的 1%，对公司
额≤合并资产总额的 1%。重要缺陷：营业 带来较大影响并以公告形式对外披露。
收入指标，合并营业收入的 0.5%＜错报金 重要缺陷:给公司带来的直接损失金额
额≤合并营业收入的 1%，资产总额指标， （S）合并给公司带来的直接损失金额
合并资产总额的 1%＜错报金额≤合并资产 （S）资产总额的 0.5%≤S＜合并资产总
总额的 2%。重大缺陷：营业收入指标，合 额的 1%，受到省级(含省级)以上政府
并营业收入的 1%＜错报金额，资产总额指 部门或监管机构处罚,但未造成重大负
标，合并资产总额的 2% ＜错报金额。 面影响。一般缺陷:给公司带来的直接
损失金额（S）S≤合并资产总额的 0.5%;
受到省级以下政府部门处罚，但未造成
负面影响。
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
债券余额（万
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
元）
按年付息、到
郴州市金贵银
期一次还本，
业股份有限公 2014 年 11 月 2019 年 11 月
14 金贵债 112231 68,244.48 7.55% 最后一期利息
司 2014 年公司 03 日 03 日
随本金一起支
债券
付。
本期债券采用
单利按年度付
郴州市金贵银
息、到期一次
业股份有限公
2016 年 01 月 2019 年 01 月 还本。利息每
司 2016 年非公 16 金贵 01 118536 29,802.33 8.20%
29 日 29 日 年支付一次，
开发行公司债
最后一期利息
券（第一期）
随本金一起支
付。
本期债券采用
单利按年度付
郴州市金贵银
息、到期一次
业股份有限公
2016 年 03 月 2019 年 03 月 还本。利息每
司 2016 年非公 16 金贵 02 118550 29,808.9 8.19%
22 日 22 日 年支付一次，
开发行公司债
最后一期利息
券（第二期）
随本金兑付一
起支付。
本期债券每年
郴州市金贵银
付息一次，到
业股份有限公
2017 年 12 月 2020 年 12 月 期一次还本，
司 2017 年非公 17 金贵 01 114274 19,732.15 8.00%
14 日 13 日 最后一期利息
开发行公司债
随本金兑付一
券（第一期）
起支付。
公司债券上市或转让的交易
深圳证券交易所上市
场所
投资者适当性安排 不适用
报告期内公司债券的付息兑 \"14 金贵债\"付息情况：2017 年 11 月 3 日，公司向截止 2017 年 11 月 2 日收市后在中国证券
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
付情况 登记结算公司深圳分公司登记在册的全体\"14 金贵债\"持有人每张兑付（兑息）7.05 元（含
税），共支付债券利息 48,306,451.95 元。\"16 金贵债 01\"付息情况：2017 年 2 月 3 日，公司
向截止 2017 年 2 月 3 日收市后在中国证券登记结算公司深圳分公司登记在册的全体\"16 金
贵债 01\"，每张付利息为人民币：8.2 元（含税），共支付债券利息 24,600,000.00 元。\"16 金
贵债 02\"付息情况：2017 年 3 月 21 日，公司向截止 2017 年 3 月 21 日收市后在中国证券登
记结算公司深圳分公司登记在册的全体\"16 金贵债 02\"，每张付利息为人民币：8.19 元（含
税），共支付债券利息 24,570,000.00 元。
根据《郴州市金贵银业股份有限公司公开发行 2014 年公司债券募集说明书》回售选择权的
约定，“14 金贵债”的债券持有人有权选择在本期债券的第 3 个计息年度付息日（2017 年
11 月 3 日）将持有的本期债券按面值全部或部分回售给本公司,或选择继续持有本期债券。
本期债券在存续前 3 年票面利率为 7.05%，在本次公司债券存续期的第 3 年末，公司选
择上调票面利率，即本期债券存续期后 2 年的票面利率调整为 7.55%，并在本期债券存续
公司债券附发行人或投资者 期后 2 年内固定不变。公司分别于 2017 年 8 月 15 日、2017 年 8 月 18 日、2017 年 8
选择权条款、可交换条款等特 月 19 日在巨潮资讯网披露了《关于“14 金贵债”公司债券上调票面利率暨债券持有人回售
殊条款的，报告期内相关条款 实施办法的第一次提示性公告》、《关于“14 金贵债”公司债券上调票面利率暨债券持有人回
的执行情况（如适用）。 售实施办法的第二次提示性公告》和《关于“14 金贵债”公司债券上调票面利率暨债券持有
人回售实施办法的第三次提示性公告》。债券持有人有权在回售申报期内（2017 年 9 月 15
日至 2017 年 9 月 21 日）选择将持有的“14 金贵债”全部或部分回售给公司，回售价格为
人民币 100 元/张（不含利息）。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对“14 金
贵债”债券回售申报登记的统计,回售有效申报数量为 148,021 张,回售金额为 15,845,648.05
元（含利息）。剩余托管数量为：6,851,979 张。
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
广东省深圳市
0755-23976763
国泰君安证券 福田区益田路 王天琦、冉洲
名称 办公地址 联系人 联系人电话 、
股份有限公司 6009 号新世界 舟
0755-23976129
商务中心 35 楼
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
北京市西诚区德胜门外大街 83 号德胜国际中
名称 东方金诚国际信用评估有限公司 办公地址
收 B 座 7 层 100088
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
三、公司债券募集资金使用情况
“14 金贵债”募集资金已全部使用完毕。“16 金贵 01”募集资金已全部使用完毕；“16
公司债券募集资金使用情况及履行的程
金贵 02”募集资金截止 2017 年 12 月 31 日余额为 2.34 万元。“17 金贵 01”募集资
序
金截止 2017 年 12 月 31 日余额为 100.86 万元。
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
年末余额（万元） 103.2
募集资金专项账户运作情况 正常
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
一致
用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
东方金诚国际信用评估有限公司已出具2016年《郴州市金贵银业股份有限公司主体及2014年公司债券2016
年度跟踪评级报告》和《郴州市金贵银业股份有限公司主体及2016年非公开发行公司债券跟踪评级报告》，
联合信用评级有限公司出具的《郴州市金贵银业股份有限公司2017年公司债券信用评级报告》。在债券的
存续期内，东方金诚和联合信用评级公司将在公司年度报告公布后的两个月内进行一次定期跟踪评级,跟踪
评级结果及报告将在巨潮资讯网披露。
五、 公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
公司债券增信机制、债券偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内未发生变更，与募集说明书的相关承诺一致。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
2017年度，发行人未发生需召开债券持有人会议的事项，未召开债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
国泰君安证券股份有限公司根据相关规定，在公司债受托期间对发行人的有关情况进行持续跟踪与尽
职调查。并出具了郴州市金贵银业股份有限公司2014年公司债券受托管理事务报告（2016年度）。详见2017
年5月24日巨潮资讯网。
招商证券股份有限公司根据相关规定，在公司债受托期间对发行人的有关情况进行持续跟踪与尽职调
查。并出具了2016年非公开发行公司债券受托管理事务报告（2016年度）。详见2017年5月24日巨潮资讯
网。
八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 2017 年 2016 年 同期变动率
息税折旧摊销前利润 64,775.06 44,871.73 44.36%
流动比率 204.96% 180.74% 24.22%
资产负债率 60.53% 69.93% -9.40%
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
速动比率 88.92% 68.87% 20.05%
EBITDA 全部债务比 14.87% 10.34% 4.53%
利息保障倍数 2.21 1.71 29.24%
现金利息保障倍数 2.8 1.03 171.84%
EBITDA 利息保障倍数 2.72 2.16 25.93%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
息税折旧摊销前利润同比增加44.36%，主要是本期利润总额较上期增加所致。
现金利息保障倍数同比增加171.84%，主要是本期经营活动产生的现金流量净额较上期大幅增加所致。
九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
报告期内，公司及时、准确的支付所有到期应支付利息。
十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
公司截止2017年12月末获取银行授信总计为69.56亿元，已使用银行授信总额为42.24亿元，报告期内公司
按时偿还所有到期贷款。
十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
公司按时执行了公司债券募集说明书相关约定或承诺。
十二、报告期内发生的重大事项
不适用
十三、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2018 年 04 月 20 日
审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天健审〔2018〕2-253 号
注册会计师姓名 刘钢跃、周毅
审计报告正文
审 计 报 告
天健审〔2018〕2-253号
郴州市金贵银业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了郴州市金贵银业股份有限公司（以下简称金贵银业公司）财务报表，包括2017
年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
金贵银业公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于金贵银业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
(一) 存货跌价准备
1. 事项描述
参见财务报表和财务报表附注五、(一)8。截至2017年12月31日，金贵银业公司存货账面
余额为388,311.08万元，存货跌价准备为299.87万元。期末存货账面价值较高，存货跌价准备
计提的正确与否对财务报表影响较为重大。存货跌价准备的计提，取决于存货可变现净值的
估计，而存货可变现净值的确定，要求金贵银业公司管理层（以下简称管理层）对存货的售
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计。由于存货金额重大，
且存货可变现净值的估计涉及管理层的主观判断，故我们将存货跌价准备的计提识别为关键
审计事项。
2. 审计中的应对
(1) 对金贵银业公司存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了了解、评估和测
试；
(2) 对主要存货进行监盘，并在监盘过程中合理利用专家的工作；
(3) 对监盘数据进行整理，编制存货监盘报告，计算存货监盘比例；
(4) 获取专家出具的测量结果和检测报告，与公司入账情况核对，确定入账是否一致；
(5) 对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行评价，对存货跌价准备计算表进行
复核。
(二) 收购西藏俊龙矿业有限公司合并成本的确认
1. 事项描述
参见财务报表附注六(一)。金贵银业公司于2017年12月27日完成了以人民币38,000.00万
元的对价收购西藏俊龙矿业有限公司（以下简称西藏俊龙）100.00%股权的交易。该股权购买
交易涉及非同一控制下企业合并，金贵银业公司聘请具有相关资质的第三方评估机构对收购
基准日西藏俊龙可辨认资产和负债的公允价值进行了评估。由于非同一控制下企业合并中对
收购日的判断、收购日公允价值的确定、商誉的计算和分摊、控制权的分析以及对合并事项
的会计处理方面涉及管理层的估计和判断，故我们将收购西藏俊龙合并成本的确认识别为关
键审计事项。
2. 审计中的应对
(1) 获取并查看股权转让协议、与股权收购相关的股东会和董事会决议、购买价款支付单
据、财产权转移手续等相关文件，检查相关法律手续是否完成，并与管理层就购买日的确定
进行讨论；
(2) 获取并查看西藏俊龙的评估报告及购买日的财务报表，对西藏俊龙购买日的财务报表
实施审计程序，检查合并成本在取得各项可辨认资产和负债之间的分配的合理性，对购买日
的企业合并会计处理进行复核；
(3) 评价金贵银业公司聘请的第三方评估机构的客观性、独立性及专业胜任能力；
(4) 获取评估师出具的评估报告，对其评估使用的评估方法、估值模型、折现方法、折现
率等关键内容进行复核；
(5) 检查相关收购事项在财务报表及财务报表附注中披露的充分性。
(三) 采矿权减值
1. 事项描述
参见财务报表和财务报表附注五、(一)14。截至2017年12月31日，金贵银业公司无形资
产-采矿权的账面价值为57,166.53万元。管理层在年度终了对其进行减值测试，管理层的结论
为相关资产组的可收回金额高于账面价值，无需计提减值准备，相关资产组的可收回金额根
据预计未来现金流的现值确定。由于减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和
采用的假设，例如对资产组预计未来可产生现金流量和折现率的估计。该等估计受到管理层
对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的相关资产组之可
收回价值有很大的影响，故我们将采矿权的减值识别为关键审计事项。
2. 审计中的应对
(1) 测试与长期资产账面价值评估相关的关键内部控制设计的合理性和执行的有效性；
(2) 利用评估专家的工作，评估管理层的减值测试方法的适当性和使用的折现率的合理
性；
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
(3) 复核期末采矿权账面原值、累计摊销、账面价值的准确性；
(4) 评价金贵银业公司聘请的第三方评估机构的客观性、独立性及专业胜任能力；
(5) 获取相应专业评估机构的评估结果，对其评估使用的评估方法、估值模型、折现方法、
折现率等关键内容进行复核。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我
们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金贵银业公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实
的选择。
金贵银业公司治理层（以下简称治理层）负责监督金贵银业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对金贵银业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金贵银业公司不
能持续经营。
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就金贵银业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘钢跃
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：周毅
二〇一八年四月二十日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：郴州市金贵银业股份有限公司
2017 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,060,866,495.31 1,378,819,733.53
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
152,220.00
期损益的金融资产
衍生金融资产 13,226,800.00
应收票据
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
应收账款 1,074,125.98 3,004,196.69
预付款项 691,655,311.23 622,052,901.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 696,361.64
应收股利
其他应收款 101,917,719.37 75,256,079.39
买入返售金融资产
存货 3,880,112,099.86 3,600,888,178.81
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 100,277,075.38 123,520,349.46
流动资产合计 6,836,055,047.13 5,817,464,601.01
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9,083,915.07
投资性房地产
固定资产 1,363,682,686.98 982,926,187.63
在建工程 74,076,542.12 147,946,205.80
工程物资 158,334.02 2,701,511.28
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,200,970,205.71 777,438,906.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 24,772,916.67 30,720,230.86
递延所得税资产 19,308,045.38 21,273,845.99
其他非流动资产 57,000,000.00 10,575,943.02
非流动资产合计 2,739,968,730.88 1,982,666,746.35
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资产总计 9,576,023,778.01 7,800,131,347.36
流动负债：
短期借款 851,482,590.67 844,398,960.25
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
316,526,040.00 322,553,713.59
期损益的金融负债
衍生金融负债 924,075.32
应付票据 412,000,000.00 509,000,000.00
应付账款 248,573,115.12 131,934,358.37
预收款项 797,418,414.70 762,684,460.47
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,721,457.84 9,283,259.10
应交税费 45,124,048.54 26,550,195.09
应付利息 55,570,019.05 51,333,947.76
应付股利
其他应付款 202,975,406.82 20,699,957.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 384,000,383.08 527,863,660.26
其他流动负债 78,260.86 12,376,875.00
流动负债合计 3,326,393,812.00 3,218,679,387.04
非流动负债：
长期借款 757,264,092.79 618,000,000.00
应付债券 1,475,878,619.42 1,289,064,937.70
其中：优先股
永续债
长期应付款 159,711,711.64 230,818,076.61
长期应付职工薪酬
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
专项应付款 1,650,000.00 1,650,000.00
预计负债 6,242,745.97 30,883,674.92
递延收益 62,456,000.00 65,412,000.00
递延所得税负债 429,690.21
其他非流动负债
非流动负债合计 2,463,203,169.82 2,236,258,379.44
负债合计 5,789,596,981.82 5,454,937,766.48
所有者权益：
股本 564,987,172.00 503,290,616.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,653,134,075.59 520,962,736.78
减：库存股
其他综合收益 -510,000.43 271,423.04
专项储备 75,284,395.51 56,857,123.41
盈余公积 134,183,648.78 110,407,822.29
一般风险准备
未分配利润 1,109,357,698.63 907,923,750.70
归属于母公司所有者权益合计 3,536,436,990.08 2,099,713,472.22
少数股东权益 249,989,806.11 245,480,108.66
所有者权益合计 3,786,426,796.19 2,345,193,580.88
负债和所有者权益总计 9,576,023,778.01 7,800,131,347.36
法定代表人：曹永贵 主管会计工作负责人：陈占齐 会计机构负责人：谭啸彬
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,910,680,204.09 1,313,334,360.10
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产 13,226,800.00
应收票据
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
应收账款
预付款项 553,172,776.70 487,496,234.93
应收利息 696,361.64
应收股利
其他应收款 64,469,313.76 71,585,273.42
存货 3,919,524,652.70 3,632,057,810.02
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 92,650,069.97 122,479,524.50
流动资产合计 6,540,497,017.22 5,640,876,364.61
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,079,200,000.00 708,283,915.07
投资性房地产
固定资产 1,060,780,539.86 892,776,380.84
在建工程 34,206,102.78 91,666,725.61
工程物资 158,334.02 2,701,511.28
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 187,251,006.00 191,248,767.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 19,683,011.36 25,265,153.19
递延所得税资产 10,736,218.71 15,067,593.52
其他非流动资产 57,000,000.00 9,996,943.02
非流动资产合计 2,449,015,212.73 1,937,006,990.27
资产总计 8,989,512,229.95 7,577,883,354.88
流动负债：
短期借款 604,000,000.00 222,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
316,526,040.00 322,553,713.59
期损益的金融负债
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
衍生金融负债 924,075.32
应付票据 412,000,000.00 509,000,000.00
应付账款 530,693,235.65 840,487,635.95
预收款项 660,812,517.35 735,092,075.08
应付职工薪酬 10,661,752.95 8,183,559.20
应交税费 9,894,197.19 7,962,750.36
应付利息 55,570,019.05 51,312,406.10
应付股利
其他应付款 163,861,811.98 147,198,699.61
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 384,000,383.08 527,863,660.26
其他流动负债 78,260.86 12,376,875.00
流动负债合计 3,149,022,293.43 3,384,031,375.15
非流动负债：
长期借款 757,264,092.79 618,000,000.00
应付债券 1,475,878,619.42 1,289,064,937.70
其中：优先股
永续债
长期应付款 11,711,711.64 82,818,076.61
长期应付职工薪酬
专项应付款 1,650,000.00 1,650,000.00
预计负债 5,270,716.41 30,048,275.00
递延收益 61,256,000.00 65,412,000.00
递延所得税负债 429,690.21
其他非流动负债
非流动负债合计 2,313,031,140.26 2,087,422,979.52
负债合计 5,462,053,433.69 5,471,454,354.67
所有者权益：
股本 564,987,172.00 503,290,616.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,652,334,075.59 520,162,736.78
减：库存股
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
其他综合收益
专项储备 74,505,865.07 56,857,123.41
盈余公积 134,183,648.78 110,407,822.29
未分配利润 1,101,448,034.82 915,710,701.73
所有者权益合计 3,527,458,796.26 2,106,429,000.21
负债和所有者权益总计 8,989,512,229.95 7,577,883,354.88
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 11,301,766,097.65 7,852,301,664.26
其中：营业收入 11,301,766,097.65 7,852,301,664.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 11,016,707,984.20 7,712,992,608.53
其中：营业成本 10,515,926,842.14 7,203,783,109.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 36,368,061.83 21,265,469.40
销售费用 9,495,470.80 7,042,979.71
管理费用 163,638,685.71 200,381,099.44
财务费用 284,664,389.76 286,344,262.66
资产减值损失 6,614,533.96 -5,824,312.36
加：公允价值变动收益（损失以
-3,669,717.59 -2,411,710.00
“－”号填列）
净敞口套期损益（损失以“-\"填列） 0.00 849,925.00
投资收益（损失以“－”号填
-2,127,202.51 9,671,233.33
列）
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
其中：对联营企业和合营企业
-197,403.03 83,915.07
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 29,520,102.85
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 308,781,296.20 147,418,504.06
加：营业外收入 4,565,388.13 35,739,378.96
减：营业外支出 24,953,768.32 35,343,166.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 288,392,916.01 147,814,716.13
减：所得税费用 30,829,399.94 5,095,991.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 257,563,516.07 142,718,724.21
（一）持续经营净利润（净亏损以
257,563,516.07 142,718,724.21
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 253,454,879.76 144,511,342.82
少数股东损益 4,108,636.31 -1,792,618.61
六、其他综合收益的税后净额 -781,423.47 223,594.90
归属母公司所有者的其他综合收益
-781,423.47 223,594.90
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-781,423.47 223,594.90
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
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4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -781,423.47 223,594.90
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 256,782,092.60 142,942,319.11
归属于母公司所有者的综合收益
252,673,456.29 144,734,937.72
总额
归属于少数股东的综合收益总额 4,108,636.31 -1,792,618.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.47 0.29
（二）稀释每股收益 0.47 0.29
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：曹永贵 主管会计工作负责人：陈占齐 会计机构负责人：谭啸彬
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 8,988,754,676.12 6,662,082,092.71
减：营业成本 8,287,021,144.89 6,043,211,819.17
税金及附加 28,601,016.59 14,340,337.81
销售费用 4,557,637.28 6,162,225.93
管理费用 140,350,530.93 188,570,002.07
财务费用 264,674,023.78 265,914,218.14
资产减值损失 6,159,743.23 -5,647,410.95
加：公允价值变动收益（损失以
-3,821,937.59 -2,411,710.00
“－”号填列）
净敞口套期损益（损失以“-”填
849,925.00
列）
投资收益（损失以“－”号填
-1,717,099.17 9,671,233.33
列）
其中：对联营企业和合营企
-197,403.03 83,915.07
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
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填列）
其他收益 29,520,102.85
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 281,371,645.51 157,640,348.87
加：营业外收入 1,728,210.50 27,531,607.98
减：营业外支出 23,397,014.47 34,842,240.71
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
259,702,841.54 150,329,716.14
列）
减：所得税费用 21,944,576.62 6,470,093.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 237,758,264.92 143,859,622.72
（一）持续经营净利润（净亏损
237,758,264.92 143,859,622.72
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 237,758,264.92 143,859,622.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益
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（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,928,102,496.16 9,360,210,334.75
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 21,369,407.40 12,130,978.40
收到其他与经营活动有关的现金 114,506,100.93 108,942,919.67
经营活动现金流入小计 13,063,978,004.49 9,481,284,232.82
购买商品、接受劳务支付的现金 12,278,431,487.61 9,105,702,848.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
124,212,380.69 114,237,053.84
金
支付的各项税费 129,292,650.04 106,698,511.78
支付其他与经营活动有关的现金 153,347,477.12 154,346,425.71
经营活动现金流出小计 12,685,283,995.46 9,480,984,839.58
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经营活动产生的现金流量净额 378,694,009.03 299,393.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,555,198.98 19,158,779.06
处置固定资产、无形资产和其他
7,526,054.85
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 22,900,000.00 50,000,000.00
投资活动现金流入小计 43,455,198.98 76,684,833.91
购建固定资产、无形资产和其他
365,820,624.01 305,475,980.49
长期资产支付的现金
投资支付的现金 12,847,745.07 9,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
302,080,874.77 225,031,890.14
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 82,044,992.00 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 762,794,235.85 559,507,870.63
投资活动产生的现金流量净额 -719,339,036.87 -482,823,036.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,195,240,912.12
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 2,083,678,195.16 2,198,299,621.69
发行债券收到的现金 198,000,000.00 595,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 393,100,000.00
筹资活动现金流入小计 3,476,919,107.28 3,187,199,621.69
偿还债务支付的现金 1,892,074,962.15 1,979,550,585.35
分配股利、利润或偿付利息支付
279,028,026.57 193,405,902.50
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 530,846,202.96 564,652,548.73
筹资活动现金流出小计 2,701,949,191.68 2,737,609,036.58
筹资活动产生的现金流量净额 774,969,915.60 449,590,585.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的 5,029,697.31 7,671,999.18
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影响
五、现金及现金等价物净增加额 439,354,585.07 -25,261,059.19
加：期初现金及现金等价物余额 443,815,125.24 469,076,184.43
六、期末现金及现金等价物余额 883,169,710.31 443,815,125.24
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,266,156,888.33 7,935,786,622.21
收到的税费返还 21,369,407.40 12,130,978.40
收到其他与经营活动有关的现金 26,286,712.44 192,509,471.14
经营活动现金流入小计 10,313,813,008.17 8,140,427,071.75
购买商品、接受劳务支付的现金 10,087,228,585.69 7,371,975,369.96
支付给职工以及为职工支付的现
108,105,788.41 106,032,725.00
金
支付的各项税费 106,295,523.38 66,520,692.51
支付其他与经营活动有关的现金 167,444,224.68 159,105,529.45
经营活动现金流出小计 10,469,074,122.16 7,703,634,316.92
经营活动产生的现金流量净额 -155,261,113.99 436,792,754.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,555,198.98 19,158,779.06
处置固定资产、无形资产和其他
7,526,054.85
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 21,700,000.00 50,000,000.00
投资活动现金流入小计 42,255,198.98 76,684,833.91
购建固定资产、无形资产和其他
286,110,970.23 256,346,786.88
长期资产支付的现金
投资支付的现金 314,812,641.73 388,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00 20,000,000.00
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投资活动现金流出小计 680,923,611.96 664,546,786.88
投资活动产生的现金流量净额 -638,668,412.98 -587,861,952.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,195,240,912.12
取得借款收到的现金 1,463,396,800.00 1,634,400,650.00
发行债券收到的现金 198,000,000.00 595,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 245,100,000.00
筹资活动现金流入小计 2,856,637,712.12 2,475,300,650.00
偿还债务支付的现金 924,163,139.09 1,650,556,680.00
分配股利、利润或偿付利息支付
261,623,859.09 180,100,397.11
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 527,026,314.32 549,820,097.83
筹资活动现金流出小计 1,712,813,312.50 2,380,477,174.94
筹资活动产生的现金流量净额 1,143,824,399.62 94,823,475.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8,578,683.27 6,235,112.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额 358,473,555.92 -50,010,610.47
加：期初现金及现金等价物余额 387,561,707.41 437,572,317.88
六、期末现金及现金等价物余额 746,035,263.33 387,561,707.41
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 存股 益 险准备
股 债
一、上年期末余额 503,290,616.00 520,962,736.78 271,423.04 56,857,123.41 110,407,822.29 907,923,750.70 245,480,108.66 2,345,193,580.88
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 503,290,616.00 520,962,736.78 271,423.04 56,857,123.41 110,407,822.29 907,923,750.70 245,480,108.66 2,345,193,580.88
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 61,696,556.00 1,132,171,338.81 -781,423.47 18,427,272.10 23,775,826.49 201,433,947.93 4,509,697.45 1,441,233,215.31
号填列）
（一）综合收益总
-781,423.47 253,454,879.76 4,108,636.31 256,782,092.60
额
（二）所有者投入
61,696,556.00 1,132,171,338.81 1,193,867,894.81
和减少资本
1．股东投入的普 61,696,556.00 1,132,171,338.81 1,193,867,894.81
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通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 23,775,826.49 -52,020,931.83 -28,245,105.34
1．提取盈余公积 23,775,826.49 -23,775,826.49
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-28,245,105.34 -28,245,105.34
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 18,427,272.10 401,061.14 18,828,333.24
1．本期提取 18,986,720.54 431,979.86 19,418,700.40
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2．本期使用 -559,448.44 -30,918.72 -590,367.16
（六）其他
1,109,357,698.6
四、本期期末余额 564,987,172.00 1,653,134,075.59 -510,000.43 75,284,395.51 134,183,648.78 249,989,806.11 3,786,426,796.19
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 存股 益 险准备
股 债
一、上年期末余额 503,290,616.00 520,962,736.78 47,828.14 43,160,488.41 96,021,860.02 802,962,900.95 1,966,446,430.30
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 503,290,616.00 520,962,736.78 47,828.14 43,160,488.41 96,021,860.02 802,962,900.95 1,966,446,430.30
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 223,594.90 13,696,635.00 14,385,962.27 104,960,849.75 245,480,108.66 378,747,150.58
号填列）
（一）综合收益总
223,594.90 144,511,342.82 -1,792,618.61 142,942,319.11
额
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（二）所有者投入
247,272,727.27 247,272,727.27
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 247,272,727.27 247,272,727.27
（三）利润分配 14,385,962.27 -39,550,493.07 -25,164,530.80
1．提取盈余公积 14,385,962.27 -14,385,962.27
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-25,164,530.80 -25,164,530.80
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（五）专项储备 13,696,635.00 13,696,635.00
1．本期提取 14,391,083.83 14,391,083.83
2．本期使用 -694,448.83 -694,448.83
（六）其他
四、本期期末余额 503,290,616.00 520,962,736.78 271,423.04 56,857,123.41 110,407,822.29 907,923,750.70 245,480,108.66 2,345,193,580.88
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 503,290,616.00 520,162,736.78 56,857,123.41 110,407,822.29 915,710,701.73 2,106,429,000.21
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 503,290,616.00 520,162,736.78 56,857,123.41 110,407,822.29 915,710,701.73 2,106,429,000.21
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 61,696,556.00 1,132,171,338.81 17,648,741.66 23,775,826.49 185,737,333.09 1,421,029,796.05
号填列）
（一）综合收益总
237,758,264.92 237,758,264.92
额
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（二）所有者投入
61,696,556.00 1,132,171,338.81 1,193,867,894.81
和减少资本
1．股东投入的普
61,696,556.00 1,132,171,338.81 1,193,867,894.81
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 23,775,826.49 -52,020,931.83 -28,245,105.34
1．提取盈余公积 23,775,826.49 -23,775,826.49
2．对所有者（或
-28,245,105.34 -28,245,105.34
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 17,648,741.66 17,648,741.66
1．本期提取 18,148,171.40 18,148,171.40
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2．本期使用 -499,429.74 -499,429.74
（六）其他
1,101,448,034.8
四、本期期末余额 564,987,172.00 1,652,334,075.59 74,505,865.07 134,183,648.78 3,527,458,796.26
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合收
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 益
一、上年期末余额 503,290,616.00 520,162,736.78 43,160,488.41 96,021,860.02 811,401,572.08 1,974,037,273.29
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 503,290,616.00 520,162,736.78 43,160,488.41 96,021,860.02 811,401,572.08 1,974,037,273.29
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 13,696,635.00 14,385,962.27 104,309,129.65 132,391,726.92
号填列）
（一）综合收益总
143,859,622.72 143,859,622.72
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 14,385,962.27 -39,550,493.07 -25,164,530.80
1．提取盈余公积 14,385,962.27 -14,385,962.27
2．对所有者（或
-25,164,530.80 -25,164,530.80
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 13,696,635.00 13,696,635.00
1．本期提取 14,382,123.83 14,382,123.83
2．本期使用 -685,488.83 -685,488.83
（六）其他
四、本期期末余额 503,290,616.00 520,162,736.78 56,857,123.41 110,407,822.29 915,710,701.73 2,106,429,000.21
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三、公司基本情况
郴州市金贵银业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原郴州市金贵银业有限公司（以下简
称金贵银业公司），金贵银业公司系由郴州市金贵有色金属有限公司、曹永德、许丽、蔡练兵、张平西共
同出资组建，于2004 年11月8日在郴州市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省郴州市。公司现持有
统一社会信用代码为9143100076801977X6的营业执照，注册资本564,987,172.00元，股份总数564,987,172
股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通A股253,559,826股，无限售条件的流通A股311,427,346股。
本公司属于有色金属冶炼行业。主要经营活动为高纯银及银深加工产品的研发、生产和销售，主要产
品包括高纯银及银制品、高纯硝酸银、银基纳米抗菌剂、电解铅、粗铅等。
本财务报表业经公司2018年4月20日第四届第六次董事会批准对外报出。
本公司将郴州市贵龙再生资源回收有限公司（以下简称贵龙再生公司）、郴州市金贵物流有限公司、西
藏金和矿业有限公司（以下简称金和矿业）、金贵银业国际贸易（香港）有限公司（以下简称金贵香港）、
湖南金福银贵信息科技有限公司（以下简称金福银贵公司）、郴州市金贵贸易有限责任公司和西藏俊龙矿
业有限公司（以下简称俊龙矿业）7家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注“八、合并
范围的变更”和“九、在其他主体中的权益之说明”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收
入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
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9、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
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面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月
（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但
尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其
他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，
公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益
工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
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损失一经确认，不予转回。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上（含）的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额未到达重大标准但应收款项的未来现金流量现值与
单项计提坏账准备的理由 以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值
存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
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1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
公司产品发出采用月末一次加权平均法，贸易商品发出采用个别计价法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
12、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短
期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定
导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一
年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
13、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
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发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75
井巷资产 工作量法 0 按预计产量摊销
机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50
电子设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
运输工具 年限平均法 5.00 5.00 19.00
其他 年限平均法 5.00 5.00 19.00
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买
租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定
承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用
寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上
（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租
赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
15、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整
原已计提的折旧。
16、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权、采矿权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
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2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权
专利权 5-10
软件
采矿权 按预计开采量摊销
探矿权 按预计开采量摊销
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）内部研究开发支出会计政策
18、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，按实际发生额入账。除地质勘
探费外的长期待摊费用，在受益期或规定的期限内分期平均摊销；地质勘探费按对应采矿区域的预计开采
量摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
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1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除
此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的
职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工
福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核。
22、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
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济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售铅、银等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货
方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相
关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，
取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，
产品相关的成本能够可靠地计量。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分
和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益或冲减相关成本。
（3） 自定义章节
与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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24、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
26、其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财
企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科
目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产
的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足
下列条件的组成部分：
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1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
商品期货套期业务会计处理方法
本公司商品期货套期业务执行《商品期货套期业务会计处理暂行规定》
1. 商品期货套期包括公允价值套期和现金流量套期。
2. 在能够反映公司商品价格风险管理活动影响的条件下，同时具备以下要件的商品期货套期业务，按
商品期货套期会计处理方法进行处理：
(1) 在套期关系开始时，公司以书面形式对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)进行指定；
(2) 被套期项目(一项或一组存货、尚未确认的确定承诺以及很可能发生的预期交易，或上述项目的组
成部分)应当能够可靠计量；
(3) 套期工具是公司实际持有的与公司合并财务报表范围之外的对手方签订的一项或一组商品期货合
约的整体或其一定比例，但不将商品期货合约存续期内的某一时段的公允价值变动指定为套期工具；
(4) 套期关系符合下列套期有效性的要求：1) 被套期项目与套期工具之间存在经济关系，使套期工具
和被套期项目因被套期风险而产生的公允价值或现金流量预期随着相同基础变量或经济上相关的类似基
础变量变动发生方向相反的变动；2) 套期比率(即被套期项目的实际数量与用于对这些数量的被套期项目
进行套期的套期工具的实际数量之比)不应当反映被套期项目与套期工具所含风险的失衡，这种失衡会产生
套期无效（无论确认与否），并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果；3) 经济关系产生的价值变动
中，信用风险的影响不占主导地位。
3. 商品期货套期会计处理
(1) 公允价值套期
在套期关系存续期间，将套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目为存货的，在套期关系存续期间，将被套期项目公允价值变动计入当期损益，同时调整被
套期项目的账面价值。在该存货实现销售时，将该被套期项目的账面价值转出并计入销售成本。
被套期项目为确定承诺的，被套期项目在套期关系指定后累计公允价值变动确认为一项资产或负债，
并计入各相关期间损益。在后续处理时，对于被套期项目为采购商品的确定承诺的，在确认相关存货时，
将被套期项目累计公允价值变动形成的资产或负债转出并计入存货初始成本；对于被套期项目为销售商品
的确定承诺的，在该销售实现时，将被套期项目累计公允价值变动形成的资产或负债转出并计入销售收入。
(2) 现金流量套期
在套期关系存续期间，将套期工具累计利得或损失中不超过被套期项目累计预计现金流量现值变动的
部分作为有效套期部分（以下称为套期储备）计入其他综合收益，超过部分作为无效套期部分计入当期损
益。
在后续处理时，被套期项目为预期商品采购的，在确认相关存货时，将其套期储备转出并计入存货初
始成本；被套期项目为预期商品销售的，在该销售实现时，将其套期储备转出并计入销售收入；如果预期
交易随后成为一项确定承诺，且公司将该确定承诺指定为公允价值套期中的被套期项目，在指定时将其套
期储备转出并计入该确定承诺的初始账面价值；预期交易预期不再发生时，将其套期储备重分类至当期损
益；如果现金流量套期储备累计金额是一项损失且公司预计在未来一个或多个会计期间将无法弥补全部或
部分损失，则将预计无法弥补的损失金额重分类计入当期损益。
(3)公司在资产负债表日或相关情况发生重大变化将影响套期有效性要求时，对现有的套期关系进行评
估，以书面形式记录评估情况，并根据评估结果对商品期货套期进行调整或终止确认。
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会
计政策变更采用未来适用法处理。
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2. 本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕
30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和
损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，对公司2016年度财务报表无影响。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
(1)本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会
计政策变更采用未来适用法处理。
(2)本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕
30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和
损失变更为列报于“资产处置收益”。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、11%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
金和矿业 15%
俊龙矿业 15%
金贵香港 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
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2、税收优惠
1. 增值税
(1) 根据财政部、国家税务总局《关于黄金税收政策问题的通知》（财税〔2002〕142号），本公司生
产和销售黄金免征增值税。
(2) 根据财政部、国家税务总局《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财
税〔2015〕78号）相关规定，自2015年7月1日起，本公司销售资源综合利用生产的白银、精铋产品的增值
税按30%即征即退，销售资源综合利用生产的硫酸的增值税按50%即征即退。
2. 企业所得税
(1) 2017年9月5日，本公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地
方税务局颁发的编号为GR201743000363的高新技术企业证书。有效期3年，自2017年1月1日起至2019年12
月31日止，企业所得税减按15%的优惠税率计缴。
(2) 根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第六十三号）第三十三条，《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第九十九条，财政部、国家税务总局《关于
执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕47号)和《国务院关于取消非行政
许可审批事项的决定》（国发〔2015〕27号）相关规定，本公司资源综合利用产品硫酸、白银在计算应纳
税所得额时，可享受减按90%计入当年收入总额。
(3) 根据西藏自治区人民政府《关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发〔2011〕14号）相关
规定，本公司子公司金和矿业、俊龙矿业自2011年至2020年的企业所得税减按应纳税所得额的15%计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 222,787.42 187,289.82
银行存款 851,077,487.10 410,051,601.87
其他货币资金 1,209,566,220.79 968,580,841.84
合计 2,060,866,495.31 1,378,819,733.53
其中：存放在境外的款项总额 78,461,451.98 42,563,622.56
其他说明
期末其他货币资金包括：开具银行承兑汇票存入保证金7,050.00万元，开具信用证存入保证金93,838.10
万元，开具保函存入保证金13,777.68万元，黄金租赁存入保证金2,753.83万元，套期保值款3,186.94万元，
以及项目投资保证金350.07万元。
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 152,220.00
衍生金融资产 152,220.00
合计 152,220.00
其他说明：
3、衍生金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
套期工具 13,226,800.00
合计 13,226,800.00
其他说明：
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,107,34 33,220.3 1,074,125 3,097,1 3,004,196.6
合计提坏账准备的 100.00% 3.00% 100.00% 92,913.30 3.00%
6.37 9 .98 09.99
应收账款
1,107,34 33,220.3 1,074,125 3,097,1 3,004,196.6
合计 100.00% 3.00% 100.00% 92,913.30 3.00%
6.37 9 .98 09.99
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
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1 年以内分项
1 年以内小计 1,107,346.37 33,220.39 3.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-490,892.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 431,200.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
北京鹿牌都市生活用品有限公司 431,200.00 诉讼和解回款
合计 431,200.00 --
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比 坏账准备
例(%)
郴州市金来顺贸易有限责任公司 582,449.84 52.60 17,473.50
桐柏鑫泓银制品有限责任公司 500,000.02 45.15 15,000.00
湖南省健缘医疗科技有限公司 11,750.80 1.06 352.52
益阳生力材料科技股份有限公司 9,945.70 0.90 298.37
韶关市金牛经贸有限公司 3,200.00 0.29 96.00
小 计 1,107,346.36 100.00 33,220.39
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 686,654,427.87 99.28% 622,052,901.49 100.00%
1至2年 5,000,883.36 0.72%
合计 691,655,311.23 -- 622,052,901.49 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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单位名称 期末数 账龄 未结算原因
郴州海鑫石墨炭素有限公司 4,055,500.00 1-2年 尚未到货结算
小 计 4,055,500.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
永兴县富兴贵金属有限责任公司 115,841,178.08 16.75
永兴和盛环保科技有限公司 74,176,806.50 10.72
LICHENG INTERNATIONAL INDUSTRY SRL 68,600,163.53 9.92
郴州市振东实业有限公司 53,581,820.28 7.75
郴州市竹源实业有限公司 40,526,735.92 5.86
小 计 352,726,704.31 51.00
其他说明：
6、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品利息 696,361.64
合计 696,361.64
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,680,00 1,680,00 1,680,0 1,680,000
独计提坏账准备的 1.39% 100.00% 1.94% 100.00%
0.00 0.00 00.00 .00
其他应收款
按信用风险特征组
119,572, 17,655,1 101,917,7 84,922, 9,666,871 75,256,079.
合计提坏账准备的 98.61% 14.77% 98.06% 11.38%
894.49 75.12 19.37 950.43 .04
其他应收款
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
121,252, 19,335,1 101,917,7 86,602, 11,346,87 75,256,079.
合计 100.00% 15.95% 100.00% 13.10%
894.49 75.12 19.37 950.43 1.04
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
江西萍乡市西源填料厂 1,680,000.00 1,680,000.00 100.00% 预计无法收回
合计 1,680,000.00 1,680,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 49,555,801.75 1,486,674.05 3.00%
1至2年 38,308,280.98 3,830,828.10 10.00%
2至3年 19,692,638.79 3,938,527.76 20.00%
3至4年 7,234,055.54 3,617,027.78 50.00%
4至5年 4,782,117.43 4,782,117.43 100.00%
合计 119,572,894.49 17,655,175.12 14.77%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,652,373.38 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 63,933,598.38 61,314,788.33
应收暂付款 23,518,198.94 24,067,975.35
股权转让款 31,500,000.00
备用金 1,052,089.19 999,717.76
其他 1,249,007.98 220,468.99
合计 121,252,894.49 86,602,950.43
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳鑫贵赢投资管
股权转让款 31,500,000.00 1 年以内 25.98% 945,000.00
理有限公司
1 年以内 114,210.89
江山宝源国际融资
保证金 25,014,210.89 元、1-2 年 2,490.00 20.63% 2,493,426.33
租赁有限公司
万元
1 年以内 140,390.39
远东国际租赁有限
保证金 10,680,930.39 元、1-2 年 1,054.05 8.81% 1,058,265.71
公司
万元
1 年以内 11.80 万
郴州高科投资控股
应收垫付款 10,180,000.00 元、2-3 年 1,006.20 8.40% 2,015,940.00
有限公司
万元
深圳比亚迪国际融
保证金 6,000,000.00 2-3 年 4.95% 1,200,000.00
资租赁有限公司
合计 -- 83,375,141.28 -- 68.77% 7,712,632.04
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,360,870,682.37 2,360,870,682.37 1,937,203,781.72 91.61 1,937,203,690.11
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
在产品 663,368,207.80 549,411.72 662,818,796.08 800,489,114.73 300,274.85 800,188,839.88
库存商品 75,511,786.12 903,377.38 74,608,408.74 119,121,053.09 2,248,476.68 116,872,576.41
半成品 783,355,539.29 1,545,873.24 781,809,666.05 661,406,998.85 1,349,428.81 660,057,570.04
委托加工物资 4,546.62 4,546.62 86,565,502.37 86,565,502.37
合计 3,883,110,762.20 2,998,662.34 3,880,112,099.86 3,604,786,450.76 3,898,271.95 3,600,888,178.81
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 91.61 -24.54 67.07
在产品 300,274.85 249,136.87 549,411.72
库存商品 2,248,476.68 7,496.73 1,352,596.03 903,377.38
半成品 1,349,428.81 196,444.43 1,545,873.24
合计 3,898,271.95 453,053.49 1,352,663.10 2,998,662.34
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
本公司期末存货可变现净值系分类别、分具体产品，以该类别金属在上海有色金属网2017年12月31日
的网上价格为基础，将其折算为不含税价格，并扣除一定比例的加工费后的金额来最终确认的。
以前年度已计提了跌价准备的存货，如仍结存至本年度末，则对本年应计提的跌价准备差额进行补提或
者转回；如以前年度已计提了跌价准备的存货在本年度实现销售，则对存货跌价准备进行转销。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 1,103,765.96 16,308,260.71
待抵扣增值税 18,131,816.17 84,766,267.73
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待摊费用 1,041,251.75 2,445,821.02
银行理财产品 80,000,000.00 20,000,000.00
预缴其他税费 241.50
合计 100,277,075.38 123,520,349.46
其他说明：
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
乐清金邦
9,083,915 9,000,000 -197,403. 113,487.9
贵金贵有
.07 .00 03
限公司
9,083,915 9,000,000 -197,403. 113,487.9
小计
.07 .00 03
9,083,915 9,000,000 -197,403. 113,487.9
合计
.07 .00 03
其他说明
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 井巷资产 机械设备 电子设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1,347,020,511.
1.期初余额 759,424,984.78 40,917,576.34 493,641,090.75 17,221,412.97 15,680,967.16 20,134,479.23
2.本期增加
336,404,258.25 27,596,418.49 101,193,267.65 2,197,447.70 2,107,932.79 9,526,383.56 479,025,708.44
金额
（1）购置 46,495,614.55 4,479,356.00 10,180,372.09 2,029,687.70 1,697,754.87 3,503,649.93 68,386,435.14
（2）在建
253,599,958.90 6,879,962.49 85,664,964.56 6,022,733.63 352,167,619.58
工程转入
（3）企业 36,308,684.80 16,237,100.00 5,347,931.00 167,760.00 410,177.92 58,471,653.72
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合并增加
3.本期减少
180,937.83 1,949,327.22 102,676.45 162,942.77 83,721.04 2,479,605.31
金额
（1）处置
180,937.83 1,949,327.22 95,384.61 162,942.77 82,256.23 2,470,848.66
或报废
（2）其
7,291.84 1,464.81 8,756.65
他减少
1,095,648,305. 1,823,566,614.
4.期末余额 68,513,994.83 592,885,031.18 19,316,184.22 17,625,957.18 29,577,141.75
20
二、累计折旧
1.期初余额 157,214,458.44 2,343,587.67 165,860,787.61 10,504,499.32 11,461,573.42 8,258,100.65 355,643,007.11
2.本期增加
40,536,755.36 1,394,528.07 49,159,255.70 2,074,805.55 1,305,049.00 2,707,049.97 97,177,443.65
金额
（1）计提 36,967,002.89 1,394,528.07 47,925,546.29 1,996,397.56 1,222,550.45 2,707,049.97 92,213,075.23
（2）企业合
3,569,752.47 1,233,709.41 78,407.99 82,498.55 4,964,368.42
并增加
3.本期减少
33,661.96 1,079,302.47 59,747.96 151,967.51 63,159.97 1,387,839.87
金额
（1）处置
33,661.96 1,079,302.47 55,190.81 151,967.51 62,172.37 1,382,295.12
或报废
（2）其
4,557.15 987.60 5,544.75
他减少
4.期末余额 197,717,551.84 3,738,115.74 213,940,740.84 12,519,556.91 12,614,654.91 10,901,990.65 451,432,610.89
三、减值准备
1.期初余额 7,406,521.60 946,790.03 281.28 3,520.51 94,203.07 8,451,316.49
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 7,406,521.60 946,790.03 281.28 3,520.51 94,203.07 8,451,316.49
四、账面价值
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
1.期末账面 1,363,682,686.
890,524,231.76 64,775,879.09 377,997,500.31 6,796,346.03 5,007,781.76 18,580,948.03
价值
2.期初账面
594,804,004.74 38,573,988.67 326,833,513.11 6,716,632.37 4,215,873.23 11,782,175.51 982,926,187.63
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
动力车间钢结构渣棚 3,479,311.24 正在办理之中
铅阳极泥高压碱浸工程 14,457,714.76 正在办理之中
综合仓库工程 2,006,643.28 正在办理之中
还原炉烟化炉车间 88,418,541.84 正在办理之中
余热发电车间 6,120,022.21 正在办理之中
1#锑白、粗锑厂房 11,938,012.28 正在办理之中
2#原辅料库房 7,180,336.79 正在办理之中
3#阳极泥熔炼厂房 11,938,012.29 正在办理之中
4#锑白仓库 1,399,065.82 正在办理之中
5#车间办公楼 11,567,473.56 正在办理之中
6#压滤机房 1,365,860.82 正在办理之中
7、8 号车间厂房 44,493,859.96 正在办理之中
料仓 14,972,793.64 正在办理之中
新氧气站厂房 4,125,355.41 正在办理之中
电积车间厂房 21,274,253.59 正在办理之中
浸出、破碎车间厂房 27,437,102.76 正在办理之中
金皇大厦 9-11 楼 49,291,780.52 正在办理之中
白银城 63,029,841.71 正在办理之中
稀贵金属检测平台 90,915,492.65 正在办理之中
小 计 475,411,475.13
其他说明
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
5 万 t/a 铅冰铜
渣资源综合利用 7,408,323.26 7,408,323.26 6,684,327.19 6,684,327.19
项目
白银城工程项目 66,976,538.86 66,976,538.86
预付设备款 17,573,110.43 17,573,110.43 2,525,919.39 2,525,919.39
2000t/a 白银清洁
9,441,817.60 9,441,817.60 14,498,327.12 14,498,327.12
冶炼改扩建工程
3 万 t 二次锑资源
426,331.32 426,331.32 330,183.58 330,183.58
综合利用项目
国家级企业技术
883,759.98 883,759.98 168,740.34 168,740.34
中心建设工程
含多金属废弃耐
火材料综合利用 388,349.51 388,349.51 388,349.51 388,349.51
示范工程
CRt 含铅玻璃协
同处理混合熔炼 187,171.91 187,171.91 94,339.62 94,339.62
项目
矿山挖掘工程 15,484,482.32 15,484,482.32 16,299,737.04 16,299,737.04
15 万 T/年低品位
含银尾矿资源化 7,082,799.63 7,082,799.63 56,603.77 56,603.77
综合处理项目
稀贵金属检测综
39,923,139.38 39,923,139.38
合服务大楼项目
西藏俊龙矿产项
13,211,109.97 13,211,109.97
目
5 万 T/a 次氧化锌
烟灰资源利用项 315,614.51 315,614.51
目
零星附属工程 1,673,671.68 1,673,671.68
合计 74,076,542.12 74,076,542.12 147,946,205.80 147,946,205.80
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程累计投 其中：本期利
项目名 预算 本期转入固定 本期其他减 利息资本化 本期利息资
期初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 工程进度 息资本化金 资金来源
称 数 资产金额 少金额 累计金额 本化率
例 额
5 万 t/a
铅冰铜
渣资源 1.73 6,684,327.19 36,037,678.06 35,313,681.99 7,408,323.26 114.43% 100.00% 募股资金
综合利
用项目
白银城
工程项 2.22 66,976,538.86 7,262,410.65 72,805,939.81 1,433,009.70 87.81% 100.00% 募股资金
目
预付设
2,525,919.39 15,047,191.04 17,573,110.43 其他
备款
2000t/a
白银清
洁冶炼 10.14 14,498,327.12 65,311,880.66 70,255,182.58 113,207.60 9,441,817.60 7.69% 7.87% 募股资金
改扩建
工程
3万t二
次锑资
源综合 2.73 330,183.58 98,498.96 2,351.22 426,331.32 0.16% 0.16% 募股资金
利用项
目
国家级
2.40 168,740.34 732,504.92 17,485.28 883,759.98 0.36% 0.36% 募股资金
企业技
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术中心
建设工
程
含多金
属废弃
耐火材
0.05 388,349.51 388,349.51 7.76% 7.76% 其他
料综合
利用示
范工程
CRt 含铅
玻璃协
同处理 0.20 94,339.62 95,102.44 2,270.15 187,171.91 0.10% 0.10% 其他
混合熔
炼项目
矿山挖
16,299,737.04 9,070,307.18 6,879,962.49 3,005,599.41 15,484,482.32 其他
掘工程
15 万 T/
年低品
位含银
尾矿资 1.08 56,603.77 7,026,195.86 7,082,799.63 18.21% 20.00% 其他
源化综
合处理
项目
稀贵金
属检测
综合服 1.50 39,923,139.38 110,356,860.62 150,280,000.00 100.00% 100.00% 其他
务大楼
项目
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西藏俊
龙矿产 13,211,109.97 13,211,109.97 其他
项目
5 万 T/a
次氧化
锌烟灰 2.13 323,332.63 7,718.12 315,614.51 0.15% 0..15% 其他
资源利
用项目
(二期项
目)液态
渣直接
还原节
1.24 6,054.52 6,054.52 100.00% 100.00% 其他
能改造
与余热
发电工
程
白银技
术升级
2.75 8,212,292.74 8,212,292.74 103.59% 100.00% 募股资金
技改工
程
零星附
10,058,352.36 8,384,680.68 1,673,671.68 其他
属工程
合计 28.17 147,946,205.80 282,849,772.61 352,167,619.58 4,551,816.71 74,076,542.12 -- -- --
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13、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 135,598.98 2,272,543.11
专用设备 22,735.04 428,968.17
合计 158,334.02 2,701,511.28
其他说明：
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 探矿权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余
207,819,712.00 4,000,000.00 595,321,560.47 28,000.00 807,169,272.47
额
2.本期增
442,051,070.53 512,820.54 442,563,891.07
加金额
（1）购
512,820.54 512,820.54
置
（2）内
部研发
（3）企
442,051,070.53 442,051,070.53
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余 1,249,733,163.
207,819,712.00 4,000,000.00 595,321,560.47 442,051,070.53 540,820.54
额
二、累计摊销
1.期初余
16,990,010.93 3,580,933.33 9,148,221.51 11,200.00 29,730,365.77
额
2.本期增 4,156,394.24 311,452.99 14,508,009.74 56,735.09 19,032,592.06
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加金额
（1）计
4,156,394.24 311,452.99 14,508,009.74 56,735.09 19,032,592.06
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
21,146,405.17 3,892,386.32 23,656,231.25 67,935.09 48,762,957.83
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 1,200,970,205.
186,673,306.83 107,613.68 571,665,329.22 442,051,070.53 472,885.45
面价值
2.期初账
190,829,701.07 419,066.67 586,173,338.96 16,800.00 777,438,906.70
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,116,182.26 1,545,808.38 317,094.62 2,344,896.02
余热发电项目服务 16,194,687.58 1,886,511.35 14,308,176.23
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费用
融资租赁业务手续
8,943,107.29 2,000,000.00 7,587,224.18 3,355,883.11
费
深圳全景网络投资
127,358.32 56,604.00 70,754.32
者互动平台服务费
地质勘探费 4,338,895.41 160,876.42 4,178,018.99
物业维修资金 523,920.00 8,732.00 515,188.00
合计 30,720,230.86 4,069,728.38 10,017,042.57 24,772,916.67
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,108,212.30 616,231.85 5,083,261.74 762,489.27
内部交易未实现利润 56,019,546.95 8,423,401.21 40,446,703.20 6,067,005.48
递延收益 61,256,000.00 9,188,400.00 65,412,000.00 9,811,800.00
预计负债 6,242,745.96 936,411.89 30,883,674.92 4,632,551.24
交易性金融工具、衍生
金融工具公允价值的变 957,336.18 143,600.43
动
合计 128,583,841.39 19,308,045.38 141,825,639.86 21,273,845.99
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
衍生金融资产公允价值
13,226,800.00 1,984,020.00
变动
被套期项目公允价值变
-12,376,875.00 -1,856,531.25
动
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 2,014,676.41 302,201.46
负债公允价值变动
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合计 2,864,601.41 429,690.21
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 19,308,045.38 21,273,845.99
递延所得税负债 429,690.21
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 26,710,162.01 11,346,871.04
可抵扣亏损 10,925,319.09 39,229,437.08
合计 37,635,481.10 50,576,308.12
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 3,334,676.13 3,334,676.13
2021 年 2,782,557.44 35,894,760.95
2022 年 4,808,085.52
合计 10,925,319.09 39,229,437.08 --
其他说明：
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 10,575,943.02
土地保证金 57,000,000.00
合计 57,000,000.00 10,575,943.02
其他说明：
本期土地保证金系本公司于2017年12月18日竞拍土地交纳的竞买保证金。
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18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 520,000,000.00 180,000,000.00
信用借款 247,482,590.67 589,398,960.25
质押及保证借款 33,000,000.00
抵押及保证借款 84,000,000.00 42,000,000.00
合计 851,482,590.67 844,398,960.25
短期借款分类的说明：
19、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当
316,526,040.00 322,553,713.59
期损益的金融负债
其中：黄金租赁 98,901,040.00 82,553,713.59
或有对价-收购金和矿业 187,625,000.00 240,000,000.00
或有对价-收购俊龙矿业 30,000,000.00
合计 316,526,040.00 322,553,713.59
其他说明：
20、衍生金融负债
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
套期工具 924,075.32
合计 924,075.32
其他说明：
21、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
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银行承兑汇票 412,000,000.00 509,000,000.00
合计 412,000,000.00 509,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 122,868,462.14 90,126,991.91
应付工程款和设备款 125,704,652.98 41,807,366.46
合计 248,573,115.12 131,934,358.37
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
郑州中熔冶金科技有限公司 10,461,876.44 尚未支付
合计 10,461,876.44 --
其他说明：
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 797,418,414.70 762,684,460.47
合计 797,418,414.70 762,684,460.47
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
济源市欣欣实业有限公司 1,622,454.97 未办理结算
合计 1,622,454.97 --
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24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,592,562.66 111,289,912.90 109,840,614.18 10,041,861.38
二、离职后福利-设定提
690,696.44 12,785,720.42 11,796,820.40 1,679,596.46
存计划
三、辞退福利 277,739.30 277,739.30
合计 9,283,259.10 124,353,372.62 121,915,173.88 11,721,457.84
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
8,227,303.90 96,309,769.99 95,784,541.15 8,752,532.74
补贴
2、职工福利费 5,858,693.84 5,858,693.84
3、社会保险费 365,258.76 7,124,973.33 6,499,215.45 991,016.64
其中：医疗保险费 249,749.57 4,903,022.04 4,463,194.01 689,577.60
工伤保险费 93,656.09 1,860,394.64 1,695,830.29 258,220.44
生育保险费 21,853.10 294,117.52 272,872.02 43,098.60
其他 67,439.13 67,319.13 120.00
4、住房公积金 1,292,515.20 1,194,203.20 98,312.00
5、工会经费和职工教育
678,047.33 478,047.33 200,000.00
经费
7、短期利润分享计划 25,913.21 25,913.21
合计 8,592,562.66 111,289,912.90 109,840,614.18 10,041,861.38
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 656,161.64 12,232,172.98 11,283,827.13 1,604,507.49
2、失业保险费 34,534.80 553,547.44 512,993.27 75,088.97
合计 690,696.44 12,785,720.42 11,796,820.40 1,679,596.46
其他说明：
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25、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 17,593,734.54 9,241,219.32
消费税 26,936.94 2,225.48
企业所得税 20,148,601.21 6,355,994.73
个人所得税 126,912.41 106,189.45
城市维护建设税 1,402,650.60 1,983,090.99
房产税 102,760.89 3,522,632.00
土地使用税 1,576,760.00
资源税 4,031,772.87 1,802,236.41
教育费附加 1,001,913.37 1,463,851.63
印花税 688,127.37 495,995.08
其他 638.34
合计 45,124,048.54 26,550,195.09
其他说明：
26、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,627,838.08 1,268,055.56
企业债券利息 51,116,339.84 49,685,855.23
短期借款应付利息 1,825,841.13 317,432.07
划分为金融负债的利息 62,604.90
合计 55,570,019.05 51,333,947.76
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
押金保证金 9,565,421.87 1,984,306.04
应付暂收款 43,563,034.65 8,668,787.46
已结算尚未支付的经营费用 3,296,486.44 8,807,397.85
股权收购款 141,500,000.00
其他 5,050,463.86 1,239,465.80
合计 202,975,406.82 20,699,957.15
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
赵林 40,000,000.00 尚未支付
西藏普康矿业开发有限公司-普布次仁 2,000,000.00 尚未支付
湖南省财政厅 1,000,000.00 暂未退还
合计 43,000,000.00 --
其他说明
28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 312,894,018.12 294,500,000.00
一年内到期的长期应付款 71,106,364.96 233,363,660.26
合计 384,000,383.08 527,863,660.26
其他说明：
29、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
被套期项目 78,260.86 12,376,875.00
合计 78,260.86 12,376,875.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
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其他说明：
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 388,204,092.79 420,000,000.00
保证及抵押借款 108,000,000.00 78,000,000.00
保证及质押借款 261,060,000.00 120,000,000.00
合计 757,264,092.79 618,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
31、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
公司债 1,475,878,619.42 1,289,064,937.70
合计 1,475,878,619.42 1,289,064,937.70
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 利息调 本期回 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 整 购 额
息
14 金贵 700,000, 2014.11. 700,000, 696,188, 14,802,1 1,058,80 14,802,1 682,444,
5年
债 000.00 03 000.00 074.23 00.00 9.15 00.00 783.38
16 金贵 300,000, 2016.1.2 300,000, 296,295, 1,728,28 298,023,
3年
债 01 000.00 9 000.00 056.84 9.09 345.93
16 金贵 300,000, 2016.3.2 300,000, 296,581, 1,507,16 298,088,
3年
债 02 000.00 2 000.00 806.63 5.63 972.26
17 金贵 200,000, 2017.11. 200,000, 197,280, 41,517.8 197,321,
3年
私募债 000.00 18 000.00 000.00 5 517.85
1,500,00 1,289,06 197,280, 14,802,1 4,335,78 14,802,1 1,475,87
合计 -- -- --
0,000.00 4,937.70 000.00 00.00 1.72 00.00 8,619.42
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32、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
深圳比亚迪国际融资租赁有限公司 16,000,000.00
江山宝源国际融资租赁有限公司 8,259,518.30
远东国际租赁有限公司 11,711,711.64 58,558,558.31
中国农发重点建设基金有限公司 148,000,000.00 148,000,000.00
合计 159,711,711.64 230,818,076.61
其他说明：
中国农发重点建设基金有限公司以优先股的形式对子公司金福银贵公司和贵龙再生公司进行增资6,800.00
万元及8,000.00万元。
33、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
国家高新技术研究
500,000.00 500,000.00 注[1]
发展计划课题经费
国家 863 计划重点
1,150,000.00 1,150,000.00 注[2]
项目科研经费
合计 1,650,000.00 1,650,000.00 --
其他说明：
注[1]：国家高新技术研究发展计划课题经费系根据科学技术部国科发财〔2010〕694号文件，本公司
收到财政部下拨的863计划专项经费，截至2017年12月31日项目尚未验收。
注[2]：国家863计划重点项目科研经费系收到国家863计划重点项目科研经费，截至2017年12月31日项
目尚未验收。
34、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 5,270,716.41 30,048,275.00 民事诉讼
其他 972,029.56 835,399.92 采矿选矿生态恢复保证金
合计 6,242,745.97 30,883,674.92 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
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35、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 65,412,000.00 2,900,000.00 5,856,000.00 62,456,000.00 收到政府补助
合计 65,412,000.00 2,900,000.00 5,856,000.00 62,456,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
入金额
淘汰落后产
能中央财政 4,932,000.00 1,096,000.00 3,836,000.00 与资产相关
奖励资金
节能重点工
程、循环经济
和资源节约
重大示范项
目及重点工 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
业污染治理
工程（第一
批）中央预算
内基建资金
液态渣直接
还原节能改
造与余热发 47,830,000.00 4,680,000.00 43,150,000.00 与资产相关
电工程项目
补贴款
工业产业引
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
导资金
冶金炉天然
气节能改造 900,000.00 900,000.00 与资产相关
工程
阳极泥综合
回收技术升 750,000.00 1,500,000.00 80,000.00 2,170,000.00 与资产相关
级改造工程
稀贵金属检
测综合服务
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
平台建设项
目
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白银城精深
加工产业链 200,000.00 200,000.00 与资产相关
项目
2000T 白银
清洁冶炼改 200,000.00 200,000.00 与资产相关
扩建项目
合计 65,412,000.00 2,900,000.00 5,856,000.00 62,456,000.00 --
其他说明：
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 503,290,616.00 61,696,556.00 61,696,556.00 564,987,172.00
其他说明：
公司本期通过向天弘基金管理有限公司、金鹰基金管理有限公司、北信瑞丰基金管理有限公司、农银汇
理（上海）资产管理有限公司、安信基金管理有限责任公司、九泰基金管理有限公司和曹永贵共7名特定
投资者非公开发行人民币普通股（A股）增加注册资本61,696,556.00元。每股发行价格为人民币19.77元，
应募集资金总额1,219,740,912.12元，减除发行费用人民币27,421,696.56元后实际募集资金1,192,319,215.56
元，其中，计入股本人民币61,696,556.00元，计入资本公积（股本溢价）1,132,171,338.81元，计入应交税
费-应交增值税-进项税额1,548,679.25元。上述股本的变更情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验
证(天健验〔2017〕2-13号)。
37、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 514,632,736.78 1,132,171,338.81 1,646,804,075.59
其他资本公积 6,330,000.00 6,330,000.00
合计 520,962,736.78 1,132,171,338.81 1,653,134,075.59
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
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二、以后将重分类进损益的其他综 -510,000.
271,423.04 -781,423.47 -781,423.47
合收益
-510,000.
外币财务报表折算差额 271,423.04 -781,423.47 -781,423.47
-510,000.
其他综合收益合计 271,423.04 -781,423.47 -781,423.47
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
39、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 56,857,123.41 18,986,720.54 559,448.44 75,284,395.51
合计 56,857,123.41 18,986,720.54 559,448.44 75,284,395.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 110,407,822.29 23,775,826.49 134,183,648.78
合计 110,407,822.29 23,775,826.49 134,183,648.78
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加系按母公司本期实现净利润的10%计提法定盈余公积。
41、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 907,923,750.70 802,962,900.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润 253,454,879.76 144,511,342.82
减：提取法定盈余公积 23,775,826.49 14,385,962.27
应付普通股股利 28,245,105.34 25,164,530.80
期末未分配利润 1,109,357,698.63 907,923,750.70
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
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4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
42、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,168,154,859.33 10,382,288,227.78 7,730,277,548.60 7,080,159,082.68
其他业务 133,611,238.32 133,638,614.36 122,024,115.66 123,624,027.00
合计 11,301,766,097.65 10,515,926,842.14 7,852,301,664.26 7,203,783,109.68
43、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 28,689.81 3,197.33
城市维护建设税 2,662,959.31 5,056,418.47
教育费附加 1,902,113.96 3,613,890.67
资源税 4,105,598.92 1,797,843.06
房产税 15,539,387.84 4,343,543.51
土地使用税 6,158,084.80 2,498,015.60
车船使用税 5,280.00 5,160.00
印花税 5,964,572.46 3,817,140.33
营业税 130,260.43
其他 1,374.73
合计 36,368,061.83 21,265,469.40
其他说明：
根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解
读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税和印花税、车船税的发生额列报于“税金及附
加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
44、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 4,856,294.47 5,473,598.44
差旅费 118,405.13 75,807.56
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办公费 122,320.93 169,602.06
业务费 135,908.12 180,725.17
销售人员薪酬 1,966,987.17 1,054,948.38
宣传推广费 1,732,311.12
其他 563,243.86 88,298.10
合计 9,495,470.80 7,042,979.71
其他说明：
45、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 48,988,865.13 35,932,296.91
摊销与折旧费 25,626,704.75 15,126,537.73
各项税金 1,658,829.03
差旅费 3,892,361.53 5,232,923.77
技术开发费 10,332,504.17 66,082,544.76
业务招待费 5,871,875.99 3,551,433.99
办公费 6,905,235.14 9,599,692.87
咨询费 52,294,482.04 57,618,017.84
其他 9,726,656.96 5,578,822.54
合计 163,638,685.71 200,381,099.44
其他说明：
46、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 238,094,975.06 207,496,305.35
减：利息收入 14,355,791.46 11,524,351.63
减：汇兑损益 11,789,923.60 20,953,817.99
金融机构手续费 41,248,132.10 58,328,867.84
监管服务费 6,346,287.74 9,699,776.83
融资顾问费 235,999.99
融资租赁费 1,540,862.72 1,153,846.29
合计 284,664,389.76 286,344,262.66
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其他说明：
47、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,161,480.47 2,389,972.18
二、存货跌价损失 453,053.49 -8,214,284.54
合计 6,614,533.96 -5,824,312.36
其他说明：
48、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
152,220.00
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
152,220.00
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-1,969,676.41 -2,411,710.00
益的金融负债
套期损益 -1,852,261.18
合计 -3,669,717.59 -2,411,710.00
其他说明：
49、 自定义章节
项 目 本期数 上年同期数
商品期货套期净敞口损益 849,925.00
合 计 849,925.00
50、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -197,403.03 83,915.07
处置长期股权投资产生的投资收益 113,487.96
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处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-410,103.34
益的金融资产取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-54,379.71 -462,433.98
益的金融负债取得的投资收益
理财产品收益 23,638.36 912,160.09
远期外汇锁定收益 -12,437,641.73 9,180,000.00
处置衍生金融产品的收益 10,835,198.98
其他 -42,407.85
合计 -2,127,202.51 9,671,233.33
其他说明：
51、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
资源综合利用退税 13,142,102.85
郴州财政局外贸进出口奖励款 831,200.00
国家级企业技术中心奖励 1,000,000.00
中小企业融资补助财政补贴 500,000.00
湖南省白银绿色生产及深加工工程技术
500,000.00
研究中心
铅冰铜氧压酸浸-旋流电解新技术开发及
3,500,000.00
产业化示范
加工贸易运输物流补贴 1,815,600.00
递延收益摊销 5,856,000.00
其他 2,375,200.00
合计 29,520,102.85
52、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 2,860,000.00 32,576,188.40 2,860,000.00
罚没收入 89,204.00 76,167.00 89,204.00
其他 1,616,184.13 3,087,023.56 1,616,184.13
合计 4,565,388.13 35,739,378.96 4,565,388.13
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计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
递延收益摊 郴州市财政
补助 业而获得的 是 否 5,776,000.00 与资产相关
销 局、中央财政
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
郴州市财政
2015 年市本 特定行业、产
局、郴州市经
级新型工业 补助 业而获得的 是 否 2,050,000.00 与收益相关
济和信息化
化专项资金 补助（按国家
委员会
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
其他补贴收 郴州市财政
补助 业而获得的 是 否 777,210.00 与收益相关
入 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
信息产业和 特定行业、产
郴州市财政
信息化专项 补助 业而获得的 是 否 400,000.00 与收益相关
局
资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
2015 年开放 特定行业、产
郴州市财政
型经济发展 补助 业而获得的 是 否 600,000.00 与收益相关
局
专项资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
市本级省级 因研究开发、
郴州市财政
创新平台新 奖励 技术更新及 是 否 500,000.00 与收益相关
局
认定企业专 改造等获得
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项奖补资金 的补助
因从事国家
鼓励和扶持
中央外经贸 特定行业、产
发展专项资 中央财政 补助 业而获得的 是 否 859,100.00 与收益相关
金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
进口铅精矿 郴州市财政
奖励 业而获得的 是 否 1,280,000.00 与收益相关
贴息资金 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
郴州市苏仙 特定行业、产
12,130,978.4
增值税返还 区国家税务 补助 业而获得的 是 否 与收益相关
局 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
2016 年中小 特定行业、产
郴州市财政
企业发展专 补助 业而获得的 是 否 6,681,900.00 与收益相关
局
项资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
政府招商引
产业引导资 郴州出口加
补助 资等地方性 是 否 2,490,000.00 1,521,000.00 与收益相关
金 工区
扶持政策而
获得的补助
其他 370,000.00 与收益相关
32,576,188.4
合计 -- -- -- -- -- 2,860,000.00 --
其他说明：
53、营业外支出
单位： 元
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 12,498,083.73 1,700,200.00 12,498,083.73
非流动资产处置损失合计 1,084,280.04 3,276,527.19 1,084,280.04
罚款支出 130,000.00
其他 11,371,404.55 30,236,439.70 11,371,404.55
合计 24,953,768.32 35,343,166.89 24,953,768.32
其他说明：
其它主要系因法律诉讼确认预计负债7,340,569.69元。
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 29,293,289.54 8,259,247.11
递延所得税费用 1,536,110.40 -3,163,255.19
合计 30,829,399.94 5,095,991.92
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 288,392,916.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 43,258,937.40
子公司适用不同税率的影响 -275,730.14
调整以前期间所得税的影响 394,767.52
非应税收入的影响 -18,541,635.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,918,215.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -964,762.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
4,844,948.07
损的影响
研发费用加计扣除 -805,340.60
所得税费用 30,829,399.94
其他说明
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55、其他综合收益
详见附注其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。。
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 13,382,000.00 14,669,210.00
利息收入 14,355,791.46 11,524,351.63
收到预缴税金退还 59,870,938.03
收到应收暂付款或应付暂收款 77,573,621.34 20,186,908.57
线上门店押金 7,506,000.00
其他 1,688,688.13 2,691,511.44
合计 114,506,100.93 108,942,919.67
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 7,645,645.50 6,089,940.20
付现管理费用 96,313,686.43 135,399,616.69
诉讼损失款 32,118,128.28
其他 17,270,016.91 12,856,868.82
合计 153,347,477.12 154,346,425.71
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 20,000,000.00 50,000,000.00
与资产相关的政府补助 2,900,000.00
合计 22,900,000.00 50,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 80,000,000.00 20,000,000.00
期货投资支出 2,044,992.00
合计 82,044,992.00 20,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 245,100,000.00
农发基金项目款 148,000,000.00
合计 393,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
监管服务费 6,346,287.74 9,699,776.83
融资手续费用 2,000,000.00 16,032,151.86
借款保证金、票据保证金等受限货币资
242,692,176.71 230,072,865.11
金
金融机构手续费 30,662,020.42 50,784,973.11
融资租赁款 233,363,660.27 204,358,803.13
定向增发保证金 35,000,000.00
套期损失 12,352,993.85 12,993,152.16
融资服务费 3,429,063.97 5,710,826.53
合计 530,846,202.96 564,652,548.73
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 257,563,516.07 142,718,724.21
加：资产减值准备 6,614,533.96 -5,824,312.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
92,213,075.23 76,307,197.62
物资产折旧
无形资产摊销 19,032,592.06 7,582,931.42
长期待摊费用摊销 10,017,042.57 9,516,106.88
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,084,280.04 3,276,527.19
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,669,717.59 1,561,785.00
财务费用（收益以“－”号填列） 283,220,859.84 263,437,261.38
投资损失（收益以“－”号填列） 2,127,202.51 -9,671,233.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,965,800.61 -3,592,945.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -429,690.21 429,690.21
存货的减少（增加以“－”号填列） -247,154,680.23 -380,903,624.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-79,019,316.10 -9,049,168.21
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
15,496,903.69 -109,186,181.42
列）
其他 12,292,171.40 13,696,635.00
经营活动产生的现金流量净额 378,694,009.03 299,393.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 883,169,710.31 443,815,125.24
减：现金的期初余额 443,815,125.24 469,076,184.43
现金及现金等价物净增加额 439,354,585.07 -25,261,059.19
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 250,000,000.00
其中： --
西藏俊龙矿业有限公司 250,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 294,125.23
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其中： --
西藏俊龙矿业有限公司 294,125.23
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 52,375,000.00
其中： --
西藏金和矿业有限公司 52,375,000.00
取得子公司支付的现金净额 302,080,874.77
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 883,169,710.31 443,815,125.24
其中：库存现金 222,787.42 187,289.82
可随时用于支付的银行存款 851,077,487.10 410,051,601.87
可随时用于支付的其他货币资金 31,869,435.79 33,576,233.55
三、期末现金及现金等价物余额 883,169,710.31 443,815,125.24
其他说明：
现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 883,169,710.31元，资产负债表中货币资金期末数 为
2,060,866,495.31元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金
1,177,696,785.00元。
现金流量表中期初现金及现金等价物余额为 443,815,125.24元，资产负债表中货币资金期末数为
1,378,819,733.53元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金
935,004,608.29元。
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,177,696,785.00 保证金
存货 887,470,000.00 借款及长期应付款质押
固定资产 156,865,441.40 借款及长期应付款抵押
无形资产 347,164,820.14 借款抵押
合计 2,569,197,046.54 --
其他说明：
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59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 330,757,371.41
其中：美元 34,074,375.08 6.5342 222,648,781.65
欧元 13,855,989.87 7.8023 108,108,589.76
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
金贵银业国际贸易（香港）有限公司主要经营地在香港，采用港币作为记账本位币。
60、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
(1) 商品期货套期业务具体情况
1) 风险来源及性质
公司生产及销售的主要产品为电银及电铅。公司已与托克投资（中国）有限公司等客户签订了长期的
销售合同，按合同约定公司应在一段时期内按月向客户交付一定数量的电银或电铅。每批次电银或电铅以
上海期货交易所对应的期货月为作价周期，以上海有色金属网公布的1#银均价的月均价或SMM 1#铅锭均
价的月均价为作价基准。由于交货期限较长，当电银、电铅市场价格出现较大波动时，可能对公司产品毛
利及经营业绩产生重要影响。
2) 套期策略以及对风险敞口的管理程度
① 公司通过商品期货套期保值的避险机制来减少电银、电铅销售价格波动风险。即在双方约定的供
货数量范围内在期货市场上开立相应价格和数量的期货卖出合约，避免产品出现大幅下跌带来可能的销售
收入下降损失。
② 公司选择期货卖出合约中的白银、电铅为套期工具，开仓价以期货交易所实时成交价格为基准；
选择与客户签订销售商品的确定承诺即销售合同部分为被套期项目。
③ 被套期项目为销售商品的确定承诺，公司承担在一段时间内以上述作价基准交付产品，当未来产
品价格下降时，公司的销售收入将会下降。由于公司在期货市场上开立了卖出合约，当未来产品价格下降
时，将期货进行平仓将会获得收益。由于上海有色金属网公布的1#银均价的月均价、SMM 1#铅锭均价的
月均价与期货交易市场的电银、电铅价格具有高度关联性，因此套期有效性很高。可以较大程度的抵消现
货市场年电银、电铅的价格波动风险。
④ 本公司采用比率分析法对该套期的有效性进行评价，对于套期比例在80%-125%之间的套期关系认
定为有效套期，套期比率的计算过程举例如下：
以公司2017年2月10日至2017年3月28日开立电铅期货卖出合约为例。
期货合约价格波动：2017年2月10日公司共开立期货卖出合约300手，每手5吨，开仓价格平均为
19,504.20元/手，至2017年3月28日期货结算价格为17,789.62元/手。价格下降1,714.58元/手。
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套期保值现货价格波动：与上述期货开立卖出合约同一时间段的现货市场（上海有色金属网1#铅）平
均价格为18,975.00元/手，至2017年3月28日现货行情价格价格为17,550.00元/手。价格下降1,425.00元/手。
套期保值比率＝套期保值现货价格波动/期货合约价格波动，可以得出套期比率为
1,425.00/1,714.58=83.11%。该套期关系是有效的。
3) 风险管理目标及相关分析
① 将套期保值业务与公司产品销售相匹配，最大程度对冲价格波动风险：公司期货套期保值业务只
限于在境内期货交易所交易的、且与公司销售产品相同、相近或类似的商品期货品种。进行套期保值的数
量原则上不得超过与客户确定承诺的数量，持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配。
② 严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金：如须追加保证金，则须上报公司董事会，
由公司董事会根据公司章程及有关内控制度的规定进行审批后，方可进行操作。
(2) 本期公允价值套期相关财务信息如下
被套期项目 被套期项目期末 套期工具名 套期工具期末 套期关系公允价值 套期损益
名称 公允价值 称 公允价值 变动 有效部分 无效部分
销售的确定 78,260.86 电银、电铅 -924,075.32 -1,852,261.18 22,048,451.06 10,835,198.98
承诺 期货
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
西藏俊龙矿 2017 年 07 月 380,000,000. 非同一控制 2017 年 12 月
100.00% 实际控制 0.00 0.00
业有限公司 11 日 00 下企业合并 27 日
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 380,000,000.00
合并成本合计 380,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 380,000,000.00
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
根据开元资产评估有限公司出具的《西藏俊龙矿业有限公司股东全部权益评估报告》（开元评报字
〔2017〕1-063号），经资产基础法评估，于评估基准日2017年5月31日西藏俊龙矿业有限公司（以下简称
俊龙矿业）股东全部权益价值评估值为38,819.29万元。
以俊龙矿业截至2017年5月31日经评估的100.00%股权价值38,819.29万元为参考，同时综合考虑俊龙矿
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业探矿权今后深部以及边沿探矿的较大可能性、以俊龙矿业作为平台进一步参与铅锌矿周边空白区资源配
置的优越性等多种因素，经交易双方友好协商，确定公司以38,000.00万元受让刘宗俊、王晓蓉持有的俊龙
矿业100.00%股权，从而确定合并日俊龙矿业的公允价值为38,000.00万元。
根据公司与刘宗俊、王晓蓉签署的《西藏俊龙矿业有限公司100%股权转让协议》，刘宗俊、王晓蓉承
诺若在2018年6月30日前办理好俊龙矿业采矿权证书，自办理完毕之日起5个工作日内公司支付剩余价款
13,000.00万元中的3,000.00万元价款；若未能在2018年6月30日前办理好俊龙矿业采矿权证书，则自2018年
7月1日起至采矿权证书办理完毕之日止，每延迟一个月办理采矿权证书，则公司从该3,000.00万元价款中
扣除150.00万元，作为补偿金补偿给公司，扣完为止。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 541,485,850.55 228,240,793.42
货币资金 294,125.23 294,125.23
固定资产 53,507,285.30 53,507,285.30
预付款项 10,000.00 10,000.00
其他应收款 32,412,259.52 32,412,259.52
在建工程 13,211,109.97 13,211,109.97
无形资产 442,051,070.53 128,806,013.40
负债： 161,485,850.55 161,485,850.55
应付款项 49,072,329.29 49,072,329.29
预收款项 36,927,881.77 36,927,881.77
应付职工薪酬 94,882.00 94,882.00
应交税费 906.93 906.93
其他应付款 75,389,850.56 75,389,850.56
取得的净资产 380,000,000.00 66,754,942.87
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
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直接 间接
郴州市贵龙再生
资源回收有限公 郴州市 郴州市 贸易及制造 100.00% 设立
司
金贵银业国际贸
易（香港）有限 香港 香港 贸易 100.00% 设立
公司
郴州市金贵贸易
郴州市 郴州市 贸易 100.00% 设立
有限责任公司
郴州市金贵物流
郴州市 郴州市 运输服务业 100.00% 设立
有限公司
湖南金福银贵信
郴州市 郴州市 商业 100.00% 设立
息科技有限公司
西藏金和矿业有 非同一控制下企
拉萨市 拉萨市 采矿业 66.00%
限公司 业合并
西藏俊龙矿业有 非同一控制下企
拉萨市 拉萨市 采矿业 100.00%
限公司 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
西藏金和矿业有限公司 34.00% 4,108,636.31 249,989,806.11
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
西藏金 144,401, 693,801, 838,202, 60,721,3 972,029. 61,693,4 123,881, 697,300, 821,182, 72,858,7 835,399. 73,694,1
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和矿业 339.50 107.97 447.47 86.44 56 16.00 609.33 973.21 582.54 10.86 92 10.78
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
西藏金和矿 135,307,380. 27,840,968.1 27,840,968.1 66,111,281.8 58,007,937.8 20,215,744.4 20,215,744.4
6,782,357.89
业有限公司 05 3 3 4 3 9
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，且销售一般遵从先收款后发货的原则，所以
无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2017年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，
本公司应收账款的100.00%(2016年12月31日：100.00%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持
有任何担保物或其他信用增级。
单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
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银行借款 1,921,640,701.58 2,042,733,204.25 1,195,461,283.12 715,921,280.53 131,350,640.60
以公允价值计量且 316,526,040.00 316,526,040.00 316,526,040.00
其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债 924,075.32 924,075.32 924,075.32
应付票据 412,000,000.00 412,000,000.00 412,000,000.00
应付账款 248,573,115.12 248,573,115.12 248,573,115.12
应付利息 55,570,019.05 55,570,019.05 55,570,019.05
其他应付款 202,975,406.82 202,975,406.82 202,975,406.82
其他流动负债 78,260.86 78,260.86 78,260.86
应付债券 1,475,878,619.42 1,735,002,782.90 116,902,441.45 1,618,100,341.45
长期应付款（含1年 230,818,076.60 248,858,794.43 76,067,836.05 15,422,958.38 157,368,000.00
以内）
小 计 4,864,984,314.77 5,263,241,698.75 2,625,078,477.79 2,349,444,580.36 288,718,640.60
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 1,756,898,960.25 1,927,752,800.21 1,209,514,637.71 574,811,262.50 143,426,900.00
以公允价值计量 322,553,713.59 322,553,713.59 322,553,713.59
且其变动计入当
期损益的金融负
债
应付票据 509,000,000.00 509,000,000.00 509,000,000.00
应付账款 131,934,358.37 131,934,358.37 131,934,358.37
应付利息 51,333,947.76 51,333,947.76 51,333,947.76
其他应付款 20,699,957.15 20,699,957.15 20,699,957.15
应付债券 1,289,064,937.70 1,560,024,937.70 98,520,000.00 1,461,504,937.70
长期应付款（含1 464,181,736.87 497,261,834.38 248,872,400.05 89,245,434.33 159,144,000.00
年以内）
小 计 4,545,667,611.69 5,020,561,549.16 2,592,429,014.63 2,125,561,634.53 302,570,900.00
(三）、市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风
险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币947,345,307.56元(2016年12月31日：
人民币854,500,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股
东权益减少/增加人民币4,736,726.54元(2016年12月31日：减少/增加人民币4,272,500.00元)，净利润减少/增
加人民币4,736,726.54元(2016年：减少/增加人民币4,272,500.00元)。
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2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡
情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性
项目说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.交易性金融资产 152,220.00 152,220.00
持续以公允价值计量的
152,220.00 152,220.00
资产总额
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损 98,901,040.00 98,901,040.00
益的金融负债
与收购资产或有对价确
认的指定为以公允价值
217,625,000.00 217,625,000.00
计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债 924,075.32 924,075.32
其他流动负债 78,260.86 78,260.86
持续以公允价值计量的
99,903,376.18 217,625,000.00 317,528,376.18
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的交易性金融负债和衍生金融工具,其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定
的。
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3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于与收购资产或有对价确认的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其公允价
值在活跃市场中无类似资产或负债的报价，同时在非活跃市场中无相同或类似资产或负债的报价。因此其
公允价值的确定以本公司在合并中承担的对价支付义务的未来现金流量综合考虑作出的。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
2、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
郴州市金江房地产开发有限公司 与本公司受同一实际控制人控制
许丽 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员
曹凯 实际控制人关系密切的家庭成员
许军 实际控制人关系密切的家庭成员
许晓梅 实际控制人关系密切的家庭成员
郴州市金和贵投资管理有限公司 与本公司受同一实际控制人控制
深圳前海金和贵投资合伙企业(有限合伙) 与本公司受同一实际控制人控制
郴州市金皇酒店管理有限公司 与本公司受同一实际控制人控制
湖南金和贵矿业有限责任公司 与本公司受同一实际控制人控制
其他说明
1、郴州市金和贵投资管理有限公司于2015年4月7日成立，公司注册资本（认缴）：人民币588.8万元，公司经营范围：以自
有资产进行环保、基建、管理、咨询，法定代表人为曹永贵，曹永贵出资400万元，占67.93%，其余32位自然人出资188.8
万元，占32.07%。
2、深圳前海金和贵投资合伙企业(有限合伙)于2015年5月14日成立，经营场所：深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201
室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司），经营范围：股权投资、投资管理、投资咨询、投资兴办实业（具体项目另行申报），
普通合伙人为郴州市金和贵投资管理有限公司。
3、郴州市金皇酒店管理有限公司于2013年8月13日成立，公司注册资本：人民币800万元，公司经营范围：酒店管理及相关
业务培训，卷烟零售，预包装食品批发兼零售，住宿、餐饮、洗浴、健身、足疗、会议及展览服务、物业管理，票务代理，
贸易经济代理（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。法定代表人为曹永贵，郴州市金江房地产开
发有限公司出资800万元，占出资比例的100%。
4、湖南金和贵矿业有限责任公司于2017年12月6日成立，公司注册资本：人民币115900万元，公司经营范围：有色金属矿、
黑色金属矿的勘探、采矿、选矿及冶炼，非金属矿的勘探、采矿、选矿，以自有合法资产对矿产品资源开采项目的投资建设，
法定代表人为曹永贵。
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3、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
郴州市金皇酒店管
物业水电费 2,968,315.51 0.00
理有限公司
郴州市金江房地产
购办公楼 42,817,037.13 42,817,037.13 否 0.00
开发有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
乐清金邦贵金属有限公司 销售电银 43,972,692.16 317,769,935.71
郴州市金皇酒店管理有限公司 银鼎加工费 8,547.01
许军 销售银制品 42,735.04
许晓梅 销售银制品 42,735.04
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
郴州市金江房地产开发有限
办公楼 1,677,432.38
公司
郴州市金江房地产开发有限
门店 385,135.14
公司
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
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本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
曹永贵 100,000,000.00 2016 年 05 月 24 日 2019 年 05 月 24 日 否
曹永贵 77,900,000.00 2016 年 07 月 29 日 2018 年 07 月 28 日 否
曹永贵、许丽 102,860,000.00 2016 年 09 月 27 日 2023 年 09 月 17 日 否
曹永贵、许丽 320,000,000.00 2016 年 10 月 28 日 2019 年 10 月 27 日 否
曹永贵、许丽 42,000,000.00 2017 年 01 月 12 日 2018 年 01 月 04 日 否
曹永贵、许丽 46,812,803.35 2017 年 01 月 25 日 2019 年 01 月 25 日 否
曹永贵 100,000,000.00 2017 年 03 月 23 日 2018 年 03 月 22 日 否
曹永贵 100,000,000.00 2017 年 05 月 15 日 2018 年 03 月 22 日 否
曹永贵、许丽 36,000,000.00 2017 年 05 月 19 日 2023 年 09 月 11 日 否
曹永贵 150,000,000.00 2017 年 05 月 26 日 2018 年 05 月 26 日 否
曹永贵、许丽 108,500,000.00 2017 年 06 月 05 日 2019 年 01 月 11 日 否
曹永贵、许丽 42,000,000.00 2017 年 06 月 07 日 2018 年 06 月 06 日 否
曹永贵 40,000,000.00 2017 年 07 月 03 日 2018 年 07 月 03 日 否
曹永贵 30,000,000.00 2017 年 07 月 05 日 2018 年 07 月 04 日 否
曹永贵 88,085,307.56 2017 年 07 月 31 日 2019 年 07 月 31 日 否
曹永贵 100,000,000.00 2017 年 08 月 25 日 2019 年 08 月 25 日 否
曹永贵、许丽 100,000,000.00 2017 年 08 月 28 日 2018 年 08 月 28 日 否
曹永贵、许丽 90,000,000.00 2017 年 12 月 25 日 2024 年 12 月 12 日 否
关联担保情况说明
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,794,000.00 1,794,000.00
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 曹凯 444,376.69 13,331.30
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
郴州市金江房地产开发有限
应付账款 385,135.14
公司
郴州市金皇酒店管理有限公
其他应付款 2,856,861.28
司
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.公司分别与深圳比亚迪国际融资租赁有限公司、江山宝源国际融资租赁有限公司、远东国际租赁有
限公司签订了融资租赁借款。按照协议，公司应付的租赁付款额为
项 目 期末数
1年以内 (含1年) 71,106,364.96
1年以上3年以内 (含3年) 11,711,711.64
合 计 82,818,076.60
2. 本公司分别在中国工商银行股份有限公司郴州北湖支行、交通银行股份有限公司郴州分行、华融
湘江银行股份有限公司郴州分行、中信银行股份有限公司长沙分行等金融机构开具信用证。截至2017年12
月31日，未结清国际信用证美元3,361.65万元，欧元60.46万元；保函人民币8,349.00万，美元7,000.00
万元；国内信用证共计人民币195,300.00万元。
3.为非关联提供担保
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经
履行完毕
湖南郴州出口加工区（湖南郴 80,000,000.00 2016年3月1日 2026年2月28日止 否
州高新技术产业园区）管理委
员会
湖南郴州出口加工区（湖南郴 80,000,000.00 2016年3月1日 2031年2月28日止 否
州高新技术产业园区）管理委
员会
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1. 与上海浦东发展银行股份有限公司珠海分行合同纠纷案
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
因公司对上海浦东发展银行股份有限公司珠海分行（以下简称浦发珠海分行）在未知会公司的情况下
将公司存入深圳市恒宝丰实业有限公司（以下简称恒宝丰公司）承兑汇票保证金专用账户
196010158700000455内3,000.00万元保证金用于恒宝丰公司未履行2014年5月13日出票的银行承兑汇票保
证金敞口擅自转至恒宝丰公司的79170154740015945账户中，从而造成该承兑汇票保证金被恒宝丰公司转
出、挪用，导致公司发生财务损失。为维护自身合法利益，公司于2017年12月6日向湖南省郴州市中级人
民法院递交了公司与浦发珠海分行合同纠纷的诉讼状，并获得受理。截至本财务报表批准报出日，该案尚
未开庭审理。
2. 与岳阳金鑫买卖合同纠纷案
2010年12月13日，本公司与岳阳市云溪区湘粤金鑫化工厂（以下简称金鑫化工厂）签订了《燃烧柴油
购销协议》。协议约定，燃料的价格根据市场行情，由双方友好协商确定；付款方式为金鑫化工厂将货物
送至本公司仓库并开具发票后结清货款；合同期限为两年。在签订购销协议的同时，金鑫化工厂向本公司
出具了付款委托书，委托公司将货款支付至谭清云开设于郴州市工商银行下湄桥分理处的指定账户。合同
签订后，公司与金鑫化工厂发生了数笔交易。公司在付款时除将一部分货款直接汇至金鑫化工厂的账户外，
剩余款项按照谭清云的要求，付款至其指定账户或收款人，然后由谭清云付款至金鑫化工厂。
2012年12月31日，金鑫化工厂向公司发出书面对账函并说明往后货款结算均通过对公账户进行。公司
财务部负责与金鑫化工厂进行货款结算的会计罗兴梅在该对账函上签字予以确认。2014年2月，金鑫化工
厂法人代表肖岳松向公司递交了《请求改变货款结算方式的报告》，报告上载明往后货款结算均通过对公
账户进行。2014年12月19日，公司会计在该报告上签收并签署了截止2013年12月31日尚欠金鑫化工厂货款
1,301,915.81元的字样。此后，公司与金鑫化工厂又发生了多笔买卖燃油的交易，金鑫化工厂自2014年1月6
日至2015年1月12日先后向公司开具了增值税发票120张，票面总金额（含税款）共计12,860,540.50元，上
述发票均已经郴州市苏仙区国家税务局认证抵扣。在此期间，公司向金鑫化工厂银行账户支付了
5,711,457.50元，另向谭清云指定账户或收款人支付了部分款项。谭清云收款后转付金鑫化工厂法人代表肖
岳松个人账户货款3,400,000.00元。后经了解，谭清云私自制作付款委托书并加盖伪造的金鑫化工厂行政公
章，骗取公司向其支付金鑫化工厂货款。公司与金鑫化工厂货款纠纷亦由此产生。
2017年8月29日，经湖南省岳阳市云溪区人民法院〔2017〕湘0603民初8号民事判决，判定本公司对金
鑫化工厂的有效付款为9,111,457.50元，尚欠金鑫化工厂货款5,050,998.81元。判定公司在支付剩余货款的
同时支付逾期利息（自起诉之日2017年1月4日起，至付款之日止，按人民银行同期贷款利率计算）。
本公司不服湖南省岳阳市云溪区人民法院判决，向湖南省岳阳市中级人民法院上诉。截至本财务报表
报出日，尚未有进一步的判决结果。公司按照一审判决的结果，计提预计负债5,270,716.41元，上述事项导
致公司本期利润减少5,270,716.41元。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 56,498,717.20
经审议批准宣告发放的利润或股利 56,498,717.20
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、其他资产负债表日后事项说明
1、收购子公司金和矿业34.00%少数股东股权
2017年12月28日，经四届董事会四次会议审议通过，同意公司以自有资金参与竞拍四川省农业生产资
料集团有限公司（以下简称四川农资）所持金和矿业34%股权。2018年3月7日，公司收到西南联合产权交
易所下发的《竞价结果通知单》，根据通知，公司以18,710.00万元竞得上述股权。公司已与转让方四川农
资签署了《股权交易合同》并按照付款进度支付股权收购款。交易完成后，公司拥有金和矿业100.00%股
权。
2、截至本财务报表批准报出日，本公司控股股东曹永贵持有公司股份184,472,517股，占公司总股本
的32.65%。其所持有上市公司股份累计被质押181,804,513股，占其持有公司股份总数的98.55%，占总股本
的32.18%。
3、2018年4月20日，经公司第四届董事会第六次会议决议通过，同意提请股东大会授权董事会和经营
管理层在不超过授信总额100亿元的额度内办理融资事宜及与各金融机构相关的各项业务，主要包括但不
限于贷款、结算、承兑汇票、保函、保理、租赁及信用证等，授权期限自2018年5月25日通过日起至2019
年5月25日期间有效。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产
和负债按经营实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 境内 境外 分部间抵销 合计
主营业务收入 10,640,461,461.78 1,722,956,887.01 -1,195,263,489.46 11,168,154,859.33
主营业务成本 9,873,841,802.81 1,687,851,519.08 -1,179,405,094.11 10,382,288,227.78
资产总额 10,488,315,164.28 523,373,158.65 -1,435,664,544.92 9,576,023,778.01
负债总额 5,757,743,894.52 505,966,543.61 -474,113,456.31 5,789,596,981.82
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.截至资产负债表日，本公司控股股东曹永贵持有公司股份183,943,517股，占公司总股本的32.56%。
其所持有上市公司股份累计被质押183,943,517股，占其持有公司股份总数的100.00%，占总股本的32.56%。
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2.本公司与中国长城资产管理公司长沙办事处（以下简称长城资管）于2016年10月18日在湖南省郴州
市苏仙区签订了《战略合作框架协议》（以下简称协议）。协议主要内容：双方同意在法律法规、内部制
度政策许可情况下，积极推动合作。长城资管利用其在资产管理、处置领域的优势，积极为本公司资产管
理与处置提供技术支持和顾问服务；长城资管根据产品优势、团队优势以及实践经验等，在非公开发行、
证券投资、上市公司股权质押回购、直接投资、杠杆收购、基金投资、信托融资及对本公司所辖企业应收
账款收购融资等方面展开合作；长城资管将本公司作为长期、重要的战略合作伙伴，在法律、法规允许的
情况下，共同积极探索创新其他业务合作。
3.本公司于2016年4月19日召开第三届董事会第二十三次会议，并于2016年5月6日召开2016年第二次临
时股东大会，审议通过实施2016年员工持股计划，并在2016年9月完成公司股票的购买。2018年1月，上述
员工持股计划所持公司股票已全部出售。
4.本公司委托托克投资（中国）有限公司就有色金属市场提供相关商务咨询服务，其提供的商务咨询
服务范围包括每月提供有色金属市场商务分析报告，并联络各家银行为本公司安排结构贸易融资。本公司
为此支付给托克投资（中国）有限公司的咨询服务费2017年为4,082.03万元。
5.本公司子公司贵龙再生公司与农发基金、湖南郴州出口加工区管理委员会（以下简称管委会）和本
公司合作，签订《中国农发重点建设基金投资协议》，农发基金以人民币8,000.00万元对贵龙再生公司进
行增资，投资期限为10年。投资完成后，贵龙再生公司注册资本由6,000.00万元变更为14,000.00万元，本
公司持有贵龙再生公司42.86%股权，农发基金持有贵龙再生公司57.14%股权。并按年化收益率1.2%向贵龙
再生公司收取资金占用费，农发基金不向贵龙再生公司派遣董事、监事和高级管理人员，不直接参与贵龙
再生公司的日常正常经营。
6.本公司子公司金福银贵公司与农发基金、管委会、本公司合作，签订《中国农发重点建设基金投资
协议》，农发基金以人民币6,800.00万元对金福银贵公司进行增资，投资期限为15年。投资完成后，金福
银贵公司注册资本由8,000.00万元变更为14,800.00万元，本公司持有金福银贵公司54.05%股权，农发基金
持有金福银贵公司45.95%股权。并按年化收益率1.2%向金福银贵公司收取资金占用费，农发基金不向金福
银贵公司派遣董事、监事和高级管理人员，不直接参与金福银贵公司的日常正常经营。
7.2017年6月，公司与耒阳市大市循环经济产业园开发建设有限公司（以下简称耒阳循环经济公司）及
深圳市华蓉资产管理有限公司（以下简称华蓉资产公司）签署耒阳稀贵金属综合回收利用产业基金战略合
作框架协议，协议约定，三方共同发起设立耒阳稀贵金属综合回收利用产业基金，基金总规模50亿元，分
两期募集，其中第一期20亿元，第二期30亿元。本轮产业基金投资方向集中在耒阳市相关产业企业，其投
资比例不得低于基金募集规模或承诺出资额的80%，对单个企业的投资额不得超过基金资产总值的20%。
8.根据公司与联祥贸易签署的《郴州市金贵银业股份有限公司与郴州市联祥贸易有限责任公司关于金
和矿业66%股权转让协议》，联祥贸易承诺金和矿业2016年度、2017年度、2018年度和上述三年累计的具
体净利润数额（以扣除非经常性损益后孰低为准）分别为4,493.69万元、6,740.53万元、9,566.23万元和
20,800.45万元，若业绩承诺期间，金和矿业的实际净利润数额不足承诺净利润数额的，则出让方将向公司
进行补偿，最终双方以三年累计金额进行结算。2016年度业绩补偿款1,962.50万元已于2017年在公司支付
的剩余收购款中暂扣，本期金和矿业实现净利润4,247.68万元，经公司与联祥贸易双方确认，2017年度业
绩补偿款2,492.85万元在公司将于2018年支付的剩余收购款中暂扣，三年累计进行结算。
9.与浦发银行珠海分行、恒宝 丰公司、李显球金融借款合同纠纷案
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2013年10月9日，本公司与深圳市恒宝丰实业有限公司（以下简称恒宝丰公司）、上海浦东发展银行
股份有限公司（以下简称浦发银行珠海分行）签署《三方合作协议》。协议约定，为履行本公司与恒宝丰
公司签订的购销合同，由恒宝丰公司负责在购销合同有效期内向浦发银行珠海分行申请开立以本公司为收
款人的银行承兑汇票，用于购销合同项下采购款的支付。银行承兑汇票到期前，恒宝丰公司应将足额保证
金存入其在浦发银行珠海分行开立的保证金账户；同时，在银行承兑汇票到期前15日，恒宝丰公司如果未
将足额保证金存入其在浦发银行珠海分行开立的保证金账户，则浦发银行珠海分行有权要求本公司承担已
开具的银行承兑汇票票面金额减去本公司收到的浦发银行珠海分行开具的《提货通知单》所记载的、且已
发货的总金额后的余额的付款责任，即差额付款责任。
2014年9月15日，浦发银行珠海分行开立以本公司为收款人的银票合计人民币5,000万元，出票日为2014
年9月15日，到期日为2015年3月15日。由于该笔银票项下的购销合同实际交货数量不能按照合同约定履行，
本公司遂于2014年9月30日与恒宝丰公司协商提前向浦发银行珠海分行交存3,000万元保证金，用以履行双
方在《三方合作协议》项下对浦发银行珠海分行的偿债责任，本公司当天即向恒宝丰公司转账人民币3,000
万元，恒宝丰公司也于当天将该3,000万元存入其在浦发银行珠海分行开立的保证金账户。2015年3月2日，
浦发银行珠海分行致函本公司，要求本公司承担3,000万元的差额付款责任，本公司遂提出恒宝丰公司已足
额交存保证金5,000万元（恒宝丰公司向浦发银行珠海分行申请签发银票时，已在浦发银行珠海分行存入首
次保证金人民币2,000万元），本公司已不存在差额付款责任。后经了解，在恒宝丰公司交存3,000万元保
证金后，浦发银行珠海分行又从保证金账户中退还恒宝丰公司保证金人民币3,000万元，争议纠纷遂此产生。
2015年9月，本公司收到广东省珠海市香洲区人民法院《应诉通知书》，浦发银行珠海分行因与恒宝
丰公司、李显球(恒宝丰公司实际控制人、保证担保人)、本公司金融借款合同纠纷一案，向法院提起民事
诉讼。
2016年5月3日，经广东省珠海市香洲区人民法院（2015）珠香法民二初字第1894号民事判决，判定本
公司对恒宝丰公司向原告上海浦东发展银行股份有限公司珠海分行偿还银行承兑汇票垫款本金人民币
30,000,000元，以及截至2015年8月16日的罚息人民币2,295,000元，本息合计人民币32,295,000元承担连带
清偿责任。在承担连带清偿责任后，可依照《中华人民共和国担保法》第三十一条的规定，向被告深圳市
恒宝丰实业有限公司追偿。
本公司不服广东省珠海市香洲区人民法院判决，向广东省珠海市中级人民法院提起上诉，2017年3月
3日，本公司收到广东省珠海市中级人民法院关于本次诉讼所出具的《民事判决书》，判决内容如下：（1）
驳回上诉，维持原判；（2）二审案件受理费203,275.00元由本公司负担。该判决为终审判决。
2017年5月，公司收到收到珠海市香洲区人民法院关于本次诉讼所出具的《执行裁定书》、《执行通
知书》和《执行裁定书》，公司已按上述《执行通知书》和《执行裁定书》内容履行完毕，共计支付全部
费用42,118,128.28元，并收到广东省珠海市香洲区人民法院下发的《执行结案通知书》，
2016年度公司已经在扣除应付恒宝丰公司往来款10,000,000.00元的基础上，计提预计负债30,048,275.00
元，因此该诉讼减少公司本期利润2,069,853.28元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,680,00 1,680,00 1,680,0 1,680,000
独计提坏账准备的 2.12% 100.00% 2.10% 100.00%
0.00 0.00 00.00 .00
其他应收款
按信用风险特征组
77,447,7 12,978,4 64,469,31 78,425, 6,840,557 71,585,273.
合计提坏账准备的 97.88% 16.76% 97.90% 8.72%
61.48 47.72 3.76 831.40 .98
其他应收款
79,127,7 14,658,4 64,469,31 80,105, 8,520,557 71,585,273.
合计 100.00% 18.53% 100.00% 10.64%
61.48 47.72 3.76 831.40 .98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
江西萍乡市西源填料厂 1,680,000.00 1,680,000.00 100.00% 预计无法收回
合计 1,680,000.00 1,680,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 14,911,759.40 447,352.78 3.00%
1至2年 37,108,240.00 3,710,824.00 10.00%
2至3年 16,823,562.73 3,364,712.55 20.00%
3 年以上 6,297,281.92 3,148,640.96 50.00%
4至5年 2,306,917.43 2,306,917.43 100.00%
合计 77,447,761.48 12,978,447.72 16.76%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,137,889.74 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 57,755,841.28 55,841,372.94
备用金 41,116.00
应收暂付款 21,343,795.86 24,047,436.83
其他 28,124.34 175,905.63
合计 79,127,761.48 80,105,831.40
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内 114,210.89
江山宝源国际融资租
保证金 25,014,210.89 元、1-2 年 2,490 万 31.61% 2,493,426.33
赁有限公司
元
1 年以内 140,390.39
远东国际租赁有限公
保证金 10,680,930.39 元、1-2 年 1,054.054 13.50% 1,058,265.71
司
万元
郴州高科投资控股有 1 年以内 11.8 万元、
应收垫付款 10,180,000.00 12.87% 2,015,940.00
限公司 2-3 年 1,006.2 万元
深圳比亚迪国际融资
保证金 6,000,000.00 2-3 年 7.58% 1,200,000.00
租赁有限公司
桂阳宏力丰有色金属
原料采购款 5,735,506.00 3-4 年 7.25% 2,867,753.00
有限公司
合计 -- 57,610,647.28 -- 9,635,385.04
2、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,080,022,400.00 822,400.00 1,079,200,000.00 700,022,400.00 822,400.00 699,200,000.00
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对联营、合营企
9,083,915.07 9,083,915.07
业投资
合计 1,080,022,400.00 822,400.00 1,079,200,000.00 709,106,315.07 822,400.00 708,283,915.07
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
郴州市贵龙再生
资源回收有限公 59,200,000.00 59,200,000.00
司
金贵银业国际贸
易（香港）有限公 822,400.00 822,400.00 822,400.00
司
郴州市金贵贸易
60,000,000.00 60,000,000.00
有限责任公司
郴州市金贵物流
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
湖南金福银贵信
80,000,000.00 80,000,000.00
息科技有限公司
西藏金和矿业有
480,000,000.00 480,000,000.00
限公司
西藏俊龙矿业有
380,000,000.00 380,000,000.00
限公司
合计 700,022,400.00 380,000,000.00 1,080,022,400.00 822,400.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
乐清金邦
9,083,915 9,000,000 -197,403. 113,487.9
贵金属有
.07 .00 03
限公司
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9,083,915 9,000,000 -197,403. 113,487.9
小计
.07 .00 03
9,083,915 9,000,000 -197,403. 113,487.9
合计
.07 .00 03
3、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,855,229,671.99 8,153,464,748.49 6,543,702,376.68 5,919,587,792.17
其他业务 133,525,004.13 133,556,396.40 118,379,716.03 123,624,027.00
合计 8,988,754,676.12 8,287,021,144.89 6,662,082,092.71 6,043,211,819.17
其他说明：
4、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -197,403.03 83,915.07
处置长期股权投资产生的投资收益 113,487.96
理财投资收益 23,638.36 912,160.09
远期外汇锁定收益 -12,437,641.73 9,180,000.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-54,379.71 -462,433.98
益的金融负债取得的投资收益
处置衍生金融产品的收益 10,835,198.98
其他 -42,407.85
合计 -1,717,099.17 9,671,233.33
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -970,792.08
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 19,238,000.00
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切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 23,638.36
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
-7,340,569.69 诉讼计提的预计负债
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -5,736,643.39
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
431,200.00
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,823,530.46
减：所得税影响额 -1,135,591.72
少数股东权益影响额 -439,195.15
合计 -7,603,910.39 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
根据财政部、国家税务总局《关于印发<
资源综合利用产品和劳务增值税优惠目
录>的通知》（财税〔2015〕78 号）相关
规定，本公司销售资源综合利用生产的
白银、精铋、硫酸实行增值税即征即退
资源综合利用退税 13,142,102.85
的政策。本期本公司共计收到资源综合
利用增值税退税款 13,142,102.85 元，因
此项退税与公司业务密切相关，且在较
长的期限内可连续地获取，故公司将其
计入经常性损益。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.41% 0.47 0.47
扣除非经常性损益后归属于公司
8.66% 0.48 0.48
普通股股东的净利润
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、经公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、经会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
四、经公司法定代表人签名的2017年年度报告文本原件。
五、其他备查文件。
以上文件的备置地点：公司证券部
郴州市金贵银业股份有限公司
法定代表人：曹永贵
2018年4月21日| 金贵银业：2017年年度报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2018-04-21 |
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| 附件：公告原文 |
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