专项审计说明 第1页
关于对广东新宝电器股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第ZC10320号
广东新宝电器股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东新宝电器股份有限公司（以下简称“新宝股份”）2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由新宝股份管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
专项审计说明 第2页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，新宝股份2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是新宝股份为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供新宝股份2018年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：梁肖林（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：关敏洁
中国?上海 2019年4月26日
第1页
| 广东新宝电器股份有限公司 | ||||||||||
| 2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：广东新宝电器股份有限公司 单位：元 | ||||||||||
| 资金占用方类别 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2018年期初占用资金余额 | 2018年度占用累计发生金额 | 2018年度偿还累计发生金额 | 2018年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 | |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中山东菱威力电器有限公司 | 实际控制人具有重大影响的企业 | 其他应收款 | 120,000.00 | 40,000.00 | 80,000.00 | 交易保证金 | 经营性占用 | ||
| 小计 | 120,000.00 | 40,000.00 | 80,000.00 | |||||||
| 关联自然人及其控制的法人 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | 佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 | 实际控制人姐姐的亲属控制的企业 | 其他应收款 | 547,396.00 | 547,396.00 | 厂房及宿舍押金 | 经营性占用 | |||
| 小计 | 547,396.00 | 547,396.00 | ||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 佛山市顺德区庆菱压铸制品有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 11,077,487.57 | 11,077,487.57 | 销售 | 经营性占用 | |||
| 其他应收款 | 5,520,000.00 | 2,003.40 | 1,884.00 | 5,520,119.40 | 经营周转 | 资金周转 | ||||
| 广东东菱电器有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 13,333,398.08 | 21,347,824.95 | 34,681,223.03 | 销售 | 经营性占用 | |||
| 其他应收款 | 655,262.19 | 2,814.30 | 502,608.50 | 155,467.99 | 经营周转 | 资金周转 | ||||
| 滁州东菱电器有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 3,504,082.92 | 16,695,088.32 | 13,626,839.57 | 6,572,331.67 | 销售 | 经营性占用 | ||
| 其他应收款 | 111,710,984.30 | 18,523,570.25 | 391.00 | 130,234,163.55 | 经营周转、募集置换项目 | 经营性占用 | ||||
| 资金周转 | ||||||||||
| 佛山市顺德区东菱智慧电器科技有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 1,216,614.58 | 37,227,368.58 | 13,762,380.94 | 24,681,602.22 | 销售 | 经营性占用 | ||
| 预付账款 | 7,486,088.42 | 7,486,088.42 | 采购 | 经营性占用 | ||||||
| 其他应收款 | 51,771,194.49 | 212,029,288.77 | 2,767.90 | 263,797,715.36 | 经营周转 | 资金周转 | ||||
| 龙图企业有限公司（DRAGON WILL ENTERPRISE LIMITED) | 全资子公司 | 应收账款 | 134,914,701.94 | 388,456,467.71 | 500,235,206.21 | 23,135,963.44 | 销售 | 经营性占用 | ||
| 其他应收款 | 1,365.40 | 93,056,532.27 | 87,338,385.34 | 5,719,512.33 | 经营周转 | 资金周转 | ||||
第2页
| 资金占用方类别 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2018年期初占用资金余额 | 2018年度占用累计发生金额 | 2018年度偿还累计发生金额 | 2018年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 | ||||||
| 上市公司的子 公司及其附属企业 | 广东威林工程塑料股份有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 38,535,285.75 | 38,535,285.75 | 销售 | 经营性占用 | ||||||||
| 佳展企业有限公司（GOOD CHEER ENTERPRISE LIMITED） | 孙公司 | 应收账款 | 23,895.57 | 1,421,929.42 | 1,445,824.99 | 销售 | 经营性占用 | ||||||||
| 其他应收款 | 3,090.79 | 2,077.48 | 5,168.27 | 经营周转 | 资金周转 | ||||||||||
| 广东百胜图科技有限公司*1 | 孙公司 | 应收账款 | 2,456,223.89 | 1,689,126.29 | 31,593.35 | 4,113,756.83 | 销售 | 经营性占用 | |||||||
| 其他应收款 | 34,080,164.06 | 37,007,940.90 | 8,254.39 | 71,079,850.57 | 经营周转 | 资金周转 | |||||||||
| 广东力升电器有限公司*2 | 孙公司 | 应收账款 | 3,337.54 | 319.80 | 3,657.34 | 销售 | 经营性占用 | ||||||||
| 其他应收款 | 803,037.49 | 319.80 | 319.80 | 803,037.49 | 经营周转 | 资金周转 | |||||||||
| 佛山市顺德区凯恒电机有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 18,730,672.36 | 18,730,672.36 | 销售 | 经营性占用 | |||||||||
| 其他应收款 | 5,867.10 | 5,748.10 | 119.00 | 经营周转 | 资金周转 | ||||||||||
| 佛山市新宝网络科技有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 52,968,666.48 | 214,655,403.96 | 255,458,745.00 | 12,165,325.44 | 销售 | 经营性占用 | |||||||
| 其他应收款 | 8,424,243.10 | 8,422,414.50 | 1,828.60 | 经营周转 | 资金周转 | ||||||||||
| 广州市友创喷涂电化有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 12,114.40 | 12,083.20 | 31.20 | 销售 | 经营性占用 | ||||||||
| 其他应收款 | 31.20 | 31.20 | 经营周转 | 资金周转 | |||||||||||
| 佛山东菱名创电子科技有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 45,816.21 | 45,816.21 | 销售 | 经营性占用 | |||||||||
| 其他应收款 | 11,758.60 | 10,853.20 | 905.40 | 经营周转 | 资金周转 | ||||||||||
| 佛山市怡莱生活电器有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 1,270,322.69 | 22,950.48 | 1,247,372.21 | 销售 | 经营性占用 | ||||||||
| 其他应收款 | 4,004,384.66 | 3,002,433.60 | 1,001,951.06 | 经营周转 | 资金周转 | ||||||||||
| 广东歌岚电器有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 2,029,974.96 | 19,170.54 | 2,010,804.42 | 销售 | 经营性占用 | ||||||||
| 其他应收款 | 2,146.00 | 1,886.60 | 259.40 | 经营周转 | 资金周转 | ||||||||||
| 广东鸣盏电器有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 464.10 | 464.10 | 经营周转 | 资金周转 | |||||||||
| 伟创亚洲有限公司(GREAT CONCEPT ASIA LIMITED） | 孙公司 | 应收账款 | 635,119.55 | 635,119.55 | 销售 | 经营性占用 | |||||||||
| 其他应收款 | 156.72 | 156.72 | 经营周转 | 资金周转 | |||||||||||
| 小计 | 420,452,108.14 | 1,126,903,921.17 | 985,537,896.44 | 561,818,132.87 | |||||||||||
| 总计 | 421,119,504.14 | 1,126,903,921.17 | 985,577,896.44 | 562,445,528.87 | |||||||||||
| *1：广东百晟图电器实业有限公司于2018年11月7日变更企业名称为广东百胜图科技有限公司 | |||||||||||||||
| *2：佛山市顺德区安芯泉电器有限公司于2018年9月30日变更企业名称为广东力升电器有限公司。 | |||||||||||||||
| 企业法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：蒋演彪 会计机构负责人：黄秋香 | |||||||||||||||