广东新宝电器股份有限公司
2017 年度审计报告及财务报表
信会师报字[2018]第 ZC10365 号
广东新宝电器股份有限公司
2017 年度审计报告及财务报表
（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表及附注
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-95
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
审计报告
信会师报字[2018]第 ZC10365 号
广东新宝电器股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东新宝电器股份有限公司（以下简称新宝股份）财
务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了新宝股份 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于新宝股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）出口收入截止性确认
1、事项描述
新宝股份属于小家电生产销售企业，主营业务为电热水壶、电热
咖啡机、面包机、打蛋机、多士炉、搅拌机、果汁机、吸尘器等家用
电器产品。2017 年度合并营业收入 82.22 亿元，其中出口收入占比
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86.49%。如财务报表附注三(二十一)所述，新宝股份销售商品在满足
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方等条件时确认收入。
出口业务采用 FOB 国内港口结算方式，产品出库并办理报关出口手
续后确认销售收入的实现，根据出口货物报关单（出口退税专用）上
注明的出口日期作为主要风险和报酬转移给购买方的时点。收入是新
宝股份管理层的关键绩效指标之一，可能存在管理层出于考核原因而
调整收入确认时点从而引起收入错报的风险，因此，我们把收入是否
计入恰当的会计期间以及是否存在重大错报列为关键审计事项。
2、审计应对
（1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会
计政策是否正确且一贯地运用；
（2）对收入以及毛利执行实质性分析程序，分析本期收入金额
及毛利率是否出现异常波动的情况，并判断是否合理；
（3）从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销
售相关的合同、出库单、海运提货单及签收记录做交叉核对，检查收
款记录，并选取样本进行发函，询证期末应收账款或预收款项余额及
本期销售额情况；
（4）获取海关电子口岸数据与公司会计记录进行核对；
（5）从海关“出口退税联网核查系统”导出资产负债表日前后
各一月的结关报关单信息进行核对，查询期后结关出口情况，判断是
否跨期。
四、其他信息
新宝股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括新宝股份 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新宝股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新宝股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
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据获取的审计证据，就可能导致对新宝股份持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致新宝股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就新宝股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张锦坤（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：何慧华
中国上海 2018 年 4 月 26 日
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合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 2,116,161,122.92 839,451,412.92
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 1,906,200.00
衍生金融资产
应收票据 （三） 63,730,215.39 67,451,502.34
应收账款 （四） 823,191,235.23 681,876,370.37
预付款项 （五） 30,333,529.16 18,039,740.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （六） 9,526,374.97 529,150.00
应收股利
其他应收款 （七） 58,112,447.19 28,515,969.27
买入返售金融资产
存货 （八） 1,015,293,112.27 962,922,906.36
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 212,703,664.40 887,347,589.13
流动资产合计 4,330,957,901.53 3,486,134,640.46
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 57,526,261.33 36,795,479.22
投资性房地产 （十一） 17,226,101.85 19,387,552.03
固定资产 （十二） 1,749,546,315.02 1,399,500,185.17
在建工程 （十三） 94,118,746.38 139,668,821.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十四） 251,187,396.00 255,104,228.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十五） 38,263,427.36 24,216,440.37
递延所得税资产 （十六） 17,637,450.20 22,029,394.38
其他非流动资产 （十七） 96,241,447.03 52,290,925.84
非流动资产合计 2,321,747,145.17 1,948,993,027.61
资产总计 6,652,705,046.70 5,435,127,668.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：蒋演彪 会计机构负责人：黄秋香
报表 第 1 页
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合并资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十八） 1,557,672,010.63 1,361,364,514.83
应付账款 （十九） 871,457,193.54 919,406,769.66
预收款项 （二十） 87,660,346.11 109,694,154.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十一） 234,709,623.98 207,942,303.44
应交税费 （二十二） 20,987,682.32 58,253,306.29
应付利息
应付股利
其他应付款 （二十三） 139,217,351.87 113,355,924.67
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,911,704,208.45 2,770,016,972.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 （十六） 347,704.07 103,695.72
其他非流动负债
非流动负债合计 347,704.07 103,695.72
负债合计 2,912,051,912.52 2,770,120,668.69
所有者权益：
股本 （二十四） 813,437,768.00 574,601,560.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十五） 1,227,221,634.86 578,034,660.57
减：库存股
其他综合收益 （二十六） 1,195,606.28 5,343,432.80
专项储备
盈余公积 （二十七） 250,106,134.48 216,265,382.50
一般风险准备
未分配利润 （二十八） 1,438,426,668.04 1,283,246,016.26
归属于母公司所有者权益合计 3,730,387,811.66 2,657,491,052.13
少数股东权益 10,265,322.52 7,515,947.25
所有者权益合计 3,740,653,134.18 2,665,006,999.38
负债和所有者权益总计 6,652,705,046.70 5,435,127,668.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：蒋演彪 会计机构负责人：黄秋香
报表 第 2 页
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资产负债表
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,783,145,642.53 704,776,172.07
以公允价值计量且其变动计入当期损
1,906,200.00
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 459,874.08 14,066,086.73
应收账款 （一） 880,700,885.30 671,238,186.24
预付款项 29,190,017.41 17,687,818.01
应收利息 9,526,374.97 529,150.00
应收股利
其他应收款 （二） 257,539,376.28 186,155,395.49
存货 827,102,955.09 813,478,933.37
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 149,567,790.92 814,929,941.49
流动资产合计 3,939,139,116.58 3,222,861,683.40
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 348,353,591.89 287,425,136.48
投资性房地产
固定资产 1,417,755,875.68 1,079,216,325.28
在建工程 81,733,099.80 138,682,802.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 219,937,008.57 224,427,713.40
开发支出
商誉
长期待摊费用 31,630,752.59 20,222,589.07
递延所得税资产 5,114,228.86 6,496,311.11
其他非流动资产 34,317,848.81 38,367,972.71
非流动资产合计 2,138,842,406.20 1,794,838,850.50
资产总计 6,077,981,522.78 5,017,700,533.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：蒋演彪 会计机构负责人：黄秋香
报表 第 3 页
广东新宝电器股份有限公司
资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,291,321,223.47 1,142,973,378.76
应付账款 863,942,578.65 956,927,785.61
预收款项 59,544,048.29 80,639,966.27
应付职工薪酬 204,139,996.34 180,849,261.41
应交税费 11,346,886.75 51,838,152.89
应付利息
应付股利
其他应付款 150,278,909.06 114,736,343.22
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,580,573,642.56 2,527,964,888.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 347,704.07 103,695.72
其他非流动负债
非流动负债合计 347,704.07 103,695.72
负债合计 2,580,921,346.63 2,528,068,583.88
所有者权益：
股本 813,437,768.00 574,601,560.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,179,023,579.70 529,836,605.41
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 252,696,967.55 218,856,215.57
未分配利润 1,251,901,860.90 1,166,337,569.04
所有者权益合计 3,497,060,176.15 2,489,631,950.02
负债和所有者权益总计 6,077,981,522.78 5,017,700,533.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：蒋演彪 会计机构负责人：黄秋香
报表 第 4 页
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合并利润表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 （二十九） 8,222,302,011.10 6,985,340,694.21
其中：营业收入 （二十九） 8,222,302,011.10 6,985,340,694.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,792,488,495.46 6,454,832,561.33
其中：营业成本 （二十九） 6,625,351,202.60 5,578,982,361.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十） 68,198,322.63 53,026,315.08
销售费用 （三十一） 327,265,088.80 297,613,818.43
管理费用 （三十二） 684,785,481.53 592,992,544.26
财务费用 （三十三） 75,504,082.74 -71,129,955.26
资产减值损失 （三十四） 11,384,317.16 3,347,476.94
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十五） 1,906,200.00 7,626,455.67
投资收益（损失以“-”号填列） （三十六） 16,281,042.00 12,354,297.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,130,782.11 2,424,908.61
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十七） -1,290,768.88
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 （三十八） 20,728,979.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 467,438,967.76 550,488,886.29
加：营业外收入 （三十九） 19,202,206.98 23,895,616.79
减：营业外支出 （四十） 2,231,439.41 15,239,760.91
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 484,409,735.33 559,144,742.17
减：所得税费用 （四十一） 74,769,555.11 126,297,770.02
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 409,640,180.22 432,846,972.15
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 409,640,180.22 432,846,972.15
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．少数股东损益 1,616,300.46 1,857,001.82
2．归属于母公司股东的净利润 408,023,879.76 430,989,970.33
六、其他综合收益的税后净额 （二十六） -4,147,826.52 3,102,191.38
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -4,147,826.52 3,102,191.38
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -4,147,826.52 3,102,191.38
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 （二十六） -4,147,826.52 3,102,191.38
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 405,492,353.70 435,949,163.53
归属于母公司所有者的综合收益总额 403,876,053.24 434,092,161.71
归属于少数股东的综合收益总额 1,616,300.46 1,857,001.82
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.5121 0.5770
（二）稀释每股收益（元/股） 0.5121 0.5770
企业法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：蒋演彪 会计机构负责人：黄秋香
报表 第 5 页
广东新宝电器股份有限公司
利润表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 7,416,808,451.50 6,378,914,164.04
减：营业成本 （四） 6,111,128,403.95 5,237,550,291.31
税金及附加 57,344,795.39 45,847,647.38
销售费用 248,135,032.91 233,747,584.91
管理费用 565,454,586.44 484,006,270.52
财务费用 65,303,709.73 -67,318,000.61
资产减值损失 8,119,008.30 1,006,976.28
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,906,200.00 7,626,455.67
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 14,957,096.79 15,208,683.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,130,782.11 2,596,258.36
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益 6,498,400.00
二、营业利润（亏损以“-”填列） 384,684,611.57 466,908,533.86
加：营业外收入 13,580,699.83 16,163,743.76
减：营业外支出 1,798,989.46 14,298,445.46
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 396,466,321.94 468,773,832.16
减：所得税费用 58,058,802.10 109,870,604.65
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 338,407,519.84 358,903,227.51
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 338,407,519.84 358,903,227.51
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 338,407,519.84 358,903,227.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 7,955,928,315.67 7,069,963,768.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 637,016,904.68 536,265,203.92
收到其他与经营活动有关的现金 （四十二） 71,146,271.02 64,028,399.12
经营活动现金流入小计 8,664,091,491.37 7,670,257,371.31
购买商品、接受劳务支付的现金 5,854,342,313.76 4,683,674,236.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,568,914,302.05 1,307,629,975.98
支付的各项税费 285,283,825.48 237,156,025.95
支付其他与经营活动有关的现金 （四十二） 493,627,881.42 485,786,307.52
经营活动现金流出小计 8,202,168,322.71 6,714,246,545.56
经营活动产生的现金流量净额 461,923,168.66 956,010,825.75
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 960,000,000.00 2,049,700,000.00
取得投资收益收到的现金 13,417,759.89 13,705,452.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,920,633.68 4,466,664.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 982,338,393.57 2,067,872,117.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 507,819,554.42 415,240,525.74
投资支付的现金 277,600,000.00 2,639,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 （四十三） 5,167,365.70
支付其他与投资活动有关的现金 （四十二） 42,970,000.00 8,000,820.12
投资活动现金流出小计 833,556,920.12 3,062,941,345.86
投资活动产生的现金流量净额 148,781,473.45 -995,069,228.23
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 891,174,637.30
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 890,253,800.04 1,231,617,495.54
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,781,428,437.34 1,231,617,495.54
偿还债务支付的现金 888,742,361.25 1,345,561,164.51
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 222,391,051.13 136,815,937.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十二） 3,045,119.98 1,514,084.70
筹资活动现金流出小计 1,114,178,532.36 1,483,891,186.58
筹资活动产生的现金流量净额 667,249,904.98 -252,273,691.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -59,268,485.74 84,546,671.69
五、现金及现金等价物净增加额 1,218,686,061.35 -206,785,421.83
加：期初现金及现金等价物余额 698,102,284.14 904,887,705.97
六、期末现金及现金等价物余额 1,916,788,345.49 698,102,284.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 7,048,156,358.63 6,408,889,968.07
收到的税费返还 567,368,460.32 510,202,639.05
收到其他与经营活动有关的现金 292,642,187.63 107,493,508.60
经营活动现金流入小计 7,908,167,006.58 7,026,586,115.72
购买商品、接受劳务支付的现金 5,520,876,783.00 4,424,374,579.93
支付给职工以及为职工支付的现金 1,330,580,956.72 1,122,250,419.58
支付的各项税费 220,625,202.92 175,349,537.09
支付其他与经营活动有关的现金 633,841,540.54 408,122,713.88
经营活动现金流出小计 7,705,924,483.18 6,130,097,250.48
经营活动产生的现金流量净额 202,242,523.40 896,488,865.24
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 835,000,000.00 1,929,700,000.00
取得投资收益收到的现金 12,093,814.68 12,612,425.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,335,133.00 2,664,722.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 850,428,947.68 1,944,977,147.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 435,807,448.52 339,788,164.66
投资支付的现金 207,770,000.00 2,544,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 643,577,448.52 2,884,488,164.66
投资活动产生的现金流量净额 206,851,499.16 -939,511,017.08
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 891,174,637.30
取得借款收到的现金 876,780,551.64 1,231,617,495.54
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,767,955,188.94 1,231,617,495.54
偿还债务支付的现金 871,517,352.10 1,345,561,164.51
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 222,267,115.33 136,665,851.79
支付其他与筹资活动有关的现金 3,045,111.98 1,514,084.70
筹资活动现金流出小计 1,096,829,579.41 1,483,741,101.00
筹资活动产生的现金流量净额 671,125,609.53 -252,123,605.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -49,789,399.77 84,004,451.65
五、现金及现金等价物净增加额 1,030,430,232.32 -211,141,305.65
加：期初现金及现金等价物余额 576,459,217.01 787,600,522.66
六、期末现金及现金等价物余额 1,606,889,449.33 576,459,217.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：蒋演彪 会计机构负责人：黄秋香
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广东新宝电器股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 574,601,560.00 578,034,660.57 5,343,432.80 216,265,382.50 1,283,246,016.26 7,515,947.25 2,665,006,999.38
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 574,601,560.00 578,034,660.57 5,343,432.80 216,265,382.50 1,283,246,016.26 7,515,947.25 2,665,006,999.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 238,836,208.00 649,186,974.29 -4,147,826.52 33,840,751.98 155,180,651.78 2,749,375.27 1,075,646,134.80
（一）综合收益总额 -4,147,826.52 408,023,879.76 1,616,300.46 405,492,353.70
（二）所有者投入和减少资本 51,119,800.00 836,903,382.29 1,133,074.81 889,156,257.10
1．股东投入的普通股 51,119,800.00 836,903,382.29 888,023,182.29
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 1,133,074.81 1,133,074.81
（三）利润分配 33,840,751.98 -252,843,227.98 -219,002,476.00
1．提取盈余公积 33,840,751.98 -33,840,751.98
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -219,002,476.00 -219,002,476.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 187,716,408.00 -187,716,408.00
1．资本公积转增资本（或股本） 187,716,408.00 -187,716,408.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 813,437,768.00 1,227,221,634.86 1,195,606.28 250,106,134.48 1,438,426,668.04 10,265,322.52 3,740,653,134.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：蒋演彪 会计机构负责人：黄秋香
报表 第 9 页
广东新宝电器股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 442,001,200.00 710,635,020.57 2,241,241.42 180,375,059.75 1,020,746,728.68 17,621,134.19 2,373,620,384.61
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 442,001,200.00 710,635,020.57 2,241,241.42 180,375,059.75 1,020,746,728.68 17,621,134.19 2,373,620,384.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 132,600,360.00 -132,600,360.00 3,102,191.38 35,890,322.75 262,499,287.58 -10,105,186.94 291,386,614.77
（一）综合收益总额 3,102,191.38 430,989,970.33 1,857,001.82 435,949,163.53
（二）所有者投入和减少资本 -11,962,188.76 -11,962,188.76
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -11,962,188.76 -11,962,188.76
（三）利润分配 35,890,322.75 -168,490,682.75 -132,600,360.00
1．提取盈余公积 35,890,322.75 -35,890,322.75
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -132,600,360.00 -132,600,360.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 132,600,360.00 -132,600,360.00
1．资本公积转增资本（或股本） 132,600,360.00 -132,600,360.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 574,601,560.00 578,034,660.57 5,343,432.80 216,265,382.50 1,283,246,016.26 7,515,947.25 2,665,006,999.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：蒋演彪 会计机构负责人：黄秋香
报表 第 10 页
广东新宝电器股份有限公司
所有者权益变动表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 574,601,560.00 529,836,605.41 218,856,215.57 1,166,337,569.04 2,489,631,950.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 574,601,560.00 529,836,605.41 218,856,215.57 1,166,337,569.04 2,489,631,950.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 238,836,208.00 649,186,974.29 33,840,751.98 85,564,291.86 1,007,428,226.13
（一）综合收益总额 338,407,519.84 338,407,519.84
（二）所有者投入和减少资本 51,119,800.00 836,903,382.29 888,023,182.29
1．股东投入的普通股 51,119,800.00 836,903,382.29 888,023,182.29
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 33,840,751.98 -252,843,227.98 -219,002,476.00
1．提取盈余公积 33,840,751.98 -33,840,751.98
2．对所有者（或股东）的分配 -219,002,476.00 -219,002,476.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 187,716,408.00 -187,716,408.00
1．资本公积转增资本（或股本） 187,716,408.00 -187,716,408.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 813,437,768.00 1,179,023,579.70 252,696,967.55 1,251,901,860.90 3,497,060,176.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：蒋演彪 会计机构负责人：黄秋香
报表 第 11 页
广东新宝电器股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 442,001,200.00 662,436,965.41 182,965,892.82 975,925,024.28 2,263,329,082.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 442,001,200.00 662,436,965.41 182,965,892.82 975,925,024.28 2,263,329,082.51
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 132,600,360.00 -132,600,360.00 35,890,322.75 190,412,544.76 226,302,867.51
（一）综合收益总额 358,903,227.51 358,903,227.51
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 35,890,322.75 -168,490,682.75 -132,600,360.00
1．提取盈余公积 35,890,322.75 -35,890,322.75
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他 -132,600,360.00 -132,600,360.00
（四）所有者权益内部结转 132,600,360.00 -132,600,360.00
1．资本公积转增资本（或股本） 132,600,360.00 -132,600,360.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 574,601,560.00 529,836,605.41 218,856,215.57 1,166,337,569.04 2,489,631,950.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：蒋演彪 会计机构负责人：黄秋香
报表 第 12 页
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财务报表附注
广东新宝电器股份有限公司
二〇 一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东新宝电器股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“新宝股份”）前身为佛山
市顺德区新宝电器有限公司，是经广东省人民政府外经贸顺合资证字【1995】0128
号文批准，于 1995 年 12 月 5 日成立的。2005 年 12 月 30 日经商务部商资批【2005】
3299 号文批准，于 2006 年 1 月 17 日改组为广东新宝电器股份有限公司。本公司领
取了企股粤总字第 003538 号企业法人营业执照，注册资本为人民币 332,600,000.00
元。注册地为广东省佛山市顺德区勒流镇政和南路，本公司总部地址在广东省佛山
市顺德区勒流镇龙洲路。本公司的母公司是广东东菱凯琴集团有限公司，本公司的
实际控制人为郭建刚。
本公司以截止 2005 年 7 月 31 日的净资产 332,600,000.00 元按 1：1 的比例折为
332,600,000 股普通股，每股面值为 1 元，整体改制变更为广东新宝电器股份有限公
司。改制后，本公司的股本总额为 332,600,000.00 元。股本业经深圳大华天诚会计
师事务所出具的深华（2006）验字 001 号验资报告验证。
经广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字[2009]624 号文《关于外商投资股份制企
业广东新宝电器股份有限公司吸收合并佛山市顺德区凯琴电器有限公司的批复》批
准，2009 年 9 月 30 日本公司吸收合并佛山市顺德区凯琴电器有限公司。吸收合并
后，公司股本变更为人民币 338,890,000.00 元。新增股本业经佛山市康诚会计师事
务所有限公司出具的佛康会验字（2009）第 1240 号验资报告验证。
经第二届董事会第四次会议决议，以 2009 年 11 月 27 日总股本 338,890,000 股为基
数，每 10 股送红股 0.8 股，即以未分配利润转增股本 27,111,200 股。此决议经 2009
年度第四次临时股东大会通过，并经广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字
[2009]731 号文同意。转增股本后，公司股本变更为人民币 366,001,200.00 元。新增
股本业经佛山市康诚会计师事务所有限公司出具的佛康会验字（2009）第 1292 号验
资报告验证。
根据新宝股份 2013 年 12 月 5 日召开的第三届董事会第十二次会议、2013 年 12 月
21 日召开的 2013 年第二次临时股东大会的决议和修改后章程的规定，并经中国证
券监督管理委员会证监许可[2013]1652 号文《关于核准广东新宝电器股份有限公司
财务报表附注 第 1 页
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2017 年度
财务报表附注
首次公开发行股票的批复》的核准，同意新宝股份向社会公众公开发行人民币普通
股（A 股）7600 万股。公司于 2014 年 1 月 21 日在深圳证券交易所上市交易，股票
简称：新宝股份，股票代码：002705，本次股票发行后，新宝股份的股份总数变更
为 442,001,200 股，每股面值人民币 1.00 元，股本总额为人民币 442,001,200.00 元。
其中发起人股本为人民币 366,001,200.00 元，占变更后股本总额的 82.81%；社会公
众股股本为人民币 76,000,000.00 元，占变更后股本总额的 17.19%。新增股本业经立
信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2014]第 410005 号验资报告验
证。
根据新宝股份 2016 年 5 月 18 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过的 2015 年度
利润分配及资本公积金转增股本方案的规定，新宝股份申请增加注册资本人民币
132,600,360.00 元，由资本公积转增股本，以 2015 年 12 月 31 日总股本 442,001,200
股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，转增股份总额为人民币 132,600,360.00 元，
每股面值人民币 1.00 元，变更后的注册资本为人民币 574,601,560.00 元。资本公积
转增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 5 月 30 日出具信会师
报字[2016]第 410532 号验资报告验证。
根据新宝股份 2016 年 3 月 28 日召开的第四届董事会第七次临时会议决议、2016 年
4 月 25 日召开的 2016 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国
证券监督管理委员会（证监许可[2017]54 号）《关于核准广东新宝电器股份有限公司
非公开发行股票的批复》的核准，核准新宝股份非公开发行不超过 7,958 万股新股，
新宝股份于 2017 年 3 月 3 日非公开发行人民币普通股(A 股) 51,119,800 股，每股面
值 人 民 币 1.00 元 ， 每 股 发 行 认 购 价 格 为 人 民 币 17.86 元 ， 共 计 募 集 人 民 币
912,999,628.00 元。经此发行，注册资本变更为人民币 625,721,360.00 元。新增股本
业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2017]第 ZC10115 号验
资报告验证。
根据新宝股份 2017 年 5 月 18 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过的 2016 年度
利润分配及资本公积金转增股本方案和修改后的章程规定，新宝股份申请增加注册
资本人民币 187,716,408.00 元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2017 年 6 月
8 日，以公司现有总股本 625,721,360.00 股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，
转增股份总额 187,716,408.00 股，每股面值人民币 1.00 元，变更后的注册资本为人
民币 813,437,768.00 元。资本公积转增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
于 2017 年 8 月 14 日出具信会师报字[2017]第 ZC10633 号验资报告验证。
截止 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 813,437,768.00 元。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
本公司属于小家电生产销售企业，主要的经营业务包括：生产经营电蒸汽熨斗、搅
拌机、咖啡机、开水器、面包机等家用电器产品，水处理设备，锂离子电池、镍氢
电池、镍镉电池、动力电池（用于家电产品、数码产品，移动电源），及模具、电机、
电路板等电器产品散件、零配件、塑料制品（国家限制、禁止除外）、工程塑料、精
密压铸件，从事产品设计、模具设计、嵌入式软件设计、认证测试等服务（涉及专
项规定管理的，按国家有关规定办理）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）。
公司的主要产品（或提供的劳务）为电热水壶、电热咖啡机、面包机、打蛋机、多
士炉、搅拌机、果汁机、吸尘器、电烤箱、电熨斗等家用电器产品。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2018 年 4 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 龙图企业有限公司（DRAGON WILL ENTERPRISE LIMITED)
2 广东威林工程塑料股份有限公司
3 广东东菱电器有限公司
4 滁州东菱电器有限公司
5 佛山市新宝网络科技有限公司
6 佛山市顺德区庆菱压铸制品有限公司
7 佛山市顺德区东菱智慧电器科技有限公司
8 佛山市顺德区安芯泉电器有限公司
9 佛山市顺德区凯恒电机有限公司
10 广东百晟图电器实业有限公司
11 伟创亚洲有限公司(GREAT CONCEPT ASIA LIMITED）
12 广州市友创喷涂电化有限公司
13 佳展企业有限公司（GOOD CHEER ENTERPRISE LIMITED）
14 BARSETTO S.R.L.
15 GOOD CHEER LLC
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
截至报告日，未发现影响公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力的迹象。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
财务报表附注 第 7 页
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1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
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实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项应收账款占应收账款余额的 10%以上或应收款项前五名为单项金额重大
的应收款项；单项其他应收款占其他应收款余额的 10％以上为单项金额重大
的其他应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并
据此计提相应的坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款具有类
组合 1
似信用风险特征
财务报表附注 第 11 页
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按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 2：其他应收款-应收出口 其他应收款-应收出口退税款采用余额百分比法（0.00%）计提坏
退税 账准备
组合 3 对合并范围内单位之间的应收款项不计提坏账准备
组合 1，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2
1－2 年 10
2－3 年 20
3－4 年 50
4－5 年 80
5 年以上 100
组合 2，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 其他应收款计提比例(%)
其他应收款-应收出口退税 0.00
组合 3，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收款项计提比例(%)
合并范围内关联往来 0.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，
已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不
能反映实际情况。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资、消耗性生物资产等。
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2、 发出存货的计价方法
存货日常核算采用计划价，各类存货的购进按计划成本入库，实际采购成本与
计划价之间的差异计入材料成本差异；材料发出按计划价，期末根据领用数量
分摊材料成本差异。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。如无法确定该类存货的变现价值与成本价的差异，统一按
该类存货账面余额的 50%计提跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注 第 13 页
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(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
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公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
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处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
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1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10 4.50
机器设备 10 10 9.00
运输设备 8-10 10 9.00-11.25
电子设备 5 10 18.00
输变电设备 20 10 4.50
办公设备 5 10 18.00
其他设备 5 10 18.00
模具 3 0 33.33
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
财务报表附注 第 17 页
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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
财务报表附注 第 18 页
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
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满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 合同规定与法律规定孰低的原则
软件 5年 行业情况及企业历史经验
专有技术 5-10 年 合同规定与法律规定孰低的原则
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
财务报表附注 第 20 页
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(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第 21 页
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十二) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认和计量的总体原则
财务报表附注 第 22 页
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公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 本公司销售模式及收入确认政策
公司产品主要出口欧美等国家，是小家电行业出口龙头企业，主要采取直接销
售给国外客户的直销模式。公司国内销售采取经销和直销模式进行销售。公司
不同销售模式下的收入确认具体政策如下：
销售 应用
收入确认政策
模式 市场
国外直销：采用 FOB 国内港口结算方式，产品出库并办理报关出口手
续后确认销售收入的实现，根据出口货物报关单（出口退税专用）上注
国外
直销 明的出口日期作为主要风险和报酬转移给购买方的时点。
国内
国内直销：公司根据订单发货，客户确认收货，与商品所有权相关的主
要风险和报酬完全转移给购货方，以此作为销售收入确认的时点。
国内经销：客户向公司下达采购订单，公司根据订单发货，待客户接受
经销 国内
货物后，根据客户的结算清单公司开具发票确认收入。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补
助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
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2、 确认时点
实际收到政府补助款时，区分为与资产相关或与收益相关。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
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财务报表附注
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终
止经营》
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在
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的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
（2）执行《企业会计准则第 16 号——政府补助》
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的
准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要
求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也
要求按照修订后的准则进行调整。
（3）执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的
财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
列示持续经营净利润本年金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止
409,640,180.22 元；列示终止经营净利
经营净利润”。比较数据相应调整。
润本年金额 0.00 元
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，
其他收益：20,728,979.00 元
不再计入营业外收入。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原
营业外支出减少 1,290,768.88 元，重分
列示为“营业外支出”的资产处置损失重分类至“资产
类至资产处置收益
处置收益”项目。比较数据相应调整。
2、 重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 17%、6%
税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 7%
教育费附加 按应纳增值税及免抵税额、应纳消费税计征 3%
地方教育费附加 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征
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税 种 计税依据 税率
其中：本公司*5 15%
子公司：佛山市顺德区庆菱压铸制品有限公司 25%
龙 图 企 业 有 限 公 司 (DRAGON WILL
16.5%
ENTERPRISE LIMITED)*1
广东东菱电器有限公司 25%
佛山市顺德区凯恒电机有限公司*4 15%
滁州东菱电器有限公司 25%
佛山市顺德区东菱智慧电器科技有限公司 25%
广东威林工程塑料股份有限公司*3 15%
广东百晟图电器实业有限公司 25%
佛山市顺德区安芯泉电器有限公司*2 20%
佛山市新宝网络科技有限公司 25%
伟创亚洲有限公司(GREAT CONCEPT ASIA
16.5%
LIMITED）*1
广州市友创喷涂电化有限公司 25%
佳展企业有限公司(GOOD CHEER
16.5%
ENTERPRISE LIMITED)*1
(二) 税收优惠
*1：根据中华人民共和国香港特别行政区《税务条例》及中华人民共和国香港特别
行政区政府规定，龙图企业有限公司(DRAGON WILL ENTERPRISE LIMITED)和伟
创亚洲有限公司(GREAT CONCEPT ASIA LIMITED）、佳展企业有限公司(GOOD
CHEER ENTERPRISE LIMITED) 2017 年执行 16.50%的利得税税率。
*2：根据财税〔2017〕43 号关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知，自
2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由
30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利
企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。佛山市
顺德区安芯泉电器有限公司 2017 年按 20%的税率缴纳企业所得税。
*3 ： 2015 年 10 月 10 日 广 东 威 林 工 程 塑 料 股 份 有 限 公 司 获 得 证 书 编 号 :
GR201544001203 高新技术企业证书，有效期三年，2017 年度按 15%的税率计提缴
纳企业所得税。
*4 ： 2015 年 10 月 10 日 佛 山 市 顺 德 区 凯 恒 电 机 有 限 公 司 获 得 证 书 编 号 :
GR201544001522 高新技术企业证书，有效期三年，2017 年度按 15%的税率计提缴
纳企业所得税。
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*5：根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2017 年 12 月 11 日发布的
《关于公示广东省 2017 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》显示，公司被列
入《广东省 2017 年第二批拟认定高新技术企业名单》，公示期为 10 个工作日。截止
公示期结束，公司未收到异议。根据科技部、财政部、国家税务总局修订印发的《高
新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）中认定程序的有关规定，
对于公示期无异议的，相关部门将予以备案，认定时间以公示时间为准，并将核发
证书编号（编号“GR201744010140”），在“高新技术企业认定管理工作网”上公告
企业名单，由认定机构向企业颁发统一印制的《高新技术企业证书》（加盖认定机构
科技、财政、税务部门公章）。
综合相关法规要求与公司实际情况，公司决定 2017 年全年暂按 15%的税率享受企业
所得税优惠。截至本报告发布日，公司尚未收到《高新技术企业证书》。
(三) 其他说明
公司销售产品增值税税率为 17%。出口销售业务适用“免、抵、退”税收政策，公司报告
期内出口产品的退税率为 17%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 348,242.44 298,185.97
银行存款 1,916,440,103.05 697,804,098.17
其他货币资金 199,372,777.43 141,349,128.78
合 计 2,116,161,122.92 839,451,412.92
其中：存放在境外的款项总额 128,833,463.85 30,175,608.83
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
信用证保证金 11,109,445.41 13,798,395.17
银承保证金 94,061,667.12 69,072,074.99
临时监管户 94,201,664.90 58,478,658.62
合 计 199,372,777.43 141,349,128.78
截至 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 11,109,445.41 元为本公司向银行
申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
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临时监管户是外汇管理局对企业所有外汇申报收汇之前的临时核查户，企业申报收
汇性质之后即可转入结算账户。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末余额 年初余额
衍生金融资产 1,906,200.00
合 计 1,906,200.00
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 57,113,310.74 65,881,866.70
商业承兑汇票 6,616,904.65 1,569,635.64
合 计 63,730,215.39 67,451,502.34
2、 本期末公司无已质押的应收票据；
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 103,007,586.73
商业承兑汇票
合 计 103,007,586.73
4、 期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(四) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） 例（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
844,389,841.82 98.16 24,838,155.26 2.94 819,551,686.56 704,633,771.07 99.14 22,757,400.70 3.22 681,876,370.37
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
15,853,975.57 1.84 12,214,426.90 77.04 3,639,548.67 6,136,453.60 0.86 6,136,453.60 100.00
坏账准备的应收账款
合 计 860,243,817.39 100.00 37,052,582.16 4.31 823,191,235.23 710,770,224.67 100.00 28,893,854.30 4.07 681,876,370.37
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期末单项金额非重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
(%)
CD3 Holdings Inc 9,098,871.67 5,459,323.00 60.00 预计回款较难
佛山市顺德区意隆宝电器制造 3,732,482.70 3,732,482.70 100.00
诉讼客户
有限公司
中山市智富塑胶电子有限公司 1,631,700.80 1,631,700.80 100.00 诉讼客户
中山市徐达电器有限公司 1,087,320.00 1,087,320.00 100.00 诉讼客户
佛山市顺德区福瑞生活电器制 205,880.40 205,880.40 100.00
预计回款较难
造有限公司
中山佳桦经贸有限公司 72,120.00 72,120.00 100.00 预计回款较难
上海百川连接器有限公司 25,600.00 25,600.00 100.00 预计回款较难
合 计 15,853,975.57 12,214,426.90
组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 832,715,637.33 16,654,313.39 2.00
1至2年 1,159,920.30 115,992.04 10.00
2至3年 2,053,106.53 410,621.31 20.00
3至4年 1,224,167.09 612,083.55 50.00
4至5年 959,328.01 767,462.41 80.00
5 年以上 6,277,682.56 6,277,682.56 100.00
合 计 844,389,841.82 24,838,155.26
确定该组合依据的说明：详见附注三、（十）。
2、 本期无转回或收回的坏账准备情况；
3、 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 1,238,681.51
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4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 94,449,049.97 10.98 1,888,981.00
第二名 58,726,144.26 6.83 1,191,762.94
第三名 45,787,426.76 5.32 915,748.54
第四名 42,750,817.84 4.97 858,856.36
第五名 29,351,266.18 3.41 587,025.32
合计 271,064,705.01 31.51 5,442,374.16
5、 报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款；
6、 报告期内不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 28,417,317.74 93.68 16,548,465.14 91.73
1至2年 628,691.99 2.07 1,491,274.93 8.27
2至3年 1,287,519.43 4.25
3 年以上
合 计 30,333,529.16 100.00 18,039,740.07 100.00
预付款项账龄的说明：期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
第一名 6,132,382.29 20.22
第二名 3,988,460.32 13.15
第三名 1,599,788.98 5.27
第四名 1,288,851.35 4.25
第五名 1,238,107.60 4.08
合计 14,247,590.54 46.97
财务报表附注 第 32 页
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(六) 应收利息
1、 应收利息分类
项 目 期末余额 年初余额
定期存款 1,079,000.00 14,638.89
结构性存款 7,867,286.09 514,511.11
七天通知存款 580,088.88
合 计 9,526,374.97 529,150.00
2、 期末无逾期利息。
财务报表附注 第 33 页
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(七) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收账款
组合 1：账龄分析法 20,354,377.47 33.75 2,200,626.19 10.81 18,153,751.28 22,009,060.94 72.91 1,668,769.96 7.58 20,340,290.98
组合 2：余额百分比法 39,955,286.78 66.25 39,955,286.78 8,175,678.29 27.09 8,175,678.29
组合小计 60,309,664.25 100.00 2,200,626.19 3.65 58,109,038.06 30,184,739.23 100.00 1,668,769.96 5.53 28,515,969.27
单项金额不重大但单独计提
3,409.13 3,409.13
坏账准备的其他应收账款
合 计 60,313,073.38 100.00 2,200,626.19 3.65 58,112,447.19 30,184,739.23 100.00 1,668,769.96 5.53 28,515,969.27
财务报表附注 第 34 页
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组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 14,439,269.18 288,792.54 2.00
1至2年 2,579,715.18 257,971.50 10.00
2至3年 1,607,108.14 321,421.63 20.00
3至4年 639,994.10 319,997.05 50.00
4至5年 379,237.00 303,389.60 80.00
5 年以上 709,053.87 709,053.87 100.00
合 计 20,354,377.47 2,200,626.19
确定该组合依据的说明：详见附注三、（十）。
组合 2，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
应收出口退税 39,955,286.78 0.00 0.00
合 计 39,955,286.78 0.00 0.00
确定该组合依据的说明：详见附注三、（十）。
2、 本期无转回或收回其他应收款情况；
3、 本期无实际核销的其他应收款情况；
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 6,774,839.71 3,825,695.02
员工借款 3,752,416.62 4,208,317.82
备用金 6,362,694.71 8,218,236.05
出口退税 39,955,286.78 8,175,678.29
支付宝余额 639,183.42 2,308,108.31
其他 2,828,652.14 3,448,703.74
合 计 60,313,073.38 30,184,739.23
财务报表附注 第 35 页
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收期末余
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数
期末余额
的比例
(%)
应收出口退税 退税款 39,955,286.78 1 年以内 66.25
代扣职员餐费 代扣款 2,239,542.98 1 年以内 3.71 44,790.86
佛山市顺德区虹峰电器实业 1 年以内 20,086.00；
保证金 547,396.00 0.91 53,132.72
有限公司 1-2 年 527,310.00
胡恒南 采购借款 499,651.87 1 年以内 0.83 9,993.04
陈栗 员工借款 450,000.00 1 年以内 0.75 9,000.00
合 计 43,691,877.63 72.45 116,916.62
6、 本期无涉及政府补助的其他应收款项；
7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况；
8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 189,184,909.44 2,511,854.37 186,673,055.07 120,688,959.46 1,444,972.77 119,243,986.69
委托加工物资 23,983,098.24 962.26 23,982,135.98 28,827,219.87 28,827,219.87
库存商品 532,174,320.19 11,199,207.87 520,975,112.32 524,913,926.86 11,545,611.48 513,368,315.38
发出商品 121,990,955.16 121,990,955.16 151,473,752.89 151,473,752.89
在产品 144,466,485.83 1,501,536.77 142,964,949.06 131,985,504.29 591,333.71 131,394,170.58
自制半成品 19,538,091.46 831,186.78 18,706,904.68 19,563,039.22 947,578.27 18,615,460.95
合 计 1,031,337,860.32 16,044,748.05 1,015,293,112.27 977,452,402.59 14,529,496.23 962,922,906.36
财务报表附注 第 36 页
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2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 年初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料 1,444,972.77 1,066,881.60 2,511,854.37
委托加工物资 962.26 962.26
库存商品 11,545,611.48 346,403.61 11,199,207.87
在产品 591,333.71 910,203.06 1,501,536.77
自制半成品 947,578.27 116,391.49 831,186.78
合 计 14,529,496.23 1,978,046.92 462,795.10 16,044,748.05
3、 存货期末余额未含有借款费用资本化的金额。
(九) 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
银行理财产品 120,000,000.00 820,000,000.00
待抵扣税金 92,703,664.40 64,559,123.18
企业所得税 1,274,381.25
股票发行费 1,514,084.70
合 计 212,703,664.40 887,347,589.13
其中银行理财产品明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
顺德农商银行真情回报 2 号 17427 期 50,000,000.00
华侨永亨银行美元利率挂钩结构性产品 30,000,000.00
“本利盈”系列组合投资类 CA170629 20,000,000.00
“本利盈”系列组合投资类 CA170629 20,000,000.00
中国工商银行保本型法人 91 天稳利人民币理财产品 25,000,000.00
华侨永亨银行美元利率挂钩结构性产品 30,000,000.00
华侨永亨银行美元利率挂钩结构性产品 50,000,000.00
华侨永亨银行美元利率挂钩结构性产品 80,000,000.00
华侨永亨银行美元利率挂钩结构性产品 50,000,000.00
财务报表附注 第 37 页
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项 目 期末余额 年初余额
华侨永亨银行美元利率挂钩结构性产品 30,000,000.00
广发银行“薪加薪 16 号”人民币理财计划 50,000,000.00
广发银行“薪加薪 16 号”人民币理财计划 50,000,000.00
广发银行“薪加薪 16 号”人民币理财计划 50,000,000.00
广发银行“薪加薪 16 号”人民币理财计划 50,000,000.00
顺德农商银行精英理财大客户尊享 16145 期人民币理财计划 50,000,000.00
顺德农商银行精英理财大客户尊享 16152 期人民币理财计划 50,000,000.00
顺德农商银行精英理财大客户尊享 16158 期人民币理财计划 50,000,000.00
精英理财大客户尊享 16167 期机构版 50,000,000.00
精英理财大客户尊享 16166 期机构版 100,000,000.00
中银保本理财-人民币按期开放 CNYAQKF 10,000,000.00
智慧理财“本利盈”系列组合投资类 CA160462 10,000,000.00
“本利盈”系列组合投资类 CA160562 10,000,000.00
“本利盈”系列组合投资类 CA160699 25,000,000.00
合 计 120,000,000.00 820,000,000.00
财务报表附注 第 38 页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
权益法下确 其他综 其他 宣告发放现 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 期末余额
认的投资损 合收益 权益 金 其他 减值准备 期末余额
投资 投资
益 调整 变动 股利或利润
1．联营企业
广东凯华电器股
22,035,695.13 17,600,000.00 3,452,334.47 -528,670.41 42,559,359.19
份有限公司
佛山市顺德区凯
14,759,784.09 207,118.05 14,966,902.14
宝纸品有限公司
小计 36,795,479.22 17,600,000.00 3,659,452.52 -528,670.41 57,526,261.33
合计 36,795,479.22 17,600,000.00 3,659,452.52 -528,670.41 57,526,261.33
其他说明：2017 年 6 月 30 日，广东凯华电器股份有限公司（以下简称“凯华股份”）召开 2017 年第三次临时股东大会，同意凯华股份增资
440 万股。新宝股份以自有资金 1760 万元认购取得凯华股份定向发行的新股 440 万股。增资完成后，凯华公司的注册资本变更为 3100 万元，
其中股东新宝股份以出资额 11,918,933.00 元，占其注册资本的 38.45%；股东麦志荣以出资额 16,846,667.00 元，占注册资本的 54.34%；股
东佛山市顺德区华创声投资有限公司以出资额 1,347,733.00 元，占注册资本的 4.35%；股东伍信庭以出资额 886,667.00 元，占注册资本的 2.86%。
新宝股份在 2017 年 7 月 5 日以货币资金 1760 万元全部缴足出资额。2017 年 9 月 5 日，凯华股份完成工商变更登记。
财务报表附注 第 39 页
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(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 19,608,143.65 19,608,143.65
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额 1,289,307.28 1,289,307.28
—处置
—其他转出 1,289,307.28 1,289,307.28
（4）期末余额 18,318,836.37 18,318,836.37
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 220,591.62 220,591.62
（2）本期增加金额 872,142.90 872,142.90
—计提或摊销 872,142.90 872,142.90
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,092,734.52 1,092,734.52
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 17,226,101.85 17,226,101.85
（2）年初账面价值 19,387,552.03 19,387,552.03
2、 本期无采用公允价值计量模式的投资性房地产
3、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
大良恒实置业房产 3 号楼 17,226,101.85 正在办理中
合 计 17,226,101.85
财务报表附注 第 40 页
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(十二) 固定资产
1、 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 813,981,766.94 740,593,111.54 66,014,294.68 24,988,527.93 547,182,627.26 2,192,760,328.35
（2）本期增加金额 173,678,737.56 184,602,737.12 21,888,906.72 1,772,399.44 254,643,741.44 636,586,522.28
—购置 153,651,091.27 21,788,018.73 1,542,468.67 254,643,741.44 431,625,320.11
—在建工程转入 173,678,737.56 26,212,724.44 199,891,462.00
—企业合并增加 4,738,921.41 100,887.99 229,930.77 5,069,740.17
（3）本期减少金额 970,248.00 47,411,932.36 3,323,699.58 1,048,991.94 74,968,208.70 127,723,080.58
—处置或报废 970,248.00 42,723,934.39 3,249,754.27 1,048,991.94 74,870,276.99 122,863,205.59
—其他减少 4,687,997.97 73,945.31 97,931.71 4,859,874.99
（4）期末余额 986,690,256.50 877,783,916.30 84,579,501.82 25,711,935.43 726,858,160.00 2,701,623,770.05
2．累计折旧
（1）年初余额 229,434,707.52 279,024,339.52 30,278,330.15 11,935,737.83 241,563,245.96 792,236,360.98
（2）本期增加金额 46,685,158.81 59,480,016.42 12,438,577.64 2,226,299.84 148,039,779.48 268,869,832.19
—计提 46,685,158.81 57,146,743.83 12,344,701.04 2,152,860.42 148,039,779.48 266,369,243.58
—企业合并增加 2,333,272.59 93,876.60 73,439.42 2,500,588.61
（3）本期减少金额 135,458.11 32,862,458.83 2,327,903.79 729,484.93 73,920,478.44 109,975,784.10
财务报表附注 第 41 页
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
—处置或报废 135,458.11 32,862,458.83 2,327,903.79 729,484.93 73,920,478.44 109,975,784.10
—其他减少
（4）期末余额 275,984,408.22 305,641,897.11 40,389,004.00 13,432,552.74 315,682,547.00 951,130,409.07
3．减值准备
（1）年初余额 441,387.29 184,815.79 59,198.35 338,380.77 1,023,782.20
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 35,335.86 26,986.32 14,414.06 76,736.24
—处置或报废 35,335.86 26,986.32 14,414.06 76,736.24
（4）期末余额 406,051.43 157,829.47 59,198.35 323,966.71 947,045.96
4．账面价值
（1）期末账面价值 710,705,848.28 571,735,967.76 44,032,668.35 12,220,184.34 410,851,646.29 1,749,546,315.02
（2）年初账面价值 584,547,059.42 461,127,384.73 35,551,148.74 12,993,591.75 305,281,000.53 1,399,500,185.17
2、 本期无暂时闲置的固定资产；
3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况；
财务报表附注 第 42 页
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4、 期末通过经营租赁租出的固定资产情况
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,085,872.00
合 计 1,085,872.00
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
佛山市顺德区勒流镇勒流居委会龙升 该房产属于顺德区“三旧改造”项目，产权正在办理中；建筑面
269,399.20
工业区（饭堂及宿舍） 积为 22,670.00 平方米。
（1）此房产拍卖前未办理报建手续，未领取建设工程规划许可
佛山市顺德区勒流镇龙洲工业区 7－2
证； 2）公司通过拍卖方式依法取得该房产，建筑面积为 18,851.10
号、勒流镇龙洲路大晚路段工业区（稻 3,120,967.21
平方米，用作仓库，对公司资产和生产情况影响小；（3）公司正
田房屋建筑物）
在积极争取办理产权证书，如无法办理将自行拆除重建。
佛山市顺德区勒流镇大晚村龙洲路南
此厂房正在验收，产权证书正在办理中，且报建手续齐全，建筑
侧新城工业区（8-9 号车间、6-7 号建筑、 129,592,509.42
面积为 194,412.00 平方米。
10-12 号车间）
勒流镇龙洲路大晚路段工业区（新厂区 本地块手续齐全，不存在障碍，产权证书正在办理中，实际面积
25,072,234.59
宿舍 C、餐厅、公寓 A、公寓 B） 18,636.21 平方米。
本地块手续齐全，不存在障碍，产权证书正在办理中；建筑面积
勒流街道政和南路（凯琴新员工村） 78,589,677.31
为 27,537.73 平方米。
滁州市扬子东路 1777#滁州东菱 7#食 本地块手续齐全，不存在障碍，产权证书正在办理中；建筑面积
7,014,070.14
堂 为 5,403.00 平方米。
滁州市经济技术开发区上海路天乐小 （1）公司通过购买方式依法取得该房产用作管理人员宿舍，对
1,426,366.50
区 301 幢楼 公司资产和生产情况影响小；（2）产权证书正在办理中。
合计 245,085,224.37
6、 期末固定资产抵押情况说明：详见附注十四、（七）1、抵押担保事项。
财务报表附注 第 43 页
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(十三) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
凯琴员工村 66,808,559.29 66,808,559.29
凯琴厂区装配车间 10#、11#、12#
40,067,673.57 40,067,673.57
工程建设
新宝 4 号地块工业大楼工程 24,494,417.52 24,494,417.52 8,537,046.01 8,537,046.01
5-1 注塑车间工程 XBTJ1509-181 7,051,250.80 7,051,250.80
电动牙刷车间工程 1,668,060.86 1,668,060.86
智能家居电器项目工程 29,889,054.05 29,889,054.05 1,027,375.04 1,027,375.04
总部办公大楼六楼展厅工程 3,935,968.48 3,935,968.48
塑胶配件四厂注塑车间改造工程 399,321.26 399,321.26
D10、D12 注塑项目基建工程 3,898,896.09 3,898,896.09
清新机项目部新建 BULEWATER
248,680.00 248,680.00
客户生产车间
A、B 厂区高压增容配电工程 84,271.84 84,271.84
D 厂区高压增容配电工程 2,028,738.74 2,028,738.74
综合工程 3,520,232.59 3,520,232.59 2,926,960.47 2,926,960.47
滁州东菱废气废水综合治理工程 1,180,582.54 1,180,582.54 885,436.90 885,436.90
滁州东菱 1#实验室半消音室工程 100,582.52 100,582.52
威林股份新建厂房 3,131,728.36 3,131,728.36
鸣盏办公室装修费 619,417.48 619,417.48
GEVILAN 网站建设 20,388.35 20,388.35
健康美容电器项目工程 15,587,849.15 15,587,849.15
ESB 企业服务总线系统工程 7,119,476.39 7,119,476.39
喷涂厂污水处理设施改造工程 1,122,070.10 1,122,070.10
4 号楼车间工程 2,158,759.46 2,158,759.46
5 号楼 3-6 楼仓库工程 130,767.57 130,767.57
压缩空气及冷却水系统 394,800.00 394,800.00
宿舍工程 665,000.00 665,000.00
饭堂工程 1,252,720.00 1,252,720.00
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期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
配电工程 662,252.25 662,252.25
5 号办公楼 819,014.07 819,014.07
4 号楼仓库工程 423,200.00 423,200.00
消防给水工程 466,516.50 466,516.50
生活污水处理工程 442,500.00 442,500.00
电梯整改工程 18,000.00 18,000.00
合 计 94,118,746.38 94,118,746.38 139,668,821.87 139,668,821.87
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2、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 利息资
本期转入 本期其他减少 工程
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 本化累 资金来源
固定资产金额 金额 进度(%)
例(%) 计金额
凯琴厂区装配车间 10#、11#、12#
70,000,000.00 40,067,673.57 24,128,850.41 64,196,523.98 91.71 100.00 募股资金
工程建设
凯琴员工村 68,000,000.00 66,808,559.29 20,330,046.80 87,138,606.09 128.15 100.00 其他
新宝 4 号地块工业大楼工程 38,000,000.00 8,537,046.01 15,957,371.51 24,494,417.52 64.46 64.46 募股资金
5-1 注塑车间工程
16,000,000.00 7,051,250.80 2,220,892.44 2,548,343.37 6,723,799.87 57.95 100.00 募股资金
XBTJ1509-181
智能家居电器项目工程 156,000,000.00 1,027,375.04 28,861,679.01 29,889,054.05 19.16 19.16 募股资金
D10、D12 注塑项目基建工程 13,000,000.00 3,898,896.09 9,745,070.95 13,643,967.04 104.95 100.00 募股资金
电动牙刷车间工程 7,251,500.00 1,668,060.86 5,684,313.44 835,786.58 6,516,587.72 101.39 100.00 其他
总部办公大楼六楼展厅工程 3,700,000.00 3,935,968.48 1,610,082.96 5,546,051.44 149.89 100.00 其他
健康美容电器项目工程 92,000,000.00 15,587,849.15 15,587,849.15 16.94 16.94 募股资金
ESB 企业服务总线系统工程 11,000,000.00 7,119,476.39 7,119,476.39 64.72 64.72 募股资金
其他 6,673,991.73 47,824,625.09 25,982,183.50 11,488,484.05 17,027,949.27
合 计 139,668,821.87 179,070,258.15 199,891,462.00 24,728,871.64 94,118,746.38
3、 本期不存在在建工程减值准备情况。
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(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 专有技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 291,167,108.40 31,064,505.66 1,488,863.32 323,720,477.38
（2）本期增加金额 7,628,314.09 140,793.33 7,769,107.42
—购置 7,628,314.09 140,793.33 7,769,107.42
—企业合并增加
（3）本期减少金额 77,669.90 77,669.90
—处置 77,669.90 77,669.90
—其他减少
（4）期末余额 291,167,108.40 38,615,149.85 1,629,656.65 331,411,914.90
2．累计摊销
（1）年初余额 45,964,391.16 21,568,649.33 983,228.79 68,516,269.28
（2）本期增加金额 6,232,015.44 5,076,936.95 301,906.86 11,610,859.25
—计提 6,232,015.44 5,076,936.95 301,906.86 11,610,859.25
—企业合并增加
（3）本期减少金额 2,589.00 2,589.00
—处置 2,589.00 2,589.00
—其他减少
（4）期末余额 52,196,406.60 26,642,997.28 1,285,135.65 80,124,539.53
3．减值准备
（1）年初余额 99,979.37 99,979.37
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 99,979.37 99,979.37
4．账面价值
（1）期末账面价值 238,870,722.43 11,972,152.57 344,521.00 251,187,396.00
（2）年初账面价值 245,102,737.87 9,495,856.33 505,634.53 255,104,228.73
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2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况；
3、 期末无形资产抵押情况说明：详见附注十四、（七）1、抵押担保事项。
(十五) 长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
改建及维修费 18,705,635.70 28,276,408.10 13,737,536.24 33,244,507.56
宿舍器具费 60,971.02 686,720.00 164,729.47 582,961.55
器具工具 215,468.01 810,144.08 181,045.83 125,317.08 719,249.18
东菱农庄 2,073,979.34 1,777,696.44 296,282.90
三合一工程 3,051,410.09 797,059.26 2,080,322.56 1,768,146.79
其他 108,976.21 1,787,355.31 244,052.14 1,652,279.38
合 计 24,216,440.37 32,357,686.75 18,185,382.68 125,317.08 38,263,427.36
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
坏账准备 39,253,208.35 6,537,744.31 30,562,624.26 6,747,352.96
存货跌价准备 16,044,748.05 2,692,832.94 14,529,496.23 3,459,776.90
无形资产减值准备 73,089.63 10,963.44 75,255.24 18,813.81
利润亏损 28,816,943.49 7,187,711.34 39,665,169.08 9,914,487.21
内部交易未实现销售利润 8,054,654.45 1,208,198.17 7,555,854.00 1,888,963.50
合 计 92,242,643.97 17,637,450.20 92,388,398.81 22,029,394.38
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项 目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性异 负债
土地使用权摊销 411,827.18 61,774.07 414,782.88 103,695.72
以公允价值计量且其变动计入当期损
1,906,200.00 285,930.00
益的金融资产（公允价值与账面差异）
合 计 2,318,027.18 347,704.07 414,782.88 103,695.72
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(十七) 其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
预付无形资产 2,442,209.53 2,849,962.25
预付设备款 44,456,583.79 46,292,215.77
预付工程款 6,372,653.71 3,148,747.82
土地保证款 42,970,000.00
合 计 96,241,447.03 52,290,925.84
(十八) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 381,721,774.26 292,206,290.74
商业承兑汇票 1,175,950,236.37 1,069,158,224.09
合 计 1,557,672,010.63 1,361,364,514.83
本期末不存在已到期未支付的应付票据情况。
(十九) 应付账款
1、 应付账款列示：
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 860,398,698.48 909,365,680.63
1－2 年（含 2 年） 8,047,471.80 6,023,324.61
2－3 年（含 3 年） 1,979,233.89 853,304.42
3 年以上 1,031,789.37 3,164,460.00
合 计 871,457,193.54 919,406,769.66
2、 本期不存在账龄超过一年的重要应付账款。
(二十) 预收款项
1、 预收款项列示
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 80,029,153.57 98,303,553.23
1－2 年（含 2 年） 5,376,084.11 9,899,620.12
2－3 年（含 3 年） 2,045,547.19 351,577.88
3 年以上 209,561.24 1,139,402.85
合 计 87,660,346.11 109,694,154.08
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2、 本期不存在账龄超过一年的重要预收款项。
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 207,942,303.44 1,627,555,798.23 1,600,888,477.69 234,609,623.98
离职后福利-设定提存计划 47,146,127.59 47,146,127.59
辞退福利 7,687,165.30 7,587,165.30 100,000.00
一年内到期的其他福利
合 计 207,942,303.44 1,682,389,091.12 1,655,621,770.58 234,709,623.98
2、 短期薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 207,661,605.24 1,517,122,038.34 1,491,159,423.00 233,624,220.58
（2）职工福利费 71,523,025.08 71,523,025.08
（3）社会保险费 30,411,732.55 30,411,732.55
其中：医疗保险费 24,453,118.71 24,453,118.71
工伤保险费 3,595,942.69 3,595,942.69
生育保险费 2,362,671.15 2,362,671.15
（4）住房公积金 18,000.00 180,076.45 181,576.45 16,500.00
（5）工会经费和职工教育经费 262,698.20 5,767,873.95 5,744,668.75 285,903.40
（6）短期带薪缺勤 2,551,051.86 1,868,051.86 683,000.00
（7）短期利润分享计划
（8）非货币性福利
合 计 207,942,303.44 1,627,555,798.23 1,600,888,477.69 234,609,623.98
3、 设定提存计划列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 45,706,351.65 45,706,351.65
失业保险费 1,439,775.94 1,439,775.94
企业年金缴费
合 计 47,146,127.59 47,146,127.59
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(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 3,052,756.56 2,938,212.20
企业所得税 4,881,927.75 42,148,328.69
个人所得税 2,825,867.60 2,364,196.55
堤围费 27,821.91 28,493.95
印花税 19,124.19 17,520.90
房产税 4,780,489.78 4,303,542.98
教育费附加 1,145,750.15 1,819,387.88
城建税 1,604,050.22 2,547,143.02
土地使用税 2,649,894.16 2,086,480.12
合 计 20,987,682.32 58,253,306.29
(二十三) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
保证金 130,646,654.27 105,888,518.53
饭堂经费 5,347,135.44 4,179,423.43
其他 3,223,562.16 3,287,982.71
合 计 139,217,351.87 113,355,924.67
2、 期末不存在需要披露账龄超过一年的重要其他应付款情况。
(二十四) 股本
本次变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 送 其 期末余额
发行新股 公积金转股 小计
股 他
股份总额 574,601,560.00 51,119,800.00 187,716,408.00 238,836,208.00 813,437,768.00
说明：公司股本演变过程详见附注一。
(二十五) 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 526,556,597.22 836,903,382.29 187,716,408.00 1,175,743,571.51
其他资本公积 51,478,063.35 51,478,063.35
合 计 578,034,660.57 836,903,382.29 187,716,408.00 1,227,221,634.86
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(二十六)其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入其他综
项 目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于 税后归属于 期末余额
合
发生额 用 母公司 少数股东
收益当期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 5,343,432.80 -4,147,826.52 -4,147,826.52 1,195,606.28
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 5,343,432.80 -4,147,826.52 -4,147,826.52 1,195,606.28
其他综合收益合计 -4,147,826.52
5,343,432.80 -4,147,826.52 1,195,606.28
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(二十七) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 211,172,051.83 33,840,751.98 245,012,803.81
任意盈余公积 5,093,330.67 5,093,330.67
合 计 216,265,382.50 33,840,751.98 250,106,134.48
盈余公积说明：本期计提 33,840,751.98 元。
(二十八) 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,283,246,016.26 1,020,746,728.68
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,283,246,016.26 1,020,746,728.68
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 408,023,879.76 430,989,970.33
减：提取法定盈余公积 33,840,751.98 35,890,322.75
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 219,002,476.00 132,600,360.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,438,426,668.04 1,283,246,016.26
(二十九) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,051,840,104.12 6,511,009,225.38 6,860,938,708.46 5,485,842,178.73
其他业务 170,461,906.98 114,341,977.22 124,401,985.75 93,140,183.15
合 计 8,222,302,011.10 6,625,351,202.60 6,985,340,694.21 5,578,982,361.88
(三十) 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 12,678.07
城市维护建设税 30,723,530.67 25,422,658.56
教育费附加 13,151,794.59 10,895,313.10
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项 目 本期发生额 上期发生额
地方教育费附加 8,767,870.82 7,263,542.15
车船税 20,476.16 2,760.00
房产税 5,660,909.30 4,853,233.88
土地使用税 6,469,416.20 2,985,223.60
印花税 3,404,324.89 1,590,905.72
合 计 68,198,322.63 53,026,315.08
(三十一) 销售费用
项 目 本期金额 上期金额
运费/报关 130,036,977.78 118,800,644.24
工资及奖金 84,691,316.81 64,900,456.71
广告费/宣传 19,814,680.46 21,304,388.43
业务费 18,287,996.07 18,223,658.18
产品售后维护费 21,129,823.41 38,013,373.41
展览展销费 5,376,111.98 7,263,982.20
保险费 13,637,114.21 11,131,058.30
其他 34,291,068.08 17,976,256.96
合 计 327,265,088.80 297,613,818.43
(三十二) 管理费用
项 目 本期金额 上期金额
工资、保险 274,609,619.20 237,428,833.45
研发费 270,100,044.49 209,655,779.03
折旧、摊销费 28,621,044.98 31,112,826.51
税费 6,663.67 3,229,302.49
工会经费 3,357,437.48 5,479,002.58
差旅、招待费 14,070,044.69 14,620,564.70
水电费 9,674,259.92 10,529,072.31
其他 84,346,367.10 80,937,163.19
合 计 684,785,481.53 592,992,544.26
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(三十三) 财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,043,699.36 13,010,564.86
减：利息收入 33,065,340.82 11,201,052.06
汇兑损益 85,065,069.93 -86,659,089.43
其他 11,460,654.27 13,719,621.37
合 计 75,504,082.74 -71,129,955.26
(三十四) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 9,869,065.34 -326,970.31
存货跌价损失 1,515,251.82 3,674,447.25
合 计 11,384,317.16 3,347,476.94
(三十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 1,906,200.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 1,906,200.00
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 7,626,455.67
按公允价值计量的投资性房地产
合 计 1,906,200.00 7,626,455.67
(三十六) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,130,782.11 2,432,680.81
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
179,000.00 -15,738,612.38
金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
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项 目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
-7,772.20
产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
赎回理财产品取得的投资收益 12,971,259.89 25,668,001.51
合 计 16,281,042.00 12,354,297.74
（三十七）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
损益的金额
处置固定资产的利得（损失\"-\"） -1,290,768.88
(三十八) 其他收益
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
2016 年佛山市科技创新项目专项资金 1,000,000.00 与收益相关
2017 年度内外经贸发展和口岸建设专项资金 617,700.00 与收益相关
2016 年佛山市经济科技发展专项资金 216,000.00 与收益相关
2017 年广东省工业和信息化专项资金 500,000.00 与收益相关
2017 年知识产权工作专项资金（第一批） 500,000.00 与收益相关
2016 年省级工业与信息化发展专项资金及
省级企业情况综合工作经费（企业技术改造 1,895,000.00 与收益相关
方向、企业转型升级方向）
2016 年度专利申请资助（第一批） 469,700.00 与收益相关
2017 年顺德区节能专项资金 300,000.00 与收益相关
2017 年顺德区骨干企业技术改造专项资金 1,000,000.00 与收益相关
技术研究配套扶持经费 200,000.00 与收益相关
技术改造项目部固定资产补助款 929,679.00 与收益相关
2016 年出口物流补贴款 1,378,000.00 与收益相关
2016 年出口增量补贴 404,000.00 与收益相关
2016 年省级外贸促进政策资金 1,415,400.00 与收益相关
财务报表附注 第 56 页
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与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
重点产业扶持发展专项资金 9,903,500.00 与收益相关
合 计 20,728,979.00
(三十九) 营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
接受捐赠 3,657,855.44 2,744,844.79 3,657,855.44
政府补助 4,698,509.65 13,068,616.43 4,698,509.65
盘盈利得 5,312.20 184,580.57 5,312.20
其他 10,840,529.69 7,897,575.00 10,840,529.69
合 计 19,202,206.98 23,895,616.79 19,202,206.98
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
企业上市扶持奖励金
800,000.00 与收益相关
佛山市经济科技发展专项资金
200,000.00 与收益相关
佛山市顺德区经促局 2016 年高新技术产品认定补
3,000.00 与收益相关
助资金
佛山市科技局 2016 年高新技术产品认定补助资金
3,000.00 与收益相关
顺德经科促进局 2016 年专利资助经费
51,800.00 与收益相关
顺德经科促进局专利资助经费
10,000.00 与收益相关
电子协会专项资金补贴
240,000.00 与收益相关
上级追加 2015 年度推进劳动力转移专项补助资金
2,200.00 与收益相关
上级追加 2015 年度推进劳动力转移专项补助资金
33,600.00 与收益相关
2016 年度顺德区企业提升国际化经营能力专项资
25,000.00 与收益相关
金
2016 年度佛山市高新技术企业及高新技术产品补
4,000.00 与收益相关
助资金
2016 年度高新技术企业培育资金
4,000.00 与收益相关
2016 年度顺德区实施技术标准战略专项经费
30,000.00 与收益相关
2016 年鼓励采购本地装备产品补贴
92,100.00 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
佛山市顺德区财政国库支付中心补助款
40,000.00 与收益相关
扶持企业上市专项经费
2,000,000.00 与收益相关
顺德区财税局批量代付专户补助款
1,500.00 与收益相关
残疾人社保补贴
184,266.65 与收益相关
专利补助
1,500.00 与收益相关
2016 年度生产先进单位奖励
5,000.00 与收益相关
企事业新录用人员培训补贴款
160,000.00 与收益相关
滁州社保事业管理中心稳岗补贴款
83,443.00 与收益相关
2016 年土地使用税奖励
721,600.00 与收益相关
开发区办公室党费
1,000.00 与收益相关
开发部财政局专利资助
1,500.00 与收益相关
2015 年广东省省级企业转型升级专项资金（设备
633,620.00 与收益相关
更新淘汰老旧设备专题）
2015 年佛山市技术改造专项资金 600,000.00 与收益相关
顺德财政国库支付中心补助款 1,500.00 与收益相关
顺德区残疾人就业保障金扶持残疾人就业补助 604,034.43 与收益相关
2015 年佛山市促进对外贸易专项资金（进出口公
22,000.00 与收益相关
平贸易）
2015 年省级企业转型升级专项设备更新（机器人
170,000.00 与收益相关
应用）专题
顺德经促局津贴款 26,350.00 与收益相关
2016 年广东省工业与信息化发展专项资金生产服
1,000,000.00 与收益相关
务业方向项目
第十七届中国专利奖 500,000.00 与收益相关
2014、2015 年度省级重点实验室立项资金 2,000,000.00 与收益相关
两化融合管理体系试点企业和服务机构补贴资金 50,000.00 与收益相关
2015 年度专利申请资助 225,700.00 与收益相关
2015 年度知识产权专项奖励 350,000.00 与收益相关
2016 年顺德区科技创新券项目（第一批） 100,000.00 与收益相关
2016 年度顺德区工业设计专项奖励（补助） 200,000.00 与收益相关
2016 年顺德区节能专项资金 200,000.00 与收益相关
顺德区工业挥发性有机物污染治理企业资金补助 60,000.00 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
2016 年内外经贸发展与口岸建设专项资金 357,100.00 与收益相关
顺德出口家电质量安全示范区质量评价活动经费 16,200.00 与收益相关
顺德出口家电质量安全示范区产品检测优惠活动
10,000.00 与收益相关
经费
2016 年佛山市促进对外贸易专项资金 20,000.00 与收益相关
2015 年佛山市专利资助项目资金 759,200.00 与收益相关
2016 年佛山市知名企业（单位）吉林招聘会参会
2,800.00 与收益相关
企业补贴费用
广州国际航运中心集装箱运输扶持资金 258,600.00 与收益相关
2015 年省工程技术研究中心立项市级资助经费 200,000.00 与收益相关
2015 年佛山市高新技术企业补助资金 80,000.00 与收益相关
佛山市顺德区财政国库支付中心企业上市扶持奖
3,000,000.00 与收益相关
励资金
2015 年佛山市高新技术企业补助资金 100,000.00 与收益相关
2015 年度知识产权专项补贴与奖励 2,000.00 与收益相关
政府退残疾人补贴 150,000.00 与收益相关
2015 年度广东省高新技术企业补助奖金 162,700.00 与收益相关
滁州开发区 2014 年度企业自主创新奖励政策 49,900.00 与收益相关
鼓励开拓国际市场奖励补助 201,900.00 与收益相关
滁州经济技术创新发展专项资金 78,632.00 与收益相关
安徽滁州经济技术开发区返还党费 680.00 与收益相关
“双强六好”非公企业奖励 2,000.00 与收益相关
2015 年省研发购置仪器设备补助资金/2060402-应
90,000.00 与收益相关
用技术研究
2015 年度安全生产先进单位奖励 5,000.00 与收益相关
经济技术开发区财政局 2016 年创新型省份建设专
90,000.00 与收益相关
项资金
滁州市琅琊区财政国库支付中心生活补助补贴款 11,600.00 与收益相关
滁州市社会保险事业管理中心/重点帮扶企业稳定
233,600.00 与收益相关
就业岗位补贴
2015 年自主创新奖励 143,500.00 与收益相关
2016 年度市级中小企业开拓国际市场项目资资金 210,000.00 与收益相关
2016 年度市级中小企业开拓国际市场项目资资金 90,000.00 与收益相关
合 计 4,698,509.65 13,068,616.43
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(四十) 营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 634,203.22 1,189,110.95 634,203.22
非流动资产毁损报废损失 538,875.82 12,950,414.15 538,875.82
其他 1,058,360.37 1,100,235.81 1,058,360.37
合 计 2,231,439.41 15,239,760.91 2,231,439.41
(四十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 70,114,026.96 120,324,316.71
递延所得税费用 4,655,528.15 5,973,453.31
合 计 74,769,555.11 126,297,770.02
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 484,409,735.33
按法定税率计算的所得税费用(15%) 72,661,460.30
子公司适用不同税率的影响 2,089,749.47
调整以前期间所得税的影响 -598,125.69
归属于合营企业和联营企业的损益 -473,768.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,913,375.01
税率变动对期初递延所得税余额的影响 2,557,046.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
加计扣除的影晌 -4,696,327.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 316,145.83
所得税费用 74,769,555.11
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(四十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 25,427,488.65 13,068,616.43
利息收入 33,065,340.82 11,201,052.06
往来款 5,564,672.13 29,380,331.47
其他 7,088,769.42 10,378,399.16
合 计 71,146,271.02 64,028,399.12
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
销售费用 238,723,923.14 231,691,005.25
管理费用 150,000,842.52 179,654,329.05
财务费用 11,460,654.28 13,719,621.37
往来款 91,755,680.19 58,329,238.79
其他 1,686,781.29 2,392,113.06
合 计 493,627,881.42 485,786,307.52
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
处置子公司现金差异 4,224,756.27
远期外汇合约到期支付的款项 3,776,063.85
购买土地保证金 42,970,000.00
合 计 42,970,000.00 8,000,820.12
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
非公开发行股票项目相关费用 3,045,119.98 1,514,084.70
合 计 3,045,119.98 1,514,084.70
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(四十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 409,640,180.22 432,846,972.15
加：资产减值准备 11,384,317.16 3,347,476.94
固定资产等折旧 267,241,386.48 227,307,567.51
无形资产摊销 11,610,859.25 11,042,180.46
长期待摊费用摊销 18,185,382.68 14,955,262.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,051,860.36 12,540,317.87
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 538,875.82
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,906,200.00 -7,626,455.67
财务费用（收益以“－”号填列） 12,043,699.36 13,010,564.86
投资损失（收益以“－”号填列） -16,281,042.00 -12,354,297.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,391,944.18 6,062,745.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 244,008.35 -738.93
存货的减少（增加以“－”号填列） -53,885,457.73 -227,209,399.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -188,174,429.01 14,969,861.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,162,216.46 467,118,767.82
其他
经营活动产生的现金流量净额 461,923,168.66 956,010,825.75
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,916,788,345.49 698,102,284.14
减：现金的期初余额 698,102,284.14 904,887,705.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,218,686,061.35 -206,785,421.83
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2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,170,000.00
其中：广州市友创喷涂电化有限公司 10,170,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,002,634.30
其中：广州市友创喷涂电化有限公司 5,002,634.30
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 5,167,365.70
3、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 1,916,788,345.49 698,102,284.14
其中：库存现金 348,242.44 298,185.97
可随时用于支付的银行存款 1,916,440,103.05 697,804,098.17
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,916,788,345.49 698,102,284.14
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金--其他货币资金 105,171,112.53 保证金
货币资金--其他货币资金 94,201,664.90 临时监管户
固定资产--房屋及建筑物 290,661,153.74 抵押
无形资产--土地使用权 123,730,103.75 抵押
合 计 613,764,034.92
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(四十五) 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 139,016,103.05 6.53420 908,359,020.55
欧元 263,538.74 7.80230 2,056,208.31
港币 698,088.43 0.83591 583,539.10
英镑 41,176.33 8.77920 361,495.24
应收账款
其中：美元 90,445,111.94 6.53420 590,986,450.44
欧元 52,573.81 7.80230 410,196.64
英镑 1,379,487.88 8.77920 12,110,800.00
应付账款
其中：美元 11,688,998.00 6.53420 76,378,250.73
欧元 21,230.59 7.80230 165,647.43
港币 20,853,406.14 0.83591 17,431,570.73
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末 购买日至期末
股权取得时 股权取得比例 股权取得方
被购买方名称 股权取得成本 购买日 购买日的确定依据 被购买方的 被购买方的净
点 （%） 式
收入 利润
广州市友创喷涂电 投资款已全额支付
2017-1-16 10,170,000.00 90.00% 购买 2017-1-16 13,554,611.15 -693,712.93
化有限公司* 并实际控制
其他说明*：经广州市友创喷涂电化有限公司（以下简称“友创喷涂”）于 2017 年 1 月 9 日的股东会决议，同意原股东卢嘉贤将其占友创喷
涂注册资本 50%的股权，共 25 万元出资额以 565 万元全部转让给新宝股份，同意原股东杜锡祥将其占友创喷涂注册资本 40%的股权，共
20 万元出资额以 452 万元转让给新宝股份、将其占友创喷涂注册资本 10%的股权，共 5 万元出资额以 113 万元转让给卢桐杰。新宝股份在
2017 年 1 月 16 日以货币资金全部缴足出资额，并实际上控制了友创喷涂的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险，2017 年
1 月 16 日确定为购买日，从购买日起纳入合并范围。
财务报表附注 第 65 页
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2、 合并成本及商誉
广州市友创喷涂电化有限公司
合并成本
—现金 10,170,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 10,170,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 10,197,673.30
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
-27,673.30
份额的金额
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债情况
广州市友创喷涂电化有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 11,926,957.17 11,926,957.17
非流动资产 3,140,287.68 3,140,287.68
流动负债 3,736,496.74 3,736,496.74
非流动负债
净资产 11,330,748.11 11,330,748.11
减：少数股东权益 1,133,074.81 1,133,074.81
取得的净资产 10,197,673.30 10,197,673.30
(二) 本报告期未发生同一控制下企业合并。
(三) 本报告期未发生反向购买。
(四) 本报告期未发生处置子公司的情况。
(五) 本报告期未发生其他原因的合并范围变动。
财务报表附注 第 66 页
广东新宝电器股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
佛山市顺德区庆菱压铸制品 五金配件压铸；经营和代理各类商品及
广东佛山 广东佛山 100 购买
有限公司 技术进出口业务。
广东东菱电器有限公司 广东佛山 广东佛山 生产、经营电器产品。 100 设立
佛山市顺德区凯恒电机 电机、电机配件及电器零配件的生产和
广东佛山 广东佛山 100 设立
有限公司 销售。
滁州东菱电器有限公司 安徽滁州 安徽滁州 家用电器及零配件生产加工销售。 100 设立
生产经营智能电器产品及电子产品，锂
离子电池、镍氢电池、镍镉电池、动力
电池（用于家电产品、数码产品、移动
佛山市顺德区东菱智慧电器
广东佛山 广东佛山 电源）；智能电器产品及电子产品的研 100 设立
科技有限公司*1
发；计算机软件应用的开发、软件和信
息技术服务业；经营和代理上述商品和
技术的进出口业务。
广东威林工程塑料股份有限 研究、生产、销售高性能改性塑料；经
广东佛山 广东佛山 92 购买
公司 营和代理货物及技术的进出口业务。
生产、经营：电器产品、五金制品、塑
料制品、陶瓷制品、竹木制品、纸巾等
广东百晟图电器实业有限公 日用品；预包装食品（不含冷藏冷冻食
广东佛山 广东佛山 100 购买
司 品）销售；电器产品的租赁、维修及以
上产品的相关服务；各类商品和技术的
进出口业务；国内商业及物资供销业。
产销：净水设备及配件、家用电器及配
佛山市顺德区安芯泉电器有
广东佛山 广东佛山 件；经营各类商品和技术的进出口业 100 购买
限公司*2
务。
信息传输、软件和信息技术服务业；租
佛山市新宝网络科技有限公 赁和商业服务业；批发和零售业；科学
广东佛山 广东佛山 100 设立
司 研究和技术服务业；经营和代理各类商
品和技术的进出口业务。
广州市友创喷涂电化有限公 金属表面处理及热处理加工;锻件及粉
广东广州 广东广州 90 购买
司 末冶金制品制造。
龙图企业有限公司(DRAGON
WILL ENTERPRISE 中国香港 中国香港 进出口贸易。 100 设立
LIMITED)
伟创亚洲有限公司(GREAT
中国香港 中国香港 进出口贸易。 100 设立
CONCEPT ASIA LIMITED）
财务报表附注 第 67 页
广东新宝电器股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得
佳展企业有限公司（GOOD 营地 方式
CHEER ENTERPRISE 中国香港 中国香港 进出口贸易。 100 设立
LIMITED）
BARSETTO S.R.L. 意大利 意大利 进出口贸易。 100 设立
GOOD CHEER LLC 美国 美国 进出口贸易。 100 设立
*1：佛山市顺德区凯虹彩印包装有限公司于 2017 年 7 月 13 日变更企业名称为佛山市顺德区东菱智
慧电器科技有限公司。
*2：佛山市顺德区乐文华彩印有限公司于 2017 年 1 月 10 日变更企业名称为佛山市顺德区安芯泉电
器有限公司。
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
广东威林工程塑料股份有限公司 8% 1,685,450.17 9,201,397.42
合 计 1,685,450.17 9,201,397.42
财务报表附注 第 68 页
广东新宝电器股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
非 非
流 流
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
负 负
债 债
广东威林工
程塑料股份 151,116,381.22 32,019,956.10 183,136,337.32 68,118,869.58 68,118,869.58 128,471,285.76 31,135,838.27 159,607,124.03 65,657,783.42 65,657,783.42
有限公司
合 计 151,116,381.22 32,019,956.10 183,136,337.32 68,118,869.58 68,118,869.58 128,471,285.76 31,135,838.27 159,607,124.03 65,657,783.42 65,657,783.42
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量
广东威林工程塑料股份有限公
250,391,867.66 21,068,127.13 21,068,127.13 32,123,767.30 204,195,316.75 22,681,871.22 22,681,871.22 -13,366,350.31
司
合 计 250,391,867.66 21,068,127.13 21,068,127.13 32,123,767.30 204,195,316.75 22,681,871.22 22,681,871.22 -13,366,350.31
财务报表附注 第 69 页
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2017 年度
财务报表附注
(二) 本报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 在联营企业中的权益
1、 联营企业
业务 持股比例(%) 对联营企业投资
联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 的会计处理方法
制造：新型橡胶功能材料及制品
（不含法律法规规定的专营、专
广东凯华电器股份有
广东佛山 广东佛山 控项目），电线插头，电缆，开 38.45 权益法
限公司
关电器及配件；经营和代理各类
商品及技术的进出口业务
佛山市顺德区凯宝纸 纸制品；包装装潢印刷品，其他
广东佛山 广东佛山 48.98 权益法
品有限公司
印刷品印刷。
2、 不重要的联营企业的汇总财务信息
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
联营企业：
广东凯华电器股份有限公司
投资账面价值合计 42,559,359.19 22,035,695.13
下列各项按持股比例计算的合计数 3,798,740.19 2,285,577.44
—净利润 3,798,740.19 2,285,577.44
—其他综合收益
—综合收益总额 3,798,740.19 2,285,577.44
联营企业：
佛山市顺德区凯宝纸品有限公司
投资账面价值合计 14,966,902.14 14,759,784.09
下列各项按持股比例计算的合计数 247,150.63 139,331.17
—净利润 247,150.63 139,331.17
—其他综合收益
—综合收益总额 247,150.63 139,331.17
3、 联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
4、 联营企业不存在超额亏损。
财务报表附注 第 70 页
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2017 年度
财务报表附注
(四) 本报告期无重要的共同经营。
(五) 本报告期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
1、回收性风险
公司销售业务形成相关的金融资产，可能引起本公司财务损失的最大风险主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生损失，即资产减值风险。
公司为降低回收性风险，在业务发生前执行风险把控及信用审批制度，对于新客户，对其信用
状况进行评估，在管理层认为必要时，聘请专业机构对其进行评估分析；同时对一些财务状况
和信用资质比较弱的客户进行第三方保险公司投保，以确保整体信用风险在可控的范围内。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司
面临的外汇风险主要来自于以美元结算的进出口业务，因此受人民币汇率波动的影响较为明显。
外币计价的金融资产和金融负债产生的汇兑损益将会造成公司业绩波动。公司持有的外币金融
资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 139,016,103.05 6.53420 908,359,020.55
欧元 263,538.74 7.80230 2,056,208.31
港币 698,088.43 0.83591 583,539.10
英镑 41,176.33 8.77920 361,495.24
应收账款
其中：美元 90,445,111.94 6.53420 590,986,450.44
欧元 52,573.81 7.80230 410,196.64
英镑 1,379,487.88 8.77920 12,110,800.00
应付账款
其中：美元 11,688,998.00 6.53420 76,378,250.73
财务报表附注 第 71 页
广东新宝电器股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 21,230.59 7.80230 165,647.43
港币 20,853,406.14 0.83591 17,431,570.73
公司的外币金融资产规模比较大，汇率波动产生汇兑损益的风险比较大。针对因汇率波动可能
带来的汇兑损失，公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险，同时加大收款力
度，加快应收账款的回笼速度，收汇后立即结汇，尽量减少汇兑损失。此外，公司也加强对汇
率变动的分析，及时掌握外汇行情，在符合国家外汇管理政策的前提下，公司一方面运用远期
外汇合约等金融工具保值避险，另一方面通过增加外币贷款以应对汇率波动带来的汇兑损失。
公司开展所有远期结售汇业务和远期外汇买卖业务均有正常的贸易背景，且公司的《远期外汇
交易业务管理制度》已建立严格有效的风险报告制度和风险处理程序，以有效防范投资风险，
确保资金安全。
3、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品
种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求，合理降低
利率波动风险。
4、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集
中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的
滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
衍生金融资产 1,906,200.00 1,906,200.00
持续以公允价值计量的资产总额 1,906,200.00 1,906,200.00
财务报表附注 第 72 页
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2017 年度
财务报表附注
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
衍生金融资产是公司与金融机构签定的远期结汇/购汇合约在资产负债表日外汇汇率的公允价
值变动。截止 2017 年 12 月 31 日尚未交割的远期外汇合约 1,300.00 万美元，以 2017 年 12 月
31 日的美元外汇牌价与远期外汇合约的交割汇率差额计算，公允价值变动损益人民币
1,906,200.00 元计入当期公允价值变动损益。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
广东东菱凯琴集团有限 对外股权投资及管
广东佛山 8,064.40 42.43 42.43
公司 理
本公司最终控制方是：郭建刚，对本公司的间接持股比例为 40.49%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司联营企业的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
郭建强 实际控制人的兄弟，间接持股比例合计为 20.25%
郭志钊 实际控制人的父亲，间接持股比例合计为 6.75%
罗燕芬 实际控制人郭建刚之妻
（香港）东菱电器集团有限公司(Dong Ling
持有公司股份 25.06%
Electrical Group Co. Limited)
永华实业有限公司(Ever Sino Industrial Limited) 同一控股股东控制的企业
佛山市顺德区东凯投资有限公司 同一实际控制人控制的企业
安徽东菱置业有限公司 同一实际控制人控制的企业
佛山市顺德区银利达小额贷款有限公司 实际控制人具有重大影响的企业
梧州市东菱投资有限公司 实际控制人具有重大影响的企业
梧州市澳金房地产开发有限公司 实际控制人具有重大影响的企业
广州市璟和智能停车设备有限公司 实际控制人具有重大影响的企业
财务报表附注 第 73 页
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2017 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
滁州凯图园林绿化有限公司 实际控制人具有重大影响的企业
佛山市顺德区金晖顺电热材料有限公司 实际控制人配偶的亲属控制的企业
佛山市顺德区赛莱彩印有限公司 董事郭建强配偶的亲属控制的企业
佛山市顺德区东菱投资有限公司 同一实际控制人控制的企业
佛山市顺德区泰明地产发展有限公司 同一实际控制人控制的企业
广东东恒创融资租赁有限公司 同一实际控制人控制的企业
佛山市顺德区威之达投资有限公司 董事郭建强控制的企业
佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 实际控制人姐姐的亲属控制的企业
中山东菱威力电器有限公司 实际控制人具有重大影响的企业
广东健凯医疗有限公司 同一实际控制人控制的企业
佛山市顺德区凯仁信息技术服务有限公司 董事郭建强控制的企业
佛山市顺德区凯美康管理咨询有限公司 公司部分管理层持股公司
广东明和智能设备有限公司 同一实际控制人控制的企业
湖北明和智能设备运营管理有限公司 同一实际控制人控制的企业
广东明和智能投资有限公司 同一实际控制人控制的企业
大连岚海教育咨询有限公司 实际控制人具有重大影响的企业
东莞市鼎通精密五金有限公司 控股股东参股的企业，2017 年 5 月新增
佛山市顺德区凯智企业管理咨询合伙企业（有
同一实际控制人控制的企业，2017 年 3 月新增
限合伙）
广东壹点成金网络科技有限公司 同一实际控制人控制的企业，2017 年 6 月新增
广东元睿创新投资管理有限公司 2017 年 6 月 6 日已注销
佛山市顺德区凯轩企业管理咨询有限公司 同一实际控制人控制的企业，2017 年 7 月新增
佛山市顺德区凯宇智能设备有限公司 同一实际控制人控制的企业，2017 年 9 月新增
佛山市安互安防科技有限公司 董事曾展晖配偶控制的企业，2017 年 11 月新增
佛山市明臻科技有限公司 实际控制人控制的企业控股的公司，2017 年 11 月新增
佛山市顺德区自再贸易有限公司 同一实际控制人控制的企业，2017 年 10 月新增
广东乐美智家环境科技股份有限公司 董事曾展晖配偶控制的企业，2017 年 11 月新增
佛山市顺德区华创隆塑料科技有限公司 联营企业的全资子公司
广东华创盈五金科技有限公司 联营企业的控股子公司
广东华创力新材料科技有限公司 联营企业的控股子公司
财务报表附注 第 74 页
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2017 年度
财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已
作抵销。
2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额（含税） 上期发生额（含税）
佛山市顺德区金晖顺电热材料有限公司 材料 51,898,441.84 47,025,108.50
广东明和智能设备有限公司 工程款 1,102,000.00 1,496,000.00
广东凯华电器股份有限公司 配件 31,245,745.40 28,651,718.58
佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 材料 18,717,968.53 17,417,577.40
佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 水电费 1,779,444.52
佛山市顺德区凯宝纸品有限公司 材料 13,239,767.29 9,690,278.56
佛山市顺德区赛莱彩印有限公司 材料 17,742,752.61 10,102,923.64
广东健凯医疗有限公司 体检费 4,530,926.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额（含税） 上期发生额（含税）
安徽东菱置业有限公司 产品销售 6,985.00 450.00
佛山市顺德区银利达小额贷款有限公司 产品销售 1,746.00 3,095.00
佛山市顺德区银利达小额贷款有限公司 水电费 25,469.72 26,856.30
广东凯华电器股份有限公司 配件/材料 105,007.66 796,200.38
中山东菱威力电器有限公司 材料 1,445,324.75 2,302,108.33
佛山市顺德区泰明地产发展有限公司 产品销售 12,370.00 300.00
佛山市顺德区赛莱彩印有限公司 固定资产 1,178,487.65
广东东菱凯琴集团有限公司 固定资产 604.00 10,710.00
佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 配件/材料 1,903.15
广东健凯医疗有限公司 电器成品 19,975.00
广东明和智能设备有限公司 电器成品 8,100.00
广东壹点成金网络科技有限公司*1 电器成品 3,525.00
*1：广东壹点成金网络科技有限公司在 2017 年 6 月成为公司关联方，2017 年 1-5 月视同关联方披露购销金额。
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期发生额（含税） 上期发生额
广东东菱凯琴集团有限公司 办公室 9,600.00 9,600.00
佛山市顺德区银利达小额贷款有限公司 办公室 144,300.00 144,300.00
佛山市顺德区东菱投资有限公司 办公室 6,000.00 6,000.00
广东东恒创融资租赁有限公司 办公室 36,000.00 30,000.00
广东健凯医疗有限公司 办公室 494,361.00 164,787.00
广东壹点成金网络科技有限公司*1 办公室 36,000.00
佛山市顺德区威之达投资有限公司 办公室 6,000.00
*1：广东壹点成金网络科技有限公司在 2017 年 6 月成为公司关联方，2017 年 1-5 月视同关联方披露购销金额。
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租金（含税）） 上期确认的租金
广东凯华电器股份有限公司 厂房 360,000.00 360,000.00
佛山市顺德区虹峰电器实业
厂房 2,828,635.50
有限公司
4、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额（人民币/元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 660,000,000.00 2015.10.30 2018.10.30 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 40,000,000.00 2015.10.30 2018.10.30 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 10,000,000.00 2015.10.30 2018.10.30 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 30,000,000.00 2015.10.30 2018.10.30 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 60,000,000.00 2015.10.30 2018.10.30 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 30,000,000.00 2017.07.20 2020.07.20 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 500,000,000.00 2017.9.21 2020.12.31 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 200,000,000.00 2017.06.26 2020.06.25 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 100,000,000.00 2015.01.01 2020.12.31 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 540,000,000.00 2017.06.06 2020.06.05 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 410,000,000.00 2017.11.15 2018.11.14 否
财务报表附注 第 76 页
广东新宝电器股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额（人民币/元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 300,000,000.00 2016.08.03 2019.08.03 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 300,000,000.00 2017.03.15 2018.03.15 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 50,000,000.00 2017.03.07 / 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 100,000,000.00 2017.05.03 / 否
广东东菱凯琴集团有限公司 USD 30,000,000.00 2015.02.11 / 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 100,000,000.00 2017.03.22 2018.03.22 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 210,000,000.00 2017.03.18 2020.03.18 否
5、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
广东东菱凯琴集团有限公司 50,000,000.00 2017-5-11 2017-5-16 临时资金周转，已偿还
广东东菱凯琴集团有限公司 50,000,000.00 2017-5-17 2017-5-19 临时资金周转，已偿还
广东东菱凯琴集团有限公司 50,000,000.00 2017-9-7 2017-9-12 临时资金周转，已偿还
广东东菱凯琴集团有限公司 50,000,000.00 2017-9-8 2017-9-12 临时资金周转，已偿还
6、 本期无关联方资产转让、债务重组情况；
7、 关键管理人员薪酬
姓名 职务 本期发生额 上期发生额
郭建刚 董事长 973,504.73 865,234.33
曾展晖 董事、总裁 1,158,303.21 815,123.81
董事、常务副总裁、财务总监、董事
杨芳欣 919,922.90 664,136.62
会秘书
朱小梅 董事、副总裁 841,257.42 489,852.27
卫建国 独立董事 86,048.48 85,446.78
宋铁波 独立董事 86,048.48 85,446.78
蓝海林 独立董事 86,048.48 85,446.78
潘卫东 监事会主席 386,496.50
张军 职工监事 520,689.70 385,082.82
康杏庄 监事 537,393.82 412,125.77
财务报表附注 第 77 页
广东新宝电器股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
姓名 职务 本期发生额 上期发生额
方寻 副总裁 644,089.79 490,901.73
何德洪 副总裁 711,117.58 489,762.85
李亚平 副总裁 574,659.08 493,176.73
王伟 副总裁 894,736.78 663,997.74
杨文忠 副总裁 643,364.79 493,872.73
黄德才 副总裁 646,879.76 492,662.90
蓝平清 副总裁 648,305.69 494,114.77
童永华 副总裁（已离职） 665,301.73
8、 其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东东菱凯琴集团有限公司 资金拆借利息支出 120,180.55
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广东东菱凯琴集团有限公司 604.00 12.08 15,510.00 310.20
应收账款 佛山市顺德区东菱投资有限公司 3,000.00 60.00
应收账款 广东东恒创融资租赁有限公司 3,000.00 60.00
应收账款 广东凯华电器股份有限公司 6,611.00 132.22
其他应收款 佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 547,396.00 53,132.72 527,310.00 10,546.20
其他应收款 中山东菱威力电器有限公司 120,000.00 94,000.00 120,000.00 86,000.00
应收票据 中山东菱威力电器有限公司 1,244,829.68
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款 佛山市顺德区金晖顺电热器材有限公司 2,118,362.21 4,624,995.83
应付账款 佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 1,190,198.11 1,426,237.37
应付账款 佛山市顺德区凯宝纸品有限公司 940,313.02 991,485.63
应付账款 滁州凯图园林绿化有限公司 30,000.00 30,000.00
财务报表附注 第 78 页
广东新宝电器股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款 广东凯华电器股份有限公司 2,824,692.94 90,000.00
应付账款 佛山市顺德区赛莱彩印有限公司 74,005.59 1,439,791.52
应付账款 广东明和智能设备有限公司 941,880.34
应付票据 佛山市顺德区金晖顺电热器材有限公司 4,221,787.05 8,858,727.70
应付票据 广东凯华电器股份有限公司 10,734,921.92 11,751,628.69
应付票据 佛山市顺德区凯宝纸品有限公司 4,026,338.97 2,861,192.27
应付票据 佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 3,665,138.34 3,105,044.53
应付票据 佛山市顺德区赛莱彩印有限公司 3,372,033.09 5,298,708.28
其他应付款 佛山市顺德区金晖顺电热器材有限公司 100,000.00 40,000.00
其他应付款 广东凯华电器股份有限公司 134,907.00 131,407.00
其他应付款 佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 200,000.00 200,000.00
其他应付款 佛山市顺德区凯宝纸品有限公司 120,058.00 120,058.00
其他应付款 佛山市顺德区赛莱彩印有限公司 7,800.00 7,800.00
预收账款 广东明和智能设备有限公司 2,300.00
(七) 关联方承诺：无。
十一、 政府补助
本公司的政府补助的情况详见本附注“五、（三十八）其他收益”及“五、（三十九）营
业外收入—政府补助”。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
公司期末有 103,007,586.73 元的应收票据已背书转让但未到期，详见附注“五、（三）3、
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据”。
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 无重要的非调整事项
财务报表附注 第 79 页
广东新宝电器股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(二) 利润分配情况
公司 2017 年度利润分配预案为：以 2017 年 12 月 31 日的公司
总股本 813,437,768 股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金
拟分配的利润或股利
红利 3.00 元（含税），共派发现金股利 244,031,330.40 元。该
预案尚需提交公司 2017 年度股东大会审议通过。
经审议批准宣告发放的利润或股利
(三) 无销售退回情况。
(四) 无划分为持有待售的资产和处置组的情况。
十四、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本报告期未发生债务重组。
(三) 资产置换
本报告期未发生资产置换。
(四) 年金计划
本报告期未发生年金计划。
(五) 终止经营
本报告期无终止经营事项。
(六) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其
配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金
流量等有关会计信息。
财务报表附注 第 80 页
广东新宝电器股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
2、其他说明
主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
小家电行业 8,051,840,104.12 6,511,009,225.38 6,860,938,708.46 5,485,842,178.73
合 计 8,051,840,104.12 6,511,009,225.38 6,860,938,708.46 5,485,842,178.73
主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电热类厨房电器 4,199,532,821.62 3,434,041,166.03 3,662,486,989.67 2,936,773,126.37
电动类厨房电器 2,019,292,433.30 1,571,831,709.26 1,735,364,673.64 1,319,594,082.27
家居电器 1,352,819,677.56 1,144,143,321.61 879,567,289.20 741,566,330.78
其他产品 480,195,171.64 360,993,028.48 583,519,755.95 487,908,639.31
合 计 8,051,840,104.12 6,511,009,225.38 6,860,938,708.46 5,485,842,178.73
主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 1,011,311,865.85 707,989,853.11 747,414,521.40 518,460,938.07
国外销售 7,040,528,238.27 5,803,019,372.27 6,113,524,187.06 4,967,381,240.66
合 计 8,051,840,104.12 6,511,009,225.38 6,860,938,708.46 5,485,842,178.73
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、抵押担保事项
（1） 截止 2017 年 12 月 31 日，公司用于授信抵押的固定资产账面价值为 290,661,153.74 元，明
细如下：
资产名称 账面价值 抵押权人 合同号 借款余额
佛山市顺德区勒流街道办事处勒流居委会 中国农业银行股份有限 最高额抵押合同
17,499,137.22
政和南路 1 号（粤房地证字第 C6791888 号） 公司顺德勒流支行
佛山市顺德区勒流镇街道办事处新城居委
中国农业银行股份有限 最高额抵押合同
会龙洲路南侧（粤房地权证佛字第 41,362,316.54
公司顺德勒流支行
0314024803 号）
财务报表附注 第 81 页
广东新宝电器股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
资产名称 账面价值 抵押权人 合同号 借款余额
佛山市顺德区勒流街道办事处勒流居委会 广发银行股份有限公司 （2013）佛银最抵字第
296,000.00
工业五路（粤房地证字 C5758550 号） 顺德分行 350027D2 号
佛山市顺德区勒流镇大晚居委会龙洲路南 广东顺德农村商业银行 抵押担保合同
41,068,188.30
侧（粤房地证字第 C4546438 号） 股份有限公司勒流支行 SD106039201500017
佛山市顺德区勒流街道办龙洲工业区(粤 广东顺德农村商业银行 抵押合同
47,845,424.12
2016 顺德区不动产权第 1116068121 号) 股份有限公司勒流支行 DS106039201600009
佛山市顺德区勒流镇勒流居委会龙升工业 中国工商银行股份有限
7,172,825.26 2014 年勒抵字第 028 号
区（粤房地证字第 C4562519 号） 公司佛山顺德勒流支行
佛山市顺德区勒流街道办事勒流社区居民
广东顺德农村商业银行 抵押担保合同
委员会海港城工业区(粤房地权证佛字第 15,763,381.69
股份有限公司勒流支行 SD10639201300012
0311034881)
扬子东路 1777 号（滁字第 2014005252 号） 12,681,740.38
扬子东路 1777 号滁字第 2014005258 号） 5,511,154.52
扬子东路 1777 号（滁字第 2014005255 号） 6,480,182.16
扬子东路 1777 号（滁字第 2014005259 号） 11,188,151.05
中国银行股份有限公司 2017 年滁中银额度抵
扬子东路 1777 号（滁字第 2014005254 号） 16,696,197.48 滁州分行 字 003 号
扬子东路 1777 号（滁字第 2014005257 号） 17,518,157.97
扬子东路 1777 号（滁字第 2014005280 号） 4,903,212.81
扬子东路 1777 号（滁字第 2014005256 号） 4,933,504.61
扬子东路 1777 号（滁字第 2014005253 号） 5,038,019.78
Offices 01,02,03,05,06,07(and the
Air-Conditioning Plant Room appurtenant
thereto)and 08,11th Floor Empress Plaza
34,703,559.85 香港花旗银行 203931/041515/mc
Nos.17-19 Chatham road
south ,kowloon,hongkong （产权证号
2-14-153466-0-0-6）
合计 290,661,153.74
（2） 截止 2017 年 12 月 31 日，公司用于授信抵押的无形资产的账面价值为 123,730,103.75 元，
明细如下：
资产名称 账面价值 抵押权人 合同号 借款余额
佛山市顺德区勒流街道办事处勒流居委会 中国农业银行股份有限 最高额抵押合同
23,674,726.50
政和南路 1 号（粤房地证字第 C6791888 号） 公司顺德勒流支行 44100620170003149
财务报表附注 第 82 页
广东新宝电器股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
资产名称 账面价值 抵押权人 合同号 借款余额
佛山市顺德区勒流镇街道办事处新城居委
中国农业银行股份有限 最高额抵押合同
会龙洲路南侧（粤房地权证佛字第 24,715,861.99
公司顺德勒流支行 44100620170003148
0314024803 号)
佛山市顺德区勒流街道办龙洲工业区（佛府 广发银行股份有限公司 （2013）佛银最抵字第
6,680,461.92
(顺)国（2007）第 0601864 号） 顺德分行 350027D1 号
佛山市顺德区勒流街道办龙洲工业区(粤 广东顺德农村商业银行 抵押合同
9,284,475.56
2016 顺德区不动产权第 1116068121 号) 股份有限公司勒流支行 DS106039201600009
佛山市顺德区勒流街道办龙洲工业区(佛府 广东顺德农村商业银行 抵押合同
7,125,824.53
（顺）国（2007）第 0601866 号) 股份有限公司勒流支行 SD106039201500019
佛山市顺德区勒流镇大晚居委会龙洲路南 广东顺德农村商业银行 抵押担保合同
7,914,345.98
侧(粤房地证字第 C 4546438 号) 股份有限公司勒流支行 SD106039201500017
佛山市顺德区勒流镇勒流居委会龙升工业 中国工商银行股份有限
15,296,240.76 2014 年勒抵字第 028 号
区（粤房地证字第 C 4562519 号） 公司佛山顺德勒流支行
滁州市扬子东路 1777 号（滁国用（2011） 中国银行股份有限公司 2017 年滁中银额度抵字
29,038,166.51
第 01092 号） 滁州分行 003 号
合 计 123,730,103.75
2、已签订尚未到期履行的合同
1）截止 2017 年 12 月 31 日，公司与中国工商银行佛山顺德勒流支行签订的尚未到期履行的外汇买
卖合约金额为 1,300.00 万美元，用于人民币兑美元的远期结售汇交易，合约明细如下：
买卖 未履行之合约买 交易类
签定日期 类别 合约号码 执行汇率 交收日期
币种 卖金额（万美元） 型
2018-5-10 至
2017-9-28 外汇远期 13617092800002 美元 100.00 6.7366 卖出
2018-6-22
2018-3-12 至
2017-9-28 外汇远期 13617092800003 美元 100.00 6.7190 卖出
2018-3-23
2018-1-10 至
2017-9-28 外汇远期 13617092800006 美元 100.00 6.7031 卖出
2018-3-23
2018-2-12 至
2017-9-28 外汇远期 13617092800001 美元 100.00 6.7128 卖出
2018-3-23
2018-7-10 至
2017-9-28 外汇远期 13617092800007 美元 100.00 6.7522 卖出
2018-9-21
2018-4-10 至
2017-9-28 外汇远期 13617092800008 美元 100.00 6.7290 卖出
2018-6-25
2018-6-11 至
2017-9-28 外汇远期 13617092800009 美元 100.00 6.7428 卖出
2018-6-22
财务报表附注 第 83 页
广东新宝电器股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
买卖 未履行之合约买 交易类
签定日期 类别 合约号码 执行汇率 交收日期
币种 卖金额（万美元） 型
2018-10-31 至
2017-10-27 外汇远期 13617102700002 美元 200.00 6.7555 卖出
2018-12-24
2018-10-08 至
2017-10-27 外汇远期 13617102700003 美元 200.00 6.7504 卖出
2018-12-24
2018-8-31 至
2017-10-27 外汇远期 13617102700001 美元 200.00 6.7400 卖出
2018-9-21
合 计 1,300.00
2）截止 2017 年 12 月 31 日，公司与中国工商银行佛山顺德勒流支行签订的尚未到期履行的外汇买
卖合约金额为 1,000.00 万美元，用于人民币兑美元的期权交易，合约明细如下：
买卖 未履行之合约买 交易类
签定日期 类别 合约号码 执行汇率 交收日期
币种 卖金额（万美元） 型
2017-10-30 外汇期权 20130136210000001 美元 500.00 6.7400 卖出 2018-1-2
2017-10-30 外汇期权 20130136210000002 美元 500.00 6.7400 卖出 2018-2-1
合 计 1,000.00
财务报表附注 第 84 页
广东新宝电器股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单 项 金额 重大并 单 独
计 提 坏账 准备的 应 收
账款
按 信 用风 险特征 组 合
计 提 坏账 准备的 应 收
账款
组合 1：账龄分析法 684,585,797.82 75.89 15,945,382.19 2.33 668,640,415.63 558,267,720.09 81.43 14,329,993.43 2.57 543,937,726.66
组合 3：余额百分比法 208,420,921.00 23.10 208,420,921.00 127,300,459.58 18.57 127,300,459.58
组合小计 893,006,718.82 98.99 15,945,382.19 1.79 877,061,336.63 685,568,179.67 100.00 14,329,993.43 2.09 671,238,186.24
单 项 金额 虽不重 大 但
单 项 计提 坏账准 备 的 9,098,871.67 1.01 5,459,323.00 60.00 3,639,548.67
其他应收款
合 计 902,105,590.49 100.00 21,404,705.19 2.37 880,700,885.30 685,568,179.67 100.00 14,329,993.43 2.09 671,238,186.24
财务报表附注 第 85 页
广东新宝电器股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
期末单项金额非重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
CD3 Holdings Inc 9,098,871.67 5,459,323.00 60.00 预计回款较难
合 计 9,098,871.67 5,459,323.00
组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 680,982,432.76 13,619,648.65 2.00
1至2年 180,471.25 18,047.13 10.00
2至3年 1,312,723.15 262,544.63 20.00
3至4年 62,223.40 31,111.70 50.00
4至5年 169,585.92 135,668.74 80.00
5 年以上 1,878,361.34 1,878,361.34 100.00
合 计 684,585,797.82 15,945,382.19
确定该组合依据的说明：详见附注三、（十）。
组合 3，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
内部关联方往来 208,420,921.00 0.00 0.00
合 计 208,420,921.00 0.00 0.00
确定该组合依据的说明：详见附注三、（十）。
2、 本期无转回或收回应收账款情况；
3、 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 7,228.00
财务报表附注 第 86 页
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4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 134,914,701.94 14.96
第二名 94,449,049.97 10.47 1,888,981.00
第三名 54,578,713.89 6.05 1,092,691.00
第四名 52,968,666.48 5.87
第五名 45,787,426.76 5.08 915,748.54
合 计 382,698,559.04 42.43 3,897,420.54
5、 本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项情况；
6、 本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 87 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收账款
组合 1：账龄分析法 14,461,761.29 5.58 1,422,770.51 9.84 13,038,990.78 15,436,072.38 8.25 1,045,089.06 6.77 14,390,983.32
组合 2：余额百分比法 39,955,286.78 15.43 39,955,286.78
组合 3：余额百分比法 204,545,098.72 78.99 204,545,098.72 171,764,412.17 91.75 171,764,412.17
组合小计 258,962,146.79 100.00 1,422,770.51 0.55 257,539,376.28 187,200,484.55 100.00 1,045,089.06 0.56 186,155,395.49
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收账款
合 计 258,962,146.79 100.00 1,422,770.51 0.55 257,539,376.28 187,200,484.55 100.00 1,045,089.06 0.56 186,155,395.49
财务报表附注 第 88 页
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组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 10,352,029.15 207,040.58 2.00
1至2年 1,600,687.00 160,068.70 10.00
2至3年 1,424,108.14 284,821.63 20.00
3至4年 502,500.00 251,250.00 50.00
4至5年 314,237.00 251,389.60 80.00
5 年以上 268,200.00 268,200.00 100.00
合 计 14,461,761.29 1,422,770.51
确定该组合依据的说明：详见附注三、（十）。
组合 2，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收出口退税 39,955,286.78 0.00 0.00
合 计 39,955,286.78 0.00 0.00
确定该组合依据的说明：详见附注三、（十）。
组合 3，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
内部关联往来 204,545,098.72 0.00 0.00
合 计 204,545,098.72 0.00 0.00
确定该组合依据的说明：详见附注三、（十）。
2、 本期无收回或转回坏账准备的情况；
3、 本期无实际核销的其他应收款情况；
财务报表附注 第 89 页
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4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 3,520,978.00 2,188,222.00
员工借款 3,191,540.14 3,223,280.14
备用金 5,484,286.44 7,039,356.84
内部往来 204,545,098.72 171,764,412.17
出口退税 39,955,286.78
代扣职员餐费 2,264,956.71 2,985,213.40
合 计 258,962,146.79 187,200,484.55
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额
（%）
1 年以内 107,298,952.77；
滁州东菱电器有限公司 内部往来 111,710,984.30 43.14
1 至 2 年 4,412,031.53
佛山市顺德区东菱智慧电 1 年以内 41,867,694.49；
内部往来 51,771,194.49 19.99
器科技有限公司 5 年以上 9,903,500.00
应收出口退税 出口退税 39,955,286.78 1 年以内 15.43
广东百晟图电器实业有限
内部往来 34,080,164.06 1 年以内 13.16
公司
佛山市顺德区庆菱压铸有
内部往来 5,520,000.00 1 年以内 2.13
限公司
合 计 243,037,629.63 93.85
6、 本期无涉及政府补助的应收款项；
7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 90 页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 290,827,330.56 290,827,330.56 250,629,657.26 250,629,657.26
对联营、合营企业投资 57,526,261.33 57,526,261.33 36,795,479.22 36,795,479.22
合 计 348,353,591.89 348,353,591.89 287,425,136.48 287,425,136.48
1、 对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
佛山市顺德区庆菱压铸
3,478,914.54 3,478,914.54
制品有限公司
龙图企业有限公司
(DRAGON WILL 8,816.00 8,816.00
ENTERPRISE LIMITED)
广东东菱电器有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
佛山市顺德区凯恒电机有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
滁州东菱电器有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
广东威林工程塑料股份有
34,591,926.72 34,591,926.72
限公司
佛山市新宝网络科技有限
2,550,000.00 2,550,000.00
公司
广州市友创喷涂电化有限
10,197,673.30 10,197,673.30
公司
佛山市顺德区东菱智慧电
30,000,000.00 30,000,000.00
器科技有限公司
合 计 250,629,657.26 40,197,673.30 290,827,330.56
财务报表附注 第 91 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下确 其他综 其他 宣告发放现 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 期末余额
认的投资损 合收益 权益 金 其他 减值准备 期末余额
投资 投资
益 调整 变动 股利或利润
1．联营企业
广东凯华电器股
22,035,695.13 17,600,000.00 3,452,334.47 -528,670.41 42,559,359.19
份有限公司
佛山市顺德区凯
14,759,784.09 207,118.05 14,966,902.14
宝纸品有限公司
小计 36,795,479.22 17,600,000.00 3,659,452.52 -528,670.41 57,526,261.33
合计 36,795,479.22 17,600,000.00 3,659,452.52 -528,670.41 57,526,261.33
其他说明：2017 年 6 月 30 日，广东凯华电器股份有限公司（以下简称“凯华股份”）召开 2017 年第三次临时股东大会，同意凯华股份增
资 440 万股。新宝股份以自有资金 1760 万元认购取得凯华股份定向发行的新股 440 万股。增资完成后，凯华公司的注册资本变更为 3100
万元，其中股东新宝股份以出资额 11,918,933.00 元，占其注册资本的 38.45%；股东麦志荣以出资额 16,846,667.00 元，占注册资本的 54.34%；
股东佛山市顺德区华创声投资有限公司以出资额 1,347,733.00 元，占注册资本的 4.35%；股东伍信庭以出资额 886,667.00 元，占注册资本
的 2.86%。新宝股份在 2017 年 7 月 5 日以货币资金 1760 万元全部缴足出资额。2017 年 9 月 5 日，凯华股份完成工商变更登记。
财务报表附注 第 92 页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,219,782,884.24 5,971,227,007.11 6,221,177,253.36 5,113,085,703.63
其他业务 197,025,567.26 139,901,396.84 157,736,910.68 124,464,587.68
合 计 7,416,808,451.50 6,111,128,403.95 6,378,914,164.04 5,237,550,291.31
(五) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 3,130,782.11 2,604,030.56
处置长期股权投资产生的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
179,000.00 -11,962,548.53
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 -7,772.20
处置构成业务的处置组产生的投资收益
赎回理财产品取得的投资收益 11,647,314.68 24,574,974.11
合 计 14,957,096.79 15,208,683.94
十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -538,875.82
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 4,698,509.65
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 27,673.30
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
财务报表附注 第 93 页
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项 目 金额 说明
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 15,056,459.89
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,783,460.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -5,970,211.81
少数股东权益影响额 -87,823.05
合 计 25,969,192.60
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益 每股收益（元）
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.92 0.5121 0.5121
扣除非经常性损益后归属于公司普通
11.16 0.4795 0.4795
股股东的净利润
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二〇一八年四月二十六日
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