海欣食品(002702)_公司公告_海欣食品：2018年半年度报告新浪财经

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海欣食品：2018年半年度报告（下载公告）
公告日期:2018-07-31
海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告 2018-037 2018 年 07 月 1 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人滕用庄、主管会计工作负责人郑顺辉及会计机构负责人(会计主管人员)胡上钦声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本半年度报告涉及的有关未来计划、发展战略等前瞻性描述，不代表公司的盈利预测，亦不构成公司对投资者的实质承诺。投资者以及相关人士应当理解计划、预测与承诺之间的差异，树立必要的风险意识，审慎决策，理性投资。公司已在本报告中详细描述未来将面临的主要风险及应对措施，详情请查阅本报告“第四节经营情况讨论与分析之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，请投资者注意投资风险。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文目录第一节重要提示、释义....................................................................................................................1 第二节公司简介和主要财务指标....................................................................................................4 第三节公司业务概要........................................................................................................................6 第四节经营情况讨论与分析..........................................................................................................10 第五节重要事项..............................................................................................................................14 第六节股份变动及股东情况..........................................................................................................15 第七节优先股相关情况..................................................................................................................16 第八节董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................17 第九节公司债相关情况..................................................................................................................18 第十节财务报告..............................................................................................................................19 第十一节备查文件目录..................................................................................................................76 3 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文释义释义项指释义内容公司、本公司、股份公司、海欣食品指海欣食品股份有限公司东山腾新指东山腾新食品有限公司，本公司全资子公司舟山腾新指舟山腾新食品有限公司，本公司全资子公司武汉海欣指武汉海欣食品有限公司，本公司全资子公司上海闽芝指上海闽芝食品有限公司，本公司全资子公司广州腾新指广州腾新食品有限公司，本公司全资子公司北京鼓山指北京鼓山食品有限公司，本公司全资子公司南京腾新指南京腾新食品有限公司，本公司全资子公司沈阳腾新指沈阳腾新食品有限公司，本公司全资子公司成都腾新指成都腾新食品有限公司，本公司全资子公司浙江鱼极、嘉兴松村指浙江鱼极食品有限公司，本公司全资子公司猫诚电商指上海猫诚电子商务股份有限公司，本公司参股公司腾新投资有限公司，由本公司实际控制人滕氏兄弟于 2015 年 3 月投腾新投资指资成立报告期指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日鱼糜指将原料鱼经采肉、漂洗、精滤、脱水搅拌加工制成的黏稠糊状物。指新鲜的深海杂鱼，重要的海洋鱼类资源，形体较小、肉质细嫩、杂鱼、海鱼指营养丰富、种类繁多、产量巨大，广泛应用于鱼糜、鱼油、鱼粉、休闲食品等。以鱼糜或鱼浆为主要原料并添加其它配料和调味剂，经擂溃或斩拌鱼肉制品、鱼糜制品指成型等工艺过程制得的食品。改善食品品质和色、香、味以及为防腐、保鲜和加工工艺的需要而食品添加剂指加入食品中的人工合成或者天然物质。指食品无毒、无害，符合应当有的营养要求，对人体健康不造成任食品安全指何急性、亚急性或者慢性危害。产品销售渠道的最末端，是产品到达消费者完成交易的最终端口，终端指是商品与消费者面对面展示和交易的场所。巧克力装指非定量的包装，多呈长棒状。 KA 指在营业面积、客流量等方面满足一定标准的较大规模的终端。 Hazard Analysis Crisis Control Point（危害分析与关键控制点）的英文 HACCP 指缩写，是生产（加工）安全食品的一种控制手段，通过对原料、关 4 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文键生产工序及影响产品安全的人为因素进行分析，确定加工过程中的关键环节，建立、完善监控程序和监控标准，采取规范的纠正措施。公司经核准于 2012 年 9 月首次公开发行股票、并于 2012 年 10 月 11 IPO、首发上市指日在深圳证券交易所挂牌交易公司新建年产 3 万吨鱼糜制品及肉制品项目、营销网络建设项目、募投项目指鱼糜及其制品技术研发中心项目、浙江鱼极扩大生产及技术改造项目冷藏冷冻类食品在生产、贮藏、运输、销售的各个环节中始终处于冷链物流指规定的低温环境下，以保证食品质量，减少食品损耗的一项系统工程 5 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称海欣食品股票代码 002702 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称海欣食品股份有限公司公司的中文简称（如有）海欣食品公司的法定代表人滕用庄二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名叶泉青张颖娟联系地址福州市仓山区建新镇建新北路 150 号福州市仓山区建新镇建新北路 150 号电话 0591-88202235 0591-88202231 传真 0591-88202231 0591-88202231 电子信箱 yequanqing@tengxinfoods.com.cn zhangyingjuan@tengxinfoods.com.cn 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 6 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 458,482,766.01 362,958,211.32 26.32% 归属于上市公司股东的净利润（元） 10,461,760.62 -17,261,313.14 160.61% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 8,285,955.11 -18,786,742.90 144.11% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 25,548,357.56 -40,542,092.52 163.02% 基本每股收益（元/股） 0.0218 -0.0359 160.72% 稀释每股收益（元/股） 0.0218 -0.0359 160.72% 加权平均净资产收益率 1.35% -2.23% 3.58% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 951,674,652.63 1,074,053,968.12 -11.39% 归属于上市公司股东的净资产（元） 780,905,905.49 770,193,941.68 1.39% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -248,312.67 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 1,926,699.52 一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 459,159.13 减：所得税影响额 -38,259.53 合计 2,175,805.51 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 7 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 8 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司主要从事冷冻和常温鱼肉制品和肉制品的生产和销售，冷冻产品主要包括鱼丸、肉燕、芝士丸、龙虾球、鳕鱼豆腐、蟹膏宝等，常温休闲产品包括蟹柳、鱼豆腐、蟹黄卷、鱼板烧等。公司的采购模式：公司与供应商签订合同，通过采购订单进行采购。公司材料采购主要分大宗农产品（鱼糜、肉类、淀粉等）、工业产品（纸箱、包装袋、五金配件、劳保用品等）、初级农副产品（新鲜杂鱼等）等三大类。大宗农产品和工业产品通过采购合同，公司与公司结算。初级农副产品的采购通过年度计划、订单管理、一对一结算的方式进行。公司的生产模式：公司以自有全自动或半自动生产设备对各种原辅材料进行加工，并通过速冻、包装、金属探测、冷藏，制成各类冷冻和常温鱼肉制品及肉制品。公司的销售模式：一种是通过经销商分销到达终端再出售给消费者的经销模式；另一种是公司直接供货给商超为主的零售终端直接出售给消费者的直营模式。此外，公司2015年起拓展互联网电商销售模式，通过自建品牌旗舰店及投资垂直电商平台等方式开展互联网销售业务，目前在电商渠道的销量逐年提高，并为公司品牌推广发挥了积极作用。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产无重大变化固定资产无重大变化无形资产无重大变化在建工程无重大变化 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、品牌优势公司自成立以来，专注研发、生产和销售速冻鱼肉制品。公司“海欣”品牌创立于1903年，是速冻鱼肉制品行业首批“中国名牌”、“中国驰名商标”；“鱼极”品牌是目前行业中最高端的产品品类代表，在业内享有较高品牌认可度。近年来通过公司线上媒体广告和线下推广活动，扩大了公司品牌的受众群，提高了公司品牌的知名度和美誉度，使公司在行业竞争中占据 9 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文有利地位。 2、研发优势公司研发能力强，新品成功率高，产品梯队丰富。公司一直致力于新品研发及口味提升，拥有行业内唯一的“国家鱼糜制品研发分中心”，公司拥有一支专业的研发鱼糜制品研发团队，配备了行业领先的研发设备。近些年来，公司针对不同区域、不同季节推出多款原创性单品，不但丰富了产品线、开拓了区域市场、提升淡季销售，也很好满足了消费者多元化和组合消费需求，从而使得公司具备持续发展的动力。 3、产品优势公司产品系列覆盖中高端，尤其是近几年传统中端冷冻鱼肉制品市场的同质低价竞争情况愈演愈烈，公司在高端产品发力跳出中低端价格战的红海，走产品差异化竞争路线，为公司构筑新的利润增长点。此外公司在行业内率先推出常温休闲即食系列，具备营养、健康、快捷的特点，符合电子商务消费潮流和消费结构的升级趋势，销量增长迅速，发展前景良好。 4、营销网络优势公司一直注重营销网络的搭建和营销渠道的建设，公司在全国各重点城市设置7个全资销售子公司，23个办事处，终端网点17,000多个，公司产品进入各大型连锁商超系统，包括沃尔玛、永辉、大润发、家乐福、麦德龙等著名连锁超市，7-11、万家、快客等社区便利店以及杨国福、张亮、海底捞、等特通客户，公司构筑了覆盖全国营销网络，形成顺畅的营销渠道通路，公司拥有一支经验丰富的营销队伍，针对不同的渠道特点，开展营销推广活动，进行市场开发和业务拓展，快速提升公司产品销售。 5、上市公司平台优势公司是行业内第一家上市公司，拥有规范的运作、严格的内控制度和高效的融资渠道，更有利于吸引优秀的人才加盟公司，更便利于公司通过并购等方式进行行业整合，促进产业链条搭建和产业规模扩大。 10 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述据国家统计局数据显示，2018年上半年，得益于消费升级驱动的大众餐饮快速上升，全国餐饮收入19,457万元，同比增长9.9%，公司产品市场需求保持平稳增长。同时在行业竞争环境方面，环保政策日趋收紧，食品安全标准持续提高，行业从业企业经营承压的过程中，部分小企业因达不到安全标准以及缺乏有影响力的品牌而逐渐退出市场，具备规模优势、全国性和全渠道市场布局等综合实力强的行业领先企业获得更多的市场份额，市场份额集中趋势明显，行业竞争格局日渐清晰。在此背景下，公司紧紧围绕董事会下达的“效益驱动、结构优化、营收提升”的经营战略方针，坚持以客户为中心，在提升基础管理的同时加大研发投入，优化产品结构，提升产品品质，推动渠道升级，深化内部合伙制，较好地完成了上半年目标任务。报告期内，公司实现营业收入4.58亿元，同比增长26.32%，实现净利润1,046.18万元，同比增长160.61%。报告期内，公司各方面工作有序开展，取得良好成效，主要情况如下： 1、生产管理报告期内，公司加大生产自动智能化改造的投入，先后投入两百多万，在设备安全、设备技改、自动智能化方面做了较大的提升。上半年共生产成品34,715吨较去年同期28,887吨增加5818吨，增长率20.18%。在管理方面，公司通过计件方案及制费合伙制方案的持续改进，员工的数据核算意识和参与度得到有效提升，生产成本同比下降1.1%。根据大宗原物料的价格走势做好战略采购提前锁定采购价，利用集团采购优势各工厂信息共享，控制采购成本。同时加强一线管理层级学习培训，通过考核体系加大员工对食品安全观念的落地执行，对整体的质量管控严格落实，成品合格率达到99.5%以上，未出现食品安全事故。 2、品牌推广持续开展“今天我主厨”、“大海欣烤物季”、“风筝节“等主题活动，进行品牌力渗透。将传统火锅料作为一种新食材、新吃法，集中优势资源以重点门店、重点时段为突破口，强化消费者品牌认知，为今年上半年公司业绩增长提供了有效的内部驱动。此外，报告期内，公司参加渔博会、餐饮展等展会4场，赞助“超级大提琴”演出，在周杰伦演唱会场馆进行广告投放，开展新媒体运营活动，与哈罗单车开展异业合作，与福州公办幼儿园开展“鱼极萌小厨”推广活动，持续提升鱼极和海欣品牌的消费者认知。2018年6月，公司荣获世界品牌实验室《中国最具价值品牌500强》称号。 3、结构优化报告期内，公司把握消费升级机会，重点对品类结构、渠道结构和客户结构进行优化。加大高端产品研发投入，开发精品系列产品6支，鱼极产品5支，品项结构日趋良性。鱼极系列高端产品以及直营、BC、电商等渠道销售占比逐步提升。报告期内，公司产品综合毛利率32.52%同比去年提高3.52个百分点。二、主营业务分析概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 458,482,766.01 362,958,211.32 26.32% 营业成本 309,371,037.04 257,697,692.82 20.05% 销售费用 106,453,168.67 91,950,633.07 15.77% 11 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文管理费用 31,070,739.99 36,962,574.58 -15.94% 主要系利息收入增加、财务费用 30,501.54 94,535.65 -67.74% 外币汇兑差所致主要系营业收入增加、毛利率提升而利润增加所得税费用 5,925,255.33 420,282.53 1,309.83% 等所致（上年同期存在股权激励管理计提而影响递延所得税费用）主要原因为营业收入增经营活动产生的现金流 25,548,357.56 -40,542,092.52 163.02% 加及应收账款额度控制量净额所致投资活动产生的现金流主要系购买结构性存款 -14,390,614.47 11,449,502.75 -225.69% 量净额增加所致筹资活动产生的现金流 0.00% 量净额现金及现金等价物净增主要系以上综合原因所 10,993,605.80 -29,062,403.76 137.83% 加额致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 458,482,766.01 100% 362,958,211.32 100% 26.32% 分行业食品加工制造业 458,482,766.01 100.00% 362,958,211.32 100.00% 26.32% 分产品速冻肉制品 86,193,269.66 18.80% 67,045,481.78 18.47% 28.56% 速冻鱼肉制品 336,127,798.53 73.31% 253,164,696.17 69.75% 32.77% 休闲食品 35,028,177.00 7.64% 41,539,005.35 11.44% -15.67% 其他 1,133,520.82 0.25% 1,209,028.02 0.33% -6.25% 分地区东北区 31,161,708.29 6.80% 25,450,558.23 7.01% 22.44% 华北区 81,703,574.89 17.82% 60,287,317.15 16.61% 35.52% 华东区 172,466,527.43 37.62% 140,742,904.18 38.78% 22.54% 华南区 46,086,745.50 10.05% 40,589,748.16 11.18% 13.54% 12 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文华中区 50,708,883.30 11.06% 35,463,453.52 9.77% 42.99% 西北区 23,353,308.70 5.09% 19,087,197.58 5.26% 22.35% 西南区 37,026,198.07 8.08% 33,284,685.44 9.17% 11.24% 港澳台 15,628,640.14 3.41% 7,862,844.56 2.17% 98.77% 境外 347,179.69 0.08% 189,502.50 0.05% 83.21% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 □ 适用 √ 不适用相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例货币资金 68,869,169.35 7.24% 14,711,067.79 1.35% 5.89% 应收账款 84,465,046.27 8.88% 90,855,079.44 8.36% 0.52% 156,885,997.3 存货 16.49% 163,763,068.90 15.07% 1.42% 1 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 38,204,837.74 4.01% 49,100,676.51 4.52% -0.51% 297,369,554.2 固定资产 31.25% 319,541,880.34 29.40% 1.85% 0 在建工程 558,322.59 0.06% 109,000.00 0.01% 0.05% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况（1）子公司浙江鱼极食品有限公司于2016年9月20日与中国建设银行股份有限公司嘉兴支行签订《最高额抵押合同变更协议》，将在2014年9月26日签订的合同编号为Z63804792502014202的《最高额抵押合同》抵押期间变更延长为2014年9月 13 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 26日至2019年9月25日，其余约定不变，最高抵押金额仍为1,252.00万元，抵押物为生产厂房及土地使用权。其中：（1）生产厂房权证编号为嘉房权证禾字第00718266号，账面原值12,027,626.77元，累计折旧2,632,548.73元；（2）土地使用权权证编号为嘉土国用（2014）第585769号，账面原值1,550,674.86元，累计摊销330,057.63元。（2）母公司海欣食品份有限公司分别于2018年4月25日、2018年5月30日与民生银行福州鼓楼支行签订《结存性存款存单质押合同》开立银行承兑汇票；2018年3月21日、2018年5月11日与兴业银行福州工业路支行签订《结存性存款存单质押合同》开立银行承兑汇票，开立汇票金额分别为：1,300万（3个月期），1,500万元（3个月期），500万（6个月期），1,000万（3个月期），300万（1个月期）共计4,600万。五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 14 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司报告期无非募集资金投资的重大项目。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润速冻食品（速冻调制食品）、水产制品[即食水产品（风味熟制水产品）]、肉制东山腾新食品[热加工熟 232,000,000. 328,977,782. 290,452,832. 140,374,543. 子公司 5,045,977.14 4,779,937.62 品有限公司肉制品（肉 00 23 05 61 灌制品）]加工及销售；水产冷冻食品仓储；预包装食品销售；进出口贸易。速冻食品［速冻其他食品（速冻舟山腾新食其他类制 30,000,000.0 38,797,910.4 38,255,779.7 21,467,741.0 -1,259,428.5 -1,280,591.7 子公司品有限公司品）］生产销 0 8 0 4 3 2 售。水产品收购、初级加工，初级 15 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文水产品销售，货物进出口。速冻食品【速冻其他食品（速冻其他类制品）、速冻面米食品（生浙江鱼极食 41,116,546.0 78,042,163.6 75,300,514.3 52,461,582.9 子公司制品）】的生 7,401,439.83 5,443,675.94 品有限公司 0 2 5 0 产；自产产品的销售。从事进出口业务，食品的销售。普通货运。预包装食品销售（含冷藏冷冻食北京鼓山食品）（食品流 25,498,067.2 16,860,250.5 107,923,622. 子公司 8,000,000.00 3,269,249.86 2,339,789.89 品有限公司通许可证有 6 6 39 效期至 2020 年 12 月 24 日）。沈阳腾新食预包装食品 -10,419,094. 26,106,043.2 -1,184,048.3 -1,242,468.2 子公司 5,000,000.00 6,062,856.22 品有限公司销售。 28 1 5 2 上海闽芝食 13,953,438.9 -3,629,283.4 26,058,093.4 子公司食品流通。 5,000,000.00 -14,328.84 -53,519.72 品有限公司 1 8 7 预包装食品批发与零售南京腾新食 17,625,200.7 72,110,911.7 子公司（按许可证 8,000,000.00 8,162,468.26 1,579,009.45 1,173,297.98 品有限公司 8 6 所列项目经营）。预包装食品武汉腾新食兼散装食品 -6,749,838.8 21,498,948.0 子公司 5,000,000.00 9,176,476.78 -352,311.44 -363,054.32 品有限公司批发兼零 5 7 售。预包装食品批发;商品批广州腾新食 12,636,767.2 -9,679,109.5 29,587,016.7 -2,134,871.0 -2,766,739.5 子公司发贸易（许 8,000,000.00 品有限公司 4 4 2 9 1 可审批类商品除外）;商 16 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文品零售贸易（许可审批类商品除外）。批发兼零成都腾新食售：预包装 14,960,702.0 -9,196,640.0 30,936,481.8 -2,553,093.2 -3,071,935.2 子公司 5,000,000.00 品有限公司食品、散装 6 5 9 9 2 食品。批发兼零售：预包装食品（含熟食卤味、冷冻冷藏），乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）；电子商务（不得从事增值电信、金融业务）；运动器材、一类医疗器械、化妆品、家用电器、通讯设备、电子上海猫诚电设备、家居 28,000,000.0 58,012,445.0 34,805,326.4 171,506,916. 子商务股份参股公司 -47,420.66 388,071.40 用品、日用 0 6 6 06 有限公司百货、服装鞋帽、纺织品、办公用品、眼镜（除隐形眼镜）、食用农产品（除生猪产品）销售；企业管理咨询；电脑图文设计、制作；从事计算机、网络科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨 17 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文询、技术服务；计算机网络工程；从事货物及技术的进出口业务；酒类商品（不含散装酒）零售。报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明 1. 东山腾新：营业收入同比增长10.41%，主要原因系本报告期冻品系列收入10,303万元，同比增长1,828万元（增长幅度 21.57%）；营业利润盈利505万同比增长了185%（上年同期亏损591万）主要原因系休闲产品广告媒体等市场费用投入减少；处置待售的固定资产同比增加111万。 2. 舟山腾新：营业收入同比下降107万元（下降幅度4.75%），主要原因系销售量降低原因所致；营业利润同比下降279.73%、净利润同比下降172.92%，主要原因系本报告期1-6月产品成本增加、毛利率降低等原因所致。 3. 浙江鱼极：营业收入同比去年增长1,816万元（增长幅度52.9%），营业利润同比增长156万元（同比增幅26.8%）、净利润同比增长102万元（同比增长23.1%）；收入增长主要原因系本报告期间出口收入增长，以及内销渠道拓展及市场体量增长等原因所致。 4. 北京鼓山：营业收入同比增长2,923.7万元（增长幅度37.16%），主要原因系本报告期新增山西吉隆斯超市、北京物美超市水产部和北京京客隆超市、陕西永辉、河南永辉、河北永辉等原因所致；营业利润同比增长60.64万元（增长幅度22.77%）及净利润同比增加32.16万元（增长幅度12.08%），主要原因系本报告期营业收入增长、产品结构调整及新品销量增加而毛利率增长0.62%；净资产同比增加554.4万元（增长幅度49%），主要原因系本报告期盈利234万元原因所致。 5. 沈阳腾新：营业收入同比增长903.56万元（增长幅度52.93%），主要原因系本报告期内新增了大润发超市，长春金如甸客户，及市场调整有的客户今年销量增长较多；营业利润同比减亏3.92万元3.21%及净利润同比减少亏损1.52万元1.21%，主要原因系收入增长；净资产同比降幅213.47万元25.77%，主要原因系持续亏损原因所致。 6. 上海闽芝：营业收入同比增加346.28万，增幅15.33%，直营商超系统及农贸渠道增长均较好，得益于市场因素及公司经营因素，积极调整客户结构，调整产品售卖结构。营业利润同比上年增长111.32万元(同期-109.08万)，净利润增长114.08万（同期-115.76万），利润扭亏基础上大幅度增长，重点原因为在销售收入增长346.28万，增幅15.33%的基础上销售费用下降 142.61万。毛利润同比上年同期低了4.43%（上年同期为19.93%） 7. 南京腾新：营业收入同比1,625.79万，增幅29.11%，各渠道销售收入增长均较好，主要因本年市场好转，部分竟品厂家淘汰出局，以及本年度我公司调整客户，新开客户因素，另外，加大促销力度及费用投入（毛利率同比下降1.9%，费用同比增21%），以及经销商库存影响（去年同期期初即2017年初经销商库存高企，导致上年上半年经销商进货意愿下降，经过去年下半年的调整，本年度年初经销商库存周转良性合理，库存余额不高，故本年经销商进货积极。营业利润同比下降38.85 万，降幅20%，净利润同比下降67.97%，降幅37%。主因同比毛处率下降1.9%（绝对值），销售费用增长153.94万，增幅21%。 8. 武汉海欣：营业收入同比增长805万元（增长幅度59.88%），主要原因系各渠道业绩增长，品类上主要是大海欣业绩的增长；总资产同比下降550万（下降幅度37.46%），主要原因系应收账款下降了274万，存货库存下降310万；净资产同比减少 36万元（下降幅度5.6%），主要原因系本报告期持续亏损原因所致。 9. 广州腾新：营业收入同比增长723万元（增长幅度32.33%），主要原因系等鱼极系列产品较同期对比上浮较大原因所致；营业利润同比增加亏损42.5%、净利润同比增加亏损47%，主要原因系同期对比毛利率下滑4.5 %，毛利率执行较差，主要是促销政策投放过大，负毛利品项较多，另一方面应付职工薪酬、物流费用、及商超费用管控而销售费用上升原因所致；净资产同比下降40%，主要原因系本报告期持续亏损原因所致。 18 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 10. 成都腾新：营业收入同比减少280万元（下降幅度9.9%），主要原因系商超业绩上浮原因所致；营业利润同比下降169.69%、净利润同比下降188.5%，主要原因系促销政策投放力度较大，而大额物流费用、商超费用、市场费用综合毛利率下降等原因所致；净资产同比减少307万元（下降幅度50.165%），主要原因系本报告期持续亏损原因所致。 11.猫诚电商：本报告期参股上海猫诚电子商务股份有限公司，持股比例37.96%，本报告期按照权益法确认当期投资收益14.73 万元。八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计 2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：与上年同期相比扭亏为盈与上年同期相比扭亏为盈 2018 年 1-9 月净利润与上年同期相比扭亏为盈 1,000 至 1,500 （万元） 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万 -2,517.63 元）公司持续进行品项和渠道结构优化，加强内部管控，预计 2018 年第三季度业绩变动的原因说明销售收入和毛利率均延续稳中向好趋势，同比实现扭亏为盈。十、公司面临的风险和应对措施 1、食品安全风险食品安全问题始终是公司面临的巨大风险因素。为保证公司产品安全和品质，公司一直坚持“质量是企业生命”的经营理念，公司将继续加强原材料采购、生产加工、运输分销、终端销售等整个链条的质量控制，贯彻执行HACCP认证，完善产品溯源机制和应急预案机制，指定公司副总经理每月召开食品安全工作会议，及时发现、及时解决，确保食品安全控制万无一失。 2、原材料价格波动风险公司生产所需的主要原材料鱼糜、肉类和淀粉等材料成本占营业成本的比例约80%，原材料价格的波动直接影响公司的盈利能力。若原材料价格波动幅度过大，有可能造成公司盈利水平的大幅波动。为此公司采取积极的应对措施，通过收集市场信息、开发新供应商、合理控制原材料库存、举行招投标以及战略采购的方式努力降低采购成本，缓解原材料价格波动对公司盈利水平的影响。 3、投资并购风险公司外延扩张的投资并购活动，具有周期长、流动性低等特点，且投资过程中将受宏观经济、行业周期、投资标的公司经营管理等多种因素影响，存在面临投资失败及亏损的风险。为此公司将抱着审慎的态度，寻找符合公司战略规划，能够实现产业协同效应的标的进行多方考察和论证，保证投资决策的科学性和合理性。 19 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2017-018《2016 年度股东大会决议公 2017 年度股东大会年度股东大会 44.97% 2018 年 05 月 04 日 2018 年 05 月 05 日告》巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 20 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用占同类获批的可获得关联关联交是否超关联交关联交关联关关联交关联交易关联交交易金交易额的同类披露日披露交易易金额过获批易结算易方系易类型定价原则易价格额的比度（万交易市期索引内容（万元）额度方式例元）价上海猫参股公销售产销售市场价双方每市场价 2018 年巨潮市场价格 126.5 0.28% 1,700 否诚电子司品产品格月至少格 03 月 23 资讯 21 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文商务股一次，除日网份有限每月最公司后一天对账外，其他对账时间由双方根据需要确定上海猫合同签诚电子 2018 年巨潮参股公接受服广告市场价订后按市场价商务股市场价格 30.32 0.28% 300 否 03 月 23 资讯司务费格合同条格份有限日网款支付公司双方每月至少对账一词，除每北京烹实际控月最后小鲜食制人投销售产销售市场价一天对市场价市场价格 40.79 0.09% 否品有限资的其品产品格账外，其格公司他企业他对账时间由双方根据需要确定合计 -- -- 197.61 -- 2,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告不适用期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用大的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 22 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。 23 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文十五、社会责任情况 1、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划（2）半年度精准扶贫概要报告期内，公司以产业扶贫方式持续对宁德市霞浦县盐田乡南塘村进行定向化和可持续性帮扶，上半年累计向“霞浦县欣畲食品有限公司”采购调味料制品40.72万元。报告期内，公司积极参与福州市人社局组织的定西劳务精准扶贫，深入临洮县开展劳务输出对接、员工慰问，上半年接受定西籍员工12人，其中建档立卡贫困户7人。（3）精准扶贫成效指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫 1.2 产业发展脱贫项目个数个 1 1.3 产业发展脱贫项目投入金额万元 40.72 1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数人 21 2.转移就业脱贫 —— —— 2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数人 7 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— 24 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文（4）后续精准扶贫计划十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 25 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股 208,904,5 -46,979,50 -46,979,50 161,925,0 一、有限售条件股份 41.23% 33.68% 00 0 0 00 208,904,5 -46,979,50 -46,979,50 161,925,0 3、其他内资持股 41.23% 33.68% 00 0 0 00 208,904,5 -46,979,50 -46,979,50 161,925,0 其中：境内法人持股 41.23% 33.68% 00 0 0 00 297,797,5 21,037,50 21,037,50 318,835,0 二、无限售条件股份 58.77% 66.32% 00 0 0 00 297,797,5 21,037,50 21,037,50 318,835,0 1、人民币普通股 58.77% 66.32% 00 0 0 00 506,702,0 -25,942,00 -25,942,00 480,760,0 三、股份总数 100.00% 100.00% 00 0 0 00 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、因公司限制性股票激励计划终止，公司于2018年1月10日完成2594.2万股限制性股票回购注销，公司有限售条件股数及股份总数均减少2594.2万股； 2、公司原董事长滕用雄先生于2017年8月辞去董事长职务，根据《中华人民共和国公司法》第一百四十一条规定，其离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。至本报告期末，滕用雄先生离职已满6个月。根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》第十二条规定，董监高在任期届满前离职的，在其原任期内每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。因此滕用雄先生持有的股份75%为高管锁定股，25%为无限售流通股，公司有限售条件股数减少2244万股，无限售流通股增加2244万股； 3、公司董事、高管滕用伟、滕用庄、滕用严持有的股份因限制性股票回购注销合计减少561万股，三人持股总数减少，但基于2018年1月1日持股总数计算的高管锁定股数量未变，导致影响有限售条件股份增加140.25万股，无限售流通股减少140.25万股。以上合计影响公司有限售条件股份总数减少4697.95万股，无限售流通股增加2103.75万股，公司总股本减少2594.2万股。股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2017 年 9 月 1 日，公司第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议审议通过了《关于终止实施2016 26 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文年限制性股票激励计划暨回购注销已授予未解锁的全部限制性股票的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见，律师出具了相应的法律意见。股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用公司于2018年1月10日完成股本变更后，按新股本48076万股计算，2017年度每股收益为-0.0567元。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售股本期增加限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期数数限制性股票回购 2018 年 1 月 10 注销减少持股数日完成 289 万股量 289 万股，离限制性股票回购职满 6 个月由全滕用雄 92,650,000 25,330,000 67,320,000 注销；2018 年 4 部锁定变更为月 11 日由 100% 75%锁定，持有锁定变更为 75% 的限售股数变更锁定。为 6,732 万股。合计 92,650,000 25,330,000 0 67,320,000 -- -- 3、证券发行与上市情况无二、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 58,074 0 股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况报告期末报告期内持有有限持有无限质押或冻结情况股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动售条件的售条件的股份状态数量通股数量情况普通股数普通股数 27 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文量量 89,760,00 67,320,00 滕用雄境内自然人 18.67% -2890000 22,440,000 0 0 45,220,00 33,915,00 滕用庄境内自然人 9.41% -1360000 11,305,000 质押 33,970,000 0 0 42,500,00 31,875,00 滕用严境内自然人 8.84% -2890000 10,625,000 质押 27,913,996 0 0 38,420,00 28,815,00 滕用伟境内自然人 7.99% -1360000 9,605,000 质押 38,420,000 0 0 刘伟境内自然人 1.87% 9,000,000 -450000 0 9,000,000 张峰境内自然人 0.46% 2,229,300 23180 0 2,229,300 申钢强境内自然人 0.30% 1,425,232 1425232 0 1,425,232 #福建省摩方投资管理有限公其他 0.29% 1,400,333 1,400,333 0 1,400,333 司－摩方永富 1 号私募基金 #刘星境内自然人 0.27% 1,305,600 0 0 1,305,600 林英志境内自然人 0.26% 1,269,526 1,269,526 0 1,269,526 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况无。（如有）（参见注 3）上述股东关联关系或一致行动的上述股东中，滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严存在关联关系，其他股东之间，未知是说明否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量滕用雄 22,440,000 人民币普通股 22,440,000 滕用庄 11,305,000 人民币普通股 11,305,000 滕用严 10,625,000 人民币普通股 10,625,000 滕用伟 9,605,000 人民币普通股 9,605,000 刘伟 9,000,000 人民币普通股 9,000,000 张峰 2,229,300 人民币普通股 2,229,300 申钢强 1,425,232 人民币普通股 1,425,232 #福建省摩方投资管理有限公司－ 1,400,333 人民币普通股 1,400,333 摩方永富 1 号私募基金 #刘星 1,305,600 人民币普通股 1,305,600 林英志 1,269,526 人民币普通股 1,269,526 28 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通上述股东中，滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严存在关联关系，其他股东之间，未知是股股东和前 10 名普通股股东之间否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。关联关系或一致行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券股东福建省摩方投资管理有限公司－摩方永富 1 号私募基金通过普通证券账户持有业务股东情况说明（如有）（参见 150000 股，通过投资者信用证券账户持有 1250333 股；股东刘星通过普通证券账户持有注 4） 60000 股，通过投资者信用证券账户持有 1245600 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。 29 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 30 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用期初被授本期被授本期增持本期减持期初持股期末持股予的限制予的限制期末被授予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数量（股）（股）（股）量（股）量（股）滕用伟董事现任 39,780,000 38,420,000 1,360,000 0 滕用庄董事现任 46,580,000 45,220,000 1,360,000 0 董事、总经滕用严现任 45,390,000 42,500,000 2,890,000 0 理郑顺辉财务总监现任 680,000 0 680,000 0 132,430,00 126,140,00 合计 -- -- 0 0 6,290,000 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因副总经理、董事 2018 年 01 月 09 叶泉青聘任董事会聘任会秘书日 31 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 32 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：海欣食品股份有限公司 2018 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 68,869,169.35 77,675,717.80 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 84,465,046.27 151,718,359.85 预付款项 8,988,440.89 5,469,606.56 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 4,907,850.31 3,822,747.64 买入返售金融资产存货 156,885,997.31 205,551,397.79 33 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 216,388,190.51 203,520,072.14 流动资产合计 540,504,694.64 647,757,901.78 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 38,204,837.74 38,080,047.86 投资性房地产固定资产 297,369,554.20 308,143,292.11 在建工程 558,322.59 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 17,099,340.44 17,493,203.42 开发支出商誉 44,337,535.24 44,337,535.24 长期待摊费用 985,495.03 2,045,426.17 递延所得税资产 7,233,708.79 10,231,913.53 其他非流动资产 5,381,163.96 5,964,648.01 非流动资产合计 411,169,957.99 426,296,066.34 资产总计 951,674,652.63 1,074,053,968.12 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 44,300,000.00 59,637,164.00 34 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文应付账款 68,559,401.33 143,835,006.58 预收款项 10,998,874.14 13,614,535.97 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 10,972,261.85 35,258,338.38 应交税费 6,720,550.20 11,808,475.81 应付利息应付股利其他应付款 2,078,417.98 2,573,561.90 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 23,057,447.98 33,013,828.63 流动负债合计 166,686,953.48 299,740,911.27 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 3,691,594.66 3,812,317.24 递延所得税负债 390,199.00 306,797.93 其他非流动负债非流动负债合计 4,081,793.66 4,119,115.17 负债合计 170,768,747.14 303,860,026.44 所有者权益：股本 480,760,000.00 506,702,000.00 其他权益工具 35 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 103,443,756.33 231,627,756.33 减：库存股 154,126,000.00 其他综合收益 1,170,603.82 920,400.63 专项储备盈余公积 30,148,143.10 30,148,143.10 一般风险准备未分配利润 165,383,402.24 154,921,641.62 归属于母公司所有者权益合计 780,905,905.49 770,193,941.68 少数股东权益所有者权益合计 780,905,905.49 770,193,941.68 负债和所有者权益总计 951,674,652.63 1,074,053,968.12 法定代表人：滕用庄主管会计工作负责人：郑顺辉会计机构负责人：胡上钦 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 58,842,893.99 66,229,042.12 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 110,691,464.99 170,307,929.25 预付款项 2,828,101.03 3,870,931.39 应收利息应收股利其他应收款 3,205,306.83 2,545,813.04 存货 53,550,104.17 69,465,811.03 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 200,383,965.21 181,455,011.48 流动资产合计 429,501,836.22 493,874,538.31 36 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 448,796,494.70 448,649,182.80 投资性房地产 10,101,090.72 10,208,525.20 固定资产 63,591,199.45 65,457,583.41 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 7,515,664.39 7,765,148.23 开发支出商誉长期待摊费用 448,868.11 551,934.26 递延所得税资产 4,422,478.28 4,693,307.05 其他非流动资产 1,912,693.64 1,929,823.21 非流动资产合计 536,788,489.29 539,255,504.16 资产总计 966,290,325.51 1,033,130,042.47 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 56,000,000.00 60,037,164.00 应付账款 128,715,255.89 176,781,636.86 预收款项 466,256.34 468,172.80 应付职工薪酬 4,776,597.11 13,600,964.35 应交税费 2,373,644.81 5,506,486.49 应付利息应付股利其他应付款 330,780.31 576,649.38 持有待售的负债 37 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债其他流动负债 12,329,727.24 18,740,469.17 流动负债合计 204,992,261.70 275,711,543.05 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 3,691,594.66 3,812,317.24 递延所得税负债 377,986.54 233,161.34 其他非流动负债非流动负债合计 4,069,581.20 4,045,478.58 负债合计 209,061,842.90 279,757,021.63 所有者权益：股本 480,760,000.00 506,702,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 103,443,756.33 231,627,756.33 减：库存股 154,126,000.00 其他综合收益 1,133,966.46 699,490.85 专项储备盈余公积 30,148,143.10 30,148,143.10 未分配利润 141,742,616.72 138,321,630.56 所有者权益合计 757,228,482.61 753,373,020.84 负债和所有者权益总计 966,290,325.51 1,033,130,042.47 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额 38 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文一、营业总收入 458,482,766.01 362,958,211.32 其中：营业收入 458,482,766.01 362,958,211.32 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 450,079,169.28 388,591,140.99 其中：营业成本 309,371,037.04 257,697,692.82 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 6,146,616.38 4,299,347.90 销售费用 106,453,168.67 91,950,633.07 管理费用 31,070,739.99 36,962,574.58 财务费用 30,501.54 94,535.65 资产减值损失 -2,992,894.34 -2,413,643.03 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 4,739,828.86 7,248,380.79 列）其中：对联营企业和合营企业 176,446.84 637,307.85 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填 1,106,044.38 列）其他收益 1,926,699.52 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,176,169.49 -18,384,548.88 加：营业外收入 567,678.61 2,137,572.48 减：营业外支出 356,832.15 594,054.21 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,387,015.95 -16,841,030.61 减：所得税费用 5,925,255.33 420,282.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,461,760.62 -17,261,313.14 39 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文（一）持续经营净利润（净亏损以 10,461,760.62 -17,261,313.14 “－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）归属于母公司所有者的净利润 10,461,760.62 -17,261,313.14 少数股东损益六、其他综合收益的税后净额 250,203.19 归属母公司所有者的其他综合收益 250,203.19 的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 250,203.19 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 250,203.19 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 10,711,963.81 -17,261,313.14 归属于母公司所有者的综合收益 10,711,963.81 -17,261,313.14 总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益 0.0218 -0.0359 （二）稀释每股收益 0.0218 -0.0359 40 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：滕用庄主管会计工作负责人：郑顺辉会计机构负责人：胡上钦 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 354,897,270.56 273,943,172.22 减：营业成本 286,233,330.82 228,539,308.03 税金及附加 2,283,714.85 1,651,199.36 销售费用 51,726,298.05 43,245,658.34 管理费用 17,696,536.21 28,999,790.65 财务费用 -73,785.17 -29,027.49 资产减值损失 -962,592.53 -222,155.05 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 4,110,171.82 6,925,907.91 列）其中：对联营企业和合营企 147,311.90 608,506.96 业的投资收益资产处置收益（损失以“-”号填列）其他收益 1,455,922.58 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,559,862.73 -21,315,693.71 加：营业外收入 314,911.64 1,507,557.40 减：营业外支出 182,959.44 88,286.76 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 3,691,814.93 -19,896,423.07 列）减：所得税费用 270,828.77 -2,951,393.36 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,420,986.16 -16,945,029.71 （一）持续经营净利润（净亏损 3,420,986.16 -16,945,029.71 以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额 434,475.61 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 41 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其 434,475.61 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 434,475.61 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 3,855,461.77 -16,945,029.71 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 506,615,486.43 405,225,917.23 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额 42 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 632,016.24 54,326.14 收到其他与经营活动有关的现金 22,482,385.39 11,387,402.03 经营活动现金流入小计 529,729,888.06 416,667,645.40 购买商品、接受劳务支付的现金 278,050,261.33 268,036,976.99 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 107,998,904.41 90,372,811.26 金支付的各项税费 48,317,421.14 35,353,957.60 支付其他与经营活动有关的现金 69,814,943.62 63,445,992.07 经营活动现金流出小计 504,181,530.50 457,209,737.92 经营活动产生的现金流量净额 25,548,357.56 -40,542,092.52 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 415,163,382.01 697,054,010.39 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他 1,534,685.20 95,480.02 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 416,698,067.21 697,149,490.41 购建固定资产、无形资产和其他 7,088,681.68 8,099,987.66 长期资产支付的现金投资支付的现金 424,000,000.00 677,600,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 43 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 431,088,681.68 685,699,987.66 投资活动产生的现金流量净额 -14,390,614.47 11,449,502.75 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的 -164,137.29 30,186.01 影响五、现金及现金等价物净增加额 10,993,605.80 -29,062,403.76 加：期初现金及现金等价物余额 53,284,575.90 39,684,280.05 六、期末现金及现金等价物余额 64,278,181.70 10,621,876.29 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 461,823,726.28 370,863,569.19 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 21,298,553.99 10,715,139.11 经营活动现金流入小计 483,122,280.27 381,578,708.30 购买商品、接受劳务支付的现金 349,214,712.25 329,531,445.91 支付给职工以及为职工支付的现 45,530,260.61 40,192,600.78 44 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文金支付的各项税费 18,974,982.52 12,653,831.48 支付其他与经营活动有关的现金 40,296,864.20 38,700,321.66 经营活动现金流出小计 454,016,819.58 421,078,199.83 经营活动产生的现金流量净额 29,105,460.69 -39,499,491.53 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 374,562,859.92 666,767,400.95 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他 830,199.24 86,948.34 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 375,393,059.16 666,854,349.29 购建固定资产、无形资产和其他 3,075,849.82 2,923,823.92 长期资产支付的现金投资支付的现金 389,000,000.00 643,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 392,075,849.82 646,523,823.92 投资活动产生的现金流量净额 -16,682,790.66 20,330,525.37 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的 -8,663.91 37,634.79 影响 45 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文五、现金及现金等价物净增加额 12,414,006.12 -19,131,331.37 加：期初现金及现金等价物余额 41,837,900.22 24,851,730.33 六、期末现金及现金等价物余额 54,251,906.34 5,720,398.96 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 506,70 231,627 154,126 920,400 30,148, 154,921 770,193 一、上年期末余额 2,000. ,756.33 ,000.00 .63 143.10 ,641.62 ,941.68 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 506,70 231,627 154,126 920,400 30,148, 154,921 770,193 二、本年期初余额 2,000. ,756.33 ,000.00 .63 143.10 ,641.62 ,941.68 00 三、本期增减变动 -25,94 -128,18 -154,12 250,203 10,461, 10,711, 金额（减少以“－” 2,000. 4,000.0 6,000.0 .19 760.62 963.81 号填列） 00 0 0 （一）综合收益总 250,203 10,461, 10,711, 额 .19 760.62 963.81 -25,94 -128,18 -154,12 （二）所有者投入 2,000. 4,000.0 6,000.0 和减少资本 00 0 0 -25,94 -128,18 -154,12 1．股东投入的普 2,000. 4,000.0 6,000.0 通股 00 0 0 2．其他权益工具持有者投入资本 46 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3．股份支付计入 -154,12 154,126 所有者权益的金 6,000.0 ,000.00 额 0 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 480,76 103,443 1,170,6 30,148, 165,383 780,905 四、本期期末余额 0,000. ,756.33 03.82 143.10 ,402.24 ,905.49 00 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 298,08 426,620 154,328 30,148, 182,203 782,724 一、上年期末余额 0,000. -29.93 ,869.21 ,000.00 143.10 ,582.86 ,565.24 00 47 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 298,08 426,620 154,328 30,148, 182,203 782,724 二、本年期初余额 0,000. -29.93 ,869.21 ,000.00 143.10 ,582.86 ,565.24 00 三、本期增减变动 208,62 -199,60 -202,00 -17,261, -8,044,9 金额（减少以“－” 2,000. 7,657.3 0.00 313.14 70.48 号填列） 00 4 （一）综合收益总 -17,261, -17,261, 额 313.14 313.14 （二）所有者投入 -34,00 9,216,3 -202,00 9,384,3 和减少资本 0.00 42.66 0.00 42.66 1．股东投入的普 -34,00 -34,000. 通股 0.00 00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 9,216,3 -202,00 9,418,3 所有者权益的金 42.66 0.00 42.66 额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 208,65 -208,82 （四）所有者权益 -168,00 6,000. 4,000.0 内部结转 0.00 00 0 208,65 -208,82 1．资本公积转增 -168,00 6,000. 4,000.0 资本（或股本） 0.00 00 0 48 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 506,70 227,013 154,126 30,148, 164,942 774,679 四、本期期末余额 2,000. -29.93 ,211.87 ,000.00 143.10 ,269.72 ,594.76 00 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 506,702, 231,627,7 154,126,0 699,490.8 30,148,14 138,321 753,373,0 一、上年期末余额 000.00 56.33 00.00 5 3.10 ,630.56 20.84 加：会计政策变更前期差错更正其他 506,702, 231,627,7 154,126,0 699,490.8 30,148,14 138,321 753,373,0 二、本年期初余额 000.00 56.33 00.00 5 3.10 ,630.56 20.84 三、本期增减变动 -25,942, -128,184, -154,126, 434,475.6 3,420,9 3,855,461 金额（减少以“－” 000.00 000.00 000.00 1 86.16 .77 号填列）（一）综合收益总 434,475.6 3,420,9 3,855,461 额 1 86.16 .77 （二）所有者投入 -25,942, -128,184, -154,126, 和减少资本 000.00 000.00 000.00 1．股东投入的普 -25,942, -128,184, -154,126, 通股 000.00 000.00 000.00 49 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 -154,126, 154,126,0 所有者权益的金 000.00 00.00 额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 480,760, 103,443,7 1,133,966 30,148,14 141,742 757,228,4 四、本期期末余额 000.00 56.33 .46 3.10 ,616.72 82.61 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 298,080, 426,620,8 154,328,0 30,148,14 173,084 773,605,8 一、上年期末余额 -29.93 000.00 69.21 00.00 3.10 ,835.81 18.19 加：会计政策变更前期差错更正 50 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文其他 298,080, 426,620,8 154,328,0 30,148,14 173,084 773,605,8 二、本年期初余额 -29.93 000.00 69.21 00.00 3.10 ,835.81 18.19 三、本期增减变动 208,622, -199,607, -202,000. -16,945, -7,728,68 金额（减少以“－” 000.00 657.34 00 029.71 7.05 号填列）（一）综合收益总 -16,945, -16,945,0 额 029.71 29.71 （二）所有者投入 -34,000. 9,216,342 -202,000. 9,384,342 和减少资本 00 .66 00 .66 1．股东投入的普 -34,000. -34,000.0 通股 00 0 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 9,216,342 202,000.0 9,418,342 所有者权益的金 .66 0 .66 额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益 208,656, -208,824, -168,000. 内部结转 000.00 000.00 00 1．资本公积转增 208,656, -208,824, -168,000. 资本（或股本） 000.00 000.00 00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 506,702, 227,013,2 154,126,0 30,148,14 156,139 765,877,1 四、本期期末余额 -29.93 000.00 11.87 00.00 3.10 ,806.10 31.14 51 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文三、公司基本情况 1、公司概况海欣食品股份有限公司（以下简称公司或本公司）是一家注册地位于福州市仓山区建新镇建新北路150号1#楼的股份有限公司，注册资本人民币48,076万元, 法定代表人：滕用庄，企业法人营业执照注册号为：91350000260191878C。公司总部办公地址：福州市仓山区建新镇建新北路150号1#楼。 2、行业性质公司属于速冻鱼糜制品行业。 3、经营范围公司经营范围：批发预包装食品；速冻食品制造、对外贸易、制造业、信息技术服务业的投资、网上贸易代理、供应链管理、数据处理和存储服务。（依法经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 4、主要产品或提供的劳务公司速冻鱼糜制品主要包括灌汤福州鱼丸、福州虾丸、福州特级墨鱼丸等40余种鱼丸类产品，仿蟹肉棒等几种棒类产品，鱼皮脆、火锅饺、西湖肉燕等10余种饺燕类产品，鱼肉卷、龙凤卷等几种卷类产品，黄金鱼板、干贝丝饼等20余种油炸类产品，蟹膏鱼皇、鱼籽鱼皇、玉子鱼皇、芝士鱼皇等几种鱼皇类产品以及手撕蟹柳、鱼豆腐等几种常温休闲产品。公司速冻肉制品包括贡丸、牛肉丸等10余种肉丸类产品及亲亲肠、桂花肠等10余种肠类产品。 5、财务报告的批准报出公司财务报表于2018年7月30日经第五届董事会第十三会议批准通过。截止 2018年06月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：序号子公司全称 1 东山腾新食品有限公司 2 舟山腾新食品有限公司 3 北京鼓山食品有限公司 4 上海闽芝食品有限公司 5 武汉海欣食品有限公司 6 南京腾新食品有限公司 7 广州腾新食品有限公司 8 沈阳腾新食品有限公司 9 成都腾新食品有限公司 10 浙江鱼极食品有限公司四、财务报表的编制基础 1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 52 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见“应收款项坏账准备”、“固定资产”、“无形资产”、“长期待摊费用”、“收入”等内容。 1、遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期公司以12个月作为一个营业周期。 4、记账本位币公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22?——????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ???????????????????? 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 53 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 6、合并财务报表的编制方法 1.合并报表编制范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2. 合并程序合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 (1) 增加子公司以及业务在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2) 处置子公司以及业务 A.一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 54 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (3) 购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务发生外币业务时，外币金额按交易发生日即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： (1) 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 (2) 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 (3) 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 55 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2. 外币财务报表的折算 (1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 (2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 (3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (4) 现金流量表采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 (1) 金融工具分为下列五类 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； 2) 持有至到期投资； 3) 贷款和应收款项； 4) 可供出售金融资产； 5) 其他金融负债。 (2) 确认依据和计量方法金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。金融工具的计量方法： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3) 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 56 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文既没有转移也没有保留金融资放弃了对该金融资产控产所有权上几乎所有的风险和报酬制未放弃对该金融资产控按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有制关资产和负债及任何保留权益保留了金融资产所有权上几乎继续确认该金融资产,并将收益确认为负债所有的风险和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。（4）金融负债的终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况： 1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。 2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。本公司可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过 50%（含50%）。本公司公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过12个月。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 57 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款单项金额重大的判断依据或金额标准项余额的 10%或单项金额超过 500 万元人民币。单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法关联方组合组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法面价值的差额计提坏账准备。 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 58 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文（1）存货的分类公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。（2）存货取得和发出的计价方法存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。（4）低值易耗品及包装物的摊销方法采用“一次摊销法”核算。（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 13、持有待售资产 1.划分为持有待售的依据本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2.持有待售的会计处理方法公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 59 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、长期股权投资（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20% 以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。（2）初始投资成本确定 1）企业合并形成的长期股权投资 A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。（3）后续计量和损益确认方法 1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前 60 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文和投资后被投资单位实现的净利润。 2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（十六）项固定资产和第（十九）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 16、固定资产（1）确认条件固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率 61 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文房屋建筑物年限平均法 30 5% 3.17% 机器设备年限平均法 5-10 5% 9.50%-19.00% 运输设备年限平均法 10 5% 9.50% 电子设备年限平均法 5 5% 19.00% 其他设备年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 17、在建工程在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号—— 借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 18、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件，开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; 2）借款费用已发生; 3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化的期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。（3）借款费用资本化金额的计算方法 62 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： 1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。（2）内部研究开发支出会计政策本公司研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产和或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产; 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 63 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 22、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用（1）长期待摊费用的确认条件长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。（2）摊销期限类别摊销年限装修费 3-5 年会费 5 财产保险 3 代言人广告拍摄 2 技术转让费 2 培训费 1.5-2 网络信息服务费 3 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 64 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 1）设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。（3）辞退福利的会计处理方法辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。（4）其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 65 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 26、股份支付（1）股份支付的种类公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下： 1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）销售商品在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。本公司销售商品确认收入的具体方法如下： 1）经销商的销售：根据公司与经销商签订的年度框架性购销协议和经销商的要货申请单，货物发出、经销商验收完毕 66 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文并签收发货单，公司收到签收的发货单后开具发票并确认收入。 2）对商超的销售：对商超的销售分为两种情况，一种是基于供销合同的标准销售，公司根据和商超签订的年度框架式供销合同，按商超的采购定单进行发货，双方依据合同约定的账期对账、结算。公司在发货时对该部分商品通过“发出商品” 科目核算，对账后确认收入；一种是寄售代销，公司根据商超销售进度送货，商超定期向公司提供销售清单，按该期间商超实际销售数量与公司进行对账、结算并确认收入。在这种销售方式下，对已送往商超尚未收到对方销售清单的产品因与产品所有权相关的风险尚未转移，公司对该部分商品通过“发出商品”科目进行核算，作为存货管理。 3）少量的直接零售：以提货单交给买方并货物交付、收到货款或取得索取货款的凭证时确认收入。（2）提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： 1）相关的经济利益很可能流入企业； 2）收入的金额能够可靠地计量。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 1)政府补助的确认原则和确认时点政府补助的确认原则： A、公司能够满足政府补助所附条件； B、公司能够收到政府补助。政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 2）政府补助的计量 A、政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 B、政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 3）政府补助的会计处理方法与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A、用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B、用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 67 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 30、递延所得税资产/递延所得税负债公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。（1）递延所得税资产的确认 1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。（2）递延所得税负债的确认 1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法（2）融资租赁的会计处理方法 32、其他重要的会计政策和会计估计（1）回购本公司股份公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。（2）资产证券化业务公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。（3）套期会计套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。 68 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理： 1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； 2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； 3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险； 4）套期有效性能够可靠地计量； 5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计入当期损益。（4）建造合同在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。（5）附回购条件的资产转让售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。（6）衍生金融工具衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 69 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 34、其他六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值税 6%或 10%或 11%或 16%或 17% 增值额消费税不适用城市维护建设税应交增值税、营业税额 7%或 5% 企业所得税应纳税所得额 25% 教育费附加应交增值税、营业税额 3% 地方教育费附加应交增值税、营业税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率海欣食品股份有限公司及其余各子公司 25% 2、税收优惠根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条、财税【2015】119号规定，东山腾新食品有限公司、浙江鱼极食品有限公司本纳税年度开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用允许按照研究开发费用的50%加计扣除。根据财税[2008]149号、财税[2011]26号、国家税务总局公告 [2011]48号规定，舟山腾新为农产品初加工企业，可以享受企业所得税免征优惠政策。 3、其他七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 0.00 1,000.00 银行存款 64,274,856.57 53,232,340.51 其他货币资金 4,594,312.78 24,442,377.29 合计 68,869,169.35 77,675,717.80 其他说明公司期末其他货币资金4,109,716.91元为银行承兑汇票保证金，431,270.74元为信用证保证金，3,325.13元为存放支付宝可随时取现的银行存款，50,000.00元为存放支付宝保证金。 70 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额（2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比金额比例金额计提比例 71 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文例按信用风险特征组 89,781,5 5,316,46 84,465,04 160,116 8,398,089 151,718,35 合计提坏账准备的 100.00% 5.92% 99.88% 5.24% 12.74 6.47 6.27 ,449.47 .62 9.85 应收账款单项金额不重大但 188,924 188,924.5 单独计提坏账准备 0.12% 100.00% 0.00 .54 4 的应收账款 89,781,5 5,316,46 84,465,04 160,305 8,587,014 151,718,35 合计 100.00% 5.92% 100.00% 5.36% 12.74 6.47 6.27 ,374.01 .16 9.85 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 84,452,917.16 4,222,645.86 5.00% 1 年以内小计 84,452,917.16 4,222,645.86 5.00% 1至2年 4,394,626.09 439,462.62 10.00% 2至3年 399,445.01 119,833.51 30.00% 3 年以上 534,524.48 534,524.48 100.00% 合计 89,781,512.74 5,316,466.47 5.92% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,229,526.85 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元 72 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目核销金额实际核销的应收账款 41,020.84 其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生由相关部门提出申舒城县城关镇徽雄货款 111.26 无法收回请,经财务部审核,总否食品经营部经理审核由相关部门提出申阜阳市中翔贸易有货款 38,409.71 无法收回请,经财务部审核,总否限公司经理审核由相关部门提出申无锡市先军商贸有货款 2,499.87 无法收回请,经财务部审核,总否限公司经理审核合计 -- 41,020.84 -- -- -- 应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 73 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1 年以内 8,649,193.23 96.23% 5,411,545.56 98.94% 1至2年 277,653.93 3.09% 53,061.00 0.97% 2至3年 61,593.73 0.69% 5,000.00 0.09% 3 年以上 0.00 合计 8,988,440.89 -- 5,469,606.56 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况其他说明： 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额（2）重要逾期利息是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据其他说明： 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元 74 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文是否发生减值及其判断项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因依据其他说明： 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 5,889,85 982,001. 4,907,850 4,568,1 745,368.5 3,822,747.6 合计提坏账准备的 100.00% 16.67% 100.00% 16.32% 1.33 02 .31 16.15 1 4 其他应收款 5,889,85 982,001. 4,907,850 4,568,1 745,368.5 3,822,747.6 合计 100.00% 16.67% 100.00% 16.32% 1.33 02 .31 16.15 1 4 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内(含 1 年) 4,837,345.52 241,867.28 5.00% 1 年以内小计 4,837,345.52 241,867.28 5.00% 1至2年 136,689.28 14,068.93 10.00% 2至3年 271,073.88 81,322.16 30.00% 3 年以上 644,742.65 644,742.65 100.00% 合计 5,889,851.33 982,001.02 16.67% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 75 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 236,632.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来及其他 5,408,300.08 4,114,362.99 社保等代垫款项 481,551.25 453,753.16 合计 5,889,851.33 4,568,116.15 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例第一名往来及其他 721,913.60 1 年以内（含 1 年) 12.26% 36,095.68 第二名往来及其他 530,400.00 1 年以内（含 1 年) 9.01% 26,520.00 1 至 2 年 10,000.00， 2至3年第三名往来及其他 366,520.00 6.22% 287,520.00 100,000.00,3 年以上 256,520.00 元 2-3 年 144,473.88 第四名往来及其他 294,000.00 元,3 年以上 4.99% 192,868.28 145,526.12 元 76 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文第五名社保等代垫款项 245,114.50 1 年以内（含 1 年) 4.16% 12,255.73 合计 -- 2,157,948.10 -- 36.64% 555,259.69 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 10、存货（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 103,012,314.68 103,012,314.68 134,217,480.51 134,217,480.51 库存商品 33,721,102.32 33,721,102.32 42,836,377.08 42,836,377.08 周转材料 7,998,263.23 7,998,263.23 9,239,270.62 9,239,270.62 发出商品 1,948,083.04 1,948,083.04 6,874,901.99 6,874,901.99 自制半成品 9,869,919.51 9,869,919.51 12,073,171.39 12,073,171.39 低值易耗品 336,314.53 336,314.53 310,196.20 310,196.20 合计 156,885,997.31 156,885,997.31 205,551,397.79 205,551,397.79 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他 77 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 11、持有待售的资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额理财产品 214,560,795.98 200,827,191.72 待抵扣进项税 194,763.81 330,503.78 待认证进项税 323,836.47 1,288,291.26 房租租金 258,002.70 298,553.77 宽带费 3,165.00 1,480.00 保险费 41,066.95 98,846.74 培训费 31,302.63 42,631.09 其他 634,331.09 632,573.78 其他税费 340,925.88 合计 216,388,190.51 203,520,072.14 其他说明： 78 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资被投资单本期现金单位持股位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利比例（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因具项目成本的下跌幅度（个月）其他说明 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 79 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明 17、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业上海猫诚电子商务 38,080,04 124,789.8 38,204,83 12,293,74 股份有限 7.86 8 7.74 0.98 公司 38,080,04 124,789.8 38,204,83 12,293,74 小计 7.86 8 7.74 0.98 38,080,04 124,789.8 38,204,83 12,293,74 合计 7.86 8 7.74 0.98 其他说明 80 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计一、账面原值： 1.期初余额 217,127,608.87 219,526,325.72 7,828,848.98 7,058,266.47 16,773,807.47 468,314,857.51 2.本期增加金 58,100.00 5,495,977.78 133,687.63 695,754.96 500,817.10 6,884,337.47 额（1）购置 58,100.00 5,122,042.63 133,687.63 695,754.96 500,817.10 6,510,402.32 （2）在建工 373,935.15 373,935.15 程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金 222,307.52 6,039,891.04 5,600.00 454,375.33 353,923.06 7,076,096.95 额（1）处置或 222,307.52 6,039,891.04 5,600.00 454,375.33 353,923.06 7,076,096.95 报废 4.期末余额 216,963,401.35 218,982,412.46 7,956,936.61 7,299,646.10 16,920,701.51 468,123,098.03 二、累计折旧 1.期初余额 38,097,138.18 99,494,008.16 4,852,778.46 3,487,172.28 11,695,848.41 157,626,945.49 81 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2.本期增加金 3,494,238.54 10,260,783.52 503,729.11 328,928.61 1,227,986.61 15,815,666.39 额（1）计提 3,494,238.54 10,260,783.52 503,729.11 328,928.61 1,227,986.61 15,815,666.39 3.本期减少金 2,748,701.97 5,320.00 336,504.91 336,226.69 3,426,753.57 额（1）处置或 2,748,701.97 5,320.00 336,504.91 336,226.69 3,426,753.57 报废 4.期末余额 41,591,376.72 107,006,089.71 5,351,187.57 3,479,595.98 12,587,608.33 170,015,858.31 三、减值准备 1.期初余额 2,512,745.72 5,000.64 26,873.55 2,544,619.91 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金 1,806,934.39 1,806,934.39 额（1）处置或 1,806,934.39 1,806,934.39 报废 4.期末余额 705,811.33 5,000.64 26,873.55 737,685.52 四、账面价值 1.期末账面价 175,372,024.63 111,270,511.42 2,600,748.40 3,820,050.12 4,306,219.63 297,369,554.20 值 2.期初账面价 179,030,470.69 117,519,571.84 2,971,069.88 3,571,094.19 5,051,085.51 308,143,292.11 值（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备 802,156.84 251,109.46 510,939.54 40,107.84 电子设备 10,188.03 4,677.99 5,000.64 509.40 其他 77,863.25 47,096.54 26,873.55 3,893.16 82 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因配电房 433,769.00 申请办理中其他说明 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值废水站恶臭废气 189,189.18 189,189.18 治理工程工艺废水处理改 369,133.41 369,133.41 造工程合计 558,322.59 558,322.59 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额锅炉改 260,000. 373,935. 373,935. 造安装 0.00 143.82% 100% 其他 00 15 15 工程 83 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 260,000. 373,935. 373,935. 合计 0.00 -- -- -- 00 15 15 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产（1）无形资产情况单位：元排污权使项目土地使用权专利权非专利技术外购软件合计用费 84 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文一、账面原值 1.期初余额 18,260,093.91 3,764,601.82 240,085.60 22,264,781.33 2.本期增加金额（1）购置（2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 18,260,093.91 3,764,601.82 240,085.60 22,264,781.33 二、累计摊销 1.期初余额 3,789,418.73 879,687.26 102,471.92 4,771,577.91 2.本期增加 194,491.80 188,083.92 11,287.26 393,862.98 金额（1）计提 194,491.80 188,083.92 11,287.26 393,862.98 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 3,983,910.53 1,067,771.18 113,759.18 5,165,440.89 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 85 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 14,276,183.38 2,696,830.64 126,326.42 17,099,340.44 价值 2.期初账面 14,470,675.18 2,884,914.56 137,613.68 17,493,203.42 价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明： 26、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额其他说明 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项浙江鱼极食品有 44,337,535.24 44,337,535.24 限公司合计 44,337,535.24 44,337,535.24 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：公司先对不包含商誉的资产组即浙江鱼极食品有限公司进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值相比较，未出 86 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文现减值。再对包含商誉的资产组进行减值测试，比较这些相关资产组的账面价值（包括商誉的账面价值）与其可收回金额，相关资产组的可收回金额大于其账面价值，未出现减值，故无需计提商誉减值准备。其他说明 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费 22,182.36 0.00 14,849.21 7,333.15 年会费 62,000.03 0.00 19,000.02 43,000.01 广告代言人拍摄费 1,067,961.12 0.00 800,970.84 266,990.28 培训费 140,223.51 43,600.00 53,123.53 130,699.98 财产保险 263,178.68 0.00 56,851.68 206,327.00 网络信息服务费 207,547.17 0.00 37,735.84 169,811.33 技术转让费 282,333.30 121,000.02 161,333.28 合计 2,045,426.17 43,600.00 1,103,531.14 985,495.03 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 6,298,467.49 1,573,842.82 9,332,382.67 2,333,095.69 内部交易未实现利润 3,157,536.99 789,384.25 6,102,858.13 1,525,714.53 预提费用 2,562,528.47 640,632.12 4,812,100.09 1,203,025.02 递延收益 3,691,594.66 922,898.67 3,812,317.24 953,079.31 应付职工薪酬 391,249.00 97,812.25 2,029,635.00 507,408.75 固定资产减值准备 542,813.73 135,703.43 2,544,619.91 636,154.98 长期股权投资减值准备 12,293,740.98 3,073,435.25 12,293,740.98 3,073,435.25 合计 28,937,931.32 7,233,708.79 40,927,654.02 10,231,913.53 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元 87 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债可供出售金融资产公允 1,560,795.98 390,199.00 1,227,191.72 306,797.93 价值变动合计 1,560,795.98 390,199.00 1,227,191.72 306,797.93 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 7,233,708.79 10,231,913.53 递延所得税负债 390,199.00 306,797.93 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损 84,818,726.06 122,154,969.30 合计 84,818,726.06 122,154,969.30 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2018 年 8,997,226.96 9,210,861.53 2019 年 6,952,932.38 6,952,932.38 2020 年 25,583,467.46 31,295,972.64 2021 年 19,703,134.06 19,703,134.06 2022 年 14,840,355.49 54,992,068.69 2023 年 8,741,609.71 合计 84,818,726.06 122,154,969.30 -- 其他说明： 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额 88 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文预付工程、设备款项 5,381,163.96 5,964,648.01 合计 5,381,163.96 5,964,648.01 其他说明： 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 44,300,000.00 59,637,164.00 合计 44,300,000.00 59,637,164.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 89 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内（含 1 年) 67,048,967.73 141,535,820.20 1-2 年（含 2 年） 372,499.61 479,487.00 2-3 年（含 3 年） 775,987.24 1,378,087.83 3 年以上 361,946.75 441,611.55 合计 68,559,401.33 143,835,006.58 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因福州冰联制冷设备有限公司 121,038.61 尾款未付正昱机械有限公司 219,111.40 尾款未付福建省宏晟建工有限公司 200,000.00 尾款未付上海皇品机械贸易有限公司 123,000.00 尾款未付合计 663,150.01 -- 其他说明： 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内（含 1 年） 10,462,491.10 13,193,512.59 1～2 年（含 2 年） 450,499.66 360,568.34 2～3 年（含 3 年） 67,400.00 43,586.67 3 年以上 18,483.38 16,868.37 合计 10,998,874.14 13,614,535.97 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元 90 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额未偿还或结转的原因广州市荔湾区基明冷冻食品经营部 29,981.90 未销售发货结算如皋豪泰食品有限公司 25,438.74 未销售发货结算合计 55,420.64 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明： 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 35,183,106.34 79,803,648.59 104,091,323.52 10,895,431.41 二、离职后福利-设定提 75,232.04 3,748,679.08 3,747,080.68 76,830.44 存计划三、辞退福利 200,000.00 200,000.00 合计 35,258,338.38 83,752,327.67 108,038,404.20 10,972,261.85 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 35,005,318.94 73,473,611.40 97,776,225.87 10,702,704.47 补贴 2、职工福利费 1,537,975.28 1,537,975.28 3、社会保险费 129,192.20 2,332,487.05 2,330,663.58 131,015.67 其中：医疗保险费 118,867.50 2,041,074.16 2,039,707.88 120,233.78 工伤保险费 1,724.22 142,730.48 142,333.38 2,121.32 生育保险费 8,600.48 148,682.41 148,622.32 8,660.57 4、住房公积金 18,039.00 1,667,643.71 1,667,616.71 18,066.00 5、工会经费和职工教育 30,556.20 791,931.15 778,842.08 43,645.27 经费合计 35,183,106.34 79,803,648.59 104,091,323.52 10,895,431.41 91 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 72,747.73 3,637,830.38 3,636,257.57 74,320.54 2、失业保险费 2,484.31 110,848.70 110,823.11 2,509.90 合计 75,232.04 3,748,679.08 3,747,080.68 76,830.44 其他说明： 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 4,509,257.68 7,549,285.12 企业所得税 901,117.66 2,113,624.45 个人所得税 275,237.89 272,213.10 城市维护建设税 307,339.23 527,787.01 印花税 75,944.43 439,229.90 教育费附加 242,191.46 390,312.04 土地使用税 94,261.81 94,261.81 房产税 307,309.99 350,884.79 其他税费 7,890.05 70,877.59 合计 6,720,550.20 11,808,475.81 其他说明： 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额 92 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额社保、工资代垫 53,648.30 177,821.05 往来及其他 2,024,769.68 2,395,740.85 合计 2,078,417.98 2,573,561.90 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因朔州市朔城区第一泉水产肉食经销部 40,000.00 押金成都久佳物流有限公司 50,000.00 押金重庆丰枫商贸有限公司 50,000.00 押金四川汇祥供应链管理有限公司重庆分公 50,000.00 押金司广州铭达物业管理有限公司 50,000.00 押金广州睿泽食品有限公司 50,000.00 押金莆田市城厢区鑫丰贸易有限公司(KA) 50,000.00 保证金威海庄氏庄园贸易有限公司 53,154.23 押金古塔区隆晟泰速冻食品经销处 51,000.00 押金合计 444,154.23 -- 其他说明 42、持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额 93 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文其他说明： 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额水电、燃气、蒸汽费 2,555,941.51 2,817,420.03 冷库租赁费 745,849.43 1,050,315.96 运费 9,243,251.57 16,443,406.73 房租租金、物业费 32,050.00 7,800.00 商超费用 7,567,761.70 8,854,158.91 市场费用、渠道费用 2,121,402.75 2,922,556.51 报关杂费 198,124.51 489,723.49 其他 593,066.51 428,447.00 合计 23,057,447.98 33,013,828.63 短期应付债券的增减变动：单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销其他说明： 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间： 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元 94 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 95 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文其他说明： 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明： 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 3,812,317.24 120,722.58 3,691,594.66 合计 3,812,317.24 120,722.58 3,691,594.66 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期计入营本期新增补本期计入其本期冲减成与资产相关/ 负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额助金额他收益金额本费用金额与收益相关额工业节能与循环经济项 144,642.94 16,071.42 128,571.52 与资产相关目海洋天然活性抗冻肽的制备及在高 1,447,674.30 104,651.16 1,343,023.14 与资产相关品质鱼糜制品中的应用项目海洋生物多糖寡糖对鱼糜食品的保 720,000.00 720,000.00 与资产相关水技术及产业化项目国家海洋食 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关品资源加工 96 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文及综合利用工程技术研究项目合计 3,812,317.24 120,722.58 3,691,594.66 -- 其他说明： ①根据福州市财务局、福州市经济委员会《关于下达2012年度工业节能与循环经济项目补助资金的通知》（榕财企 [指][2013]3号），公司于2013年2月6日收到福州市台江区财政局拨入的2012年度工业节能与循环经济项目资助资金300,000.00 元，计入“递延收益”科目核算，按资产受益期限，32,142.84元计入本期其他收益。 ②根据福建省发展和改革委员会《关于下达2015年第二批省级预算内投资计划的通知》（闽发改投资[2015]489号）及联合申报福建省发改委2015年产业技术联合创新专项合作协议（签订日期为2015年4月18日，签约方共四家，分别为：福建农林大学、海欣食品股份有限公司、国家鱼糜制品加工技术研发分中心（福州）、福建省鱼糜制品加工企业工程技术研究中心），公司于2015年11月13日收到福建农林大学转入的海洋天然活性抗冻肽的制备及在高品质鱼糜制品中的应用项目科研协作费1,500,000.00元，计入“递延收益”科目核算，按资产受益期限，52,325.70元计入本期其他收益。 ③根据福建省科学技术厅、福建省财政厅《关于下达2017年福建省中科院STS计划配套项目计划和经费（新上市级第十批）的通知》闽财教指[2017]69号，公司于2017年10月20日收到福州市仓山区财政局划拨的海洋生物多糖寡糖对鱼糜食品的保水技术及产业化专项资金72万元，计入“递延收益”科目核算。 ④根据福建省科学技术厅、福建省财政厅《关于下达2017年中央引导地方科技发展专项资金的通知》闽财教指[2017]55 号，公司于2017年11月7日收到福州市财政局划拨的国家海洋食品资源加工及综合利用工程技术研究中心专项资金150万元，计入“递延收益”科目核算。 52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 506,702,000.00 -25,942,000.00 -25,942,000.00 480,760,000.00 其他说明： 97 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明： 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 196,014,000.00 128,184,000.00 67,830,000.00 其他资本公积 35,613,756.33 35,613,756.33 合计 231,627,756.33 128,184,000.00 103,443,756.33 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：因限制性股票激励计划终止，公司对2,594.20万股限制性股票回购，回购金额总计15,412.60万元，其中股本减少2,594.20 万元，资本公积减少12,818.40万元。 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票 154,126,000.00 154,126,000.00 0.00 合计 154,126,000.00 154,126,000.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：因限制性股票激励计划终止，公司对2,594.20万股限制性股票回购，回购金额总计15,412.60万元，其中股本减少2,594.20 万元，资本公积减少12,818.40万元。 57、其他综合收益单位：元本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东 98 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文二、以后将重分类进损益的其他综 1,170,603 920,400.63 407,240.85 157,037.66 250,203.19 合收益 .82 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 6.84 6.84 享有的份额可供出售金融资产公允价值 1,170,596 920,393.79 407,240.85 157,037.66 250,203.19 变动损益 .98 1,170,603 其他综合收益合计 920,400.63 407,240.85 157,037.66 250,203.19 .82 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 30,148,143.10 30,148,143.10 合计 30,148,143.10 30,148,143.10 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 154,921,641.62 182,203,582.86 调整后期初未分配利润 154,921,641.62 182,203,582.86 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,461,760.62 -27,281,941.24 期末未分配利润 165,383,402.24 154,921,641.62 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 99 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 457,349,245.19 309,198,508.85 361,749,183.30 257,366,910.74 其他业务 1,133,520.82 172,528.19 1,209,028.02 330,782.08 合计 458,482,766.01 309,371,037.04 362,958,211.32 257,697,692.82 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 2,337,246.05 1,470,582.39 教育费附加 1,790,761.17 1,116,425.06 房产税 952,270.63 898,844.47 土地使用税 329,245.55 309,116.28 车船使用税 1,170.00 870.00 印花税 255,808.55 222,634.21 防洪税 18,350.66 价格调节基金 -18,215.20 残疾人就业保障金 480,114.43 280,740.03 合计 6,146,616.38 4,299,347.90 其他说明： 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬及福利费 41,349,796.69 36,363,580.11 办公费用 722,969.24 850,130.22 业务招待费 1,096,723.19 1,105,527.07 差旅费 3,783,064.86 3,780,430.07 会务费 1,575,698.47 3,228,711.15 折旧 1,975,090.30 2,716,877.29 物流费用 26,351,589.31 20,749,142.26 租赁费用 768,537.78 640,581.05 100 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文市场费用 5,921,396.67 8,785,824.60 渠道费用 381,181.14 742,859.82 商超费用 20,163,783.18 12,120,881.39 办公费用等其他费用 2,363,337.84 866,088.04 合计 106,453,168.67 91,950,633.07 其他说明： 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬及福利费 10,946,890.33 10,867,572.15 办公费用 1,400,583.61 674,831.65 业务招待费 3,041,064.64 2,121,447.38 差旅费 886,643.01 1,247,851.24 咨询服务费 1,791,880.21 1,945,841.46 折旧 1,383,225.37 1,729,386.97 税金 0.00 研发费用 7,356,276.74 4,292,840.78 无形资产摊销 381,702.90 374,922.01 维修费 2,763,412.69 1,061,666.28 股权激励费用 12,153,634.76 其他 1,119,060.49 492,579.90 合计 31,070,739.99 36,962,574.58 其他说明： 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入 188,625.61 148,210.67 汇兑损益 91,367.19 127,612.84 手续费 127,759.96 115,133.48 合计 30,501.54 94,535.65 其他说明： 101 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -2,992,894.34 -2,413,643.03 合计 -2,992,894.34 -2,413,643.03 其他说明： 67、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明： 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 176,446.84 637,307.85 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,563,382.02 6,611,072.94 合计 4,739,828.86 7,248,380.79 其他说明： 69、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额划分为持有待售的非流动资产 1,106,044.38 70、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额 2017 年度福建省企业年中及单项研发经 114,200.00 费补助 2017 年度福州市农业产业龙头企业财政 100,000.00 扶持资金 2017 年市级水产品加工专项资金 271,000.00 仿手工机械化生产蛋饺关键技术研究与 100,000.00 102 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文开发研究项目国家海洋食品资源加工及综合利用工程 750,000.00 技术研究中心 2016 年工贸发展工作经济奖励 100,000.00 工业稳定增长正向激励奖励 16,000.00 涉氨制冷企业安装氨气泄漏防护设施补 10,000.00 助 2017 年度纳税大户奖励 100,000.00 科技专项资金补助 50,000.00 中小企业发展专项资金 181,000.00 重点服务业和限上企业成功申报入库奖 5,000.00 励 2018 年稳岗补贴 8,776.94 71、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额政府补助 1,637,128.46 固定资产处置利得 384.62 2,451.16 384.62 其他 567,293.99 497,992.86 567,293.99 合计 567,678.61 2,137,572.48 567,678.61 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关其他说明： 72、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额固定资产处置损失 248,697.29 16,611.64 248,697.29 对外捐赠 113,000.00 575,000.00 113,000.00 其他支出 -4,865.14 2,442.57 -4,865.14 合计 356,832.15 594,054.21 356,832.15 103 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文其他说明： 73、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 2,927,050.59 1,628,716.16 递延所得税费用 2,998,204.74 -1,208,433.63 合计 5,925,255.33 420,282.53 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 16,387,015.95 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,128,406.25 调整以前期间所得税的影响 7,706.36 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -441,079.48 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 2,261,874.46 损的影响所得税费用 5,925,255.33 其他说明 74、其他综合收益详见附注七、（57）。 75、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额补贴收入 1,805,976.94 1,621,057.04 票据保证金收回 19,800,154.25 8,099,119.67 银行存款利息收入 188,625.61 148,210.67 押金及其他往来 687,628.59 1,519,014.65 104 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文合计 22,482,385.39 11,387,402.03 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额仓库、租赁、维修费用 5,912,604.23 3,691,792.96 运输、交通、差旅费用 28,017,477.78 22,219,622.79 商超、市场费用 21,822,943.86 19,741,971.08 捐赠 113,000.00 575,000.00 付票据保证金办公费、会务费、招待、研发等其他费 10,521,220.46 12,673,969.83 用付押金、员工备用金及其他往来 3,427,697.29 4,543,635.41 合计 69,814,943.62 63,445,992.07 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元 105 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 10,461,760.62 -17,261,313.14 加：资产减值准备 -2,992,894.34 -2,413,643.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 15,650,131.91 16,279,359.16 物资产折旧无形资产摊销 393,862.98 384,408.55 长期待摊费用摊销 160,061.26 77,529.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -1,106,044.38 10,989.49 的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 231,954.05 财务费用（收益以“－”号填列） 164,137.29 -30,186.01 投资损失（收益以“－”号填列） -4,739,828.86 -7,248,380.79 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,998,204.74 1,728,858.47 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 144,825.20 存货的减少（增加以“－”号填列） 48,665,400.48 21,646,176.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 76,512,618.23 69,481,380.43 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -121,332,159.43 -130,321,459.78 列）其他 336,327.81 7,124,187.68 经营活动产生的现金流量净额 25,548,357.56 -40,542,092.52 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 64,278,181.70 10,621,876.29 减：现金的期初余额 53,284,575.90 39,684,280.05 现金及现金等价物净增加额 10,993,605.80 -29,062,403.76 106 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 64,278,181.70 53,284,575.90 其中：库存现金 0.00 1,000.00 可随时用于支付的银行存款 64,274,856.57 53,232,340.51 可随时用于支付的其他货币资金 3,325.13 51,235.39 三、期末现金及现金等价物余额 64,278,181.70 53,284,575.90 其他说明： 77、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 4,560,987.65 开立票据保证金、押金固定资产 9,395,078.04 签订最高额抵押合同抵押 107 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文无形资产 1,220,617.23 签订最高额抵押合同抵押其他流动资产 46,000,000.00 签订抵押合同抵押合计 61,176,682.92 -- 其他说明：注1：子公司浙江鱼极食品有限公司于2016年9月20日与中国建设银行股份有限公司嘉兴支行签订《最高额抵押合同变更协议》，将在2014年9月26日签订的合同编号为Z63804792502014202的《最高额抵押合同》抵押期间变更延长为2014年9月 26日至2019年9月25日，其余约定不变，最高抵押金额仍为1,252.00万元，抵押物为生产厂房及土地使用权。其中：（1）生产厂房权证编号为嘉房权证禾字第00718266号，账面原值12,027,626.77元，累计折旧2,632,548.73元；（2）土地使用权权证编号为嘉土国用（2014）第585769号，账面原值1,550,674.86元，累计摊销330,057.63元。注2：母公司海欣食品份有限公司分别于2018年4月25日、2018年5月30日与民生银行福州鼓楼支行签订《结存性存款存单质押合同》开立银行承兑汇票；2018年3月21日、2018年5月11日与兴业银行福州工业路支行签订《结存性存款存单质押合同》开立银行承兑汇票，开立汇票金额分别为：1,300万（3个月期），1,500万元（3个月期），500万（6个月期），1,000万（3个月期），300万（1个月期）共计4,600万！ 79、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中：美元 233,385.63 6.6166 1,544,219.36 其中：美元 395,740.96 6.6166 2,618,459.64 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 80、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 81、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元 108 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文购买日至期购买日至期被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日末被购买方末被购买方称点本例式定依据的收入的净利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润其他说明： 109 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接东山腾新食品有福建省漳州市东福建省漳州市东生产制造企业 100.00% 投资设立 110 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文限公司山县山县舟山腾新食品有浙江省舟山市浙江省舟山市生产制造企业 100.00% 投资设立限公司北京鼓山食品有北京市北京市商品流通企业 100.00% 投资设立限公司上海闽芝食品有上海市上海市商品流通企业 100.00% 投资设立限公司武汉海欣食品有湖北省武汉市湖北省武汉市商品流通企业 100.00% 投资设立限公司南京腾新食品有江苏省南京市江苏省南京市商品流通企业 100.00% 投资设立限公司广州腾新食品有广东省广州市广东省广州市商品流通企业 100.00% 投资设立限公司沈阳腾新食品有辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市商品流通企业 100.00% 投资设立限公司成都腾新食品有四川省成都市四川省成都市商品流通企业 100.00% 投资设立限公司浙江鱼极食品有非同一控制下企浙江省嘉兴市浙江省嘉兴市生产制造企业 100.00% 限公司业合并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：注1：东山腾新食品有限公司于2007年投资500.00万元设立，自2007年起合并报表。东山腾新食品有限公司2008年度尚处开办期，2009年度东山腾新食品有限公司开始正常经营。注2：2008年度新设舟山腾新食品有限公司等六家子公司，自2008年起合并报表，其中：北京鼓山食品有限公司、广州腾新食品有限公司2008年度尚处开办期，2009年度北京鼓山食品有限公司、广州腾新食品有限公司开始正常经营。注3：2010年度新设沈阳腾新食品有限公司、成都腾新食品有限公司两家子公司，自2010年度起合并报表。注4：2014年度公司收购浙江鱼极食品有限公司，自2014年4月起合并报表。注5：公司本期合并财务报表范围未发生变化。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明： 111 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法上海猫诚电子商上海上海商品流通企业 37.96% 采用权益法核算务股份有限公司在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 112 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海猫诚电子商务股份有限公司上海猫诚电子商务股份有限公司流动资产 57,248,067.98 70,216,228.52 非流动资产 764,377.08 1,596,619.78 资产合计 58,012,445.06 71,812,848.30 流动负债 23,207,118.60 37,393,210.96 负债合计 23,207,118.60 37,393,210.96 归属于母公司股东权益 34,805,326.46 34,419,637.34 按持股比例计算的净资产份额 13,212,101.92 13,065,694.33 --内部交易未实现利润 51,656.96 29,134.94 对联营企业权益投资的账面价值 38,204,837.74 38,080,047.86 营业收入 171,506,916.06 150,329,051.79 净利润 388,071.40 1,603,021.49 综合收益总额 388,071.40 1,603,021.49 其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 113 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失享的净利润）其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 114 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九其他主体中的权益附注（1）。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九在其他主体中的权益附注（3）。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系上海猫诚电子商务股份有限公司本公司直接持股 37.96% 其他说明 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系腾新投资有限公司同一控制人控制的公司 115 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文大业创智互动传媒股份有限公司腾新投资参股 10%，公司董事长滕用庄担任该公司董事福建喜相逢汽车服务股份有限公司腾新投资参股 14.95%，公司董事长滕用庄担任该公司董事北京烹小鲜食品有限公司公司董事滕用伟参股 8.21%，担任该公司董事腾新投资全资子公司，公司董事、总经理滕用严担任该公司海峡金控（平潭）有限公司的执行董事平潭盈方得恒赢股权投资合伙企业公司董事滕用伟参股 33.33% 福州盈科鑫达创业投资中心（有限合伙）公司控股股东滕用雄系该公司合伙人福州台江区瓜兄弟食品有限公司控股股东滕用雄配偶控制的公司福州台江区腾渔食品有限公司公司董事滕用伟控制的公司其他说明 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额上海猫诚电子商务接受劳务（广告 303,174.97 17,000,000.00 否 251,616.71 股份有限公司费）大业创智互动传媒接受劳务（广告否 1,415,094.34 股份有限公司费）出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额上海猫诚电子商务股份有限公销售商品 1,264,980.45 1,663,824.56 司北京烹小鲜食品有限公司销售商品及材料 407,871.43 596,089.05 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管受托/承包起始日受托/承包终止日称称型益定价依据收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元 116 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管委托/出包起始日委托/出包终止日称称型价依据费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕滕用雄 70,000,000.00 2017 年 06 月 08 日 2018 年 06 月 07 日否滕用雄 100,000,000.00 2017 年 01 月 23 日 2018 年 01 月 22 日否关联担保情况说明注：2017年01月23日滕用雄与中国光大银行股份有限公司福州分行签订《最高额担保合同》，为公司与该行签订的第 FZQBZ17003号《综合授信合同》提供最高额为100,000,000.00元的连带责任保证，担保期限自2017年01月23日至2018年01 月22日。 2017年06月08日滕用雄与招商银行股份有限公司江滨支行签订《最高额担保合同》，为公司与该行签订的公授信字第2017 年信字第G02-0010号《综合授信合同》提供最高额为70,000,000.00元的连带责任保证，担保期限自2017年06月08日至2018 年06月07日。（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出 117 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬 2,228,635.67 2,639,140.50 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海猫诚电子商务应收货款 451,994.00 22,599.70 341,055.00 17,052.75 股份有限公司北京烹小鲜食品有应收货款 72,540.00 3,627.00 限公司（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用单位：元公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 118 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 25,942,000.00 其他说明 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数 2、利润分配情况单位：元 119 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润其他说明 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策（2）报告分部的财务信息单位：元 120 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目分部间抵销合计（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 111,890,1 1,198,63 110,691,4 172,662 2,354,992 170,307,92 合计提坏账准备的 100.00% 1.07% 100.00% 1.36% 04.27 9.28 64.99 ,921.43 .18 9.25 应收账款 111,890,1 1,198,63 110,691,4 172,662 2,354,992 170,307,92 合计 100.00% 1.07% 100.00% 1.36% 04.27 9.28 64.99 ,921.43 .18 9.25 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内含（1 年） 16,576,595.67 828,829.78 5.00% 1 年以内小计 16,576,595.67 828,829.78 5.00% 1至2年 849,300.02 84,930.00 10.00% 2至3年 30.00% 3 年以上 284,879.50 284,879.50 100.00% 121 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文合计 17,710,775.19 1,198,639.28 6.77% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 1,156,352.90 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 122 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 3,711,24 505,938. 3,205,306 2,857,9 312,177.8 2,545,813.0 合计提坏账准备的 100.00% 13.63% 100.00% 10.92% 5.00 17 .83 90.84 0 4 其他应收款 3,711,24 505,938. 3,205,306 2,857,9 312,177.8 2,545,813.0 合计 100.00% 13.63% 100.00% 10.92% 5.00 17 .83 90.84 0 4 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 3,095,732.10 154,786.60 5.00% 1 年以内小计 3,095,732.10 154,786.60 5.00% 1至2年 88,032.90 8,803.29 10.00% 2至3年 264,473.88 79,342.16 30.00% 3 年以上 263,006.12 263,006.12 100.00% 合计 3,711,245.00 505,938.17 13.63% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 193,760.37 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元 123 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额社保等代垫款项 264,532.68 232,991.43 往来及其他 3,446,712.32 2,624,999.41 合计 3,711,245.00 2,857,990.84 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例第一名往来及其他 721,913.60 1 年以内（含 1 年) 25.26% 36,095.68 2 至 3 年 144473.88，第二名往来及其他 294,000.00 10.29% 192,868.28 3 年以上 149526.12 第三名往来及其他 240,778.51 1 年以内（含 1 年) 8.42% 12,038.93 第四名往来及其他 231,000.00 1 年以内（含 1 年) 8.08% 11,550.00 第五名往来及其他 159,053.04 1 年以内（含 1 年) 5.57% 7,952.65 合计 -- 1,646,745.15 -- 57.62% 260,505.54 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据 124 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 410,540,000.00 410,540,000.00 410,540,000.00 410,540,000.00 对联营、合营企 50,550,235.68 12,293,740.98 38,256,494.70 50,402,923.78 12,293,740.98 38,109,182.80 业投资合计 461,090,235.68 12,293,740.98 448,796,494.70 460,942,923.78 12,293,740.98 448,649,182.80 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额东山腾新食品有 241,000,000.00 241,000,000.00 限公司舟山腾新食品有 30,000,000.00 30,000,000.00 限公司上海闽芝食品有 5,000,000.00 5,000,000.00 限公司南京腾新食品有 8,000,000.00 8,000,000.00 限公司武汉海欣食品有 5,000,000.00 5,000,000.00 限公司广州腾新食品有 8,000,000.00 8,000,000.00 限公司北京鼓山食品有 8,000,000.00 8,000,000.00 限公司沈阳腾新食品有 5,000,000.00 5,000,000.00 限公司成都腾新食品有 5,000,000.00 5,000,000.00 限公司浙江鱼极食品有 95,540,000.00 95,540,000.00 125 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文限公司合计 410,540,000.00 410,540,000.00 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业上海猫诚电子商务 50,402,92 147,311.9 50,550,23 12,293,74 股份有限 3.78 0 5.68 0.98 公司 50,402,92 147,311.9 50,550,23 12,293,74 小计 3.78 0 5.68 0.98 50,402,92 147,311.9 50,550,23 12,293,74 合计 3.78 0 5.68 0.98 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 349,545,719.78 280,944,083.02 266,533,341.85 221,332,388.46 其他业务 5,351,550.78 5,289,247.80 7,409,830.37 7,206,919.57 合计 354,897,270.56 286,233,330.82 273,943,172.22 228,539,308.03 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 147,311.90 608,506.96 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,962,859.92 6,317,400.95 126 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文合计 4,110,171.82 6,925,907.91 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 -248,312.67 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,926,699.52 受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 459,159.13 减：所得税影响额 -38,259.53 合计 2,175,805.51 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 1.35% 0.0218 0.0218 扣除非经常性损益后归属于公司 1.07% 0.0172 0.0172 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 127 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他 128 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件；三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的公告正本及原稿；四、载有董事长签名的2018年半年度报告文本原件；五、以上备查文件的备置地点：福州市仓山区金山建新北路150号公司董事会办公室。 129
附件：公告原文

海欣食品：2018年半年度报告（下载公告）

公告日期:2018-07-31

                    海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
海欣食品股份有限公司
  2018 年半年度报告
       2018-037
    2018 年 07 月
                                                            1
                                           海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人滕用庄、主管会计工作负责人郑顺辉及会计机构负责人(会计主
管人员)胡上钦声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本半年度报告涉及的有关未来计划、发展战略等前瞻性描述，不代表公司
的盈利预测，亦不构成公司对投资者的实质承诺。投资者以及相关人士应当理
解计划、预测与承诺之间的差异，树立必要的风险意识，审慎决策，理性投资。
    公司已在本报告中详细描述未来将面临的主要风险及应对措施，详情请查
阅本报告“第四节 经营情况讨论与分析之“十、公司面临的风险和应对措施”部
分，请投资者注意投资风险。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                   2
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                                                            目              录
第一节 重要提示、释义....................................................................................................................1
第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................4
第三节 公司业务概要........................................................................................................................6
第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................10
第五节 重要事项..............................................................................................................................14
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................15
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................17
第九节 公司债相关情况..................................................................................................................18
第十节 财务报告..............................................................................................................................19
第十一节 备查文件目录..................................................................................................................76
                                                                                                                                             3
                                                              海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                           释义
                释义项             指                                释义内容
公司、本公司、股份公司、海欣食品   指   海欣食品股份有限公司
东山腾新                           指   东山腾新食品有限公司，本公司全资子公司
舟山腾新                           指   舟山腾新食品有限公司，本公司全资子公司
武汉海欣                           指   武汉海欣食品有限公司，本公司全资子公司
上海闽芝                           指   上海闽芝食品有限公司，本公司全资子公司
广州腾新                           指   广州腾新食品有限公司，本公司全资子公司
北京鼓山                           指   北京鼓山食品有限公司，本公司全资子公司
南京腾新                           指   南京腾新食品有限公司，本公司全资子公司
沈阳腾新                           指   沈阳腾新食品有限公司，本公司全资子公司
成都腾新                           指   成都腾新食品有限公司，本公司全资子公司
浙江鱼极、嘉兴松村                 指   浙江鱼极食品有限公司，本公司全资子公司
猫诚电商                           指   上海猫诚电子商务股份有限公司，本公司参股公司
                                        腾新投资有限公司，由本公司实际控制人滕氏兄弟于 2015 年 3 月投
腾新投资                           指
                                        资成立
报告期                             指   2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
鱼糜                               指   将原料鱼经采肉、漂洗、精滤、脱水搅拌加工制成的黏稠糊状物。
                                        指新鲜的深海杂鱼，重要的海洋鱼类资源，形体较小、肉质细嫩、
杂鱼、海鱼                         指   营养丰富、种类繁多、产量巨大，广泛应用于鱼糜、鱼油、鱼粉、
                                        休闲食品等。
                                        以鱼糜或鱼浆为主要原料并添加其它配料和调味剂，经擂溃或斩拌
鱼肉制品、鱼糜制品                 指
                                        成型等工艺过程制得的食品。
                                        改善食品品质和色、香、味以及为防腐、保鲜和加工工艺的需要而
食品添加剂                         指
                                        加入食品中的人工合成或者天然物质。
                                        指食品无毒、无害，符合应当有的营养要求，对人体健康不造成任
食品安全                           指
                                        何急性、亚急性或者慢性危害。
                                        产品销售渠道的最末端，是产品到达消费者完成交易的最终端口，
终端                               指
                                        是商品与消费者面对面展示和交易的场所。
巧克力装                           指   非定量的包装，多呈长棒状。
KA                                 指   在营业面积、客流量等方面满足一定标准的较大规模的终端。
                                        Hazard Analysis Crisis Control Point（危害分析与关键控制点）的英文
HACCP                              指
                                        缩写，是生产（加工）安全食品的一种控制手段，通过对原料、关
                                                                                                             4
                                         海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                     键生产工序及影响产品安全的人为因素进行分析，确定加工过程中
                     的关键环节，建立、完善监控程序和监控标准，采取规范的纠正措
                     施。
                     公司经核准于 2012 年 9 月首次公开发行股票、并于 2012 年 10 月 11
IPO、首发上市   指
                     日在深圳证券交易所挂牌交易
                     公司新建年产 3 万吨鱼糜制品及肉制品项目、营销网络建设项目、
募投项目        指   鱼糜及其制品技术研发中心项目、浙江鱼极扩大生产及技术改造项
                     目
                     冷藏冷冻类食品在生产、贮藏、运输、销售的各个环节中始终处于
冷链物流        指   规定的低温环境下，以保证食品质量，减少食品损耗的一项系统工
                     程
                                                                                        5
                                                                      海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 海欣食品                              股票代码                002702
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           海欣食品股份有限公司
公司的中文简称（如有）   海欣食品
公司的法定代表人         滕用庄
二、联系人和联系方式
                                                  董事会秘书                           证券事务代表
姓名                                 叶泉青                                张颖娟
联系地址                             福州市仓山区建新镇建新北路 150 号     福州市仓山区建新镇建新北路 150 号
电话                                 0591-88202235                         0591-88202231
传真                                 0591-88202231                         0591-88202231
电子信箱                             yequanqing@tengxinfoods.com.cn        zhangyingjuan@tengxinfoods.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                                                                                               6
                                                                    海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                            本报告期                 上年同期               本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                                  458,482,766.01            362,958,211.32                      26.32%
归属于上市公司股东的净利润（元）                 10,461,760.62             -17,261,313.14                     160.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                  8,285,955.11             -18,786,742.90                     144.11%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）                 25,548,357.56             -40,542,092.52                     163.02%
基本每股收益（元/股）                                   0.0218                   -0.0359                      160.72%
稀释每股收益（元/股）                                   0.0218                   -0.0359                      160.72%
加权平均净资产收益率                                     1.35%                    -2.23%                       3.58%
                                                                                            本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                上年度末
                                                                                                         减
总资产（元）                                    951,674,652.63           1,074,053,968.12                     -11.39%
归属于上市公司股东的净资产（元）                780,905,905.49            770,193,941.68                       1.39%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位：元
                         项目                                     金额                            说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                   -248,312.67
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                      1,926,699.52
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     459,159.13
减：所得税影响额                                                          -38,259.53
合计                                                                  2,175,805.51                  --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
                                                                                                                        7
                                                                   海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                                                           8
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                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     公司主要从事冷冻和常温鱼肉制品和肉制品的生产和销售，冷冻产品主要包括鱼丸、肉燕、芝士丸、龙虾球、鳕鱼豆腐、
蟹膏宝等，常温休闲产品包括蟹柳、鱼豆腐、蟹黄卷、鱼板烧等。
     公司的采购模式：公司与供应商签订合同，通过采购订单进行采购。公司材料采购主要分大宗农产品（鱼糜、肉类、淀
粉等）、工业产品（纸箱、包装袋、五金配件、劳保用品等）、初级农副产品（新鲜杂鱼等）等三大类。大宗农产品和工业
产品通过采购合同，公司与公司结算。初级农副产品的采购通过年度计划、订单管理、一对一结算的方式进行。
     公司的生产模式：公司以自有全自动或半自动生产设备对各种原辅材料进行加工，并通过速冻、包装、金属探测、冷藏，
制成各类冷冻和常温鱼肉制品及肉制品。
     公司的销售模式：一种是通过经销商分销到达终端再出售给消费者的经销模式；另一种是公司直接供货给商超为主的零
售终端直接出售给消费者的直营模式。此外，公司2015年起拓展互联网电商销售模式，通过自建品牌旗舰店及投资垂直电商
平台等方式开展互联网销售业务，目前在电商渠道的销量逐年提高，并为公司品牌推广发挥了积极作用。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                             重大变化说明
股权资产                             无重大变化
固定资产                             无重大变化
无形资产                             无重大变化
在建工程                             无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
      1、品牌优势
      公司自成立以来，专注研发、生产和销售速冻鱼肉制品。公司“海欣”品牌创立于1903年，是速冻鱼肉制品行业首批“中
国名牌”、“中国驰名商标”；“鱼极”品牌是目前行业中最高端的产品品类代表，在业内享有较高品牌认可度。近年来通过公
司线上媒体广告和线下推广活动，扩大了公司品牌的受众群，提高了公司品牌的知名度和美誉度，使公司在行业竞争中占据
                                                                                                               9
                                                                   海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有利地位。
    2、研发优势
    公司研发能力强，新品成功率高，产品梯队丰富。公司一直致力于新品研发及口味提升，拥有行业内唯一的“国家鱼糜
制品研发分中心”，公司拥有一支专业的研发鱼糜制品研发团队，配备了行业领先的研发设备。近些年来，公司针对不同区
域、不同季节推出多款原创性单品，不但丰富了产品线、开拓了区域市场、提升淡季销售，也很好满足了消费者多元化和组
合消费需求，从而使得公司具备持续发展的动力。
    3、产品优势
    公司产品系列覆盖中高端，尤其是近几年传统中端冷冻鱼肉制品市场的同质低价竞争情况愈演愈烈，公司在高端产品
发力跳出中低端价格战的红海，走产品差异化竞争路线，为公司构筑新的利润增长点。此外公司在行业内率先推出常温休闲
即食系列，具备营养、健康、快捷的特点，符合电子商务消费潮流和消费结构的升级趋势，销量增长迅速，发展前景良好。
    4、营销网络优势
    公司一直注重营销网络的搭建和营销渠道的建设，公司在全国各重点城市设置7个全资销售子公司，23个办事处，终端
网点17,000多个，公司产品进入各大型连锁商超系统，包括沃尔玛、永辉、大润发、家乐福、麦德龙等著名连锁超市，7-11、
万家、快客等社区便利店以及杨国福、张亮、海底捞、等特通客户，公司构筑了覆盖全国营销网络，形成顺畅的营销渠道通
路，公司拥有一支经验丰富的营销队伍，针对不同的渠道特点，开展营销推广活动，进行市场开发和业务拓展，快速提升公
司产品销售。
    5、上市公司平台优势
    公司是行业内第一家上市公司，拥有规范的运作、严格的内控制度和高效的融资渠道，更有利于吸引优秀的人才加盟
公司，更便利于公司通过并购等方式进行行业整合，促进产业链条搭建和产业规模扩大。
                                                                                                          10
                                                                         海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
       据国家统计局数据显示，2018年上半年，得益于消费升级驱动的大众餐饮快速上升，全国餐饮收入19,457万元，同比
增长9.9%，公司产品市场需求保持平稳增长。同时在行业竞争环境方面，环保政策日趋收紧，食品安全标准持续提高，行
业从业企业经营承压的过程中，部分小企业因达不到安全标准以及缺乏有影响力的品牌而逐渐退出市场，具备规模优势、全
国性和全渠道市场布局等综合实力强的行业领先企业获得更多的市场份额，市场份额集中趋势明显，行业竞争格局日渐清晰。
    在此背景下，公司紧紧围绕董事会下达的“效益驱动、结构优化、营收提升”的经营战略方针，坚持以客户为中心，在提
升基础管理的同时加大研发投入，优化产品结构，提升产品品质，推动渠道升级，深化内部合伙制，较好地完成了上半年目
标任务。报告期内，公司实现营业收入4.58亿元，同比增长26.32%，实现净利润1,046.18万元，同比增长160.61%。
报告期内，公司各方面工作有序开展，取得良好成效，主要情况如下：
       1、生产管理
        报告期内，公司加大生产自动智能化改造的投入，先后投入两百多万，在设备安全、设备技改、自动智能化方面做
了较大的提升。上半年共生产成品34,715吨较去年同期28,887吨增加5818吨，增长率20.18%。
        在管理方面，公司通过计件方案及制费合伙制方案的持续改进，员工的数据核算意识和参与度得到有效提升，生产
成本同比下降1.1%。根据大宗原物料的价格走势做好战略采购提前锁定采购价，利用集团采购优势各工厂信息共享，控制
采购成本。同时加强一线管理层级学习培训，通过考核体系加大员工对食品安全观念的落地执行，对整体的质量管控严格落
实，成品合格率达到99.5%以上，未出现食品安全事故。
       2、品牌推广
        持续开展“今天我主厨”、“大海欣烤物季”、“风筝节“等主题活动，进行品牌力渗透。将传统火锅料作为一种新食材、
新吃法，集中优势资源以重点门店、重点时段为突破口，强化消费者品牌认知，为今年上半年公司业绩增长提供了有效的内
部驱动。此外，报告期内，公司参加渔博会、餐饮展等展会4场，赞助“超级大提琴”演出，在周杰伦演唱会场馆进行广告投
放，开展新媒体运营活动，与哈罗单车开展异业合作，与福州公办幼儿园开展“鱼极萌小厨”推广活动，持续提升鱼极和海欣
品牌的消费者认知。2018年6月，公司荣获世界品牌实验室《中国最具价值品牌500强》称号。
       3、结构优化
        报告期内，公司把握消费升级机会，重点对品类结构、渠道结构和客户结构进行优化。加大高端产品研发投入，开
发精品系列产品6支，鱼极产品5支，品项结构日趋良性。鱼极系列高端产品以及直营、BC、电商等渠道销售占比逐步提升。
报告期内，公司产品综合毛利率32.52%同比去年提高3.52个百分点。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                          单位：元
                              本报告期                 上年同期              同比增减              变动原因
营业收入                        458,482,766.01          362,958,211.32                  26.32%
营业成本                        309,371,037.04          257,697,692.82                  20.05%
销售费用                        106,453,168.67           91,950,633.07                  15.77%
                                                                                                                 11
                                                                          海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
管理费用                        31,070,739.99            36,962,574.58                 -15.94%
                                                                                                 主要系利息收入增加、
财务费用                            30,501.54                94,535.65                 -67.74%
                                                                                                 外币汇兑差所致
                                                                                                 主要系营业收入增加、
                                                                                                 毛利率提升而利润增加
所得税费用                       5,925,255.33               420,282.53               1,309.83% 等所致（上年同期存在
                                                                                                 股权激励管理计提而影
                                                                                                 响递延所得税费用）
                                                                                                 主要原因为营业收入增
经营活动产生的现金流
                                25,548,357.56            -40,542,092.52               163.02% 加及应收账款额度控制
量净额
                                                                                                 所致
投资活动产生的现金流                                                                             主要系购买结构性存款
                                -14,390,614.47           11,449,502.75                -225.69%
量净额                                                                                           增加所致
筹资活动产生的现金流
                                                                                        0.00%
量净额
现金及现金等价物净增                                                                             主要系以上综合原因所
                                10,993,605.80            -29,062,403.76               137.83%
加额                                                                                             致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                 单位：元
                                 本报告期                                 上年同期
                                                                                                            同比增减
                         金额           占营业收入比重            金额            占营业收入比重
营业收入合计           458,482,766.01              100%         362,958,211.32              100%                  26.32%
分行业
食品加工制造业         458,482,766.01            100.00%        362,958,211.32            100.00%                 26.32%
分产品
速冻肉制品              86,193,269.66            18.80%          67,045,481.78             18.47%                 28.56%
速冻鱼肉制品           336,127,798.53            73.31%         253,164,696.17             69.75%                 32.77%
休闲食品                35,028,177.00             7.64%          41,539,005.35             11.44%                -15.67%
其他                     1,133,520.82             0.25%            1,209,028.02             0.33%                 -6.25%
分地区
东北区                  31,161,708.29             6.80%          25,450,558.23              7.01%                 22.44%
华北区                  81,703,574.89            17.82%          60,287,317.15             16.61%                 35.52%
华东区                 172,466,527.43            37.62%         140,742,904.18             38.78%                 22.54%
华南区                  46,086,745.50            10.05%          40,589,748.16             11.18%                 13.54%
                                                                                                                       12
                                                                              海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
华中区                      50,708,883.30             11.06%        35,463,453.52              9.77%            42.99%
西北区                      23,353,308.70              5.09%        19,087,197.58              5.26%            22.35%
西南区                      37,026,198.07              8.08%        33,284,685.44              9.17%            11.24%
港澳台                      15,628,640.14              3.41%         7,862,844.56              2.17%            98.77%
境外                           347,179.69              0.08%             189,502.50            0.05%            83.21%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                               单位：元
                           本报告期末                  上年同期末
                                    占总资产比                  占总资产比 比重增减             重大变动说明
                       金额                        金额
                                        例                          例
货币资金            68,869,169.35        7.24% 14,711,067.79         1.35%      5.89%
应收账款            84,465,046.27        8.88% 90,855,079.44         8.36%      0.52%
                    156,885,997.3
存货                                    16.49% 163,763,068.90       15.07%      1.42%
                               1
投资性房地产                             0.00%                       0.00%      0.00%
长期股权投资        38,204,837.74        4.01% 49,100,676.51         4.52%     -0.51%
                    297,369,554.2
固定资产                                31.25% 319,541,880.34       29.40%      1.85%
                               0
在建工程              558,322.59         0.06%     109,000.00        0.01%      0.05%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
    （1）子公司浙江鱼极食品有限公司于2016年9月20日与中国建设银行股份有限公司嘉兴支行签订《最高额抵押合同变更
协议》，将在2014年9月26日签订的合同编号为Z63804792502014202的《最高额抵押合同》抵押期间变更延长为2014年9月
                                                                                                                     13
                                                                    海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
26日至2019年9月25日，其余约定不变，最高抵押金额仍为1,252.00万元，抵押物为生产厂房及土地使用权。其中：（1）生
产厂房权证编号为嘉房权证禾字第00718266号，账面原值12,027,626.77元，累计折旧2,632,548.73元；（2）土地使用权权证
编号为嘉土国用（2014）第585769号，账面原值1,550,674.86元，累计摊销330,057.63元。
    （2）母公司海欣食品份有限公司分别于2018年4月25日、2018年5月30日与民生银行福州鼓楼支行签订《结存性存款存
单质押合同》开立银行承兑汇票；2018年3月21日、2018年5月11日与兴业银行福州工业路支行签订《结存性存款存单质押合
同》开立银行承兑汇票，开立汇票金额分别为：1,300万（3个月期），1,500万元（3个月期），500万（6个月期），1,000万
（3个月期），300万（1个月期）共计4,600万。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                            14
                                                                         海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                    单位：元
  公司名称     公司类型      主要业务      注册资本     总资产        净资产        营业收入        营业利润       净利润
                          速冻食品
                          （速冻调制
                          食品）、水产
                          制品[即食水
                          产品（风味
                          熟制水产
                          品）]、肉制
东山腾新食                品[热加工熟 232,000,000. 328,977,782. 290,452,832. 140,374,543.
             子公司                                                                                5,045,977.14 4,779,937.62
品有限公司                肉制品（肉 00                          23            05          61
                          灌制品）]加
                          工及销售；
                          水产冷冻食
                          品仓储；预
                          包装食品销
                          售；进出口
                          贸易。
                          速冻食品
                          ［速冻其他
                          食品（速冻
舟山腾新食                其他类制       30,000,000.0 38,797,910.4 38,255,779.7 21,467,741.0 -1,259,428.5 -1,280,591.7
             子公司
品有限公司                品）］生产销 0                         8              0              4               3            2
                          售。水产品
                          收购、初级
                          加工，初级
                                                                                                                            15
                                                                         海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                      水产品销
                      售，货物进
                      出口。
                      速冻食品
                      【速冻其他
                      食品（速冻
                      其他类制
                      品）、速冻面
                      米食品（生
浙江鱼极食                           41,116,546.0 78,042,163.6 75,300,514.3 52,461,582.9
             子公司   制品）】的生                                                               7,401,439.83 5,443,675.94
品有限公司                           0                        2              5              0
                      产；自产产
                      品的销售。
                      从事进出口
                      业务，食品
                      的销售。普
                      通货运。
                      预包装食品
                      销售（含冷
                      藏冷冻食
北京鼓山食            品）（食品流                  25,498,067.2 16,860,250.5 107,923,622.
             子公司                  8,000,000.00                                                3,269,249.86 2,339,789.89
品有限公司            通许可证有                              6              6             39
                      效期至 2020
                      年 12 月 24
                      日）。
沈阳腾新食            预包装食品                                   -10,419,094. 26,106,043.2 -1,184,048.3 -1,242,468.2
             子公司                  5,000,000.00 6,062,856.22
品有限公司            销售。                                                28              1              5            2
上海闽芝食                                          13,953,438.9 -3,629,283.4 26,058,093.4
             子公司   食品流通。 5,000,000.00                                                      -14,328.84   -53,519.72
品有限公司                                                    1              8              7
                      预包装食品
                      批发与零售
南京腾新食                                          17,625,200.7                  72,110,911.7
             子公司   （按许可证 8,000,000.00                      8,162,468.26                  1,579,009.45 1,173,297.98
品有限公司                                                    8                             6
                      所列项目经
                      营）。
                      预包装食品
武汉腾新食            兼散装食品                                   -6,749,838.8 21,498,948.0
             子公司                  5,000,000.00 9,176,476.78                                    -352,311.44 -363,054.32
品有限公司            批发兼零                                               5              7
                      售。
                      预包装食品
                      批发;商品批
广州腾新食                                          12,636,767.2 -9,679,109.5 29,587,016.7 -2,134,871.0 -2,766,739.5
             子公司   发贸易（许 8,000,000.00
品有限公司                                                    4              4              2              9            1
                      可审批类商
                      品除外）;商
                                                                                                                        16
                                                                       海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                      品零售贸易
                      （许可审批
                      类商品除
                      外）。
                      批发兼零
成都腾新食            售：预包装                    14,960,702.0 -9,196,640.0 30,936,481.8 -2,553,093.2 -3,071,935.2
             子公司                  5,000,000.00
品有限公司            食品、散装                              6            5            9            9            2
                      食品。
                      批发兼零
                      售：预包装
                      食品（含熟
                      食卤味、冷
                      冻冷藏），乳
                      制品（不含
                      婴幼儿配方
                      乳粉）；电子
                      商务（不得
                      从事增值电
                      信、金融业
                      务）；运动器
                      材、一类医
                      疗器械、化
                      妆品、家用
                      电器、通讯
                      设备、电子
上海猫诚电
                      设备、家居 28,000,000.0 58,012,445.0 34,805,326.4 171,506,916.
子商务股份 参股公司                                                                          -47,420.66   388,071.40
                      用品、日用 0                            6            6           06
有限公司
                      百货、服装
                      鞋帽、纺织
                      品、办公用
                      品、眼镜（除
                      隐形眼镜）、
                      食用农产品
                      （除生猪产
                      品）销售；
                      企业管理咨
                      询；电脑图
                      文设计、制
                      作；从事计
                      算机、网络
                      科技领域内
                      的技术开
                      发、技术转
                      让、技术咨
                                                                                                                  17
                                                                   海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                           询、技术服
                           务；计算机
                           网络工程；
                           从事货物及
                           技术的进出
                           口业务；酒
                           类商品（不
                           含散装酒）
                           零售。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
1. 东山腾新：营业收入同比增长10.41%，主要原因系本报告期冻品系列收入10,303万元，同比增长1,828万元（增长幅度
21.57%）；营业利润盈利505万同比增长了185%（上年同期亏损591万）主要原因系休闲产品广告媒体等市场费用投入减少；
处置待售的固定资产同比增加111万。
2. 舟山腾新：营业收入同比下降107万元（下降幅度4.75%），主要原因系销售量降低原因所致；营业利润同比下降279.73%、
净利润同比下降172.92%，主要原因系本报告期1-6月产品成本增加、毛利率降低等原因所致。
3. 浙江鱼极：营业收入同比去年增长1,816万元（增长幅度52.9%），营业利润同比增长156万元（同比增幅26.8%）、净利
润同比增长102万元（同比增长23.1%）；收入增长主要原因系本报告期间出口收入增长，以及内销渠道拓展及市场体量增
长等原因所致。
4. 北京鼓山：营业收入同比增长2,923.7万元（增长幅度37.16%），主要原因系本报告期新增山西吉隆斯超市、北京物美超
市水产部和北京京客隆超市、陕西永辉、河南永辉、河北永辉等原因所致；营业利润同比增长60.64万元（增长幅度22.77%）
及净利润同比增加32.16万元（增长幅度12.08%），主要原因系本报告期营业收入增长、产品结构调整及新品销量增加而毛
利率增长0.62%；净资产同比增加554.4万元（增长幅度49%），主要原因系本报告期盈利234万元原因所致。
5. 沈阳腾新：营业收入同比增长903.56万元（增长幅度52.93%），主要原因系本报告期内新增了大润发超市，长春金如甸
客户，及市场调整有的客户今年销量增长较多；营业利润同比减亏3.92万元3.21%及净利润同比减少亏损1.52万元1.21%，主
要原因系收入增长；净资产同比降幅213.47万元25.77%，主要原因系持续亏损原因所致。
6. 上海闽芝：营业收入同比增加346.28万，增幅15.33%，直营商超系统及农贸渠道增长均较好，得益于市场因素及公司经
营因素，积极调整客户结构，调整产品售卖结构。营业利润同比上年增长111.32万元(同期-109.08万)，净利润增长114.08万
（同期-115.76万），利润扭亏基础上大幅度增长，重点原因为在销售收入增长346.28万，增幅15.33%的基础上销售费用下降
142.61万。毛利润同比上年同期低了4.43%（上年同期为19.93%）
7. 南京腾新：营业收入同比1,625.79万，增幅29.11%，各渠道销售收入增长均较好，主要因本年市场好转，部分竟品厂家淘
汰出局，以及本年度我公司调整客户，新开客户因素，另外，加大促销力度及费用投入（毛利率同比下降1.9%，费用同比
增21%），以及经销商库存影响（去年同期期初即2017年初经销商库存高企，导致上年上半年经销商进货意愿下降，经过去
年下半年的调整，本年度年初经销商库存周转良性合理，库存余额不高，故本年经销商进货积极。营业利润同比下降38.85
万，降幅20%，净利润同比下降67.97%，降幅37%。主因同比毛处率下降1.9%（绝对值），销售费用增长153.94万，增幅21%。
8. 武汉海欣：营业收入同比增长805万元（增长幅度59.88%），主要原因系各渠道业绩增长，品类上主要是大海欣业绩的增
长；总资产同比下降550万（下降幅度37.46%），主要原因系应收账款下降了274万，存货库存下降310万；净资产同比减少
36万元（下降幅度5.6%），主要原因系本报告期持续亏损原因所致。
9. 广州腾新：营业收入同比增长723万元（增长幅度32.33%），主要原因系等鱼极系列产品较同期对比上浮较大原因所致；
营业利润同比增加亏损42.5%、净利润同比增加亏损47%，主要原因系同期对比毛利率下滑4.5 %，毛利率执行较差，主要是
促销政策投放过大，负毛利品项较多，另一方面应付职工薪酬、物流费用、及商超费用管控而销售费用上升原因所致；净资
产同比下降40%，主要原因系本报告期持续亏损原因所致。
                                                                                                             18
                                                                        海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
10. 成都腾新：营业收入同比减少280万元（下降幅度9.9%），主要原因系商超业绩上浮原因所致；营业利润同比下降169.69%、
净利润同比下降188.5%，主要原因系促销政策投放力度较大，而大额物流费用、商超费用、市场费用综合毛利率下降等原
因所致；净资产同比减少307万元（下降幅度50.165%），主要原因系本报告期持续亏损原因所致。
11.猫诚电商：本报告期参股上海猫诚电子商务股份有限公司，持股比例37.96%，本报告期按照权益法确认当期投资收益14.73
万元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：与上年同期相比扭亏为盈
与上年同期相比扭亏为盈
2018 年 1-9 月净利润与上年同期相比扭亏为盈
                                                                        1,000   至                          1,500
（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
                                                                                                         -2,517.63
元）
                                               公司持续进行品项和渠道结构优化，加强内部管控，预计 2018 年第三季度
业绩变动的原因说明
                                               销售收入和毛利率均延续稳中向好趋势，同比实现扭亏为盈。
十、公司面临的风险和应对措施
    1、食品安全风险
    食品安全问题始终是公司面临的巨大风险因素。为保证公司产品安全和品质，公司一直坚持“质量是企业生命”的经营理
念，公司将继续加强原材料采购、生产加工、运输分销、终端销售等整个链条的质量控制，贯彻执行HACCP认证，完善产
品溯源机制和应急预案机制，指定公司副总经理每月召开食品安全工作会议，及时发现、及时解决，确保食品安全控制万无
一失。
    2、原材料价格波动风险
    公司生产所需的主要原材料鱼糜、肉类和淀粉等材料成本占营业成本的比例约80%，原材料价格的波动直接影响公司的
盈利能力。若原材料价格波动幅度过大，有可能造成公司盈利水平的大幅波动。为此公司采取积极的应对措施，通过收集市
场信息、开发新供应商、合理控制原材料库存、举行招投标以及战略采购的方式努力降低采购成本，缓解原材料价格波动对
公司盈利水平的影响。
    3、投资并购风险
    公司外延扩张的投资并购活动，具有周期长、流动性低等特点，且投资过程中将受宏观经济、行业周期、投资标的公司
经营管理等多种因素影响，存在面临投资失败及亏损的风险。为此公司将抱着审慎的态度，寻找符合公司战略规划，能够实
现产业协同效应的标的进行多方考察和论证，保证投资决策的科学性和合理性。
                                                                                                                19
                                                                      海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                        第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次         会议类型       投资者参与比例        召开日期            披露日期             披露索引
                                                                                                2017-018《2016 年
                                                                                                度股东大会决议公
2017 年度股东大会 年度股东大会                 44.97% 2018 年 05 月 04 日 2018 年 05 月 05 日
                                                                                                告》巨潮资讯网
                                                                                                www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                    20
                                                                              海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                                   占同类 获批的                   可获得
                             关联                       关联交                     是否超 关联交
关联交 关联关 关联交                关联交易 关联交                交易金 交易额                   的同类 披露日     披露
                             交易                       易金额                     过获批 易结算
  易方      系      易类型          定价原则 易价格                额的比 度（万                   交易市     期     索引
                             内容                       （万元）                    额度    方式
                                                                    例      元）                       价
上海猫 参股公 销售产 销售                      市场价                                      双方每 市场价 2018 年 巨潮
                                    市场价格              126.5     0.28%    1,700 否
诚电子 司           品       产品              格                                          月至少 格        03 月 23 资讯
                                                                                                                            21
                                                                       海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
商务股                                                                                  一次，除           日        网
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公司                                                                                    后一天
                                                                                        对账外，
                                                                                        其他对
                                                                                        账时间
                                                                                        由双方
                                                                                        根据需
                                                                                        要确定
上海猫
                                                                                        合同签
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商务股                          市场价格              30.32   0.28%    300 否                              03 月 23 资讯
         司         务   费                格                                           合同条 格
份有限                                                                                                     日        网
                                                                                        款支付
公司
                                                                                        双方每
                                                                                        月至少
                                                                                        对账一
                                                                                        词，除每
北京烹 实际控                                                                           月最后
小鲜食 制人投 销售产 销售                  市场价                                       一天对 市场价
                                市场价格              40.79   0.09%           否
品有限 资的其 品         产品              格                                           账外，其 格
公司     他企业                                                                         他对账
                                                                                        时间由
                                                                                        双方根
                                                                                        据需要
                                                                                        确定
合计                                 --         --   197.61   --      2,000        --      --         --        --        --
大额销货退回的详细情况          无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 不适用
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
                                不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                               22
                                           海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
                                                                                  23
                                                                     海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
         报告期内，公司以产业扶贫方式持续对宁德市霞浦县盐田乡南塘村进行定向化和可持续性帮扶，上半年累计向“霞浦
县欣畲食品有限公司”采购调味料制品40.72万元。
         报告期内，公司积极参与福州市人社局组织的定西劳务精准扶贫，深入临洮县开展劳务输出对接、员工慰问，上半
年接受定西籍员工12人，其中建档立卡贫困户7人。
（3）精准扶贫成效
                               指标                               计量单位             数量/开展情况
一、总体情况                                                        ——                     ——
二、分项投入                                                        ——                     ——
     1.产业发展脱贫                                                 ——                     ——
其中：       1.1 产业发展脱贫项目类型                               ——      农林产业扶贫
             1.2 产业发展脱贫项目个数                                个                                     1
             1.3 产业发展脱贫项目投入金额                           万元                                 40.72
             1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数                          人                                    21
     2.转移就业脱贫                                                 ——                     ——
             2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数                      人                                     7
     3.易地搬迁脱贫                                                 ——                     ——
     4.教育扶贫                                                     ——                     ——
     5.健康扶贫                                                     ——                     ——
     6.生态保护扶贫                                                 ——                     ——
     7.兜底保障                                                     ——                     ——
     8.社会扶贫                                                     ——                     ——
     9.其他项目                                                     ——                     ——
三、所获奖项（内容、级别）                                          ——                     ——
                                                                                                            24
                                           海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                                  25
                                                                            海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                    第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                    单位：股
                              本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                      本次变动后
                                                                    公积金转
                            数量        比例      发行新股   送股                 其他       小计       数量        比例
                                                                       股
                           208,904,5                                           -46,979,50 -46,979,50 161,925,0
一、有限售条件股份                      41.23%                                                                      33.68%
                                   00                                                    0          0          00
                           208,904,5                                           -46,979,50 -46,979,50 161,925,0
3、其他内资持股                         41.23%                                                                      33.68%
                                   00                                                    0          0          00
                           208,904,5                                           -46,979,50 -46,979,50 161,925,0
其中：境内法人持股                      41.23%                                                                      33.68%
                                   00                                                    0          0          00
                           297,797,5                                            21,037,50 21,037,50 318,835,0
二、无限售条件股份                      58.77%                                                                      66.32%
                                   00                                                    0          0          00
                           297,797,5                                            21,037,50 21,037,50 318,835,0
1、人民币普通股                         58.77%                                                                      66.32%
                                   00                                                    0          0          00
                           506,702,0                                           -25,942,00 -25,942,00 480,760,0
三、股份总数                            100.00%                                                                     100.00%
                                   00                                                    0          0          00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、因公司限制性股票激励计划终止，公司于2018年1月10日完成2594.2万股限制性股票回购注销，公司有限售条件股数及股
份总数均减少2594.2万股；
2、公司原董事长滕用雄先生于2017年8月辞去董事长职务，根据《中华人民共和国公司法》第一百四十一条规定，其离职后
半年内，不得转让其所持有的本公司股份。至本报告期末，滕用雄先生离职已满6个月。根据《深圳证券交易所上市
公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》第十二条规定，董监高在任期届满前离职的，在其原任期
内每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。因此滕用雄先生持有的股份75%为高管锁定股，25%为
无限售流通股，公司有限售条件股数减少2244万股，无限售流通股增加2244万股；
3、公司董事、高管滕用伟、滕用庄、滕用严持有的股份因限制性股票回购注销合计减少561万股，三人持股总数减少，
但基于2018年1月1日持股总数计算的高管锁定股数量未变，导致影响有限售条件股份增加140.25万股，无限售流通股
减少140.25万股。
以上合计影响公司有限售条件股份总数减少4697.95万股，无限售流通股增加2103.75万股，公司总股本减少2594.2万
股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
       2017 年 9 月 1 日，公司第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议审议通过了《关于终止实施2016
                                                                                                                           26
                                                                              海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
年限制性股票激励计划暨回购注销已授予未解锁的全部限制性股票的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见，律
师出具了相应的法律意见。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年1月10日完成股本变更后，按新股本48076万股计算，2017年度每股收益为-0.0567元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位：股
                                     本期解除限售股 本期增加限售股
     股东名称       期初限售股数                                           期末限售股数        限售原因        解除限售日期
                                          数                    数
                                                                                            限制性股票回购
                                                                                                              2018 年 1 月 10
                                                                                            注销减少持股数
                                                                                                              日完成 289 万股
                                                                                            量 289 万股，离
                                                                                                              限制性股票回购
                                                                                            职满 6 个月由全
滕用雄                  92,650,000        25,330,000                           67,320,000                     注销；2018 年 4
                                                                                            部锁定变更为
                                                                                                              月 11 日由 100%
                                                                                            75%锁定，持有
                                                                                                              锁定变更为 75%
                                                                                            的限售股数变更
                                                                                                              锁定。
                                                                                            为 6,732 万股。
合计                    92,650,000        25,330,000                   0       67,320,000          --                  --
3、证券发行与上市情况
无
二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                        单位：股
                                                                报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                 58,074                                                                   0
                                                                股东总数（如有）（参见注 8）
                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                               报告期末 报告期内 持有有限 持有无限                      质押或冻结情况
     股东名称        股东性质        持股比例 持有的普 增减变动 售条件的 售条件的
                                                                                                 股份状态           数量
                                               通股数量         情况    普通股数 普通股数
                                                                                                                                27
                                                                             海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                        量           量
                                              89,760,00              67,320,00
滕用雄          境内自然人         18.67%                 -2890000                22,440,000
                                                     0                        0
                                              45,220,00              33,915,00
滕用庄          境内自然人            9.41%               -1360000                11,305,000 质押                33,970,000
                                                     0                        0
                                              42,500,00              31,875,00
滕用严          境内自然人            8.84%               -2890000                10,625,000 质押                27,913,996
                                                     0                        0
                                              38,420,00              28,815,00
滕用伟          境内自然人            7.99%               -1360000                 9,605,000 质押                38,420,000
                                                     0                        0
刘伟            境内自然人            1.87% 9,000,000 -450000                 0    9,000,000
张峰            境内自然人            0.46% 2,229,300 23180                   0    2,229,300
申钢强          境内自然人            0.30% 1,425,232 1425232                 0    1,425,232
#福建省摩方投
资管理有限公
                其他                  0.29% 1,400,333 1,400,333               0    1,400,333
司－摩方永富
1 号私募基金
#刘星           境内自然人            0.27% 1,305,600 0                       0    1,305,600
林英志          境内自然人            0.26% 1,269,526 1,269,526               0    1,269,526
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无。
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 上述股东中，滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严存在关联关系，其他股东之间，未知是
说明                            否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                      股份种类
           股东名称                   报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                               股份种类          数量
滕用雄                                                                       22,440,000 人民币普通股             22,440,000
滕用庄                                                                       11,305,000 人民币普通股             11,305,000
滕用严                                                                       10,625,000 人民币普通股             10,625,000
滕用伟                                                                        9,605,000 人民币普通股              9,605,000
刘伟                                                                          9,000,000 人民币普通股              9,000,000
张峰                                                                          2,229,300 人民币普通股              2,229,300
申钢强                                                                        1,425,232 人民币普通股              1,425,232
#福建省摩方投资管理有限公司－
                                                                              1,400,333 人民币普通股              1,400,333
摩方永富 1 号私募基金
#刘星                                                                         1,305,600 人民币普通股              1,305,600
林英志                                                                        1,269,526 人民币普通股              1,269,526
                                                                                                                         28
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前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 上述股东中，滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严存在关联关系，其他股东之间，未知是
股股东和前 10 名普通股股东之间 否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券 股东福建省摩方投资管理有限公司－摩方永富 1 号私募基金通过普通证券账户持有
业务股东情况说明（如有）（参见 150000 股，通过投资者信用证券账户持有 1250333 股；股东刘星通过普通证券账户持有
注 4）                           60000 股，通过投资者信用证券账户持有 1245600 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                                                                                             29
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                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                                   30
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                               第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                                              期初被授 本期被授
                                                      本期增持 本期减持
                                        期初持股                                 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
   姓名            职务      任职状态                 股份数量 股份数量
                                        数（股）                                 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
                                                      （股）        （股）
                                                                                              量（股） 量（股）
滕用伟        董事          现任        39,780,000                               38,420,000 1,360,000                          0
滕用庄        董事          现任        46,580,000                               45,220,000 1,360,000                          0
              董事、总经
滕用严                      现任        45,390,000                               42,500,000 2,890,000                          0
              理
郑顺辉        财务总监 现任               680,000                                        0     680,000                         0
                                        132,430,00                               126,140,00
合计                --          --                             0             0                6,290,000          0             0
                                                  0                                      0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名               担任的职务           类型                日期                                   原因
                     副总经理、董事                       2018 年 01 月 09
叶泉青                                  聘任                                     董事会聘任
                     会秘书                               日
                                                                                                                               31
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                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                                                                         32
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                                    第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海欣食品股份有限公司
                                      2018 年 06 月 30 日
                                                                                                单位：元
                  项目                  期末余额                               期初余额
流动资产：
     货币资金                                       68,869,169.35                          77,675,717.80
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款                                       84,465,046.27                         151,718,359.85
     预付款项                                        8,988,440.89                           5,469,606.56
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                      4,907,850.31                           3,822,747.64
     买入返售金融资产
     存货                                          156,885,997.31                         205,551,397.79
                                                                                                      33
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    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                   216,388,190.51                        203,520,072.14
流动资产合计                       540,504,694.64                        647,757,901.78
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    38,204,837.74                         38,080,047.86
    投资性房地产
    固定资产                       297,369,554.20                        308,143,292.11
    在建工程                          558,322.59
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        17,099,340.44                         17,493,203.42
    开发支出
    商誉                            44,337,535.24                         44,337,535.24
    长期待摊费用                      985,495.03                           2,045,426.17
    递延所得税资产                   7,233,708.79                         10,231,913.53
    其他非流动资产                   5,381,163.96                          5,964,648.01
非流动资产合计                     411,169,957.99                        426,296,066.34
资产总计                           951,674,652.63                      1,074,053,968.12
流动负债：
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                        44,300,000.00                         59,637,164.00
                                                                                     34
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    应付账款                  68,559,401.33                        143,835,006.58
    预收款项                  10,998,874.14                         13,614,535.97
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬              10,972,261.85                         35,258,338.38
    应交税费                   6,720,550.20                         11,808,475.81
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                 2,078,417.98                          2,573,561.90
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债              23,057,447.98                         33,013,828.63
流动负债合计                 166,686,953.48                        299,740,911.27
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
            永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                   3,691,594.66                          3,812,317.24
    递延所得税负债              390,199.00                            306,797.93
    其他非流动负债
非流动负债合计                 4,081,793.66                          4,119,115.17
负债合计                     170,768,747.14                        303,860,026.44
所有者权益：
    股本                     480,760,000.00                        506,702,000.00
    其他权益工具
                                                                               35
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      其中：优先股
             永续债
    资本公积                                           103,443,756.33                          231,627,756.33
    减：库存股                                                                                 154,126,000.00
    其他综合收益                                         1,170,603.82                              920,400.63
    专项储备
    盈余公积                                            30,148,143.10                           30,148,143.10
    一般风险准备
    未分配利润                                         165,383,402.24                          154,921,641.62
归属于母公司所有者权益合计                             780,905,905.49                          770,193,941.68
    少数股东权益
所有者权益合计                                         780,905,905.49                          770,193,941.68
负债和所有者权益总计                                   951,674,652.63                         1,074,053,968.12
法定代表人：滕用庄                 主管会计工作负责人：郑顺辉                      会计机构负责人：胡上钦
2、母公司资产负债表
                                                                                                      单位：元
                 项目                       期末余额                               期初余额
流动资产：
    货币资金                                            58,842,893.99                           66,229,042.12
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                                           110,691,464.99                          170,307,929.25
    预付款项                                             2,828,101.03                             3,870,931.39
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                           3,205,306.83                             2,545,813.04
    存货                                                53,550,104.17                           69,465,811.03
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                       200,383,965.21                          181,455,011.48
流动资产合计                                           429,501,836.22                          493,874,538.31
                                                                                                            36
                                             海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                   448,796,494.70                        448,649,182.80
    投资性房地产                    10,101,090.72                         10,208,525.20
    固定资产                        63,591,199.45                         65,457,583.41
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         7,515,664.39                          7,765,148.23
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                      448,868.11                            551,934.26
    递延所得税资产                   4,422,478.28                          4,693,307.05
    其他非流动资产                   1,912,693.64                          1,929,823.21
非流动资产合计                     536,788,489.29                        539,255,504.16
资产总计                           966,290,325.51                      1,033,130,042.47
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                        56,000,000.00                         60,037,164.00
    应付账款                       128,715,255.89                        176,781,636.86
    预收款项                          466,256.34                            468,172.80
    应付职工薪酬                     4,776,597.11                         13,600,964.35
    应交税费                         2,373,644.81                          5,506,486.49
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                        330,780.31                            576,649.38
    持有待售的负债
                                                                                     37
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    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                          12,329,727.24                           18,740,469.17
流动负债合计                          204,992,261.70                             275,711,543.05
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
            永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                               3,691,594.66                            3,812,317.24
    递延所得税负债                          377,986.54                              233,161.34
    其他非流动负债
非流动负债合计                             4,069,581.20                            4,045,478.58
负债合计                              209,061,842.90                             279,757,021.63
所有者权益：
    股本                              480,760,000.00                             506,702,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
            永续债
    资本公积                          103,443,756.33                             231,627,756.33
    减：库存股                                                                   154,126,000.00
    其他综合收益                           1,133,966.46                             699,490.85
    专项储备
    盈余公积                              30,148,143.10                           30,148,143.10
    未分配利润                        141,742,616.72                             138,321,630.56
所有者权益合计                        757,228,482.61                             753,373,020.84
负债和所有者权益总计                  966,290,325.51                         1,033,130,042.47
3、合并利润表
                                                                                       单位：元
                 项目        本期发生额                             上期发生额
                                                                                             38
                                                   海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入                           458,482,766.01                        362,958,211.32
    其中：营业收入                       458,482,766.01                        362,958,211.32
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                           450,079,169.28                        388,591,140.99
    其中：营业成本                       309,371,037.04                        257,697,692.82
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                      6,146,616.38                          4,299,347.90
           销售费用                      106,453,168.67                         91,950,633.07
           管理费用                       31,070,739.99                         36,962,574.58
           财务费用                           30,501.54                             94,535.65
           资产减值损失                   -2,992,894.34                         -2,413,643.03
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                           4,739,828.86                          7,248,380.79
列）
         其中：对联营企业和合营企业
                                            176,446.84                            637,307.85
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         资产处置收益（损失以“-”号填
                                           1,106,044.38
列）
         其他收益                          1,926,699.52
三、营业利润（亏损以“－”号填列）        16,176,169.49                        -18,384,548.88
    加：营业外收入                          567,678.61                           2,137,572.48
    减：营业外支出                          356,832.15                            594,054.21
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）    16,387,015.95                        -16,841,030.61
    减：所得税费用                         5,925,255.33                           420,282.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列）        10,461,760.62                        -17,261,313.14
                                                                                           39
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    （一）持续经营净利润（净亏损以
                                      10,461,760.62                        -17,261,313.14
“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
    归属于母公司所有者的净利润        10,461,760.62                        -17,261,313.14
    少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额              250,203.19
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                        250,203.19
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
           1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                        250,203.19
综合收益
           1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
           2.可供出售金融资产公允价
                                        250,203.19
值变动损益
           3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有效
部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                      10,711,963.81                        -17,261,313.14
    归属于母公司所有者的综合收益
                                      10,711,963.81                        -17,261,313.14
总额
    归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                      0.0218                               -0.0359
    （二）稀释每股收益                      0.0218                               -0.0359
                                                                                       40
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本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：滕用庄                     主管会计工作负责人：郑顺辉                       会计机构负责人：胡上钦
4、母公司利润表
                                                                                                          单位：元
                   项目                        本期发生额                              上期发生额
一、营业收入                                                354,897,270.56                          273,943,172.22
    减：营业成本                                            286,233,330.82                          228,539,308.03
         税金及附加                                           2,283,714.85                            1,651,199.36
         销售费用                                            51,726,298.05                           43,245,658.34
         管理费用                                            17,696,536.21                           28,999,790.65
         财务费用                                               -73,785.17                              -29,027.49
         资产减值损失                                          -962,592.53                             -222,155.05
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                              4,110,171.82                            6,925,907.91
列）
         其中：对联营企业和合营企
                                                               147,311.90                              608,506.96
业的投资收益
         资产处置收益（损失以“-”号
填列）
         其他收益                                             1,455,922.58
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                            3,559,862.73                          -21,315,693.71
    加：营业外收入                                             314,911.64                             1,507,557.40
    减：营业外支出                                             182,959.44                                88,286.76
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                              3,691,814.93                          -19,896,423.07
列）
    减：所得税费用                                             270,828.77                            -2,951,393.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                            3,420,986.16                          -16,945,029.71
    （一）持续经营净利润（净亏损
                                                              3,420,986.16                          -16,945,029.71
以“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                     434,475.61
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
                                                                                                                41
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           1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其
                                                    434,475.61
他综合收益
           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允
                                                    434,475.61
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                   3,855,461.77                          -16,945,029.71
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                               单位：元
                 项目               本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                506,615,486.43                          405,225,917.23
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
                                                                                                     42
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     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                    632,016.24                              54,326.14
     收到其他与经营活动有关的现金    22,482,385.39                         11,387,402.03
经营活动现金流入小计                529,729,888.06                        416,667,645.40
     购买商品、接受劳务支付的现金   278,050,261.33                        268,036,976.99
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                    107,998,904.41                         90,372,811.26
金
     支付的各项税费                  48,317,421.14                         35,353,957.60
     支付其他与经营活动有关的现金    69,814,943.62                         63,445,992.07
经营活动现金流出小计                504,181,530.50                        457,209,737.92
经营活动产生的现金流量净额           25,548,357.56                        -40,542,092.52
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金             415,163,382.01                        697,054,010.39
     取得投资收益收到的现金
     处置固定资产、无形资产和其他
                                      1,534,685.20                             95,480.02
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                416,698,067.21                        697,149,490.41
     购建固定资产、无形资产和其他
                                      7,088,681.68                          8,099,987.66
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                 424,000,000.00                        677,600,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
                                                                                      43
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    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                            431,088,681.68                          685,699,987.66
投资活动产生的现金流量净额                      -14,390,614.47                           11,449,502.75
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
    其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                   -164,137.29                               30,186.01
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     10,993,605.80                          -29,062,403.76
    加：期初现金及现金等价物余额                 53,284,575.90                           39,684,280.05
六、期末现金及现金等价物余额                     64,278,181.70                           10,621,876.29
6、母公司现金流量表
                                                                                              单位：元
              项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                461,823,726.28                          370,863,569.19
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                 21,298,553.99                           10,715,139.11
经营活动现金流入小计                            483,122,280.27                          381,578,708.30
    购买商品、接受劳务支付的现金                349,214,712.25                          329,531,445.91
    支付给职工以及为职工支付的现                 45,530,260.61                           40,192,600.78
                                                                                                    44
                                              海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
     支付的各项税费                  18,974,982.52                         12,653,831.48
     支付其他与经营活动有关的现金    40,296,864.20                         38,700,321.66
经营活动现金流出小计                454,016,819.58                        421,078,199.83
经营活动产生的现金流量净额           29,105,460.69                        -39,499,491.53
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金             374,562,859.92                        666,767,400.95
     取得投资收益收到的现金
     处置固定资产、无形资产和其他
                                       830,199.24                              86,948.34
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                375,393,059.16                        666,854,349.29
     购建固定资产、无形资产和其他
                                      3,075,849.82                          2,923,823.92
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                 389,000,000.00                        643,600,000.00
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                392,075,849.82                        646,523,823.92
投资活动产生的现金流量净额          -16,682,790.66                         20,330,525.37
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     取得借款收到的现金
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
     偿还债务支付的现金
     分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
     支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                         -8,663.91                             37,634.79
影响
                                                                                      45
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五、现金及现金等价物净增加额                                            12,414,006.12                                 -19,131,331.37
     加：期初现金及现金等价物余额                                       41,837,900.22                                  24,851,730.33
六、期末现金及现金等价物余额                                            54,251,906.34                                   5,720,398.96
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                              单位：元
                                                                          本期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                              所有者
       项目                   其他权益工具                                                                           少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                              权益合
                    股本                                                                                             东权益
                             优先 永续                                                                                          计
                                         其他     积       存股       合收益     备      积       险准备    利润
                             股    债
                    506,70
                                                231,627 154,126 920,400                 30,148,            154,921            770,193
一、上年期末余额 2,000.
                                                ,756.33 ,000.00           .63           143.10             ,641.62            ,941.68
                       00
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                    506,70
                                                231,627 154,126 920,400                 30,148,            154,921            770,193
二、本年期初余额 2,000.
                                                ,756.33 ,000.00           .63           143.10             ,641.62            ,941.68
                       00
三、本期增减变动 -25,94                         -128,18 -154,12
                                                                      250,203                              10,461,             10,711,
金额（减少以“－” 2,000.                       4,000.0 6,000.0
                                                                          .19                               760.62             963.81
号填列）               00                              0          0
（一）综合收益总                                                      250,203                              10,461,             10,711,
额                                                                        .19                               760.62             963.81
                    -25,94                      -128,18 -154,12
（二）所有者投入
                    2,000.                      4,000.0 6,000.0
和减少资本
                       00                              0          0
                    -25,94                      -128,18                                                                       -154,12
1．股东投入的普
                    2,000.                      4,000.0                                                                       6,000.0
通股
                       00                              0                                                                             0
2．其他权益工具
持有者投入资本
                                                                                                                                     46
                                                                               海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．股份支付计入                                          -154,12
                                                                                                                         154,126
所有者权益的金                                           6,000.0
                                                                                                                         ,000.00
额                                                              0
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   480,76
                                               103,443              1,170,6        30,148,            165,383            780,905
四、本期期末余额 0,000.
                                               ,756.33               03.82          143.10            ,402.24            ,905.49
                      00
上年金额
                                                                                                                         单位：元
                                                                       上期
                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                         所有者
       项目                  其他权益工具                                                                       少数股
                                               资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                          权益合
                   股本                                                                                         东权益
                            优先 永续                                                                                      计
                                        其他     积      存股       合收益    备     积      险准备    利润
                            股    债
                   298,08
                                               426,620 154,328                     30,148,            182,203            782,724
一、上年期末余额 0,000.                                              -29.93
                                               ,869.21 ,000.00                      143.10            ,582.86            ,565.24
                      00
                                                                                                                                47
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     加：会计政策
变更
          前期差
错更正
          同一控
制下企业合并
          其他
                    298,08
                             426,620 154,328                  30,148,        182,203        782,724
二、本年期初余额 0,000.                          -29.93
                             ,869.21 ,000.00                   143.10        ,582.86        ,565.24
                       00
三、本期增减变动 208,62      -199,60
                                       -202,00                               -17,261,       -8,044,9
金额（减少以“－” 2,000.    7,657.3
                                          0.00                                313.14          70.48
号填列）               00         4
（一）综合收益总                                                             -17,261,       -17,261,
额                                                                            313.14         313.14
（二）所有者投入 -34,00      9,216,3 -202,00                                                9,384,3
和减少资本            0.00     42.66      0.00                                                42.66
1．股东投入的普 -34,00                                                                      -34,000.
通股                  0.00                                                                       00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                             9,216,3 -202,00                                                9,418,3
所有者权益的金
                               42.66      0.00                                                42.66
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
                    208,65   -208,82
（四）所有者权益                                                                            -168,00
                    6,000.   4,000.0
内部结转                                                                                       0.00
                       00         0
                    208,65   -208,82
1．资本公积转增                                                                             -168,00
                    6,000.   4,000.0
资本（或股本）                                                                                 0.00
                       00         0
                                                                                                  48
                                                                                  海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                     506,70
                                                227,013 154,126                          30,148,         164,942             774,679
四、本期期末余额 2,000.                                               -29.93
                                                   ,211.87 ,000.00                       143.10           ,269.72            ,594.76
                         00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                            单位：元
                                                                         本期
       项目                         其他权益工具                     减：库存 其他综合                           未分配 所有者权
                      股本                              资本公积                             专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                    股        收益                              利润    益合计
                     506,702,                            231,627,7 154,126,0 699,490.8                30,148,14 138,321 753,373,0
一、上年期末余额
                      000.00                                56.33       00.00            5                 3.10 ,630.56        20.84
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     506,702,                            231,627,7 154,126,0 699,490.8                30,148,14 138,321 753,373,0
二、本年期初余额
                      000.00                                56.33       00.00            5                 3.10 ,630.56        20.84
三、本期增减变动
                     -25,942,                            -128,184, -154,126, 434,475.6                           3,420,9 3,855,461
金额（减少以“－”
                      000.00                               000.00      000.00            1                          86.16         .77
号填列）
（一）综合收益总                                                                434,475.6                        3,420,9 3,855,461
额                                                                                       1                          86.16         .77
（二）所有者投入 -25,942,                                -128,184, -154,126,
和减少资本            000.00                               000.00      000.00
1．股东投入的普 -25,942,                                 -128,184,                                                          -154,126,
通股                  000.00                               000.00                                                             000.00
                                                                                                                                     49
                                                                                海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                                                  -154,126,                                           154,126,0
所有者权益的金
                                                                    000.00                                               00.00
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                    480,760,                          103,443,7               1,133,966            30,148,14 141,742 757,228,4
四、本期期末余额
                     000.00                              56.33                      .46                3.10 ,616.72      82.61
上年金额
                                                                                                                       单位：元
                                                                      上期
       项目                        其他权益工具                   减：库存 其他综合                           未分配 所有者权
                     股本                             资本公积                            专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                  股         收益                          利润     益合计
                    298,080,                          426,620,8 154,328,0                          30,148,14 173,084 773,605,8
一、上年期末余额                                                                 -29.93
                     000.00                              69.21       00.00                             3.10 ,835.81      18.19
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
                                                                                                                                50
                                                      海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
          其他
                     298,080,   426,620,8 154,328,0                   30,148,14 173,084 773,605,8
二、本年期初余额                                      -29.93
                      000.00       69.21     00.00                        3.10 ,835.81       18.19
三、本期增减变动
                     208,622,   -199,607, -202,000.                            -16,945, -7,728,68
金额（减少以“－”
                      000.00      657.34        00                               029.71        7.05
号填列）
（一）综合收益总                                                               -16,945, -16,945,0
额                                                                               029.71      29.71
（二）所有者投入 -34,000.       9,216,342 -202,000.                                       9,384,342
和减少资本                00          .66       00                                              .66
1．股东投入的普 -34,000.                                                                  -34,000.0
通股                      00                                                                     0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                9,216,342 202,000.0                                       9,418,342
所有者权益的金
                                      .66        0                                              .66
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益 208,656,       -208,824,                                                 -168,000.
内部结转              000.00      000.00                                                        00
1．资本公积转增 208,656,        -208,824,                                                 -168,000.
资本（或股本）        000.00      000.00                                                        00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                     506,702,   227,013,2 154,126,0                   30,148,14 156,139 765,877,1
四、本期期末余额                                      -29.93
                      000.00        11.87    00.00                        3.10 ,806.10       31.14
                                                                                                 51
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三、公司基本情况
1、公司概况
    海欣食品股份有限公司（以下简称公司或本公司）是一家注册地位于福州市仓山区建新镇建新北路150号1#楼的股份有
限公司，注册资本人民币48,076万元, 法定代表人：滕用庄，企业法人营业执照注册号为：91350000260191878C。公司总部
办公地址：福州市仓山区建新镇建新北路150号1#楼。
2、行业性质
   公司属于速冻鱼糜制品行业。
3、经营范围
   公司经营范围：批发预包装食品；速冻食品制造、对外贸易、制造业、信息技术服务业的投资、网上贸易代理、供应链
管理、数据处理和存储服务。（依法经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
4、主要产品或提供的劳务
    公司速冻鱼糜制品主要包括灌汤福州鱼丸、福州虾丸、福州特级墨鱼丸等40余种鱼丸类产品，仿蟹肉棒等几种棒类产品，
鱼皮脆、火锅饺、西湖肉燕等10余种饺燕类产品，鱼肉卷、龙凤卷等几种卷类产品，黄金鱼板、干贝丝饼等20余种油炸类产
品，蟹膏鱼皇、鱼籽鱼皇、玉子鱼皇、芝士鱼皇等几种鱼皇类产品以及手撕蟹柳、鱼豆腐等几种常温休闲产品。公司速冻肉
制品包括贡丸、牛肉丸等10余种肉丸类产品及亲亲肠、桂花肠等10余种肠类产品。
5、财务报告的批准报出
    公司财务报表于2018年7月30日经第五届董事会第十三会议批准通过。
    截止 2018年06月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
   序号                                              子公司全称
     1        东山腾新食品有限公司
     2        舟山腾新食品有限公司
     3        北京鼓山食品有限公司
     4        上海闽芝食品有限公司
     5        武汉海欣食品有限公司
     6        南京腾新食品有限公司
     7        广州腾新食品有限公司
     8        沈阳腾新食品有限公司
     9        成都腾新食品有限公司
    10        浙江鱼极食品有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、
应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
   公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
                                                                                                           52
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
      以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见“应收款项坏账准备”、“固
定资产”、“无形资产”、“长期待摊费用”、“收入”等内容。
1、遵循企业会计准则的声明
   公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
   公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
   公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
    公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
        1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控
制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
        2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的
公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产
和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当
期的营业外收入。
      通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第
22?——?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
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    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
                                                                                                                     53
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6、合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子
公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
 2. 合并程序
    合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制合并财务报表。
    公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计
报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
   子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
   (1) 增加子公司以及业务
   在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编
制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该
子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表
时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日
的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (2) 处置子公司以及业务
     A.一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    B.分步处置股权至丧失控制权
    企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
                                                                                                         54
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    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    D.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   (3) 购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    (4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
    1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相
关的下列项目：
   （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
   （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
   （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
   （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
   （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对
合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
    公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，
不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
    1. 外币业务
    发生外币业务时，外币金额按交易发生日即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目
和外币非货币性项目进行处理：
    (1) 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即
期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
    (2) 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
    (3) 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其
他综合收益。
    外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或
者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
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    2. 外币财务报表的折算
    (1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。
    (2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
    (3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
    (4) 现金流量表采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表
中单独列示。
10、金融工具
(1) 金融工具分为下列五类
    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
    2) 持有至到期投资；
    3) 贷款和应收款项；
    4) 可供出售金融资产；
    5) 其他金融负债。
(2) 确认依据和计量方法
   金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
   金融工具的计量方法：
    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的
交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取
得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账
金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券
利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，
可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资
收益。
    3) 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率
法，按摊余成本进行后续计量。
    4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告
发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金
融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按成本计量。
    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
    5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认
与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产转移的确认
                            情形                                              确认结果
    已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬               终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
                                                                                                            56
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    既没有转移也没有保留金融资        放弃了对该金融资产控
产所有权上几乎所有的风险和报酬 制
                                      未放弃对该金融资产控       按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有
                                 制                          关资产和负债及任何保留权益
    保留了金融资产所有权上几乎        继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
所有的风险和报酬
    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部
分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认
部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债的终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：
   1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
   2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
    期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
   期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时
性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和
已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计
期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可
供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    本公司可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过 50%（含50%）。
    本公司公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过12个月。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
                                                                                                             57
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                         单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                   项余额的 10%或单项金额超过 500 万元人民币。
                                                          单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值
                                                   的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法           认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在
                                                   减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计
                                                   提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                      坏账准备计提方法
账龄组合                                           账龄分析法
关联方组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                             5.00%                                 5.00%
1－2 年                                                         10.00%                               10.00%
2－3 年                                                         30.00%                               30.00%
3 年以上                                                      100.00%                                100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                         应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
                                                   征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
                                                        单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
                                                   面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
                                                                                                           58
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   （1）存货的分类
    公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或
物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
   （2）存货取得和发出的计价方法
    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业
会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
    发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
   （3）存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
   （4）低值易耗品及包装物的摊销方法
    采用“一次摊销法”核算。
   （5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，
是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按
照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较
低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
13、持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
    本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
   （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
   （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
    确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约
惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
  2.持有待售的会计处理方法
    公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确
认的资产减值损失不得转回。
    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
    公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
                                                                                                          59
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处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
   （1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；
   （2） 可收回金额。
14、长期股权投资
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参
与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关
活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一
致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否
存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
    重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转
换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发
生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%
以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（2）初始投资成本确定
    1）企业合并形成的长期股权投资
    A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
    B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价
值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
    A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》
确定。
    D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（3）后续计量和损益确认方法
    1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资
调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前
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和投资后被投资单位实现的净利润。
    2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大
影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计
量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确
认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，
公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投
资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则
全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财
务报表进行调整，并据以确认投资损益。
   对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按
原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
    3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资
单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产
的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（十六）项
固定资产和第（十九）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久
退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或
者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
    固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2）折旧方法
        类别                折旧方法              折旧年限                残值率               年折旧率
                                                                                                            61
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房屋建筑物               年限平均法           30                   5%                    3.17%
机器设备                 年限平均法           5-10                 5%                    9.50%-19.00%
运输设备                 年限平均法           10                   5%                    9.50%
电子设备                 年限平均法           5                    5%                    19.00%
其他设备                 年限平均法           3-5                  5%                    19.00%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：            （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给承租人；            （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；          （3）即使资产的所有权不转移，但租赁
期占租赁资产使用寿命的 75%以上；           （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；           （5）
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最
低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
17、在建工程
    在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——
借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定
资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
18、借款费用
   （1）借款费用资本化的确认原则
    借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款
费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
    1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出;
    2）借款费用已发生;
    3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
   （2）借款费用资本化的期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售
状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借
款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或
者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财
务费用。
   （3）借款费用资本化金额的计算方法
                                                                                                            62
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    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
    1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
    无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性
质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投
资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投
资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企
业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产
确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
    公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方
法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
    本公司研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进
行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产和或使用前，将研究成果或其他知识应用于某
项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
   公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，
只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
    1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
    4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
    5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
                                                                                                          63
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22、长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日
起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值
分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总
额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面
价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，
确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认商誉的减值损失。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
   （1）长期待摊费用的确认条件
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租
入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
   （2）摊销期限
                             类别                                             摊销年限
装修费                                                                           3-5
年会费                                                                            5
财产保险                                                                          3
代言人广告拍摄                                                                    2
技术转让费                                                                        2
培训费                                                                          1.5-2
网络信息服务费                                                                    3
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
                                                                                                          64
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（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短
期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计
划。
    1）设定提存计划
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计
算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    2）设定受益计划
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
    A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所
导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受
益计划义务现值的增加或减少。
    B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限
影响的利息。
    C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综
合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
    辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、
长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进
行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该
义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确
认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。
    在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
                                                                                                          65
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26、股份支付
     （1）股份支付的种类
     公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
     以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
     以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可
行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公
司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及
结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
     （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
     无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所
授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而
无法可行权。
     如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处
理如下：
     1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
     2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期费用。
     3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
     公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，
公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其
利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，
其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
     发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的
初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （1）销售商品
     在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有
对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
     本公司销售商品确认收入的具体方法如下：
     1）经销商的销售：根据公司与经销商签订的年度框架性购销协议和经销商的要货申请单，货物发出、经销商验收完毕
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并签收发货单，公司收到签收的发货单后开具发票并确认收入。
    2）对商超的销售：对商超的销售分为两种情况，一种是基于供销合同的标准销售，公司根据和商超签订的年度框架式
供销合同，按商超的采购定单进行发货，双方依据合同约定的账期对账、结算。公司在发货时对该部分商品通过“发出商品”
科目核算，对账后确认收入；一种是寄售代销，公司根据商超销售进度送货，商超定期向公司提供销售清单，按该期间商超
实际销售数量与公司进行对账、结算并确认收入。在这种销售方式下，对已送往商超尚未收到对方销售清单的产品因与产品
所有权相关的风险尚未转移，公司对该部分商品通过“发出商品”科目进行核算，作为存货管理。
    3）少量的直接零售：以提货单交给买方并货物交付、收到货款或取得索取货款的凭证时确认收入。
   （2）提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
    在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转
劳务成本。
    2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
   （3）让渡资产使用权
    提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用
费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
    1）相关的经济利益很可能流入企业；
    2）收入的金额能够可靠地计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    1)政府补助的确认原则和确认时点
    政府补助的确认原则：
    A、公司能够满足政府补助所附条件；
    B、公司能够收到政府补助。
    政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
    2）政府补助的计量
    A、政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
    B、政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为
人民币1元）。
    3）政府补助的会计处理方法
    与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿
命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
  与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
  与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
  A、用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，
计入当期损益或冲减相关成本。
  B、用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
    公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所
产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
   （1）递延所得税资产的确认
    1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合
并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
    2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
   （2）递延所得税负债的确认
    1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始
确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
    2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满
足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
   （1）回购本公司股份
    公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
    公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易
费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；
如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
    公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
    库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公
积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
    公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
   （2）资产证券化业务
    公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够控制该特殊目的主
体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。
    公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。
    资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入当期财务费用，收
益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
   （3）套期会计
    套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。
                                                                                                            68
                                                                     海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使用的衍生工具，分为公
允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
    1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险
管理目标和套期策略的正式书面文件；
    2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
    3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
    4）套期有效性能够可靠地计量；
    5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
    公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
    现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。对
于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失在
该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。
    境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：套期工具形成的利得或损失中属
于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的套
期工具利得或损失转出，计入当期损益。
    套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
    不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计入当期损益。
   （4）建造合同
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；
同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
    合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
   （5）附回购条件的资产转让
    售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销
售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；
回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
   （6）衍生金融工具
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金
融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
    公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。
    衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融
工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                            69
                                                                         海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                  税种                                 计税依据                                     税率
                                        销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税                                                                            6%或 10%或 11%或 16%或 17%
                                        增值额
消费税                                  不适用
城市维护建设税                          应交增值税、营业税额                      7%或 5%
企业所得税                              应纳税所得额                              25%
教育费附加                              应交增值税、营业税额                      3%
地方教育费附加                          应交增值税、营业税额                      2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                         纳税主体名称                                                  所得税税率
海欣食品股份有限公司及其余各子公司                         25%
2、税收优惠
       根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条、财税【2015】119号规定，东山腾新食品有限公司、浙江
鱼极食品有限公司本纳税年度开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用允许按照研究开发费用的50%加计扣除。
       根据财税[2008]149号、财税[2011]26号、国家税务总局公告 [2011]48号规定，舟山腾新为农产品初加工企业，可以享
受企业所得税免征优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                               单位： 元
                  项目                                 期末余额                                 期初余额
库存现金                                                                   0.00                                 1,000.00
银行存款                                                          64,274,856.57                            53,232,340.51
其他货币资金                                                       4,594,312.78                            24,442,377.29
合计                                                              68,869,169.35                            77,675,717.80
其他说明
        公司期末其他货币资金4,109,716.91元为银行承兑汇票保证金，431,270.74元为信用证保证金，3,325.13元为存放支付
宝可随时取现的银行存款，50,000.00元为存放支付宝保证金。
                                                                                                                      70
                                                                                  海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                                        单位： 元
                    项目                                       期末余额                                  期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                                        单位： 元
                    项目                                       期末余额                                  期初余额
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                                        单位： 元
                                  项目                                                      期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                        单位： 元
                    项目                                   期末终止确认金额                       期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                        单位： 元
                                  项目                                                 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                        单位： 元
                                                期末余额                                          期初余额
       类别                  账面余额               坏账准备                     账面余额            坏账准备
                                                                    账面价值                                            账面价值
                           金额          比例    金额      计提比              金额   比例        金额       计提比例
                                                                                                                               71
                                                                                 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                          例
按信用风险特征组
                      89,781,5              5,316,46              84,465,04 160,116             8,398,089             151,718,35
合计提坏账准备的                  100.00%                 5.92%                        99.88%                5.24%
                          12.74                6.47                    6.27 ,449.47                   .62                   9.85
应收账款
单项金额不重大但
                                                                           188,924              188,924.5
单独计提坏账准备                                                                        0.12%               100.00%         0.00
                                                                                .54                    4
的应收账款
                      89,781,5              5,316,46              84,465,04 160,305             8,587,014             151,718,35
合计                              100.00%                 5.92%                       100.00%                5.36%
                          12.74                6.47                    6.27 ,374.01                   .16                   9.85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位： 元
                                                                             期末余额
             账龄
                                            应收账款                         坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年）                              84,452,917.16                        4,222,645.86                        5.00%
1 年以内小计                                     84,452,917.16                        4,222,645.86                        5.00%
1至2年                                            4,394,626.09                         439,462.62                        10.00%
2至3年                                                 399,445.01                       119,833.51                       30.00%
3 年以上                                               534,524.48                      534,524.48                       100.00%
合计                                             89,781,512.74                        5,316,466.47                        5.92%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,229,526.85 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                       单位： 元
               单位名称                                  收回或转回金额                                 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                       单位： 元
                                                                                                                               72
                                                                           海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                            项目                                                    核销金额
实际核销的应收账款                                                                                                 41,020.84
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                        款项是否由关联交
       单位名称        应收账款性质        核销金额             核销原因         履行的核销程序
                                                                                                             易产生
                                                                                由相关部门提出申
舒城县城关镇徽雄
                     货款                            111.26 无法收回            请,经财务部审核,总 否
食品经营部
                                                                                经理审核
                                                                                由相关部门提出申
阜阳市中翔贸易有
                     货款                       38,409.71 无法收回              请,经财务部审核,总 否
限公司
                                                                                经理审核
                                                                                由相关部门提出申
无锡市先军商贸有
                     货款                        2,499.87 无法收回              请,经财务部审核,总 否
限公司
                                                                                经理审核
合计                         --                 41,020.84          --                   --                     --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                   单位： 元
                                          期末余额                                           期初余额
          账龄
                                   金额                 比例                     金额                       比例
                                                                                                                          73
                                                                      海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1 年以内                           8,649,193.23              96.23%           5,411,545.56                  98.94%
1至2年                               277,653.93              3.09%              53,061.00                    0.97%
2至3年                                61,593.73              0.69%               5,000.00                    0.09%
3 年以上                                   0.00
合计                               8,988,440.89      --                       5,469,606.56            --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                           单位： 元
                  项目                            期末余额                               期初余额
（2）重要逾期利息
                                                                                             是否发生减值及其判断
       借款单位                 期末余额          逾期时间                逾期原因
                                                                                                    依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                           单位： 元
           项目(或被投资单位)                     期末余额                               期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                           单位： 元
                                                                                                                 74
                                                                                 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                             是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)              期末余额                      账龄                  未收回的原因
                                                                                                                    依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                           单位： 元
                                            期末余额                                                 期初余额
                          账面余额              坏账准备                        账面余额               坏账准备
       类别
                                                         计提比 账面价值                                                   账面价值
                        金额       比例       金额                            金额     比例       金额        计提比例
                                                           例
按信用风险特征组
                       5,889,85              982,001.             4,907,850 4,568,1             745,368.5                3,822,747.6
合计提坏账准备的                  100.00%                16.67%                       100.00%                   16.32%
                          1.33                    02                    .31   16.15                      1                        4
其他应收款
                       5,889,85              982,001.             4,907,850 4,568,1             745,368.5                3,822,747.6
合计                              100.00%                16.67%                       100.00%                   16.32%
                          1.33                    02                    .31   16.15                      1                        4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位： 元
                                                                              期末余额
              账龄
                                            其他应收款                        坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内(含 1 年)                                    4,837,345.52                      241,867.28                             5.00%
1 年以内小计                                         4,837,345.52                      241,867.28                             5.00%
1至2年                                                  136,689.28                       14,068.93                           10.00%
2至3年                                                  271,073.88                       81,322.16                           30.00%
3 年以上                                                644,742.65                     644,742.65                           100.00%
合计                                                 5,889,851.33                      982,001.02                            16.67%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                                  75
                                                                           海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 236,632.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                单位： 元
                  单位名称                      转回或收回金额                                    收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                             项目                                                      核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质     核销金额              核销原因            履行的核销程序
                                                                                                             易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                单位： 元
                  款项性质                       期末账面余额                                期初账面余额
往来及其他                                                        5,408,300.08                                4,114,362.99
社保等代垫款项                                                      481,551.25                                 453,753.16
合计                                                              5,889,851.33                                4,568,116.15
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                                                                                   占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质       期末余额                账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                   余额合计数的比例
第一名                往来及其他              721,913.60 1 年以内（含 1 年)                  12.26%             36,095.68
第二名                往来及其他              530,400.00 1 年以内（含 1 年)                   9.01%             26,520.00
                                                           1 至 2 年 10,000.00，
                                                           2至3年
第三名                往来及其他              366,520.00                                      6.22%            287,520.00
                                                           100,000.00,3 年以上
                                                           256,520.00 元
                                                           2-3 年 144,473.88
第四名                往来及其他              294,000.00 元,3 年以上                          4.99%            192,868.28
                                                           145,526.12 元
                                                                                                                        76
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第五名              社保等代垫款项               245,114.50 1 年以内（含 1 年)                    4.16%             12,255.73
合计                         --                 2,157,948.10           --                         36.64%           555,259.69
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                        预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称            期末余额                     期末账龄
                                                                                                              及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
                                                                                                                    单位： 元
                                     期末余额                                                  期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备          账面价值              账面余额          跌价准备          账面价值
原材料              103,012,314.68                    103,012,314.68        134,217,480.51                     134,217,480.51
库存商品             33,721,102.32                     33,721,102.32         42,836,377.08                      42,836,377.08
周转材料              7,998,263.23                      7,998,263.23          9,239,270.62                       9,239,270.62
发出商品              1,948,083.04                      1,948,083.04          6,874,901.99                       6,874,901.99
自制半成品            9,869,919.51                      9,869,919.51         12,073,171.39                      12,073,171.39
低值易耗品             336,314.53                         336,314.53           310,196.20                          310,196.20
合计                156,885,997.31                    156,885,997.31        205,551,397.79                     205,551,397.79
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                                    单位： 元
                                          本期增加金额                             本期减少金额
       项目          期初余额                                                                                    期末余额
                                       计提               其他              转回或转销           其他
                                                                                                                            77
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                               单位： 元
                         项目                                           金额
其他说明：
11、持有待售的资产
                                                                                               单位： 元
           项目           期末账面价值   公允价值              预计处置费用         预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                               单位： 元
                  项目                   期末余额                              期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
                                                                                               单位： 元
                  项目                   期末余额                              期初余额
理财产品                                            214,560,795.98                        200,827,191.72
待抵扣进项税                                           194,763.81                            330,503.78
待认证进项税                                           323,836.47                           1,288,291.26
房租租金                                               258,002.70                            298,553.77
宽带费                                                    3,165.00                              1,480.00
保险费                                                   41,066.95                             98,846.74
培训费                                                   31,302.63                             42,631.09
其他                                                   634,331.09                            632,573.78
其他税费                                               340,925.88
合计                                                216,388,190.51                        203,520,072.14
其他说明：
                                                                                                      78
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14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                单位： 元
                                          期末余额                                        期初余额
           项目
                           账面余额       减值准备        账面价值       账面余额        减值准备            账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                单位： 元
可供出售金融资产分类      可供出售权益工具       可供出售债务工具                                        合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                单位： 元
                           账面余额                                    减值准备                     在被投资
被投资单                                                                                                       本期现金
                                                                                                    单位持股
   位         期初    本期增加 本期减少      期末        期初      本期增加 本期减少      期末                   红利
                                                                                                      比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                单位： 元
可供出售金融资产分类      可供出售权益工具       可供出售债务工具                                        合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                单位： 元
可供出售权益工                                       公允价值相对于   持续下跌时间
                     投资成本     期末公允价值                                         已计提减值金额 未计提减值原因
    具项目                                           成本的下跌幅度     （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                                单位： 元
                                      期末余额                                           期初余额
     项目
                     账面余额         减值准备          账面价值        账面余额         减值准备            账面价值
                                                                                                                        79
                                                                              海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                                    单位： 元
        债券项目                  面值                      票面利率                实际利率                到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                    单位： 元
                                    期末余额                                        期初余额
        项目                                                                                                  折现率区间
                       账面余额     坏账准备           账面价值    账面余额         坏账准备     账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                                                    单位： 元
                                                          本期增减变动
被投资单                                 权益法下                          宣告发放                                 减值准备
           期初余额                                    其他综合 其他权益              计提减值          期末余额
   位                  追加投资 减少投资 确认的投                          现金股利              其他               期末余额
                                                       收益调整   变动                  准备
                                          资损益                           或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海猫诚
电子商务 38,080,04                       124,789.8                                                      38,204,83 12,293,74
股份有限        7.86                               8                                                         7.74       0.98
公司
           38,080,04                     124,789.8                                                      38,204,83 12,293,74
小计
                7.86                               8                                                         7.74       0.98
           38,080,04                     124,789.8                                                      38,204,83 12,293,74
合计
                7.86                               8                                                         7.74       0.98
其他说明
                                                                                                                           80
                                                                         海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                            单位： 元
                    项目                                 账面价值                      未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                            单位： 元
       项目          房屋及建筑物        机器设备        电子设备       运输设备         其他             合计
一、账面原值：
  1.期初余额         217,127,608.87     219,526,325.72   7,828,848.98   7,058,266.47   16,773,807.47   468,314,857.51
  2.本期增加金
                            58,100.00     5,495,977.78     133,687.63     695,754.96     500,817.10      6,884,337.47
额
     （1）购置              58,100.00     5,122,042.63     133,687.63     695,754.96     500,817.10      6,510,402.32
     （2）在建工
                                           373,935.15                                                     373,935.15
程转入
     （3）企业合
并增加
  3.本期减少金
                           222,307.52     6,039,891.04       5,600.00     454,375.33     353,923.06      7,076,096.95
额
     （1）处置或
                           222,307.52     6,039,891.04       5,600.00     454,375.33     353,923.06      7,076,096.95
报废
  4.期末余额         216,963,401.35     218,982,412.46   7,956,936.61   7,299,646.10   16,920,701.51   468,123,098.03
二、累计折旧
  1.期初余额          38,097,138.18      99,494,008.16   4,852,778.46   3,487,172.28   11,695,848.41   157,626,945.49
                                                                                                                   81
                                                                                 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
  2.本期增加金
                     3,494,238.54    10,260,783.52          503,729.11           328,928.61       1,227,986.61    15,815,666.39
额
     （1）计提       3,494,238.54    10,260,783.52          503,729.11           328,928.61       1,227,986.61    15,815,666.39
  3.本期减少金
                                      2,748,701.97               5,320.00        336,504.91         336,226.69     3,426,753.57
额
     （1）处置或
                                      2,748,701.97               5,320.00        336,504.91         336,226.69     3,426,753.57
报废
  4.期末余额        41,591,376.72   107,006,089.71        5,351,187.57         3,479,595.98      12,587,608.33   170,015,858.31
三、减值准备
  1.期初余额                          2,512,745.72               5,000.64                            26,873.55     2,544,619.91
  2.本期增加金
额
     （1）计提
  3.本期减少金
                                      1,806,934.39                                                                 1,806,934.39
额
     （1）处置或
                                      1,806,934.39                                                                 1,806,934.39
报废
  4.期末余额                             705,811.33              5,000.64                            26,873.55      737,685.52
四、账面价值
  1.期末账面价
                   175,372,024.63   111,270,511.42        2,600,748.40         3,820,050.12       4,306,219.63   297,369,554.20
值
  2.期初账面价
                   179,030,470.69   117,519,571.84        2,971,069.88         3,571,094.19       5,051,085.51   308,143,292.11
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                      单位： 元
        项目            账面原值             累计折旧                 减值准备                账面价值             备注
 机器设备                   802,156.84           251,109.46                 510,939.54            40,107.84
 电子设备                    10,188.03                4,677.99                5,000.64               509.40
 其他                        77,863.25            47,096.54                  26,873.55             3,893.16
                                                                                                                             82
                                                                                       海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                              单位： 元
           项目                    账面原值                       累计折旧                  减值准备                 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                              单位： 元
                                项目                                                             期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                              单位： 元
                    项目                                          账面价值                             未办妥产权证书的原因
配电房                                                                           433,769.00 申请办理中
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                              单位： 元
                                             期末余额                                                  期初余额
        项目
                        账面余额             减值准备             账面价值            账面余额         减值准备         账面价值
废水站恶臭废气
                           189,189.18                               189,189.18
治理工程
工艺废水处理改
                           369,133.41                               369,133.41
造工程
合计                       558,322.59                               558,322.59
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                              单位： 元
                                             本期转                          工程累                       其中：本
                                                         本期其                                  利息资              本期利
 项目名                期初余    本期增      入固定               期末余     计投入     工程进             期利息              资金来
           预算数                                        他减少                                  本化累              息资本
   称                    额      加金额      资产金                 额       占预算       度               资本化                源
                                                         金额                                    计金额              化率
                                               额                             比例                          金额
锅炉改
           260,000.             373,935. 373,935.
造安装                                                                0.00 143.82% 100%                                       其他
                  00                    15          15
工程
                                                                                                                                      83
                                                                      海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
           260,000.          373,935. 373,935.
合计                                                   0.00     --       --                                 --
                00                 15      15
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                      单位： 元
                    项目                         本期计提金额                           计提原因
其他说明
21、工程物资
                                                                                                      单位： 元
                    项目                           期末余额                             期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                      单位： 元
                    项目                           期末余额                             期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                      单位： 元
                                                                                      排污权使
       项目           土地使用权        专利权    非专利技术         外购软件                        合计
                                                                                     用费
                                                                                                                 84
                                    海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、账面原值
     1.期初余额    18,260,093.91   3,764,601.82     240,085.60   22,264,781.33
     2.本期增加
金额
       （1）购置
       （2）内部
研发
       （3）企业
合并增加
  3.本期减少金
额
       （1）处置
     4.期末余额    18,260,093.91   3,764,601.82     240,085.60   22,264,781.33
二、累计摊销
     1.期初余额     3,789,418.73    879,687.26      102,471.92    4,771,577.91
     2.本期增加
                     194,491.80     188,083.92       11,287.26     393,862.98
金额
       （1）计提     194,491.80     188,083.92       11,287.26     393,862.98
     3.本期减少
金额
       （1）处置
     4.期末余额     3,983,910.53   1,067,771.18     113,759.18    5,165,440.89
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加
金额
       （1）计提
     3.本期减少
金额
     （1）处置
                                                                            85
                                                                  海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面
                   14,276,183.38                                 2,696,830.64      126,326.42   17,099,340.44
价值
    2.期初账面
                   14,470,675.18                                 2,884,914.56      137,613.68   17,493,203.42
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                    单位： 元
                 项目                             账面价值                      未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
                                                                                                    单位： 元
   项目        期初余额            本期增加金额                        本期减少金额               期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                    单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额             本期增加                       本期减少                期末余额
         项
浙江鱼极食品有
                   44,337,535.24                                                                44,337,535.24
限公司
       合计        44,337,535.24                                                                44,337,535.24
（2）商誉减值准备
                                                                                                    单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额             本期增加                       本期减少                期末余额
         项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
    公司先对不包含商誉的资产组即浙江鱼极食品有限公司进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值相比较，未出
                                                                                                             86
                                                                             海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
现减值。再对包含商誉的资产组进行减值测试，比较这些相关资产组的账面价值（包括商誉的账面价值）与其可收回金额，
相关资产组的可收回金额大于其账面价值，未出现减值，故无需计提商誉减值准备。
其他说明
28、长期待摊费用
                                                                                                              单位： 元
         项目          期初余额           本期增加金额           本期摊销金额        其他减少金额        期末余额
装修费                     22,182.36                   0.00             14,849.21                              7,333.15
年会费                     62,000.03                   0.00             19,000.02                             43,000.01
广告代言人拍摄费         1,067,961.12                  0.00            800,970.84                            266,990.28
培训费                    140,223.51              43,600.00             53,123.53                            130,699.98
财产保险                  263,178.68                   0.00             56,851.68                            206,327.00
网络信息服务费            207,547.17                   0.00             37,735.84                            169,811.33
技术转让费                282,333.30                                   121,000.02                            161,333.28
合计                     2,045,426.17             43,600.00           1,103,531.14                           985,495.03
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                              单位： 元
                                          期末余额                                           期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异           递延所得税资产            可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
资产减值准备                       6,298,467.49               1,573,842.82            9,332,382.67         2,333,095.69
内部交易未实现利润                 3,157,536.99                789,384.25             6,102,858.13         1,525,714.53
预提费用                           2,562,528.47                640,632.12             4,812,100.09         1,203,025.02
递延收益                           3,691,594.66                922,898.67             3,812,317.24           953,079.31
应付职工薪酬                        391,249.00                  97,812.25             2,029,635.00           507,408.75
固定资产减值准备                    542,813.73                 135,703.43             2,544,619.91           636,154.98
长期股权投资减值准备              12,293,740.98               3,073,435.25           12,293,740.98         3,073,435.25
合计                              28,937,931.32               7,233,708.79           40,927,654.02        10,231,913.53
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                              单位： 元
                                                                                                                      87
                                                                                 海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                             期末余额                                             期初余额
           项目
                            应纳税暂时性差异           递延所得税负债            应纳税暂时性差异        递延所得税负债
可供出售金融资产公允
                                    1,560,795.98                   390,199.00            1,227,191.72                306,797.93
价值变动
合计                                1,560,795.98                   390,199.00            1,227,191.72                306,797.93
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                       单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额             或负债期末余额              期初互抵金额          或负债期初余额
递延所得税资产                                                    7,233,708.79                                     10,231,913.53
递延所得税负债                                                     390,199.00                                        306,797.93
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                                  期末余额                                   期初余额
可抵扣亏损                                                              84,818,726.06                           122,154,969.30
合计                                                                    84,818,726.06                           122,154,969.30
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                       单位： 元
             年份                       期末金额                            期初金额                         备注
2018 年                                            8,997,226.96                    9,210,861.53
2019 年                                            6,952,932.38                    6,952,932.38
2020 年                                        25,583,467.46                      31,295,972.64
2021 年                                        19,703,134.06                      19,703,134.06
2022 年                                        14,840,355.49                      54,992,068.69
2023 年                                            8,741,609.71
合计                                           84,818,726.06                     122,154,969.30               --
其他说明：
30、其他非流动资产
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                                  期末余额                                   期初余额
                                                                                                                              88
                                                                   海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预付工程、设备款项                                           5,381,163.96                        5,964,648.01
合计                                                         5,381,163.96                        5,964,648.01
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                    单位： 元
                    项目                         期末余额                            期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                    单位： 元
       借款单位             期末余额             借款利率               逾期时间             逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                    单位： 元
                    项目                         期末余额                            期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                    单位： 元
                    种类                         期末余额                            期初余额
银行承兑汇票                                                44,300,000.00                       59,637,164.00
合计                                                        44,300,000.00                       59,637,164.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
                                                                                                           89
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35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                           单位： 元
                    项目           期末余额                                期初余额
1 年以内（含 1 年)                            67,048,967.73                           141,535,820.20
1-2 年（含 2 年）                               372,499.61                               479,487.00
2-3 年（含 3 年）                               775,987.24                              1,378,087.83
3 年以上                                        361,946.75                               441,611.55
合计                                          68,559,401.33                           143,835,006.58
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                           单位： 元
                    项目           期末余额                           未偿还或结转的原因
福州冰联制冷设备有限公司                        121,038.61 尾款未付
正昱机械有限公司                                219,111.40 尾款未付
福建省宏晟建工有限公司                          200,000.00 尾款未付
上海皇品机械贸易有限公司                        123,000.00 尾款未付
合计                                            663,150.01                    --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                           单位： 元
                    项目           期末余额                                期初余额
1 年以内（含 1 年）                           10,462,491.10                            13,193,512.59
1～2 年（含 2 年）                              450,499.66                               360,568.34
2～3 年（含 3 年）                               67,400.00                                 43,586.67
3 年以上                                         18,483.38                                 16,868.37
合计                                          10,998,874.14                            13,614,535.97
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                           单位： 元
                                                                                                  90
                                                                   海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                  项目                           期末余额                         未偿还或结转的原因
广州市荔湾区基明冷冻食品经营部                                29,981.90 未销售发货结算
如皋豪泰食品有限公司                                          25,438.74 未销售发货结算
合计                                                          55,420.64                    --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                       单位： 元
                          项目                                                  金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                       单位： 元
         项目                期初余额            本期增加              本期减少                 期末余额
一、短期薪酬                     35,183,106.34     79,803,648.59          104,091,323.52          10,895,431.41
二、离职后福利-设定提
                                    75,232.04       3,748,679.08            3,747,080.68               76,830.44
存计划
三、辞退福利                                          200,000.00             200,000.00
合计                             35,258,338.38     83,752,327.67          108,038,404.20          10,972,261.85
（2）短期薪酬列示
                                                                                                       单位： 元
         项目                期初余额            本期增加              本期减少                 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                                 35,005,318.94     73,473,611.40           97,776,225.87          10,702,704.47
补贴
2、职工福利费                                       1,537,975.28            1,537,975.28
3、社会保险费                      129,192.20       2,332,487.05            2,330,663.58             131,015.67
    其中：医疗保险费               118,867.50       2,041,074.16            2,039,707.88             120,233.78
             工伤保险费               1,724.22        142,730.48             142,333.38                 2,121.32
             生育保险费               8,600.48        148,682.41             148,622.32                 8,660.57
4、住房公积金                       18,039.00       1,667,643.71            1,667,616.71               18,066.00
5、工会经费和职工教育
                                    30,556.20         791,931.15             778,842.08                43,645.27
经费
合计                             35,183,106.34     79,803,648.59          104,091,323.52          10,895,431.41
                                                                                                              91
                                                                   海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）设定提存计划列示
                                                                                                     单位： 元
           项目              期初余额          本期增加                 本期减少              期末余额
1、基本养老保险                    72,747.73      3,637,830.38              3,636,257.57             74,320.54
2、失业保险费                       2,484.31        110,848.70               110,823.11                2,509.90
合计                               75,232.04      3,748,679.08              3,747,080.68             76,830.44
其他说明：
38、应交税费
                                                                                                     单位： 元
                    项目                       期末余额                                期初余额
增值税                                                    4,509,257.68                             7,549,285.12
企业所得税                                                 901,117.66                              2,113,624.45
个人所得税                                                 275,237.89                               272,213.10
城市维护建设税                                             307,339.23                               527,787.01
印花税                                                      75,944.43                               439,229.90
教育费附加                                                 242,191.46                               390,312.04
土地使用税                                                  94,261.81                                94,261.81
房产税                                                     307,309.99                               350,884.79
其他税费                                                         7,890.05                            70,877.59
合计                                                      6,720,550.20                            11,808,475.81
其他说明：
39、应付利息
                                                                                                     单位： 元
                    项目                       期末余额                                期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                     单位： 元
                  借款单位                     逾期金额                                逾期原因
其他说明：
40、应付股利
                                                                                                     单位： 元
                    项目                       期末余额                                期初余额
                                                                                                             92
                                                                    海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            期末余额                              期初余额
社保、工资代垫                                                 53,648.30                           177,821.05
往来及其他                                                   2,024,769.68                         2,395,740.85
合计                                                         2,078,417.98                         2,573,561.90
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            期末余额                         未偿还或结转的原因
朔州市朔城区第一泉水产肉食经销部                               40,000.00 押金
成都久佳物流有限公司                                           50,000.00 押金
重庆丰枫商贸有限公司                                           50,000.00 押金
四川汇祥供应链管理有限公司重庆分公
                                                               50,000.00 押金
司
广州铭达物业管理有限公司                                       50,000.00 押金
广州睿泽食品有限公司                                           50,000.00 押金
莆田市城厢区鑫丰贸易有限公司(KA)                               50,000.00 保证金
威海庄氏庄园贸易有限公司                                       53,154.23 押金
古塔区隆晟泰速冻食品经销处                                     51,000.00 押金
合计                                                          444,154.23                  --
其他说明
42、持有待售的负债
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            期末余额                              期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            期末余额                              期初余额
                                                                                                             93
                                                                        海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
44、其他流动负债
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
水电、燃气、蒸汽费                                               2,555,941.51                            2,817,420.03
冷库租赁费                                                        745,849.43                             1,050,315.96
运费                                                             9,243,251.57                           16,443,406.73
房租租金、物业费                                                     32,050.00                               7,800.00
商超费用                                                         7,567,761.70                            8,854,158.91
市场费用 、渠道费用                                              2,121,402.75                            2,922,556.51
报关杂费                                                          198,124.51                              489,723.49
其他                                                              593,066.51                              428,447.00
合计                                                            23,057,447.98                           33,013,828.63
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                            单位： 元
                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还          期末余额
                                                                      提利息     销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                            单位： 元
                                                                                                                   94
                                                                   海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                      单位： 元
发行在外的            期初                 本期增加                本期减少                    期末
 金融工具      数量      账面价值      数量         账面价值    数量     账面价值       数量      账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                      单位： 元
               项目                                期末余额                          期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                      单位： 元
               项目                                期末余额                          期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                      单位： 元
               项目                                本期发生额                       上期发生额
计划资产：
                                                                                                      单位： 元
               项目                                本期发生额                       上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                      单位： 元
               项目                                本期发生额                       上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
                                                                                                             95
                                                                                海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                                     单位： 元
       项目                期初余额              本期增加            本期减少            期末余额              形成原因
其他说明：
50、预计负债
                                                                                                                     单位： 元
              项目                           期末余额                    期初余额                         形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
                                                                                                                     单位： 元
       项目                期初余额              本期增加            本期减少            期末余额              形成原因
政府补助                      3,812,317.24                               120,722.58        3,691,594.66
合计                          3,812,317.24                               120,722.58        3,691,594.66           --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                     单位： 元
                                             本期计入营
                              本期新增补                  本期计入其 本期冲减成                                 与资产相关/
 负债项目       期初余额                     业外收入金                               其他变动      期末余额
                                助金额                    他收益金额 本费用金额                                 与收益相关
                                                 额
工业节能与
循环经济项       144,642.94                                  16,071.42                              128,571.52 与资产相关
目
海洋天然活
性抗冻肽的
制备及在高
               1,447,674.30                                 104,651.16                            1,343,023.14 与资产相关
品质鱼糜制
品中的应用
项目
海洋生物多
糖寡糖对鱼
糜食品的保       720,000.00                                                                         720,000.00 与资产相关
水技术及产
业化项目
国家海洋食
               1,500,000.00                                                                       1,500,000.00 与资产相关
品资源加工
                                                                                                                            96
                                                                       海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
及综合利用
工程技术研
究项目
合计          3,812,317.24                           120,722.58                           3,691,594.66       --
其他说明：
    ①根据福州市财务局、福州市经济委员会《关于下达2012年度工业节能与循环经济项目补助资金的通知》（榕财企
[指][2013]3号），公司于2013年2月6日收到福州市台江区财政局拨入的2012年度工业节能与循环经济项目资助资金300,000.00
元，计入“递延收益”科目核算，按资产受益期限，32,142.84元计入本期其他收益。
    ②根据福建省发展和改革委员会《关于下达2015年第二批省级预算内投资计划的通知》（闽发改投资[2015]489号）及
联合申报福建省发改委2015年产业技术联合创新专项合作协议（签订日期为2015年4月18日，签约方共四家，分别为：福建
农林大学、海欣食品股份有限公司、国家鱼糜制品加工技术研发分中心（福州）、福建省鱼糜制品加工企业工程技术研究中
心），公司于2015年11月13日收到福建农林大学转入的海洋天然活性抗冻肽的制备及在高品质鱼糜制品中的应用项目科研协
作费1,500,000.00元，计入“递延收益”科目核算，按资产受益期限，52,325.70元计入本期其他收益。
    ③根据福建省科学技术厅、福建省财政厅《关于下达2017年福建省中科院STS计划配套项目计划和经费（新上市级第十
批）的通知》闽财教指[2017]69号，公司于2017年10月20日收到福州市仓山区财政局划拨的海洋生物多糖寡糖对鱼糜食品的
保水技术及产业化专项资金72万元，计入“递延收益”科目核算。
    ④根据福建省科学技术厅、福建省财政厅《关于下达2017年中央引导地方科技发展专项资金的通知》闽财教指[2017]55
号，公司于2017年11月7日收到福州市财政局划拨的国家海洋食品资源加工及综合利用工程技术研究中心专项资金150万元，
计入“递延收益”科目核算。
52、其他非流动负债
                                                                                                           单位： 元
                 项目                                期末余额                              期初余额
其他说明：
53、股本
                                                                                                            单位：元
                                                     本次变动增减（+、-）
                 期初余额                                                                                期末余额
                                发行新股      送股        公积金转股        其他           小计
股份总数       506,702,000.00                                           -25,942,000.00 -25,942,000.00 480,760,000.00
其他说明：
                                                                                                                    97
                                                                             海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                     单位： 元
发行在外的                期初                     本期增加                  本期减少                       期末
 金融工具          数量      账面价值       数量        账面价值       数量        账面价值         数量           账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                                     单位： 元
          项目                   期初余额               本期增加                 本期减少                  期末余额
资本溢价（股本溢价）              196,014,000.00                                   128,184,000.00                67,830,000.00
其他资本公积                       35,613,756.33                                                                 35,613,756.33
合计                              231,627,756.33                                   128,184,000.00               103,443,756.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
       因限制性股票激励计划终止，公司对2,594.20万股限制性股票回购，回购金额总计15,412.60万元，其中股本减少2,594.20
万元，资本公积减少12,818.40万元。
56、库存股
                                                                                                                     单位： 元
          项目                   期初余额               本期增加                 本期减少                  期末余额
限制性股票                        154,126,000.00                                   154,126,000.00                         0.00
合计                              154,126,000.00                                   154,126,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
       因限制性股票激励计划终止，公司对2,594.20万股限制性股票回购，回购金额总计15,412.60万元，其中股本减少2,594.20
万元，资本公积减少12,818.40万元。
57、其他综合收益
                                                                                                                     单位： 元
                                                                         本期发生额
                                                   本期所得 减：前期计入                             税后归属
                 项目                 期初余额                               减：所得税 税后归属                    期末余额
                                                   税前发生 其他综合收益                             于少数股
                                                                                费用     于母公司
                                                      额      当期转入损益                                 东
                                                                                                                              98
                                                                         海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、以后将重分类进损益的其他综                                                                                 1,170,603
                                     920,400.63 407,240.85                 157,037.66 250,203.19
合收益                                                                                                               .82
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中             6.84                                                                     6.84
享有的份额
       可供出售金融资产公允价值                                                                                1,170,596
                                     920,393.79 407,240.85                 157,037.66 250,203.19
变动损益                                                                                                             .98
                                                                                                               1,170,603
其他综合收益合计                     920,400.63 407,240.85                 157,037.66 250,203.19
                                                                                                                     .82
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                               单位： 元
           项目             期初余额                 本期增加                 本期减少                期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                               单位： 元
           项目             期初余额                 本期增加                 本期减少                期末余额
法定盈余公积                      30,148,143.10                                                            30,148,143.10
合计                              30,148,143.10                                                            30,148,143.10
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
                                                                                                               单位： 元
                   项目                                      本期                                  上期
调整前上期末未分配利润                                              154,921,641.62                        182,203,582.86
调整后期初未分配利润                                                154,921,641.62                        182,203,582.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                   10,461,760.62                        -27,281,941.24
期末未分配利润                                                      165,383,402.24                        154,921,641.62
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
                                                                                                                      99
                                                                   海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
61、营业收入和营业成本
                                                                                                            单位： 元
                                 本期发生额                                         上期发生额
           项目
                         收入                    成本                       收入                     成本
主营业务                 457,349,245.19         309,198,508.85              361,749,183.30       257,366,910.74
其他业务                   1,133,520.82             172,528.19                1,209,028.02              330,782.08
合计                     458,482,766.01         309,371,037.04              362,958,211.32       257,697,692.82
62、税金及附加
                                                                                                            单位： 元
                  项目                        本期发生额                                上期发生额
城市维护建设税                                              2,337,246.05                              1,470,582.39
教育费附加                                                  1,790,761.17                              1,116,425.06
房产税                                                       952,270.63                                 898,844.47
土地使用税                                                   329,245.55                                 309,116.28
车船使用税                                                       1,170.00                                     870.00
印花税                                                       255,808.55                                 222,634.21
防洪税                                                                                                      18,350.66
价格调节基金                                                                                            -18,215.20
残疾人就业保障金                                             480,114.43                                 280,740.03
合计                                                        6,146,616.38                              4,299,347.90
其他说明：
63、销售费用
                                                                                                            单位： 元
                  项目                        本期发生额                                上期发生额
职工薪酬及福利费                                           41,349,796.69                             36,363,580.11
办公费用                                                     722,969.24                                 850,130.22
业务招待费                                                  1,096,723.19                              1,105,527.07
差旅费                                                      3,783,064.86                              3,780,430.07
会务费                                                      1,575,698.47                              3,228,711.15
折旧                                                        1,975,090.30                              2,716,877.29
物流费用                                                   26,351,589.31                             20,749,142.26
租赁费用                                                     768,537.78                                 640,581.05
                                                                                                                  100
                                          海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
市场费用                            5,921,396.67                         8,785,824.60
渠道费用                             381,181.14                           742,859.82
商超费用                           20,163,783.18                        12,120,881.39
办公费用等其他费用                  2,363,337.84                          866,088.04
合计                           106,453,168.67                           91,950,633.07
其他说明：
64、管理费用
                                                                            单位： 元
               项目   本期发生额                           上期发生额
职工薪酬及福利费                   10,946,890.33                        10,867,572.15
办公费用                            1,400,583.61                          674,831.65
业务招待费                          3,041,064.64                         2,121,447.38
差旅费                               886,643.01                          1,247,851.24
咨询服务费                          1,791,880.21                         1,945,841.46
折旧                                1,383,225.37                         1,729,386.97
税金                                        0.00
研发费用                            7,356,276.74                         4,292,840.78
无形资产摊销                         381,702.90                           374,922.01
维修费                              2,763,412.69                         1,061,666.28
股权激励费用                                                            12,153,634.76
其他                                1,119,060.49                          492,579.90
合计                               31,070,739.99                        36,962,574.58
其他说明：
65、财务费用
                                                                            单位： 元
               项目   本期发生额                           上期发生额
利息收入                             188,625.61                           148,210.67
汇兑损益                              91,367.19                           127,612.84
手续费                               127,759.96                           115,133.48
合计                                  30,501.54                            94,535.65
其他说明：
                                                                                  101
                                                            海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
66、资产减值损失
                                                                                              单位： 元
                 项目                  本期发生额                            上期发生额
一、坏账损失                                        -2,992,894.34                         -2,413,643.03
合计                                                -2,992,894.34                         -2,413,643.03
其他说明：
67、公允价值变动收益
                                                                                              单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源      本期发生额                            上期发生额
其他说明：
68、投资收益
                                                                                              单位： 元
                   项目                   本期发生额                           上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                              176,446.84                         637,307.85
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                    4,563,382.02                        6,611,072.94
合计                                                    4,739,828.86                        7,248,380.79
其他说明：
69、资产处置收益
                                                                                              单位： 元
           资产处置收益的来源          本期发生额                            上期发生额
划分为持有待售的非流动资产                          1,106,044.38
70、其他收益
                                                                                              单位： 元
           产生其他收益的来源          本期发生额                            上期发生额
2017 年度福建省企业年中及单项研发经
                                                       114,200.00
费补助
2017 年度福州市农业产业龙头企业财政
                                                       100,000.00
扶持资金
2017 年市级水产品加工专项资金                          271,000.00
仿手工机械化生产蛋饺关键技术研究与                     100,000.00
                                                                                                     102
                                                                          海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
开发研究项目
国家海洋食品资源加工及综合利用工程
                                                                   750,000.00
技术研究中心
2016 年工贸发展工作经济奖励                                        100,000.00
工业稳定增长正向激励奖励                                            16,000.00
涉氨制冷企业安装氨气泄漏防护设施补
                                                                    10,000.00
助
2017 年度纳税大户奖励                                              100,000.00
科技专项资金补助                                                    50,000.00
中小企业发展专项资金                                               181,000.00
重点服务业和限上企业成功申报入库奖
                                                                     5,000.00
励
2018 年稳岗补贴                                                      8,776.94
71、营业外收入
                                                                                                              单位： 元
                                                                                            计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                   上期发生额
                                                                                                       额
政府补助                                                                    1,637,128.46
固定资产处置利得                                     384.62                      2,451.16                        384.62
其他                                           567,293.99                     497,992.86                     567,293.99
合计                                           567,678.61                   2,137,572.48                     567,678.61
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                              单位： 元
                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体    发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏     贴             额            额        与收益相关
其他说明：
72、营业外支出
                                                                                                              单位： 元
                                                                                            计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                   上期发生额
                                                                                                       额
固定资产处置损失                               248,697.29                       16,611.64                    248,697.29
对外捐赠                                       113,000.00                     575,000.00                     113,000.00
其他支出                                           -4,865.14                     2,442.57                     -4,865.14
合计                                           356,832.15                     594,054.21                     356,832.15
                                                                                                                    103
                                                                   海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                     单位： 元
                 项目                          本期发生额                           上期发生额
当期所得税费用                                               2,927,050.59                         1,628,716.16
递延所得税费用                                               2,998,204.74                        -1,208,433.63
合计                                                         5,925,255.33                          420,282.53
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                     单位： 元
                           项目                                             本期发生额
利润总额                                                                                         16,387,015.95
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                   4,128,406.25
调整以前期间所得税的影响                                                                              7,706.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                   -441,079.48
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                  2,261,874.46
损的影响
所得税费用                                                                                        5,925,255.33
其他说明
74、其他综合收益
详见附注七、（57）。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                     单位： 元
                 项目                          本期发生额                           上期发生额
补贴收入                                                     1,805,976.94                         1,621,057.04
票据保证金收回                                              19,800,154.25                         8,099,119.67
银行存款利息收入                                              188,625.61                           148,210.67
押金及其他往来                                                687,628.59                          1,519,014.65
                                                                                                           104
                                                           海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计                                                22,482,385.39                        11,387,402.03
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
仓库、租赁、维修费用                                 5,912,604.23                         3,691,792.96
运输、交通、差旅费用                                28,017,477.78                        22,219,622.79
商超、市场费用                                      21,822,943.86                        19,741,971.08
捐赠                                                  113,000.00                           575,000.00
付票据保证金
办公费、会务费、招待、研发等其他费
                                                    10,521,220.46                        12,673,969.83
用
付押金、员工备用金及其他往来                         3,427,697.29                         4,543,635.41
合计                                                69,814,943.62                        63,445,992.07
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                                                                                                   105
                                                               海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                  项目                     本期发生额                           上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                 单位： 元
                 补充资料                   本期金额                             上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：             --                                   --
净利润                                                  10,461,760.62                        -17,261,313.14
加：资产减值准备                                        -2,992,894.34                         -2,413,643.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        15,650,131.91                        16,279,359.16
物资产折旧
无形资产摊销                                              393,862.98                            384,408.55
长期待摊费用摊销                                          160,061.26                             77,529.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                        -1,106,044.38                            10,989.49
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                    231,954.05
财务费用（收益以“－”号填列）                            164,137.29                             -30,186.01
投资损失（收益以“－”号填列）                          -4,739,828.86                         -7,248,380.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 2,998,204.74                          1,728,858.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                  144,825.20
存货的减少（增加以“－”号填列）                        48,665,400.48                        21,646,176.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                        76,512,618.23                        69,481,380.43
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                     -121,332,159.43                        -130,321,459.78
列）
其他                                                      336,327.81                           7,124,187.68
经营活动产生的现金流量净额                              25,548,357.56                        -40,542,092.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                --                                   --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：                 --                                   --
现金的期末余额                                          64,278,181.70                        10,621,876.29
减：现金的期初余额                                      53,284,575.90                        39,684,280.05
现金及现金等价物净增加额                                10,993,605.80                        -29,062,403.76
                                                                                                        106
                                                                       海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                           单位： 元
                                                                                    金额
其中：                                                                                --
其中：                                                                                --
其中：                                                                                --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                           单位： 元
                                                                                    金额
其中：                                                                                --
其中：                                                                                --
其中：                                                                                --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                           单位： 元
                 项目                              期末余额                                期初余额
一、现金                                                      64,278,181.70                            53,284,575.90
其中：库存现金                                                          0.00                                1,000.00
      可随时用于支付的银行存款                                64,274,856.57                            53,232,340.51
      可随时用于支付的其他货币资金                                  3,325.13                              51,235.39
三、期末现金及现金等价物余额                                  64,278,181.70                            53,284,575.90
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                           单位： 元
                 项目                            期末账面价值                              受限原因
货币资金                                                         4,560,987.65 开立票据保证金、押金
固定资产                                                         9,395,078.04 签订最高额抵押合同抵押
                                                                                                                 107
                                                                        海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
无形资产                                                          1,220,617.23 签订最高额抵押合同抵押
其他流动资产                                                     46,000,000.00 签订抵押合同抵押
合计                                                             61,176,682.92                    --
其他说明：
    注1：子公司浙江鱼极食品有限公司于2016年9月20日与中国建设银行股份有限公司嘉兴支行签订《最高额抵押合同变更
协议》，将在2014年9月26日签订的合同编号为Z63804792502014202的《最高额抵押合同》抵押期间变更延长为2014年9月
26日至2019年9月25日，其余约定不变，最高抵押金额仍为1,252.00万元，抵押物为生产厂房及土地使用权。其中：（1）生
产厂房权证编号为嘉房权证禾字第00718266号，账面原值12,027,626.77元，累计折旧2,632,548.73元；（2）土地使用权权证
编号为嘉土国用（2014）第585769号，账面原值1,550,674.86元，累计摊销330,057.63元。
    注2：母公司海欣食品份有限公司分别于2018年4月25日、2018年5月30日与民生银行福州鼓楼支行签订《结存性存款存
单质押合同》开立银行承兑汇票；2018年3月21日、2018年5月11日与兴业银行福州工业路支行签订《结存性存款存单质押合
同》开立银行承兑汇票，开立汇票金额分别为：1,300万（3个月期），1,500万元（3个月期），500万（6个月期），1,000万
（3个月期），300万（1个月期）共计4,600万！
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                          单位： 元
             项目                  期末外币余额                     折算汇率               期末折算人民币余额
其中：美元                                   233,385.63 6.6166                                          1,544,219.36
其中：美元                                   395,740.96 6.6166                                          2,618,459.64
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                          单位： 元
                                                                                                                 108
                                                                     海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                       购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                   购买日的确
                                                                 购买日                末被购买方 末被购买方
     称          点           本         例            式                   定依据
                                                                                         的收入       的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                       单位： 元
                       合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                       单位： 元
                                                购买日公允价值                       购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                       单位： 元
                                                             合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                    比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                          合并方的收 合并方的净
     称                                            定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                        入          利润
                                                                 收入       净利润
其他说明：
                                                                                                              109
                                                                   海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）合并成本
                                                                                                      单位： 元
                      合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                      单位： 元
                                                  合并日                                上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                          持股比例
   子公司名称    主要经营地        注册地        业务性质                                          取得方式
                                                                   直接              间接
东山腾新食品有 福建省漳州市东 福建省漳州市东 生产制造企业            100.00%                  投资设立
                                                                                                              110
                                                                     海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
限公司           山县           山县
舟山腾新食品有
                 浙江省舟山市   浙江省舟山市     生产制造企业           100.00%                 投资设立
限公司
北京鼓山食品有
                 北京市         北京市           商品流通企业           100.00%                 投资设立
限公司
上海闽芝食品有
                 上海市         上海市           商品流通企业           100.00%                 投资设立
限公司
武汉海欣食品有
                 湖北省武汉市   湖北省武汉市     商品流通企业           100.00%                 投资设立
限公司
南京腾新食品有
                 江苏省南京市   江苏省南京市     商品流通企业           100.00%                 投资设立
限公司
广州腾新食品有
                 广东省广州市   广东省广州市     商品流通企业           100.00%                 投资设立
限公司
沈阳腾新食品有
                 辽宁省沈阳市   辽宁省沈阳市     商品流通企业           100.00%                 投资设立
限公司
成都腾新食品有
                 四川省成都市   四川省成都市     商品流通企业           100.00%                 投资设立
限公司
浙江鱼极食品有                                                                                  非同一控制下企
                 浙江省嘉兴市   浙江省嘉兴市     生产制造企业           100.00%
限公司                                                                                          业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
   注1：东山腾新食品有限公司于2007年投资500.00万元设立，自2007年起合并报表。东山腾新食品有限公司2008年度尚
处开办期，2009年度东山腾新食品有限公司开始正常经营。
   注2：2008年度新设舟山腾新食品有限公司等六家子公司，自2008年起合并报表，其中：北京鼓山食品有限公司、广州
腾新食品有限公司2008年度尚处开办期，2009年度北京鼓山食品有限公司、广州腾新食品有限公司开始正常经营。
   注3：2010年度新设沈阳腾新食品有限公司、成都腾新食品有限公司两家子公司，自2010年度起合并报表。
   注4：2014年度公司收购浙江鱼极食品有限公司，自2014年4月起合并报表。
   注5：公司本期合并财务报表范围未发生变化。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                         单位： 元
                                               本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称           少数股东持股比例                                                 期末少数股东权益余额
                                                      损益                派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
                                                                                                               111
                                                                                  海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                           单位： 元
                                   期末余额                                                     期初余额
 子公司
           流动资    非流动   资产合    流动负       非流动   负债合     流动资   非流动    资产合    流动负      非流动    负债合
  名称
             产       资产      计          债        负债      计         产      资产        计       债        负债        计
                                                                                                                           单位： 元
                                     本期发生额                                                 上期发生额
子公司名称                                   综合收益总 经营活动现                                    综合收益总 经营活动现
                  营业收入    净利润                                       营业收入        净利润
                                                 额           金流量                                         额            金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                           单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                          持股比例                对合营企业或联
合营企业或联营
                      主要经营地            注册地            业务性质                                            营企业投资的会
   企业名称                                                                       直接               间接
                                                                                                                    计处理方法
上海猫诚电子商
                    上海             上海               商品流通企业                  37.96%                      采用权益法核算
务股份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
                                                                                                                                    112
                                                               海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                  单位： 元
                                      期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                  单位： 元
                                      期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
                                  上海猫诚电子商务股份有限公司          上海猫诚电子商务股份有限公司
流动资产                                              57,248,067.98                         70,216,228.52
非流动资产                                              764,377.08                           1,596,619.78
资产合计                                              58,012,445.06                         71,812,848.30
流动负债                                              23,207,118.60                         37,393,210.96
负债合计                                              23,207,118.60                         37,393,210.96
归属于母公司股东权益                                  34,805,326.46                         34,419,637.34
按持股比例计算的净资产份额                            13,212,101.92                         13,065,694.33
--内部交易未实现利润                                        51,656.96                             29,134.94
对联营企业权益投资的账面价值                          38,204,837.74                         38,080,047.86
营业收入                                             171,506,916.06                        150,329,051.79
净利润                                                  388,071.40                           1,603,021.49
综合收益总额                                            388,071.40                           1,603,021.49
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                  单位： 元
                                       期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
合营企业：                                      --                                   --
下列各项按持股比例计算的合计数                  --                                   --
联营企业：                                      --                                   --
下列各项按持股比例计算的合计数                  --                                   --
其他说明
                                                                                                        113
                                                                        海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                             单位： 元
                             累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                                   本期末累积未确认的损失
                                        失                     享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                     持股比例/享有的份额
     共同经营名称    主要经营地              注册地          业务性质
                                                                                    直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                             单位： 元
                                                             期末公允价值
           项目          第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量               合计
                                量
一、持续的公允价值计量            --                   --                      --                       --
二、非持续的公允价值计
                                  --                   --                      --                       --
量
                                                                                                                    114
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                          母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称            注册地          业务性质         注册资本
                                                                               持股比例         表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九其他主体中的权益附注（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九在其他主体中的权益附注（3）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                   合营或联营企业名称                                        与本企业关系
上海猫诚电子商务股份有限公司                          本公司直接持股 37.96%
其他说明
4、其他关联方情况
                    其他关联方名称                                     其他关联方与本企业关系
腾新投资有限公司                                      同一控制人控制的公司
                                                                                                             115
                                                                              海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
大业创智互动传媒股份有限公司                                  腾新投资参股 10%，公司董事长滕用庄担任该公司董事
福建喜相逢汽车服务股份有限公司                                腾新投资参股 14.95%，公司董事长滕用庄担任该公司董事
北京烹小鲜食品有限公司                                        公司董事滕用伟参股 8.21%，担任该公司董事
                                                              腾新投资全资子公司，公司董事、总经理滕用严担任该公司
海峡金控（平潭）有限公司
                                                              的执行董事
平潭盈方得恒赢股权投资合伙企业                                公司董事滕用伟参股 33.33%
福州盈科鑫达创业投资中心（有限合伙）                          公司控股股东滕用雄系该公司合伙人
福州台江区瓜兄弟食品有限公司                                  控股股东滕用雄配偶控制的公司
福州台江区腾渔食品有限公司                                    公司董事滕用伟控制的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                   单位： 元
     关联方          关联交易内容          本期发生额        获批的交易额度       是否超过交易额度        上期发生额
上海猫诚电子商务 接受劳务（广告
                                                303,174.97       17,000,000.00 否                                 251,616.71
股份有限公司        费）
大业创智互动传媒 接受劳务（广告
                                                                                 否                          1,415,094.34
股份有限公司        费）
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                   单位： 元
           关联方                     关联交易内容                  本期发生额                       上期发生额
上海猫诚电子商务股份有限公
                                销售商品                                      1,264,980.45                   1,663,824.56
司
北京烹小鲜食品有限公司          销售商品及材料                                 407,871.43                         596,089.05
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                   单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                          托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                      受托/承包起始日 受托/承包终止日
      称                   称              型                                                益定价依据   收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                                         116
                                                                        海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                     托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                  委托/出包起始日 委托/出包终止日
         称             称              型                                               价依据       费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                            单位： 元
           承租方名称              租赁资产种类                本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                            单位： 元
           出租方名称              租赁资产种类                  本期确认的租赁费            上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                            单位： 元
         被担保方            担保金额               担保起始日              担保到期日        担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                            单位： 元
          担保方             担保金额               担保起始日              担保到期日        担保是否已经履行完毕
滕用雄                         70,000,000.00 2017 年 06 月 08 日      2018 年 06 月 07 日    否
滕用雄                        100,000,000.00 2017 年 01 月 23 日      2018 年 01 月 22 日    否
关联担保情况说明
    注：2017年01月23日滕用雄与中国光大银行股份有限公司福州分行签订《最高额担保合同》，为公司与该行签订的第
FZQBZ17003号《综合授信合同》提供最高额为100,000,000.00元的连带责任保证，担保期限自2017年01月23日至2018年01
月22日。
    2017年06月08日滕用雄与招商银行股份有限公司江滨支行签订《最高额担保合同》，为公司与该行签订的公授信字第2017
年信字第G02-0010号《综合授信合同》提供最高额为70,000,000.00元的连带责任保证，担保期限自2017年06月08日至2018
年06月07日。
（5）关联方资金拆借
                                                                                                            单位： 元
          关联方             拆借金额                 起始日                  到期日                 说明
拆入
拆出
                                                                                                                  117
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                                 单位： 元
            关联方                   关联交易内容                    本期发生额                     上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                                 单位： 元
                    项目                              本期发生额                              上期发生额
关键管理人员薪酬                                                    2,228,635.67                              2,639,140.50
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                 单位： 元
                                                       期末余额                                  期初余额
     项目名称              关联方
                                            账面余额              坏账准备            账面余额              坏账准备
                      上海猫诚电子商务
应收货款                                          451,994.00          22,599.70           341,055.00            17,052.75
                      股份有限公司
                      北京烹小鲜食品有
应收货款                                           72,540.00           3,627.00
                      限公司
（2）应付项目
                                                                                                                 单位： 元
           项目名称                      关联方                     期末账面余额                   期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                                         0.00
                                                                                                                        118
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公司本期行权的各项权益工具总额                                                                 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                        25,942,000.00
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                          单位： 元
                                              对财务状况和经营成果的影
             项目                    内容                                 无法估计影响数的原因
                                                        响数
2、利润分配情况
                                                                                          单位： 元
                                                                                                 119
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                  单位： 元
                                                受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容          处理程序                                             累积影响数
                                                        项目名称
（2）未来适用法
           会计差错更正的内容              批准程序                        采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                  单位： 元
                                                                                        归属于母公司所
     项目             收入      费用       利润总额     所得税费用          净利润      有者的终止经营
                                                                                             利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                  单位： 元
                                                                                                        120
                                                                                海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
              项目                                                        分部间抵销                            合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                            期末余额                                               期初余额
                          账面余额              坏账准备                      账面余额               坏账准备
       类别
                                                        计提比 账面价值                                                  账面价值
                        金额       比例      金额                           金额      比例       金额       计提比例
                                                          例
按信用风险特征组
                      111,890,1             1,198,63             110,691,4 172,662             2,354,992                170,307,92
合计提坏账准备的                  100.00%                1.07%                       100.00%                    1.36%
                         04.27                  9.28                64.99 ,921.43                     .18                     9.25
应收账款
                      111,890,1             1,198,63             110,691,4 172,662             2,354,992                170,307,92
合计                              100.00%                1.07%                       100.00%                    1.36%
                         04.27                  9.28                64.99 ,921.43                     .18                     9.25
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                            期末余额
               账龄
                                            应收账款                        坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内含（1 年）                                  16,576,595.67                     828,829.78                            5.00%
1 年以内小计                                        16,576,595.67                     828,829.78                            5.00%
1至2年                                                 849,300.02                      84,930.00                           10.00%
2至3年                                                                                                                     30.00%
3 年以上                                               284,879.50                     284,879.50                          100.00%
                                                                                                                               121
                                                                       海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计                                      17,710,775.19                  1,198,639.28                            6.77%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 1,156,352.90 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                           单位： 元
                  单位名称                       收回或转回金额                              收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                           单位： 元
                             项目                                                 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                           单位： 元
                                                                                                 款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质      核销金额          核销原因         履行的核销程序
                                                                                                        易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
                                                                                                                    122
                                                                                海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                           期末余额                                                 期初余额
                         账面余额              坏账准备                        账面余额               坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                    账面价值
                       金额       比例      金额                             金额     比例       金额       计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                      3,711,24             505,938.              3,205,306 2,857,9             312,177.8                2,545,813.0
合计提坏账准备的                 100.00%                13.63%                       100.00%                   10.92%
                         5.00                   17                     .83   90.84                      0                        4
其他应收款
                      3,711,24             505,938.              3,205,306 2,857,9             312,177.8                2,545,813.0
合计                             100.00%                13.63%                       100.00%                   10.92%
                         5.00                   17                     .83   90.84                      0                        4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                             期末余额
               账龄
                                           其他应收款                        坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年）                                3,095,732.10                       154,786.60                             5.00%
1 年以内小计                                       3,095,732.10                       154,786.60                             5.00%
1至2年                                                 88,032.90                         8,803.29                           10.00%
2至3年                                                264,473.88                        79,342.16                           30.00%
3 年以上                                              263,006.12                      263,006.12                           100.00%
合计                                               3,711,245.00                       505,938.17                            13.63%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 193,760.37 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                          单位： 元
                                                                                                                                123
                                                                                海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                  单位名称                            转回或收回金额                                     收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                       单位： 元
                             项目                                                             核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                       单位： 元
                                                                                                             款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质       核销金额                核销原因              履行的核销程序
                                                                                                                    易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                       单位： 元
                  款项性质                             期末账面余额                                 期初账面余额
社保等代垫款项                                                               264,532.68                               232,991.43
往来及其他                                                             3,446,712.32                                  2,624,999.41
合计                                                                    3,711,245.00                                 2,857,990.84
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                       单位： 元
                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                  账龄                                   坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例
第一名                往来及其他                 721,913.60 1 年以内（含 1 年)                     25.26%              36,095.68
                                                               2 至 3 年 144473.88，
第二名                往来及其他                 294,000.00                                        10.29%             192,868.28
                                                               3 年以上 149526.12
第三名                往来及其他                 240,778.51 1 年以内（含 1 年)                      8.42%              12,038.93
第四名                往来及其他                 231,000.00 1 年以内（含 1 年)                      8.08%              11,550.00
第五名                往来及其他                 159,053.04 1 年以内（含 1 年)                      5.57%                7,952.65
合计                          --                1,646,745.15            --                         57.62%             260,505.54
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                       单位： 元
                                                                                                         预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称           期末余额                     期末账龄
                                                                                                                及依据
                                                                                                                              124
                                                                       海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                             单位： 元
                                   期末余额                                             期初余额
       项目
                   账面余额        减值准备         账面价值         账面余额           减值准备         账面价值
对子公司投资      410,540,000.00                   410,540,000.00   410,540,000.00                      410,540,000.00
对联营、合营企
                   50,550,235.68   12,293,740.98    38,256,494.70    50,402,923.78      12,293,740.98    38,109,182.80
业投资
合计              461,090,235.68   12,293,740.98   448,796,494.70   460,942,923.78      12,293,740.98   448,649,182.80
（1）对子公司投资
                                                                                                             单位： 元
                                                                                     本期计提减值准 减值准备期末余
   被投资单位       期初余额       本期增加         本期减少         期末余额
                                                                                           备               额
东山腾新食品有
                  241,000,000.00                                    241,000,000.00
限公司
舟山腾新食品有
                   30,000,000.00                                     30,000,000.00
限公司
上海闽芝食品有
                    5,000,000.00                                      5,000,000.00
限公司
南京腾新食品有
                    8,000,000.00                                      8,000,000.00
限公司
武汉海欣食品有
                    5,000,000.00                                      5,000,000.00
限公司
广州腾新食品有
                    8,000,000.00                                      8,000,000.00
限公司
北京鼓山食品有
                    8,000,000.00                                      8,000,000.00
限公司
沈阳腾新食品有
                    5,000,000.00                                      5,000,000.00
限公司
成都腾新食品有
                    5,000,000.00                                      5,000,000.00
限公司
浙江鱼极食品有     95,540,000.00                                     95,540,000.00
                                                                                                                    125
                                                                                       海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
限公司
合计                     410,540,000.00                                            410,540,000.00
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                                  单位： 元
                                                               本期增减变动
                                              权益法下                             宣告发放                                       减值准备
投资单位 期初余额                                            其他综合 其他权益                  计提减值            期末余额
                         追加投资 减少投资 确认的投                                现金股利                  其他                 期末余额
                                                             收益调整     变动                    准备
                                               资损益                               或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海猫诚
电子商务 50,402,92                            147,311.9                                                             50,550,23 12,293,74
股份有限          3.78                                   0                                                                 5.68       0.98
公司
           50,402,92                          147,311.9                                                             50,550,23 12,293,74
小计
                  3.78                                   0                                                                 5.68       0.98
           50,402,92                          147,311.9                                                             50,550,23 12,293,74
合计
                  3.78                                   0                                                                 5.68       0.98
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                                  单位： 元
                                                 本期发生额                                                上期发生额
           项目
                                      收入                         成本                          收入                      成本
主营业务                              349,545,719.78               280,944,083.02               266,533,341.85          221,332,388.46
其他业务                                  5,351,550.78                  5,289,247.80              7,409,830.37               7,206,919.57
合计                                  354,897,270.56               286,233,330.82               273,943,172.22          228,539,308.03
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                         本期发生额                                   上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                      147,311.90                                  608,506.96
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                             3,962,859.92                                6,317,400.95
                                                                                                                                        126
                                                                        海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计                                                           4,110,171.82                           6,925,907.91
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位： 元
                    项目                              金额                                    说明
非流动资产处置损益                                              -248,312.67
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                           1,926,699.52
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             459,159.13
减：所得税影响额                                                 -38,259.53
合计                                                           2,175,805.51                    --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  1.35%                  0.0218                0.0218
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              1.07%                  0.0172                0.0172
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                               127
                                                       海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                                                             128
                                                               海欣食品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                              第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的公告正本及原稿；
四、载有董事长签名的2018年半年度报告文本原件；
五、以上备查文件的备置地点：福州市仓山区金山建新北路150号公司董事会办公室。
                                                                                                     129

附件：公告原文

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