奥瑞金：拟受让股权涉及的香港景顺投资控股有限公司股东全部权益价值资产评估报告

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制

奥瑞金科技股份有限公司拟受让股权涉及的

香港景顺投资控股有限公司

股东全部权益价值资产评估报告

银信评报字(2021)沪第0014号

（共

册第

册）

银信资产评估有限公司2021年1月21日

目录

声明 ...... 1

摘要 ...... 2

正文 ...... 4

一、委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人概况 ...... 4

二、评估目的 ...... 9

三、评估对象和评估范围 ...... 9

四、价值类型 ...... 10

五、评估基准日 ...... 11

六、评估依据 ...... 11

七、评估方法 ...... 13

八、评估程序实施过程和情况 ...... 14

九、评估假设 ...... 16

十、评估结果 ...... 17

十一、特别事项说明 ...... 18

十二、资产评估报告使用限制说明 ...... 21

十三、资产评估报告日 ...... 21

十四、资产评估专业人员签名和资产评估机构印章 ...... 22

附件 ...... 23

-1-资产评估报告

声明

一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。

二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。

本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。

四、评估对象涉及的资产、负债清单、盈利预测数据由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。

五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。

六、由于受新冠肺炎疫情的影响，虽无法开展现场调查，但资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产通过线上远程办公的方式进行了必要的勘察；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。

七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

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-2-资产评估报告

奥瑞金科技股份有限公司拟受让股权涉及的

香港景顺投资控股有限公司

股东全部权益价值资产评估报告银信评报字(2021)沪第0014号

摘要

一、项目名称：奥瑞金科技股份有限公司拟受让股权涉及香港景顺投资控股有限公司股东全部权益价值项目

二、委托人：奥瑞金科技股份有限公司

三、其他资产评估报告使用人：

国家法律、法规规定的其他资产评估报告使用人。

四、被评估单位：香港景顺投资控股有限公司

五、评估目的：受让股权

六、经济行为：奥瑞金科技股份有限公司拟受让香港景顺投资控股有限公司股权，需对所涉及的香港景顺投资控股有限公司股东全部权益价值进行评估，为其提供价值参考。

此经济行为符合《奥瑞金科技股份有限公司总经理办公会纪要》（奥总字【5】号）文件相关情况。

七、评估对象：被评估单位截至评估基准日2020年11月30日的股东全部权益价值

八、评估范围：被评估单位截至评估基准日2020年

月

日经审计的全部资产和负债

九、价值类型：市场价值

十、评估基准日：2020年11月30日

十一、评估方法：资产基础法

十二、评估结论：截止评估基准日，在持续经营及本资产评估报告假设条件下，采用资产基础法评估，被评估单位股东全部权益价值的评估值为40,016.28万元，较审计后账面所有者权益40,012.49万元，评估增值3.80万元，增值率0.01%。

-3-资产评估报告

十三、评估结论使用有效期：

本评估结论仅对奥瑞金科技股份有限公司拟受让香港景顺投资控股有限公司股权之经济行为有效，并仅在评估报告载明的评估基准日成立。资产评估结论使用有效期自评估基准日起一年内（即2020年11月30日至2021年11月29日）有效。当评估基准日后的委估资产状况和外部市场出现重大变化，致使原评估结论失效时，评估报告使用者应重新委托评估。

十四、特别事项说明

（一）委托人就本次经济行为聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对被评估单位2019年度及2020年1-11月财务报表进行了审计，并出具“普华永道中天特审字【2021】0118号”标准无保留意见审计报告。本次评估是在审计的基础上进行的，并利用了上述审计报告的相关信息和数据。本公司承担引用数据正确的法津责任，但不承担审计的法律责任。

（二）本次评估范围中涉及到的长期股权投资单位JamestrongAustralasiaHoldingsPtyLtd及其下属实业公司JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd、JamestrongPackagingNZLtd位于澳大利亚及新西兰地区。在接受本次委托时，由于新冠疫情已在全球蔓延，受到各国疫情管控措施的影响，评估人员未能开展现场勘察工作。本次评估主要通过远程视频、电话沟通、邮件往来、拍摄照片等等替代方式（包括但不限于访谈、远程盘点、抽取会计凭证、审阅合同等）履行现场勘察及核查验证等评估程序，评估人员通过上述弥补措施对被评估单位的全部资产、负债以及经营状况进行了核实，包括对被评估单位有关财务报表、总账、明细账进行核对分析，并通过获取原始入账凭证扫描件的形式对相关资料进行验证，通过对生产、销售数据的整理、分析和对管理层的线上访谈以了解核实企业的经营状况，对实物资产通过视频影像及照片图片的方式进行必要的勘查，了解资产的使用状况及性能。我们认为釆取上述措施对评估结论无重大影响。本次评估我们是在委托人提供的以上资料真实可靠的基础上进行的，若日后委托人及被评估单位提供的资料与事实不符，其责任由委托人及被评估单位负责。

（三）2019年

月开始，新冠肺炎疫情在国内和国际社会陆续爆发流行，至评估报告出具日，疫情防控工作仍在全国及世界范围内持续进行。被评估单位管理层提供的盈利预测仅考虑评估基准日至2021年间新冠肺炎疫情对委估企业经营状况的影响，鉴于无法合理估计新冠肺炎疫情未来发展情况及持续时间，因此被评估单位管理层无法合

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-4-资产评估报告

理估计2022年及以后年度新冠肺炎疫情对委估企业经营的影响，故本次评估我们未考虑新冠肺炎疫情在2022年及以后对被评估单位经营状况的影响。

（四）截至评估基准日2020年

月

日，被评估单位尚未偿还民生银行贷款本金金额为9,490,000.00美元，该笔贷款由上海原龙投资控股（集团）有限公司提供连带责任保证；上海原龙投资控股（集团）有限公司持有的奥瑞金(股票代码：

SZ002701)股票提供质押担保；JamestrongAustrialiaHoldingsPtyLtd、JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd、JamestrongPackagingNZLimited三家境外标的公司100%股权作为质押担保；此外由上海原龙投资控股（集团）有限公司追加价值不少于剩余借款余额本息折合人民币金额112%比例的人民币存单作为质押物进行担保。截至本报告日，被评估单位与相关银行正在协商推进上述已到期借款的展期安排，但尚未签署正式的展期协议。本次未考虑上述担保事项对评估结论的影响。

（五）截至评估基准日2020年11月30日被评估单位二级子公司JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd取得银行抵押借款7,949,261元（1,633,130.19澳元），其借款以JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd持有的账面价值8,351,645澳元(折合人民币40,651,632元)(原价为10,845,963澳元，折合人民币52,792,725元)的机器设备为抵押取得；同时取得银行质押借款5,243,481澳元(折合人民币26,398,795元)，该借款以JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd账面价值9,626,990澳元(折合人民币46,859,376元)的应收账款作为质押取得。本次未考虑上述担保事项对评估结论的影响。

（六）截至评估基准日2020年11月30日被评估单位二级子公司JamestrongPackagingNZPtyLtd取得银行抵押借款69,285,890元（14,234,389.80澳元），其借款以JamestrongPackagingNZPtyLtd持有的账面价值19,631,499澳元(折合人民币95,556,324元)(原价为22,844,698澳元，折合人民币111,196,568元)的机器设备为抵押取得。本次未考虑上述担保事项对评估结论的影响。

（七）JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd于2016年购入喷漆设备UV8，该设备需在封闭房间进行使用。而在安装该封闭房间的顶灯时，被投资单位员工GlennWild不慎摔落导致死亡。因JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd未能提供安全的作业环境而导致员工身亡，司法部特向地方法院提起对JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd的诉讼。2019年

月法院判决JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd赔偿罚金75000澳元以及50,690澳元的费用。2020年2月，司法部对上述法院的判决结果提出异议，同时向新南威尔士州最高法院提起诉讼。根据新南威尔士州最高法院于2020年12月8日的

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-5-资产评估报告

庭谕，判决JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd的400,000澳元罚款成立，减去有罪辩护的25%折扣，预计赔偿金额300,000澳元。截至资产评估报告日，被评估单位尚未收到赔偿款的裁决文件。本次评估未考虑该事项对本次评估结论的影响。

本项目涉及披露的其他特别事项，详见本评估报告正文第十一项“特别事项说明”。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文，同时提请评估报告使用者关注评估报告中的评估假设、限制使用条件以及特别事项说明。

-6-资产评估报告

奥瑞金科技股份有限公司拟受让股权涉及的

香港景顺投资控股有限公司

股东全部权益价值资产评估报告

银信评报字(2021)沪第0014号

正文奥瑞金科技股份有限公司：

银信资产评估有限公司接受贵单位委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对奥瑞金科技股份有限公司拟受让股权涉及香港景顺投资控股有限公司股东全部权益在2020年

月

日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：

一、委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人概况

（一）委托人

委托人名称：奥瑞金科技股份有限公司

注册号/统一社会信用代码	91110000600063689W	名称	奥瑞金科技股份有限公司
类型	其他股份有限公司(上市)	法定代表人	周云杰
注册资本	235080.7528万人民币	成立日期	1997年05月14日
住所	北京市怀柔区雁栖工业开发区
营业期限自	1997年05月14日	营业期限至	长期

-7-资产评估报告

经营范围

互联网信息服务；技术开发、技术服务、技术检测；产品设计；经济贸易咨询；从事节能技术和资源再生技术的开发应用；自动识别和标识系统开发及应用；可视化与货物跟踪系统开发及应用；智能化管理系统开发应用；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.5以上的云计算数据中心除外）；电子结算系统开发及应用；生产金属容器、玻璃容器、吹塑容器；销售自产产品（涉及特殊行业项目经政府相关部门批准后方可实施）；体育运动项目经营（高危项目除外）；货物进出口；技术进出口；代理进出口；从事覆膜铁产品的研发及销售；以下项目限分支机构经营：生产覆膜铁产品。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

、被评估单位概况被评估单位名称：香港景顺投资控股有限公司（以下简称“香港景顺”）NameofBusiness/Corporation：JamestrongInvestmentHoldingLimited香港公司注册号：

2174152住所：FLAT/RM8268/F,OceanCentreHarbourCity,5CantonRoad,TST,KL

（香港九龙尖沙咀区广东路

号海洋中心海港城

楼

）业务性质：CORP法律地位：BODYCORPORATE

2、被评估单位股权结构及历史沿革香港景顺投资控股有限公司由奥润实业集团有限公司OrientSmartIndustrialGroupLimited（以下简称“奥润实业”或“OSI”）于2014年11月28日出资设立。设立时香港景顺股权结构如下：

金额单位：港币

股东名称	持有股份数	投资金额	股份比例
OrientSmartIndustrialGroupLimited	1	1	100.00%
合计	1	1	100.00%

2014年12月22日，根据香港景顺投资控股有限公司股份配发申报书，奥润实业以每股314814.814814美元对价认购香港景顺向其发行的54股。此次变更后，香港景顺股权结构如下：

金额单位：美元

股东名称	持有股份数	投资金额	股份比例
OrientSmartIndustrialGroupLimited	55	17,000,000.13	100.00%
合计	55	17,000,000.13	100.00%

-8-资产评估报告

2015年

月

日，根据2014年

月

日由CampbellWorldwideLimited（以下简称“Campbell”）与奥润实业签订的股东协议和由Campbell和香港景顺签下的股权认购协议，Campbell以每股价格为：

0.022222美元的对价认购香港景顺向其增发的

股。此次变更后，香港景顺的总股数由55股变更为100股，股权结构如下：

金额单位：美元

股东名称	持有股份数	投资金额	股份比例
OrientSmartIndustrialGroupLimited	55	17,000,000.13	55.00%
CampbellWorldwideLimited	45	1	45.00%
合计	100	17,000,001.13	100.00%

根据2019年8月29日香港景顺投资控股有限公司的股份配发申报书，香港景顺分别以每股0.000183美元的价格向原股东奥润实业增发股份5445股，同时以每股0.000224美元的价格向原股东Campbell增发股份4455股。此次增发后，香港景顺的总股数由

股变更至10000股，公司股权结构如下；

金额单位：美元

股东名称	持有股份数	投资金额	股份比例
OrientSmartIndustrialGroupLimited	5500	17,000,001.13	55.00%
CampbellWorldwideLimited	4500	2	45.00%
合计	10000	17,000,003.13	100.00%

2020年11月26日，根据2020年11月12日的由OSI发出的CallExerciseNotice,OSI根据2014年12月23日签署的股东权益协议中的5-1(c)条款启动了Clean-upCallOption，以

美金的价格收购了CampbellWorldwideLimited持有的4500股股份。此次转移后，香港景顺投资控股有限公司的股权结构如下：

金额单位：美元

股东名称	持有股份数	投资金额	股份比例
OrientSmartIndustrialGroupLimited	10000	17,000,003.13	100.00%
合计	10000	17,000,003.13	100.00%

2020年11月30日，根据2020年11月27日的股份认购及抵消协议,香港景顺以每股

美元的价格以债转股的形式向股东奥润实业增发124,199,998股，总股数由10000股增至124,209,998股。此次变更后，股权结构如下：

金额单位：美元

股东名称	持有股份数	投资金额	股份比例
OrientSmartIndustrialGroupLimited	124,209,998	141,200,001.13	100.00%
合计	124,209,998	141,200,001.13	100.00%

截至评估基准日，股权结构未发生变更。

、被评估单位下属子公司情况

-9-资产评估报告

被评估单位香港景顺投资控股有限公司系持股型公司，公司主营业务主要通过其全资子公司JamestrongAustralasiaHoldingsPtyLtd持有下属的实业公司JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd、JamestrongPackagingNZLtd开展。纳入本次评估范围内的各级子公司主要业务概况如下：

序号	公司名称	直接或间接持股比例	经营地址	业务性质
1	JamestrongAustralasiaHoldingsPtyLtd	100.00%	澳大利亚	投资管理
1-1	JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd	100.00%	澳大利亚	金属包装罐的生产及销售
1-2	JamestrongPackagingNZLtd	100.00%	新西兰	金属包装罐的生产及销售

、被评估单位历史财务资料

被评估单位合并口径近年资产负债状况见下表：

金额单位：人民币万元

项目	2019年12月31日	2020年11月30日
资产	89,239.91	82,085.25
负债	137,108.15	42,788.90
归属于母公司净资产	-47,868.24	39,296.35
净资产合计	-47,868.24	39,296.35

被评估单位合并口径近年经营状况见下表：

金额单位：人民币万元

项目	2019年度	2020年1-11月
一、营业收入	99,924.63	92,200.26
减：营业成本	96,156.95	84,220.68
营业税金及附加	-	-
销售费用	452.98	418.35
管理费用	4,332.15	3,533.48
财务费用	11,274.50	-1,788.57
资产减值损失	201.10	294.28
信用减值损失	-	-
加：其他收益	-	-
投资收益	-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-	-
公允价值变动(损失)/收益	-	-
资产处置收益	243.88	-
二、营业利润	-12,249.17	5,522.04
加：营业外收入	-	-
减：营业外支出	-	-
其中：非流动资产处置损失

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-10-资产评估报告

项目	2019年度	2020年1-11月
三、利润总额	-12,249.17	5,522.04
减：所得税费用	-	-
四、净利润	-12,249.17	5,522.04
其中：少数股东损益
归属于母公司股东的净利润	-12,249.17	5,522.04

被评估单位母公司近年资产负债状况见下表：

金额单位：人民币万元

项目	2019年12月31日	2020年11月30日
资产	55,557.33	46,352.23
负债	91,919.88	6,339.75
净资产	-36,362.56	40,012.49

被评估单位母公司近年经营状况见下表：

金额单位：人民币万元

项目	2019年度	2020年1-11月
一、营业收入	-	-
减：营业成本	-	-
营业税金及附加	-	-
销售费用	-	-
管理费用	3.67	0.98
财务费用	8,934.88	-2,865.23
资产减值损失	7,521.54	9,185.23
信用减值损失	-	-
加：其他收益	-	-
投资收益	1,022.95	994.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-	-
公允价值变动(损失)/收益	-	-
资产处置收益	-	-
二、营业利润	-15,437.15	-5,326.20
加：营业外收入	-	-
减：营业外支出	-	-
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额	-15,437.15	-5,326.20
减：所得税费用	-	-
四、净利润	-15,437.15	-5,326.20

上表财务数据摘自普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准的无保留意见《审计报告》（普华永道中天特审字【2021】0118号）。

截至评估基准日，被评估单位及其子公司的适用的主要税种及其税率如下：

税种	计税依据	税率
企业所得税	应纳税所得额	16.5%,30%,28%

-11-资产评估报告

增值税

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

10%,15%

其中，被评估单位母公司香港景顺投资控股有限公司适用的所得税税率为16.5%，本公司的长期股权投资JamestrongAustralasiaHoldingsPtyLtd及其下属子公司JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd的所得税率为30%，JamestrongPackagingNewZealandLtd的所得税率为28%；JamestrongAustralasiaHoldingsPtyLtd及其下属子公司JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd的增值税率为10%，JamestrongPackagingNewZealandLtd的增值税率为15%。

、委托人和被评估单位之间的关系

委托人奥瑞金科技股份有限公司与被评估单位香港景顺投资控股有限公司为关联方，最终控制方均为上海原龙投资控股（集团）有限公司。

（三）其他资产评估报告使用人：

国家法律、法规规定的其他资产评估报告使用人。

二、评估目的

奥瑞金科技股份有限公司拟受让香港景顺投资控股有限公司股权，需对所涉及的香港景顺投资控股有限公司股东全部权益价值进行评估，为其提供价值参考。

此经济行为符合《奥瑞金科技股份有限公司总经理办公会纪要》（奥总字【

】号）文件相关情况。

三、评估对象和评估范围

本次资产评估的对象是被评估单位截至评估基准日的股东全部权益价值。评估范围是被评估单位截至评估基准日经审计的全部资产和负债。被评估单位母公司财务数据具体为：

金额单位：人民币元

科目名称	账面价值
一、流动资产合计	202,831,208
货币资金	2,999,499
其他应收款	199,831,709
二、非流动资产合计	260,691,131
长期股权投资	260,691,131

-12-资产评估报告

科目名称	账面价值
三、资产总计	463,522,339
四、流动负债合计	63,397,466
应付利息	-
其他应付款	970,348
一年内到期的非流动负债	62,427,118
五、非流动负债合计	-
六、负债总计	63,397,466
七、净资产（所有者权益）	400,124,873

上表财务数据摘自普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准的无保留意见《审计报告》（普华永道中天特审字【2021】0118号）。

被评估单位主要资产的账面记录情况如下：

（一）长期股权投资

金额单位：人民币元

序号	被投资单位名称	投资日期	持股比例（%）	账面价值
1	JamestrongAustralasiaHoldingsPtyLtd	2014年11月	100%	427,758,871
长期股权投资合计				427,758,871
减：长期股权投资减值准备				167,067,740
长期股权投资净额				260,691,131

长期股权投资JamestrongAustralasiaHoldingsPtyLtd为持股型公司，具体的业务通过下属子公司JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd、JamestrongPackagingNZLtd开展。

截至评估基准日，被评估单位母公司香港景顺投资控股有限公司涉及的担保事项如下：

被评估单位截至2020年11月30日，尚未偿还民生银行贷款本金金额为9,490,000.00美元，该笔贷款由上海原龙投资控股（集团）有限公司提供连带责任保证；上海原龙投资控股（集团）有限公司持有的奥瑞金(股票代码：SZ002701)股票提供质押担保；JamestrongAustrialiaHoldingsPtyLtd、JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd、JamestrongPackagingNZLimited三家境外标的公司100%股权作为质押担保；此外由上海原龙投资控股（集团）有限公司追加价值不少于剩余借款余额本息折合人民币金额112%比例的人民币存单作为质押物进行担保。截至本报告日，被评估单位与相关银行正在协商推进上述已到期借款的展期安排，但尚未签署正式的展期协议。

-13-资产评估报告

被评估单位母公司的注册地址为中华人民共和国香港特别行政区九龙半岛尖沙咀广东道5号海洋中心，因其系持股型公司，由最终控制方上海原龙投资控股（集团）有限公司实际控制及管理。列入评估范围的资产均处于受控状态，被评估单位未申报其他账外有形及无形资产。

上述列入评估范围的资产和负债与委托评估时确定的范围一致。

四、价值类型

本报告评估结论的价值类型为市场价值。

市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

资产评估业务对市场条件和评估对象的使用等并无特别限制和要求，特别是不考虑对特定市场参与者自身因素和偏好，评估目的是为正常的交易提供价值参考依据，故选择市场价值作为价值类型。

五、评估基准日

根据资产评估委托合同的约定，本次评估的评估基准日为2020年11月30日。

选取上述日期为评估基准日的理由是：

（一）根据评估目的与委托人协商确定评估基准日。主要考虑使评估基准日尽可能与评估目的实现日接近，使评估结论较合理地为评估目的服务。

（二）选择月末会计结算日作为评估基准日，能够较全面地反映被评估资产及负债的总体情况，便于资产清查核实等工作的开展。

本次评估中所采用的取价标准是评估基准日有效的价格标准。

六、评估依据

（一）经济行为文件

《奥瑞金科技股份有限公司总经理办公会纪要》（奥总字【5】号）。

（二）法律、法规依据

-14-资产评估报告

、《中华人民共和国资产评估法》(2016年中华人民共和国主席令第四十六号)；

2、《中华人民共和国公司法》(2018年10月26号根据第十三届全国人民代表大会常

务委员会第六次会议修订)；

3、《中华人民共和国证券法》(2019年12月28日第十三届全国人民代表大会常务

委员会第十五次会议第二次修订)；

4、《中华人民共和国企业所得税法》(2018年12月29日第十三届全国人民代表大会

常务委员会第七次会议通过)；

5、《资产评估行业财政监督管理办法》(中华人民共和国财政部令第86号)；

6、《关于印发<会计监管风险提示第5号--上市公司股权交易资产评估>的通知》（证

监办（2013）6号）；

、其他有关的法律、法规和规章制度。

（三）评估准则依据

1、《资产评估基本准则》(财资[2017]43号)；

、《资产评估职业道德准则》(中评协[2017]30号)；

3、《资产评估执业准则—资产评估委托合同》(中评协[2017]33号)；

、《资产评估执业准则—利用专家工作及相关报告》(中评协[2017]35号)；

5、《资产评估机构业务质量控制指南》(中评协[2017]46号)；

6、《资产评估价值类型指导意见》(中评协[2017]47号)；

7、《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协2017]48号)；

、《资产评估执业准则—资产评估报告》(中评协[2018]35号)；

9、《资产评估执业准则—资产评估程序》(中评协[2018]36号)；

、《资产评估执业准则—资产评估档案》(中评协[2018]37号)；

11、《资产评估执业准则—企业价值》(中评协[2018]38号)；

12、《资产评估执业准则——资产评估方法》(中评协[2019]35号)；

、《资产评估专家指引第

号——在新冠肺炎疫情期间合理履行资产评估程序》；

、《资产评估专家指引第

号——资产评估中的核查验证》（中评协〔2019〕

号）。

（四）产权依据

1、被评估单位商业登记证；

2、长期股权投资收购协议、出资证明、公司章程、注册证明书；

-15-资产评估报告

、其他企业提供或评估人员收集的有关产权证明。

（五）取价依据

、《资产评估常用数据手册》北京科学技术出版社；

2、评估基准日银行存贷款基准利率及外汇汇率；

、企业提供的以前年度的财务报表、审计报告；

4、企业提供的历史年度经营资料；

、同花顺软件；

6、评估基准日市场其他有关价格信息资料；

7、与被评估单位资产的取得、使用等有关的各项合同、会计凭证、账册及其他会

计资料；

、委托评估的各类资产和负债评估明细表；

9、被评估单位提供的未来年度盈利预测数据；

10、评估人员收集的各类与评估相关的佐证资料。

七、评估方法

进行股东全部权益价值评估，要根据评估目的、评估对象、价值类型、评估时的市场状况及在评估过程中资料收集情况等相关条件，分析资产评估基本方法的适用性，恰当选择一种或多种资产评估基本方法。

资产评估基本方法包括资产基础法、收益法和市场法。

资产基础法：是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业表内及可识别的表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。

收益法：是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法。收益法常用的具体方法包括股利折现法和现金流量折现法。股利折现法是将预期股利进行折现以确定评估对象价值的具体方法，通常适用于缺乏控制权的股东部分权益价值的评估。现金流量折现法是对企业未来的现金流量及其风险进行预期，然后选择合理的折现率，将未来的现金流量折合成现值以确定评估对象价值的具体方法，通常适用于股东全部权益价值或具有控制权的股东部分权益价值的评估。

市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值的评估方法。市场法常用的两种具体方法是上市公司比较法和交易案例比较法。

-16-资产评估报告

上市公司比较法是指获取并分析可比上市公司的经营和财务数据，计算价值比率，在与被评估单位比较分析的基础上，确定评估对象价值的具体方法。交易案例比较法是指获取并分析可比企业的买卖、收购及合并案例资料，计算价值比率，在与标的公司比较分析的基础上，确定评估对象价值的具体方法。

（一）评估方法的选择

被评估单位有完备的财务资料和资产管理资料可以利用，资产取得成本的有关数据和信息来源较广，因此本次评估可以采用资产基础法。

收益法是企业整体资产预期获利能力的量化，强调的是企业整体预期的盈利能力。由于被评估单位属于对外投资型企业，其自身没有实际经营活动，因此其未来经营收益情况无法准确预测，其经营风险也无法准确判定，因此我们认为本次评估不具备采用收益法评估的条件。

由于被评估企业属于对外投资型企业，其自身没有实际经营活动，同一行业的上市公司业务结构、经营模式、企业规模、资产配置和使用情况、企业所处的经营阶段、成长性、经营风险、财务风险等因素与被评估企业相差较大，且评估基准日附近中国同一行业的可比企业的买卖、收购及合并案例较少，所以相关可靠的可比交易案例的经营和财务数据很难取得，无法计算适当的价值比率，故本次评估不采用市场法。

通过以上分析，本次评估采用资产基础法进行评估。

（二）资产基础法介绍

资产基础法是指分别求出企业各项资产的评估值并累加求和，再扣减负债评估值得到企业价值的一种方法。

各项资产评估方法简介：

、货币资金的评估

货币资金主要按账面核实法进行评估，银行存款将评估基准日各银行存款明细账余额与银行对账单核对，确定评估值。

、其他应收款的评估

其他应收款的评估采用函证或替代审核程序确认账面明细余额的真实性，分析其可回收性，并在此基础上确定评估值。

、长期股权投资的评估

被评估单位的长期股权投资为对JamestrongAustralasiaHoldingsPtyLtd的投资。

-17-资产评估报告

评估人员通过查阅企业账簿、记账凭证、协议等资料，证实其真实性，调查其股权比例等情况。被评估单位持有被投资单位100%股权，具有控制权。对于此类具有控制权的子公司，对被投资单位进行整体评估，按被投资单位股东全部权益价值的评估值乘以持股比例确定评估值。

本次评估由于被投资单位JamestrongAustralasiaHoldingsPtyLtd及其下属子公司整体构成一个业务集团，经营模式上不可分割，业务上互相依赖。根据我们对被投资单位经营现状、经营计划及发展规划的了解，被投资单位在今后生产经营中仍维持其原有经营方式和获利模式，未来收益状况、风险等可以预计；且被评估投资处于一个活跃的公开市场，经过甄别、筛选，评估人员在证券交易市场上发现与其相同或者相似的参考企业，并且能够收集到与评估相关的信息资料，同时这些信息资料具有代表性、合理性和有效性，故本次对于被投资单位采用合并收益法和市场法进行整体评估。具体评估方法及技术说明详见《香港景顺投资控股有限公司长期股权投资之JamestrongAustralasiaHoldingsPtyLtd股东全部权益价值资产评估说明》。

、负债的评估

负债按评估基准日被评估单位实际需要承担的债务进行评估。

八、评估程序实施过程和情况

本公司选派资产评估人员，组成评估项目小组，历经评估前期准备工作、开始评估工作、完成资料收集以及评定估算工作、出具评估报告书，具体过程如下：

（一）明确评估业务基本事项

承接评估业务时，通过与委托人沟通、查阅资料或初步调查等方式，明确委托人、被评估单位、其他资产评估报告使用人等相关当事方、评估目的、评估对象和评估范围、价值类型、评估基准日、评估假设和限制条件等评估业务基本事项。

（二）签订资产评估委托合同

根据评估业务具体情况，综合分析专业胜任能力和独立性，评价项目风险，确定承接评估业务后，与委托人签订资产评估委托合同。

（三）编制资产评估计划

根据本评估项目的特点、规模和复杂程度，编制合理的资产评估计划，并根据执行资产评估业务过程中的具体情况及时修改、补充资产评估计划。

-18-资产评估报告

（四）远程调查

由于受新冠肺炎疫情的影响，虽无法开展现场调查，但根据本评估项目的特点和资产评估计划，通过线上远程办公的方式，根据评估业务的具体情况对评估对象进行必要的勘查，指导被评估单位自行清查资产、准备评估资料，线上核实资产与验证资料，包括将资产评估申报表与被评估单位有关财务报表、总账、明细账进行核对，并对相关资料进行验证，采取必要措施确信资料来源的可靠性。

（五）确定评估方法并收集资产评估资料

通过对评估对象和评估范围内资产的调查了解，确定适当的评估方法，同时收集与资产评估有关的市场资料及信息，根据评估项目的进展情况及时补充收集所需要的评估资料。

（六）评定估算及内部复核

整理被评估单位提供的资料、收集到的市场资料及信息，在对被评估单位财务经营状况分析的基础上，根据评估基本原理和规范要求恰当运用评估方法进行评估形成初步评估结论，对信息资料、参数数量、质量和选取的合理性等进行综合分析形成资产评估结论，按评估准则的要求撰写资产评估报告，资产评估机构进行必要的内部复核工作。

（七）出具资产评估报告

与委托人及资产评估相关当事人进行必要的沟通，听取各方对资产评估结论的反馈意见并引导委托人及其他资产评估报告使用人合理理解资产评估结论，出具资产评估报告并以恰当的方式提交给委托人。

九、评估假设

（一）基础性假设

、交易假设：假设评估对象处于交易过程中，评估师根据评估对象的交易条件等

模拟市场进行估价，评估结果是对评估对象最可能达成交易价格的估计。

2、公开市场假设：假设评估对象及其所涉及资产是在公开市场上进行交易的，在

该市场上，买者与卖者的地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，买卖双方的交易行为都是在自愿的、理智的、非强制条件下进行的。

3、企业持续经营假设：是将企业整体资产作为评估对象而作出的评估假定，即企

业作为经营主体，在所处的外部环境下，企业目前及未来的经营管理班子尽职尽责，不

-19-资产评估报告

会出现影响公司发展和收益实现的重大违规事项，并继续保持现有的经营管理模式持续经营下去。

（二）宏观经济环境假设

1、国家现行的经济政策方针无重大变化；

、银行信贷利率、汇率、税率无重大变化；

3、被评估单位所占地区的社会经济环境无重大变化；

、被评估单位所属行业的发展态势稳定，与被评估单位生产经营有关的现行法律、

法规、经济政策保持稳定。

（三）评估对象于评估基准日状态假设

1、除评估师所知范围之外，假设评估对象及其所涉及资产的购置、取得或开发过

程均符合国家有关法律法规规定。

2、除评估师所知范围之外，假设评估对象及其所涉及资产均无附带影响其价值的

权利瑕疵、负债和限制，假设评估对象及其所涉及资产之价款、税费、各种应付款项均已付清或账面列示。

3、除评估师所知范围之外，假设评估对象及其所涉及房产设备等有形资产无影响

其持续使用的重大技术故障，该等资产中不存在对其价值有不利影响的有害物质，该等资产所在地无危险物及其他有害环境条件对该等资产价值产生不利影响。

（四）限制性假设

本评估报告假设由委托人提供的法律文件、技术资料、经营资料等评估相关资料均真实可信。我们亦不承担与评估对象涉及资产产权有关的任何法律事宜。

十、评估结果

（一）资产基础法评估结果

评估基准日2020年11月30日，香港景顺投资控股有限公司申报的总资产账面值46,352.23万元，总负债账面值6,339.75万元，所有者权益账面值40,012.49万元。在持续经营及本资产评估报告假设条件下，采用资产基础法评估后的总资产评估值46,356.03万元，总负债评估值6,339.75万元，股东全部权益的评估值为40,016.28万元，较审计后账面所有者权益40,012.49万元，评估增值3.80万元，增值率0.01%。

资产基础法评估结果汇总表

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-20-资产评估报告

金额单位：人民币万元

项目		账面价值	评估价值	增减值	增值率%
		A	B	C=B-A	D=C/A×100%
流动资产	1	20,283.12	20,283.12	-	-
非流动资产	2	26,069.11	26,072.91	3.80	0.01
其中：长期股权投资	3	26,069.11	26,072.91	3.80	0.01
投资性房地产	4	-	-	-
固定资产	5	-	-	-
在建工程	6	-	-	-
油气资产	7	-	-	-
无形资产	8	-	-	-
其他非流动资产	9	-	-	-
资产总计	10	46,352.23	46,356.03	3.80	0.01
流动负债	11	6,339.75	6,339.75	0.00	0.00
非流动负债	12	-	-	-
负债总计	13	6,339.75	6,339.75	0.00	0.00
净资产	14	40,012.49	40,016.28	3.80	0.01

评估结论详细情况见资产评估明细表。

（二）评估结论成立的条件

1、本评估结论系根据上述原则、依据、假设、方法、程序得出的，只有在上述原

则、依据、假设存在的条件下成立；

2、本评估结论仅为本评估目的服务；

、本评估结论未考虑国家宏观经济政策发生重大变化以及遇有自然力和其他不可

抗力的影响；

、本报告评估结论是由本评估机构出具的，受本机构评估人员的职业水平和能力

的影响。

十一、特别事项说明

（一）权属等主要资料不完整或者存在瑕疵的情形资产评估专业人员已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产给予了必要的关注，未发现权属资料不全面或者存在瑕疵的情形。

（二）委托人未提供的其他关键资料情况无。

（三）未决事项、法律纠纷等不确定因素

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-21-资产评估报告

JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd于2016年购入喷漆设备UV8，该设备需在封闭房间进行使用。而在安装该封闭房间的顶灯时，被投资单位员工GlennWild不慎摔落导致死亡。因JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd未能提供安全的作业环境而导致员工身亡，司法部特向地方法院提起对JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd的诉讼。2019年

月法院判决JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd赔偿罚金75000澳元以及50,690澳元的费用。2020年2月，司法部对上述法院的判决结果提出异议，同时向新南威尔士州最高法院提起诉讼。根据新南威尔士州最高法院于2020年

月

日的庭谕，判决JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd的400,000澳元罚款成立，减去有罪辩护的25%折扣，预计赔偿金额300,000澳元。截至资产评估报告日，被评估单位尚未收到赔偿款的裁决文件。本次评估未考虑该事项对本次评估结论的影响。

（四）重要的利用专家工作及相关报告情况委托人就本次经济行为聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对被评估单位2019年度及2020年1-11月财务报表进行了审计，并出具“普华永道中天特审字【2021】0118号”标准无保留意见审计报告。本次评估是在审计的基础上进行的，并利用了上述审计报告的相关信息和数据。本公司承担引用数据正确的法津责任，但不承担审计的法律责任。

（五）重大期后事项无。

（六）评估程序受限的有关情况、评估机构采取的弥补措施及对评估结论影响本次评估范围中涉及到的长期股权投资单位JamestrongAustralasiaHoldingsPtyLtd及其下属实业公司JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd、JamestrongPackagingNZLtd位于澳大利亚及新西兰地区。在接受本次委托时，由于新冠疫情已在全球蔓延，受到各国疫情管控措施的影响，评估人员未能开展现场勘察工作。本次评估主要通过远程视频、电话沟通、邮件往来、拍摄照片等等替代方式（包括但不限于访谈、远程盘点、抽取会计凭证、审阅合同等）履行现场勘察及核查验证等评估程序，评估人员通过上述弥补措施对被评估单位的全部资产、负债以及经营状况进行了核实，包括对被评估单位有关财务报表、总账、明细账进行核对分析，并通过获取原始入账凭证扫描件的形式对相关资料进行验证，通过对生产、销售数据的整理、分析和对管理层的线上访谈以了解核实企业的经营状况，对实物资产通过视频影像及照片图片的方式进行必要的勘查，了解资产的使用状况及性能。我们认为釆取上述措施对评估结论无重大影响。本次评估我们是在

-22-资产评估报告

委托人提供的以上资料真实可靠的基础上进行的，若日后委托人及被评估单位提供的资料与事实不符，其责任由委托人及被评估单位负责。

（七）其他需要说明的事项

1、资产评估专业人员已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。

2、企业存在的可能影响股东全部权益价值评估的瑕疵事项，在委托人（被评估单位）未作特殊说明而评估人员根据专业经验一般不能获悉的情况下，评估机构及评估人员不承担相关责任。

、评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表专业意见，并不承担相关当事人决策的责任。评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

、2019年

月开始，新冠肺炎疫情在国内和国际社会陆续爆发流行，至评估报告出具日，疫情防控工作仍在全国及世界范围内持续进行。被评估单位管理层提供的盈利预测仅考虑评估基准日至2021年间新冠肺炎疫情对委估企业经营状况的影响，鉴于无法合理估计新冠肺炎疫情未来发展情况及持续时间，因此被评估单位管理层无法合理估计2022年及以后年度新冠肺炎疫情对委估企业经营的影响，故本次评估我们未考虑新冠肺炎疫情在2022年及以后对被评估单位经营状况的影响。

、本项评估对与企业股东全部权益的评估增减值可能存在的相关联的税赋未作考虑。

、本估算未考虑委估股权流动性对评估结果的影响。

7、本评估报告仅为本次评估目的提供参考价值。一般来说，由于评估目的不同、价值类型不同、评估基准日不同，同样的资产会表现出不同的价值，我们对因评估报告使用不当而造成的后果不承担责任。

、本次对JamestrongAustrialiaHoldingsPtyLtd的评估结论采用澳元为单位计算，并根据评估基准日澳元兑人民币汇率折算成人民币。未来汇率的波动将会对被评估企业相应业务的经营和盈利水平产生一定影响，但由于汇率因素无法准确合理地预测，因此本次评估未考虑未来汇率波动对评估结论的影响。

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-23-资产评估报告

、截至评估基准日2020年

月

日，被评估单位尚未偿还民生银行贷款本金金额为9,490,000.00美元，该笔贷款由上海原龙投资控股（集团）有限公司提供连带责任保证；上海原龙投资控股（集团）有限公司持有的奥瑞金(股票代码：

SZ002701)股票提供质押担保；JamestrongAustrialiaHoldingsPtyLtd、JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd、JamestrongPackagingNZLimited三家境外标的公司100%股权作为质押担保；此外由上海原龙投资控股（集团）有限公司追加价值不少于剩余借款余额本息折合人民币金额112%比例的人民币存单作为质押物进行担保。截至本报告日，被评估单位与相关银行正在协商推进上述已到期借款的展期安排，但尚未签署正式的展期协议。本次未考虑上述担保事项对评估结论的影响。

10、截至评估基准日2020年11月30日被评估单位二级子公司JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd取得银行抵押借款7,949,261元（1,633,130.19澳元），其借款以JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd持有的账面价值8,351,645澳元(折合人民币40,651,632元)(原价为10,845,963澳元，折合人民币52,792,725元)的机器设备为抵押取得；同时取得银行质押借款5,243,481澳元(折合人民币26,398,795元)，该借款以JamestrongPackagingAustraliaPtyLtd账面价值9,626,990澳元(折合人民币46,859,376元)的应收账款作为质押取得。本次未考虑上述担保事项对评估结论的影响。

11、截至评估基准日2020年11月30日被评估单位二级子公司JamestrongPackagingNZPtyLtd取得银行抵押借款69,285,890元（14,234,389.80澳元），其借款以JamestrongPackagingNZPtyLtd持有的账面价值19,631,499澳元(折合人民币95,556,324元)(原价为22,844,698澳元，折合人民币111,196,568元)的机器设备为抵押取得。本次未考虑上述担保事项对评估结论的影响。

本报告签字评估师提请报告使用者在使用本报告时，应关注以上特别事项说明及期后重大事项对评估结论以及本次经济行为可能产生的影响。

十二、资产评估报告使用限制说明

（一）资产评估报告使用说明

1、若按规定资产评估报告需经国有资产监督管理部门核准或备案，本资产评估报告

应在完成核准和备案手续后方可正式使用。

-24-资产评估报告

、本资产评估报告仅供资产评估报告使用人在资产评估报告载明的评估目的和有

效期限内使用。

、委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评估报告

载明的使用范围使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任。

、本报告是关于价值方面的专业意见，尽管我们对评估范围内有关资产的权属及财

务状况进行了披露，但评估师并不具备对该等法律及财务事项表达意见的能力，也没有相应的资格。因此，若资产评估报告使用人认为这些法律及财务事项对实现经济行为较为重要，应当聘请律师或会计师等专业人士提供相应服务。

（二）限制说明

1、除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政

法规规定的资产评估报告使用人之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

2、除法律、法规规定以及相关当事方另有约定外，未征得本公司的同意，评估报

告的内容不得被摘抄、引用或披露于公开媒体。

3、资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实

现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

（三）评估结论的使用有效期

本评估结论仅对奥瑞金科技股份有限公司拟受让香港景顺投资控股有限公司股权之经济行为有效，并仅在评估报告载明的评估基准日成立。资产评估结论使用有效期自评估基准日起一年内（即2020年

月

日至2021年

月

日）有效。当评估基准日后的委估资产状况和外部市场出现重大变化，致使原评估结论失效时，评估报告使用者应重新委托评估。

十三、资产评估报告日

本资产评估报告日为2021年1月21日。

-25-资产评估报告

十四、资产评估专业人员签名和资产评估机构印章

银信资产评估有限公司		资产评估师：肖莉红
法定代表人：梅惠民
		资产评估师：荆天雨2021年1月21日