关于兴业皮革科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联
资金往来的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
| 关于兴业皮革科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明 | |
| 兴业皮革科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1 |
关于兴业皮革科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2024）第351A008320号
兴业皮革科技股份有限公司全体股东：
我们接受兴业皮革科技股份有限公司（以下简称“兴业科技公司”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了兴业科技公司2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2024）第351A012575号无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，兴业科技公司编制了本专项说明所附的兴业皮革科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是兴业科技公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计兴业科技公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对兴业科技公司实施于2023年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2023年度兴业科技公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供兴业科技公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
| 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师 中国注册会计师 | |
| 中国·北京 | 二〇二四年四月二十日 | |
| 兴业皮革科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
| 编制单位：兴业皮革科技股份有限公司 | 单位：万元 | |||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 其他关联方及附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | ||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额 | 2023年度往来资金的利息(如 | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| （不含利息） | 有) | 金余额 | ||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 兴业投资国际有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 278.58 | 4,604.72 | 4,883.31 | 周转借款 | 非经营性往来 | ||
| 宏兴汽车皮革（福建）发展有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 10,022.50 | 4,868.03 | 436.67 | 9,306.53 | 6,020.67 | 周转借款 | 非经营性往来 | |
| 福建宝泰皮革有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 1,704.97 | 6,829.14 | 6,231.35 | 2,302.77 | 交易往来款 | 经营性往来 | ||
| 宏兴汽车皮革（福建）发展有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 381.48 | 933.54 | 1,130.08 | 184.93 | 交易往来款 | 经营性往来 | ||
| PT.LIANHUALEATHERINDUSTRY | 子公司 | 应收账款 | 2.50 | 2.50 | 交易往来款 | 经营性往来 | ||||
| 其他关联方及其附属企业 | 福建冠兴皮革有限公司 | 公司高管直系亲属担任董事的企业 | 应收账款 | 943.44 | 9,788.91 | 9,662.16 | 1,070.19 | 交易往来款 | 经营性往来 | |
| 南京宏原汽车内饰件有限公司 | 子公司另一股东控制的其他企业 | 应收账款 | 528.78 | 882.32 | 809.93 | 601.17 | 交易往来款 | 经营性往来 |
| 玛斯特冠兴皮革（泉州）有限公司 | 子公司持股企业 | 应收账款 | 469.96 | 1,582.20 | 1,134.77 | 917.38 | 交易往来款 | 经营性往来 | ||
| 总计 | 14,329.71 | 29,491.37 | 436.67 | 28,274.83 | 15,982.92 | |||||
| 本表已于2024年4月20日获第六届董事会第七次会议批准。 | ||||||||||
| 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人： | ||||||||||