广东德联集团股份有限公司
2022年半年度报告
2022年8月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人徐咸大、主管会计工作负责人徐璐及会计机构负责人(会计主管人员)徐璐声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，业绩预测等均不构成公司对广大投资者的实质承诺，投资者均应对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险，理性投资。
本公司主要面临的风险情况，详见本报告第三节 “管理层讨论与分析”之 十“公司面临的风险和应对措施 ”部分。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 17
第五节 环境和社会责任 ...... 18
第六节 重要事项 ...... 21
第七节 股份变动及股东情况 ...... 29
第八节 优先股相关情况 ...... 33
第九节 债券相关情况 ...... 34
第十节 财务报告 ...... 35
备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的公告正文原稿；
三、载有法定代表人签名的2022年半年度报告文本原件；
四、以上备查文件的备置地点：广东德联集团股份有限公司证券事务部。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、母公司、德联集团 | 指 | 广东德联集团股份有限公司 |
| 长春德联 | 指 | 公司子公司长春德联化工有限公司 |
| 上海德联 | 指 | 公司子公司上海德联化工有限公司 |
| 佛山德联 | 指 | 公司子公司佛山德联汽车用品有限公司 |
| 成都德联 | 指 | 公司子公司成都德联汽车用品有限公司 |
| 德联车护 | 指 | 公司子公司上海德联车护网络发展有限公司 |
| 青岛德联 | 指 | 公司子公司青岛德联车用养护品有限公司 |
| 长春维信 | 指 | 公司子公司长春维信汽车销售有限公司 |
| 长春友驰 | 指 | 公司子公司长春友驰汽车销售服务有限公司 |
| 长春星骏 | 指 | 公司子公司长春星骏汽车销售服务有限公司 |
| 长春瑞骏 | 指 | 公司子公司长春瑞骏汽车销售服务有限公司 |
| 上海泰好 | 指 | 公司子公司上海泰好汽车电子销售有限公司 |
| 元（万元） | 指 | 人民币元（人民币万元） |
| 公司法、证券法 | 指 | 中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法 |
| 公司章程 | 指 | 广东德联集团股份有限公司章程 |
| 报告期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
| OEM | 指 | 作为初装车零部件直接向整车厂销售 |
| OES | 指 | 作为原厂维修零部件由整车厂采购并投放至4S店等售后销售网络 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 德联集团 | 股票代码 | 002666 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 广东德联集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 德联集团 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Guangdong Delian Group Co., Ltd | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Delian Group | ||
| 公司的法定代表人 | 徐咸大 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 陶张 | 罗志泳 |
| 联系地址 | 广东省佛山市南海区狮山镇松岗虹岭二路386号 | 广东省佛山市南海区狮山镇松岗虹岭二路386号 |
| 电话 | 0757-63220244 | 0757-63220244 |
| 传真 | 0757-63220234 | 0757-63220234 |
| 电子信箱 | peach@delian.cn | jerry@delian.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 1,939,759,881.70 | 2,439,133,014.64 | -20.47% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 53,813,889.07 | 131,095,470.10 | -58.95% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 53,029,035.94 | 125,401,460.82 | -57.71% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 52,023,038.41 | -22,163,399.58 | 334.72% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.07 | 0.17 | -58.82% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.07 | 0.17 | -58.82% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.60% | 4.03% | -2.43% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 4,479,754,812.05 | 4,514,864,057.71 | -0.78% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,377,846,209.72 | 3,351,994,770.63 | 0.77% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 435,609.13 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,894,634.66 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | -76,130.14 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -156,241.16 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,094,389.25 | |
| 减：所得税影响额 | 218,625.86 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 4.25 | |
| 合计 | 784,853.13 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内公司主要业务及产品、经营模式未发生重大变化，具体请参照公司2021年年度报告。
（一）行业发展情况及主要业绩驱动因素
2022年上半年，全球新冠疫情蔓延、供应链干扰、原材料和物流成本持续上升等诸多挑战制约着全球的车市。国内汽车生产供给受到芯片短缺、动力电池原材料价格上涨等影响，叠加3月中下旬以来吉林、上海等地区新冠疫情的多点暴发，我国汽车产业链供应链遭受严重打击，面临供给冲击、需求收缩、预期转弱三重压力。其中3月中下旬至4月，汽车产销出现断崖式下降。5月中下旬，国务院常务会议连续通过了一系列促进消费、稳定增长的举措，其中购置税减半政策更是极大的激发了市场活力，加之多个省、市、地区出台了促销汽车消费的政策，行业企业积极作为，加大市场推广和营销力度。在行业各方通力协作下，国内汽车行业已经走出4月份的最低谷，6月份产销表现更是好于历史同期，汽车产销已全面恢复到正常水平。
根据中国汽车工业协会统计数据，2022年上半年，我国汽车产销分别实现1,211.7万辆和1,205.7万辆，同比下降3.7%和6.6%，其中乘用车产销分别实现1,043.4万辆和1,035.5万辆，同比增长6.0%和3.4%。
今年以来，中国品牌乘用车市场占有率延续了不断提升态势。在产业变更之际，中国品牌乘用车企业抢抓新发展机遇，全面推动品牌向上发展战略，进一步缩小了与国外优势汽车企业之间的差距。在新能源汽车领域，中国品牌更是成为绝对主力，通过与智能网联加速融合，中国品牌乘用车企业也占据了先机，甚至在某些技术领域已经超越合资品牌。2022年上半年，我国新能源汽车产销分别实现266.1万辆和260万辆，同比均增长1.2倍，市场占有率达到21.6%。其中，新能源乘用车销量占乘用车总销量比重达到24%，中国品牌乘用车中新能源汽车占比已达到39.8%。
2022年上半年，国内商用车产销分别完成168.3万辆和170.2万辆，同比分别下降38.5%和41.2%，主要原因是去年上半年之前，货车受环保政策拉动，车企抢抓国五和国六排放标准切换的机会，出现了一轮较长时间的购车高峰，造成目前在用车换购需求动力不足。加之今年上半年，受疫情影响，基建启动较慢，建设速度不及预期，因而货车产销同比降幅较大，同时，上半年的疫情对旅游、客运和城市公交车的需求影响较大，客车市场持续低迷。
国内汽车行业在面对巨大困难的同时，也不乏亮点：1、新能源汽车产销持续呈现高速增长，行业转型升级的成效进一步巩固；2、乘用车产销高于上年同期，汽车消费韧性加政策支持力保稳增长；3、
中国品牌乘用车市场占有率大幅提高，综合实力持续提升；4、汽车出口保持较快增长，国际市场竞争力进一步显现。
展望下半年，在国务院出台的《扎实稳住经济的一揽子政策措施》有关促进消费的细则持续落地见效的激励下，我国宏观经济将保持稳定增长，市场消费信心也将明显恢复，购置税减半政策的效果还会持续显现，乘用车市场回暖势头也会进一步加大，新能源汽车将继续保持高速增长势头。当前行业经济运行中还有一些困难和制约，如芯片短缺问题依然存在、动力电池原材料价格总体维持高位，俄乌冲突引发的能源价格高企，以及国际局势存在较大不确定性。今后行业稳增长、稳运行的任务仍然十分艰巨。当前，我国宏观经济正在恢复，但恢复的基础尚不稳固，稳经济还要付出艰苦努力，汽车消费信心的完全恢复也需要一个过程。
（二）公司经营情况概述
面对行业和企业遇到的前所未有的困难，公司管理层高度重视，全集团统筹协调，加快促进公司复工复产、保障物流畅通、有效缓解了因疫情带来的危机。
报告期内，公司实现营业总收入 1,939,759,881.70 元，与去年同比下降20.47%，实现利润总额66,126,140.98 元，与去年同比下降 58.22%；实现归属于上市公司所有者的净利润53,813,889.07 元，与去年同比下降58.95%，实现每股收益0.07元，与去年同比下降58.82%。
报告期内，公司持续围绕市场开拓、产品结构调整、效率提升等方面，以市场为导向，以技术创新为支持，以规范管理为保障，致力于提升公司综合竞争力，主要开展以下工作：
1、围绕主业，拓展市场。报告期内，公司先后实现多家汽车厂的多个产品定点。其中乘用车市场开发一汽大众润滑剂、发泡胶售后项目、5W-30和5W-40售后机油项目、吉利汽车冷却液、奇瑞汽车科慕1234YF制冷剂项目；商用车方面包括南京依维柯和凯傲叉车冷却液、黄海客车制冷剂。
2、增强新能源汽车市场竞争力及抗风险能力。公司坚持客户导向，主动市场营销策略，继续发挥销售引领作用，提升市场敏感度，从商业模式、技术推介、战略合作等方式增强订单获得能力。经过以上举措，公司新能源汽车业务市场占有率进一步提升，抗市场风险能力增强。报告期内，公司分别获得了吉利Smart电车差速器油、上汽飞凡汽车和智己汽车冷却液、制动液、润滑脂、空压机油，友道智途自动驾驶智能重卡冷却液等产品认证及定点。
3、扩大和深化进口材料及成品的国产化，进一步降低经营成本及国际运输风险，从而增强公司产品的竞争力。
4、研发创新和技术引领，坚持市场和产品导向的研发机制，同时加强新技术人员培养，加大新产品开发和力度。
5、管理进阶，公司持续完善规章制度标准化，提高组织效能和价值创造能力；持续加强企业成本控制和精细化管理，持续规范会议管理，实施会议讨论、科学决策，提升组织的决策力、行动力、协同力。
二、核心竞争力分析
报告期内公司核心竞争力未发生重大变化，具体请参照公司2021年年度报告。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 1,939,759,881.70 | 2,439,133,014.64 | -20.47% | 主要是报告期间，公司长春、上海两大生产基地受疫情封控影响，导致客户订单减少所致。 |
| 营业成本 | 1,674,647,707.73 | 2,117,378,710.51 | -20.91% | 主要是报告期间，营收下降对应成本减少所致。 |
| 销售费用 | 45,157,667.39 | 53,025,865.59 | -14.84% | 主要是报告期间，办公差旅费、广告促销费减少所致。 |
| 管理费用 | 83,153,565.37 | 82,114,774.67 | 1.27% | 无重大变化。 |
| 财务费用 | 19,714,616.30 | 10,823,021.57 | 82.15% | 主要是报告期间，汇兑损益产生的损失增加所致。 |
| 所得税费用 | 12,665,211.38 | 27,999,629.61 | -54.77% | 主要是报告期间，利润总额减少对应计提所得税减少所致。 |
| 研发投入 | 48,050,280.80 | 45,734,702.55 | 5.06% | 无重大变化。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 52,023,038.41 | -22,163,399.58 | 334.72% | 主要是报告期间，收回客户货款增加所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -77,688,133.12 | -9,017,222.66 | -761.55% | 主要是报告期间，公司新增对合伙企业的投资增加所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 69,365,746.16 | 9,008,043.01 | 670.04% | 主要是报告期间，公司取得借款收到的现金增加所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 47,060,712.80 | -24,149,462.07 | 294.87% | 主要是报告期间，收回客户货款增加所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 这是文本内容 | 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | 这是文本内容 |
| 营业收入合计 | 1,939,759,881.70 | 100% | 2,439,133,014.64 | 100% | -20.47% |
| 分行业 | |||||
| 汽车精细化学品 | 1,341,973,703.57 | 69.18% | 1,683,678,956.52 | 69.03% | -20.30% |
| 汽车销售与维修 | 519,570,572.09 | 26.79% | 635,036,452.05 | 26.04% | -18.18% |
| 其他 | 78,215,606.04 | 4.03% | 120,417,606.07 | 4.93% | -35.05% |
| 分产品 | |||||
| 汽车精细化学品 | 1,341,973,703.57 | 69.18% | 1,683,678,956.52 | 69.03% | -20.30% |
| 电镀中间体 | 19,040,828.71 | 0.98% | 30,993,746.27 | 1.27% | -38.57% |
| 汽车销售与维修 | 519,570,572.09 | 26.79% | 635,036,452.05 | 26.04% | -18.18% |
| 其他 | 59,174,777.33 | 3.05% | 89,423,859.80 | 3.66% | -33.83% |
| 分地区 | |||||
| 华南 | 292,572,164.74 | 15.08% | 686,466,796.34 | 28.14% | -57.38% |
| 华东 | 419,274,075.94 | 21.61% | 429,136,072.12 | 17.59% | -2.30% |
| 华中 | 162,543,973.46 | 8.38% | 176,903,579.95 | 7.25% | -8.12% |
| 东北 | 882,198,193.29 | 45.48% | 957,951,816.98 | 39.27% | -7.91% |
| 华北 | 131,991,815.48 | 6.80% | 135,779,442.58 | 5.57% | -2.79% |
| 西北 | 749,061.44 | 0.04% | 6,404,738.61 | 0.27% | -88.30% |
| 西南 | 36,816,054.21 | 1.90% | 46,470,968.61 | 1.91% | -20.78% |
| 港澳台 | 20,009.64 | 0.00% | 19,599.45 | 0.00% | 2.09% |
| 海外 | 13,594,533.50 | 0.71% | |||
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 汽车精细化学品 | 1,341,973,703.57 | 1,144,971,185.18 | 14.68% | -20.30% | -19.46% | -0.88% |
| 汽车销售与维修 | 519,570,572.09 | 494,773,644.93 | 4.77% | -18.18% | -17.04% | -1.32% |
| 分产品 | ||||||
| 汽车精细化学品 | 1,341,973,703.57 | 1,144,971,185.18 | 14.68% | -20.30% | -19.46% | -0.88% |
| 汽车销售与维修 | 519,570,572.09 | 494,773,644.93 | 4.77% | -18.18% | -17.04% | -1.32% |
| 分地区 | ||||||
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -2,297,428.94 | -3.47% | 主要是报告期间，对外投资的联营企业投资亏损所致。 | 是 |
| 营业外收入 | 897,108.95 | 1.36% | 主要是报告期间，政府补助收入所致。 | 否 |
| 营业外支出 | 1,258,414.41 | 1.90% | 主要是报告期间，捐赠支出所致。 | 否 |
| 信用减值损失 | 10,318,782.62 | 15.60% | 主要是报告期间，计提坏账损失所致。 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 444,069,813.56 | 9.91% | 377,493,867.18 | 8.36% | 1.55% | 主要是本期收回客户货款增加所致。 |
| 应收账款 | 962,765,814.83 | 21.49% | 1,157,438,400.26 | 25.64% | -4.15% | 主要是本期收回客户货款增加所致。 |
| 存货 | 1,027,502,342.45 | 22.94% | 792,245,700.55 | 17.55% | 5.39% | 主要是本期公司购买材料增加所致。 |
| 投资性房地产 | 111,404,651.32 | 2.49% | 113,987,699.54 | 2.52% | -0.03% | 无重大变化。 |
| 长期股权投资 | 210,035,827.92 | 4.69% | 238,379,387.45 | 5.28% | -0.59% | 无重大变化。 |
| 固定资产 | 607,021,659.77 | 13.55% | 622,282,164.60 | 13.78% | -0.23% | 无重大变化。 |
| 在建工程 | 68,108,581.16 | 1.52% | 66,010,877.25 | 1.46% | 0.06% | 无重大变化。 |
| 使用权资产 | 67,045,995.29 | 1.50% | 71,080,430.88 | 1.57% | -0.07% | 无重大变化。 |
| 短期借款 | 565,499,246.92 | 12.62% | 448,441,073.19 | 9.93% | 2.69% | 主要是本期银行借款增加所致。 |
| 合同负债 | 31,155,682.78 | 0.70% | 34,965,983.32 | 0.77% | -0.07% | 无重大变化。 |
| 租赁负债 | 60,814,825.08 | 1.36% | 63,958,690.55 | 1.42% | -0.06% | 无重大变化。 |
| 应收款项融资 | 84,427,176.28 | 1.88% | 205,866,366.28 | 4.56% | -2.68% | 主要是本期收回银行承兑汇票用于支付货款及贴现增加所致。 |
| 预付款项 | 228,103,288.44 | 5.09% | 169,075,749.59 | 3.74% | 1.35% | 主要是本期预付货款增加所致。 |
| 其他流动资产 | 107,782,932.90 | 2.41% | 226,993,758.18 | 5.03% | -2.62% | 主要是本期代理采购的产品减少所致。 |
| 其他非流动金融资产 | 84,371,719.15 | 1.88% | 44,624,454.92 | 0.99% | 0.89% | 主要是本期公司新增对合伙企业的投资增加所致。 |
| 应付职工薪酬 | 5,693,888.47 | 0.13% | 11,834,166.09 | 0.26% | -0.13% | 主要是本期期末实际发放期初余额增加所致。 |
| 应交税费 | 21,089,411.76 | 0.47% | 71,894,812.45 | 1.59% | -1.12% | 主要是本期期末计提应交税金减少所致。 |
| 其他综合收益 | -258,943.11 | -0.01% | -3,619,004.46 | -0.08% | 0.07% | 主要是本期外币财务报表折算损失减少所致。 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 期末数 |
| 金融资产 | |||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 36,773,457.36 | 79,457.75 | 40,000,000.00 | 46,771,617.19 | 30,081,297.92 | ||
| 金融资产小计 | 36,773,457.36 | 79,457.75 | 40,000,000.00 | 46,771,617.19 | 30,081,297.92 | ||
| 应收款项融资 | 205,866,366.28 | 1,128,530,926.52 | 1,249,970,116.52 | 84,427,176.28 | |||
| 其他非流动金融资产 | 44,624,454.92 | -252,735.77 | 40,000,000.00 | 84,371,719.15 | |||
| 上述合计 | 287,264,278.56 | -173,278.02 | 1,208,530,926.52 | 1,296,741,733.71 | 198,880,193.35 | ||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值（单位：元） | 受限原因 |
| 货币资金 | 64,322,382.98 | 保证金、用电押金、证件过期被冻结 |
| 存货 | 75,808,621.38 | 车辆质押贷款 |
| 其他非流动金融资产 | 9,588,856.82 | 开具保函质押 |
| 合计 | 149,719,861.18 |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 40,000,000.00 | 61,000,000.00 | -34.43% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 长春德联化工有限公司 | 子公司 | 汽车精细化学品 | 8,101.09 | 159,251.91 | 104,837.52 | 65,576.80 | 1,615.19 | 1,378.24 |
| 上海德联化工有限公司 | 子公司 | 汽车精细化学品 | 5,716.12 | 83,341.63 | 65,081.05 | 38,460.63 | 3,932.36 | 3,341.90 |
| 广州智造创业投资企业（有限合伙） | 参股公司 | 投资 | 24,000 | 9,073.45 | 8,414.22 | 0.00 | -5,249.01 | -5,249.01 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 长春德联屿骏汽车销售服务有限公司 | 投资设立 | 战略布局 |
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）公司可能面对的风险
1、受汽车产业发展状况影响的风险
公司目前的主营业务仍为车用精细化学品的生产和销售，公司与中国汽车行业的发展息息相关。国内外客观经济环境、国家产业政策的变动和国内汽车消费欲望的不确定性因素大概率会影响到我国整个汽车行业的销售情况。此外，汽车芯片的紧缺和国内汽车市场的进一步饱满，可能会导致国内汽车产销量的下滑，从而影响公司 OEM和 OES 业务的销售。公司在汽车产业外的经营业务仍未取得重大进展的前提下，如果汽车销量出现下降可能会导致公司经营业绩跟随下滑的局面，影响公司的整体利润。
2、客户集中度高的风险
目前公司主要营收及利润来自于欧美车系和国产自主品牌汽车厂的OEM和OES业务，包括一汽大众、上汽大众、上汽通用、北京奔驰、华晨宝马、比亚迪等国内知名整车厂。最近三年，公司向前五名客户的销售收入占当期营业收入的比例都在50%左右，客户集中度相对较高。尽管近年来，公司开拓的国产自主品牌以及新能源汽车厂客户逐年增多，但向新增客户形成规模化销售仍需一定时间。受全球经济不稳定和国内产业政策的变动，如果公司上述主要客户需求下降，或转向其他供应商采购产品，将给公司的经营及财务状况产生不利影响。
3、原材料成本风险
公司部分原材料与石油相关度较高，受俄乌冲突等国际政治形势影响，国际原油价格的持续攀升，会导致公司采购的部分大宗原材料商品价格上涨。如果国际原油价格持续剧烈波动，将影响公司对原材料的采购策略，直接影响产品的毛利率；另外，公司目前部分原材料及成品需要从美国及欧洲进口，人民币汇率波动对部分产品成本造成了一定的影响 ，降低公司的盈利能力。
4、疫情对汽车经济及原材料采购的风险
尽管国内疫情目前总体可控，但部分地区及城市仍无法避免疫情反复现象，如果公司主要客户或公司生产基地所在城市出现大面积疫情，则疫情管控将影响公司日常生产及销售；此外，国外疫情依旧严峻，国外工厂停工停产现象频发，供给减少，会影响公司部分原材料的及时供应，造成公司对国内汽车厂或经销商客户的迟供或断供。
（二）应对措施：
1、公司将继续深化上游技术合作，加强自主产品研发力度，持续开拓新客户及新产品， 扩张新能源汽车及汽车后市场领域的业务 ，进一步提高市场占率，持续巩固公司在汽车精细化学品细分行业的领先地位 。
2、密切关注原材料市场的价格波动情况，有效分析公司原材料采购计划期限与库存能力，从源头做好原材料采购成本的有效控制，优化工艺流程，提高生产效率。
3、公司将积极关注疫情形势的发展，加强与政府及客户的沟通联系，建立应急处置机制，及时调整采购、生产、供应等计划，尽量降低疫情风控对业绩的影响。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 53.93% | 2022年01月14日 | 2022年01月15日 | 详见《广东德联集团股份有限公司2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-001）；披露网站：巨潮资讯网 |
| 2022年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 55.20% | 2022年02月16日 | 2022年02月17日 | 详见《广东德联集团股份有限公司2022年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-013）；披露网站：巨潮资讯网 |
| 2021年度股东大会 | 年度股东大会 | 54.44% | 2022年05月06日 | 2022年05月07日 | 详见《广东德联集团股份有限公司2021年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-034）；披露网站：巨潮资讯网 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2021年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 上海德联化工有限公司 | 挥发性有机物 | 有组织排放 | 1 | 防冻液灌装车间 | / | DB31/933-2015 | / | 0.0246t/a | 无 |
防治污染设施的建设和运行情况
2017年安装多元复合光氧吸附一体设备，废气（VOCs）经处理达标排放。2019年按照上海环保局要求装置废气（VOCs）在线监测设备一套并与市局联网。2020年增加实验室废气收集活性炭处理设施，2021年初增加室外储罐废气收集活性炭处理设施。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况2017年11月，上海德联开始准备相关资料办理排污许可证事宜，并于2017年12月28日通过排污许可证的审查（实际取证日期为2018年2月份），排污许可证编号：91310000753175964T001P。突发环境事件应急预案已修订突发环境事件应急预案，并对预案进行报备。环境自行监测方案依据排污许可证检测要求委托第三方进行环境检测。①废水：氨氮、化学需氧量1次/周；总氮、总磷、石油类、悬浮物1次/月。②废气：有组织废气1次/月；无组织废气1次/季度。③噪声1次/季度。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
其他应当公开的环境信息
1、全国排污许可证管理信息平台-企业端；
2、排污许可证月/季/年执行报告；
3、全国污染源监测信息管理与共享平台废气/废水监测数据报录；
4、上海市污染源综合管理信息系统废气在线监测每日数据监测确认.
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
其他环保相关信息无
二、社会责任情况
公司主营业务涵盖汽车精细化学品制造、汽车销售服务、汽车维修保养三大模块。公司旗下拥有五个大型生产基地，分别位于长春、上海、佛山、成都、青岛，是集生产、研发、销售、贸易、物流为一体的大型集团综合体。
公司始终贯彻“品质领航，服务领先”的方针，以“节能减排、低碳环保”为经营理念，与世界顶尖环保化工公司携手合作，并在技术开发、销售渠道、管理体系等方面实现高效整合，致力成为汽车精细化学品的民族领导品牌，为汽车行业全产业链提供优质服务。在发展自身的同时，以高度的社会责任感与大自然、消费者也保持亲密互惠的关系，力求创造一个对人体无害，与大自然和谐共处的绿色化工世界。
报告期内，公司合法合规经营，积极履行社会责任，注重保护股东权益特别是中小股东的权益，极力保障公司职工的合法权益，严格管理生产质量及生产安全，积极维护与供应商、客户的良好关系，在追求经济效益的同时公司也以实际行动回馈社会，营造良好、和谐的企业发展环境，履行社会责任。
（1）股东权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等要求，不断完善公司的内控管理制度，明确审批流程和权限。报告期内，公司召开了股东大会3次，严格按照规定要求做好会议通知，并在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上发布股东大会召开通知，确保投资者能够及时、准确的获取信息。股东大会采用现场投票与网络投票相结合的表决方式，保障了中小股东的知情权、建议权和表决权，在审议影响中小投资者利益的重大事项时,对中小投资者表决进行单独计票，单独计票结果及时公开披露。公司平时重视与投资者的沟通，平等对待全体投资者，通过股东大会、互动易、投资者热线、公司网站的投资者专栏等渠道与投资者进行交流，促进投资者对公司的了解和认同，树立公司良好的资本市场形象。2022年5月，公司召开了年度业绩说明会，通过网络平台与投资者进行沟通交流，对投资者的各类咨询进行了认真且耐心的解答。
（2）职工权益保护
公司坚持以人为本的原则，严格执行《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，与每位员工签订《劳动合同》，并按照国家的有关规定，为员工办理社会养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险和住房公积金。疫情期间，在部分子公司停工停产，业绩下滑的情况，公司仍然坚持保证向每位员工发放足额薪酬。公司关心员工的身心健康，帮扶有困难的员工，提高员工的对公司的归属感和认同感。
同时，公司十分重视员工的培养和团队的建设，制定了健全的晋升培养机制，不断提升员工的核心竞争力和业务知识储备，助力员工实现自我价值，实现公司与员工共同发展。
（3）安全生产
在安全生产方面，公司积极做好集团年度的安全监督检查计划，定期做好巡查汇总工作，排查安全隐患，组织各子公司员工进行消防等安全事故演练，强化职工安全防护，定期进行安全教育培训和全面安全检查，提高职工的安全生产意识和应急处理能力。做好消防设备等安全防护设备的日常维护与更换，积极配合当地安监检查，整改存在隐患的地方，确保厂区内“零隐患、零事故”。
（4）环境保护与可持续发展
报告期内，公司重视环境保护与可持续发展工作，各子公司根据当地环保部门的要求，进行各类防治污染设施的建设，每年定期对废气、废水、噪声、食堂油烟进行环境检测及设备维护，并制定突发环境事件应急预案，确保避免污染事故的出现或扩散。
（5）社会捐赠
报告期内，公司继续承担社会责任，推动本地慈善事业的发展。2022年上半年，公司向佛山市南海区慈善会捐赠了120万元，用于助老、助残、助孤、助困、助学、助医、赈灾等慈善项目；向南海区
上市促进会捐赠4万元，用于对贵州省黔东南州麻江县扶贫；向南海区狮山镇政府捐赠1000套防护服，用于支持本地防疫工作。
同时，公司发挥德联集团”优秀党支部“的作用，于2022年3月带领公司中高管理层党员，前往对口帮扶结对单位肇庆市德庆县高良镇江南村开展“万企兴万村”对口帮扶交流活动暨“筑梦远航”江南小学阳光助学活动。并通过这次对口帮扶交流活动，进一步激发了公司党员职工群众的爱国爱党热情，增强自身的社会责任感。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司以原告身份的诉讼仲裁案情况汇总 | 34.42 | 否 | 撤诉 | 无重大影响 | 调解撤诉 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 控制人亲属控制公司 | 采购 | 采购商品（材料）、服务 | 市场 | 市场 | 4,913.7 | 2.56% | 11,163 | 否 | 银行转账或银行承兑汇票 | 市场价 | 2022年01月25日 | （详见公司披露于巨潮资讯网《关于2022年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2022-008） |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 控制人亲属控制公司 | 销售 | 销售商品（材料）、服务 | 市场 | 市场 | 213.79 | 0.13% | 5,085 | 否 | 银行转账或银行承兑汇票 | 市场价 | 2022年01月25日 | （详见公司披露于巨潮资讯网《关于2022年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2022-008） |
| 合计 | -- | -- | 5,127.49 | -- | 16,248 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 公司2022年1-6月与上述关联方实际发生的日常采购和销售金额没有超出公司对2022年日常关联交易的预计。 |
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 无 |
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用
2021年1月28日，经公司第四届董事会第二十次会议审议通过，长春德联向其参股公司上海泰好提供总计人民币1,650万元的财务借款，借款利息按年利率4.75%单利计算，借款期限自实际借款发放日起12个月，长春德联将视上海泰好实际资金需求分次发放借款。具体详见公司于巨潮资讯网披露的《关于子公司对其参股公司提供财务资助暨关联交易的公告》（公告编号：2021-010）。经2021年7月16日召开的第五届董事会第二次会议及2021年8月6日召开的2021年第二次临时股东大会审议通过，长春德联向其参股公司上海泰好在2020年提供的两次财务资助（分别为950万元及600万元）实施展期，分别展期一年，除此之外，原借款协议的其余条款不变。具体详见公司于巨潮资讯网披露的《关于子公司对其参股公司提供财务资助展期暨关联交易的公告》（公告编号：2021-036）。
经2021年9月13日召开的第五届董事会第四次会议及2021年9月29日召开的2021年第四次临时股东大会审议通过，长春德联向其参股公司上海泰好提供总计人民币2,000万元的财务借款，借款利息按年利率10%单利计算，借款期限自实际借款发放日起12个月，长春德联将视上海泰好实际资金需求分次发放借款。具体详见公司于巨潮资讯网披露的《关于子公司对其参股公司提供财务资助暨关联交易的公告》（公告编号：2021-048）。
2021年12月27日，经第五届董事会第七次会议审议通过，长春德联拟向其参股公司上海泰好在2021年提供的财务资助共1650万元实施展期，展期一年，除此之外，原借款协议的其余条款不变，但该议案未经2022年1月14日召开的公司2022年第一次临时股东大会通过。具体详见公司于巨潮资讯网披露的《关于子公司对其参股公司提供财务资助展期暨关联交易的公告》（公告编号：2021-059）和《2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-001）
2022年2月3日，长春德联对上海泰好的财务资助借款800万元已到期，上海泰好尚未偿还本息共计838万元。详见公司于巨潮资讯网披露的《关于子公司对其参股公司提供财务资助逾期的公告》（公告编号：2022-010）。
截止2022年2月12日，长春德联尚未收到上海泰好应偿还的800万元逾期财务资助款及利息，因此已要求上海泰好的其他自然人股东签署了《保证合同》及《同意函》，其对长春德联向上海泰好提供的共计5,200万元的借款及相应利息提供了100%的连带责任担保。详见公司于巨潮资讯网披露的 《关于子公司对其参股公司提供财务资助逾期的进展公告》（公告编号：2022-011）。
2022年4月27日，长春德联已提前收到上海泰好归还的该次财务资助中第二期借款本金及利息共计5,231,643.84元。详见公司于巨潮资讯网披露的《关于子公司提前收到其参股公司归还部分财务资助款项的进展公告》（公告编号：
2022-029）。
2022年8月3日，公司召开第五届董事会第十一次会议及第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于子公司以债转股方式对其参股公司进行增资暨关联交易的议案》，同意长春德联以债转股方式对其参股公司上海泰好进行增资。其中，长春德联将对上海泰好的借款本金及利息共计人民币49,837,452.04元的股东借款债权投资上海泰好，认购上海泰好的新增注册资本人民币4,166,666.67元，剩余人民币45,670,785.37元计入其资本公积。详见公司于巨潮资讯网披露的《关于子公司以债转股方式对其参股公司进行增资暨关联交易的公告》（公告编号：2022-049）。
长春德联对上海泰好的上述财务资助中的第一期借款已于2022年2月3日到期，上海泰好已还本金0元，已还利息0元，未还本金800万元，未还利息38万元，尚未偿还本息共计838万元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 《关于子公司对其参股公司提供财务资助暨关联交易的公告》 | 2021年01月30日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 《关于子公司对其参股公司提供财务资助展期暨关联交易的公告》 | 2021年07月17日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 《关于子公司对其参股公司提供财务资助暨关联交易的公告》 | 2021年09月14日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 《关于子公司对其参股公司提供财务资助展期暨关联交易的公告》 | 2021年12月29日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 《关于子公司对其参股公司提供财务资助逾期的公告》 | 2022年02月07日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 《关于子公司对其参股公司提供财务资助逾期的进展公告》 | 2022年02月16日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 《关于子公司提前收到其参股公司归还部分财务资助款项的进展公告》 | 2022年04月29日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 《关于子公司以债转股方式对其参股公司进行增资暨关联交易的公告》 | 2022年08月05日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 德中贸易（香港）有限公司 | 2018年10月26日 | 3,469.25 | 连带责任担保 | 5年 | 否 | 否 | ||||
| 德中贸易（香港）有限公司 | 2020年04月29日 | 3,500 | 连带责任担保 | 2年 | 是 | 否 | ||||
| 德中贸易（香港）有限公司 | 2020年04月29日 | 7,081.7 | 连带责任担保 | 2年 | 是 | 否 | ||||
| 佛山骏耀汽车销售服务有限公司 | 2020年08月12日 | 2,000 | 连带责任担保 | 18个月 | 是 | 否 | ||||
| 沈阳德驰汽车销售服务有限公司 | 2021年01月09日 | 6,000 | 2,774.17 | 连带责任担保 | 18个月 | 否 | 否 | |||
| 长春德联化工有限公司 | 2021年04月30日 | 52,400 | 连带责任担保 | 1年 | 是 | 否 | ||||
| 上海德联化工有限公司 | 2021年04月30日 | 5,000 | 连带责任担保 | 1年 | 是 | 否 | ||||
| 德中贸易（香港）有限公司 | 2021年04月30日 | 7,781.64 | 连带责任担保 | 1年 | 是 | 否 | ||||
| 长春骏德汽车销售有限公司 | 2021年04月30日 | 4,550 | 连带责任担保 | 1年 | 是 | 否 | ||||
| 德中贸易（香港）有限公司 | 2021年08月30日 | 22,675.45 | 连带责任担保 | 2年 | 否 | 否 | ||||
| 沈阳德联凯骏汽车销售服务有限公司 | 2021年11月17日 | 4,950 | 10,880.06 | 连带责任担保 | 18个月 | 否 | 否 | |||
| 德中贸易（香港）有限公司 | 2021年12月29日 | 5,097.28 | 连带责任担保 | 18个月 | 否 | 否 | ||||
| 佛山骏耀汽车销售服务有限公司 | 2021年12月29日 | 2,000 | 连带责任担保 | 18个月 | 否 | 否 | ||||
| 长春德联化工有限公司 | 2022年04月13日 | 30,400 | 4,762.03 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | ||||
| 上海德联化工有限公司 | 2022年04月13日 | 20,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | |||||
| 上海德联新源汽车零部件有限公司 | 2022年04月13日 | 20,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | |||||
| 佛山骏耀汽车销售服务有限公司 | 2022年04月13日 | 4,000 | 5,072.1 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | ||||
| 德中贸易（香港）有限公司 | 2022年04月13日 | 10,173.44 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | |||||
| 长春骏德汽车销售服务有限公司 | 2022年04月13日 | 6,000 | 8,421.43 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | ||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 90,573.44 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 31,909.77 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 134,765.42 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 14,081.18 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 沈阳德驰汽车销售服务有限公司 | 2021年01月09日 | 6,000 | 连带责任担保 | 18个月 | 否 | 否 | ||||
| 长春骏德汽车销售有限公司 | 2021年04月30日 | 4,550 | 连带责任担保 | 1年 | 是 | 否 | ||||
| 长春骏德汽车销售有限公司 | 2021年04月30日 | 4,550 | 连带责任担保 | 1年 | 是 | 否 | ||||
| 沈阳德联凯骏汽车销售服务有限公司 | 2021年11月17日 | 4,950 | 连带责任担保 | 18个月 | 否 | 否 | ||||
| 沈阳德联凯骏汽车销售服务有限公司 | 2021年11月17日 | 4,950 | 连带责任担保 | 18个月 | 否 | 否 | ||||
| 长春骏德汽车销售服务有限公司 | 2022年04月13日 | 6,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||||
| 长春骏德汽车销售服务有限公司 | 2022年04月13日 | 6,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 12,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 27,900 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 0 | |||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 102,573.44 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 31,909.77 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 162,665.42 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 14,081.18 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 4.17% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 6,438.28 | |||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 6,438.28 | |||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | |||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | |||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
?适用 □不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 10,149 | 3,349 | 0 | 0 |
| 合计 | 10,149 | 3,349 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 305,844,450 | 40.55% | 0 | 0 | 0 | -1,087,500 | -1,087,500 | 304,756,950 | 40.40% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 305,844,450 | 40.55% | 0 | 0 | 0 | -1,087,500 | -1,087,500 | 304,756,950 | 40.40% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 305,844,450 | 40.55% | 0 | 0 | 0 | -1,087,500 | -1,087,500 | 304,756,950 | 40.40% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 448,484,818 | 59.45% | 0 | 0 | 0 | 1,087,500 | 1,087,500 | 449,572,318 | 59.60% |
| 1、人民币普通股 | 448,484,818 | 59.45% | 0 | 0 | 0 | 1,087,500 | 1,087,500 | 449,572,318 | 59.60% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 754,329,268 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 754,329,268 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况?适用 □不适用
截至2022年6月30日，公司使用自有资金通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份共7,100,100股，占公司总股本的0.94%；回购股份的最高成交价为4.50元/股、最低成交价为4.22元/股，支付总金额为人民币3,131.73万元（不含交易费用）。截止本报告披露日，公司使用自有资金通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份共7,100,100股，占公司总股本的0.94%；回购股份的最高成交价为4.50元/股、最低成交价为4.22元/股，支付总金额为人民币3,131.73万元（不含交易费用）。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 徐团华 | 212,378,202 | 1,087,500 | 0 | 211,290,702 | 高管持股 | 2022年1月1日 |
| 合计 | 212,378,202 | 1,087,500 | 0 | 211,290,702 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 42,574 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 徐团华 | 境内自然人 | 37.12% | 279,970,936 | -1,750,000 | 211,290,702 | 68,680,234 | ||||||
| 徐庆芳 | 境内自然人 | 13.45% | 101,450,336 | 0 | 76,087,752 | 25,362,584 | 质押 | 23,000,000 | ||||
| 徐咸大 | 境内自然人 | 2.78% | 20,996,192 | 0 | 15,747,144 | 5,249,048 | ||||||
| 上海衡平投资有限公司 | 境内非国有法人 | 0.65% | 4,887,400 | 0 | 0 | 4,887,400 | ||||||
| 徐光昶 | 境内自然人 | 0.55% | 4,120,700 | 1,872,700 | 0 | 4,120,700 | ||||||
| 于方 | 境内自然人 | 0.27% | 2,053,900 | 10,000 | 0 | 2,053,900 | ||||||
| 赵振和 | 境内自然人 | 0.27% | 2,034,600 | 0 | 0 | 2,034,600 | ||||||
| 徐玉莲 | 境内自然人 | 0.25% | 1,875,900 | 350,000 | 0 | 1,875,900 | ||||||
| 吴慧 | 境内自然人 | 0.22% | 1,666,309 | 1,666,309 | 0 | 1,666,309 | ||||||
| 郑荣 | 境内自然人 | 0.21% | 1,604,200 | 0 | 0 | 1,604,200 | ||||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 徐咸大先生为徐团华先生和徐庆芳女士的父亲，三人合计持有53.58%的股份，三人作为直系亲属，且已书面声明为一致行动人。徐咸大先生任公司董事长，徐团华先生任公司副董事长、总经理，徐庆芳女士任公司董事、副总经理。 | |||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 截至报告期末，广东德联集团股份有限公司回购专用证券账户持有公司股份7,100,100股，占总股本的0.94%。 | |||||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||||
| 徐团华 | 68,680,234 | 人民币普通股 | 68,680,234 | |||||||||
| 徐庆芳 | 25,362,584 | 人民币普通股 | 25,362,584 | |||||||||
| 徐咸大 | 5,249,048 | 人民币普通股 | 5,249,048 | |||||||||
| 上海衡平投资有限公司 | 4,887,400 | 人民币普通股 | 4,887,400 | |||||||||
| 徐光昶 | 4,120,700 | 人民币普通股 | 4,120,700 | |||||||||
| 于方 | 2,053,900 | 人民币普通股 | 2,053,900 | |||||||||
| 赵振和 | 2,034,600 | 人民币普通股 | 2,034,600 | |||||||||
| 徐玉莲 | 1,875,900 | 人民币普通股 | 1,875,900 | |||||||||
| 吴慧 | 1,666,309 | 人民币普通股 | 1,666,309 | |||||||||
| 郑荣 | 1,604,200 | 人民币普通股 | 1,604,200 | |||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 徐咸大先生为徐团华先生和徐庆芳女士的父亲，三人合计持有53.58%的股份，三人作为直系亲属，且已书面声明为一致行动人。徐咸大先生任公司董事长，徐团华先生任公司副董事长、总经理，徐庆芳女士任公司董事、副总经理。 | |||||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 无 | |||||||||||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 徐团华 | 副董事长、总经理 | 现任 | 281,720,936 | 0 | 1,750,000 | 279,970,936 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 281,720,936 | 0 | 1,750,000 | 279,970,936 | 0 | 0 | 0 |
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东德联集团股份有限公司
2022年06月30日
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 444,069,813.56 | 377,493,867.18 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 30,081,297.92 | 36,773,457.36 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 23,988,238.94 | |
| 应收账款 | 962,765,814.83 | 1,157,438,400.26 |
| 应收款项融资 | 84,427,176.28 | 205,866,366.28 |
| 预付款项 | 228,103,288.44 | 169,075,749.59 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 88,524,394.82 | 83,331,857.52 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,027,502,342.45 | 792,245,700.55 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 107,782,932.90 | 226,993,758.18 |
| 流动资产合计 | 2,997,245,300.14 | 3,049,219,156.92 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 210,035,827.92 | 238,379,387.45 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 84,371,719.15 | 44,624,454.92 |
| 投资性房地产 | 111,404,651.32 | 113,987,699.54 |
| 固定资产 | 607,021,659.77 | 622,282,164.60 |
| 在建工程 | 68,108,581.16 | 66,010,877.25 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 67,045,995.29 | 71,080,430.88 |
| 无形资产 | 261,592,555.35 | 235,761,428.78 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 6,724,528.27 | 6,724,528.27 |
| 长期待摊费用 | 25,113,484.09 | 24,213,474.22 |
| 递延所得税资产 | 34,510,022.42 | 37,156,968.70 |
| 其他非流动资产 | 6,580,487.17 | 5,423,486.18 |
| 非流动资产合计 | 1,482,509,511.91 | 1,465,644,900.79 |
| 资产总计 | 4,479,754,812.05 | 4,514,864,057.71 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 565,499,246.92 | 448,441,073.19 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 64,702,056.80 | 61,972,327.00 |
| 应付账款 | 312,800,214.38 | 433,215,305.73 |
| 预收款项 | 870,719.72 | 870,075.56 |
| 合同负债 | 31,155,682.78 | 34,965,983.32 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 5,693,888.47 | 11,834,166.09 |
| 应交税费 | 21,089,411.76 | 71,894,812.45 |
| 其他应付款 | 25,210,174.28 | 21,319,203.04 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 8,877,990.61 | 8,877,990.61 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 6,177,647.00 | 6,080,230.25 |
| 其他流动负债 | 2,690,091.69 | 2,415,727.98 |
| 流动负债合计 | 1,035,889,133.80 | 1,093,008,904.61 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 60,814,825.08 | 63,958,690.55 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 509,352.89 | 513,333.33 |
| 递延所得税负债 | 5,449,280.42 | 5,789,388.98 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 66,773,458.39 | 70,261,412.86 |
| 负债合计 | 1,102,662,592.19 | 1,163,270,317.47 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 754,329,268.00 | 754,329,268.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 982,101,452.40 | 982,101,452.40 |
| 减：库存股 | 31,322,511.33 | |
| 其他综合收益 | -258,943.11 | -3,619,004.46 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 94,990,374.15 | 94,990,374.15 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,578,006,569.61 | 1,524,192,680.54 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,377,846,209.72 | 3,351,994,770.63 |
| 少数股东权益 | -753,989.86 | -401,030.39 |
| 所有者权益合计 | 3,377,092,219.86 | 3,351,593,740.24 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,479,754,812.05 | 4,514,864,057.71 |
法定代表人：徐咸大 主管会计工作负责人：徐璐 会计机构负责人：徐璐
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 189,831,287.60 | 165,318,484.85 |
| 交易性金融资产 | 6,001,168.34 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 23,988,238.94 |
| 应收账款 | 574,057,121.90 | 514,950,046.00 |
| 应收款项融资 | 19,964,001.79 | 49,195,192.76 |
| 预付款项 | 50,213,934.79 | 32,946,450.79 |
| 其他应收款 | 336,799,192.84 | 360,840,530.57 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 97,911,240.39 | 97,911,240.39 |
| 存货 | 155,902,270.74 | 229,590,939.94 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 19,737,033.32 | |
| 流动资产合计 | 1,370,493,081.92 | 1,358,842,813.25 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,283,912,947.52 | 1,255,736,575.99 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 20,057,207.73 | 20,761,367.43 |
| 固定资产 | 22,373,410.98 | 23,712,703.92 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 4,063,890.88 | 4,709,787.34 |
| 无形资产 | 4,359,011.57 | 4,466,147.93 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 7,295,477.46 | 7,665,731.97 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 1,342,061,946.14 | 1,317,052,314.58 |
| 资产总计 | 2,712,555,028.06 | 2,675,895,127.83 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 261,059,476.54 | 233,917,313.41 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 219,627,500.00 | 144,200,000.00 |
| 应付账款 | 111,244,885.03 | 141,191,660.79 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 6,002,378.67 | 291,769.20 |
| 应付职工薪酬 | 815,290.84 | 2,664,626.22 |
| 应交税费 | 1,104,256.23 | 27,313,147.75 |
| 其他应付款 | 41,364,497.95 | 23,963,832.77 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,192,712.77 | 1,192,712.77 |
| 其他流动负债 | 780,309.23 | 37,930.00 |
| 流动负债合计 | 643,191,307.26 | 574,772,992.91 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 3,086,559.30 | 3,671,733.26 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 5,398,538.43 | 5,712,655.29 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 8,485,097.73 | 9,384,388.55 |
| 负债合计 | 651,676,404.99 | 584,157,381.46 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 754,329,268.00 | 754,329,268.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 991,968,010.70 | 991,968,010.70 |
| 减：库存股 | 31,322,511.33 | |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 94,990,374.15 | 94,990,374.15 |
| 未分配利润 | 250,913,481.55 | 250,450,093.52 |
| 所有者权益合计 | 2,060,878,623.07 | 2,091,737,746.37 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,712,555,028.06 | 2,675,895,127.83 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,939,759,881.70 | 2,439,133,014.64 |
| 其中：营业收入 | 1,939,759,881.70 | 2,439,133,014.64 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,882,761,510.35 | 2,321,114,849.09 |
| 其中：营业成本 | 1,674,647,707.73 | 2,117,378,710.51 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 12,037,672.76 | 12,037,774.20 |
| 销售费用 | 45,157,667.39 | 53,025,865.59 |
| 管理费用 | 83,153,565.37 | 82,114,774.67 |
| 研发费用 | 48,050,280.80 | 45,734,702.55 |
| 财务费用 | 19,714,616.30 | 10,823,021.57 |
| 其中：利息费用 | 11,792,190.26 | 13,260,579.71 |
| 利息收入 | 2,649,870.02 | 2,889,690.70 |
| 加：其他收益 | 1,204,339.87 | 2,659,337.36 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -2,297,428.94 | 42,678,430.42 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -2,314,465.80 | 38,760,032.77 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 17,036.86 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -173,278.02 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 10,318,782.62 | -4,749,969.37 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 436,659.56 | 11,041.72 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 66,487,446.44 | 158,617,005.68 |
| 加：营业外收入 | 897,108.95 | 332,511.46 |
| 减：营业外支出 | 1,258,414.41 | 675,747.54 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 66,126,140.98 | 158,273,769.60 |
| 减：所得税费用 | 12,665,211.38 | 27,999,629.61 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 53,460,929.60 | 130,274,139.99 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 53,460,929.60 | 130,274,139.99 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 |
| “－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 53,813,889.07 | 131,095,470.10 |
| 2.少数股东损益 | -352,959.47 | -821,330.11 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 3,360,061.35 | -1,114,398.93 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 3,360,061.35 | -1,114,398.93 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 3,360,061.35 | -1,114,398.93 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 3,360,061.35 | -1,114,398.93 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 56,820,990.95 | 129,159,741.06 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 57,173,950.42 | 129,981,071.17 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -352,959.47 | -821,330.11 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.07 | 0.17 |
| （二）稀释每股收益 | 0.07 | 0.17 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：徐咸大 主管会计工作负责人：徐璐 会计机构负责人：徐璐
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 605,333,414.01 | 700,032,227.61 |
| 减：营业成本 | 570,283,909.20 | 675,718,730.80 |
| 税金及附加 | 628,604.80 | 350,941.06 |
| 销售费用 | 3,604,111.44 | 2,000,168.23 |
| 管理费用 | 15,265,293.47 | 14,021,357.58 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 15,259,256.55 | 5,736,515.88 |
| 其中：利息费用 | 6,901,956.02 | 6,166,427.70 |
| 利息收入 | 1,172,061.65 | 1,978,650.86 |
| 加：其他收益 | 34,053.04 | 40,076.70 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -777,497.88 | 39,831,131.67 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -794,534.74 | 39,831,131.67 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | 17,036.86 | |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,481,018.00 | 8,077,793.27 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,029,811.71 | 50,153,515.70 |
| 加：营业外收入 | 265,142.90 | 0.14 |
| 减：营业外支出 | 1,250,000.00 | 505,619.80 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 44,954.61 | 49,647,896.04 |
| 减：所得税费用 | -418,433.42 | 12,156,307.86 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 463,388.03 | 37,491,588.18 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 463,388.03 | 37,491,588.18 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 463,388.03 | 37,491,588.18 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,851,884,468.31 | 2,427,615,990.24 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 30,444,232.08 | 30,665,004.35 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,882,328,700.39 | 2,458,280,994.59 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,516,255,938.21 | 2,164,817,574.14 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 88,738,106.51 | 69,674,884.32 |
| 支付的各项税费 | 95,060,613.71 | 101,208,087.62 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 130,251,003.55 | 144,743,848.09 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,830,305,661.98 | 2,480,444,394.17 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 52,023,038.41 | -22,163,399.58 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 72,721,253.17 | 57,430,118.61 |
| 取得投资收益收到的现金 | 17,036.86 | 29,718,447.40 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,820,611.75 | 946,862.79 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 37,059,457.35 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 74,558,901.78 | 125,154,886.15 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 59,150,904.77 | 60,161,219.81 |
| 投资支付的现金 | 80,000,000.00 | 61,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 10,889.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 13,096,130.13 | 13,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 152,247,034.90 | 134,172,108.81 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -77,688,133.12 | -9,017,222.66 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 851,211,783.52 | 704,216,479.47 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 97,773,624.00 | 54,618,587.45 |
| 筹资活动现金流入小计 | 948,985,407.52 | 758,835,066.92 |
| 偿还债务支付的现金 | 735,383,020.30 | 695,624,235.34 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,379,623.18 | 5,946,992.59 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 138,857,017.88 | 48,255,795.98 |
| 筹资活动现金流出小计 | 879,619,661.36 | 749,827,023.91 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 69,365,746.16 | 9,008,043.01 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,360,061.35 | -1,976,882.84 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 47,060,712.80 | -24,149,462.07 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 332,686,717.78 | 625,670,417.45 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 379,747,430.58 | 601,520,955.38 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 855,879,679.73 | 1,018,792,306.68 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 275,487,098.82 | 124,003,098.36 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,131,366,778.55 | 1,142,795,405.04 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 826,640,185.48 | 944,764,729.63 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,485,409.83 | 6,846,028.02 |
| 支付的各项税费 | 28,426,133.44 | 26,538,333.15 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 217,709,244.49 | 221,196,487.92 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,082,260,973.24 | 1,199,345,578.72 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49,105,805.31 | -56,550,173.68 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 6,001,168.34 | 57,430,118.61 |
| 取得投资收益收到的现金 | 26,046,130.59 | 102,129,922.36 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,086.69 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 32,047,298.93 | 159,562,127.66 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 26,376.00 | |
| 投资支付的现金 | 55,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 55,000,000.00 | 60,026,376.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -22,952,701.07 | 99,535,751.66 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 358,398,739.58 | 328,698,542.29 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 62,010,921.66 | 33,663,624.72 |
| 筹资活动现金流入小计 | 420,409,661.24 | 362,362,167.01 |
| 偿还债务支付的现金 | 330,720,554.69 | 303,186,499.04 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,997,891.72 | 4,311,002.06 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 105,289,053.73 | 44,224,514.98 |
| 筹资活动现金流出小计 | 439,007,500.14 | 351,722,016.08 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -18,597,838.90 | 10,640,150.93 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 7,555,265.34 | 53,625,728.91 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 143,053,533.38 | 219,054,816.68 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 150,608,798.72 | 272,680,545.59 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | -3,619,004.46 | 94,990,374.15 | 1,524,192,680.54 | 3,351,994,770.63 | -401,030.39 | 3,351,593,740.24 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | -3,619,004.46 | 94,990,374.15 | 1,524,192,680.54 | 3,351,994,770.63 | -401,030.39 | 3,351,593,740.24 | |||||||
| 余额 | |||||||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 31,322,511.33 | 3,360,061.35 | 53,813,889.07 | 25,851,439.09 | -352,959.47 | 25,498,479.62 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 3,360,061.35 | 53,813,889.07 | 57,173,950.42 | -352,959.47 | 56,820,990.95 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 31,322,511.33 | -31,322,511.33 | -31,322,511.33 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股 |
| 份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 31,322,511.33 | -31,322,511.33 | -31,322,511.33 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部 |
| 结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | 31,322,511.33 | -258,943.11 | 94,990,374.15 | 1,578,006,569.61 | 3,377,846,209.72 | -753,989.86 | 3,377,092,219.86 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | -862,483.91 | 89,156,708.72 | 1,361,791,844.92 | 3,186,516,790.13 | 3,417,878.43 | 3,189,934,668.56 | |||||||
| 加 | |||||||||||||||
| ：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | -862,483.91 | 89,156,708.72 | 1,361,791,844.92 | 3,186,516,790.13 | 3,417,878.43 | 3,189,934,668.56 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,114,398.93 | 131,095,470.10 | 129,981,071.17 | -3,098,130.70 | 126,882,940.47 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,114,398.93 | 131,095,470.10 | 129,981,071.17 | -821,330.11 | 129,159,741.06 | ||||||||||
| （二）所 | -2,276,800.59 | -2,276,800.59 |
| 有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -3,776,800.59 | -3,776,800.59 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一 |
| 般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公 |
| 积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | -1,976,882.84 | 89,156,708.72 | 1,492,887,315.02 | 3,316,497,861.30 | 319,747.73 | 3,316,817,609.03 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 94,990,374.15 | 250,450,093.52 | 2,091,737,746.37 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 94,990,374.15 | 250,450,093.52 | 2,091,737,746.37 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 31,322,511.33 | 463,388.03 | -30,859,123.30 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 463,388.03 | 463,388.03 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 31,322,511.33 | -31,322,511.33 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 31,322,511.33 | -31,322,511.33 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股 | ||||||||||||
| 东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 31,322,511.33 | 94,990,374.15 | 250,913,481.55 | 2,060,878,623.07 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 89,156,708.72 | 278,582,313.40 | 2,114,036,300.82 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 89,156,708.72 | 278,582,313.40 | 2,114,036,300.82 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 37,491,588.18 | 37,491,588.18 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 37,491,588.18 | 37,491,588.18 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 89,156,708.72 | 316,073,901.58 | 2,151,527,889.00 |
三、公司基本情况
（一）公司概况
广东德联集团股份有限公司（以下简称“公司”）由广东德联化工集团有限公司整体变更设立。2012年3月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2012］273号”文核准，向社会公众发行人民币普通股（A股），成为中小板上市公司。公司在广东省佛山市工商行政管理局登记注册，领取注册号为440682000016599的企业法人营业执照（公司现在统一社会信用代码为91440600279991461Y），截至2021年12月31日，注册资本为人民币754,329,268.00元，注册地址：
佛山市南海区狮山镇松岗虹岭二路386号，法定代表人：徐咸大。
（二）公司行业性质
公司属于汽车精细化学品行业。
（三）公司经营范围及主要产品
批发、零售:化工原料及产品、汽车零部件、配件及汽车用品、制动液、制冷剂(危险化学品及剧毒品除外)；加工、制造:防冻液、制动液、动力转向油、齿轮油、润滑油、燃油添加剂(柴油添加剂、汽油添加剂、重油添加剂、机油添加剂)、阻尼垫；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限制公司经营和国家禁止进出口的商品除外；不单列贸易方式)。汽车维修,汽车零部件安装,汽车保养及美容装饰业务,及上述相关的连锁经营和业务咨询,棕榈油进出口业务。
（四）财务报告的批准报出日
公司财务报告于2022年8月25日经公司董事会批准报出。
（五）合并财务报表范围及变化情况
公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，截止2022年6月30日，公司合并报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖公司实际生产经营特点制定的具体会计政策及会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 |
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 | |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 | |
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2） 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资、合同资产和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对贷款承诺和财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。公司具体情况如下：
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对其划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据：
①应收票据
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 以承兑人的信用风险划分 |
②应收账款
公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项评估信用风险，单项计提损失准备并确认预期信用损失。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 合并范围内关联方组合 | 应收公司合并范围内公司的款项 |
③其他应收款
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1 | 应收利息 |
| 其他应收款组合2 | 应收股利 |
| 其他应收款组合3 | 应收押金及保证金 |
| 其他应收款组合4 | 应收公司合并范围内公司的款项 |
| 其他应收款组合5 | 应收其他款项 |
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收公司合并范围内公司的款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据
详见本会计政策之第10项金融工具应收票据计提减值准备和确认减值损失。
12、应收账款
详见本会计政策之第10项金融工具应收账款计提减值准备和确认减值损失。
13、应收款项融资
详见本会计政策之第10项金融工具应收款项融资计提减值准备和确认减值损失。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本会计政策之第10项金融工具其他应收款计提减值准备和确认减值损失。
15、存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、发出商品、库存商品、自制半成品、周转材料等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
2.合同资产减值准备的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在资产负债表日计算合同资产减值，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
17、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
19、债权投资
对于债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第10项金融工具的规定。
20、其他债权投资
对于其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第10项金融工具的规定。
21、长期应收款
不适用。
22、长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；
③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第24项固定资产和第30项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-45 | 0%-10% | 2.00%-10.00% |
| 生产设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5%-10% | 9.00%-19.00% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 2-10 | 5%-10% | 9.00%-47.5% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5%-10% | 18.00%-19.00% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5%-10% | 9.00%-19.00% |
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用。
25、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
1.使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.使用权资产的折旧方法及减值
（1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
（2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第31项长期资产减值。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第31项长期资产减值。
（2） 内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。公司装修改造费用的受益期为3-10年。
33、合同负债
公司承担将商品或服务转移给客户的履约义务，同时有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款。公司按照已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付
金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
公司销售汽车精细化学品、汽车等商品，属于在某一时点履行履约义务。
销售汽车精细化学品：货物发出，对方收到商品并验收签字时确认销售收入。
销售汽车：在销售商品价款已收到或取得索取价款的权利、转移商品所有权凭证或交付实物时确认为收入。
40、政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1. 递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2. 递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1.租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
（1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
（2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
（3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2.租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3.作为承租人
（1）使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第29项使用权资产。
（2）租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第35项租赁负债。
（3）租赁期的评估
租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
（5）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
4.作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
本公司按照本会计政策之第39项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1.回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
2.套期会计
（1）套期会计方法及套期工具
套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。
套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。
对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系；
B.在套期开始时，公司已正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；；
C.套期关系符合套期有效性的要求，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
套期同时满足下列条件时，本公司认定其符合有效性要求：
（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，且该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；
（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
（2）套期会计确认和计量
套期会计分为公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期套期。
A.公允价值套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失计入当期损益；
（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
B.现金流量套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。公司按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：
a.被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额；
b.对于不属于上述a.涉及的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；
c.如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C.境外经营净投资套期具体会计处理：
（A）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益；
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失相应转出，计入当期损益。
（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。
公司对套期关系作出再平衡的，在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；公司减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。
3.附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
4.终止经营
公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 13%、9%、6%、5% |
| 消费税 | 生产的润滑油和燃料油 | 润滑油每升1.52元，燃料油每升1.20元 |
| 城市维护建设税 | 应交增值税额、消费税 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 5%、15%、16.50%、25% |
| 教育费附加 | 应交增值税额、消费税 | 3% |
| 地方教育附加 | 应交增值税额、消费税 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广东德联集团股份有限公司 | 25% |
| 长春德联化工有限公司 | 15% |
| 长春德联汽车维修服务有限公司 | 25% |
| 长春骏德汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 长春骏耀汽车贸易有限公司 | 25% |
| 长春友驰汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 吉林德联汽车涂料有限公司 | 25% |
| 沈阳骏德汽车销售有限公司 | 25% |
| 沈阳德驰汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 大连骏德汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 青岛德联车用养护品有限公司 | 25% |
| 蓬莱德联仓储物流有限公司 | 25% |
| 上海德联化工有限公司 | 15% |
| 上海德联优鸿电子商务有限公司 | 25% |
| 上海德联车护网络发展有限公司 | 25% |
| 上海德联车护汽车服务有限公司 | 25% |
| 上海金柏经营有限公司 | 25% |
| 武汉德联汽车零部件有限公司 | 25% |
| 成都德联汽车用品有限公司 | 15% |
| 重庆安港工贸有限公司 | 25% |
| 佛山市欧美亚汽车用品有限公司 | 25% |
| 佛山市南海德申运输有限公司 | 2.5% |
| 佛山德联汽车用品有限公司 | 15% |
| 广州德联汽车用品有限公司 | 25% |
| 德中贸易（香港）有限公司 | 16.5% |
| 德联贸易（香港）有限公司（备注） | 41.5% |
| 长春市维信汽车销售有限公司 | 25% |
| 长春德联星骏汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 长春德联瑞骏汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 大连祺骏汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 佛山骏耀汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 长春德联之星汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 沈阳德联凯骏汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 上海德联新源汽车零部件有限公司 | 25% |
| 上海聚源联广商务咨询有限公司 | 25% |
| 长春德联凯骏汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 长春德联屿骏汽车销售服务有限公司 | 25% |
2、税收优惠
1、根据《中华人民共和国企业所得税法》规定“对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。
（1）公司子公司上海德联化工有限公司和成都德联汽车用品有限公司2019年再次通过国家高新技术企业认定，自2019年1月1日至2021年12月31日减按15%征收企业所得税。
（2）公司子公司长春德联化工有限公司和佛山德联汽车用品有限公司2020年再次通过了高新技术企业认定，自2020年1月1日至2022年12月31日减按15%征收企业所得税。
2、佛山市南海德申运输有限公司属于应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，根据财税〔2019〕13号文和财政部 税务总局公告2021年第12号，公司按其所得减按12.50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
德联贸易（香港）有限公司在香港的企业所得税税率为16.50％。经粤地税函【2016】1340号文批复，德联贸易（香港）有限公司被认定为居民企业，境内企业所得税税率为25%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 312,849.30 | 318,564.16 |
| 银行存款 | 378,489,506.59 | 329,082,889.24 |
| 其他货币资金 | 65,267,457.67 | 48,092,413.78 |
| 合计 | 444,069,813.56 | 377,493,867.18 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 50,946,268.73 | 57,018,778.73 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 64,322,382.98 | 44,807,149.40 |
其他说明
截至2022年6月30日，其他货币资金为保函保证金15,064,697.39元、信用证保证金24,101,197.46元、银行承兑汇票保证金24,287,322.47元、用电押金578,299.84元、在途货币资金820,679.00元、农民工工资保证金182,889.15元、微信支付宝京东金融余额124,395.69元、证件过期冻结存款105,976.67元、ETC保证金2,000.00元。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 30,081,297.92 | 36,773,457.36 |
| 其中： | ||
| 银行理财产品 | 30,000,000.00 | 36,626,797.76 |
| 权益工具投资 | 81,297.92 | 146,659.60 |
| 合计 | 30,081,297.92 | 36,773,457.36 |
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 25,352,186.58 | |
| 坏账准备 | -1,363,947.64 | |
| 合计 | 23,988,238.94 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 25,352,186.58 | 100.00% | 1,363,947.64 | 5.38% | 23,988,238.94 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 商业承兑票据 | 25,352,186.58 | 100.00% | 1,363,947.64 | 5.38% | 23,988,238.94 | |||||
| 合计 | 25,352,186.58 | 100.00% | 1,363,947.64 | 5.38% | 23,988,238.94 | |||||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 25,352,186.58 | 1,363,947.64 | 5.38% |
| 合计 | 25,352,186.58 | 1,363,947.64 | |
确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 1,363,947.64 | 1,363,947.64 | ||||
| 合计 | 1,363,947.64 | 1,363,947.64 | ||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
无
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
截至2022年6月30日，公司无出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（6） 本期实际核销的应收票据情况
截至2022年6月30日，公司无实际核销的应收票据。
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 16,050,793.40 | 1.52% | 16,050,793.40 | 100.00% | 16,050,793.40 | 1.27% | 16,050,793.40 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,038,818,216.77 | 98.48% | 76,052,401.94 | 7.32% | 962,765,814.83 | 1,246,029,197.31 | 98.73% | 88,590,797.05 | 7.11% | 1,157,438,400.26 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 1,038,818,216.77 | 98.48% | 76,052,401.94 | 7.32% | 962,765,814.83 | 1,246,029,197.31 | 98.73% | 88,590,797.05 | 7.11% | 1,157,438,400.26 |
| 合计 | 1,054,869,010.17 | 100.00% | 92,103,195.34 | 8.73% | 962,765,814.83 | 1,262,079,990.71 | 100.00% | 104,641,590.45 | 8.29% | 1,157,438,400.26 |
按单项计提坏账准备：16,050,793.40
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 第一名 | 5,754,816.81 | 5,754,816.81 | 100.00% | 申请破产重整 |
| 第二名 | 5,415,919.44 | 5,415,919.44 | 100.00% | 胜诉未收回 |
| 第三名 | 2,394,146.94 | 2,394,146.94 | 100.00% | 胜诉未收回 |
| 第四名 | 2,301,032.61 | 2,301,032.61 | 100.00% | 胜诉未收回 |
| 第五名 | 184,877.60 | 184,877.60 | 100.00% | 胜诉未收回 |
| 合计 | 16,050,793.40 | 16,050,793.40 | ||
按组合计提坏账准备：76,052,401.94
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 990,323,148.45 | 33,322,440.75 | 3.36% |
| 1-2年 | 2,227,271.58 | 518,836.32 | 23.29% |
| 2-3年 | 1,539,407.98 | 574,496.26 | 37.32% |
| 3-4年 | 41,332,337.30 | 38,240,781.93 | 92.52% |
| 4-5年 | 492,612.90 | 492,408.12 | 99.96% |
| 5年以上 | 2,903,438.56 | 2,903,438.56 | 100.00% |
| 合计 | 1,038,818,216.77 | 76,052,401.94 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 990,323,148.45 |
| 1至2年 | 4,161,929.36 |
| 2至3年 | 3,097,397.00 |
| 3年以上 | 57,286,535.36 |
| 3至4年 | 45,919,264.43 |
| 4至5年 | 653,765.99 |
| 5年以上 | 10,713,504.94 |
| 合计 | 1,054,869,010.17 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 16,050,793.40 | 16,050,793.40 | ||||
| 账龄组合 | 88,590,797.05 | -12,538,395.11 | 76,052,401.94 | |||
| 合计 | 104,641,590.45 | -12,538,395.11 | 92,103,195.34 | |||
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 172,013,142.20 | 16.31% | 4,627,153.53 |
| 第二名 | 123,593,026.74 | 11.72% | 6,649,304.84 |
| 第三名 | 109,321,250.30 | 10.36% | 5,881,483.27 |
| 第四名 | 92,392,741.45 | 8.76% | 2,485,364.75 |
| 第五名 | 63,365,287.77 | 6.00% | 1,446,316.59 |
| 合计 | 560,685,448.46 | 53.15% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
截至2022年06月30日，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至2022年06月30日，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 84,427,176.28 | 205,866,366.28 |
| 合计 | 84,427,176.28 | 205,866,366.28 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
期末应收款项融资均为银行承兑汇票，公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提损失准备。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 213,675,990.69 | 93.68% | 149,730,973.89 | 88.57% |
| 1至2年 | 14,016,850.56 | 6.14% | 18,575,179.50 | 10.99% |
| 2至3年 | 2,555.08 | 0.00% | 362,854.53 | 0.21% |
| 3年以上 | 407,892.11 | 0.18% | 406,741.67 | 0.23% |
| 合计 | 228,103,288.44 | 169,075,749.59 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项余额合计数的比例 |
| 第一名 | 41,059,311.94 | 18.00% |
| 第二名 | 15,991,240.40 | 7.01% |
| 第三名 | 8,550,224.99 | 3.75% |
| 第四名 | 7,953,814.25 | 3.49% |
| 第五名 | 7,668,584.77 | 3.36% |
| 合计 | 81,223,176.35 | 35.61% |
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 88,524,394.82 | 83,331,857.52 |
| 合计 | 88,524,394.82 | 83,331,857.52 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
无
2） 重要逾期利息
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类无
2） 重要的账龄超过1年的应收股利无
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 32,366,463.30 | 34,288,203.30 |
| 员工借支 | 5,651,236.09 | 1,187,999.23 |
| 联营企业财务资助 | 47,922,780.81 | 47,078,294.51 |
| 其他 | 10,259,252.30 | 7,597,033.31 |
| 合计 | 96,199,732.50 | 90,151,530.35 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 561,986.06 | 4,633,518.95 | 1,624,167.82 | 6,819,672.83 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -20,298.34 | 875,963.19 | 855,664.85 | |
| 2022年6月30日余额 | 541,687.72 | 5,509,482.14 | 1,624,167.82 | 7,675,337.68 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 46,578,276.43 |
| 1至2年 | 40,193,907.60 |
| 2至3年 | 1,246,645.65 |
| 3年以上 | 8,180,902.82 |
| 3至4年 | 3,183,025.00 |
| 4至5年 | 174,150.00 |
| 5年以上 | 4,823,727.82 |
| 合计 | 96,199,732.50 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 押金及保证金 | 861,688.88 | -20,298.34 | 841,390.54 | |||
| 其他 | 5,957,983.95 | 875,963.19 | 6,833,947.14 | |||
| 合计 | 6,819,672.83 | 855,664.85 | 7,675,337.68 | |||
4） 本期实际核销的其他应收款情况无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 联营企业财务资助 | 47,922,780.81 | 2年以内 | 49.82% | 4,759,452.77 |
| 第二名 | 保证金及押金 | 21,150,000.00 | 2年以内 | 21.99% | 371,250.00 |
| 第三名 | 待收返利 | 2,109,626.77 | 1年以内 | 2.19% | 30,800.55 |
| 第四名 | 保证金及押金 | 2,000,000.00 | 5年以上 | 2.08% | 29,200.00 |
| 第五名 | 保证金及押金 | 1,500,000.00 | 3-5年 | 1.55% | 17,300.00 |
| 合计 | 74,682,407.58 | 77.63% | 5,208,003.32 |
6） 涉及政府补助的应收款项截至2022年06月30日，公司无涉及政府补助的应收款项。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
截至2022年06月30日，公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至2022年06月30日，公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 462,961,967.50 | 11,974,325.33 | 450,987,642.17 | 332,880,431.23 | 11,974,325.33 | 320,906,105.90 |
| 在产品 | 5,825,988.78 | 299,296.74 | 5,526,692.04 | 3,947,927.07 | 299,296.74 | 3,648,630.33 |
| 库存商品 | 538,045,371.82 | 23,441,207.58 | 514,604,164.24 | 468,388,468.99 | 23,441,207.58 | 444,947,261.41 |
| 周转材料 | 7,048,389.80 | 354,453.38 | 6,693,936.42 | 6,815,121.49 | 354,453.38 | 6,460,668.11 |
| 发出商品 | 50,195,174.75 | 505,267.17 | 49,689,907.58 | 16,788,301.97 | 505,267.17 | 16,283,034.80 |
| 合计 | 1,064,076,892.65 | 36,574,550.20 | 1,027,502,342.45 | 828,820,250.75 | 36,574,550.20 | 792,245,700.55 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 11,974,325.33 | 11,974,325.33 | ||||
| 在产品 | 299,296.74 | 299,296.74 | ||||
| 库存商品 | 23,441,207.58 | 23,441,207.58 | ||||
| 周转材料 | 354,453.38 | 354,453.38 | ||||
| 发出商品 | 505,267.17 | 505,267.17 | ||||
| 合计 | 36,574,550.20 | 36,574,550.20 | ||||
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无10、合同资产
□适用 ?不适用
11、持有待售资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待认证、抵扣进项税 | 34,195,396.23 | 38,840,233.06 |
| 预缴税金 | 9,167,295.66 | 1,618,123.40 |
| 代理采购的产品 | 64,419,855.19 | 186,534,234.18 |
| 其他 | 385.82 | 1,167.54 |
| 合计 | 107,782,932.90 | 226,993,758.18 |
14、债权投资
□适用 ?不适用
15、其他债权投资
□适用 ?不适用
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
□适用 ?不适用
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 长春德联尤尼科恩汽车材料有限公司 | 2,936,336.45 | 2,936,336.45 | |||||||||
| 小计 | 2,936,336.45 | 2,936,336.45 | |||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 广州盈霈投资管理有限公司 | 5,606,632.37 | 4,595,905.90 | 621,815.45 | 1,632,541.92 | |||||||
| 广州智造创业投资企业（有限合伙） | 54,789,912.73 | 21,433,187.83 | -10,865,130.36 | 22,491,594.54 | |||||||
| 上海尚颀 | 13,929,040.48 | -348,161.64 | 13,580,878.84 | ||||||||
| 德连投资中心（有限合伙） | |||||||||||
| 上海尚颀德连企业管理中心（有限合伙） | 47,249.27 | -4,225.78 | 43,023.49 | ||||||||
| 上海笃码信息科技有限公司 | 11,995,771.58 | -159,882.76 | 11,835,888.82 | ||||||||
| 浙江德联控股有限公司 | 7,826,350.51 | -9,955.45 | 7,816,395.06 | ||||||||
| 上海泰好汽车电子销售有限公司 | 10,936,832.79 | -1,342,192.13 | 9,594,640.66 | ||||||||
| 佛山尚颀德联汽车股权投资合伙企业（有限合伙） | 126,184,649.16 | 9,961,050.35 | 136,145,699.51 | ||||||||
| 长春德联悦骏汽车销售服务有限公司 | 4,126,612.11 | -167,783.48 | 3,958,828.63 | ||||||||
| 小计 | 235,443,051.00 | 26,029,093.73 | -2,314,465.80 | 207,099,491.47 | |||||||
| 合计 | 238,379,387.45 | 26,029,093.73 | -2,314,465.80 | 210,035,827.92 |
其他说明
注1：公司向广州智造创业投资企业（有限合伙）投入人民币6,950万元，占出资额的28.96%，2018年收回出资
500.00万元，2019年收回出资1,748.36万元，2020年收回出资1,206.99万元，2021年收回出资1,270.86万元，2022年1-6月收回出资2,143.32。公司属于有限合伙人，在广州智造创业投资企业（有限合伙）5名投资决策委员会委员中可以任命1名委员。广州智造创业投资企业（有限合伙）收益和亏损分担原则：A、对于收益，按照普通合伙人和有限合伙人的出资额比例分配，对于向有限合伙人分配的部分，在有限合伙人收回投资成本后，普通合伙人和有限合伙人按照20%和80%分享剩余收益；B、对于亏损，在认缴出资总额内的亏损由全体合伙人根据认缴出资额比例分担，超出认缴出资额的亏损由普通合伙人承担。注2：公司向上海尚颀德连投资中心（有限合伙）投入人民币9,500.00万元（按照合伙协议约定，公司认缴出资比例为47.50%,实际出资比例47.98%），2017年收回出资2,042.50万元，2019年收回出资7,457.50万元。公司属于有限合伙人，投资方向经普通合伙人和持有50%（含本数）有限合伙人同意可以变更，具体投资项目由普通合伙人或其委托的管理人决定。公司在投资审查委员会占有一个席位。上海尚颀德连投资中心（有限合伙）收益和亏损分担原则：A、100%返还各合伙人截止分配时点的累计实缴出资，直至各合伙人均收回其全部实缴出资； B、支付有限合伙人优先回报，在返还各合伙人截止分配时点的累计实缴出资后，在所有有限合伙人之间分配，直到所有有限合伙人之实际出资额（实际出资额应扣除有限合伙人应承担的管理费）达到8%/年的优先回报；C、支付普通合伙人优先回报，分配普通合伙人，直到普通合伙人之实际出资额达到8%/年的优先回报；D、以上分配后如有余额，余额的80%将在所有合伙人之间依其实际出资额比例分配，20%分配给普通合伙人或其委托的管理人；E、对于亏损，在认缴出资总额内的亏损由全体合伙人根据认缴出资额比例分担，超出认缴出资额的亏损由普通合伙人承担。
注3：公司向佛山尚颀德联汽车股权投资合伙企业（有限合伙）投入人民币12,000.00万元（按照合伙协议约定，公司认缴出资比例为59.41%,实际出资比例59.41%）。公司属于有限合伙人，投资方向经普通合伙人和持有50%（含本
数）有限合伙人同意可以变更，具体投资项目由普通合伙人或其委托的管理人决定。公司在投资审查委员会占有一个席位。佛山尚颀德联汽车股权投资合伙企业（有限合伙）收益和亏损分担原则：A、100%返还截止到分配时点的各合伙人所持合伙财产份额对应的对合伙企业的累计实缴出资额，直至各合伙人均收回其全部实缴出资； B、支付有限合伙人优先回报：在返还截止到分配时点各合伙人的累计实缴出资之后，在所有有限合伙人之间分配（该项分配称为“优先回报一”），直到所有有限合伙人之实际出资额达到8%/年(单利)的优先回报；C、支付普通合伙人补提回报：可分配现金在优先回报一分配完成后还有剩余，为使得普通合 伙人得以获得合伙企业可分配现金20%的整体回报，剩余的可分配现金应先向普通合伙人分配，直至其获分配的累计回报相当于优先回报一的25%；D、以上分配后如有余额，余额的80%将在所有合伙人之间依其实际出资额比例分配，20%分配给普通合伙人或其委托的管理人；E、如果处置某投资项目所得的可分配现金不足以全额支付以上A或B，则在合伙人之间按照各自的实缴出资比例进行分配。
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中银人寿盛世传承万用寿险 | 9,588,856.82 | 9,733,676.25 |
| 对合伙企业的投资 | 74,782,862.33 | 34,890,778.67 |
| 合计 | 84,371,719.15 | 44,624,454.92 |
其他说明：
对合伙企业的投资包括：嘉兴隽源股权投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴屹诚股权投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴隽兆股权投资合伙企业（有限合伙）
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 116,795,413.69 | 23,591,341.20 | 140,386,754.89 |
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）外购 | |||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | |||
| （3）企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4.期末余额 | 116,795,413.69 | 23,591,341.20 | 140,386,754.89 |
| 二、累计折旧和累计摊销 |
| 1.期初余额 | 25,809,271.79 | 589,783.56 | 26,399,055.35 |
| 2.本期增加金额 | 2,136,870.40 | 446,177.82 | 2,583,048.22 |
| （1）计提或摊销 | 2,136,870.40 | 446,177.82 | 2,583,048.22 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4.期末余额 | 27,946,142.19 | 1,035,961.38 | 28,982,103.57 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 88,849,271.50 | 22,555,379.82 | 111,404,651.32 |
| 2.期初账面价值 | 90,986,141.90 | 23,001,557.64 | 113,987,699.54 |
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋 | 16,565,057.35 | 正在办理中 |
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 607,021,659.77 | 622,282,164.60 |
| 合计 | 607,021,659.77 | 622,282,164.60 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 688,131,570.71 | 192,173,211.50 | 84,803,252.42 | 40,533,598.17 | 39,602,003.91 | 1,045,243,636.71 |
| 2.本期增加金额 | 250,442.48 | 12,647,643.53 | 2,602,086.46 | 891,397.70 | 160,256.67 | 16,551,826.84 |
| （1）购置 | 250,442.48 | 7,535,654.23 | 2,602,086.46 | 891,397.70 | 160,256.67 | 11,439,837.54 |
| （2）在建工程转入 | 5,111,989.30 | 5,111,989.30 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 174,442.17 | 7,545,221.01 | 13,656.27 | 7,733,319.45 | ||
| （1）处置或报废 | 174,442.17 | 7,545,221.01 | 13,656.27 | 7,733,319.45 | ||
| 4.期末余额 | 688,382,013.19 | 204,646,412.86 | 79,860,117.87 | 41,411,339.60 | 39,762,260.58 | 1,054,062,144.10 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 213,868,512.07 | 103,243,031.78 | 51,066,243.53 | 29,311,547.10 | 25,310,115.38 | 422,799,449.86 |
| 2.本期增加金额 | 15,085,802.18 | 7,171,575.08 | 4,485,990.08 | 1,704,163.34 | 1,853,508.11 | 30,301,038.79 |
| （1）计提 | 15,085,802.18 | 7,171,575.08 | 4,485,990.08 | 1,704,163.34 | 1,853,508.11 | 30,301,038.79 |
| 3.本期减少金额 | 48,693.52 | 6,160,554.29 | 12,778.76 | 6,222,026.57 | ||
| （1）处置或报废 | 48,693.52 | 6,160,554.29 | 12,778.76 | 6,222,026.57 | ||
| 4.期末余额 | 228,954,314.25 | 110,365,913.34 | 49,391,679.32 | 31,002,931.68 | 27,163,623.49 | 446,878,462.08 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 162,022.25 | 162,022.25 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 162,022.25 | 162,022.25 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 459,427,698.94 | 94,118,477.27 | 30,468,438.55 | 10,408,407.92 | 12,598,637.09 | 607,021,659.77 |
| 2.期初账面价值 | 474,263,058.64 | 88,768,157.47 | 33,737,008.89 | 11,222,051.07 | 14,291,888.53 | 622,282,164.60 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
无
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋 | 210,269,735.80 | 相关手续准备、办理中 |
（5） 固定资产清理
无
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 68,108,581.16 | 66,010,877.25 |
| 合计 | 68,108,581.16 | 66,010,877.25 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 青岛德联厂房建设工程 | 3,199,421.95 | 3,199,421.95 | 3,030,391.56 | 3,030,391.56 | ||
| 长春4S店工程 | 5,838,459.38 | 5,838,459.38 | 5,817,958.73 | 5,817,958.73 | ||
| 佛山德联二期厂房工程 | 34,178,786.77 | 34,178,786.77 | 33,757,235.35 | 33,757,235.35 | ||
| 长春德联NC企业管理软件 | 580,896.22 | 580,896.22 | 487,500.00 | 487,500.00 | ||
| 沈阳德驰消防改造维修 | 642,201.84 | 642,201.84 | ||||
| 成都德联18KG称重罐装+压盖+半自动助力机械手码垛设备 | 283,000.00 | 283,000.00 | ||||
| 长春维信4S店工程 | 11,291,985.89 | 11,291,985.89 | 10,648,114.33 | 10,648,114.33 | ||
| 佛山德联一期技改工程 | 122,309.95 | 122,309.95 | 2,889,388.98 | 2,889,388.98 | ||
| 长春德联胶片全自动生产线基础工程 | 1,594,383.36 | 1,594,383.36 | 1,568,183.36 | 1,568,183.36 | ||
| 长春德联全自动机油生产线 | 104,173.01 | 104,173.01 | ||||
| 长春德联收尘器BM-200 | 23,500.00 | 23,500.00 | ||||
| 长春德联消防泵房、柴油发电间工程 | 3,334,935.71 | 3,334,935.71 | 2,723,123.11 | 2,723,123.11 | ||
| 长春德联地下酒精罐区改造工程 | 2,428,863.50 | 2,428,863.50 | 2,353,223.68 | 2,353,223.68 | ||
| 长春德联酒精立罐迁移工程 | 184,515.05 | 184,515.05 | 133,194.70 | 133,194.70 | ||
| 长春德联厂区建筑规划验收 | 143,259.92 | 143,259.92 | 48,339.62 | 48,339.62 | ||
| 长春星骏奔驰项目 | 4,413,283.05 | 4,413,283.05 | 1,501,348.98 | 1,501,348.98 | ||
| 长春友驰4S店工程 | 186,529.79 | 186,529.79 | ||||
| 长春瑞骏空气动能设备 | 129,818.56 | 129,818.56 | ||||
| 厂房建设工程 | 481,132.06 | 481,132.06 | ||||
| 合计 | 68,108,581.16 | 68,108,581.16 | 66,010,877.25 | 66,010,877.25 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 青岛德联厂房建设 | 60,000,000.00 | 3,030,391.56 | 169,030.39 | 3,199,421.95 | 5.33% | 5.33% | 其他 | |||||
| 长春4S店工程 | 35,000,000.00 | 5,817,958.73 | 20,500.65 | 5,838,459.38 | 16.68% | 16.68% | 其他 | |||||
| 佛山德联二期 | 40,000,000.0 | 33,757,235.3 | 421,551.42 | 34,178,786.7 | 84.39% | 85.45% | 其他 |
| 0 | 5 | 7 | ||||||||||
| 长春德联NC企业管理软件 | 587,500.00 | 487,500.00 | 93,396.22 | 580,896.22 | 98.88% | 98.88% | 其他 | |||||
| 沈阳德驰消防改造维修 | 700,000.00 | 642,201.84 | 642,201.84 | 91.74% | 91.74% | 其他 | ||||||
| 成都德联18KG称重罐装+压盖+半自动助力机械手码垛设备 | 283,000.00 | 283,000.00 | 283,000.00 | 100.00% | 100.00% | 其他 | ||||||
| 长春维信4S店工程 | 25,000,000.00 | 10,648,114.33 | 643,871.56 | 11,291,985.89 | 45.17% | 45.17% | 其他 | |||||
| 佛山德联一期技改工程 | 12,650,000.00 | 2,889,388.98 | 2,767,079.03 | 122,309.95 | 22.84% | 22.84% | 其他 | |||||
| 长春德联胶片全自动生产线基础工程 | 2,350,000.00 | 1,568,183.36 | 26,200.00 | 1,594,383.36 | 67.85% | 67.85% | 其他 | |||||
| 长春德联全自动机油生产线 | 1,236,916.41 | 104,173.01 | 1,132,743.40 | 1,236,916.41 | 100.00% | 100.00% | 其他 | |||||
| 长春德联收尘器BM-200 | 203,500.00 | 23,500.00 | 159,292.02 | 182,792.02 | 89.82% | 89.82% | 其他 | |||||
| 长春德联消防泵房、柴油发电间工程 | 3,600,000.00 | 2,723,123.11 | 611,812.60 | 3,334,935.71 | 92.64% | 92.64% | 其他 | |||||
| 长春德联地下酒精罐区改造工程 | 2,835,075.00 | 2,353,223.68 | 75,639.82 | 2,428,863.50 | 85.67% | 85.67% | 其他 | |||||
| 长春德联酒精立罐迁移工程 | 200,000.00 | 133,194.70 | 51,320.35 | 184,515.05 | 92.26% | 92.26% | 其他 | |||||
| 长春德联厂区建筑规 | 146,623.80 | 48,339.62 | 94,920.30 | 143,259.92 | 97.71% | 97.71% | 其他 |
| 划验收 | ||||||||||||
| 长春星骏奔驰项目 | 35,000,000.00 | 1,501,348.98 | 2,911,934.07 | 4,413,283.05 | 12.61% | 12.61% | 其他 | |||||
| 长春友驰4S店工程 | 200,000.00 | 186,529.79 | 186,529.79 | 93.26% | 93.26% | 其他 | ||||||
| 长春瑞骏空气动能设备 | 200,000.00 | 129,818.56 | 129,818.56 | 64.91% | 64.91% | 其他 | ||||||
| 厂房建设工程 | 30,000,000.00 | 481,132.06 | 481,132.06 | 1.60% | 1.60% | 其他 | ||||||
| 合计 | 250,192,615.21 | 66,010,877.25 | 7,209,693.21 | 5,111,989.30 | 68,108,581.16 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
截至2022年06月30日，在建工程不存在减值情况，无需计提减值准备。
（4） 工程物资
无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 79,149,302.06 | 79,149,302.06 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 79,149,302.06 | 79,149,302.06 |
| 二、累计折旧 |
| 1.期初余额 | 8,068,871.18 | 8,068,871.18 |
| 2.本期增加金额 | 4,034,435.59 | 4,034,435.59 |
| （1）计提 | 4,034,435.59 | 4,034,435.59 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 12,103,306.77 | 12,103,306.77 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 67,045,995.29 | 67,045,995.29 |
| 2.期初账面价值 | 71,080,430.88 | 71,080,430.88 |
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 车位使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 284,057,649.90 | 2,735,529.32 | 3,435,000.00 | 8,110,951.47 | 298,339,130.69 |
| 2.本期增加金额 | 30,530,000.00 | 9,245.28 | 30,539,245.28 | ||
| （1）购置 | 30,530,000.00 | 9,245.28 | 30,539,245.28 | ||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 256.81 | 256.81 | |||
| （1）处置 | 256.81 | 256.81 | |||
| 4.期末余额 | 314,587,649.90 | 2,735,529.32 | 3,435,000.00 | 8,119,939.94 | 328,878,119.16 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 54,261,629.77 | 2,735,529.32 | 466,342.31 | 5,114,200.51 | 62,577,701.91 |
| 2.本期增加金额 | 4,222,383.18 | 29,607.54 | 455,871.18 | 4,707,861.90 | |
| （1）计提 | 4,222,383.18 | 29,607.54 | 455,871.18 | 4,707,861.90 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 58,484,012.95 | 2,735,529.32 | 495,949.85 | 5,570,071.69 | 67,285,563.81 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 256,103,636.95 | 2,939,050.15 | 2,549,868.25 | 261,592,555.35 | |
| 2.期初账面价值 | 229,796,020.13 | 2,968,657.69 | 2,996,750.96 | 235,761,428.78 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
无
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 上海金柏经营有限公司 | 6,724,528.27 | 6,724,528.27 | ||||
| 合计 | 6,724,528.27 | 6,724,528.27 | ||||
（2） 商誉减值准备
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 截至2022年06月30日，上海金柏经营有限公司盈利状况良好，确定并购价格时所依据的条件未发生重大变化。并购上海金柏经营有限公司所产生的商誉不存在减值。
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修改造费 | 24,213,474.22 | 5,240,325.65 | 4,298,582.82 | 41,732.96 | 25,113,484.09 |
| 合计 | 24,213,474.22 | 5,240,325.65 | 4,298,582.82 | 41,732.96 | 25,113,484.09 |
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 134,750,437.19 | 27,809,010.19 | 146,091,817.54 | 30,459,662.48 |
| 可抵扣亏损 | 27,793,994.52 | 6,701,012.23 | 27,859,234.55 | 6,697,306.22 |
| 合计 | 162,544,431.71 | 34,510,022.42 | 173,951,052.09 | 37,156,968.70 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 21,932,433.65 | 5,449,280.42 | 23,362,179.08 | 5,789,388.98 |
| 合计 | 21,932,433.65 | 5,449,280.42 | 23,362,179.08 | 5,789,388.98 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 34,510,022.42 | 37,156,968.70 | ||
| 递延所得税负债 | 5,449,280.42 | 5,789,388.98 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,943,995.94 | 1,943,995.94 |
| 可抵扣亏损 | 154,188,659.87 | 142,170,536.25 |
| 合计 | 156,132,655.81 | 144,114,532.19 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022年 | 17,084,540.40 | 17,084,540.40 | 预计无法抵扣亏损 |
| 2023年 | 40,165,701.91 | 40,165,701.91 | 预计无法抵扣亏损 |
| 2024年 | 22,822,662.56 | 22,822,662.56 | 预计无法抵扣亏损 |
| 2025年 | 28,994,586.98 | 28,994,586.98 | 预计无法抵扣亏损 |
| 2026年 | 33,114,937.88 | 33,103,044.40 | 预计无法抵扣亏损 |
| 2027年 | 12,006,230.14 | 预计无法抵扣亏损 | |
| 合计 | 154,188,659.87 | 142,170,536.25 |
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 购建长期资产预付款 | 6,580,487.17 | 6,580,487.17 | 5,423,486.18 | 5,423,486.18 | ||
| 合计 | 6,580,487.17 | 6,580,487.17 | 5,423,486.18 | 5,423,486.18 | ||
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 95,011,122.38 | 102,523,759.78 |
| 信用借款 | 470,488,124.54 | 345,917,313.41 |
| 合计 | 565,499,246.92 | 448,441,073.19 |
短期借款分类的说明：
2022年6月30日的质押借款为向上汽通用汽车金融有限责任公司、中国光大银行股份有限公司广州分行、广发银行股份有限公司借入的借款；其中由长春骏德汽车销售服务有限公司向上汽通用汽车金融有限责任公司借入的人民币借款余额34,954,186.38元，公司母公司、子公司长春骏耀汽车贸易有限公司、沈阳德驰汽车销售服务有限公司、长春友驰汽车销售服务有限公司、长春骏德汽车销售服务有限公司、徐咸大、徐庆芳、徐团华提供连带责任担保，并以长春骏德汽车销售服务有限公司的存货提供质押担保；由沈阳德联凯骏汽车销售服务有限公司上汽通用汽车金融有限责任公司借入的人民币借款余额40,854,435.00元，公司母公司、子公司长春骏德汽车销售服务有限公司和沈阳德驰汽车销售服务有限公司提供连带责任担保，并以沈阳德联凯骏汽车销售服务有限公司的存货提供质押担保；向向中国光大银行股份有限公司广州分行借入的人民币借款余额9,202,501.00元，由子公司佛山骏耀汽车销售服务有限公司借入，公司关联方广东时利和汽车实业集团有限公司、徐桥华、肖莹提供连带责任担保，并以佛山骏耀汽车销售服务有限公司的存货提供质押担保；以保证金质押向广发银行股份有限公司借入的人民币借款余额10,000,000.00元。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
截至2022年6月30日，公司无逾期未偿还的短期借款。
33、交易性金融负债
不适用
34、衍生金融负债
不适用
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 64,702,056.80 | 61,972,327.00 |
| 合计 | 64,702,056.80 | 61,972,327.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 293,499,697.75 | 400,218,471.89 |
| 应付工程及设备款 | 9,476,025.43 | 11,989,847.12 |
| 应付费用 | 9,824,491.20 | 21,006,986.72 |
| 合计 | 312,800,214.38 | 433,215,305.73 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
无
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 870,719.72 | 870,075.56 |
| 合计 | 870,719.72 | 870,075.56 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
无
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 31,155,682.78 | 34,965,983.32 |
| 合计 | 31,155,682.78 | 34,965,983.32 |
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 11,750,802.78 | 66,786,762.15 | 72,933,021.34 | 5,604,543.59 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 83,363.31 | 6,365,308.78 | 6,359,327.21 | 89,344.88 |
| 合计 | 11,834,166.09 | 73,152,070.93 | 79,292,348.55 | 5,693,888.47 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 11,602,192.40 | 55,568,598.21 | 61,770,116.99 | 5,400,673.62 |
| 2、职工福利费 | 14,908.50 | 4,837,711.71 | 4,852,620.21 | |
| 3、社会保险费 | 38,317.72 | 3,009,801.55 | 3,013,218.14 | 34,901.13 |
| 其中：医疗保险费 | 37,717.52 | 2,789,562.10 | 2,792,957.99 | 34,321.63 |
| 工伤保险费 | 472.20 | 171,032.29 | 171,052.99 | 451.50 |
| 生育保险费 | 128.00 | 49,207.16 | 49,207.16 | 128.00 |
| 4、住房公积金 | 39,610.00 | 2,919,893.92 | 2,922,510.86 | 36,993.06 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 55,774.16 | 450,756.76 | 374,555.14 | 131,975.78 |
| 合计 | 11,750,802.78 | 66,786,762.15 | 72,933,021.34 | 5,604,543.59 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 80,572.01 | 6,133,781.57 | 6,127,670.20 | 86,683.38 |
| 2、失业保险费 | 2,791.30 | 231,527.21 | 231,657.01 | 2,661.50 |
| 合计 | 83,363.31 | 6,365,308.78 | 6,359,327.21 | 89,344.88 |
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 8,976,907.05 | 28,662,308.60 |
| 消费税 | 2,428,060.68 | 3,046,600.62 |
| 企业所得税 | 7,056,556.09 | 34,342,814.55 |
| 个人所得税 | 792,127.57 | 2,142,550.42 |
| 城市维护建设税 | 372,910.82 | 1,236,553.79 |
| 印花税 | 424,454.94 | 436,110.68 |
| 房产税 | 520,683.22 | 753,456.20 |
| 土地使用税 | 50,406.94 | 71,749.75 |
| 教育费附加 | 160,021.40 | 599,859.23 |
| 地方教育附加 | 106,424.68 | 400,401.95 |
| 地方水利基金 | 200,858.37 | 202,406.66 |
| 合计 | 21,089,411.76 | 71,894,812.45 |
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 8,877,990.61 | 8,877,990.61 |
| 其他应付款 | 16,332,183.67 | 12,441,212.43 |
| 合计 | 25,210,174.28 | 21,319,203.04 |
（1） 应付利息
无
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 8,877,990.61 | 8,877,990.61 |
| 合计 | 8,877,990.61 | 8,877,990.61 |
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金、保证金 | 4,931,800.00 | 6,258,512.00 |
| 预提费用 | 4,933,906.31 | 1,713,369.94 |
| 应付股权款 | 1,420,000.00 | |
| 其他 | 6,466,477.36 | 3,049,330.49 |
| 合计 | 16,332,183.67 | 12,441,212.43 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款截至2022年06月30日，无账龄超过1年的重要其他应付款。
42、持有待售负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 6,177,647.00 | 6,080,230.25 |
| 合计 | 6,177,647.00 | 6,080,230.25 |
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 2,690,091.69 | 2,415,727.98 |
| 合计 | 2,690,091.69 | 2,415,727.98 |
45、长期借款
不适用
46、应付债券
不适用
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额总额 | 83,559,644.16 | 87,897,923.79 |
| 未确认融资费用 | -16,567,172.08 | -17,859,002.99 |
| 一年内到期的租赁负债 | -6,177,647.00 | -6,080,230.25 |
| 合计 | 60,814,825.08 | 63,958,690.55 |
48、长期应付款
不适用
49、长期应付职工薪酬
不适用
50、预计负债不适用
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 513,333.33 | 3,980.44 | 509,352.89 | 与资产相关 | |
| 合计 | 513,333.33 | 3,980.44 | 509,352.89 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助 | 本期计入营业外收 | 本期计入其他 | 本期冲减成本费用 | 其他 | 期末余额 | 与资产相关/与收 |
| 金额 | 入金额 | 收益金额 | 金额 | 变动 | 益相关 | |||
| 项目研发补助-高效防冻型环保车用玻璃清洗剂项目 | 313,333.33 | 3,980.44 | 309,352.89 | 与资产相关 | ||||
| 汽车后市场服务MB2B2C云平台项目 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 |
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 754,329,268.00 | 754,329,268.00 | |||||
54、其他权益工具
不适用
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 982,101,452.40 | 982,101,452.40 | ||
| 合计 | 982,101,452.40 | 982,101,452.40 |
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 31,322,511.33 | 31,322,511.33 | ||
| 合计 | 31,322,511.33 | 31,322,511.33 |
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股 | |||
| 东 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -3,619,004.46 | 3,360,061.35 | 3,360,061.35 | -258,943.11 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -3,619,004.46 | 3,360,061.35 | 3,360,061.35 | -258,943.11 | ||||
| 其他综合收益合计 | -3,619,004.46 | 3,360,061.35 | 3,360,061.35 | -258,943.11 |
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 94,990,374.15 | 94,990,374.15 | ||
| 合计 | 94,990,374.15 | 94,990,374.15 |
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,524,192,680.54 | 1,361,791,844.92 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,524,192,680.54 | 1,361,791,844.92 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 53,813,889.07 | 131,095,470.10 |
| 期末未分配利润 | 1,578,006,569.61 | 1,492,887,315.02 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,918,892,155.19 | 1,647,566,201.04 | 2,414,117,970.48 | 2,110,860,466.60 |
| 其他业务 | 20,867,726.51 | 4,862,746.51 | 25,015,044.16 | 6,518,243.91 |
| 合计 | 1,939,759,881.70 | 1,652,428,947.55 | 2,439,133,014.64 | 2,117,378,710.51 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 项目 | 合计 |
| 商品类型 | ||
| 其中： | ||
| 汽车精细化学品 | 1,341,973,703.57 | 1,341,973,703.57 |
| 汽车销售及维修 | 519,570,572.09 | 519,570,572.09 |
| 其他 | 78,215,606.04 | 78,215,606.04 |
| 按经营地区分类 | ||
| 其中： | ||
| 大陆境内 | 1,926,145,338.56 | 1,926,145,338.56 |
| 大陆境外 | 13,614,543.14 | 13,614,543.14 |
| 合计 | 1,939,759,881.70 | 1,939,759,881.70 |
与履约义务相关的信息：
本报告期末已发货，未签收确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为50,195,174.75元，其中，50,195,174.75元预计将于2022年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 5,241,439.46 | 4,514,436.63 |
| 城市维护建设税 | 975,754.18 | 1,389,589.94 |
| 教育费附加 | 446,589.46 | 650,530.24 |
| 房产税 | 2,801,577.60 | 2,602,935.21 |
| 土地使用税 | 624,409.76 | 742,440.28 |
| 车船使用税 | 52,194.18 | 31,382.89 |
| 印花税 | 1,039,620.13 | 1,112,598.42 |
| 地方教育费附加 | 291,986.47 | 437,065.87 |
| 地方水利基金 | 564,101.52 | 556,794.72 |
| 合计 | 12,037,672.76 | 12,037,774.20 |
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 22,456,516.51 | 21,245,884.28 |
| 仓储物流费 | 1,560,140.62 | 1,642,459.34 |
| 广告促销费 | 10,694,660.02 | 14,513,905.98 |
| 办公、差旅等其他费用 | 10,446,350.24 | 15,623,615.99 |
| 合计 | 45,157,667.39 | 53,025,865.59 |
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 33,121,092.35 | 29,569,830.92 |
| 办公、差旅费及其他费用 | 12,305,479.46 | 14,197,890.81 |
| 折旧及摊销 | 22,958,427.97 | 22,183,590.58 |
| 办公场地使用费 | 6,112,384.00 | 7,175,214.77 |
| 中介服务费 | 7,803,978.69 | 8,087,276.78 |
| 保险费 | 852,202.90 | 900,970.81 |
| 合计 | 83,153,565.37 | 82,114,774.67 |
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 7,962,430.70 | 7,539,475.79 |
| 物料消耗 | 33,330,611.44 | 32,004,411.24 |
| 其他 | 3,288,759.63 | 3,219,194.04 |
| 折旧摊销 | 3,468,479.03 | 2,971,621.48 |
| 合计 | 48,050,280.80 | 45,734,702.55 |
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 5,288,332.08 | 5,645,550.58 |
| 减：利息收入 | 2,649,870.20 | 2,889,690.70 |
| 汇兑损益 | 9,538,444.82 | -506,717.97 |
| 手续费支出 | 1,024,076.42 | 957,340.53 |
| 贴现利息 | 6,503,858.18 | 7,615,029.13 |
| 其他 | 9,775.00 | 1,510.00 |
| 合计 | 19,714,616.30 | 10,823,021.57 |
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,160,500.44 | 2,603,107.42 |
| 个税手续费返还 | 43,839.43 | 56,229.94 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,314,465.80 | 38,760,032.77 |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | 3,918,397.65 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 17,036.86 | |
| 合计 | -2,297,428.94 | 42,678,430.42 |
69、净敞口套期收益
不适用70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -65,361.68 | |
| 对合伙企业的投资 | -107,916.34 | |
| 合计 | -173,278.02 |
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -855,664.85 | -1,532,036.25 |
| 应收账款坏账损失 | 12,538,395.11 | -3,279,637.19 |
| 应收票据坏账损失 | -1,363,947.64 | 61,704.07 |
| 合计 | 10,318,782.62 | -4,749,969.37 |
72、资产减值损失
不适用
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 436,659.56 | 11,041.72 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 734,134.22 | 155,445.35 | 734,134.22 |
| 其他 | 118,293.23 | 163,010.11 | 118,293.23 |
| 固定资产报废损失 | 14,056.00 | ||
| 货物赔偿收入 | 44,681.50 | 44,681.50 | |
| 合计 | 897,108.95 | 332,511.46 | 897,108.95 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 418,028.58 | 155,445.35 | 与收益相关 | |||||
| 职业技能提升行动专项资金 | 225,500.00 | 与收益相关 | ||||||
| 产品质量提升扶持质量发展奖 | 24,949.08 | 与收益相关 | ||||||
| 高薪技术企业补助 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||||||
| 两党新工作经费补助 | 11,000.00 | 与收益相关 | ||||||
| 房租、水电费补助 | 1,500.00 | 与收益相关 | ||||||
| 微企业社保补贴 | 3,156.56 | 与收益相关 |
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,250,000.00 | 514,000.00 | 1,250,000.00 |
| 罚款支出 | 7,184.09 | 50,989.00 | 7,184.09 |
| 滞纳金 | 142.74 | 93,104.12 | 142.74 |
| 其他 | 37.15 | 3,480.54 | 37.15 |
| 长期资产报废净损失 | 1,050.43 | 14,173.88 | 1,050.43 |
| 合计 | 1,258,414.41 | 675,747.54 | 1,258,414.41 |
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 11,198,873.88 | 23,008,923.94 |
| 递延所得税费用 | 1,466,337.50 | 4,990,705.67 |
| 合计 | 12,665,211.38 | 27,999,629.61 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 66,126,140.98 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 16,531,535.25 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -5,968,738.82 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 112,369.81 |
| 非应税收入的影响 | 192,579.03 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 8,520.46 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -92,744.37 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,463,856.80 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 417,833.22 |
| 所得税费用 | 12,665,211.38 |
77、其他综合收益
详见附注七、57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到往来款等 | 20,163,882.24 | 24,916,333.02 |
| 银行存款利息收入 | 2,649,870.20 | 2,889,690.70 |
| 收到政府补助 | 1,938,474.09 | 2,814,782.71 |
| 其他收入 | 5,692,005.55 | 44,197.92 |
| 合计 | 30,444,232.08 | 30,665,004.35 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 仓储物流费 | 1,560,140.62 | 1,642,459.34 |
| 办公费、差旅及其他 | 90,309,938.15 | 102,751,154.04 |
| 保险费 | 852,202.90 | 900,970.81 |
| 支付往来款等 | 26,834,061.86 | 24,935,357.92 |
| 广告促销费 | 10,694,660.02 | 14,513,905.98 |
| 合计 | 130,251,003.55 | 144,743,848.09 |
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 财务资助 | 6,076,130.13 | 13,000,000.00 |
| 4S店建店保证金 | 5,000,000.00 | |
| 工程建设农民工保证金 | 600,000.00 | |
| 其他 | 1,420,000.00 | |
| 合计 | 13,096,130.13 | 13,000,000.00 |
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行保证金 | 97,773,624.00 | 54,618,587.45 |
| 合计 | 97,773,624.00 | 54,618,587.45 |
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行保证金 | 107,534,506.55 | 48,255,795.98 |
| 库存股 | 31,322,511.33 | |
| 合计 | 138,857,017.88 | 48,255,795.98 |
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 53,460,929.60 | 130,274,139.99 |
| 加：资产减值准备 | -10,318,782.62 | 4,749,969.37 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 32,884,087.01 | 30,141,377.70 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 4,707,861.90 | 4,158,766.79 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,340,315.78 | 3,604,228.78 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -436,659.56 | -11,041.72 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 108,222.89 | 117.88 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 173,278.02 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,609,033.69 | 4,953,168.32 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 2,297,428.94 | -42,678,430.42 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 2,646,946.28 | -4,223,813.44 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -340,108.56 | 11,990,738.51 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -235,256,641.90 | -251,393,159.48 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 413,209,800.72 | 259,346,025.76 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -220,540,125.53 | -164,520,133.05 |
| 其他 | -1,522,548.25 | -8,555,354.57 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 52,023,038.41 | -22,163,399.58 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | ||
| 减：现金的期初余额 | ||
| 加：现金等价物的期末余额 | 379,747,430.58 | 601,520,955.38 |
| 减：现金等价物的期初余额 | 332,686,717.78 | 625,670,417.45 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 47,060,712.80 | -24,149,462.07 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中：库存现金 | 312,849.30 | 318,564.16 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 378,489,506.59 | 329,082,889.24 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 945,074.69 | 3,285,264.38 |
| 二、现金等价物 | 379,747,430.58 | 332,686,717.78 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 379,747,430.58 | 332,686,717.78 |
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 64,322,382.98 | 保证金、用电押金、证件过期被冻结 |
| 存货 | 75,808,621.38 | 车辆质押贷款 |
| 其他非流动金融资产 | 9,588,856.82 | 开具保函质押 |
| 合计 | 149,719,861.18 |
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 4,807,917.18 | 6.7114 | 32,267,855.36 |
| 欧元 | 169,436.70 | 7.0084 | 1,187,480.17 |
| 港币 | 20,452,685.14 | 0.85519 | 17,490,931.80 |
| 加元 | 0.29 | 4.817 | 1.40 |
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 12,499,855.78 | 6.7114 | 83,891,532.08 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
| 境外经营实体 | 经营地 | 记账本位币 | 主要财务报表项目 | 折算汇率 |
| 德联贸易（香港）有限公司 | 香港 | 港币 | 2022年半年度资产和负债项目 | 0.85519 |
| 2022年半年度利润表项目 | 0.83097 | |||
| 德中贸易（香港）有限公司 | 2021年度资产和负债项目 | 0.8176 | ||
| 2021年半年度利润表项目 | 0.83331 |
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无。
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 稳岗补贴 | 418,028.58 | 营业外收入 | 418,028.58 |
| 职业技能提升行动专项资金 | 225,500.00 | 营业外收入 | 225,500.00 |
| 产品质量提升扶持质量发展奖 | 24,949.08 | 营业外收入 | 24,949.08 |
| 高薪技术企业补助 | 50,000.00 | 营业外收入 | 50,000.00 |
| 两党新工作经费补助 | 11,000.00 | 营业外收入 | 11,000.00 |
| 房租、水电费补助 | 1,500.00 | 营业外收入 | 1,500.00 |
| 微企业社保补贴 | 3,156.56 | 营业外收入 | 3,156.56 |
| 瞪羚企业认定及资助实施细则扶持奖励 | 250,000.00 | 其他收益 | 250,000.00 |
| 大工业企业变压器容量基本电费补贴 | 32,520.00 | 其他收益 | 32,520.00 |
| 主功能区企业扶持资金扶持奖励 | 74,000.00 | 其他收益 | 74,000.00 |
| 制造业（工业赋能）政府补贴 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 汽车销售企业扩大销售规模专项资金补助 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资比例 |
| 长春德联屿骏汽车销售服务有限公司 | 投资设立 | 2022/5/23 | 100% |
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 长春德联化工有限公司 | 长春 | 长春 | 工业 | 68.34% | 31.66% | 投资设立 |
| 长春德联汽车维修服务有限公司 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春骏德汽车销售服务有限公司 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春骏耀汽车贸易有限公司 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 长春友驰汽车销售服务有限公司 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 沈阳骏德汽车销售有限公司 | 沈阳 | 沈阳 | 商业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 沈阳德驰汽车销售服务有限公司 | 沈阳 | 沈阳 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 大连骏德汽车销售服务有限公司 | 大连 | 大连 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 青岛德联车用养护品有限公司 | 青岛 | 青岛 | 工业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 蓬莱德联仓储物流有限公司 | 蓬莱 | 蓬莱 | 仓储物流 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海德联化工有限公司 | 上海 | 上海 | 工业 | 74.63% | 25.37% | 投资设立 |
| 上海德联优鸿电子商务有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海德联车护网络发展有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海德联车护汽车服务有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海金柏经营有限公司 | 上海 | 上海 | 工业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 武汉德联汽车零部件有限公司 | 武汉 | 武汉 | 工业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 成都德联汽车用品有限公司 | 成都 | 成都 | 工业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 重庆安港工贸有限公司 | 重庆 | 重庆 | 商业 | 55.00% | 投资设立 | |
| 佛山市欧美亚汽车用品有限公司 | 南海 | 南海 | 工业 | 60.00% | 40.00% | 投资设立 |
| 佛山市南海德申运输有限公司 | 南海 | 南海 | 物流 | 90.00% | 投资设立 | |
| 佛山德联汽车用品有限公司 | 南海 | 南海 | 工业 | 92.32% | 7.68% | 投资设立 |
| 广州德联汽车用品有限公司 | 广州 | 广州 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 德联贸易（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 德中贸易（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春市维信汽车销售有限公司 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 长春德联星骏汽车销售服务有限公司 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春德联瑞骏汽车销售服务有限公司 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 大连祺骏汽车销售服务有限公司 | 大连 | 大连 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 佛山骏耀汽车销售服务有限公司 | 南海 | 南海 | 商业 | 81.00% | 投资设立 | |
| 长春德联之星汽车销售服务有限公司 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 沈阳德联凯骏汽车销售服务有限公司 | 沈阳 | 沈阳 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海德联新源汽车零部件有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海聚源联广商务咨询有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春德联凯骏汽车销售服务有限公司 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春德联屿骏汽车销售服务有限公司 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 |
（2） 重要的非全资子公司
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州智造创业投资企业（有限合伙） | 广州 | 广州 | 投资 | 28.96% | 权益法核算 | |
| 上海尚颀德连投资中心（有限合伙） | 上海 | 上海 | 投资 | 47.98% | 权益法核算 | |
| 佛山尚颀德联汽车股权投资合伙企业（有限合伙） | 佛山 | 佛山 | 投资 | 59.41% | 权益法核算 | |
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||
| 广州智造创业投资企业（有限合伙） | 佛山尚颀德联汽车股权投资合伙企业（有限合伙） | 上海尚颀德连投资中心（有限合伙） | 广州智造创业投资企业（有限合伙） | 佛山尚颀德联汽车股权投资合伙企业（有限合伙） | 上海尚颀德连投资中心（有限合伙） | |
| 流动资产 | 20,735,985.81 | 229,177,448.46 | 36,708,591.37 | 110,093,775.03 | 212,410,826.09 | 870,518.59 |
| 非流动资产 | 69,998,490.92 | 135,267,284.24 | ||||
| 资产合计 | 90,734,476.73 | 229,177,448.46 | 36,708,591.37 | 245,361,059.27 | 212,410,826.09 | 870,518.59 |
| 流动负债 | 6,592,290.85 | 1,131,187.91 | 33,469,687.95 | 1,456,482.53 | ||
| 非流动负债 | ||||||
| 负债合计 | 6,592,290.85 | 1,131,187.91 | 33,469,687.95 | 1,456,482.53 | ||
| 少数股东权益 | ||||||
| 归属于母公司股东权益 | 84,142,185.88 | 229,177,448.46 | 35,577,403.46 | 211,891,371.32 | 212,410,826.09 | -585,963.94 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 24,367,577.03 | 136,154,322.13 | 17,070,038.18 | 61,360,209.62 | 126,184,649.16 | -87,894.59 |
| 调整事项 | ||||||
| --商誉 | ||||||
| --内部交易未实现利润 | ||||||
| --其他 | ||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 24,367,577.03 | 136,154,322.13 | 17,070,038.18 | 61,360,209.62 | 126,184,649.16 | -87,894.59 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资 | ||||||
| 的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | ||||||
| 净利润 | -52,490,119.34 | 16,766,622.37 | -711,259.74 | 126,203,677.44 | -1,327,310.55 | 2,079,751.69 |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | -52,490,119.34 | 16,766,622.37 | -711,259.74 | 126,203,677.44 | -1,327,310.55 | 2,079,751.69 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 21,433,187.83 | 76,224,010.24 |
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 2,936,336.46 | 2,936,336.46 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 34,881,318.58 | 40,539,448.63 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -1,062,224.15 | 30,291,582.69 |
| --综合收益总额 | -1,062,224.15 | 30,291,582.69 |
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
十、与金融工具相关的风险
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将对经营业绩负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确认和分析公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险 ，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）信用风险
公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高的金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、应收票据，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，公司对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。公司无因提供财务担保而面临的信用风险。
（二）流动性风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险；其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产，或者源于对方无法偿还其合同债务，或者源于提前到期的债务，或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和汇率风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司会在必要时按市场汇率买卖外币或通过合约锁定汇率，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
公司期末外币货币性资产和负债情况详见财务报表附注七 82。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 30,081,297.92 | 30,081,297.92 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 30,081,297.92 | 30,081,297.92 | ||
| （1）权益工具投资 | 81,297.92 | 81,297.92 | ||
| （2）银行理财产品 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
| （二）应收款项融资 | 84,427,176.28 | 84,427,176.28 | ||
| 应收票据 | 84,427,176.28 | 84,427,176.28 | ||
| （三）其他非流动金融资产 | 9,588,856.82 | 74,782,862.33 | 84,371,719.15 | |
| 1、中银人寿盛世传承万用寿险 | 9,588,856.82 | 9,588,856.82 | ||
| 2、对合伙企业的投资 | 74,782,862.33 | 74,782,862.33 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他非流动金融资产为购买中银集团人寿保险有限公司盛世传承万用寿险计划，以中银集团人寿保险有限公司公布的户口价值为基础，对户口价值中一次性扣除的保费费用，按预期持有年限分摊。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融资产中包含银行理财产品及权益工具投资。其中，理财产品采用预期收益率计算公允价值。公司对不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，以所投资企业的账面净资产作为确认其公允价值的基础，同时参考其他可能给公司带来公允值变化的其他情况。
应收款项融资均为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
| 名称 | 与公司关系 | 经济性质 | 对公司的 持股比例(%) | 对公司的 表决权比例(%) |
| 徐咸大 | 共同实际控制人 | 自然人 | 2.78 | 2.78 |
| 徐团华 | 共同实际控制人 | 自然人 | 37.12 | 37.12 |
| 徐庆芳 | 共同实际控制人 | 自然人 | 13.45 | 13.45 |
| 合计 | 53.35 | 53.35 |
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 受公司实际控制人的家庭成员控制 |
| 西联汽车零件(香港)有限公司 | 受公司实际控制人的家庭成员控制 |
| 浙江德联控股有限公司 | 联营企业 |
| 徐桥华 | 实际控制人的家庭成员 |
| 肖莹 | 实际控制人的家庭成员 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 广东时利和汽车 | 采购商品（材 | 48,944,440.77 | 111,630,000.00 | 否 | 42,534,817.92 |
| 实业集团有限公司及其下属公司 | 料） | ||||
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 采购服务 | 192,564.15 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 销售商品（材料） | 486,512.39 | 1,239,315.75 |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 提供服务 | 1,651,376.16 |
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 房屋建筑物 | 1,651,376.16 | 0.00 |
本公司作为承租方：
长春德联星骏汽车销售服务有限公司于2021年9月1日将丰田4S展厅出租给长春德联悦骏汽车销售服务有限公司，租期为5年。
（3） 关联担保情况
关联担保情况说明
（1）公司子公司长春骏德汽车销售服务有限公司于2017年12月28日上汽通用汽车金融有限责任公司签署协议，由上汽通用汽车金融有限责任公司为长春骏德汽车销售服务有限公司和沈阳德驰汽车销售服务有限公司提供汽车融资和汽车销售及服务业务相关融资，公司实际控制人徐咸大、徐团华和徐庆芳提供连带责任担保。截止2022年6月30日，该融资余额为34,954,186.38元。
（2）公司子公司佛山骏耀汽车销售服务有限公司向中国光大银行股份有限公司广州分行借款，由广东时利和汽车实业集团有限公司、徐桥华、肖莹提供连带责任担保。截止2022年6月30日，该借款余额为9,202,501.00元。
（4） 其他关联交易
2021年1月28日，公司第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于子公司对其参股公司提供财务资助暨关联交易的议案》，同意子公司长春德联向其参股公司上海泰好提供总计人民币1,650万元的财务借款，借款利息按年利率
4.75%单利计算，借款期限自实际借款发放日起12个月。
2021年7月18日，公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于子公司对其参股公司提供财务资助展期暨关联交易的议案》，同意子公司长春德联2020年向其参股公司上海泰好提供的两次财务资助实施展期，分别展期一年。
2021年9月13日，公司第五届董事会第四次会议审议通过了《关于子公司对其参股公司提供财务资助暨关联交易的议案》，同意子公司长春德联向其参股公司上海泰好提供总计人民币2,000万元的财务借款，长春德联视上海泰好实际资金需求在借款额度内分次发放借款，借款利息按年利率10%单利计算，借款期限自实际借款发放日起12个月。
2022年2月3日，长春德联对上海泰好的财务资助借款800万元已到期，上海泰好尚未偿还本息共计838万元。=《关于子公司对其参股公司提供财务资助逾期的公告》。截止2022年2月12日，长春德联尚未收到上海泰好应偿还的
800万元逾期财务资助款及利息，因此已要求上海泰好的其他自然人股东签署了《保证合同》及《同意函》，其对长春德联向上海泰好提供的共计5,200万元的借款及相应利息提供了100%的连带责任担保。 《关于子公司对其参股公司提供财务资助逾期的进展公告》。2022年4月27日，长春德联已提前收到上海泰好归还的该次财务资助中第二期借款本金及利息共计5,231,643.84元。详见公司于巨潮资讯网披露的《关于子公司提前收到其参股公司归还部分财务资助款项的进展公告》。截至资产负债表日，公司向上海泰好提供资金本金4,700.00万元，未收利息92.28万元,本期计提利息7.61万元。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 7,315,311.43 | 73,245.40 | 395,255.29 | 14,508.67 |
| 其他应收款 | 上海泰好汽车电子销售有限公司 | 47,922,780.81 | 4,759,452.77 | 47,078,294.51 | 3,911,312.24 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 3,557,307.53 | 16,034,215.41 |
| 其他应付款 | 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 |
| 其他应付款 | 浙江德联控股有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重大资产负债表或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
单位：元
| 拟分配的利润或股利 | 0.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 0.00 |
| 利润分配方案 | 无 |
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
无
（2） 未来适用法
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对汽车精细化学品、汽车销售与售后服务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 汽车精细化学品 | 汽车销售与售后服务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,412,719,448.69 | 597,786,178.13 | 70,745,745.12 | 1,939,759,881.70 |
| 其中:对外交易收入 | 1,341,973,703.57 | 597,786,178.13 | 1,939,759,881.70 | |
| 分部间收入 | 70,745,745.12 | 70,745,745.12 | ||
| 减：营业成本 | 1,218,139,795.36 | 529,676,522.55 | 73,168,610.18 | 1,674,647,707.73 |
| 税金及附加 | 9,414,938.25 | 2,622,734.51 | 12,037,672.76 | |
| 销售费用 | 12,032,548.32 | 33,097,778.49 | 27,340.58 | 45,102,986.23 |
| 管理费用 | 55,010,434.00 | 27,816,466.39 | 326,664.98 | 82,500,235.41 |
| 研发费用 | 48,050,280.80 | 48,050,280.80 | ||
| 财务费用 | 17,849,354.68 | 1,865,261.62 | 19,714,616.30 | |
| 加：其他收益 | 1,204,339.87 | |||
| 投资收益 | -2,297,428.94 | |||
| 公允价值变动收益 | -173,278.02 | |||
| 资产处置收益 | 436,659.56 | |||
| 资产减值损失 | 0.00 | |||
| 信用减值损失 | 10,318,782.62 | |||
| 营业利润 | 66,487,446.44 | |||
| 资产 | 4,852,520,021.39 | 1,119,991,899.94 | 1,552,240,362.06 | 4,420,271,559.27 |
| 未分配： | ||||
| 递延所得税资产 | 34,510,022.42 |
| 其他流动资产-预交所得税 | 9,167,295.66 | |||
| 总资产 | 4,479,754,812.05 | |||
| 负债 | 1,086,138,367.56 | 823,925,507.43 | 833,939,974.98 | 1,076,123,900.01 |
| 未分配： | ||||
| 递延所得税负债 | 5,449,280.42 | |||
| 应交所得税 | 21,089,411.76 | |||
| 负债总额 | 1,102,662,592.19 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据公司第二届董事会第十二次会议审议批准的《关于注销子公司佛山市欧美亚汽车用品有限公司的议案》，公司拟对佛山市欧美亚汽车用品有限公司进行清算。截至本财务报表批准报出日，该公司清算尚在办理中。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 594,305,587.04 | 100.00% | 20,248,465.14 | 3.41% | 574,057,121.90 | 538,043,543.46 | 100.00% | 23,093,497.46 | 4.29% | 514,950,046.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 327,228,456.59 | 55.06% | 20,248,465.14 | 6.19% | 306,979,991.45 | 373,023,167.95 | 69.33% | 23,093,497.46 | 6.19% | 349,929,670.49 |
| 合并范围内关联方组合 | 267,077,130.45 | 44.94% | 267,077,130.45 | 165,020,375.51 | 30.67% | 165,020,375.51 | ||||
| 合计 | 594,305,587.04 | 100.00% | 20,248,465.14 | 3.41% | 574,057,121.90 | 538,043,543.46 | 100.00% | 23,093,497.46 | 4.29% | 514,950,046.00 |
按组合计提坏账准备：20,248,465.14
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年内 | 324,162,230.58 | 17,439,928.00 | 5.38% |
| 1-2年 | 265,600.00 | 136,412.16 | 51.36% |
| 2-3年 | 200,111.60 | 146,981.97 | 73.45% |
| 3-4年 | 1,010,340.50 | 934,969.10 | 92.54% |
| 4-5年 | 487,860.90 | 487,860.90 | 100.00% |
| 5年以上 | 1,102,313.01 | 1,102,313.01 | 100.00% |
| 合计 | 327,228,456.59 | 20,248,465.14 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 583,141,804.48 |
| 1至2年 | 6,512,727.59 |
| 2至3年 | 2,050,540.56 |
| 3年以上 | 2,600,514.41 |
| 3至4年 | 1,010,340.50 |
| 4至5年 | 487,860.90 |
| 5年以上 | 1,102,313.01 |
| 合计 | 594,305,587.04 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 23,093,497.46 | -2,845,032.32 | 20,248,465.14 | |||
| 合计 | 23,093,497.46 | -2,845,032.32 | 20,248,465.14 | |||
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 152,477,004.22 | 25.66% | |
| 第二名 | 123,593,026.74 | 20.80% | 6,649,304.84 |
| 第三名 | 109,321,250.30 | 18.39% | 5,881,483.27 |
| 第四名 | 67,722,836.71 | 11.40% | |
| 第五名 | 47,118,529.80 | 7.92% | 2,534,976.90 |
| 合计 | 500,232,647.77 | 84.17% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
截至2022年6月30日，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至2022年6月30日，无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 97,911,240.39 | 97,911,240.39 |
| 其他应收款 | 238,887,952.45 | 262,929,290.18 |
| 合计 | 336,799,192.84 | 360,840,530.57 |
（1） 应收利息
无3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收子公司分配股利 | 97,911,240.39 | 97,911,240.39 |
| 合计 | 97,911,240.39 | 97,911,240.39 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利无3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内公司的款项 | 238,535,700.12 | 262,583,639.25 |
| 保证金及押金 | 129,790.00 | 129,790.00 |
| 员工借支 | 76,000.00 | |
| 其他 | 340,020.43 | 409,352.35 |
| 合计 | 239,081,510.55 | 263,122,781.60 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 1,297.90 | 192,193.52 | 193,491.42 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 66.68 | 66.68 | ||
| 2022年6月30日余额 | 1,297.90 | 192,260.20 | 193,558.10 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 99,779,740.96 |
| 1至2年 | 9,797,481.10 |
| 2至3年 | 56,151,888.64 |
| 3年以上 | 73,352,399.85 |
| 3至4年 | 28,906,578.25 |
| 4至5年 | 9,209,821.60 |
| 5年以上 | 35,236,000.00 |
| 合计 | 239,081,510.55 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 押金及保证金 | 1,297.90 | 1,297.90 | ||||
| 其他 | 192,193.52 | 66.68 | 192,260.20 | |||
| 合计 | 193,491.42 | 66.68 | 193,558.10 | |||
4） 本期实际核销的其他应收款情况无5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 合并范围内公司的款项 | 72,000,000.00 | 5年以内 | 30.12% | |
| 第二名 | 合并范围内公司的款项 | 53,447,748.44 | 1-2年 | 22.36% | |
| 第三名 | 合并范围内公司的款项 | 28,000,000.00 | 1-2年 | 11.71% | |
| 第四名 | 合并范围内公司的款项 | 24,196,529.40 | 1年以上 | 10.12% | |
| 第五名 | 合并范围内公司的款项 | 15,000,000.00 | 1年以内 | 6.27% | |
| 合计 | 192,644,277.84 | 80.58% |
6） 涉及政府补助的应收款项无7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
截至2022年6月30日，不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,095,246,983.95 | 1,095,246,983.95 | 1,040,246,983.95 | 1,040,246,983.95 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 188,665,963.57 | 188,665,963.57 | 215,489,592.04 | 215,489,592.04 | ||
| 合计 | 1,283,912,947.52 | 1,283,912,947.52 | 1,255,736,575.99 | 1,255,736,575.99 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 长春德联化工有限公司 | 166,017,458.25 | 166,017,458.25 | |||||
| 上海德联化工有限公司 | 136,755,249.88 | 136,755,249.88 | |||||
| 佛山市欧美亚汽车用品有限公司 | 2,483,057.52 | 2,483,057.52 | |||||
| 佛山市南海德申运输有限公司 | 450,000.00 | 450,000.00 | |||||
| 德联贸易（香港）有限公司 | 126,363,356.66 | 126,363,356.66 | |||||
| 蓬莱德联仓储物流有限公司 | 2,780,641.93 | 2,780,641.93 | |||||
| 成都德联汽车用品有限公司 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | |||||
| 广州德联汽车用品有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 佛山德联汽车用品有限公司 | 120,225,800.00 | 120,225,800.00 | |||||
| 长春友驰汽车销售服务有限公司 | 52,767,677.27 | 52,767,677.27 | |||||
| 长春骏耀汽车贸易有限公司 | 56,130,498.44 | 56,130,498.44 | |||||
| 上海德联车护网络发展有限公司 | 219,500,000.00 | 219,500,000.00 | |||||
| 长春骏德汽车销售服务有限公司 | 40,000,000.00 | 20,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||||
| 上海德联优鸿电子商务有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 德中贸易（香港）有限公司 | 1,053,244.00 | 1,053,244.00 | |||||
| 佛山骏耀汽车销售服务有限公司 | 9,720,000.00 | 9,720,000.00 | |||||
| 上海德联新源汽车零部件有限公司 | 10,000,000.00 | 35,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||||
| 合计 | 1,040,246,983.95 | 55,000,000.00 | 1,095,246,983.95 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 长春德联尤尼科恩汽车材料有限公司 | 2,936,336.45 | 2,936,336.45 | |||||||||
| 小计 | 2,936,336.45 | 2,936,336.45 | |||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 广州盈霈投资管理有限公司 | 5,606,632.37 | 4,595,905.90 | 621,815.45 | 1,632,541.92 | |||||||
| 广州智造创业投资企业（有限合伙） | 54,789,912.73 | 21,433,187.83 | -10,865,130.36 | 22,491,594.54 | |||||||
| 上海尚颀德连投资中心（有限合伙） | 13,929,040.48 | -348,161.64 | 13,580,878.84 | ||||||||
| 上海尚颀德连企业管理中心（有限合伙） | 47,249.27 | -4,225.78 | 43,023.49 | ||||||||
| 上海笃码信息科技有限公司 | 11,995,771.58 | -159,882.76 | 11,835,888.82 | ||||||||
| 佛山尚颀德联汽车股权投资合伙企业（有限合伙） | 126,184,649.16 | 9,961,050.35 | 136,145,699.51 | ||||||||
| 小计 | 212,553,255.59 | 26,029,093.73 | -794,534.74 | 185,729,627.12 | |||||||
| 合计 | 215,489,592.04 | 26,029,093.73 | -794,534.74 | 188,665,963.57 |
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 604,761,364.46 | 569,441,696.40 | 699,230,771.49 | 675,339,594.53 |
| 其他业务 | 572,049.55 | 842,212.80 | 801,456.12 | 379,136.27 |
| 合计 | 605,333,414.01 | 570,283,909.20 | 700,032,227.61 | 675,718,730.80 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 合计 |
| 商品类型 | ||
| 其中： | ||
| 汽车精细化学品 | 571,337,123.64 | 571,337,123.64 |
| 其他 | 33,996,290.37 | 33,996,290.37 |
| 按经营地区分类 | ||
| 其中： | ||
| 大陆境内 | 605,333,414.01 | 605,333,414.01 |
| 合计 | 605,333,414.01 | 605,333,414.01 |
与履约义务相关的信息：
本报告期末已发货，未签收确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为21,860,052.84元，其中，21,860,052.84元预计将于2022年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -794,534.74 | 39,831,131.67 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 17,036.86 | |
| 合计 | -777,497.88 | 39,831,131.67 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 435,609.13 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,894,634.66 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | -76,130.14 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -156,241.16 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,094,389.25 | |
| 减：所得税影响额 | 218,625.86 | |
| 少数股东权益影响额 | 4.25 | |
| 合计 | 784,853.13 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.60% | 0.07 | 0.07 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.58% | 0.07 | 0.07 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用