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普邦股份:2018年半年度报告 下载公告
公告日期:2018-08-27

广州普邦园林股份有限公司

2018年半年度报告

二〇一八年八月廿四日

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人涂善忠、主管会计工作负责人周滨及会计机构负责人(会计主管人员)黎雅维声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,该计划不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识,注意投资风险。

1、房地产行业调控带来的经营风险公司一半以上收入来自于地产园林的工程施工业务和景观设计业务。由于房地产行业在国民经济中占据重要地位,近年来行业调控政策及货币政策的调整已对行业的发展造成了持续波动的影响,一方面促进了房地产行业的集中度,强化了行业的整体经营管理水平;另一方面也使房地产企业的资金状况受到影响,进而导致公司的经营活动现金流量净额及毛利水平呈现一定的波动态势。

2、市政园林及环保行业政策变动带来的经营风险公司自2013年开始进军市政园林市场,2015年收购深蓝环保100%股份,相关行业政策的变动对公司经营的影响逐步加大。一方面市政园林及环保项目通常需要企业先垫资后收款,根据投资方(一般为地方政府)的财政状况和项目的具体进度,存在形成大量应收账款的可能性,对流动资金的占用将进一步提高,可能使公司面临经营活动现金流量净额波动的风险;另一方面公司在积极推行PPP的公私合营模式,2018年上半年国家对PPP项目集中规范清理,入库速度明显放缓,PPP模式发展的政策环境、信用环境还有待完善,同时PPP 项目的融资成本及融资进度受银行信贷政策等因素影响较大。

3、园林行业市场竞争风险经过近20年的发展,国内园林行业已日渐壮大并逐渐走向成熟。目前,我国园林绿化企业数量已超过16,000家。由于行业进入门槛不高,行业内企业数量众多,多数企业单一区域性经营特征明显,规模普遍较小,行业竞争较为激烈。公司在经营规模、品牌形象、资金实力、业务水平、客户资源等方面存在一定优势,并已在保持华南区域优势地位的同时,在华东、华北、西南及华中等区域也奠定了较好的业务基础,但业务的全国化扩张将使公司与其他区域内原优势企业进行正面竞争,需要公司在竞争策略制定、组织架构、管理水平、人才团队等方面能够匹配良好。

4、新业务领域市场竞争风险公司2017年收购博睿赛思100%股份,互联网营销板块成为公司新的业绩增长点。受宏观经济环境的变化、行业景气度的波动、市场竞争加剧、营销行业升级迭代等原因的影响,移动数字营销行业可能出现无法实现预期发展的风险,从而影响移动数字营销行业参与者的经营业绩。

5、自然灾害的风险园林工程施工项目具有户外作业的特点,不可预期的自然灾害(如地震、泥石流、滑坡、极端天气等)可能影响到施工的正常进行。自然灾害等不可抗力因素可能会直接毁坏项目成果,给公司带来工程成本的增加,从而对公司的业务经营、财务状况和经营成果造成不利影响。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 公司业务概要 ...... 10

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 13

第五节 重要事项 ...... 28

第六节 股份变动及股东情况 ...... 43

第七节 优先股相关情况 ...... 49

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 50

第九节 公司债相关情况 ...... 52

第十节 财务报告 ...... 57

第十一节 备查文件目录 ...... 173

释义

释义项释义内容
公司、本公司、普邦股份广州普邦园林股份有限公司
普邦苗木广东普邦苗木种养有限公司
城建达广东城建达设计院有限公司
普融小贷广州普融小额贷款有限公司
泛亚国际泛亚环境国际控股有限公司
泛亚上海泛亚景观设计(上海)有限公司
深蓝环保四川深蓝环保科技有限公司
深蓝制造四川深蓝环保设备制造有限公司
博睿赛思北京博睿赛思信息系统集成有限公司
爱得玩投资樟树市爱得玩投资管理中心(有限合伙)
嘉之泉投资深圳市前海嘉之泉投资有限公司
宝盛科技北京宝盛科技有限公司
安瑞泰樟树市安瑞泰投资管理中心(有限合伙)
等观投资新余等观投资管理中心
智媒广告霍尔果斯智媒广告有限公司
舜果天增珠海横琴舜果天增投资合伙企业(有限合伙)
深圳海恩深圳市海恩投资有限公司
上海星凌上海星凌投资管理有限公司
前海普邦深圳市前海普邦投资管理有限公司
西藏善和西藏善和创业投资有限公司
人民币元
报告期2018年1月1日-2018年6月30日
中国证监会、证监会中国证券监督管理委员会
广东证监局中国证券监督管理委员会广东监管局
深交所深圳证券交易所
公司法中华人民共和国公司法
证券法中华人民共和国证券法
公司章程、章程广州普邦园林股份有限公司章程
广发证券、保荐机构、独立财务顾问、广发证券股份有限公司
主承销商
中伦律所、律师北京市中伦(广州)律师事务所
正中珠江、会计师广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)
联信评估广东联信资产评估土地房地产估价有限公司
华南广东省、广西壮族自治区和海南省
华东上海市、江苏省、浙江省、山东省、福建省、江西省和安徽省
西南重庆市、四川省、贵州省、云南省和西藏自治区
华中湖北省、湖南省、河南省和陕西省
华北北京市、天津市、河北省、山西省和内蒙古自治区
东北黑龙江省、吉林省和辽宁省
西北甘肃省、青海省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称普邦股份股票代码002663
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称广州普邦园林股份有限公司
公司的中文简称(如有)普邦股份
公司的外文名称(如有)PUBANG LANDSCAPE ARCHITECTURE CO., LTD
公司的外文名称缩写(如有)PB HOLDINGS
公司的法定代表人曾伟雄

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名马力达刘昕霞
联系地址广州市天河区海安路13号财富世纪广场A1幢34楼
电话020-87526515020-87526515
传真020-87526541020-87526541
电子信箱malida@pblandscape.comliuxinxia@pblandscape.com

三、其他情况1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2017年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2017年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)1,654,509,853.381,588,744,912.174.14%
归属于上市公司股东的净利润(元)99,216,701.8293,393,066.316.24%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)91,900,263.7387,472,450.325.06%
经营活动产生的现金流量净额(元)-207,026,119.95-226,188,833.298.47%
基本每股收益(元/股)0.0550.0541.85%
稀释每股收益(元/股)0.0550.0541.85%
加权平均净资产收益率1.93%2.09%-0.16%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)9,174,745,356.669,986,189,364.78-8.13%
归属于上市公司股东的净资产(元)5,169,226,257.735,081,532,432.841.73%

五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-176,200.13
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,287,849.42
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费39,996.91
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-101,681.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目5,550,514.40理财收益
减:所得税影响额1,284,054.42
少数股东权益影响额(税后)-13.43
合计7,316,438.09--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是土木工程建筑业广州普邦园林股份有限公司近年来在传统园林绿化工程、设计、养护等业务稳步发展的前提下,积极进行业务调整以及新业务领域布局,已逐步转型升级为平台化战略企业,以多年积累的传统园林行业客户资源,资金优势为依托,助力生态环保,移动营销领域版图迅速扩张,业绩快速增长,同时共享互联网媒介资源,满足传统客户逐渐由传统媒体向移动新媒体转移的营销需求。

(一)园林景观公司的园林景观业务包括住宅景观、度假景观以及市政景观业务,已形成从建筑设计、景观设计、园林工程施工,到苗木种养、绿化养护为一体的完整园林行业产业链,并以科技研发为技术保障,为客户提供一站式综合性专业服务,具有国家城市园林绿化企业一级资质、风景园林工程设计专项甲级资质、建筑专业设计甲级资质,建筑工程施工总承包二级,市政公用工程施工总承包二级资质。公司凭借跨区域经营优势和高品质的技术能力和服务水平,在住宅景观、酒店、主题乐园、产业园等领域,完成了众多经典项目,多次荣获广东省风景园林优良样板工程金奖、中国土木工程詹天佑奖优秀住宅小区金奖等国家级、省市级重要奖项。 随着华南、华东、华中、华北及西南地区的经营优势的不断展现,公司以广州总部为核心,以北京、上海、青岛等地方分公司为依托,业务遍及全国,项目覆盖 150 多个城市。

(二)生态环保2015年,公司发行股份及支付现金购买了深蓝环保100%股权,从此向环保行业进军。深蓝环保依托自主研发的“中温厌氧+膜生物反应器+纳滤/反渗透”和“水热改性+中温厌氧消化”组合工艺,为包括垃圾渗滤液、污泥和餐厨垃圾等在内的生物质固体废弃物及其副产物的无害化与资源化利用提供整体解决方案,在处理传统业务实现稳固发展的同时,深蓝环保在工业固废、危废PPP业务方面也取得了突破性的进展。

近年来,深蓝环保先后建立了成都技术中心、北京技术中心,并与清华大学合作成立了“生物质燃气技术联合研究中心”,在预处理技术,膜处理技术,水热技术,控制自动化技术等核心技术方面拥有多项发明和实用新型专利,具有环境污染防治工程甲级、工业废水处理乙级、环保工程专业承办贰级证书;在行业领域具有明显的技术先进性优势、系统运行成本优势、业绩和品牌优势、自主创新优势、研发资源优势、客户服务体系优势。

(三)移动营销2017年,公司完成收购博睿赛思100%股权及以并购基金方式收购宝盛科技34%股权。博睿赛思是业界优秀的移动数字营销解决方案供应商,其凭借优秀的媒体资源整合能力、丰富的移动互联网广告运营经验及扎实的方案策划能力,为来自电商、游戏、娱乐、金融、汽车等行业提供基于移动媒体的流量获取方案,提供集创意策划、媒介采购、品牌展示、效果监测、反馈评估、策略优化的营销服务。

宝盛科技是一家基于数字的移动营销服务公司,其依托丰富而优质的社会化媒体资源,集搜索引擎营销(SEM)、新媒体营销和效果广告营销为一体,凭借优秀的整合营销能力、高效的优化推广能力及创新

的策划能力等,为客户提供多渠道的、一站式的新媒体营销服务。

公司通过收购博睿赛思和宝盛科技,链接到许多优质的新媒体资源,实现与公司客户广告营销需求的对接,为客户提供更全面的服务,增强主营业务的承接能力和市场竞争力。

公司的园林景观及生态环保主要业务模式包括传统施工总承包、EPC、BT 以及PPP,报告期内,业务模式较2017年年度报告无重大变化。

二、主要资产重大变化情况1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
无形资产较2017年末增加8,788.27万元,增长36.90%,主要是报告期内公共市政项目形成的特许权增加所致。
货币资金较2017年末减少100,019.61万元,下降51.65%,主要是报告期内偿还13年公司债本金及到期利息,归还关联方拆借资金,及日常经营支出增加所致。
一年内到期的非流动资产较2017年末减少15,511.21万元,下降58.24%,主要是公共市政项目一年内到期的长期应收款减少所致。
长期应收款较2017年末增加25,824.85万元,增长126.87%,主要是公共市政项目的长期应收款增加所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是土木工程建筑业1、企业品牌优势

突出的设计能力、严格的工程质量体系、守合同重信用的客户服务理念是树立、维护和提升公司品牌的重要竞争手段,历经二十多年的积累,公司逐渐树立了“优质、精工、有艺术品位”的普邦品牌形象;上市以来,资本平台将公司上下勤恳务实的企业文化传递到社会上,随着企业平台业务的日渐丰富,公司的品牌形象得到了更进一步的提升。从而吸引到更多优秀团队的加入,继续壮大普邦股份的企业平台。2、平台资源优势

经过二十余年的发展,公司在全国范围内共成立17个分公司,已形成园林景观设计、建筑设计、园林工程施工、园林养护和苗木种植五项主营业务,构建了较为完整的生态景观产业链,成为能够为客户提供一体化服务的园林综合服务商。

继2015年公司收购深蓝环保100%的股权正式进军环保行业后,2017年,公司完成对博睿赛思100%股权的并购,切入互联网营销领域,此外,公司以并购基金方式收购北京宝盛科技有限公司34%股权,进一步开拓公司互联网数据服务业务,实现公司在移动互联网行业的突破,为公司的持续稳定发展打造新的业务增长点,引领公司进入传统主业与互联网新媒体相结合的产业新领域。3、突出的技术优势

公司坚持将科研技术作为公司发展的重要支撑,通过技术创新为公司业务发展带来新的亮点及突破点。报告期内,公司继续加大研发投入,形成具有一定竞争力的关键技术并在未来生产上应用、示范和推广,快速推动研发成果产业化,满足市场拓展和生产应用的需求,为公司的发展提供技术保障。

公司子公司深蓝环保拥有一批经验丰富的研发、工程、运营等方面的技术人员,且有多项环保工程专利技术及丰富的环保工程建设及运营经验,在全国拥有上百个工程业绩,赢得了国内广大客户的认可和支持,是国内水环境治理、生物质固废处理、危废处理等领域最具综合实力的环保企业。

公司子公司博睿赛思是业界优秀的移动数字营销解决方案供应商,其凭借优秀的媒体资源整合能力、丰富的移动互联网广告运营经验及扎实的方案策划能力,为来自电商、游戏、娱乐、金融、汽车等行业提供基于移动媒体的流量获取方案,提供集创意策划、媒介采购、品牌展示、效果监测、反馈评估、策略优化的营销服务。伴随着国内移动数字营销市场成为全球目光焦点,博睿赛思及时扩充自身的战略版图,为来自全球的广告主提供移动数字广告投放业务,并积极开拓海外市场,为国内外优质的广告主提供海外推广业务,已进一步成长为具有国际视野的新锐企业。4、项目风险管控优势

上市后,公司面临着更多的机遇,除了业务量的增加以外,公司接洽的项目单体规模也随之加大。业务的迅速扩张对公司的管理提出了新的挑战,尤其是在项目风险的把控上。公司的项目风险控制从客户选择开始,按照客户的信用程度制定相应的回款条款;项目过程中利用信息化管理技术掌握项目的财务进度及实际施工进度,及时发现问题并在过程中作相应调整,有效降低回款风险。完善的项目风险控制机制,使公司保持良好的现金周转。5、信息化管理优势

公司信息化管理水平已从经营管理应用范畴向数据分析、风险警示、战略调整的方向发展,初步形成了业务系统、管理系统及数据系统三大模块,全面提升公司的现代化管理水平。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

近年来,公司在稳固传统园林类业务板块,逐渐增大规模效应的同时,收购现金流较好、盈利能力较强、主要业务与公司现有业务能相互协同发展的环保及互联网企业,促进了各项业务资源的协同发展,提升了公司的盈利能力和综合发展能力,从而带动公司业务实现稳定增长。本报告期,公司营业收入165,450.99万元,同比增长4.14%,归属于上市公司股东的净利润9,921.67万元,同比增长6.24%。

园林景观方面,随着我国城市化水平不断提高,市政和地产园林绿化需求持续旺盛;同时,居民消费需求的升级刺激了园林绿化行业的发展,加之国家有利的城市规划政策和各地争相建设“园林城市”、“生态城市”也加速了我国园林绿化行业的发展。目前,国家对房地产的宏观调控虽对地产园林产生了一定的影响,但其刚性需求仍然显著。报告期内,园林板块新签合同262个,总金额109,221.18万元。

生态环保方面,十八大以来,党中央高度重视生态文明建设和环境保护工作,将其列入“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局的高度,并将“美丽中国”纳入十三五规划中。十九大更是强调建设生态文明是中华民族永续发展的千年大计,必须树立和践行绿水青山就是金山银山的理念。随着国务院印发的《关于加强城市基础设施建设的意见》、《水污染防治行动计划》 以及国家“十三五”规划制定的生态文明建设和PPP政策的进一步推进,环境治理成为政府的工作重点,环保行业中水处理、固废处理、土壤修复等市政项目不断落地。在政策利好的刺激下,公司的环保业务得到了较大幅度的增长,收入同比增长34.27%。

移动营销方面,根据艾瑞咨询《2017年中国网络广告行业年度监测报告》,2016年度中国网络广告市场规模达到2,902.70亿元,同比增长32.90%,至2018年整体规模有望超过6,000亿元;而移动广告市场规模达到1,750.20亿元,同比增长75.40%,移动广告技术的不断迭代将带来移动广告市场规模的持续高速增长。因此,移动广告的整体市场增速远远高于网络广告市场增速,预计到2019年,中国移动广告市场规模将接近5,000亿元,在网络广告市场的渗透率近80%。可见,移动端将成为互联网广告行业中的重要平台,公司的互联网数据服务类业务将成为公司重要的收入来源之一,报告期内,互联网营销类营业收入占比16.66%。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入1,654,509,853.381,588,744,912.174.14%
营业成本1,378,506,884.471,308,106,481.145.38%
销售费用7,247,489.928,162,166.69-11.21%
管理费用108,099,244.75126,948,508.38-14.85%
财务费用56,462,550.3924,432,551.80131.10%主要是报告期内利息支出增加及利息收入减少所致。
所得税费用15,240,859.4510,845,580.4240.53%主要是报告期内调整以前期间所得税的影响减少所致。
经营活动产生的现金流量净额-207,026,119.95-226,188,833.298.47%
投资活动产生的现金流量净额-71,568,473.08-136,554,475.1747.59%主要是上年同期支付宝盛科技的股权转让款所致。
筹资活动产生的现金流量净额-732,116,591.08231,747,931.83-415.91%主要是报告期内偿还13年公司债本金及关联方拆借资金所致。
现金及现金等价物净增加额-1,010,243,270.60-131,718,059.12-666.97%主要是筹资活动的现金变动影响所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计1,654,509,853.38100%1,588,744,912.17100%4.14%
分行业
园林景观类1,179,511,765.5171.29%1,194,942,793.3875.21%-1.29%
环保类199,371,752.2012.05%148,488,598.249.35%34.27%
互联网数据服务类275,626,335.6716.66%245,313,520.5515.44%12.36%
分产品
住宅景观886,512,020.4753.58%854,226,720.1553.77%3.78%
度假景观80,380,704.994.86%26,563,912.981.67%202.59%
市政景观212,619,040.0512.85%314,152,160.2519.77%-32.32%
环保类199,371,752.2012.05%148,488,598.249.35%34.27%
互联网营销类275,626,335.6716.66%245,313,520.5515.44%12.36%
分地区
华南607,110,744.7636.68%644,336,016.1740.55%-5.78%
华东239,857,434.8714.50%435,503,752.2427.41%-44.92%
西南123,233,697.917.45%69,685,872.144.39%76.84%
西北47,580,309.222.88%105,931,082.846.67%-55.08%
华中178,301,657.3710.78%123,173,871.107.75%44.76%
华北413,571,290.0425.00%153,077,948.919.64%170.17%
东北5,728,675.330.35%16,295,229.481.03%-64.84%
境外39,126,043.882.36%40,741,139.292.56%-3.96%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
园林景观类1,179,511,765.511,018,871,683.3013.62%-1.29%-0.54%-0.65%
环保类199,371,752.20155,887,612.6721.81%34.27%53.12%-9.63%
互联网数据服务类275,626,335.67203,747,588.5026.08%12.36%12.01%0.23%
分产品
住宅景观886,512,020.47754,194,497.3114.93%3.78%0.63%2.66%
市政景观212,619,040.05189,376,753.6110.93%-32.32%-24.89%-8.82%
环保类199,371,752.20155,887,612.6721.81%34.27%53.12%-9.63%
互联网营销类275,626,335.67203,747,588.5026.08%12.36%12.01%0.23%
分地区
华南607,110,744.76503,478,693.3617.07%-5.78%-5.02%-0.66%
华东239,857,434.87202,641,918.4615.52%-44.92%-46.96%3.24%
华中178,301,657.37159,473,802.1010.56%44.76%47.08%-1.41%
华北413,571,290.04343,566,067.4716.93%170.17%206.14%-9.76%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用相关数据同比发生变动30%以上的原因说明√ 适用 □ 不适用1.环保类收入本报告期较上年同期增长34.27%,主要是报告期内环保类业务签约量增加所致。2.市政景观收入本报告期较上年同期下降32.32%,主要是报告期内市政景观业务签约量减少所致。3.华东收入本报告期较上年同期下降44.92%,主要是报告期内华东区市政景观业务下降所致。4.华中收入本报告期较上年同期增长44.76%,主要是报告期内华中区市政景观业务增长所致。5.华北收入本报告期较上年同期增长170.17%,主要是报告期内华北区环保类业务及互联网数据服务类业务增长所致。

三、非主营业务分析√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益16,256,791.3913.98%主要是报告期内投资联营企业和公共市政项目的收益。
资产减值-3,219,344.34-2.77%主要是报告期内公司加大了催收工程款及项目结算的力度,收款表现良好,相应计提的坏账准备减少所致。
营业外收入727,346.300.63%主要是报告期内取得的政府补助所致。
营业外支出101,681.640.09%

四、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金936,249,170.4510.20%826,104,084.3010.05%0.15%
应收账款1,554,616,406.4016.94%1,592,929,991.8919.38%-2.44%主要是公司加大了催收工程款及项目结算的力度,收款表现良好所致。
存货3,468,370,648.8037.80%3,313,834,485.6540.31%-2.51%
投资性房地产2,606,748.640.03%6,523,626.690.08%-0.05%
长期股权投资381,264,666.914.16%405,777,463.404.94%-0.78%
固定资产385,577,854.284.20%359,357,226.524.37%-0.17%
在建工程0.00%46,935,674.000.57%-0.57%
短期借款688,000,000.007.50%530,000,000.006.45%1.05%主要是公司增加借款补充流动资金所致。
长期借款89,060,078.100.97%8,000,000.000.10%0.87%主要是公司增加借款补充流动资金及投资公共市政项目形成的特许权所致。
一年内到期的非流动资产111,220,342.121.21%23,282,900.850.28%0.93%主要是公共市政项目一年内到期的长期应收款较上年同期末增加所致。
无形资产326,023,484.873.55%127,542,696.471.55%2.00%主要是公共市政项目形成的特许权较上年同期末增加所致。
商誉1,052,101,304.1611.47%598,242,000.897.28%4.19%主要是2017年收购博睿赛思剩余60%股权产生的商誉所致。
应付票据86,959,347.590.95%348,867,926.824.24%-3.29%主要是公司票据到期支付所致。
应付账款1,743,545,473.2919.00%1,255,229,815.9015.27%3.73%主要是随着公司业务增长,部分供应商给公司的信用额度增大,未
结算货款增加所致。
其他应付款161,397,425.531.76%544,749,697.056.63%-4.87%主要是报告期内归还关联方拆借资金,以及2017年支付宝盛科技及博睿赛思股权转让款所致。
一年内到期的非流动负债0.000.00%615,895,535.887.49%-7.49%主要是报告期内偿还重分类至一年内到期非流动负债的13年公司债及长期借款所致。
应付债券812,059,467.928.85%0.000.00%8.85%主要是2017年12月公司发行债券所致。

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用3、截至报告期末的资产权利受限情况

项 目期末账面价值受限原因
货币资金91,989,018.34保函、农民工工资保证金
合计91,989,018.34

五、投资状况分析1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
1.63778,837,933.72-100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集资金总额187,162.48
报告期投入募集资金总额58,355.44
已累计投入募集资金总额188,380.46
报告期内变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额38,453.52
累计变更用途的募集资金总额比例20.55%
募集资金总体使用情况说明
(一)、关于2014年非公开发行股票的募集资金情况(1)实际募集资金金额、资金到位情况经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1157号文核准,公司获准非公开发行不超过8,784.06万股A股。公司和主承销商广发证券股份有限公司根据询价情况,最终确定的发行价格为13.01元/股,最终发行数量为8,473万股。截至2014年11月20日,募集资金总额为人民币1,102,337,300.00元,扣除承销费用及其他发行费用共计45,066,088.71元,募集资金净额为人民币1,057,271,211.29元。上述募集资金到位情况业经广东

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具“广会验字[2014]G14042280016号”验资报告。(2)2018年上半年募集资金使用情况及期末余额截至2018年6月30日,募集资金累计使用金额为1,069,031,122.61元;加上扣除手续费后累计利息收入净额33,170,472.06元,剩余募集资金余额21,410,560.74元,与募集资金的期末资金余额21,410,560.74元一致。(二)、关于2017年公司债券募集资金情况(1)实际募集资金金额、资金到位情况经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1814”号文核准,公司获准向合格投资者公开发行面值总额不超过10亿元的公司债券(以下简称“本次债券”)。本次债券发行工作于2017年12月14日结束,最终实际发行规模为人民币8.20亿元,最终票面利率为7.50%,本次债券发行网下申购过程已经北京市中伦律师事务所律师现场见证,扣除承销费及其他发行费用共计5,646,400.00元后,募集资金净额为814,353,600.00元。(2)2018年上半年募集资金使用情况及期末余额截至2018年6月30日,募集资金累计使用金额为814,773,511.68元;加上扣除手续费后累计利息收入净额419,911.68元,剩余募集资金净额期末余额0.00元,与募集资金的期末资金余额0.00元一致。

承诺投资项目和超

募资金投向

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
佛山狮山镇博爱调蓄湖湖岸建设工程BT项目43,938.925,485.45,485.99100.01%2016年12月31日
区域营运中心建设项目13,472.2213,472.2213,531.91100.44%2015年12月31日不适用
苗木基地建设项目15,028.3415,028.3415,274.12101.64%2016年12月31日1,417.11
信息系统建设项目3,288.43,288.4198.091,474.0544.83%2018年12月31日不适用
补充流动资金项目30,00029,999.30,139.100.47不适用
2483%
优化债务结构、偿还金融机构借款49,00049,00039,00049,000100.00%不适用
支付购买博睿赛思100%股权的第三期现金对价13,32013,32013,320100.00%不适用
补充流动资金19,07019,115.3619,157.3519,157.35100.22%不适用
承诺投资项目小计--187,117.88148,708.9658,355.44147,383.25----1,417.11----
超募资金投向
合计--187,117.88148,708.9658,355.44147,383.25----1,417.11----
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)1、佛山狮山镇博爱调蓄湖湖岸建设工程BT项目(以下简称“博爱湖BT项目”):由于进入实际施工阶段,受前端业务链条进度低于计划影响,公司所承担的园林绿化施工未能如期进行,故2014年有实现效益37,440.00万元,2015年、2016年、2017年及2018年上半年没有效益。经审批,已将募集资金专户中结余的募集资金用途分别变更为“支付冯钊华等北京博睿赛思信息系统集成有限公司原股东部分现金对价”及“支付安瑞泰等宝盛科技原股东现金对价”,并已投入使用完毕。2、苗木基地建设项目:近年来,苗木市场需求萎缩,市场对苗木品种偏好发生转变,整体苗木价格逐年下降,导致公司原先热销苗木部分滞销,总体销量减少,苗木基地建设项目未能达到预期效益。3、信息系统建设项目:自2015年起,我国宏观经济增速持续下滑、投资增速放缓,建筑工程行业需求端也出现下滑,行业总产值持续下行。公司近年来新签订单总量受经济环境影响有所收缩,部分新签约项目毛利率略有下降,已形成的企业规模成本难以减免,造成公司业绩下滑。受公司扩张规模及速度放缓的影响,公司整体信息化建设的进度未能达到于2016年12月31日前完成投入的计划预期。经审批,已将本项目延期至2018年12月31日。
项目可行性发生重大变化的情况说明2014年1月17日,公司作为联合体投资方与联合体施工方,与佛山市南海博爱投资建设有限公司签署了《狮山镇博爱调蓄湖水系整治工程(博爱调蓄湖湖岸建设)建设移交(BT)合同》,投资预算8亿元,施工地点位于广东省佛山市南海区狮山镇。截至2016年9月,由于该BT项目涉及环节较多,项目甲方及项目发包方的进一步申请施工许可证件及批准文件等手续仍在进行中,导致施工场地不具备进一步的施工条件,项目甲方无法按照施工合同中的计划进度提供使用施工场地给公司,经项目甲方、项目发包方及公司三方充分沟通协商,项目暂时停工。为提高剩余募集资金的使用效率和效益,经审批,公司将募集资金专户中结余的募集资金用途分别变更为“支付冯
钊华等北京博睿赛思信息系统集成有限公司原股东部分现金对价”及“支付安瑞泰等宝盛科技原股东现金对价”,并已投入使用完毕。
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
2015年1月9日公司第二届董事会第二十次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》。截至2015年1月6日,公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额合计为人民币12,355.55万元,可置换金额合计为人民币12,355.55万元,广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)已对公司截至2015年1月6日以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核,并出具了“广会专字[2015]G14043050013号”《关于广州普邦园林股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的鉴证报告》。该笔资金于2015年1月已置换完毕。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向存放于募集资金专户中,尚未使用的募集资金将按照公告用途继续投入
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用

(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金总额(1)本报告期实际投入金额截至期末实际累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化
支付博睿赛思原股东部分现金对价佛山狮山镇博爱调蓄湖湖岸建设工程BT项目25,00025,000100.00%2016年12月31日不适用
支付宝盛科技原股东现金对价佛山狮山镇博爱调蓄湖湖岸建设工程BT项目13,453.5215,997.2118.91%2017年06月30日不适用
合计--38,453.52040,997.2----0----
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)(一)变更原因:经2014年3月26日第二届董事会第八次会议及2014年4月17日的公司2013年年度股东大会审议通过,公司2014年度非公开发行股票募集资金计划使用43,938.92万元投资博爱湖BT项目。募集资金于2014年11月20日到位,存放于募集资金专户中。截至2016年9月9日,博爱湖BT项目已投入募集资金5,485.40万元,项目进度12.48%,募集专户中结余资金40,603.20万元(差额为利息收入)。鉴于当时该项目存在施工场地不具备进一步施工条件等问题,并已暂时停工,为提高剩余募集资金的使用效率和效益,将尚未投入使用的募集资金投入到新项目中。(二)“支付博睿赛思原股东部分现金对价”项目决策程序:经公司第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议、2016年第三次临时股东大会审议通过《关于变更公司2014年非公开发行股票募集资金部分投资项目的议案》,同意将原“博爱湖BT项目”募集资金专户结余中的25,000万元募集资金用途变更为“支付博睿赛思原股东部分现金对价。(三)“支付宝盛科技原股东现金对价”项目决策程序:经公司第三届董事会第六次会议、第三届监事会第五次会议、2016年第四次临时股东大会审议通过《关于变更公司2014年非公开发行股票募集资金部分投资项目的议案》,将原“博爱湖BT项目”中的结余募集资金用途变更为“支付宝盛科技原股东现金对价”。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

(4)募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期披露索引
广州普邦园林股份有限公司董事会关于2018年上半年募集资金存放与使用情况的专项报告2018年08月27日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
四川深蓝环保科技有限公司子公司环保设备、环保器材的研发、设计、生产、销售、安装调试,环保工程的承包、施工、安装,环保工程工艺设计;市政公用工程的承包、施工、安装;建筑机电安装工程的承包、施工、安装;批发零售:给排水设备、化工原料(不含危险品)、机电设备;提供与环保相关的技术咨询、技术服务和运营管理;环保污染治理设施的投资运营(不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动);废弃物资源化与新能源技术研发与应用,计算机软件开发及网络系统工程。300,000,000.001,014,180,573.76547,882,606.86199,371,752.2016,194,646.2813,494,477.86
北京博睿赛思信息系统集成有限公司子公司从事互联网文化活动。计算机系统服务;技术开发、技术推广、技术咨询、技术转让、技术服务;设计、制作、代理、发布广告;销售计算机、软件及辅助设备。10,000,000.00426,211,588.65285,929,429.68275,626,335.6759,048,479.5354,716,084.70

报告期内取得和处置子公司的情况√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
Pubang Scenery SDN BHD收购对公司2018年上半年净利润影响额为135.47万元。
绵阳展邦建筑工程有限公司新设子公司无影响
沙雅深蓝环保科技有限公司新设孙公司无影响
广州市颐达建设有限公司清算注销无影响
焦作志邦建设有限公司清算注销无影响

主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用九、对2018年1-9月经营业绩的预计

2018年1-9月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度0.00%30.00%
2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)13,058.8516,976.51
2017年1-9月归属于上市公司股东的净利润(万元)13,058.85
业绩变动的原因说明随着公司平台化发展战略全面铺开,公司业绩逐步趋于稳定上涨。

十、公司面临的风险和应对措施1、公司面临的风险详见本半年报全文“第一节 重要提示、目录和释义”,“风险因素”

2、应对措施(1)公司发展战略经过多年的发展,普邦股份已构建了较为完整的园林行业产业链,成为能够为客户提供一体化服务的园林综合服务商,至今,公司发展需要的已不单单是每年的业绩增长、或某一阶段的奋斗任务,而是更长远的、可持续的发展战略。

在探索的过程中,公司坚持寻找符合经济及政策发展要求的领域,坚持寻找符合人民生活发展所需要

的行业,坚持寻找带一定技术壁垒的公司和团队,在肩负构建宜居环境责任的同时,进一步完善和丰富平台业务,让更多员工成为合伙人,让更多拥有创新技术的团队成为公司的合作伙伴,让更多贴近民生的理念融进公司的产品和发展中,深耕发展成更具开放性和包容性、品牌粘性更强的企业平台,最终实现为员工、为合作方、甚至为更多老百姓创造社会价值的发展目标。

(2)具体经营计划-------以创新模式开展传统园林业务,保持公司整体业绩稳定对外业务扩展上,跟随国家政策的指引方向,探索更优的PPP公私合营模式;充分利用公司平台上的其他资源,为客户提供更多增值服务。

对内经营管理上,经过多年来的项目经验积累,公司目前已建立出一套能贯穿把控项目全生命周期的管理模式,并成功向各地分公司进行了推广落实使用,目前已形成了整体的项目管理平台、采购平台和质监平台,成熟的标准化流程成为推行合伙人制度的稳固基础。-------迅速切入新兴领域,发挥平台协同效应公司管理层积极研判新兴业态,深度思考如何在互联网时代下充分利用新技术、新模式进行原有主业的升级转型,采用外延并购的方式快速切入新兴领域,获取具 有 协同 整 合 价 值 的 团 队、 技 术 和 运 营 理 念,延长产品线、优化业务结构,以便充分地挖掘现有客户资源的需求,在附加值更高的供应链环节进行布局,更加深入地参与到整个供应链服务各环节,将公司打造成为国内一流的综合上市平台。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2017 年年度股东大会年度股东大会39.32%2018年05月21日2018年05月22日《广州普邦园林股份有限公司2017年年度股东大会决议公告》(公告编号:2018-042)
2018 年第一次临时股东大会临时股东大会39.31%2018年05月31日2018年06月01日《广州普邦园林股份有限公司2018年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2018-045)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
资产重组时所作承诺深蓝环保原管理层股东:谢非、常灵、周巍、张玲、徐建军、范欣、杨浦、靳志军业绩承诺及补偿安排根据《发行股份及支付现金购买资产协议》,深蓝环保原管理层股东承诺在利润承诺期即2015至2018年每年度深蓝环保实际实现的净利润分别为3,200万元、4,640万元、6,728万元和9,082万元。该等利润数额已考虑了普邦股份对深蓝环保或其下属公司增资而产生的利润增长。2015年04月17日2015年01月01日至2018年12月31日正常履行
深蓝环保原管理层股东:谢非、常灵、周巍、张玲、徐建军、范欣、杨浦、靳志军股份限售承诺深蓝环保原管理层股东承诺:因普邦股份本次发行而取得的普邦股份的股份在本次发行完成时全部锁定,并自股份上市之日起12个月内不得转让。本人承诺在限定期限内不以任何形式转让本次重组获得的普邦股份的股份。在前述12个月锁定期满后,本人因普邦股份本次发行而取得的普邦股份股份,在2016、2017、2018及2019年度分四批解锁,解锁比例分别为因本次发行而取得的普邦股份股份的25%、30%、30%及15%。2015年04月17日2015年11月02日至2019年11月01日正常履行
深蓝环保原管理层股东:谢非、常灵、周巍、张玲、徐建军、范欣、杨浦、靳志军关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺1、为保证深蓝环保及其子公司、分公司稳定、持续发展,管理层股东承诺自股权交割日起,仍需至少在深蓝环保任职48个月不离职,并签署相应的劳动合同及其附件(包括不竞争、竞业限制、保密、知识产权归属等附属文件)。2、原管理层股东承诺,在利润承诺期内及/或原管理层股东在深蓝环保2015年04月17日任职期间及离职后两年内正常履行
及其子公司、分公司任职期间,以及自深蓝环保及其子公司、分公司离职后两年内,不在普邦股份、深蓝环保及其子公司、分公司之外直接与间接从事与普邦股份、深蓝环保及其子公司、分公司相同或类似或相竞争的业务,也不通过直接或间接控制的其他经营主体从事该等业务;不在与普邦股份、深蓝环保及其子公司、分公司存在相同或者相似业务或相竞争的公司投资、任职或者担任任何形式的顾问;也不得允许或委托其关系密切的人士投资与普邦股份、深蓝环保及其子公司、分公司相同或相似或相竞争的业务。若因违反前述规定,原管理层股东应赔偿普邦股份、深蓝环保及其子公司、分公司全部损失,原管理层股东因此而获得的全部利益,均归深蓝环保、普邦股份所有。
广州普邦园林股份有限公司业绩承诺及补偿安排如果深蓝环保在利润承诺期各年度实际实现的净利润超过当年度承诺利润数的105%,则由普邦股份对原管理层股东进行奖励,鉴于本次交易涉及的资产评估并未将深蓝环保的全资子公司深蓝设备以收益法纳入评估范围,因此全体管理层股东承诺在计算承诺期内各年度实际净利润数时,剔除深蓝设备产生的利润。支付的奖励资金可以来源于普邦股份对深蓝环保行使的分红权,具体如下:在深蓝环保上年度《专项审核报告》出具后,由普邦股份对原管理层股东进行现金奖励,其计算方式为:当年度奖励现金数=(深蓝环保当年实际净利润数-当年度承诺净利润数)×10%。若深蓝环保2018年2015年07月30日2015年01月01日至2018年12月31日正常履行
度实现的净利润超过当年度承诺利润数,除前述奖励外,普邦股份额外按深蓝环保当年实际实现净利润数的10%对原管理层股东进行奖励。原管理层股东各方分配现金奖励的比例,届时由原管理层股东自行协商决定。普邦股份对原管理层股东发放现金奖励而产生的税费,由原管理层股东承担。
涂善忠关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺1、截至本承诺函出具之日,本人及其下属全资、控股子公司及其他可实际控制企业(以下简称"本人及其控制的企业")与普邦股份及其下属公司不存在同业竞争。在本次交易完成后的任何时间内,本人及其控制的企业将不会以任何形式直接或间接地从事与普邦股份及其下属公司相同或相似的业务,包括不会在中国境内外通过投资、收购、联营、兼并、受托经营等方式从事与普邦股份及其下属公司相同或者相似的业务。2、本人从第三方获得的商业机会如果属于普邦股份及下属子公司主营业务范围之内的,则本人将及时告知普邦股份,并尽可能地协助普邦股份或下属子公司取得该商业机会。3、本人将不利用对普邦股份及其下属公司了解和知悉的信息协助第三方从事、参与或投资与普邦股份相竞争的业务或项目。4、如普邦股份今后从事新的业务领域,则本人及其控制的企业将不从事与普邦股份新的业务领域相同或相似的业务活动。5、如本人违反本承诺,本人保证将赔偿普邦股份因此遭受或产生的任何损失。2015年04月17日2015年01月01日至2019年11月01日正常履行
涂善忠关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺1、本次交易完成后,本人及其控制的企业与普邦股份之间将尽量避免、减少关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时,保证按市场化原则和公允价格进行公平操作,并按相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务,保证不通过关联交易损害普邦股份及其他股东的合法权益。2、本次交易完成后,本人将继续严格按照有关法律法规、规范性文件以及普邦股份公司章程的有关规定行使股东权利;在普邦股份股东大会对有关涉及本人的关联交易进行表决时,履行回避表决的义务。3、杜绝本人及其控制的企业非法占用普邦股份及下属子公司资金、资产的行为,在任何情况下,不要求普邦股份及下属子公司违规向本人及其控制的企业提供任何形式的担保。4、在本次交易完成后,将维护普邦股份的独立性,保证普邦股份的人员独立、资产独立完整、财务独立、机构独立、业务独立。5、如因本人违反本承诺而致使本次交易完成后的普邦股份及其控股子公司遭受损失,本人将承担相应的赔偿责任。2015年04月17日2015年01月01日至2019年11月01日正常履行
嘉之泉投资股份限售承诺因本次发行而取得的普邦股份的股份在发行完成时全部锁定,并自股份发行结束之日起12个月内不得转让。2016年09月10日2017年5月19日至2018年5月18日履行完毕
博睿赛思的原管理层股东:爱得玩投资、冯钊华和李阔股份限售承诺因本次发行而取得的普邦股份的股份在发行完成时全部锁定,并自股份发行结束之日起12个月内不得转让;锁定期满后,其因2016年09月10日2017年5月19日至2020年5月18日正常履行
本次发行而取得的普邦股份股份,在2017、2018、2019年度分三批解锁,解锁比例分别为原管理层股东因本次发行而取得的普邦股份股份的40%、30%、30%。
博睿赛思的原管理层股东:爱得玩投资、冯钊华和李阔业绩承诺及补偿安排在2016至2018年每年度博睿赛思实际实现的净利润分别为6,700.00万元、8,710.00万元、11,330.00万元。上述承诺的净利润不包括普邦股份增资博睿赛思或向博睿赛思提供其他财务资助产生的收益。博睿赛思在2016至2018年每年度经营活动产生的现金流入应当不低于当年度审计报告确认的营业收入的80%,每年度的经营活动产生的现金流量净额应当不低于当年度审计报告确认的净利润的53%。2016年09月10日2016年01月01日至2018年12月31日正常履行
博睿赛思的原管理层股东:爱得玩投资、冯钊华和李阔关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺1、自股权交割日起,仍需至少在博睿赛思任职48个月不离职,并签署相应的劳动合同及其附件(包括不竞争、竞业限制、保密、知识产权归属等附属文件)。2、在利润承诺期内及/或原管理层股东在博睿赛思及其子公司、分公司任职期间,以及自博睿赛思及其子公司、分公司离职后两年内,不在普邦股份、博睿赛思及其子公司、分公司之外直接与间接从事与普邦股份、博睿赛思及其子公司、分公司相同或类似或相竞争的业务,也不通过直接或间接控制的其他经营主体从事该等业务;不在与普邦股份、博睿赛思及其子公司、分公司存在相同或者相似业务或相竞争的公司投资、任职或者担任任何形式的顾问;也不得允许或委托其关系密切的人士投资与普邦股份、博睿赛思及其子公2016年09月10日2017年5月19日至2019年5月18日正常履行
司、分公司相同或相似或相竞争的业务。若因违反前述规定,原管理层股东应赔偿普邦股份、博睿赛思及其子公司、分公司全部损失,原管理层股东因此而获得的全部利益,均归博睿赛思、普邦股份所有。
广州普邦园林股份有限公司业绩承诺及补偿安排如果博睿赛思在利润承诺期各年度实际实现的净利润超过当年度承诺利润数的105%,则由普邦股份在下一年度对标的原管理层股东进行奖励,具体如下:在博睿赛思上年度《专项审核报告》出具后,由普邦股份对标的管理层进行现金奖励,其计算方式为:当年度奖励现金数=(博睿赛思当年实际净利润数-当年度承诺净利润数)×25%×普邦股份持有博睿赛思的股权比例。标的管理层各方分配现金奖励的比例,届时由标的管理层自行协商决定。普邦股份对标的管理层发放现金奖励而产生的税费,由标的管理层承担。奖励总额不超过交易总价的20%。2016年09月10日2016年01月01日至2018年12月31日正常履行
首次公开发行或再融资时所作承诺公司在任董事、监事或高级管理人员股份限售承诺公司在任董事、监事或高级管理人员的股东涂善忠、黄庆和、曾伟雄、叶劲枫、全小燕、万玲玲、卢歆、郑晓青、曾杼、黄娅萍、何江毅、马力达承诺:锁定期满后,本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人所持有的股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让本人所持有的公司股份。离职半年后的12个月内不得转让超过本人所持有的股份总数的百分之五十。董监高在任期届满前离职的,应当在其就任时确定的任期内,继续遵2012年03月16日任职期间及离职后18个月正常履行
守以上限制性规定。
公司离任董事、监事或高级管理人员股份限售承诺原监事朱健超:离职后半年内,不转让本人所持有的公司股份。离职半年后的12个月内不得转让超过本人所持有的股份总数的百分之五十。原高管林奕文、郭沛锦:离职后半年内,不转让本人所持有的公司股份。离职半年后的12个月内不得转让超过本人所持有的股份总数的百分之五十。董监高在任期届满前离职的,应当在其就任时确定的任期内,继续遵守以上限制性规定。2012年03月16日任职期间及离职后18个月正常履行
涂善忠关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺除普邦股份及其控制的企业外,本人没有其他直接或间接控制的企业。本人目前未开展园林工程施工、园林景观设计、苗木种植、园林养护等业务,或其他与普邦股份及其控制企业相同或相似的业务,将来也不以任何方式(包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益)直接或间接参与任何与普邦股份及其控制企业主营业务构成同业竞争的业务或活动。如本人或本人所控制的企业获得的商业机会与普邦股份及其控制企业主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的,本人将立即通知普邦股份,尽力将该商业机会给予普邦股份,以确保普邦股份及其全体股东利益不受损害。2012年03月16日任职期间正常履行
股权激励承诺广州普邦园林股份有限公司股权激励承诺本公司承诺自觉遵守《上市公司股权激励管理办法(试行)》、《股权激励有关事项备忘录1号》、《股权激励有关事项备忘录2号》、《股权激励有关事项备忘录3号》的相关规2013年09月24日2013年09月24日至2018年09月23日正常履行
定,不为激励对象依股票期权激励计划获取有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。
广州普邦园林股份有限公司第一期员工持股计划----华能贵诚信托有限公司-华能信托·普邦1号集合资金信托计划股份限售承诺公司第一期员工持股计划已购买部分股票锁定期为自2018年2月5日公司第三届董事会第二十六次会议,第三届监事会第十四次会议之日起12个月。2018年02月05日2018年2月5日至2019年2月4日正常履行
其他对公司中小股东所作承诺广州普邦园林股份有限公司分红承诺公司计划未来三年(2017年、2018年和2019年)每年度以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%,且任意三个连续会计年度内,公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。2017年02月24日2017年1月1日至2019年12月31日正常履行
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用员工持股计划:

根据公司于2017年3月17日召开的第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第八次会议及2017年4月7日召开的2016年年度股东大会审议通过的《关于<公司第一期员工持股计划(草案)及摘要>的议案》及相关议案,确定出资参加本员工持股计划的公司董事(不含独立董事、外部董事)、监事(不含外部监事)、高级管理人员、公司及下属子公司符合标准的员工,共计不超过57人,其中公司董事、监事、高级管理人员共9名。本员工持股计划劣后级初始拟筹集资金总额不超过10,000万元,购买标的股票数量不超过公司总股本的10%。设立的集合资金信托份额上限为人民币2亿元,优先级计划份额和劣后级计划份额的目标配比为不超过1:1。具体方案详见公司2017年3月18日披露于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)的《广州普邦园林股份有限公司第一期员工持股计划(草案)》。

2017年9月29日,本员工持股计划到期,因信息敏感期、公司股票停牌等原因(公司股票于2017年7月17日开市起至2017年9月5日停牌),到期日尚未完成购买公司股票事宜,公司于2017年9月29日召开第三届董事会第十九次会议审议通过了《公司第一期员工持股计划(草案修正案)》及其摘要。修正后的草案增加了以下内容:若因信息敏感期、公司股票停牌等原因导致员工持股计划在股东大会审议通过后6个月内无法实施完毕,则员工持股计划延长6个月完成标的股票的购买。具体详见公司于2017年9月30日刊登在指定信息披露媒体巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的相关公告内容。

2018年2月5日,为确保公司员工持股计划符合相关法律、法规及规范性文件的规定,维护公司及全体股东利益,经公司第三届董事会第二十六次会议及第三届监事会第十四次会议审议决定,公司提前结束购买第一期员工持股计划,后续不再购买公司股票。已购买部分股票锁定期为自2018年2月5日起12个月。具体详见公司2018年2月6日披露于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)的《关于提前结束购买第一期员工持股计划的公告》(公告编号:2018-010)。截至股票锁定当日,公司员工持股计划专用账户“华能信托?普邦1号集合资金信托计划”已通过二级市场购买公司股票15,871,219股,成交金额89,767,614.66元,购买均价5.656元/股,占公司总股本的0.8838%。十三、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易√ 适用 □ 不适用

1、关联交易概述2017年6月7日,公司第三届董事会第十四次会议审议通过《公司与控股股东、实际控制人签订最高额不超过人民币50,000万元借款合同相关事宜的议案》,同意公司控股股东、实际控制人涂善忠先生与公司签订最高额不超过人民币50,000万元借款合同,向公司提供不超过人民币50,000万元的借款期限自公司实际收到借款之日起不超过一年。因合同到期且已归还部分借款,2018年4月20日,经公司第三届董事会第二十九次会议审议通过《公司与控股股东、实际控制人签订借款合同补充协议相关事宜的议案》,同意将借款金额调整为最高不超过人民币20,000万元整,借款期限自到期日起延长一年。由于涂善忠先生是公司的控股股东、实际控制人,且是公司的董事长,因此,前述交易构成关联交易。公司独立董事对上述关联交易事项事前表示认可,并对此发表了独立意见。

2、关联方基本情况涂善忠先生,男,中国国籍,1960年生,中专学历,风景园林施工工程师,现任广州普邦园林股份有限公司董事长。

3、关联交易主要内容借款金额:最高额不超过人民币 20,000 万元,可分笔使用,具体款项以实际发生的借款金额为准。

借款期限:自公司实际收到借款到期之日起延长一年。借款利率:不超过相应借款期限中国人民银行规定的同期贷款基准利率。还款方式:到期一次偿还本息;可以提前还款,提前还款的利息按实际借款时间计算。合同生效条件:经公司股东大会审议通过,自公司与涂善忠双方签字或盖章,且公司实际取得借款之日起生效。

4、交易的定价政策及定价依据公司前述关联交易,遵循客观公正、平等自愿、价格 公 允的 原 则 , 依 据 市 场价 格 并 经 双 方 协 商定 价 。

5、交易目的和对上市公司的影响前述关联交易有利于缓解公司流动资金压力,有利于公司的长远发展,在一定程度上降低了公司资金成本,对提高公司持续经营能力和未来盈利能力具有良好的促 进 作 用 ; 体现 了 公 允 、 公 平 、公 正 的 原 则 ,不会损害公司及中小股东的合法权益,也不会因此类交易而对上述关联人形成依赖。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
《广州普邦园林股份有限公司关于公司关联交易事项的公告》2018年04月23日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn),公告编号:2018-026。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保√ 适用 □ 不适用(1)担保情况

单位:万元

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
深蓝环保2,0002017年04月13日0连带责任保证履行债务期限届满之日起两年
深蓝环保5,0002017年08月16日5,000连带责任保证履行债务期限届满之日起两年
深蓝环保5,0002016年04月11日800连带责任保证履行债务期限届满之日起两年
深蓝环保3,5002017年09月11日3,500连带责任保证履行债务期限届满之日起一年
深蓝环保6,0002017年09月12日6,000连带责任保证履行债务期限届满之日起一年
深蓝环保4,5002017年11月09日4,500连带责任保证履行债务期限届满之日起两年
深蓝环保2,0002018年06月26日2,000连带责任保证履行债务期限届满之日起两年
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)2,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)7,500
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)26,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)21,800
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)2,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)7,500
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)26,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)21,800
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例4.22%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)不适用
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)不适用

采用复合方式担保的具体情况说明

(2)违规对外担保情况□ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况1、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。2、履行精准扶贫社会责任情况公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用(一)发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项----博睿赛思

2017年3月27日,中国证监会出具《关于核准广州普邦园林股份有限公司向樟树市爱得玩投资管理中心(有限合伙)等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2017]410 号),核准公司向爱得玩投资发行 30,385,903 股股份、向嘉之泉投资发行 8,440,528 股股份、向冯钊华发行 23,245,215 股股份、向李阔发行 22,333,638 股股份购买相关资产;核准公司非公开发行不超过 18,671,071 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。

2017年4月19日,公司已完成对博睿赛思100%股权的资产交付及过户,并领取了北京市工商行政管理局朝阳分局换发的《营业执照》(统一社会信用代码:911101056750961784);2017年5月19日,爱得玩投资、冯钊华、李阔、嘉之泉投资4名交易对方新增的公司限售股股份已在深交所上市。

由于资本市场的变化,自取得核准文件以来,公司股票价格一直较募集配套资金的发行价格有一定差距,公司未能在核准文件有效期内完成发行股票募集配套资金事宜。遵照上述中国证监会的核准文件,批复已于2018年3月27日到期自动失效。

(二)发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项----宝盛科技公司于2017年8月24日召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十次会议,于2017年9月20日召开2017年第三次临时股东大会,逐项审议通过《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》等相关内容,拟以发行股份及支付现金相结合的方式购买安瑞泰投资、等观投资、智媒广告合计持有的宝盛科技66%的股权;以支付现金方式向西藏善和增资,用作西藏善和购买深圳海恩所持舜果天增11.90%的财产份额;向不超过10名特定投资者非公开发行股份募集配套资金,募集资金金额不超过本次拟购买资产交易价格的100%。具体详见公司于2017年8月25日披露于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)的相关公告。

中国证监会于2017年9月27日出具《中国证监会行政许可申请受理通知书》(171966号),对公司发行股份及支付现金购买资产事项的申请予以受理。2017年10 月17日,公司收到中国证监会第171966号《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》。

2018年1月5日,因回复反馈意见需核查的事项及补充的工作量较大,部分事项还需进一步落实和完善,同时涉及最近一期财务数据的审计和申请材料财务数据的更新等工作,预计无法如期提交反馈意见回复的相关材料,公司召开了第三届董事会第二十五次会议,审议通过了《关于向中国证监会申请中止发行股份购买资产事项审查的议案》,申请中止本次交易相关事项的审查。

2018年1月10日,公司收到了《中国证监会行政许可申请中止审查通知书》(171966号),中国证监会同意公司关于中止审查的申请。

2018年5月15日,公司召开第三届董事会第三十一次会议审议通过了《关于公司终止发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金相关事项并向中国证监会提交终 止 审查 申 请 和 撤 回 相 关申 请 材 料 的 议 案 》,同意公司终止本次交易相关事项,并向中国证监会提交终止审查申请和撤回相关申请材料。

2018年6月20日,公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》([2018]290号),中国证监会决定终止对公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金相关事项行政许可申请的审查。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份622,604,92334.67%-15,688,678-15,688,678606,916,24533.79%
1、国家持股00.00%0000.00%
2、国有法人持股00.00%0000.00%
3、其他内资持股622,604,92334.67%-15,688,678-15,688,678606,916,24533.79%
其中:境内法人持股38,826,4312.16%0038,826,4312.16%
境内自然人持股583,778,49232.50%-15,688,678-15,688,678568,089,81431.63%
4、外资持股00.00%0000.00%
其中:境外法人持股00.00%0000.00%
境外自然人持股00.00%0000.00%
二、无限售条件股份1,173,285,52965.33%15,688,67815,688,6781,188,974,20766.21%
1、人民币普通股1,173,285,52965.33%15,688,67815,688,6781,188,974,20766.21%
2、境内上市的外资股00.00%0000.00%
3、境外上市的外资股00.00%0000.00%
4、其他00.00%0000.00%
三、股份总数1,795,890,452100.00%001,795,890,452100.00%

股份变动的原因√ 适用 □ 不适用限售股变动情况

(1)2018年1月2日,公司董事、监事及高级管理人员限售股解禁25%。

(2)2015年8月3日,经中国证监会《关于核准广州普邦园林股份有限公司向谢非等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]1857号)核准公司向深蓝环保原股东共计发行67,930,322股股份购买相关资产,上述股份于2018年5月10日解除限售14,544,563股,占公司总股本的比例为0.8099%,详见《广州普邦园林股份有限公司关于限售股解禁上市流通的提示性公告》(公告编号:2018-034)。

(3)公司高管林奕文先生于2017年10月19日申请辞去高管职务,其持有的公司股份自申报离任日起六个月内全部锁定,报告期内锁定期满后恢复解禁25%。

(4)公司高管郭沛锦先生于2018年4月4日申请辞去高管职务,其持有的公司股份自申报离任日起六个月内全部锁定,锁定期满后恢复解禁25%。

股份变动的批准情况√ 适用 □ 不适用具体详见公司于2018年5月9日刊登于《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《关于限售股解禁上市流通的提示性公告》(公告编号:2018-034)

股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
谢非16,143,30210,762,20205,381,1002015年发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项认购限售股份2016年11月2日流通25%,2017年3月10日流通30%,2018年5月10日流通30%,《2018年年度报告》披露后10个工作日流通15%。
常灵1,739,3551,159,5710579,7842015年发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项认购限售股份2016年11月2日流通25%,2017年3月10日流通30%,2018年5月10日流通30%,《2018年年度报告》披露后10个工作日流通15%。
周巍1,739,3551,159,5710579,7842015年发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项认购限售股份2016年11月2日流通25%,2017年3月10日流通30%,2018年5月10日流通30%,《2018年年度报告》披露后10个工作日流通15%。
张玲577,747385,1650192,5822015年发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项认购限售股份2016年11月2日流通25%,2017年3月10日流通30%,2018年5月10日流通30%,《2018年年度报告》披露后10个工作日流通15%。
徐建军434,074289,3830144,6912015年发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项认购限售股份2016年11月2日流通25%,2017年3月10日流通30%,2018年5月10日流通30%,《2018年年度报告》披露后10个工作日流通15%。
范欣434,074289,3830144,6912015年发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项认购限售股份2016年11月2日流通25%,2017年3月10日流通30%,2018年5月10日流通30%,《2018年年度报告》披露后10个工作日流通15%。
杨浦403,506269,0040134,5022015年发行股份及支付现金购买资产2016年11月2日流通25%,2017年3月10
并募集配套资金事项认购限售股份日流通30%,2018年5月10日流通30%,《2018年年度报告》披露后10个工作日流通15%。
靳志军345,425230,2840115,1412015年发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项认购限售股份2016年11月2日流通25%,2017年3月10日流通30%,2018年5月10日流通30%,《2018年年度报告》披露后10个工作日流通15%。
合计21,816,83814,544,56307,272,275----

3、证券发行与上市情况报告期内,公司无证券发行与上市情况。

二、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数93,476报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况
股份状态数量
涂善忠境内自然人22.87%410,630,4180307,972,813102,657,605质押103,110,000
黄庆和境内自然人13.72%246,444,9140184,833,68561,611,2290
广州蕙富昕达投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人2.65%47,516,521-38,483,479047,516,5210
樟树市爱得玩投资管理中心(有限合伙)境内非国有法人1.69%30,385,903030,385,9030质押24,000,000
深圳市博益投资发展有限公司境内非国有法人1.60%28,739,5430028,739,543质押28,730,000
山东省国有资产投资控股有限公司国有法人1.42%25,446,4700025,446,4700
中央汇金资产管理有限责任公司国有法人1.41%25,369,5000025,369,5000
冯钊华境内自然人1.29%23,245,215023,245,2150质押9,999,998
李阔境内自然人1.24%22,333,638022,333,6380质押9,999,998
梁定文境内自然人1.17%20,950,9340020,950,934质押20,678,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明公司前10名股东中,涂善忠及黄庆和同为普邦股份董事,冯钊华为公司全资子公司博睿赛思董事/总经理,李阔为公司全资子公司博睿赛思副总经理,除上述四人与其他股东之间不存在关联关系或一致行动关系外,未知公司其他前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
涂善忠102,657,605人民币普通股102,657,605
黄庆和61,611,229人民币普通股61,611,229
广州蕙富昕达投资合伙企业(有限合伙)47,516,521人民币普通股47,516,521
深圳市博益投资发展有限公司28,739,543人民币普通股28,739,543
山东省国有资产投资控股有限公司25,446,470人民币普通股25,446,470
中央汇金资产管理有限责任公司25,369,500人民币普通股25,369,500
梁定文20,950,934人民币普通股20,950,934
李留根18,960,633人民币普通股18,960,633
华能贵诚信托有限公司-华能信托·普邦1号集合资金信托计划15,871,219人民币普通股15,871,219
谢非11,104,747人民币普通股11,104,747
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明公司前10名无限售流通股股东中,“华能贵诚信托有限公司-华能信托?普邦1号集合资金信托计划”为公司员工持股计划专用账户;涂善忠及黄庆和同为普邦股份董事,谢非为公司全资子公司深蓝环保董事长,除上述三人与其他股东之间不存在关联关系或一致行动关系外,未知公司其他前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)无。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
涂善忠董事长现任410,630,41800410,630,418000
黄庆和副董事长现任246,444,91400246,444,914000
曾伟雄董事/总裁现任8,981,107008,981,107000
叶劲枫董事/规划设计事业部总裁现任5,089,294005,089,294000
全小燕董事现任3,592,443003,592,443000
周滨董事/财务总监现任137,21100137,211000
柳絮独立董事现任0000000
康晓阳独立董事现任0000000
汪林独立董事现任0000000
万玲玲监事会主席/审计总监/党总支书记现任3,592,443003,592,443000
卢歆监事现任0000000
郑晓青监事现任1,200001,200000
谭广文副总裁现任102,90800102,908000
曾杼副总裁现任2,844,017002,844,017000
何江毅副总裁现任100,00000100,000000
黄娅萍副总裁现任520,00000520,000000
区锦雄副总裁现任0000000
马力达副总裁/董事会秘书现任1,496,851001,496,851000
郭沛锦副总裁离任1,010,374001,010,374000
合计----684,543,18000684,543,180000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
黄娅萍副总裁聘任2018年04月04日根据《公司章程》及《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定,经总裁提名,公司董事会提名委员会审核,董事会同意聘任黄娅萍女士担任公司副总裁职务,任期与本届公司高级管理人员任期一致,公司独立董事就公司聘任公司高级管理人员事项发表了独立意见。
何江毅副总裁聘任2018年04月04日根据《公司章程》及《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定,经总裁提名,公司董事会提名委员会审核,董事会同意聘任何江毅先生担任公司副总裁职务,任期与本届公司高级管理人员任期一致,公司独立董事就公司聘任公司高级管理人员事项发表了独立意见。
全小燕副总裁离任2018年04月04日个人原因辞去公司副总裁职务后,将继续于公司任职董事职务
郭沛锦副总裁离任2018年04月04日个人原因

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

是一、公司债券基本信息

债券名称债券简称债券代码发行日到期日债券余额(万元)利率还本付息方式
广州普邦园林股份有限公司2013年公司债券13普邦债1121722013年05月10日2018年05月09日05.50%按年付息、到期一次还本。即,利息每年支付一次,最后一期利息随本金一起支付。年度付息款项自付息日起不另计利息,本金自本金兑付日起不另计利息。
广州普邦园林股份有限公司2017年公司债券17普邦债1126032017年12月14日2022年12月13日82,0007.50%按年付息、到期一次还本。即,利息每年支付一次,最后一期利息随本金一起支付。年度付息款项自付息日起不另计利息,本金自本金兑付日起不另计利息。
公司债券上市或转让的交易场所深圳证券交易所
投资者适当性安排附投资者回售选择权
报告期内公司债券的付息兑付情况公司已于2018年5月10日支付2017年5月10日至2018年5月9日期间的13普邦债利息及本金,具体详见《广州普邦园林股份有限公司2013年公司债券兑付兑息及摘牌公告》(公告编号:2018-028 )。
公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的,报告期内相关条款的执行情况(如适用)17普邦债:1、发行人调整票面利率选择权:根据《广州普邦园林股份有限公司公开发行公司债券募集说明书》,发行人有权在本次债券存续期内的第2年末和第4年末决定是否调整本次债券的票面利率;报告期内无上述条款执行情况。2、投资者回售选择权:根据《广州普邦园林股份有限公司公开发行公司债券募集说明书》,投资者有权选择在本次债券的第2个和第4个计息年度付息日将其持有

二、债券受托管理人和资信评级机构信息

的本次债券按面值全部或部分回售给发行人;或选择继续持有本次债券。报告期内无上述条款执行情况。债券受托管理人:

债券受托管理人:
名称广发证券股份有限公司办公地址广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街 2 号 618 室联系人武彩玉、伍明朗、陈琛桦联系人电话020-87555888
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:
名称联合信用评级有限公司办公地址北京市朝阳区建国门外大街2号PICC大厦12层
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的,变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等(如适用)不适用

三、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履行的程序根据公司于2017年12月27日披露的《2017年面向合格投资者公开发行公司债券上市公告书》,本期债券最终实际发行规模为8.20亿元,在扣除发行费用后将依次用于优化债务结构、偿还金融机构借款,支付购买博睿赛思100%股权的第三期现金对价及补充流动资金。该事项已经第三届董事会第九次会议决议及2017年第一次临时股东大会审议通过。截至2018年6月30日,已使用募集资金81,477.35万元。
期末余额(万元)0
募集资金专项账户运作情况截止2018年6月30日,招商银行广州分行南方报业支行、长沙银行股份有限公司广州分行、珠海华润银行股份有限公司广州分行募集资金专户资金已全部使用完毕。其中招商银行广州分行南方报业支行、长沙银行股份有限公司广州分行已销户,珠海华润银行股份有限公司广州分行正常使用(于2018年7月已销户)。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致

四、公司债券信息评级情况

本期债券信用等级及发行主体长期信用等级均为AA,评级展望为稳定,具体的《广州普邦园林股份有限公司2017年公司债券2018年跟踪信用评级报告》于2018年6月22日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露,敬请投资者关注。五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

本期公司债券发行后,公司将根据债务结构情况加强公司的资产负债管理、流动性管理以及募集资金使用管理,保证资金按计划调度,及时、足额地准备资金用于每年的利息支付及到期本金的兑付,以充分保障投资者的利益。

(1)偿债计划17普邦债的起息日2017年12月14日。公司债券的利息自起息日起每年支付一次,若投资者在第2年付息日前行使回售权,则回售部分债券付息日为2018年至2019年间每年的12月14日(遇节假日顺延,下同),若投资者在第4年付息日前行使回售权,则回售部分债券付息日为2018年至2021年每年的12月14日。若投资者未行使回售选择权,则2018年至2022年间每年的12月14日为上一计息年度的付息日。若投资者在第2年末行使回售选择权,则本期公司债券到期日为2019年12月14日,若投资者在第4年末行使回售选择权,则本期公司债券到期日为2021年12 月14日,到期支付本金及最后一期利息,若投资者未行使回售选择权,则本期公司债券到期日为2022年12月14日。

本期债券本金及利息的支付将通过债券登记托管机构和有关机构办理,具体事项将按照国家有关规定,由公司在中国证监会指定媒体上发布的本息偿付公告中加以说明。公司将根据债券本息未来到期支付情况制定年度、月度资金运用计划,合理调度分配资金,按期支付到期利息和本金。偿债资金主要来源为:公司自有资金,外部融资或流动资产变现等。

(2)偿债保障措施①发行人的偿债资金将主要来源于公司日常经营所产生的现金流从合并报表看,公司拥有较强的盈利能力,2016年、2017年和2018年1-6月,公司分别实现营业收入271,853.08万元、357,613.95万元和165,450.99万元,归属于母公司所有者的净利润10,517.91万元、15,188.47万元和9,921.67万元。随着宏观经济稳中向好、公司业务不断发展、以及公司发展战略的转型升级,公司良好的盈利能力为偿还债券本息提供保障。

此外,公司与国内主要银行保持着长期良好的合作关系,在偿还银行债务方面从未发生过任何形式的违约行为,在国内银行间具有优良的信用纪录,具备较强的融资能力。截至2018年6月30日,公司拥有招商银行、民生银行、平安银行等商业银行共计20亿元的贷款授信总额度。充足的银行授信额度进一步确保了本期公司债券的偿付能力。如果由于意外情况公司不能及时从预期的还款来源获得足够资金,公司可以凭借自身良好的资信状况以及与金融机构良好的合作关系,通过间接融资筹措本期债券还本付息所需资金。同时,公司将根据市场形势的变化,拓宽融资渠道,努力降低 融 资成 本 , 改 善 债 务 结构 , 优 化 财 务 状 况,为本期债券的偿还奠定坚实的基础。

②流动资产的变现能力较强公司资产流动性较好,如出现本期债券未能按期偿付本息的情况,可通过流动资产变现来偿付本期债券本息。截至2018年6月30日,公司流动资产总额为643,588.63万元,不含存货的流动资产余额为296,751.57万元,且预期随着公司业务规模的进一步扩大,公司流动资产规模将保持进一步上升。

因此,公司流动资产能较好的覆盖本期债券的本息。如果未来经济环境发生重大不利变化或其他因素致使公司未来主营业务的经营情况未达到预期水平,或由于不可预见的原因使公司不能按期偿付本期债券

本息时,公司可以通过变现流动资产来补充偿债资金。

(3)违约责任及解决措施当本公司未按时支付本期债券的本金、利息和/或逾期利息,或发生其他违约情况时,债券受托管理人将依据《债券受托管理协议》代表债券持有人向本公司进行追索。如果债券受托管理人未按《债券受托管理协议》履行其职责,债券持有人有权直接依法向本公司进行追索。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

无。

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

2017年面向合格投资者公开发行公司债券受托管理事务报告(2017年度)于2018年6月28日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露。

八、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标

项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减
流动比率217.61%193.34%24.27%
资产负债率42.34%47.92%-5.58%
速动比率97.37%105.58%-8.21%
本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
EBITDA利息保障倍数3.216.14-47.72%
贷款偿还率35.57%14.75%20.82%
利息偿付率58.96%89.85%-30.89%

上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因√ 适用 □ 不适用1. EBITDA利息保障倍数报告期末较上年同期下降47.72%,主要是2017年12月公司发行债券,利息支出

相应增加所致。2. 利息偿付率报告期末较上年同期下降30.89%,主要是2017年12月公司发行债券,应付利息相应增加所

致。九、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用公司不存在逾期未偿还债项。十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

无。十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况1.报告期内获得的银行授信情况:

2018年4月20日,公司召开的第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于向民生银行、平安银行、光大银行、中信银行、交通银行申请(延期)综合授信额度的议案》,同意将公司在民生银行广州分行获得的30,000万元人民币综合授信额度,延期一年;同意将公司在平安银行股份有限公司广州分行获得的50,000万元人民币综合授信额度,延期一年;同意向中国光大银行股份有限公司广州分行,申请综合授信额度不超过人民币25,000万元(含25,000万元),期限1年;同意向中信银行股份有限公司广州分行,申请综合授信额度不超过人民币22,000万元(含22,000万元),期限1年;同意向交通银行广州天河支行,申请综合授信额度不超过人民币10,000万元(含10,000万元),期限1年。

2.报告期内银行授信使用情况:

报告期内,共使用银行授信额度:72,961.07万元3.报告期内偿还银行贷款情况:

报告期内,按时偿还银行贷款共:45,100.00万元十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

无。十三、报告期内发生的重大事项

无。十四、公司债券是否存在保证人

□ 是 √ 否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表

编制单位:广州普邦园林股份有限公司

2018年06月30日

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金936,249,170.451,936,445,289.90
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据170,286,772.35193,551,448.48
应收账款1,554,616,406.401,620,942,741.13
预付款项29,287,327.3229,335,691.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息293,664.770.00
应收股利
其他应收款106,937,388.54121,935,102.03
买入返售金融资产
存货3,468,370,648.803,360,934,603.29
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产111,220,342.12266,332,445.63
其他流动资产58,624,590.7650,198,960.51
流动资产合计6,435,886,311.517,579,676,282.77
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产80,139,561.7180,089,088.38
持有至到期投资
长期应收款461,805,835.70203,557,372.37
长期股权投资381,264,666.91375,982,494.72
投资性房地产2,606,748.642,702,092.84
固定资产385,577,854.28397,427,616.23
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产326,023,484.87238,140,740.01
开发支出
商誉1,052,101,304.161,052,124,899.09
长期待摊费用14,497,209.0814,051,624.66
递延所得税资产31,715,881.1838,393,460.24
其他非流动资产3,126,498.624,043,693.47
非流动资产合计2,738,859,045.152,406,513,082.01
资产总计9,174,745,356.669,986,189,364.78
流动负债:
短期借款688,000,000.00544,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据86,959,347.59368,051,784.02
应付账款1,743,545,473.291,769,883,456.16
预收款项81,869,199.8954,134,054.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬17,067,795.2020,939,106.32
应交税费37,103,620.3138,018,199.18
应付利息34,265,663.2424,292,914.83
应付股利
其他应付款161,397,425.53380,699,626.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债616,543,909.76
其他流动负债107,276,943.95103,763,094.38
流动负债合计2,957,485,469.003,920,326,146.17
非流动负债:
长期借款89,060,078.1029,206,430.87
应付债券812,059,467.92811,315,685.58
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益19,182,959.8017,338,370.03
递延所得税负债6,619,178.237,227,425.28
其他非流动负债
非流动负债合计926,921,684.05865,087,911.76
负债合计3,884,407,153.054,785,414,057.93
所有者权益:
股本1,795,890,452.001,795,890,452.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,931,830,879.131,930,430,541.63
减:库存股
其他综合收益2,957,141.62-282,622.44
专项储备
盈余公积135,194,186.96135,194,186.96
一般风险准备
未分配利润1,303,353,598.021,220,299,874.69
归属于母公司所有者权益合计5,169,226,257.735,081,532,432.84
少数股东权益121,111,945.88119,242,874.01
所有者权益合计5,290,338,203.615,200,775,306.85
负债和所有者权益总计9,174,745,356.669,986,189,364.78

法定代表人:曾伟雄 主管会计工作负责人:周滨 会计机构负责人:黎雅维2、母公司资产负债表

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金427,626,091.481,341,123,642.01
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据169,637,007.02193,551,448.48
应收账款718,349,217.06911,911,755.01
预付款项23,364,908.5324,014,740.44
应收利息
应收股利
其他应收款952,093,584.41894,170,638.77
存货2,888,557,908.272,850,549,386.00
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产44,024,028.7942,252,286.66
流动资产合计5,223,652,745.566,257,573,897.37
非流动资产:
可供出售金融资产76,126,834.0076,126,834.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资2,451,707,971.042,449,604,315.86
投资性房地产
固定资产307,244,570.44317,941,929.26
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产8,290,607.566,682,845.08
开发支出
商誉
长期待摊费用3,349,402.633,986,334.80
递延所得税资产20,078,002.2727,194,833.46
其他非流动资产3,126,498.624,043,693.47
非流动资产合计2,869,923,886.562,885,580,785.93
资产总计8,093,576,632.129,143,154,683.30
流动负债:
短期借款520,000,000.00390,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据52,013,506.65368,920,469.02
应付账款1,253,033,199.871,386,519,844.00
预收款项76,278,291.7047,770,256.27
应付职工薪酬14,311,488.5415,043,830.77
应交税费7,712,665.544,760,035.09
应付利息34,158,103.9424,062,957.49
应付股利
其他应付款91,269,668.45338,607,587.82
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债576,543,909.76
其他流动负债107,276,943.95103,763,094.38
流动负债合计2,156,053,868.643,255,991,984.60
非流动负债:
长期借款
应付债券812,059,467.92811,315,685.58
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益3,016,709.803,104,620.03
递延所得税负债
其他非流动负债289,396,500.15257,028,674.90
非流动负债合计1,104,472,677.871,071,448,980.51
负债合计3,260,526,546.514,327,440,965.11
所有者权益:
股本1,795,890,452.001,795,890,452.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,918,942,430.361,917,542,092.86
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积135,194,186.96135,194,186.96
未分配利润983,023,016.29967,086,986.37
所有者权益合计4,833,050,085.614,815,713,718.19
负债和所有者权益总计8,093,576,632.129,143,154,683.30

3、合并利润表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入1,654,509,853.381,588,744,912.17
其中:营业收入1,654,509,853.381,588,744,912.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,557,449,979.401,485,123,242.66
其中:营业成本1,378,506,884.471,308,106,481.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加10,353,154.2112,389,686.54
销售费用7,247,489.928,162,166.69
管理费用108,099,244.75126,948,508.38
财务费用56,462,550.3924,432,551.80
资产减值损失-3,219,344.345,083,848.11
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)16,256,791.3913,793,959.23
其中:对联营企业和合营企业的投资收益2,945,117.696,911,578.72
汇兑收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)-176,200.13358,756.17
其他收益2,560,503.24
三、营业利润(亏损以“-”号115,700,968.48117,774,384.91
填列)
加:营业外收入727,346.306,686,708.80
减:营业外支出101,681.647,810.71
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)116,326,633.14124,453,283.00
减:所得税费用15,240,859.4510,845,580.42
五、净利润(净亏损以“-”号填列)101,085,773.69113,607,702.58
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)101,085,773.69113,607,702.58
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
归属于母公司所有者的净利润99,216,701.8293,393,066.31
少数股东损益1,869,071.8720,214,636.27
六、其他综合收益的税后净额3,239,764.06-7,325,174.42
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额3,239,764.06-7,325,174.42
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益3,239,764.06-7,325,174.42
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额1,757,030.34-3,184,617.97
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额1,482,733.72-4,140,556.45
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额104,325,537.75106,282,528.16
归属于母公司所有者的综合收益总额102,456,465.8886,067,891.89
归属于少数股东的综合收益总额1,869,071.8720,214,636.27
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.0550.054
(二)稀释每股收益0.0550.054

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。

法定代表人:曾伟雄 主管会计工作负责人:周滨 会计机构负责人:黎雅维4、母公司利润表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业收入1,119,698,894.871,179,225,867.47
减:营业成本972,310,570.451,023,362,944.78
税金及附加9,245,700.6510,715,121.08
销售费用
管理费用72,576,130.9789,051,086.14
财务费用52,747,427.2922,852,273.43
资产减值损失-8,271,014.302,377,066.15
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)15,751,762.707,482,347.07
其中:对联营企业和合营企业的投资收益1,088,708.86633,698.07
资产处置收益(损失以“-”号填列)-176,200.1314,732.20
其他收益2,403,477.690.00
二、营业利润(亏损以“-”号填列)39,069,120.0738,364,455.16
加:营业外收入247,346.234,561,608.62
减:营业外支出100,626.702.47
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)39,215,839.6042,926,061.31
减:所得税费用7,116,831.192,799,037.57
四、净利润(净亏损以“-”号填列)32,099,008.4140,127,023.74
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)32,099,008.4140,127,023.74
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)0.000.00
五、其他综合收益的税后净额0.000.00
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额32,099,008.4140,127,023.74
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,732,017,472.771,424,398,738.23
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还516,306.26624,320.61
收到其他与经营活动有关的现金74,518,734.6083,716,299.40
经营活动现金流入小计1,807,052,513.631,508,739,358.24
购买商品、接受劳务支付的现金1,692,551,946.451,391,120,399.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金173,893,076.12151,015,393.88
支付的各项税费84,021,475.6691,577,248.89
支付其他与经营活动有关的现金63,612,135.35101,215,149.54
经营活动现金流出小计2,014,078,633.581,734,928,191.53
经营活动产生的现金流量净额-207,026,119.95-226,188,833.29
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金27,791,449.003,000,000.00
取得投资收益收到的现金5,550,514.4033,731.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10,600.00514,612.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金7,367,286.263,648,163.96
投资活动现金流入小计40,719,849.667,196,507.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金14,219,370.0915,002,191.72
投资支付的现金105,320,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额23,594.93
支付其他与投资活动有关的现金98,068,952.6523,405,195.99
投资活动现金流出小计112,288,322.74143,750,982.64
投资活动产生的现金流量净额-71,568,473.08-136,554,475.17
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金110,020,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金60,000,000.00
取得借款收到的现金614,800,000.00138,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金125,039,242.63620,374,438.51
筹资活动现金流入小计739,839,242.63868,394,438.51
偿还债务支付的现金1,028,002,000.00100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金65,601,096.8455,837,094.85
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金378,352,736.87480,809,411.83
筹资活动现金流出小计1,471,955,833.71636,646,506.68
筹资活动产生的现金流量净额-732,116,591.08231,747,931.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响467,913.51-722,682.49
五、现金及现金等价物净增加额-1,010,243,270.60-131,718,059.12
加:期初现金及现金等价物余额1,853,217,822.51898,459,361.04
六、期末现金及现金等价物余额842,974,551.91766,741,301.92

6、母公司现金流量表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,493,232,986.881,230,666,340.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金23,794,951.0265,078,849.03
经营活动现金流入小计1,517,027,937.901,295,745,189.04
购买商品、接受劳务支付的现金1,403,747,204.671,136,290,418.40
支付给职工以及为职工支付的现金146,368,986.57126,898,000.82
支付的各项税费58,829,093.9052,518,672.55
支付其他与经营活动有关的现金94,892,410.5284,419,954.64
经营活动现金流出小计1,703,837,695.661,400,127,046.41
经营活动产生的现金流量净额-186,809,757.76-104,381,857.37
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金20,000,000.00
取得投资收益收到的现金6,911,011.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10,600.004,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金7,359,157.943,648,163.96
投资活动现金流入小计34,280,769.533,652,663.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,258,966.916,852,910.97
投资支付的现金1,369,500.00242,354,553.68
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金6,500,000.00319,790.92
投资活动现金流出小计12,128,466.91249,527,255.57
投资活动产生的现金流量净额22,152,302.62-245,874,591.61
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金520,000,000.00100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金125,039,242.63620,374,438.51
筹资活动现金流入小计645,039,242.63720,374,438.51
偿还债务支付的现金967,002,000.00100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金58,215,371.9653,460,378.20
支付其他与筹资活动有关的现金348,352,736.87440,067,600.00
筹资活动现金流出小计1,373,570,108.83593,527,978.20
筹资活动产生的现金流量净额-728,530,866.20126,846,460.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-893,188,321.34-223,409,988.67
加:期初现金及现金等价物余额1,260,954,679.87447,066,488.48
六、期末现金及现金等价物余额367,766,358.53223,656,499.81

7、合并所有者权益变动表本期金额

单位:元

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,795,890,452.001,930,430,541.63-282,622.44135,194,186.961,220,299,874.69119,242,874.015,200,775,306.85
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,795,890,452.001,930,430,541.63-282,622.44135,194,186.961,220,299,874.69119,242,874.015,200,775,306.85
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,400,337.503,239,764.0683,053,723.331,869,071.8789,562,896.76
(一)综合收益总额3,239,764.0699,216,701.821,869,071.87104,325,537.75
(二)所有者投入和1,400,337.501,400,337.50
减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他1,400,337.501,400,337.50
(三)利润分配-16,162,978.49-16,162,978.49
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-16,162,978.49-16,162,978.49
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,795,890,452.001,931,830,879.132,957,141.62135,194,186.961,303,353,598.02121,111,945.885,290,338,203.61

上年金额

单位:元

项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,711,485,168.001,445,501,647.7514,058,689.01135,194,186.961,080,395,554.85105,542,226.754,492,177,473.32
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,711,485,168.001,445,501,647.7514,058,689.01135,194,186.961,080,395,554.85105,542,226.754,492,177,473.32
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)84,405,284.00484,928,893.88-14,341,311.45139,904,319.8413,700,647.26708,597,833.53
(一)综合收益总额-14,341,311.45151,884,716.0024,597,733.10162,141,137.65
(二)所有者投入和84,405,284.00484,928,893.88-10,897,085.558,437,092.04
减少资本84
1.股东投入的普通股84,405,284.00482,220,171.74110,020,000.00676,645,455.74
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他2,708,722.14-120,917,085.84-118,208,363.70
(三)利润分配-11,980,396.16-11,980,396.16
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-11,980,396.16-11,980,396.16
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,795,890,452.001,930,430,541.63-282,622.44135,194,186.961,220,299,874.69119,242,874.015,200,775,306.85

8、母公司所有者权益变动表本期金额

单位:元

项目本期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,795,890,452.001,917,542,092.86135,194,186.96967,086,986.374,815,713,718.19
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,795,890,452.001,917,542,092.86135,194,186.96967,086,986.374,815,713,718.19
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,400,337.5015,936,029.9217,336,367.42
(一)综合收益总额32,099,008.4132,099,008.41
(二)所有者投入和减少资本1,400,337.501,400,337.50
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他1,400,337.501,400,337.50
(三)利润分配-16,162,978.49-16,162,978.49
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-16,162,978.49-16,162,978.49
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,795,890,452.001,918,942,430.36135,194,186.96983,023,016.294,833,050,085.61

上年金额

单位:元

项目上期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,711,485,168.001,427,409,754.45135,194,186.961,007,555,911.884,281,645,021.29
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,711,485,168.001,427,409,754.45135,194,186.961,007,555,911.884,281,645,021.29
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)84,405,284.00490,132,338.41-40,468,925.51534,068,696.90
(一)综合收益总额-28,488,529.35-28,488,529.35
(二)所有者投入和减少资本84,405,284.00490,132,338.41574,537,622.41
1.股东投入的普通股84,405,284.00482,220,171.74566,625,455.74
2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他7,912,166.677,912,166.67
(三)利润分配-11,980,396.16-11,980,396.16
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-11,980,396.16-11,980,396.16
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,795,890,452.001,917,542,092.86135,194,186.96967,086,986.374,815,713,718.19

三、公司基本情况1、公司概况

广州普邦园林股份有限公司(以下简称“普邦股份”或“公司”)是于1995年7月19日由广州市金达经济发展有限公司与何彬、黄建平以及曾国荣共同出资组建的股份有限公司,经多次工商变更登记后公司注册资本为人民币1,795,890,452.00元,统一社会信用代码为91440101231229718W,法定代表人为曾伟雄。2、公司业务性质

本公司属于建筑施工行业。3、公司主要经营活动及主要产品

主要经营活动包括:园林绿化工程服务、风景园林工程设计服务、环保工程的承包、施工、安装,环保工程工艺设计、环保设备销售、客户应用软件广告、移动互动娱乐及展示广告营销等。4、公司法定地址和总部地址

本公司法定地址是广州市越秀区寺右新马路南二街一巷14-20号首层;本公司总部地址是广州市越秀区寺右新马路南二街一巷14-20号首层。5、公司的基本组织架构

公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定,设置了股东大会、董事会、监事会等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构;董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策,并向股东大会负责。6、财务报告的批准报出

本财务报告业经公司董事会于2018年8月24日批准报出。公司本期纳入合并财务报表范围共有32家子(孙)公司,详见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”。

报告期内,新纳入合并财务报表范围包含Pubang Scenery SDN BHD、绵阳展邦建筑工程有限公司、沙雅深蓝环保科技有限公司共3家公司;清算注销广州市颐达建设有限公司、焦作志邦建设有限公司共2家公司。

四、财务报表的编制基础1、编制基础

公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项进行确认和计量,按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。

2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司及各子公司根据实际经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币公司记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

—同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。

合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

—非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买

方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

—合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。子公司的经营成果、财务状况和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

—合并财务报表编制的方法公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的要求,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据,在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目,以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上,合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。

子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。

在报告期内,处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。7、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金,将持有的期限短(一般不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

8、外币业务和外币报表折算

—外币业务公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账;在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外,均计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。

—外币财务报表的折算外币资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配

利润”外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益科目下列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

9、金融工具

金融资产的分类、确认和计量—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产。金融资产初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产,包括交易性金融资产,或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量,持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

——贷款和应收款项:公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法,以摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

——持有至到期投资:公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期,到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法,以摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

——可供出售金融资产:公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金融资产按公允价值进行后续计量,持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益,直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出,计入当期损益。

金融负债的分类、确认和计量—公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

——其他金融负债:其他金融负债按实际利率法,以摊余成本进行后续计量,在终止确认或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融工具公允价值确定—金融工具存在活跃市场的,以活跃市场中的报价确定其公允价值;金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

金融资产减值测试及减值准备计提方法—公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

——可供出售金融资产如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失,予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初始取得成本,扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。

——以摊余成本计量的金融资产减值的计量如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产从单项或组合的角度进行减值测试,对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产,再与具有类似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试,对已以单项为基础计提减值准备的金融资产,不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认

的减值损失应当予以转回,计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失时,冲减已计提的相关减值准备。

10、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过100 万的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失,单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法
组合1:园林绿化工程、设计和环保工程业务组合账龄分析法
组合2:保证金及无风险组合其他方法
组合3:移动互动娱乐及展示广告营销业务组合账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1年以内(含1年)5.00%5.00%
1-2年10.00%10.00%
2-3年10.00%10.00%
3-4年30.00%30.00%
4-5年50.00%50.00%
5年以上100.00%100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例
组合2:保证金及无风险组合0.00%0.00%
组合3:移动互动娱乐及展示广告营销业务组合(账龄分析法)半年以内0.00%0.00%
组合3:移动互动娱乐及展示广告营销业务组合(账龄分析法)半年-1年5.00%5.00%
组合3:移动互动娱乐及展示广告营销业务组合(账龄分析法)1-2年10.00%10.00%
组合3:移动互动娱乐及展示广告营销业务组合(账龄分析法)2-3年50.00%50.00%
组合3:移动互动娱乐及展示广告营销业务组合(账龄分析法)3年以上100.00%100.00%

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
坏账准备的计提方法个别认定法

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第7号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求。

11、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是土木工程建筑业存货分为消耗性生物资产、原材料、低值易耗品、工程施工、包装物等。其中消耗性生物资产为苗木成本。

存货的核算:存货按取得时的实际成本计价。存货发出时,按照实际成本进行核算,并采用加权平均法确定其实际成本。

存货的盘存制度:采用永续盘存制。每月对产成品、半成品及在产品进行全面盘点,年中及年终对所有存货进行全面盘点,盘点结果如与账面记录不符,根据管理权限报经批准后,在年中及年终结账前处理完毕,计入当期损益。

存货跌价准备的确认和计提:

-确定可变现净值的依据:产成品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;

同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,则分别确定其可变现净值。

-存货跌价准备的计提方法:期末在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量,如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量。

低值易耗品的摊销方法:低值易耗品采用一次摊销法。包装物的摊销方法:包装物采用一次摊销法摊销。

12、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

13、长期股权投资

长期股权投资的分类—长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资,具体包括对子公司的投资和对联营企业、合营企业的投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、9“金融工具”。

共同控制,是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

长期股权投资成本的确定—同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本, 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

—非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理:1) 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

—除企业合并形成以外的:以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本;通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

长期股权投资后续计量及损益确认方法—对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对具有共同控制、重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

减值测试方法及减值准备计提方法—长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本 。 其他 后 续 支 出 , 在 发生 时 计 入 当 期 损 益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋及建筑物一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见会计政策中资产减值。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损

益。15、固定资产(1)确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件:①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法205%4.75%
劳动及机器设备年限平均法5-105%9.50-19%
运输设备年限平均法4-105%9.5%-23.75%
办公及其他设备年限平均法3-55%19%-31.67%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁,应当认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使 这 种选 择 权 。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分,通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75%,但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90%;⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法按照实质重于法律形式的要求,企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账,同时确认相应的负债,并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日,承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。

16、在建工程在建工程类别:在建工程按工程项目进行明细核算。

在建工程的计量:在建工程以实际成本计价,按照实际发生的支出确定其工程成本,工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品,其发生的成本,计入在建工程成本,销售或结转为产成品时,按实际销售

收入或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本,其后计 入当期损益。

在建工程结转为固定资产的标准和时点:在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。

在建工程减值准备:资产负债表日对在建工程逐项进行检查,对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的,按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值损失一经确认,不得转回,其会计政策详见附注五、20、长期资产减值。

17、借款费用

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额,并应当在资本化期间内,将其计入符合资本化条件的资产成本。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算:

一般借款利息费用资本化金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率

所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款加权平均利率=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数所占用一般借款本金加权平均数=Σ(所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数)

18、生物资产

(1)生物资产的分类本公司的生物资产均为消耗性生物资产。

(2)消耗性生物资产的初始计量生物资产应当按照成本进行初始计量。

外购生物资产的成本,包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。

自行营造的林木类消耗性生物资产的成本,包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。

应计入生物资产成本的借款费用,按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。消耗性林木类生物资产发生的借款费用,应当在郁闭时停止资本化。

投资者投入生物资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。

天然起源的生物资产的成本,应当按照名义金额确定。非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本,应当分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。

因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出,应当计入林木类生物资产的成本。生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出,应当计入当期损益。

(3)发出消耗性生物资产的计价方法加权平均法计价。

(4)消耗性生物资产郁闭度的确定依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态,将其分为乔木类、灌木类、棕榈科植物三个类型进行郁闭度设定。

乔木类:植株有明显主干,规格的计量标准主要以胸径(植株主干离地130CM处的直径)的计量为主。灌木类:植株无明显主干,规格的计量标准主要以植株自然高及冠径为主。棕榈科植物:植株幼苗期呈现灌木状,进入成苗后剥棕呈现主干,植株冠幅增长幅度相对较小。园林工程适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。苗木达到出圃标准时,苗木基本上可以较稳定的生长,一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点苗木可视为已达到郁闭。

在确定苗木大田种植株行距时,综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素,合理配给植株生长空间。按以往经验及本公司对苗木质量的要求,在苗木达到出圃标准时,取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。

乔木类:株行距约350CM*350CM,冠径约320CM时郁闭度 3.14*160*160/(350*350)=0.656灌木类:株行距约100CM*100CM,冠径约90CM时郁闭度 3.14*45*45/(100*100)=0.636

棕榈科类:株行距约350CM*350CM,冠径约300CM时郁闭度 3.14*150*150/(350*350)=0.576(5)消耗性生物资产的确认标准、计提方法企业于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提减值准备,并计入当期损益。

19、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试

--无形资产的确认标准:无形资产同时满足下列条件的,予以确认:①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;②该无形资产的成本能够可靠地计量。

--无形资产的计价:

①外购无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。②内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,能够符合资本化条件的,确认为无形资产成本。

③投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按换入无形资产的公允价值入账。

⑤非货币性交易投入的无形资产,以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。⑥接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价;捐赠方没有提供有关凭据的,如果同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为实际成本;如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际成本;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费,聘请律师费等费用,作为实际成本。

--无形资产的摊销方法使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销,来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,企业应当综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产,不作摊销,并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,应当估计其使用寿命,并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但以下情况除外:①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产;②可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场

在无形资产使用寿命结束时很可能存在,其会计政策详见附注五、20、长期资产减值。(2)内部研究开发支出会计政策

--划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段:研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段,在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具 有 实质 性 改 进 的 材 料 、装 置 、 产 品 等 阶 段。

公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准,归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,在同时满足下列条件时,确认为无形资产:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。③无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性。

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产。

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,作为无形资产核算并按法定受益期摊销。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。21、长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,长期待摊费用按发生时的实际成本计价,并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利,是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。①设定提存计划:公司向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等,在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。②设定受益计划:除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

23、预计负债

--预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义

务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:①该义务是公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。

--预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定;③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

24、股份支付

—股份支付的种类对于以权益结算的涉及职工的股份支付,按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积),不确认其后续公允价值变动;在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。其中:对于换取职工服务的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具在授予日的公允价值,计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积(其他资本公积);对于换取其他方服务的股份支付,以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,则按权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关资产成本或费用,同时计入资本公积(其他资本公积)。

对于以现金结算的涉及职工的股份支付,按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量,确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量,计入相关资产成本或费用,同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用,对应付职工薪酬的公允价值重新计量,将其变动计入公允价值变动损益。

—权益工具公允价值的确定方法对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素:① 期权的行权价格;② 期权的有效期;③ 标的股份的现行价格;④ 股价预计波动率;⑤股份的预计股利;⑥ 期权有效期内的无风险利率;⑦ 分期行权的股份支付。

—确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量,计算截至当期累计应确认的成本费用金额,再减去前期累计已确认金额,作为当期应确认的成本费用金额。

—实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理① 以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入

相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

② 以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

③ 修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。

25、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是土木工程建筑业公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第7号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求

--销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:

--已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;--既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

--收入的金额能够可靠地计量;--相关的经济利益很可能流入企业;--相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。深蓝环保销售商品具体确认方法:合同约定所有权自货物到安装现场验收后转移,依据客户签署的设备材料验收单确认收入。

--提供劳务在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的,应当分别处理:

--已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;

--已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指:

--收入金额能够可靠计量;--相关经济利益很可能流入公司;--交易的完工进度能够可靠地确定;--交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。普邦股份的劳务收入主要是园林景观设计收入,具体的确认收入原则如下:

园林景观设计业务分四个阶段:初步方案设计阶段、扩大初步设计阶段、施工图设计阶段和服务跟踪阶段,于资产负债表日,检查每个设计项目的完成情况,按照 设 计进 度 中 完 成 的 工 作量 分 阶 段 确 认 收 入。

深蓝环保对承接的环保工程特许运营业务,在运营收入和成本能够可靠地计量、与特许运营相关的经济利益很可能流入本公司时,确认运营收入的实现。

具体确认方法:对目前承接的垃圾渗滤液处理工程运营项目,在特许运营期间,按当月渗滤液处理量和合同约定单价确认的金额与合同约定的保底金额孰高确认收入。

--让渡资产使用权本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

--建造合同收入在建造合同的结果能够可靠地估计(即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量,合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定,相关的经济利益可以收到时),于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确认。

当建造合同的结果不能可靠地估计时,于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入,并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。

如果预计合同总成本将超出合同总收入,将预计的损失立即记入当年度损益类账项。普邦股份的建造合同收入主要是园林工程施工业务收入,具体确认收入原则如下:

公司签订的园林施工合同一般是固定造价合同,合同总收入能可靠的计量,与合同相关的经济利益很可能流入企业;公司建立了完善的财务核算体系和财务管理制度,能够清楚地区分和可靠地计量实际发生

的成本;公司的每一项施工合同,均需编制工程预算,如合同发生变更,必须取得双方的认可;在施工过程中,根据合同规定按施工进度与建设单位结算工程进度款,合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠的确定。因此,公司采用完工百分比法核算工程施工收入和成本。

普邦股份根据已完成的工作量占合同预计总工作量的比例确认完工百分比。对于当期未完成的施工合同,在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前年度已确认的收入,作为当期合同收入;同时按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前年度已确认的成本,作为当期合同成本;对于当期完成的建造合同,按照实际合同总收入扣除以前年度已确认的收入,作为当期合同收入;同时按照累计实际发生总成本扣除以前年度已确认的成本,作为当期合同成本。

工程施工中的结算方式如下:

合同生效之日起3-10个工作日内,客户支付合同总价25%左右的预付款;工程进行中公司根据工程形象进度向客户申请进度结算款,工程完工后,客户支付至合同总价的80%左右;工程验收后,客户于竣工验收合格并决算完成之日起5-10工作日内支付至决算总价的90%-95%;余下的5%-10%工程款作为工程质保金,于质保期间分次支付,至质保期满支付完毕。

深蓝环保的建造合同收入主要是环保工程业务收入,具体确认收入原则如下:

在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本公司、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时,于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时,合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果不能可靠地估计时,如果合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期确认为费用;如果合同成本不可能收回的,应在发生时立即确认为费用,不确认收入。

深蓝环保于期末对环保工程合同进行检查,如果合同预计总成本将超过合同预计总收入时,提取损失准备,将预计损失确认为当期费用。

--博睿赛思收入实现的具体核算原则为:

业务类型具体收入确认原则
效果广告业务公司通过移动设备为客户提供推广其应用软件的服务,客户根据有效激活量为基准乘以约定的固定单价支付公司推广费用。公司根据经双方核对确认的当期产生的有效激活量乘以约定的固定单价确认当期的收入。
品牌广告业务公司根据经客户确认的投放方案在媒体进行广告投放,按照广告投放方案的执行进度确认收入。
移动娱乐产品增值业务移动娱乐产品增值业务系委托合作运营商代收信息费,并根据合同约定比例对收取的信息费进行分成。博睿赛思根据权责发生制确认收入,在报告日前取得运营商提供的结算数据的,以双方确认的结算数据确认收入;报告日前未取得运营商提供的结算数据的,博睿赛思根据计费平台统计的应收信息费金额及历史回款率预计可收回金额并确认收入,在实际收到运营商结算数据当月对收入进行调整,历史回款率每三个月根据实际情况进行调整。

企业采用建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务,按照以下规定进行处理:本公司采用建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务,主要采用了两种模式:公司参与建造服务(自行施工)和公司未提供实际建造服务,将基础设施建造发包给其他方(外包施工)。

1)公司参与建造服务的:建造期间,公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用。基础设施建成后,项目公司(全资或控股子公司)应当按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。公司建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量,并分别以下情况在确认收入的同时,项目公司确认金融资产或无形资产:①合同规定基础设施建成后的一定期间内,项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的;或在项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下,合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的,应当在确认收入的同时确认金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定处理;②合同规定项目公司在有关基础设施建成后,从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用,但收费金额不确定的,该权利不构成一项无条件收取现金的权利,项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产。

2)公司未提供实际建造服务,将基础设施建造发包给其他方的,公司未确认建造服务收入,项目公司按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定,分别转入金融资产或无形资产。基础设施建成后,项目公司应当按《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。

26、 BT业务

BT业务经营方式为“建设-移交(Build-Transfer)”,即政府或代理公司与BT业务承接方签订市政工程项目BT投资建设回购协议,并授权BT业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设,工程完工后移交政府,政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金(含投资回报)。

公司对BT业务采用以下方法进行会计核算:

――如提供建造服务,建造期间,对于所提供的建造服务按《企业会计准则第15号-建造合同》确认相关的收入和成本,同时确认“长期应收款-建设期”。在工程完工并审定工程造价后,将“长期应收款-建设期”科目余额(实际总投资额,包括工程成本与工程毛利)与回购基数之间的差额一次性计入当期损益,同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”;回购款总额与回购基数之间的差额,采用实际利率法在回购期内分摊投资收益;

――如未提供建造服务,按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报,将回购款确认为“长期应收款-回购期”,并将回购款与支付的工程价款之间的差额,确认为“未实现融资收益”,采用实际利率法在回购期内分摊投资收益。

对长期应收款,在资产负债表日后一年内可回购的部分,应转入一年内到期的非流动资产核算。对长期应收款,本公司单独进行减值测试,若有客观证据表明其发生了减值,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计提坏账准备。

27、政府补助(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:

(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;

(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

本公司对于政府补助在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。其中:

(1)政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按公允价值计量,如公允价值不能可靠取得,则按名义金额计量。

(2)与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

--递延所得税资产的确认公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:A:该项交易不是企业合并;B:交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

--递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:A:

商誉的初始确认;B:同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:①该项交易不是企业合并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损);C:公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:①投资企业能够控制暂时

性差异的转回的时间;②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

--所得税费用计量公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:A:企业合并;B:直接在所有者权益中确认的交易或事项。

29、租赁(1)经营租赁的会计处理方法

对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

承租人的会计处理:在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

出租人的会计处理:在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。

30、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税收入3%、6%、10%、11%、16%、17%
消费税应交流转税额
城市维护建设税应税所得额1%、5%、7%
企业所得税应交流转税额15%、16.50%、20%、25%
教育费附加应交流转税额3%
地方教育附加应交流转税额1%、1.5%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
普邦股份、深蓝环保、博睿赛思15%
上海普天、佛山映月、城建达、佛山博景、佛山博汇、佛山林樵、叠泉织锦、前海普邦、深蓝设备、凤庆深蓝、淮安白马湖、三水海江怡乐、菠萝蜜、指尖互通、爱得玩、郑州锦邦、奇台深蓝、沙雅深蓝、绵阳展邦25%
普邦苗木、PBLA Limited、喀什博睿赛思免征企业所得税(备注1)
普邦香港、香港爱得玩8.25%、16.5%(备注2)
Pubang Overseas SDN BHD、Pubang Scenery SDN BHD20%、25%(备注3)
江苏旭升25%减半按12.5%(备注4)
西藏善和15%免征40%(备注5)

2、税收优惠

——企业所得税税收优惠:

(1)普邦股份为广东省2016年认定高新技术企业,高新技术企业证书编号为GR201644000860,有效期三年。因此,普邦股份2018年度执行15%的企业所得税税率。

(2)深蓝环保为四川省2016年认定高新技术企业,高新技术企业证书编号为GR201651000521,有效期三年。因此,深蓝环保2018年度执行15%的所得税税率。

(3)博睿赛思为北京市2016年认定高新技术企业,高新技术企业证书编号为GR201611001238,有效期三年。因此,博睿赛思2018年度执行15%的所得税税率。

(4)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(一)项规定企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税,及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定,本公司的全资子公司普邦苗木从事林木的培育和种植免征企业所得税。

(5)根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)第三条规定:“我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。”江苏旭升网络科技有限公司于2014年10月被认定为软件企业,自获利年度起,两年内免征企业所得税,三年内减半征收,即2015年度、2016年度免征企业所得税,2017年度至2019年度按25%减半即12.5%缴纳企业所得税。

(6)根据西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知(藏政发【2014】51号)规定:西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率,2015年1月1日起至2017年12月31日止,暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分(40%),善和投资2018年度执行15%的所得税税率并免征40%。

(7)根据财税[2011]112号,2010年1月1日至2020年12月31日,对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。喀什博睿赛思2017年度取得第一笔生产经营收入,故2018年度适用免征企业所得税。

——增值税税收优惠(1)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于印发<农业产品征税范围注释>的通知》(财税【1995】第52号),直接从事植物的种植、收割的单位和个人销售上述注释所列的自产农产品,免征增值税。本公司的子公司普邦苗木种植的林业产品按上述条例免征增值税。

(2)根据财政部国家税务总局 《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》(财税【2015】第78号)文件:综合利用资源的劳务享受增值税即征即退政策,深蓝环保的污水处理劳务2017年按上述条例享受增值税即征即退政策。

3、其他备注1:广东普邦苗木种养有限公司从事林木的培育和种植免征企业所得税。

PBLA Limited为依英属维尔京群岛法律设立的公司,免征企业所得税。喀什博睿赛思为注册地在喀什,属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。

备注2:普邦香港和香港爱得玩为依香港法律设立的香港公司,适用香港税法,自2018年4月1日起应纳税所得额不超过200万港元部分的利得税税率为8.25%,应纳税所得额中超过200万港元部分的利得税税率为16.5%。

备注3:Pubang Overseas 、Pubang Scenery为依马来西亚法律设立的公司,适用马来西亚税法,2018年执行应纳税所得额不超过50万林吉特的适用税率为20%?应纳税所得额超过50万林吉特的适用税率为25%。

备注4:江苏旭升网络科技有限公司被认定为软件企业,2018年按25%减半即12.5%缴纳企业所得税。备注5:西藏善和注册地为西藏,2018年度统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率,并暂免征收西藏自治区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分(40%)。

七、合并财务报表项目注释1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金105,705.13226,665.06
银行存款842,868,846.781,852,991,157.45
其他货币资金93,274,618.5483,227,467.39
合计936,249,170.451,936,445,289.90
其中:存放在境外的款项总额73,690,815.7067,877,831.38

其他说明2、应收票据(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据1,900,000.009,470,711.00
商业承兑票据168,386,772.35184,080,737.48
合计170,286,772.35193,551,448.48

(2)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额
银行承兑票据0.00
商业承兑票据0.00
合计0.00

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据200,000.00
商业承兑票据10,000,000.00
合计10,200,000.00

3、应收账款(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款23,672,696.411.36%23,672,696.41100.00%0.0020,837,092.241.15%20,837,092.24100.00%0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,717,370,392.3498.64%162,753,985.949.48%1,554,616,406.401,791,837,811.6798.85%170,895,070.549.54%1,620,942,741.13
合计1,741,043,088.75100.00%186,426,682.3510.71%1,554,616,406.401,812,674,903.91100.00%191,732,162.7810.58%1,620,942,741.13

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

应收账款(按单位)期末余额
应收账款坏账准备计提比例计提理由
郑州雁鸣湖城市开发投资有限公司15,585,770.8815,585,770.88100.00%款项纠纷中,普邦股份已胜诉但未来回收概率不确定;
苏州银河湾投资有限公司5,251,321.365,251,321.36100.00%款项纠纷中,普邦股份已胜诉但未来回收概率不确定;
大连润德君城房地产开发有限公司2,835,604.172,835,604.17100.00%款项纠纷中,普邦股份已胜诉但未来回收概率不确定;
合计23,672,696.4123,672,696.41----

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计984,942,191.0349,247,109.555.00%
1至2年296,693,285.5729,669,328.5610.00%
2至3年187,041,279.2018,704,127.9210.00%
3至4年69,544,006.6920,863,202.0130.00%
4至5年48,486,901.1624,243,450.5850.00%
5年以上25,438,507.6525,438,507.65100.00%
合计1,612,146,171.30168,165,726.27

确定该组合依据的说明:

组合1:园林绿化工程、设计和环保工程业务组合按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项。公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第7号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

移动互动娱乐及展示广告营销业务组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下:

账 龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
半年以内203,176,705.12-0.00
半年-1年77,019,346.613,850,967.335.00
1-2年20,067,617.002,006,761.7010.00
2-3年1,433,609.93716,804.9650.00
合 计301,697,278.666,574,533.99

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-5,220,980.43元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

无。

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额
实际核销的应收账款84,500.00

其中重要的应收账款核销情况:

无。应收账款核销说明:

无。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为409,724,399.74元,占应收账款期末余额合计数的比例为23.53%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为27,150,315.20元。

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款无。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

其他说明:

无。

4、预付款项(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内23,510,464.1280.28%24,881,406.9784.82%
1至2年1,477,600.485.05%894,025.243.05%
2至3年739,003.132.52%32,038.830.11%
3年以上3,560,259.5912.16%3,528,220.7612.02%
合计29,287,327.32--29,335,691.80--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

—截至2018年06月30日止,预付款项余额中无账龄超过1年的大额预付款项。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司本期按预付对象的期末余额前五名预付款项汇总金额为11,342,121.53元,占预付款项期末余额合计数的比例为38.73%。

其他说明:

无。

5、应收利息(1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
定期存款253,667.860.00
关联方资金拆借利息39,996.910.00
合计293,664.770.00

(2)重要逾期利息无。

6、其他应收款(1)其他应收款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款1,000,000.000.80%1,000,000.00100.00%0.001,000,000.000.72%1,000,000.00100.00%0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款124,582,710.4399.20%17,645,321.8914.16%106,937,388.54137,561,475.1899.28%15,626,373.1511.36%121,935,102.03
合计125,582,710.43100.00%18,645,321.8914.85%106,937,388.54138,561,475.18100.00%16,626,373.1512.00%121,935,102.03

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

其他应收款(按单位)期末余额
其他应收款坏账准备计提比例计提理由
北京博源包装制品有限公司1,000,000.001,000,000.00100.00%购房计划取消,定金不予退回
合计1,000,000.001,000,000.00----

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计56,188,171.942,809,408.605.00%
1至2年28,842,666.172,884,266.6210.00%
2至3年8,331,789.86833,178.9910.00%
3至4年9,042,539.662,712,761.9030.00%
4至5年5,183,391.662,591,695.8350.00%
5年以上5,792,013.135,792,013.13100.00%
合计113,380,572.4217,623,325.07

确定该组合依据的说明:

组合1:园林绿化工程、设计和环保工程业务组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项。组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用组合2:保证金及无风险组合

类别期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
保证金及无风险组合10,934,447.500.000.00%

组合3:移动互动娱乐及展示广告营销业务组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下:

账 龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
半年以内43,457.490.000.00%
半年-1年8,529.72426.495.00%
1-2年215,703.3021,570.3310.00%
合 计267,690.5113,581.14

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额2,018,948.74元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

无。(3)本期实际核销的其他应收款情况

其中重要的其他应收款核销情况:

无。其他应收款核销说明:

无。

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
投标保证金14,759,033.5524,841,672.02
履约保证金83,568,230.3882,395,294.80
备用金5,291,479.703,678,613.06
押金9,791,907.289,035,771.35
往来款9,625,262.409,452,679.70
代扣代缴1,177,297.121,365,995.25
股权转让款0.007,791,449.00
关联方资金拆借1,369,500.000.00
合计125,582,710.43138,561,475.18

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名履约保证金25,121,036.001年内20.00%1,256,051.80
第二名履约保证金11,232,941.651-4年8.94%2,249,882.50
第三名履约保证金7,120,286.861-2年5.67%712,028.69
第四名履约保证金5,142,800.001年内4.10%257,140.00
第五名履约保证金4,250,000.001-2年3.38%425,000.00
合计--52,867,064.51--42.09%4,900,102.99

(6)涉及政府补助的应收款项无。

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

其他说明:

无。

7、存货(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料4,927,059.370.004,927,059.373,323,542.150.003,323,542.15
在产品34,240,758.810.0034,240,758.811,350,586.320.001,350,586.32
消耗性生物资产411,212,392.840.00411,212,392.84420,695,110.530.00420,695,110.53
建造合同形成的已完工未结算资产3,014,687,868.560.003,014,687,868.562,932,280,050.640.002,932,280,050.64
运营成本3,302,569.220.003,302,569.223,285,313.650.003,285,313.65
合计3,468,370,648.800.003,468,370,648.803,360,934,603.290.003,360,934,603.29

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否(2)存货跌价准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料0.000.00
在产品0.000.00
消耗性生物资产0.000.00
建造合同形成的已完工未结算资产0.000.00
合计0.000.00

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目金额
累计已发生成本14,164,407,522.78
累计已确认毛利3,020,460,889.30
减:预计损失87,220,745.45
已办理结算的金额14,082,959,798.07
建造合同形成的已完工未结算资产3,014,687,868.56

其他说明:

无。

8、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款111,220,342.12266,332,445.63
合计111,220,342.12266,332,445.63

其他说明:

无。

9、其他流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
待抵扣增值税20,872,749.7713,815,224.28
预缴企业所得税37,751,840.9936,383,736.23
合计58,624,590.7650,198,960.51

其他说明:

无。

10、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具:80,139,561.710.0080,139,561.7180,089,088.380.0080,089,088.38
按成本计量的80,139,561.710.0080,139,561.7180,089,088.380.0080,089,088.38
合计80,139,561.710.0080,139,561.7180,089,088.380.0080,089,088.38

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产

单位: 元

被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例本期现金红利
期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末
苏州枫彩生态科技集团有限公司75,126,834.0075,126,834.000.007.56%
广州民营投资股份有限公司1,000,000.001,000,000.000.000.17%
TEDDY FRIENDS INVESTMENT AND DEVELOPMENT LIMITED41,795.50532.4142,327.910.0010.00%
ExaAI Inc.(注1)3,920,458.8849,940.923,970,399.800.004.84%
合计80,089,088.3850,473.3380,139,561.710.00--

注 1:原4 Green Cloud(3)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位: 元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计
期初已计提减值余0.000.00
本期计提0.000.00
本期减少0.000.00
期末已计提减值余额0.000.00

11、长期应收款(1)长期应收款情况

单位: 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
公共市政融资建设工程461,805,835.70461,805,835.70203,557,372.37203,557,372.37
合计461,805,835.70461,805,835.70203,557,372.37203,557,372.37--

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款无。

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

其他说明无。

12、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
广州普融小额贷款有限公司68,153,805.781,088,708.8669,242,514.640.00
泛亚环境国际控股有限公司73,746,057.60-4,510,204.142,337,054.5071,572,907.960.00
上海泰迪朋友投资管理有限公司7,745,393.54-776,977.466,968,416.080.00
北京宝盛科技有限公司226,337,237.807,143,590.43233,480,828.230.00
小计375,982,494.720.000.002,945,117.692,337,054.500.000.000.000.00381,264,666.910.00
合计375,982,494.720.000.002,945,117.692,337,054.500.000.000.000.00381,264,666.910.00

其他说明:

无。

13、投资性房地产(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额3,761,119.413,761,119.41
2.本期增加金额0.000.00
(1)外购0.000.00
(2)存货\固定资产\在建工程转入0.000.00
(3)企业合并增加0.000.00
3.本期减少金额0.000.00
(1)处置0.000.00
(2)其他转出0.000.00
4.期末余额3,761,119.413,761,119.41
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额1,059,026.571,059,026.57
2.本期增加金额95,344.2095,344.20
(1)计提或摊销95,344.2095,344.20
3.本期减少金额0.000.00
(1)处置0.000.00
(2)其他转出0.000.00
4.期末余额1,154,370.771,154,370.77
三、减值准备
1.期初余额0.000.00
2.本期增加金额0.000.00
(1)计提0.000.00
3、本期减少金额0.000.00
(1)处置0.000.00
(2)其他转出0.000.00
4.期末余额0.000.00
四、账面价值
1.期末账面价值2,606,748.642,606,748.64
2.期初账面价值2,702,092.842,702,092.84

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

无。14、固定资产(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物劳动及机器设备运输工具办公及其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额405,194,554.6432,816,223.2954,742,683.4428,402,935.10521,156,396.47
2.本期增加金额0.001,814,213.69517,854.70905,972.123,238,040.51
(1)购置0.001,814,213.69517,854.70905,972.123,238,040.51
(2)在建工程转入0.000.000.000.000.00
(3)企业合并增加0.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.0013,125.00477,689.003,385,698.213,876,512.21
(1)处置或报废0.0013,125.00477,689.003,385,698.213,876,512.21
4.期末余额405,194,554.6434,617,311.9854,782,849.1425,923,209.01520,517,924.77
二、累计折旧
1.期初余额48,811,874.778,402,859.0244,558,839.7221,955,206.73123,728,780.24
2.本期增加金额9,886,786.441,566,351.382,039,978.131,408,232.1714,901,348.12
(1)计提9,886,786.441,566,351.382,039,978.131,408,232.1714,901,348.12
3.本期减少金额0.009,143.64452,794.333,228,119.903,690,057.87
(1)处置或报废0.009,143.64452,794.333,228,119.903,690,057.87
4.期末余额58,698,661.219,960,066.7646,146,023.5220,135,319.00134,940,070.49
三、减值准备
1.期初余额0.000.000.000.000.00
2.本期增加金额0.000.000.000.000.00
(1)计提0.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.000.00
(1)处置或报废0.000.000.000.000.00
4.期末余额0.000.000.000.000.00
四、账面价值
1.期末账面价值346,495,893.4324,657,245.228,636,825.625,787,890.01385,577,854.28
2.期初账面价值356,382,679.8724,413,364.2710,183,843.726,447,728.37397,427,616.23

(2)暂时闲置的固定资产情况无。

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
运输工具780,742.00741,704.9039,037.10
合计780,742.00741,704.9039,037.10

(4)通过经营租赁租出的固定资产无。

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
南宁丽水湾高档住宅小区5-03栋五单元5-V02B房1,964,442.00正在办理中
西安佳和商务大厦1栋2单元8层20805号房5,285,196.28正在办理中
深蓝环保金堂产业园项目3#厂房13,416,660.61正在办理中
深蓝环保金堂产业园项目4#厂房14,714,442.85正在办理中
深蓝环保金堂产业园项目实验楼17,333,275.49正在办理中

其他说明:

—截至2018年06月30日止,公司无计提固定资产减值准备的情形。—截至2018年06月30日止,公司无借款设置抵押的房屋建筑物。

15、无形资产(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标特许权合计
一、账面原值
1.期初余额6,724,613.1226,171,490.6550,299,538.5029,400.00176,184,704.83259,409,747.10
2.本期增加金额0.000.002,202,866.520.0090,573,421.5092,776,288.02
(1)购置0.000.002,202,866.520.0090,573,421.5092,776,288.02
(2)内部研发0.000.000.000.000.000.00
(3)企业合并增加0.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.000.000.00
4.期末余额6,724,613.1226,171,490.6552,502,405.0229,400.00266,758,126.33352,186,035.12
二、累计摊销
1.期初余额1,016,483.2810,114,582.4810,128,451.739,489.600.0021,269,007.09
2.本期增加金额67,439.101,901,004.542,923,310.321,789.200.004,893,543.16
(1)计提67,439.101,901,004.542,923,310.321,789.200.004,893,543.16
3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.000.000.00
4.期末余额1,083,922.3812,015,587.0213,051,762.0511,278.800.0026,162,550.25
三、减值准备
1.期初余额0.000.000.000.000.000.00
2.本期增加金额0.000.000.000.000.000.00
(1)计提0.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.000.000.00
4.期末余额0.000.000.000.000.000.00
四、账面价值
1.期末账面价值5,640,690.7414,155,903.6339,450,642.9718,121.20266,758,126.33326,023,484.87
2.期初账面价值5,708,129.8416,056,908.1740,171,086.7719,910.40176,184,704.83238,140,740.01

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

无。

16、商誉(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
收购城建达股权形成646,269.53646,269.53
收购深蓝环保股权形成280,932,839.06280,932,839.06
收购海江怡乐投资股权形成9,063.809,063.80
收购博睿赛思股权形成770,491,109.53770,491,109.53
博睿赛思收购旭升网络股权形成22,022.2422,022.24
收购颐达建设股权形成23,594.9323,594.930.00
合计1,052,124,899.0923,594.931,052,101,304.16

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
广东城建达设计院有限公司0.000.00
四川深蓝环保科技有限公司0.000.00
佛山市三水海江怡乐建设投资有限公司0.000.00
北京博睿赛思信息系统集成有限公司0.000.00
江苏旭升网络科技有限公司0.000.00
广州市颐达建设有限公司0.000.00
合计0.000.00

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:

1)公司将城建达的所有资产认定为一个资产组,在完成对城建达的收购后,基于城建达的设计能力、市场开拓及销售计划,以及合理的折现率,对城建达未来现金流量进行了预测,采用未来现金流折现法,

计算得出城建达所有者权益可回收金额高于公司收购成本,不存在商誉减值的情况。

2)本公司以4.42亿元的价格收购深蓝环保,从而持有该公司100%的股权,合并成本4.42亿元大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。

根据评估机构广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具的联信(证)评报字[2015]第A0091号评估报告,确认深蓝环保净资产公允价值为44,329.84万元(交易双方确认的交易价格为4.42亿元)。由于资产组深蓝环保主要环保工程及环保设备销售,经营战略未改变,市场业绩良好,原评估报告的假设增长率是合理的,且预期2018年业绩能达到评估报告预测数,商誉不存在减值。

3)本公司以9.58亿元的价格收购博睿赛思,从而持有该公司100%的股权,合并成本9.58亿元大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。

根据评估机构广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具的联信(证)评报字[2016]第A0305号《评估报告》,博睿赛思净资产公允价值95,848.17万元(交易双方确认的交易价格为95,800.00万元)。由于资产组博睿赛思的主要业务为移动网络营销,经营战略未改变,市场业绩良好,原评估报告的假设增长率是合理的,且预期2018年业绩能达到评估报告预测数,商誉不存在减值。

其他说明:

无。

17、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租 金1,869,773.221,243,181.78807,598.660.002,305,356.34
办公室装修费8,419,851.44374,156.972,129,044.560.006,664,963.85
合伙企业管理费3,762,000.002,090,000.00325,111.110.005,526,888.89
合计14,051,624.663,707,338.753,261,754.330.0014,497,209.08

其他说明:

无。

18、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备205,072,004.2430,657,419.44208,358,535.9331,434,968.73
可抵扣亏损3,569,942.07613,524.2439,692,527.896,037,402.41
递延收益2,966,250.00444,937.503,033,750.00455,062.50
17普邦债财务费用0.000.003,106,844.02466,026.60
合计211,608,196.3131,715,881.18254,191,657.8438,393,460.24

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值44,127,854.876,619,178.2348,182,835.097,227,425.28
合计44,127,854.876,619,178.2348,182,835.097,227,425.28

(3)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损1,784,334.291,035,755.06
合计1,784,334.291,035,755.06

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
2019年187.33187.33
2020年5,151.785,151.78
2021年38,393.9938,393.99
2022年853,967.69992,021.96
2023年886,633.50
合计1,784,334.291,035,755.06--

其他说明:

无。

19、其他非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
预付装修款79,471.300.00
预付软件款3,047,027.324,043,693.47
合计3,126,498.624,043,693.47

其他说明:

无。

20、短期借款(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
保证借款168,000,000.00154,000,000.00
信用借款520,000,000.00390,000,000.00
合计688,000,000.00544,000,000.00

短期借款分类的说明:

无。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况无。

21、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票86,959,347.59368,051,784.02
合计86,959,347.59368,051,784.02

本期末已到期未支付的应付票据总额为3,154,105.25元。22、应付账款(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内1,498,193,469.011,292,377,350.80
1-2年71,482,828.93241,550,671.68
2-3年53,274,477.0192,715,525.56
3-4年117,981,673.75134,597,010.57
4-5年900,961.646,342,559.38
5年以上1,712,062.952,300,338.17
合计1,743,545,473.291,769,883,456.16

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名41,000,000.00未到结算期
第二名33,704,119.37未到结算期
第三名24,200,000.00未到结算期
第四名23,000,000.00未到结算期
第五名22,820,000.00未到结算期
第六名15,000,000.00未到结算期
合计159,724,119.37--

其他说明:

无。

23、预收款项(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内74,929,751.4649,008,527.13
1-2年5,243,811.973,977,520.62
2-3年861,390.58906,985.62
3-4年676,300.9983,076.67
4-5年157,944.89157,944.89
合计81,869,199.8954,134,054.93

(2)账龄超过1年的重要预收款项无。

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况无。

24、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬20,885,130.84162,762,061.05166,618,243.1817,028,948.71
二、离职后福利-设定提存计划53,975.485,892,945.145,908,074.1338,846.49
三、辞退福利0.00416,038.92416,038.920.00
合计20,939,106.32169,071,045.11172,942,356.2317,067,795.20

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴20,473,687.67154,626,451.82158,503,980.6216,596,158.87
2、职工福利费19,730.00156,343.59175,573.59500.00
3、社会保险费35,355.235,136,233.085,138,027.1233,561.19
其中:医疗保险费32,000.303,733,464.253,735,156.7230,307.83
工伤保险费748.20744,616.65744,653.76711.09
生育保险费2,606.73432,836.61433,116.072,327.27
重大疾病医疗补助金0.00225,315.57225,100.57215.00
4、住房公积金7,239.001,538,442.001,544,133.001,548.00
5、工会经费和职工教育经费349,118.941,304,590.561,256,528.85397,180.65
6、短期带薪缺勤0.000.000.00
7、短期利润分享计划0.000.000.00
合计20,885,130.84162,762,061.05166,618,243.1817,028,948.71

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险52,169.065,751,282.295,766,679.6836,771.67
2、失业保险费1,806.42141,662.85141,394.452,074.82
合计53,975.485,892,945.145,908,074.1338,846.49

其他说明:

—公司无拖欠性质的应付职工薪酬。

25、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税30,003,613.3021,705,851.93
企业所得税5,230,635.5213,784,080.38
个人所得税91,327.37214,694.70
城市维护建设税988,155.611,005,981.58
教育费附加441,008.99450,784.16
地方教育附加294,308.92300,668.47
印花税53,490.72526,508.04
房产税1,079.8829,629.92
合计37,103,620.3138,018,199.18

其他说明:

无。

26、应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息107,559.30
企业债券利息33,530,136.9923,465,070.82
短期借款应付利息627,966.95827,844.01
合计34,265,663.2424,292,914.83

重要的已逾期未支付的利息情况:

无。

27、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
个人往来款1,187,259.002,903,336.10
单位往来款10,568,382.2815,939,074.76
代扣代缴1,064,684.35186,314.90
收到的保证金138,296,791.42111,670,900.83
关联方资金拆借10,000,000.00250,000,000.00
其他280,308.48
合计161,397,425.53380,699,626.59

(2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名123,725,837.69未到结算期
合计123,725,837.69--

其他说明:

无。

28、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款40,000,000.00
一年内到期的应付债券576,543,909.76
合计616,543,909.76

其他说明:

无。

29、其他流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
待转销项税额84,132,362.6997,912,307.99
待转附加税3,144,581.265,850,786.39
预收股权转让款20,000,000.00
合计107,276,943.95103,763,094.38

短期应付债券的增减变动:

无。

30、长期借款(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
质押借款39,060,078.1019,206,430.87
保证借款50,000,000.0010,000,000.00
合计89,060,078.1029,206,430.87

长期借款分类的说明:

无。其他说明,包括利率区间:

长期借款利率区间为:4.90%--6.00%。

31、应付债券(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额
公司债券812,059,467.92811,315,685.58
合计812,059,467.92811,315,685.58

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还转出至1年内到期的非流动负债期末余额
17普邦债820,000,000.002017年12月14日2017-12-14至2022-12-13820,000,000.00811,315,685.580.0030,497,260.28743,782.340.00812,059,467.92
合计------820,000,000.00811,315,685.580.0030,497,260.28743,782.340.00812,059,467.92

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明无。

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况:

无。其他金融工具划分为金融负债的依据说明:

无。其他说明:

无。

32、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助17,338,370.032,000,000.00155,410.2319,182,959.80政府补助,且已收到
合计17,338,370.032,000,000.00155,410.2319,182,959.80--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
广东新型城镇居住区园林植物景观营造关键技术研究3,687.50885.002,802.50与收益相关
姜科园林植物优良品种选育、应用研究及推广示范567,136.00567,136.00与收益相关
姜科新优园林花卉的筛选和配置模式研究300,000.0016,000.00284,000.00与收益相关
基于移动终端的园林企144,400.00144,400.0与收益
业多项目管理信息系统构建及应用0相关
基于低影响开发的雨水花园植物抗逆性研究210,000.003,386.79206,613.21与收益相关
华南地区轻型屋顶绿化优异种质遴选及建植关键技术研究与应用210,000.001,000.00209,000.00与收益相关
广州市生态园林技术研究企业重点实验室106,972.2819,292.2687,680.02与收益相关
广州市总部企业奖励补贴资金1,562,424.2547,346.181,515,078.07与资产相关
MBR专用中空纤维膜实验生产线933,750.0067,500.00866,250.00与资产相关
凤庆县鲁史镇生活垃圾处理工程11,200,000.002,000,000.0013,200,000.00与资产相关
生物质废弃物水热改性综合处理设备1,600,000.001,600,000.00与收益相关
基于水热反应的厨余垃圾无害化处理工艺技术成果转化500,000.00500,000.00与收益相关
合计17,338,370.032,000,000.0047,346.18108,064.050.000.0019,182,959.80--

其他说明:

无。

33、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,795,890,452.001,795,890,452.00

其他说明:

无。

34、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,847,265,804.271,847,265,804.27
其他资本公积83,164,737.361,400,337.5084,565,074.86
合计1,930,430,541.631,400,337.501,931,830,879.13

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

根据公司与控股股东涂善忠签订的借款协议,控股股东对公司提供无息贷款,视同股东对公司的捐赠,按同期银行借款利率计息1,400,337.50元,同时计入资本公积-其他资本公积。

35、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益0.000.000.000.000.000.000.00
其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动0.000.000.000.000.000.00
权益法下0.000.000.000.000.000.00
在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益-282,622.443,239,764.060.000.003,239,764.060.002,957,141.62
其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-3,023,519.111,757,030.340.000.001,757,030.340.00-1,266,488.77
可供出售金融资产公允价值变动损益0.000.000.000.000.000.00
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益0.000.000.000.000.000.00
现金流量套期损益的有效部分0.000.000.000.000.000.00
外币财务报表折算差额2,740,896.671,482,733.720.000.001,482,733.720.004,223,630.39
其他综合收益合计-282,622.443,239,764.060.000.003,239,764.062,957,141.62

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

无。

36、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积135,194,186.96135,194,186.96
合计135,194,186.96135,194,186.96

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

无。

37、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润1,220,299,874.691,080,395,554.85
调整后期初未分配利润1,220,299,874.691,080,395,554.85
加:本期归属于母公司所有者的净利润99,216,701.82151,884,716.00
应付普通股股利16,162,978.4911,980,396.16
期末未分配利润1,303,353,598.021,220,299,874.69

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

38、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,653,015,567.931,378,080,306.431,588,259,307.021,307,597,842.08
其他业务1,494,285.45426,578.04485,605.15508,639.06
合计1,654,509,853.381,378,506,884.471,588,744,912.171,308,106,481.14

39、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2,051,072.853,060,982.44
教育费附加942,264.741,514,529.26
资源税10,181.222,069.83
房产税1,143,017.642,033,431.03
土地使用税113,791.6512,606.06
车船使用税28,829.6854,602.74
印花税1,152,733.241,087,311.46
地方教育附加624,052.26720,372.71
堤围防护费33,340.1962,216.93
残疾人保障金2,255.36
带征个人所得税4,250,799.853,841,564.08
副调基金815.53
合计10,353,154.2112,389,686.54

其他说明:

无。

40、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4,758,875.205,221,299.93
折旧及摊销6,391.837,614.28
日常费用2,065,808.842,832,009.90
其他416,414.05101,242.58
合计7,247,489.928,162,166.69

其他说明:

无。

41、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬34,004,161.5539,130,185.47
日常费用18,006,056.3031,381,541.27
折旧及摊销15,300,928.4613,852,113.37
税费0.00116,709.25
研发费38,585,628.7040,060,198.87
苗圃费用1,457,298.35418,672.72
其他745,171.391,989,087.43
合计108,099,244.75126,948,508.38

其他说明:

无。

42、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出60,364,292.7628,411,745.30
利息收入-4,222,559.83-4,553,838.50
汇兑损益11,530.22354,928.18
手续费及其他309,287.24219,716.82
合计56,462,550.3924,432,551.80

其他说明:

无。

43、资产减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-3,219,344.345,083,848.11
合计-3,219,344.345,083,848.11

其他说明:

无。

44、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2,945,117.696,911,578.72
处置长期股权投资产生的投资收益-23,594.93
公共市政项目投资收益及利息7,784,754.236,848,649.00
理财收益5,550,514.40
其他33,731.51
合计16,256,791.3913,793,959.23

其他说明:

无。

45、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置固定资产收益0.00460,727.80
减:处置固定资产损失-176,200.13-101,971.63
合计-176,200.13358,756.17

46、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助2,560,503.240.00
合计2,560,503.240.00

47、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助727,346.186,667,126.02727,346.18
其他0.1219,582.780.12
合计727,346.306,686,708.80727,346.30

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
岭南地区居住区园林植物景观配置模式研究及信息平台构建广州市越秀区科信局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助45,000.00与收益相关
广东新型城镇居住区园林植物景观营造关键技术研究广州市越秀区经贸局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助885.00与收益相关
广州市生态园林技术研广州市越秀区经贸局补助因研究开发、技术更20,695.83与收益相关
究企业重点实验室新及改造等获得的补助
广州市总部企业奖励补贴资金广州市商务委员会发展总部经济奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助47,346.1847,346.18与资产相关
企业研发经费投入后补助专项广州市越秀区财政局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助200,000.004,206,500.00与收益相关
姜科园林植物优良品种选育、应用研究及推广示范广州市越秀区财政局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助44,754.00与收益相关
普邦园林企业科技特派员工作站建设(专题编号 0905)广州市越秀区财政局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助3,113.21与收益相关
无人机在园林场地数量量化的综合应用研究广州市越秀区财政局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助24,207.00与收益相关
住区园林环境微气候改善关键技术创新与应用广州市越秀区财政局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助137,572.20与收益相关
基于生态循环的园林水体低成本持效性净水-植物景观一体化技术集成与应用广州市越秀区财政局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助20,935.20与收益相关
基于移动终端的园林企业多项目管理信息系统构建及应用广州市越秀区财政局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助5,600.00与收益相关
2015年湖北造林补贴项目资金湖北省孝感市孝南区财政中心补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)20,000.00与收益相关
优秀高新技术企业奖励成都高新技术产业开发区科技局奖励因研究开发、技术更新及改造等获得的补助10,000.00与收益相关
省著名商标奖励成都市高新工商行政管理局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助150,000.00与收益相关
信用评级补贴成都高新技术产业开发区经贸发展局补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助1,500.00与收益相关
企业贷款贴息补贴成都高新技术产业开发区经贸发展局补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助144,100.00与收益相关
企业专利补贴成都高新技术产业开发补助因研究开发、技术更500.00与收益相关
区科技局新及改造等获得的补助
企业稳岗补贴成都市社会保险事业管理局补助因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助52,870.82与收益相关
企业研发机构补贴成都高新技术产业开发区科技局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助300,000.00与收益相关
高新区第三次创业申报首台(套)奖励成都高新技术产业开发区经贸发展局奖励因研究开发、技术更新及改造等获得的补助300,000.00与收益相关
个税手续费返还成都高新区地方税务局补助因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助4,933.56与收益相关
MBR专用中空纤维膜实验生产线成都市高新技术产业开发区经贸发展局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助67,500.00与资产相关
资源综合利用项目增值税退税湖南省永兴县国税局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国29,269.22与收益相关
家级政策规定依法取得)
资源综合利用项目增值税退税安徽省黄山市黄山区国税局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)45,092.75与收益相关
资源综合利用项目增值税退税湖南省蓝山县国税局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)34,751.05与收益相关
企业财政扶持基金上海市嘉定区财政局补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助470,000.00950,000.00与收益相关
高新企业补助的审计费中关村科技园区朝阳园管理委员会补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助10,000.00
合计----------727,346.186,667,126.02--

其他说明:

无。

48、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠2,000.002,000.00
其他99,681.647,810.7199,681.64
合计101,681.647,810.71101,681.64

其他说明:

无。

49、所得税费用(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用9,278,864.8016,078,475.40
递延所得税费用5,961,994.65-5,232,894.98
合计15,240,859.4510,845,580.42

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额116,326,633.14
按法定/适用税率计算的所得税费用17,944,429.99
子公司适用不同税率的影响-4,330,264.68
调整以前期间所得税的影响977,837.83
非应税收入的影响-1,384,439.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,898,156.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-26,088.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响161,227.87
所得税费用15,240,859.45

其他说明:

无。

50、其他综合收益详见附注七、35、其他综合收益。

51、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息收入3,942,304.994,531,136.17
政府补贴4,616,132.9311,130,470.82
往来款及其他4,564,257.192,499,637.07
收到的保证金48,956,902.6365,493,855.34
投资性房地产收到的租金收入52,294.0061,200.00
收到的代扣代缴个税款12,386,842.86
合计74,518,734.6083,716,299.40

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

无。

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
支付的费用30,471,006.8950,107,177.28
支付的往来款10,380,819.6728,190,680.27
支付的保证金10,373,465.9322,917,291.99
支付的代扣代缴个税款12,386,842.860.00
合计63,612,135.35101,215,149.54

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

无。

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
公共市政项目投资收益及利息7,359,157.943,648,163.96
取得子公司收到的现金净额8,128.32
合计7,367,286.263,648,163.96

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

无。

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
支付的公共市政项目前期费用90,199,452.6523,085,405.07
支付的股权转让中介费用6,500,000.00
关联方资金拆借1,369,500.00
退还回购期利息319,790.92
合计98,068,952.6523,405,195.99

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

无。

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
票据、保函和信用证退回的保证金115,039,242.6360,374,438.51
关联方资金拆借10,000,000.00560,000,000.00
合计125,039,242.63620,374,438.51

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

无。

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
票据、保函和信用证支付的保证金124,722,736.87100,697,954.30
发行股票支付的发行费用0.0040,111,457.53
关联方资金拆借250,000,000.00340,000,000.00
发行债券支付的发行费用3,630,000.000.00
合计378,352,736.87480,809,411.83

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

无。

52、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润101,085,773.69113,607,702.58
加:资产减值准备-3,219,344.345,083,848.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧14,996,692.3215,520,825.19
无形资产摊销4,893,543.164,749,583.34
长期待摊费用摊销3,261,754.331,414,209.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)176,200.13-358,756.17
财务费用(收益以“-”号填列)60,163,111.9128,411,745.30
投资损失(收益以“-”号填列)-16,256,791.39-13,793,959.23
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)6,677,579.06-800,771.64
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-608,247.05-4,432,123.34
存货的减少(增加以“-”号填列)-107,436,045.51-318,979,231.52
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)131,395,571.1349,451,604.10
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-402,155,917.39-104,397,794.50
其他-1,665,715.29
经营活动产生的现金流量净额-207,026,119.95-226,188,833.29
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额842,974,551.91766,741,301.92
减:现金的期初余额1,853,217,822.51898,459,361.04
现金及现金等价物净增加额-1,010,243,270.60-131,718,059.12

(2)本期支付的取得子公司的现金净额无。

(3) 本期收到的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
购买日子公司持有的现金及现金等价物8,129.95
其中:--
Pubang Scenery SDN BHD8,129.95
减:本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物1.63
其中:--
Pubang Scenery SDN BHD1.63
取得子公司收到的现金净额8,128.32

(4)本期收到的处置子公司的现金净额无。

(5)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金842,974,551.911,853,217,822.51
其中:库存现金105,705.1394,605.86
可随时用于支付的银行存款842,868,846.781,853,123,216.65
三、期末现金及现金等价物余额842,974,551.911,853,217,822.51

其他说明:

无。

53、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金91,989,018.34保函、农民工工资保证金
合计91,989,018.34--

其他说明:

无。54、外币货币性项目(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----78,825,807.90
其中:美元1,034,981.376.616606,848,057.73
欧元
港币76,881,012.560.8431064,818,381.69
林吉特4,372,587.371.637337,159,368.48
应收账款----38,399,953.78
其中:美元4,685,326.876.6166031,000,933.77
欧元
港币
林吉特4,518,954.651.637337,399,020.01
长期借款----
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

无。

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

境外经营实体经营地记账本位币
PBLA Limited香港港币
普邦园林(香港)有限公司香港港币
Pubang Overseas SDN BHD马来西亚林吉特
Pubang Scenery SDN BHD马来西亚林吉特
香港人民币

八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
Pubang Scenery SDN BHD2018年04月04日1.63100.00%收购2018年04月04日实际取得控制权的日期18,841,413.461,354,707.97

其他说明:

无。

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本Pubang Scenery SDN BHD
--现金1.63
合并成本合计1.63
减:取得的可辨认净资产公允价值份额1.63
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额0.00

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

无。大额商誉形成的主要原因:

无。其他说明:

无。

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

Pubang Scenery SDN BHD
购买日公允价值购买日账面价值
资产:8,129.958,129.95
货币资金8,129.958,129.95
负债:8,128.328,128.32
其他应付款8,128.328,128.32
净资产1.631.63
减:少数股东权益0.000.00
取得的净资产1.631.63

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

不适用。企业合并中承担的被购买方的或有负债:

无。其他说明:

无。

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□ 是 √ 否

2、同一控制下企业合并(1)本期发生的同一控制下企业合并无。

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

无。4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

新设子公司

公司名称成立时间注册资本持股比例股权取得方式设立日至期末的收入设立日至期末的净利润
绵阳展邦建筑工程有限公司2018年1月5日人民币100万100%新设子公司0.000.00
沙雅深蓝环保科技有限公司2018年1月24日人民币2000万70%新设孙公司0.000.00

清算子公司

公司名称持股比例工商注销时间
广州市颐达建设有限公司100%2018年6月4日
焦作志邦建设有限公司100%2018年6月27日

九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
广东普邦苗木种养有限公司四会四会生产、销售100.00%设立
上海普天园林景观设计有限公司上海上海设计100.00%设立
普邦园林(香港)有限公司香港香港投资100.00%设立
PBLA LIMITED香港英属维尔京群岛投资100.00%设立
Pubang Overseas SDN BHD马来西亚马来西亚投资100.00%设立
Pubang Scenery SDN BHD马来西亚马来西亚投资100.00%非同一控制下合并
广东城建达设计院有限公司佛山佛山设计90.00%非同一控制下合并
深圳市前海普邦投资管理有限公司深圳深圳投资100.00%设立
西藏善和创业投资有限公司广州拉萨投资100.00%设立
珠海横琴舜果天增投资合伙企业(有限合伙)珠海珠海投资76.18%入伙
横琴普正信邦基础设施工程合伙企业(有限合伙)珠海珠海投资50.00%50.00%入伙
佛山市南海区映月投资有限公司佛山佛山投资100.00%设立
佛山市南海区博景投资有限公司佛山佛山投资100.00%设立
佛山市南海区博汇投资有限公司佛山佛山投资100.00%设立
佛山林樵建设投资有限公司佛山佛山投资100.00%设立
佛山市南海区叠泉织锦投资有限责任公司佛山佛山投资100.00%设立
淮安市白马湖森林公园建设开发有限公司淮安淮安投资100.00%非同一控制下合并
佛山市三水海江怡乐建设投资有限公司佛山佛山投资100.00%非同一控制下合并
郑州高新区锦邦建设有限公司郑州郑州投资80.00%设立
绵阳展邦建筑工程有限公司绵阳绵阳投资100.00%设立
四川深蓝环保科技有限公司成都成都工程、销售100.00%非同一控制下合并
四川深蓝环保设备制造有限公司成都成都生产、销售100.00%非同一控制下合并
凤庆深蓝市政设施投资有限责任公司临沧临沧投资90.00%设立
奇台县深蓝环保科技有限公司奇台奇台投资100.00%设立
沙雅深蓝环保科技有限公司沙雅沙雅投资70.00%设立
北京博睿赛思信息系统集成有限公司北京北京移动数字化营销100.00%非同一控制下合并
江苏旭升网络科技有限公司北京淮安移动数字化营销100.00%非同一控制下合并
淮安菠萝蜜信息技术有限公司北京淮安移动数字化营销100.00%非同一控制下合并
北京指尖互通科技有限公司北京北京移动数字化营销100.00%非同一控制下合并
上海爱得玩广告有限公司北京上海移动数字化营销100.00%非同一控制下合并
香港爱得玩有限公司香港香港移动数字化营销100.00%非同一控制下合并
喀什博睿赛思信息技术有限公司喀什喀什移动数字化营销100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

无。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持 有 半数 以 上 表 决 权 但 不控 制 被 投 资 单 位 的依 据 :

不存在持有半数或以下表决权但仍控制或持有半数以上表决权但不控制的被投资单位对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

不存在纳入合并范围的重要的结构化主体。确定公司是代理人还是委托人的依据:

不适用。其他说明:

无。

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
无。

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

无。其他说明:

无。

(3)重要非全资子公司的主要财务信息无。

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无。

3、在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方
直接间接
广州普融小额贷款有限公司广州广州贷款30.00%权益法
泛亚环境国际控股有限公司香港香港设计17.32%权益法
上海泰迪朋友投资管理有限公司上海上海投资24.90%权益法
北京宝盛科技有限公司北京北京互联网推广服务34.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

无。持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

本期末持有泛亚环境国际控股有限公司20%以下表决权但具有重大影响的依据:泛亚环境国际控股有限公司的董事会派有本公司代表。

(2)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
北京宝盛科技有限公司广州普融小额贷款有限公司泛亚环境国际控股有限公司北京宝盛科技有限公司广州普融小额贷款有限公司泛亚环境国际控股有限公司
流动资产584,027,885.04229,714,923.74188,330,458.88445,346,308.96226,466,430.41199,840,917.60
非流动资产3,412,862.061,668,941.17110,896,497.51472,156.731,653,617.3961,950,908.42
资产合计587,440,747.10231,383,864.91299,226,956.39445,818,465.69228,120,047.80261,791,826.02
流动负债453,773,527.34576,092.1058,794,860.86320,646,213.79941,304.5172,993,212.65
非流动负债0.000.0099,407,642.100.000.0055,820,197.36
负债合计453,773,527.34576,092.10158,202,502.96320,646,213.79941,304.51128,813,410.01
少数股东权益0.000.0016,433,754.940.000.00-315,875.34
归属于母公司股东权益133,667,219.76230,807,772.81124,590,698.49125,172,251.90227,178,743.29132,978,416.01
按持股比例计算的净资产份额45,446,854.7269,242,331.8421,579,108.9842,558,565.6568,153,622.9923,710,051.58
对联营企业权益投资的账面价值233,480,828.2369,242,514.6472,171,221.30226,337,237.8068,153,805.7873,746,057.60
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值234,023,767.98221,338,364.38
营业收入439,095,537.984,932,310.8279,166,395.08325,103,732.555,108,647.7854,270,070.74
净利润21,010,560.063,629,029.524,151,293.2332,306,948.382,112,326.87-8,522,653.27
终止经营的净利润0.000.000.000.000.000.00
其他综合收益0.000.00-993,327.090.000.00-6,091,281.28
综合收益总额21,010,560.063,629,029.523,157,966.1432,306,948.382,112,326.87-14,613,934.55
本年度收到的来自联营企业的股利0.000.000.000.000.000.00

其他说明:

无。

(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
投资账面价值合计6,968,416.087,745,393.54
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润-776,977.46-225,674.40
--综合收益总额-776,977.46-225,674.40

其他说明:

无。

(4)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

(5)合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

(6)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

4、重要的共同经营无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

无。

十、与金融工具相关的风险

—金融工具的风险分析及风险管理公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括:信用风险、流动性风险、利率风险。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线,并及时可靠地对各种风险进行监督、管理,将风险控制在限定的范围之内。

——信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。

公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金 融 机构 , 管 理 层 认 为 其不 存 在 重 大 的 信 用风 险 ,预期不会因为对方违约而给公司造成损失。

对于应收款项,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的销售政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司的信用风险,公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截至2018年6月30日,公司已将应收款项按风险类别计提了减值准备。

公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。——流动性风险流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融 资 产的 方 式 结 算 的 义 务时 发 生 资 金 短 缺 的风 险 。公司制定了资金管理相关内部控制制度,定期编制资金滚动预算,实时监控短期和长期的流动资金需

求,目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

——利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司银行借款均系短期借款,利率风险的影响较小。

十一、关联方及关联交易1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况:

无。

3、其他关联方情况无。

4、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
泛亚环境国际控股有限公司设计2,147,118.401,089,500.00

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
泛亚环境国际控股有限公司设计0.000.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明:

无。

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

无。本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
涂文哲办公室租赁434,172.570.00

(4)关联担保情况

本公司作为担保方无。本公司作为被担保方无。

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
涂善忠70,000,000.002017年06月29日2018年01月08日已还款
涂善忠20,000,000.002017年07月03日2018年01月08日已还款
涂善忠10,000,000.002017年07月24日2018年01月08日已还款
涂善忠40,000,000.002017年07月24日2018年01月26日已还款
涂善忠60,000,000.002017年07月25日2018年01月26日已还款
涂善忠25,000,000.002017年07月25日2018年05月31日已还款
涂善忠25,000,000.002017年07月25日2018年06月07日已还款
涂善忠6,000,000.002018年04月26日2019年05月07日
涂善忠4,000,000.002018年06月14日2019年05月07日
拆出
上海泰迪朋友投资管理有限公司1,369,500.002018年01月17日2019年01月16日

(6)关联方资产转让、债务重组情况无。

(7)其他关联交易无。

5、关联方应收应付款项(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收利息上海泰迪朋友投资管理有限公司39,996.910.000.000.00

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款涂善忠10,000,000.00250,000,000.00

6、关联方承诺无。

十二、承诺及或有事项1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无。

2、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项

截至2018年6月30日,本公司为承接工程出具投标及履约保函148份,投标及履约保函金额为264,443,027.91元,存入保证金金额86,134,098.89元。

十三、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项

单位: 元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因
处置子公司转让博景投资、博汇投资100%股权25,580,000.00--

2、其他资产负债表日后事项说明无。

十四、其他重要事项1、分部信息(1)报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略,因此,本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源并评价其业绩。

本公司报告分部包括:园林景观业务、环保业务、互联网数据业务。(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目园林景观业务环保业务互联网数据业务分部间抵销合计
营业收入1,179,511,765.51199,371,752.20275,626,335.670.001,654,509,853.38
营业成本1,018,871,683.30155,887,612.67203,747,588.500.001,378,506,884.47

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

十五、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款23,672,696.412.82%23,672,696.41100.00%0.0020,837,092.242.00%20,837,092.24100.00%0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款816,563,116.6697.18%98,213,899.6012.03%718,349,217.061,022,738,232.6798.00%110,826,477.6610.84%911,911,755.01
合计840,235,813.07100.00%121,886,596.0114.51%718,349,217.061,043,575,324.91100.00%131,663,569.9012.62%911,911,755.01

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

应收账款(按单位)期末余额
应收账款坏账准备计提比例计提理由
郑州雁鸣湖城市开发投资有限公司15,585,770.8815,585,770.88100.00%款项纠纷中,普邦股份已胜诉但未来回收概率不确定
苏州银河湾投资有限公司5,251,321.365,251,321.36100.00%款项纠纷中,普邦股份已胜诉但未来回收概率不确定
大连润德君城房地产开发有限公司2,835,604.172,835,604.17100.00%款项纠纷中,普邦股份已胜诉但未来回收概率不确定
合计23,672,696.4123,672,696.41----

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计545,795,581.4527,289,779.075.00%
1至2年97,112,516.839,711,251.6810.00%
2至3年72,498,439.947,249,843.9910.00%
3至4年46,717,810.4614,015,343.1430.00%
4至5年28,982,172.5314,491,086.2750.00%
5年以上25,456,595.4525,456,595.45100.00%
合计816,563,116.6698,213,899.60

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

无。

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-9,776,973.89元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

其 中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

无。(3)本期实际核销的应收账款情况

无。(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为209,716,110.18元,占应收账款期末余额合计数的比例为24.96%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为13,228,624.00元。

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款无。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

2、其他应收款(1)其他应收款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款961,270,724.13100.00%9,177,139.720.95%952,093,584.41901,841,818.90100.00%7,671,180.130.85%894,170,638.77
合计961,270,724.13100.00%9,177,139.720.95%952,093,584.41901,841,818.90100.00%7,671,180.130.85%894,170,638.77

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计33,672,276.881,683,613.845.00%
1至2年12,413,089.901,241,308.9910.00%
2至3年4,411,996.86441,199.6910.00%
3至4年6,444,721.251,933,416.3830.00%
4至5年2,972,917.941,486,458.9750.00%
5年以上2,391,141.852,391,141.85100.00%
合计62,306,144.689,177,139.72

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

类别期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
保证金及无风险组合10,559,447.500.000.00%
合并范围内关联方组合888,405,131.950.000.00%

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额1,505,959.59元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

无。

(3)本期实际核销的其他应收款情况无。

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
投标保证金13,254,046.3522,297,022.82
履约保证金47,589,940.9947,650,531.52
押金5,892,078.705,529,960.74
往来款5,037,740.234,095,638.36
并表方往来888,405,131.95821,151,743.78
代扣代缴1,091,785.911,116,921.68
合计961,270,724.13901,841,818.90

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名并表方往来294,764,099.614年内30.66%0.00
第二名并表方往来166,408,104.102年内17.31%0.00
第三名并表方往来160,863,754.993年内16.73%0.00
第四名并表方往来99,661,641.481-5年10.37%0.00
第五名并表方往来57,305,850.113年内5.96%0.00
合计--779,003,450.29--81.04%0.00

(6)涉及政府补助的应收款项无。

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,382,465,456.400.002,382,465,456.402,381,450,510.080.002,381,450,510.08
对联营、合营企业投资69,242,514.640.0069,242,514.6468,153,805.780.0068,153,805.78
合计2,451,707,971.040.002,451,707,971.042,449,604,315.860.002,449,604,315.86

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
广东普邦苗木种养有限公司140,000,000.00140,000,000.000.00
上海普天园林景观设计有限公司5,000,000.005,000,000.000.00
广东城建达设计院有限公司33,860,000.0033,860,000.000.00
佛山市南海区映月投资有限公司5,000,000.005,000,000.000.00
佛山市南海区博汇投资有限公司20,000,000.0020,000,000.000.00
佛山市南海区博景投资有限公司20,000,000.0020,000,000.000.00
淮安市白马湖森林公园建设开发有限公司40,027,593.1140,027,593.110.00
佛山市南海区叠泉织锦投资有限责任公司5,000,000.005,000,000.000.00
四川深蓝环保科技有限公司688,410,000.00688,410,000.000.00
普邦园林(香港)有限公司794.08794.080.00
佛山林樵建设投资有限公司30,000,000.0030,000,000.000.00
佛山市三水海江怡乐建设投资有限公司19,992,584.1719,992,584.170.00
深圳市前海普邦投资管理有限公司175,805,001.001,369,500.00177,174,501.000.00
北京博睿赛思信息系统集成有限公司957,999,984.04957,999,984.040.00
郑州高新区锦邦建设有限公司240,000,000.00240,000,000.000.00
广州市颐达建设有限公司354,553.68354,553.680.000.00
合计2,381,450,510.081,369,500.00354,553.682,382,465,456.400.00

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
广州普融小额贷款有限公司68,153,805.781,088,708.8669,242,514.640.00
小计68,153,805.781,088,708.8669,242,514.640.00
合计68,153,805.781,088,708.8669,242,514.640.00

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,119,698,894.87972,310,570.451,179,225,867.471,023,362,944.78
合计1,119,698,894.87972,310,570.451,179,225,867.471,023,362,944.78

其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1,360,497.19
权益法核算的长期股权投资收益1,088,708.86633,698.07
处置长期股权投资产生的投资收益-32,711.98
公共市政项目投资收益及利息7,784,754.236,848,649.00
理财收益5,550,514.40
合计15,751,762.707,482,347.07

十六、补充资料1、当期非经常性损益明细表√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益-176,200.13
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,287,849.42
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费39,996.91
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-101,681.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目5,550,514.40理财收益
减:所得税影响额1,284,054.42
少数股东权益影响额-13.43
合计7,316,438.09--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润1.93%0.0550.055
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.79%0.05100.0510

3、境内外会计准则下会计数据差异(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

第十一节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名的公司2018年半年度报告全文原件;二、载有公司法定代表人、公司财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件;三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;四、备查文件备置地点:董事会办公室。

广州普邦园林股份有限公司

法定代表人:

曾伟雄二〇一八年八月廿四日


  附件:公告原文
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