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克明食品:2021年半年度报告 下载公告
公告日期:2021-08-13

陈克明食品股份有限公司

2021年半年度报告

2021年08月

第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈宏、主管会计工作负责人李锐及会计机构负责人(会计主管人员)李锐声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本半年度报告涉及的未来规划、发展战略等前瞻性陈述,不构成对投资者的实质承诺,敬请广大投资者及相关人士均对此保持足够的风险认识,并且理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第14号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险,敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节重要提示、目录和释义

...... 2第二节公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节管理层讨论与分析 ...... 10

第四节公司治理 ...... 26

第五节环境和社会责任 ...... 28

第六节重要事项 ...... 30

第七节股份变动及股东情况 ...... 49

第八节优先股相关情况 ...... 55

第九节债券相关情况 ...... 56

第十节财务报告 ...... 57

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表;

(二)载有公司董事、监事、高级管理人员签名确认的2021年半年度报告正本;

(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。

释义

释义项释义内容
报告期2021年1月1日-2021年6月30日
本公司/公司/母公司/克明食品/克明股份/克明面业陈克明食品股份有限公司(原克明面业股份有限公司)
克明集团/克明食品集团湖南克明食品集团有限公司
遂平克明遂平克明面业有限公司
延津克明延津县克明面业有限公司
长沙克明长沙克明面业有限公司
克明米业湖南克明米业有限公司
遂平面粉遂平克明面粉有限公司
遂平物流遂平克明物流有限公司
延津面粉延津克明面粉有限公司
延津物流延津克明物流有限公司
武汉克明武汉克明面业有限公司
成都克明成都克明面业有限公司
成都面粉成都市陈克明面粉有限公司
上海营销克明食品营销(上海)有限公司
上海味源上海味源贸易有限公司
上海香禾上海香禾食品有限公司
香港克明克明國際控股(香港)有限公司
新疆克明新疆克明面业有限公司
新疆面粉新疆陈克明面粉有限公司
新疆进出口贸易新疆克明进出口贸易有限公司
克明五谷/五谷道场克明五谷道场食品有限公司
延津五谷延津克明五谷道场食品有限公司
食品研究院湖南省振华食品检测研究院
浙江克明浙江克明面业有限公司
浙江进出口贸易浙江嘉兴克明进出口贸易有限公司
长沙米粉长沙克明米粉有限责任公司
宿迁营销克明食品营销(宿迁)有限公司
长沙面点长沙克明面点有限公司
哈国克明克明哈萨克斯坦有限责任公司
KENESARYAGROLLPKENESARYAGRO有限责任公司
律师事务所湖南启元律师事务所
会计师、审计机构天健会计师事务所(特殊普通合伙)

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称克明食品股票代码002661
变更后的股票简称(如有)克明食品
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称陈克明食品股份有限公司
公司的中文简称(如有)克明食品
公司的外文名称(如有)CHENKEMINGFOODMANUFACTURINGCO.,LTD
公司的外文名称缩写(如有)KEMINGFOOD
公司的法定代表人陈宏

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名陈燕刘文佳
联系地址湖南省长沙市雨花区环保科技产业园振华路28号湖南省长沙市雨花区环保科技产业园振华路28号
电话0731-899351870731-89935187
传真0731-899351520731-89935152
电子信箱kemen@kemen.net.cnkemen@kemen.net.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□适用√不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2020年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

√适用□不适用

公司选定的信息披露报纸的名称《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的网址http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点董事会办公室
临时公告披露的指定网站查询日期(如有)

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是√否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)2,050,560,524.211,938,155,363.215.80%
归属于上市公司股东的净利润(元)43,120,614.41222,576,052.05-80.63%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)20,434,846.97211,622,497.65-90.34%
经营活动产生的现金流量净额(元)176,971,717.76315,065,203.90-43.83%
基本每股收益(元/股)0.1300.698-81.38%
稀释每股收益(元/股)0.1300.688-81.10%
加权平均净资产收益率1.67%9.49%-7.82%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)3,772,367,563.383,852,125,064.31-2.07%
归属于上市公司股东的净资产(元)2,537,059,606.352,566,204,650.30-1.14%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√适用□不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-771,325.04非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)26,399,613.22各项政府补助
委托他人投资或管理资产的损益169,896.39银行理财产品收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出772,692.60
减:所得税影响额3,885,109.73
合计22,685,767.44--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

(一)主要业务公司一直专注于米面制品的研发、生产及销售,主要包括面条、面粉、方便食品等产品。

(二)主要业绩驱动因素公司报告期内公司实现营业总收入2,050,560,524.21元,比上年同期增长5.8%;营业利润50,730,568.97元,比上年同期下降81.53%;利润总额50,732,291.86元,比上年同期下降81.69%;归属于上市公司股东的净利润43,120,614.41元,比上年同期下降80.63%。报告期内影响经营业绩的主要原因是:

1、本期销售产品结构较上期差异较大,导致本期毛利率同比降低。

(1)上年同期受疫情影响,市场需求大幅增加,公司高毛利产品销量增加,导致产品毛利率处于较高水平;

(2)面粉新产能投放后,面粉产能超过自供粉需求量,外销面粉和副产品的销量较上期增长幅度较大,导致公司整体毛利率降低。

(3)受疫情期间消费需求增大的影响,各挂面企业在去年下半年开始加快了产能释放,市场产品供大于求,导致本期低价产品竞争较为激烈,增加了公司高价产品的销售难度,为维持市场份额调整了产品结构,导致本期产品毛利率降低。

2、本期期间费用同比增加。

(1)去年疫情期间,国家出台了一系列促发展相关政策,上期社保及相关税费较低。本期为优化产能布局,转移产量至具有成本优势的生产基地,导致管理费用增加。

(2)受疫情影响,上期市场服务费用减少,销售费用率较低。为获得新客户,增强新客户的用户体验,本期针对新品加大了促销活动力度,导致本期销售费用增加。

(3)为推进品牌年轻化转型,本期公司加大了品牌费用和直播费用的投入,导致本期销售费用增加。

(三)行业发展阶段、周期性特点及公司所处的行业地位

1、挂面行业主要呈现出以下几个发展特点和趋势:(1)目前整个挂面产业仍处在转型期,市场集中度较低、区域发展不平衡,但加快集中的趋势愈发明显,市场份额进一步向业内头部企业集聚。(2)人们生活水平的提高和饮食健康的改变,消费者对食品的方便性、营养化和安全性提出更高的要求,人口老龄化加剧,健康营养、功能保健食品的市场需求扩容,从而为食品产业发展提供了更大的市场空间;(3)国家对食品产业的发展十分重视,并不断出台支持产业发展的政策并且食品安全法律法规日趋完善,行业准入门槛提升,促进行业长期健康发展。(4)全球食品产业高新技术的不断发展,推动食品消费从生存型消费加速向健康型、享受型消费方向转变,食品消费市场将从保障供给转向个性化、功能化、时尚化的方向发展,并引导食品格局向多领域、全链条、深层次、低能耗、全利用、高效益可持续方向前进。

2、作为传统健康主食的挂面,属于日常快速消费品,其消费具有较强的稳定性,没有明显的淡旺季特征。

3、根据中国商业联合会中华全国商业信息中心定期公布的《全国连锁店畅销商品月度监测表》,挂面产品的主要品牌有“陈克明”、“金沙河”、“金龙鱼”、“中裕”、“今麦郎”等。该项监测数据主要统计的是挂面品牌的超市综合权数市场占有率,数据显示,“陈克明”品牌超市综合权数市场占有率稳居第一。

下图为2021年6月份超市综合权数市场占有率

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第14号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求

(一)公司拥有的主要业务资质截至2021年6月30日,公司及子公司拥有的与生产经营有关的主要业务资质情况如下:

序号权利人证书名称编号颁发单位发证时间
1陈克明食品股份有限公司粮食收购许可证湘0690011南县发展和改革局2020.5.13
食品经营许可证JY14309210221512(1-1)南县市场监督管理局2021.7.15
食品生产许可证SC10143092105106湖南省市场监督管理局2021.5.27
2长沙克明面业有限公司食品生产许可证SC10143011105015湖南省市场监督管理局2021.7.16
3湖南克明米业有限公司食品生产许可证SC10143092105593益阳市市场监督管理局2020.1.13
4长沙克明米粉有限责任公司食品生产许可证SC10143011105162长沙市市场监督管理局2020.11.4
5上海香禾食品有限公司食品经营许可证JY13101180000162上海市青浦区市场监督管理局2018.9.20
6上海味源贸易有限公司食品经营许可证JY13101180086588上海市青浦区市场监督管理局2018.7.13
7克明食品营销(上海)有限公司食品经营许可证JY13101180039170上海市青浦区市场监督管理局2018.10.25
8克明五谷道场食品有限公司食品经营许可证JY14309210265896南县食品药品监督管理局2018.12.7
9遂平克明面粉有限公司食品生产许可证SC10141172800700驻马店市市场监督管理局2020.5.6
粮食收购许可证豫1150218.0遂平县粮食局2019.5.6
10遂平克明面业有限公司食品生产许可证SC10141172800025驻马店市市场监督管理局2021.3.8
11延津克明五谷道场食品有限公司食品生产许可证SC10741072600649新乡市市场监督管理局2021.6.8
12新疆克明面业有限公司食品生产许可证SC10165010600890新疆乌鲁木齐经济技术开发区市场监督管理局2019.1.3
13新疆陈克明面粉有限公司粮食收购许可证新01500018开发区(头屯河区)商务局(粮食局)2020.12.8
14武汉克明面业有限公司食品生产许可证SC10142011202285武汉市市场监督管理局2021.5.28
食品经营许可证JY34201340000031武汉临空港经济技术开发区(东西湖区)行政审批局2017.10.26
15延津县克明面业有限公司食品经营许可证JY34107260002096延津县市场监督管理局2021.5.17
食品生产许可证SC10741072600059新乡市市场监督管理局2021.6.8
16延津克明面粉有限公司粮食收购许可证豫05302120延津县粮食局2020.10.26
食品生产许可证SC10141072600090新乡市市场监督管理局2021.5.25
食品经营许可证JY14107260030206延津县食品药品监督管理局2018.10.26
17成都克明面业有限公司食品生产许可证SC10151011300503成都市市场监督管理局2021.6.8

品牌运营情况

公司主要产品有面条、面粉、方便食品。

(1)面条代表品牌有“陈克明”、“金麦厨”和“来碗面”,其中“陈克明”品牌2021年上半年度推出手擀面、麦芯面等面条新品;

(2)面粉代表品牌有“陈克明”、“五味良仓”、“金麦厨”、“来碗面”;

(3)方便食品代表品牌为“五谷道场”,代表产品有非油炸方便面、鲜拌面、自热面、微波面、自热米饭,2021半年度年度推出黄焖鸡米饭、梅菜扣肉、酸豆角肉末、原味热干面、卤牛肉热干面、酱香排骨面、酸辣豚骨面等新品。主要销售模式

公司采用以经销模式为主,直销模式为辅的销售模式,销售渠道以线下销售为主。经销模式

√适用□不适用

1、按照销售模式分类

销售模式项目(元)2021年1-6月2020年1-6月同比变动
营业收入1,652,715,518.121,779,791,876.02-7.14%
经销营业成本1,357,241,070.031,283,985,388.215.71%
毛利率17.88%27.86%-9.98%
直销营业收入397,845,006.09158,363,487.19151.22%
营业成本384,458,202.39152,132,957.09152.71%
毛利率3.36%3.93%-0.57%

2、按照产品分类

产品名称项目(元)2021年1-6月2020年1-6月同比变动
面条营业收入1,198,098,369.731,505,984,032.20-20.44%
营业成本944,036,924.981,071,197,426.31-11.87%
毛利率21.21%28.87%-7.66%
面粉营业收入344,993,404.47147,487,146.30133.91%
营业成本339,882,898.11129,673,671.68162.11%
毛利率1.48%12.08%-10.60%
方便食品营业收入146,841,641.47151,488,450.35-3.07%
营业成本107,312,948.10105,087,759.752.12%
毛利率26.92%30.63%-3.71%
其他营业收入360,627,108.54133,195,734.36170.75%
营业成本350,466,501.23130,159,487.56169.26%
毛利率2.82%2.28%0.54%

3、经销商数量

区域2020年期末数2021年6月期末数增减变动数变动情况
华北317246-71-22.40%
东北208208--
华东1116960-156-13.98%
华中967787-180-18.61%
华南449391-58-12.92%
西南450389-61-13.56%
西北142111-31-21.83%
合计36493092-557-15.26%

4、前五大经销客户

客户名称2021年1-6月销售收入(元)销售占比期末应收账款余额
客户一47,284,894.142.86%-
客户二15,930,132.560.96%-
客户三12,459,693.050.75%-
客户四10,536,142.100.64%-
客户五8,242,634.470.50%-
合计94,453,496.325.71%-

门店销售终端占比超过10%

□适用√不适用

线上直销销售

√适用□不适用

产品类别销售渠道项目(元)2021年1-6月2020年1-6月同比变动
面粉线上销售营业收入4,713,636.368,997,265.87-47.61%
营业成本3,307,365.135,545,614.96-40.36%
毛利率29.83%38.36%-8.53%

注:公司线上销售平台主要有天猫和拼多多。占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%

□适用√不适用采购模式及采购内容

单位:元

采购模式采购内容主要采购内容的金额
集中采购成品及原材料1,383,673,629.42
零星采购备品备件及其他12,043,891.19

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%

√适用□不适用

供应商采购内容采购额(元)结算方式采购款支付情况
农户小麦616,993,182.75银行转账已全额支付
农户稻谷2,542,246.79银行转账已全额支付

主要外购原材料价格同比变动超过30%

□适用√不适用主要生产模式

公司以集中规模化生产为主,辅以多品种小批量柔性生产,公司设立生产管理中心,依据客户订单,通过品项匹配数据模型和订单分析模型安排生产工厂后统筹统配,以实现生产效益最大化。委托加工生产

□适用√不适用营业成本的主要构成项目

产品分类项目(元)2021年1-6月
金额占营业成本比重
米面制品及其他直接材料成本1,457,432,097.0083.68%
米面制品及其他直接人工成本109,401,885.206.28%
米面制品及其他燃料动力123,930,230.307.12%
米面制品及其他公共材料及其他14,875,331.120.85%
米面制品及其他运费36,059,728.802.07%
合计1,741,699,272.42

注:以上表格中的运费主要系根据新收入准则的要求,将不构成单项履约义务的运输费用作为合同履约成本计入营业成本?产量与库存量

1、主要产品的生产量、销售量、库存量

产品分类项目单位2021年1-6月2020年1-6月同比增减
面条销售量247,755.74282,008.80-12.15%
生产量252,385.67282,261.89-10.58%
库存量15,633.979,261.4568.81%
面粉销售量124,378.3542,252.05194.37%
生产量123,590.2043,573.33183.64%
库存量3,364.572,667.6526.12%
方便食品销售量13,144.0512,268.987.13%
生产量13,309.6112,335.837.89%
库存量697.63573.6221.62%

注:

(1)面条库存量同比增加主要系上期受疫情影响,产品供不应求库存量小所致;

(2)面粉的销售量、生产量、库存量同比增加主要系子公司遂平面粉产能释放所致。

、主要生产主体的产能情况

单位:万吨
生产主体面条面粉
设计年产能实际半年度产能在建产能设计年产能实际半年度产能在建产能
遂平克明32.4012.3921.00
延津克明17.208.52-
克明食品0.900.33-
武汉克明2.500.73-
长沙克明1.800.51-
成都克明8.401.15-
新疆克明4.20-2.10
浙江克明--11.32--19.01
延津面粉25.2014.38-
遂平面粉63.0031.7-
新疆面粉6.30--
合计67.4023.6334.4294.5046.0819.01
单位:万吨
生产主体方便食品其他
设计年产能实际半年度产能在建产能设计年产能实际半年度产能在建产能
延津克明2.400.811.20
克明五谷1.600.440.80
长沙米粉11.280.20-
克明米业10.000.03-
浙江克明--4.99--8.00
合计4.001.256.9921.280.238.00

二、核心竞争力分析

公司以面制品的生产和销售为主营业务。公司在食品安全和食品质量控制、品牌建设、产品研发、营销建设等方面具有较大竞争优势。报告期内,公司的核心竞争力未发生重要变化。

三、主营业务分析

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入2,050,560,524.211,938,155,363.215.80%
营业成本1,741,699,272.421,436,118,345.3021.28%
销售费用169,167,220.56127,723,169.3232.45%一是由于上期受到疫情影响,销售费用投入较少;二是本期促销活动力度加大,广告宣传费及市场服务费增加所致。
管理费用74,691,899.4650,907,105.4646.72%主要系本期公司优化产能布局,转移产能至具有成本优势的生产基地,以及上期疫情影响,国家为扶持企业发展,降低社保费用,导致管理费用增加所致。
财务费用9,995,068.0515,824,051.45-36.84%主要系本期银行贷款利息减少所致。
所得税费用7,611,677.4554,499,843.88-86.03%主要系本期利润总额减少所致。
研发投入14,963,439.4517,106,184.31-12.53%
经营活动产生的现金流量净额176,971,717.76315,065,203.90-43.83%主要系本期购买商品、接受劳务支付的
现金增加所致。
投资活动产生的现金流量净额-202,673,863.57-144,504,609.16-40.25%主要系本期归还应付票据及购买长期资产支付的信用证保证金增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额-77,514,052.44137,251,517.90-156.48%主要系本期偿还债务支付的现金增加所致。
现金及现金等价物净增加额-103,764,326.12307,727,592.83-133.72%主要系本期归还应付票据、购买长期资产支付的信用证保证金及偿还债务支付的现金增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用√不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计2,050,560,524.21100%1,938,155,363.21100%5.80%
分行业
食品加工2,040,783,808.5799.52%1,928,519,093.4899.50%5.82%
其他9,776,715.640.48%9,636,269.730.50%1.46%
分产品
面条1,198,098,369.7358.43%1,505,984,032.2077.70%-20.44%
面粉344,993,404.4716.82%147,487,146.307.61%133.91%
方便食品146,841,641.477.16%151,488,450.357.82%-3.07%
其他360,627,108.5417.59%133,195,734.366.87%170.75%
分地区
华东500,622,602.2324.41%506,339,495.8826.12%-1.13%
华中849,841,097.8541.44%732,299,858.9737.78%16.05%
华南333,601,822.2316.27%309,386,144.5515.96%7.83%
其他地区366,495,001.9017.88%390,129,863.8120.14%-6.06%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√适用□不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
食品加工2,040,783,808.571,699,385,867.6516.73%5.82%18.94%-9.19%
分产品
面条1,198,098,369.73944,036,924.9821.21%-20.44%-11.87%-7.67%
面粉344,993,404.47339,882,898.111.48%133.91%162.11%-10.60%
分地区
华东500,622,602.23413,927,531.4717.32%-1.13%12.70%-10.14%
华中849,841,097.85749,184,348.4411.84%16.05%34.46%-12.07%
华南333,601,822.23272,646,101.2918.27%7.83%22.04%-9.52%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用√不适用相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√适用□不适用本期营业收入构成中“面粉”和“其他”营业收入分别同比增长133.91%、170.75%,主要系本期遂平面粉公司产能投放后,外销面粉及副产品的销量较上期大幅增加所致。公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第

号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求

1、销售费用构成

项目(元)2021年1-6月2020年1-6月同比变动变动原因
差旅费15,577,915.8910,978,178.6341.90%主要系上期受到疫情影响,出行受到限制,发生的差旅费较少。
市场服务费54,743,736.0038,840,123.0540.95%主要系上期受到疫情影响,市场服务费用投放少,本期公司针对新品加大促销活动力度,市场服务费用增加所致。
广告宣传费36,632,836.8521,549,053.3670.00%主要系本期加大品牌宣传力度,投入的品牌费用增加所致。
销售人员薪酬54,160,080.4845,106,345.8120.07%主要系上期疫情影响,国家为扶持企业发展,降低员工社保费用所致。
其他8,052,651.3411,249,468.47-28.42%
合计169,167,220.56127,723,169.3232.45%

2、广告投放情况

广告投入方式广告投入金额(元)
电视广告6,549,150.89
线上广告179,653.16
线下广告19,271,686.41
合计26,000,490.46

四、非主营业务分析

√适用□不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益300,395.040.59%主要系购买银行理财产品产生的投资收益
资产减值808,314.251.59%主要系计提的固定资产减值准备
营业外收入1,143,146.272.25%主要系本期对无需支付的应付账款进行核销
营业外支出1,141,423.382.25%主要系资产报废损失
其他收益25,757,729.8750.77%主要系与日常经营活动相关的政府补助
信用减值损失422,292.620.83%主要系对应收款项计提的坏账准备

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金313,714,362.568.32%427,925,490.1911.11%-2.79%
应收账款142,115,958.433.77%148,859,519.483.86%-0.09%
存货468,082,467.9512.41%575,324,489.5614.94%-2.53%
长期股权投资8,130,498.650.22%0.22%
固定资产1,927,503,136.3051.10%1,864,715,809.4648.41%2.69%
在建工程270,250,272.717.16%267,655,853.386.95%0.21%
短期借款560,611,388.8814.86%630,587,277.7816.37%-1.51%
合同负债82,709,166.442.19%150,333,629.063.90%-1.71%
长期借款2,790,000.000.07%35,320,820.000.92%-0.85%

2、主要境外资产情况

√适用□不适用

资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险
银行存款收到的投资款及预收货款780903.64香港独立0.02%
银行存款日常运营资金1097690.70哈萨克斯坦独立0.03%
固定资产购买及资产收购27463462.19哈萨克斯坦独立0.73%

3、以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8,387,200.008,387,200.00
上述合计8,387,200.008,387,200.00
金融负债0.000.00

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是√否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因
货币资金160,860,507.64
其中:银行存款85,699,878.73已计息的定期存款
票据保证金75,160,628.91银行承兑汇票及信用证保证金
无形资产47,538,716.94借款抵押担保
合计208,399,224.58

六、投资状况分析

1、总体情况

√适用□不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
8,000,000.000.00100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用√不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用√不适用

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□适用√不适用公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

□适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用√不适用

八、主要控股参股公司分析

√适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
上海香禾食品有限公司子公司贸易行业1,000,000.003,437,235.00-3,434,333.552,920,147.05-248,023.08-248,023.08
上海味源贸易有限公司子公司贸易行业10,000,000.005,763,227.53-41,048,985.48-111,386.06267,536.28412,282.36
湖南省振华食品检测研究院子公司食品研究行业2,000,000.005,742,333.363,256,377.134,341,687.03375,530.62375,530.62
克明食品营销(上海)有限公司子公司贸易行业1,000,000.0074,399,747.185,131,164.19403,825,871.31-5,557,308.95-6,784,082.25
延津县克明面业有限公司子公司食品加工业200,000,000.00580,721,566.63281,944,918.01391,142,659.81-1,306,871.60-1,178,045.14
延津克明面粉有限公司子公司食品加工业150,000,000.00332,531,681.02321,323,888.79492,197,407.7740,356,522.7540,401,350.82
成都克明面业有限公司子公司食品加工业150,000,000.00261,860,103.79233,512,642.6538,029,339.74-5,633,652.81-5,633,981.16
武汉克明子公司食品加工50,000,00077,268,96655,123,02534,648,741-2,445,6-2,459,361.9
面业有限公司.00.12.26.7532.157
遂平克明面业有限公司子公司食品加工业150,000,000.00693,943,827.15312,911,066.20522,267,121.15-2,112,133.41-2,650,655.43
长沙克明米粉有限责任公司子公司食品加工业50,000,000.00127,986,191.08-729,308.545,913,468.27-5,457,804.60-5,561,234.30
克明五谷道场食品有限公司子公司食品加工业1,079,434,642.40290,118,867.47118,769,048.22969,835,690.926,284,490.796,875,615.61
新疆克明面业有限公司子公司食品加工业100000000325,063,429.9966,042,313.73692,107.55-15,161,331.57-15,132,404.13
遂平克明面粉有限公司子公司食品加工业300,000,000.00779,134,727.06596,709,743.33832,305,816.8827,403,891.0127,419,863.46
新疆克明进出口贸易有限公司子公司贸易行业5,000,000.0028,258,054.795,307,300.944,540,257.64-453,464.40-453,549.14
克明国际控股(香港)有限公司子公司贸易行业-1,337,875.38420,539.873,873,639.40-84,978.61-84,978.61
遂平克明物流有限公司子公司道路运输业1,000,000.001,140,873.411,108,919.92199,919.08-6,830.11-6,714.41
延津克明五谷道场食品有限公司子公司食品加工业50,000,000.00237,138,580.02143,569,646.78105,000,770.7812,766,102.909,538,222.33
成都市陈克明面粉有限公司子公司食品加工业2,000,000.00494,243.88494,243.88-221.59-221.59
克明哈萨克斯坦有限责任公司子公司粮食收储208,131.0086,394,489.3555,224,031.442,889,216.49-769,250.65-1,327,323.31
新疆陈克明面粉有子公司食品加工业50,000,000.00507,823.99-507,805.20-55,696.91-55,896.91
限公司
浙江克明面业有限公司子公司食品加工业350,000,000.00115,934,143.1059,653,646.5614,102,586.8211,151,591.45
湖南克明米业有限公司子公司食品加工业20,000,000.0054,990,578.059,583,080.171,990,062.57-1,005,038.42-1,005,038.42
KENESARYAGROLLP子公司粮食收储387,733.5228,178,352.9220,957,213.681,443,373.75-1,052,792.32-842,390.76
浙江嘉兴克明进出口贸易有限公司子公司贸易行业3,000,000.006,787,871.81-2,128.19-218.83-218.83
克明食品营销(宿迁)有限公司子公司贸易行业1,000,000.008,133,512.311,130,512.31130,512.31130,512.31
长沙克明面业有限公司子公司食品加工业30,000,000.0029,906,490.8015,988,541.1826,459,665.62-4,536,062.44-4,459,407.13

报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
长沙克明面点有限公司新设报告期内处于筹建阶段,对整体生产经营和业绩暂无影响

主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、食品安全风险:公司不排除由于公司质量管理工作出现疏忽或其他不可预计的内部或外部的原因和不可抗力,而发生食品质量问题,并因此产生相应赔偿的可能性,以及因此带来的对公司的信誉和公司产品的销售产生的重大不利影响。

2、市场风险:当前挂面行业竞争激烈,公司面临着因多方面市场竞争加剧带来的冲击。从供给端来看,自2020年疫情以来,行业内各企业纷纷扩张产能,同时亦面临上游面粉企业纵向一体化或其他粮油企业跨界进入挂面行业所带来的竞争,目前因产能扩张带来的低价冲击影响公司高端产品的销售、公司毛利结构。需求端来看,随着社区团购和新零售的发展,克明传统优势商超渠道受到销量的分流和紊乱价格体系的影响。

3、经营管理风险:随着公司市场拓展的需要,公司基于发展目标规划的资产规模、人员规模不断扩大,若市场拓展的

速度不达预期,将面临后端资源配置闲置的风险。为进一步提升公司基础业务的竞争力,快速实现新投资项目的投产运营,公司对高水平研发、营销、管理人才的需求也将大幅上升,公司将面临管理能力与经营规模扩大不相匹配的风险。

4、原料成本上升的风险:受国家小麦存储库存下降、国际主要大宗商品涨价、新冠疫情反复、贸易商惜售以及主要原粮产区小麦条锈病、洪涝灾害等影响,原材料价格、用工成本均有可能上涨并因此给公司带来成本压力,可能直接影响到公司的盈利能力。

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2021年第一次临时股东大会临时股东大会31.73%2021年02月19日2021年02月20日巨潮资讯网上的《2021年第一次临时股东大会决议的公告》(公告编号:2021-008)
2020年度股东大会年度股东大会32.82%2021年05月10日2021年05月11日巨潮资讯网上的《2020年度股东大会决议的公告》(公告编号:2021-031)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用

姓名担任的职务类型日期原因
毛海英独立董事离任2021年05月10日毛海英女士因个人原因申请辞去公司独立董事职务以及公司董事会专项委员会中的职务。
赵宪武独立董事被选举2021年05月10日毛海英女士辞职后公司独立董事人数少于董事会总人数的三分之一,故公司股东大会选举赵宪武先生为独立董事。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用√不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√适用□不适用

一、股票期权激励计划

、2021年1月26日,公司召开第五届董事会第十七次会议,审议通过了《关于注销部分已获授但尚未行权的股票期权的议案》,因8名激励对象个人业绩考核结果为不合格,公司决定对8名激励对象第一个行权期内已获授但未满足行权条件的股票期权25.2万份进行注销。

2、2021年6月16日,公司召开第五届董事会第十九次会议,审议通过了《关于调整2018年股票期权激励计划行权价格的议案》,2018年股票期权激励计划行权价格调整为12.61元/份。

3、公司2018年股票期权激励计划第二个行权期理论可行权期限为2020年

日至2021年

日,截至2021年6月30日,激励对象已累计自主行权2,249,633股。

二、员工持股计划

(一)2017年员工持股计划

1、2021年3月18日,公司披露了《关于2017年员工持股计划股份出售完毕暨计划终止的公告》(公告编号:2021-011),截至公告披露日,公司2017年员工持股计划所持有的公司股票16,177,731股(占公司总股本的4.80%)已全部出售完毕。具体内容详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。

(二)2020年第一期员工持股计划

1、截止本报告期末,公司2020年第一期员工持股计划持有公司股票4,924,218股,约占公司总股本比例为1.46%。报告期内,公司2020年第一期员工持股计划处于被锁定状态。

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

√是□否

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
延津县克明面业有限公司COD、氨氮、总氮、总磷直接排放1厂区西北角PH值:6.92;COD:17.1mg/L;氨氮:3.07mg/L;总磷:0.87mg/L;总氮:11.4mg/LPH值:6-9mg/L;COD:350mg/L;氨氮:25mg/L;总磷:15mg/L;总氮:35mg/LCOD:4.7682t/a;氨氮:0.4168t/a;总磷:0.01566t/aCOD:10.758t/a;氨氮:1.44t/a;总磷:0.07172t/a

防治污染设施的建设和运行情况

1、2018年4月按生态环境局要求建设在线监测设施(总氮);2018年8月按生态环境局要求新增在线监测设施(氨氮),2018年9月份全部完成验收及联网工作。

2、2019年4月按生态环境局要求,安装用电量监控设施,相关资料已提交环保部门进行备案。

3、2020年7月按照生态环境局要求,安装在线监测设施(总磷),并与7月底完成联网工作。

4、2021年7月14日,按环保局要求限期整改,添加等比例采样设备。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

1、延津克明建设的“10万吨高档挂面生产”、“10万吨营养挂面生产”和“1.2万吨高端保鲜面生产”项目均编制了环境影响评价报告,并已报地方环保局审批。

2、环保行政许可:排污许可证。突发环境事件应急预案

延津克明严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定,编制了《延津县克明面业有限公司突发环境事件应急预案》并发布实施,同时在环境保护局进行登记备案,不定期进行突发环境事故应急演练。环境自行监测方案

延津克明根据生态环境部门的要求,编制了《延津县克明面业有限公司环境自行监测方案》,同时在环境保护局进行登记备案。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施

其他应当公开的环境信息

1、延津克明高度重视环保工作,设有环境应急指挥部和专门的负责人对公司的环保工作进行日常的管理和监督检查。报告期内延津克明未发生重大环境问题,未因环保问题受过行政处罚。

2、延津克明委托有资质的单位进行厂界废水、废气、噪声的年度检测工作,并出具相应的检测报告,检测结果合格。

3、延津克明自愿开展环境管理体系、质量管理体系、危害分析与关键控制点体系、职业健康安全管理体系的认证,并获得对应的相关的认证证书。

4、延津克明在“十三五环境统计业务系统”、“河南省企业事业单位环境信息管理系统”和“河南省企业事业单位环保信用信息管理系统”中填报相关环保信息,系统信息公开率100%。其他环保相关信息无

二、社会责任情况

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√适用□不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺陈宏非公开发行承诺特定发行对象陈宏承诺:(1)本次非公开发行结束之日,若陈宏较本次非公开发行结束之日前十二个月,增持不超过公司已发行的2%的股份,则其认购的本次非公开发行的股份自发行结束之日起十八个月内不得转让;(2)反之,本次非公开发行结束之日,若陈宏较本次非公开发行结束之日前十二个月,增持超过公司已发行的2%的2020年11月24日自本次非公开发行结束之日起至本次认购的股份解禁之日止。正常履行
股份,则其认购的本次非公开发行的股份自发行结束之日起三十六个月内不得转让。若中国证监会、深圳证券交易所等关于免于发出要约中收购方应承诺限售期的相关法律、法规、规范性文件在本次发行完成前调整的,则上述限售期应相应调整。
陈克明食品股份有限公司非公开发行承诺公司不存在向发行对象作出保底保收益或变相保底保收益承诺的情形2020年11月24日自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前。正常履行
陈克明、陈克忠、段菊香、陈晖、陈宏、王舒军、陈燕、舒畅、谭宇红、毛海英、于扬利、张瑶、张晓、张军辉、张博栋、杨波、李锐非公开发行承诺公司董事及高级管理人员对本次非公开发行A股股票摊薄即期回报采取填补措施事宜作出以下承诺:1.本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方2020年11月24日自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前。正常履行
管规定的,且上述承诺不能满足该等规定时,本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺。7.本人承诺切实履行本承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意接受相关行政处罚或监管措施,愿意依法承担对公司或者投资者的赔偿责任。
湖南克明食品集团有限公司非公开发行承诺公司控股股东湖南克明食品集团有限公司对本次非公开发行A股股票摊薄即期回报采取填补措施事宜作出以下承诺:1.本公司不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。2.自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前,若中国证监2020年11月24日自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前。正常履行
会、深圳证券交易所等监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定的,且上述承诺不能满足该等规定时,本公司承诺届时将按照最新规定出具补充承诺。3.作为填补回报措施相关责任主体之一,本公司承诺切实履行公司制定的有关填补即期回报的相关措施以及本公司对此作出的任何有关填补即期回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本公司愿意接受相关行政处罚或监管措施,愿意依法承担对公司或者投资者的赔偿责任。
陈克明非公开发行承诺公司实际控制人陈克明2020年11月24日自本承诺出具日至公司正常履行
对本次非公开发行A股股票摊薄即期回报采取填补措施事宜作出以下承诺:1.本人不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。2.自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前,若中国证监会、深圳证券交易所等监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定的,且上述承诺不能满足该等规定时,本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺。3.作为填补回报措施相关责任主体之一,本人承诺切实履行公司制定的有关填补即期回报的相关措施以及本人对此作出的任何有关填补即期本次发行实施完毕前。
回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意接受相关行政处罚或监管措施,愿意依法承担对公司或者投资者的赔偿责任。
股权激励承诺陈克明食品股份有限公司其他承诺陈克明食品股份有限公司不为2018年股票期权激励计划的任何激励对象依照激励计划获取有关权益提供贷款及其他任何形式的财务资助,也不为贷款提供担保。2018年09月12日自承诺日到股权激励计划实施完成止。正常履行
其他对公司中小股东所作承诺湖南克明食品集团有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺公司控股股东克明食品集团关于避免同业竞争的承诺。2012年02月05日克明食品集团作为公司控股股东期间及转让全部股份之日起一年内。正常履行
陈克明关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺本公司实际控制人陈克明关于避免同业竞争的承诺。2012年02月05日陈克明作为公司实际控制人期间及转让全部股份之日起一年内。正常履行
于扬利其他承诺在就任时确定的任职期2019年06月25日在就任时确定的任职期正常履行
间内,每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不超过其所持公司股份总数的25%;在离任后六个月内,不转让所持公司股份。间内及离任后六个月内。
李锐、杨波、张博栋、张军辉、张晓、张瑶其他承诺在就任时确定的任职期间内,每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不超过其所持公司股份总数的25%;在离任后六个月内,不转让所持公司股份。2019年06月05日在就任时确定的任职期间内及离任后六个月内。正常履行
陈宏、陈晖、陈克明、陈克忠、陈燕、段菊香、刘洋、毛海英、舒畅、谭宇红、王舒军、许石栋、杨利娟、张木林其他承诺在就任时确定的任职期间内,每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不超过其所持公司股份总数的25%;在离任后六个月内,不转让所持公司股份。2019年05月30日在就任时确定的任职期间内及离任后六个月内。正常履行
陈宏股份增持承诺陈宏先生计划自2020年5月28日起未来三年内,增持公司股票或认购员工持股计划份额合计不低于17,000万元,其中,自本公告披露之日起6个月内增持本公司股票或认购员工持股计划份额合计不低于3,000万元,在实施本次增持计划期间及本次增持计划实施完成后12个月内不主动转让其所持有的本公司股份,不进行内幕及短线交易,不在敏感期买卖本公司股票。2020年05月28日自承诺日到增持计划实施完成后十二个月内。正常履行
承诺是否按时时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是√否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用√不适用

七、破产重整相关事项

□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用√不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□适用√不适用

九、处罚及整改情况

□适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用√不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√适用□不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
益阳陈克明食品股份有限公司同一控股股东向关联方采购商品酱包根据公平、公允原则确定市场价格53.539.73%260依照合同约定结算市场价格
湖南瑞禧祥食品有限公司董事陈晖的配偶在其任管理职务的公司向关联方采购服务接受服务根据公平、公允原则确定市场价格705.6312.03%1,150依照合同约定结算市场价格
北京淮隆商贸有限公司与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员经营的公司向关联方采购服务接受服务根据公平、公允原则确定市场价格18.830.32%70依照合同约定结算市场价格
萍乡市瑞冠商贸有限公与本公司关键管理人员向关联方采购服务接受服务根据公平、公允原则确定市场价格3.810.06%20依照合同约定结算市场价格
关系密切的家庭成员经营的公司
湖南悦景悦心食品科技有限公司董事陈晖的配偶在其任管理职务的公司向关联方采购服务接受服务根据公平、公允原则确定市场价格136.282.32%380依照合同约定结算市场价格
曹红专、阳建辉夫妇与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员向关联方销售商品挂面根据公平、公允原则确定市场价格26.660.02%200依照合同约定结算市场价格
孟枝与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员向关联方销售商品挂面根据公平、公允原则确定市场价格304.980.25%1,000依照合同约定结算市场价格
萍乡市瑞冠商贸有限公司与本公司关键管理人员关系密切向关联方销售商品挂面根据公平、公允原则确定市场价格52.210.04%110依照合同约定结算市场价格
的家庭成员经营的公司
曹红华与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员向关联方销售商品挂面根据公平、公允原则确定市场价格47.40.04%300依照合同约定结算市场价格
湖南瑞禧祥食品有限公司董事陈晖的配偶在其任管理职务的公司向关联方销售商品挂面根据公平、公允原则确定市场价格4,728.493.95%11,000依照合同约定结算市场价格
湖南悦景悦心食品科技有限公司董事陈晖的配偶在其任管理职务的公司向关联方销售商品挂面根据公平、公允原则确定市场价格259.950.22%500依照合同约定结算市场价格
北京淮隆商贸有限公司与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员经向关联方销售商品挂面根据公平、公允原则确定市场价格242.390.20%700依照合同约定结算市场价格
营的公司
合计----6,580.16--15,690----------
大额销货退回的详细情况不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)不适用
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□适用√不适用公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、其他重大关联交易

□适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□适用√不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□适用√不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√适用□不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)0报告期内对外担保实际发生额合计(A2)0
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)0报告期末实际对外担保余额合计(A4)0
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002021年01月04日8,000连带责任担保12个月
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002021年03月06日5,000连带责任担保10个月
延津县克明面业有2021年04月2040,0002020年07月09140连带责任担保12个月
限公司
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002020年07月15日502连带责任担保12个月
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002020年08月05日83连带责任担保12个月
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002020年08月20日138连带责任担保12个月
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002020年08月27日757连带责任担保12个月
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002020年09月11日213连带责任担保12个月
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002020年09月23日238连带责任担保12个月
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002020年10月15日1,449连带责任担保12个月
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002020年10月23日420连带责任担保12个月
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002020年11月05日173连带责任担保12个月
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002020年11月12日196连带责任担保12个月
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002020年11月27日147连带责任担保12个月
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002020年12月02日225连带责任担保12个月
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002020年12月10日557连带责任担保12个月
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002020年12月16日135连带责任担保12个月
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002020年12月24日104连带责任担保12个月
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002021年01月07日354连带责任担保12个月
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002021年01月15日1,139连带责任担保12个月
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002021年01月29日1,046连带责任担保12个月
延津县克明面业有限公司2021年04月20日40,0002021年02月04日1,776连带责任担保12个月
遂平克明面业有限公司2021年04月20日30,0002021年05月21日12,000连带责任担保12个月
遂平克明面粉有限公司2021年04月20日30,0002020年12月15日1,000连带责任担保12个月
浙江克明面业有限公司2021年04月20日45,0002020年08月28日94连带责任担保59个月
浙江克明面业有限公司2021年04月20日45,0002021年05月21日200连带责任担保50个月
延津克明五谷道场食品有限公司2021年04月20日15,000连带责任担保
新疆克明面业有限公司2021年04月20日15,000连带责任担保
延津克明面粉有限公司2021年04月20日20,000连带责任担保
克明五谷道场食品有限公司2021年04月20日40,000连带责任担保
长沙克明面业有限公司2021年04月20日5,000连带责任担保
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)240,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)36,086
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)240,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)36,086
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)0报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)0报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)0
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)240,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)36,086
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)240,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)36,086
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例14.22%
其中:

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

√适用□不适用

单位:万元

具体类型委托理财的资金委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金逾期未收回理财
来源已计提减值金额
银行理财产品自有资金3,500000
合计3,500000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□适用√不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用√不适用

4、日常经营重大合同

□适用√不适用

5、其他重大合同

□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份6,176,2041.84%000183,600183,6006,359,8041.89%
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人持股00.00%0000000.00%
3、其他内资持股6,101,2041.82%000183,600183,6006,284,8041.86%
其中:境内法人持股00.00%0000000.00%
境内自然人持股6,101,2041.82%000183,600183,6006,284,8041.86%
4、外资持股75,0000.02%0000075,0000.02%
其中:境外法人持股00.00%0000000.00%
境外自然人持股75,0000.02%0000075,0000.02%
二、无限售条件股份328,584,24698.16%0002,066,0332,066,033330,650,27998.11%
1、人民币普通股328,584,24698.16%0002,066,0332,066,033330,650,27998.11%
2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%
3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%
4、其他00.00%0000000.00%
三、股份总数334,760,450100.00%0002,249,6332,249,633337,010,083100.00%

股份变动的原因

√适用□不适用

1、2021年2月8日,公司总经理陈宏先生通过二级市场增持股份244,800股,按75%锁定(即高管锁定股:183,600股)。

2、公司2018年股票期权激励计划第二个行权期理论可行权期限为2020年9月14日至2021年9月10日,截至2021年6月30

日,激励对象已累计自主行权2,249,633股。股份变动的批准情况

□适用√不适用股份变动的过户情况

□适用√不适用股份回购的实施进展情况

□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√适用□不适用股份变动导致归属于公司普通股股东的每股净资产增加0.036元/股,对最近一年基本每股收益和稀释每股收益基本无影响。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

2、限售股份变动情况

√适用□不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
陈克明1,458,260001,458,260高管锁定股/
陈克忠658,12500658,125高管锁定股/
陈晖131,14300131,143高管锁定股/
陈宏2,761,4230183,6002,945,023增持股份244,800股,按75%锁定/
陈燕225,00000225,000高管锁定股/
张瑶190,52800190,528高管锁定股/
张军辉135,00000135,000高管锁定股/
张晓240,22500240,225高管锁定股/
张博栋75,0000075,000高管锁定股/
杨波225,00000225,000高管锁定股/
李锐76,5000076,500高管锁定股/
合计6,176,2040183,6006,359,804----

二、证券发行与上市情况

□适用√不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数41,647报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
湖南克明食品集团有限公司境内非国有法人27.32%92,082,3870092,082,387质押30,000,000
湖南省财信资产管理有限公司境内非国有法人6.68%22,506,2000022,506,200
克明面业股份有限公司-第三期员工持股计划其他1.46%4,924,218004,924,218
陈源芝境内自然人1.31%4,413,000004,413,000
张新慧境内自然人1.18%3,960,000280,10003,960,000
陈宏境内自然人1.17%3,926,698244,8002,945,023981,675质押1,260,000
泰康人寿保险有限责任公司-传统-普通保险产品-019L-CT001深其他1.00%3,361,801003,361,801
泰康人寿保险有限责任公司-分红-团体分红-019L-FH001深其他0.85%2,864,559002,864,559
泰康人寿保险有限责任公司-投连-优选成长其他0.80%2,704,002002,704,002
泰康人寿保险有限责任公司-分红-个人分红-019L-FH002深其他0.59%1,992,787-405,60001,992,787
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明湖南克明食品集团有限公司是本公司的控股股东,陈克明为其实际控制人,亦为本公司的实际控制人,陈源芝和陈宏为陈克明的家族成员。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11)截止本报告期末,公司回购专用证券账户持有股份数量为4,924,219股,占本报告期末总股本的1.46%。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
湖南克明食品集团有限公司92,082,387人民币普通股92,082,387
湖南省财信资产管理有限公司22,506,200人民币普通股22,506,200
克明面业股份有限公司-第三期员工持股计划4,924,218人民币普通股4,924,218
陈源芝4,413,000人民币普通股4,413,000
张新慧3,960,000人民币普通股3,960,000
泰康人寿保险有限责任公司-传统-普通保险产品-019L-CT001深3,361,801人民币普通股3,361,801
泰康人寿保险有限责任公司-分红-团体分红-019L-FH001深2,864,559人民币普通股2,864,559
泰康人寿保险有限责任公司-投连-优选成长2,704,002人民币普通股2,704,002
泰康人寿保险有限责任公司-分红-个人分红-019L-FH002深1,992,787人民币普通股1,992,787
徐凤芝1,508,800人民币普通股1,508,800
前10名无限售条件普通股股东湖南克明食品集团有限公司是本公司的控股股东,陈克明为其实际控制人,亦为本公
之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明司的实际控制人,陈源芝和陈宏为陈克明的家族成员。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)张新慧通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有公司3,960,000股股份,通过普通证券账户持有本公司0股股份,合计持有本公司3,960,000股股份。

公司前

名普通股股东、前

名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

√适用□不适用

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
陈克明董事,董事长现任1,944,347001,944,347000
段菊香董事现任0000000
陈克忠董事现任877,50000877,500000
陈晖董事,副董事长现任174,85800174,858000
陈宏董事,总经理现任3,681,898244,80003,926,698000
王舒军董事现任0000000
陈燕董事,董事会秘书现任300,00000300,000000
舒畅独立董事现任0000000
谭宇红独立董事现任0000000
于扬利独立董事现任0000000
赵宪武独立董事任免0000000
毛海英独立董事离任0000000
刘洋监事,监事会主席现任0000000
杨利娟监事现任0000000
邹哲遂监事现任0000000
张瑶副总经理现任254,03700254,037000
张军辉副总经理现任180,00000180,000000
张晓副总经理现任320,30000320,300000
张博栋副总经理现任100,00000100,000000
杨波副总经理现任300,00000300,000000
李锐财务总监现任102,00000102,000000
合计----8,234,940244,80008,479,740000

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节优先股相关情况

□适用√不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是√否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表编制单位:陈克明食品股份有限公司

2021年

单位:元

项目2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金313,714,362.56427,925,490.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款142,115,958.43148,859,519.48
应收款项融资
预付款项90,908,353.50122,534,684.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款36,718,538.1930,832,222.86
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货468,082,467.95575,324,489.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产87,216,204.69109,881,546.24
流动资产合计1,138,755,885.321,415,357,953.24
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资8,130,498.65
其他权益工具投资
其他非流动金融资产8,387,200.008,387,200.00
投资性房地产
固定资产1,927,503,136.301,864,715,809.46
在建工程270,250,272.71267,655,853.38
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产229,274,962.15231,004,498.50
开发支出
商誉28,244,322.1028,244,322.10
长期待摊费用31,873,861.4113,521,053.77
递延所得税资产10,944,156.2811,257,810.79
其他非流动资产119,003,268.4611,980,563.07
非流动资产合计2,633,611,678.062,436,767,111.07
资产总计3,772,367,563.383,852,125,064.31
流动负债:
短期借款560,611,388.88630,587,277.78
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据322,438,008.66169,222,221.74
应付账款123,008,695.86116,829,346.68
预收款项
合同负债82,709,166.44150,333,629.06
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬34,187,672.7740,551,168.56
应交税费7,833,367.7721,088,543.40
其他应付款21,758,438.2632,278,102.32
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债153,491.2511,707,755.49
其他流动负债7,609,177.6613,491,554.69
流动负债合计1,160,309,407.551,186,089,599.72
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款2,790,000.0035,320,820.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债2,544,451.375,066,141.39
递延收益52,641,365.6042,508,383.64
递延所得税负债16,135,664.3316,935,469.26
其他非流动负债887,068.18
非流动负债合计74,998,549.4899,830,814.29
负债合计1,235,307,957.031,285,920,414.01
所有者权益:
股本337,010,083.00334,760,450.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,410,287,900.671,383,494,771.64
减:库存股59,055,456.1959,055,456.19
其他综合收益-11,247,020.84-9,564,359.65
专项储备
盈余公积120,952,188.99120,952,188.99
一般风险准备
未分配利润739,111,910.72795,617,055.51
归属于母公司所有者权益合计2,537,059,606.352,566,204,650.30
少数股东权益
所有者权益合计2,537,059,606.352,566,204,650.30
负债和所有者权益总计3,772,367,563.383,852,125,064.31

法定代表人:陈宏主管会计工作负责人:李锐会计机构负责人:李锐

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金172,473,927.58272,926,536.48
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款122,888,528.2496,694,032.25
应收款项融资
预付款项35,745,284.2922,589,632.18
其他应收款803,753,967.10748,607,487.81
其中:应收利息
应收股利
存货10,691,774.4010,495,475.96
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产11,056,199.1218,525,165.69
流动资产合计1,156,609,680.731,169,838,330.37
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资2,005,036,162.772,004,036,162.77
其他权益工具投资
其他非流动金融资产8,387,200.008,387,200.00
投资性房地产
固定资产201,548,695.65204,297,941.33
在建工程7,472,357.286,002,965.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产31,255,419.5431,502,282.81
开发支出
商誉
长期待摊费用23,565,482.869,677,432.27
递延所得税资产5,167,245.015,167,245.01
其他非流动资产78,400,000.00
非流动资产合计2,360,832,563.112,269,071,229.79
资产总计3,517,442,243.843,438,909,560.16
流动负债:
短期借款410,449,583.33500,470,708.34
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据43,844,595.7616,327,425.29
应付账款434,213,850.67377,551,919.19
预收款项
合同负债201,867,065.02152,900,669.35
应付职工薪酬4,757,439.354,318,697.69
应交税费520,711.431,494,575.61
其他应付款3,296,837.865,226,994.61
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债18,168,035.8613,761,060.24
流动负债合计1,117,118,119.281,072,052,050.32
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债894,411.291,853,916.80
递延收益31,958,365.2220,594,841.70
递延所得税负债3,647,404.593,647,404.59
其他非流动负债
非流动负债合计36,500,181.1026,096,163.09
负债合计1,153,618,300.381,098,148,213.41
所有者权益:
股本337,010,083.00334,760,450.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,410,052,490.431,383,259,361.40
减:库存股59,055,456.1959,055,456.19
其他综合收益
专项储备
盈余公积120,952,188.99120,952,188.99
未分配利润554,864,637.23560,844,802.55
所有者权益合计2,363,823,943.462,340,761,346.75
负债和所有者权益总计3,517,442,243.843,438,909,560.16

3、合并利润表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、营业总收入2,050,560,524.211,938,155,363.21
其中:营业收入2,050,560,524.211,938,155,363.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本2,024,657,117.951,656,822,114.85
其中:营业成本1,741,699,272.421,436,118,345.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加14,488,041.9112,187,931.64
销售费用169,167,220.56127,723,169.32
管理费用74,691,899.4650,907,105.46
研发费用14,615,615.5514,061,511.68
财务费用9,995,068.0515,824,051.45
其中:利息费用12,201,884.3726,062,745.08
利息收入3,693,611.8310,522,150.99
加:其他收益25,757,729.875,084,147.59
投资收益(损失以“-”号填列)300,395.046,776,976.96
其中:对联营企业和合营企业的投资收益130,498.65674,479.76
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-422,292.62-7,863,010.31
资产减值损失(损失以“-”号填列)-808,314.25-10,123,620.07
资产处置收益(损失以“-”号填列)-355.33-532,075.36
三、营业利润(亏损以“-”号填列)50,730,568.97274,675,667.17
加:营业外收入1,143,146.275,039,290.54
减:营业外支出1,141,423.382,639,061.78
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)50,732,291.86277,075,895.93
减:所得税费用7,611,677.4554,499,843.88
五、净利润(净亏损以“-”号填列)43,120,614.41222,576,052.05
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)43,120,614.41222,576,052.05
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润43,120,614.41222,576,052.05
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额-1,682,661.19-1,909,684.82
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1,682,661.19-1,909,684.82
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-1,682,661.19-1,909,684.82
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-1,682,661.19-1,909,684.82
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额41,437,953.22220,666,367.23
归属于母公司所有者的综合收益总额41,437,953.22220,666,367.23
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.1300.698
(二)稀释每股收益0.1300.688

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:陈宏主管会计工作负责人:李锐会计机构负责人:李锐

4、母公司利润表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、营业收入350,805,156.79348,484,940.71
减:营业成本269,246,370.28266,492,148.26
税金及附加1,542,348.311,783,073.96
销售费用48,119,895.5529,258,950.11
管理费用28,068,524.7125,999,320.49
研发费用13,744,750.3111,163,959.80
财务费用-2,007,264.7310,719,927.50
其中:利息费用5,546,922.7329,223,689.98
利息收入7,613,639.3118,555,654.39
加:其他收益1,567,252.54840,431.63
投资收益(损失以“-”号填列)100,169,896.395,100,947.48
其中:对联营企业和合营企业的投资收益674,479.76
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-456,848.93-828,031.67
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)12.05188,257.32
二、营业利润(亏损以“-”号填列)93,370,844.418,369,165.35
加:营业外收入495,605.974,462,158.08
减:营业外支出220,856.50516,593.56
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)93,645,593.8812,314,729.87
减:所得税费用962,818.91
四、净利润(净亏损以“-”号填列)93,645,593.8811,351,910.96
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额93,645,593.8811,351,910.96
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,174,253,096.742,201,733,115.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1,444,650.011,490,096.83
收到其他与经营活动有关的现金28,603,197.5726,061,081.58
经营活动现金流入小计2,204,300,944.322,229,284,294.01
购买商品、接受劳务支付的现金1,599,893,089.351,500,566,960.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金225,912,614.36186,004,646.37
支付的各项税费63,582,721.96102,405,051.78
支付其他与经营活动有关的现金137,940,800.89125,242,430.97
经营活动现金流出小计2,027,329,226.561,914,219,090.11
经营活动产生的现金流量净额176,971,717.76315,065,203.90
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金454,559,763.64699,938,189.40
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,030.0010,417,637.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金27,879,807.02
投资活动现金流入小计482,444,600.66710,355,826.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金149,208,649.9594,830,674.74
投资支付的现金425,847,315.22758,580,606.32
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金110,062,499.061,449,155.00
投资活动现金流出小计685,118,464.23854,860,436.06
投资活动产生的现金流量净额-202,673,863.57-144,504,609.16
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金29,042,762.0350,595,231.93
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金572,000,000.00710,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金120,000,000.0085,764,783.13
筹资活动现金流入小计721,042,762.03846,360,015.06
偿还债务支付的现金685,990,820.00339,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金112,565,994.4797,362,859.16
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金272,745,638.00
筹资活动现金流出小计798,556,814.47709,108,497.16
筹资活动产生的现金流量净额-77,514,052.44137,251,517.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-548,127.87-84,519.81
五、现金及现金等价物净增加额-103,764,326.12307,727,592.83
加:期初现金及现金等价物余额256,618,181.04129,845,439.08
六、期末现金及现金等价物余额152,853,854.92437,573,031.91

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金395,409,930.18667,302,568.88
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金118,284,040.2222,655,775.93
经营活动现金流入小计513,693,970.40689,958,344.81
购买商品、接受劳务支付的现金431,672,424.89353,801,172.56
支付给职工以及为职工支付的现金34,021,818.4032,339,969.25
支付的各项税费6,438,679.5420,408,883.64
支付其他与经营活动有关的现金57,653,763.8947,662,966.75
经营活动现金流出小计529,786,686.72454,212,992.20
经营活动产生的现金流量净额-16,092,716.32235,745,352.61
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金554,559,763.64426,730,376.75
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额30.0010,300,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金99,754,714.14
投资活动现金流入小计654,314,507.78437,030,376.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金74,761,838.576,001,268.80
投资支付的现金417,847,315.22620,291,606.32
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金51,166,334.09157,521,989.33
投资活动现金流出小计544,775,487.88783,814,864.45
投资活动产生的现金流量净额109,539,019.90-346,784,487.70
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金29,042,762.0350,595,231.93
取得借款收到的现金440,000,000.00600,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金52,892,912.68
筹资活动现金流入小计469,042,762.03703,488,144.61
偿还债务支付的现金530,000,000.00250,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金105,835,690.2993,447,721.01
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计635,835,690.29343,447,721.01
筹资活动产生的现金流量净额-166,792,928.26360,040,423.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-73,346,624.68249,001,288.51
加:期初现金及现金等价物余额147,567,148.5067,940,767.37
六、期末现金及现金等价物余额74,220,523.82316,942,055.88

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末3341,3859,0-9,5120,795,2,562,56
余额,760,450.003,494,771.6455,456.1964,359.65952,188.99617,055.516,204,650.306,204,650.30
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额334,760,450.001,383,494,771.6459,055,456.19-9,564,359.65120,952,188.99795,617,055.512,566,204,650.302,566,204,650.30
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,249,633.0026,793,129.03-1,682,661.19-56,505,144.79-29,145,043.95-29,145,043.95
(一)综合收益总额-1,682,661.1943,120,614.4141,437,953.2241,437,953.22
(二)所有者投入和减少资本2,249,633.0026,793,129.0329,042,762.0329,042,762.03
1.所有者投入的普通股2,249,633.0026,793,129.0329,042,762.0329,042,762.03
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-99,625,759.20-99,625,759.20-99,625,759.20
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-99,625,759.20-99,625,759.20-99,625,759.20
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额337,011,410,2859,055,4-11,247,120,952,739,111,2,537,052,537,05
0,083.007,900.6756.19020.84188.99910.729,606.359,606.35

上期金额

单位:元

项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额328,808,450.001,333,083,952.48118,110,912.38222,306.7599,262,510.42604,378,467.372,247,644,774.642,247,644,774.64
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额328,808,450.001,333,083,952.48118,110,912.38222,306.7599,262,510.42604,378,467.372,247,644,774.642,247,644,774.64
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)3,912,555.0048,753,811.48-1,909,684.82142,748,165.80193,504,847.46193,504,847.46
(一)综合收益总额-1,909,684.82222,576,052.05220,666,367.23220,666,367.23
(二)所有者投入和减少3,912,48,753,852,666,352,666,366
资本555.0011.4866.48.48
1.所有者投入的普通股3,912,555.0046,686,413.0550,598,968.0550,598,968.05
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额2,067,398.432,067,398.432,067,398.43
4.其他
(三)利润分配-79,827,886.25-79,827,886.25-79,827,886.25
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-79,827,886.25-79,827,886.25-79,827,886.25
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额332,721,005.001,381,837,763.96118,110,912.38-1,687,378.0799,262,510.42747,126,633.172,441,149,622.102,441,149,622.10

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2021年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额334,760,450.001,383,259,361.4059,055,456.19120,952,188.99560,844,802.552,340,761,346.75
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额334,760,450.001,383,259,361.4059,055,456.19120,952,188.99560,844,802.552,340,761,346.75
三、本期增减变动金额(减2,249,633.26,793,129.0-5,980,1623,062,596.71
少以“-”号填列)0035.32
(一)综合收益总额93,645,593.8893,645,593.88
(二)所有者投入和减少资本2,249,633.0026,793,129.0329,042,762.03
1.所有者投入的普通股2,249,633.0026,793,129.0329,042,762.03
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-99,625,759.20-99,625,759.20
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-99,625,759.20-99,625,759.20
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额337,010,083.001,410,052,490.4359,055,456.19120,952,188.99554,864,637.232,363,823,943.46

上期金额

单位:元

项目2020年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额328,808,450.001,332,848,542.24118,110,912.3899,262,510.42445,465,581.702,088,274,171.98
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额328,808,450.001,332,848,542.24118,110,912.3899,262,510.42445,465,581.702,088,274,171.98
三、本期增减变动金额(减3,912,5548,753,811.-68,475,975.29-15,809,608.81
少以“-”号填列)5.0048
(一)综合收益总额11,351,910.9611,351,910.96
(二)所有者投入和减少资本3,912,555.0048,753,811.4852,666,366.48
1.所有者投入的普通股3,912,555.0046,686,413.0550,598,968.05
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额2,067,398.432,067,398.43
4.其他
(三)利润分配-79,827,886.25-79,827,886.25
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-79,827,886.25-79,827,886.25
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额332,721,005.001,381,602,353.72118,110,912.3899,262,510.42376,989,606.412,072,464,563.17

三、公司基本情况

陈克明食品股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由原湖南省克明面业有限公司整体变更设立的股份有限公司,于2007年4月在益阳市工商行政管理局登记注册,成立时注册资本人民币6,000.00万元,股份总数6,000.00万股(每股面值1元)。公司现持有统一社会信用代码为91430900617162624T的营业执照,截至2021年6月30日,公司注册资本337,010,083.00元,股份总数337,010,083股(每股面值1元),其中,有限售条件的流通股份A股6,359,804股;无限售条件的流通股份A股330,650,279股。公司股票已于2012年3月16日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属食品加工行业。主要经营活动为米面制品的生产与销售。

本财务报表业经公司2021年8月12日第五届董事会第二十一次会议批准对外报出。

本公司将遂平克明面业有限公司、延津县克明面业有限公司、克明食品营销(上海)有限公司等28家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务财务报告第九点第1小点在子公司中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第14号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,克明面业哈萨克斯坦有限责任公司、KENESARYAGROLLP、克明国际控股(香港)有限公司等境外子公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

10、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投

资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——本公司合并报表范围内的往来款组合款项性质参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合账龄
应收账款——本公司合并报表范围内的往来款组合款项性质参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款——账龄组合账龄

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——本公司合并报表范围内的往来组合款项性质

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)2.00
1-2年15.00
2-3年50.00
3年以上100.00

6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据详见本章节第10小节金融工具。

12、应收账款

详见本章节第10小节金融工具。

13、应收款项融资

详见本章节第10小节金融工具。

14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节第10小点“金融工具”

15、存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

16、合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节第10小节金融工具。

17、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净

额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公

积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在

同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法205%4.75%
机器设备年限平均法105%9.50%
家具用具年限平均法55%19.00%
运输工具年限平均法45%23.75%
电子设备年限平均法35%31.67%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项目摊销年限(年)
土地使用权30-50
软件3
非专利技术、商标权10

(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

32、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产

和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

36、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价

值进行复核。

37、股份支付

1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)

公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司各类米面产品的销售业务属于在某一时点履行的履约义务,内销收入在客户领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;

(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁的会计处理方法

43、其他重要的会计政策和会计估计

一、分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

二、与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√适用□不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号-租赁>的通知》(财会〔2018〕35号)(以下简称“新租赁准则”),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。第五届董事会第十八次会议审议通过

公司自2021年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则第21号—租赁》(财会[2018]35号)文件,报告期内公司只有短期租赁业务和低价值租赁,故采用简化方式处理,选择不确认使用权资产和租赁负债,不需调整期初余额。

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用是否需要调整年初资产负债表科目

□是√否不需要调整年初资产负债表科目的原因说明

公司自2021年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则第21号—租赁》(财会[2018]35号)文件,报告期内公司只有短期租赁业务和低价值租赁,故选择不确认使用权资产和租赁负债,不需调整期初余额。

(4)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□适用√不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务6%、9%、12%、13%
城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额0%、15%、16.5%、20%、25%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除20%或30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
延津克明面粉有限公司免税
湖南克明米业有限公司免税
遂平克明面粉有限公司免税
克明面业哈萨克斯坦有限责任公司20%
KENESARYAGROLLP20%
克明国际控股(香港)有限公司16.5%
遂平克明物流有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1.本公司于2018年10月17日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局继续认定为高新技术企业,并获得编号为GR201843000094的高新技术企业证书。本公司2020年减按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第二十七条第(一)项规定,从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税。延津面粉、克明米业、遂平面粉根据以上规定减免缴纳企业所得税。

3.根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第2号)的规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。遂平物流根据以上规定减免缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金8,069.9014,288.34
银行存款238,152,192.83376,986,706.52
其他货币资金75,554,099.8350,924,495.33
合计313,714,362.56427,925,490.19
其中:存放在境外的款项总额1,878,594.343,094,745.66

其他说明使用受限的货币资金详见本财务报表附注第81小节“所有权或使用权受到限制的资产”。酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用√不适用

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用√不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位:元

项目期末转应收账款金额

其他说明

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款6,863,666.983.93%3,004,666.9843.78%3,859,000.00
其中:
单项金额重大并单独计提6,863,666.983.93%3,004,666.9843.78%3,859,000.00
按组合计提坏账准备的应收账款167,863,635.0596.07%29,606,676.6217.64%138,256,958.43181,284,497.12100.00%32,424,977.6417.89%148,859,519.48
其中:
账龄组合167,863,635.0596.07%29,606,676.6217.64%138,256,958.43181,284,497.12100.00%32,424,977.6417.89%148,859,519.48
合计174,727,302.03100.00%32,611,343.6018.66%142,115,958.43181,284,497.12100.00%32,424,977.6417.89%148,859,519.48

按单项计提坏账准备:单项计提

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
华润万家有限公司(全国)1,553,187.50144,187.509.28%预计无法收回
康成投资(中国)有限公司5,310,479.482,860,479.4853.86%预计无法收回
合计6,863,666.983,004,666.98----

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:组合计提

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内118,396,146.232,377,187.222.00%
1-2年24,900,735.263,735,110.2315.00%
2-3年2,144,748.921,072,374.5350.00%
3年以上22,422,004.6422,422,004.64100.00%
合计167,863,635.0529,606,676.62--

确定该组合依据的说明:

账龄组合以应收账款的账龄作为信用风险特征,根据各账龄段的预期信用损失计提坏账准备。按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用√不适用按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)118,396,146.23
1至2年24,900,735.26
2至3年2,144,748.92
3年以上29,285,671.62
3至4年29,285,671.62
合计174,727,302.03

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第14号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备32,424,977.64-518,467.412,299,833.6129,606,676.62
单项金额重大并单独计提3,004,666.983,004,666.98
合计32,424,977.642,486,199.572,299,833.6132,611,343.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户一17,623,102.8510.09%2,643,465.43
客户二14,783,669.508.46%934,824.25
客户三14,379,167.358.23%1,152,517.41
客户四9,060,535.565.19%181,210.71
客户五8,075,536.854.62%161,510.74
合计63,922,012.1136.59%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用√不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□适用√不适用其他说明:

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内69,838,739.9876.82%101,840,715.5583.11%
1至2年20,782,349.7422.86%20,604,687.3016.82%
2至3年126,317.420.14%76,251.720.06%
3年以上160,946.360.18%13,030.340.01%
合计90,908,353.50--122,534,684.91--

账龄超过

年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

单位名称期末数未结算原因
УЭЙЗГРУП有限责任公司8,613,375.60尚未到货
DK-2050有限责任公司6,786,684.78尚未到货
AgroARTLLP3,930,222.00受新冠肺炎疫情影响,小麦无法运送回国
小计19,330,282.38

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
供应商一19,926,312.2721.92%
供应商二9,693,056.0010.66%
供应商三8,613,375.609.47%
供应商四6,786,684.787.47%
供应商五3,930,222.004.32%
小计48,949,650.6553.84%

其他说明:

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款36,718,538.1930,832,222.86
合计36,718,538.1930,832,222.86

(1)应收利息1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(2)应收股利1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□适用√不适用其他说明:

(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金2,651,616.36680,723.57
出口退税款1,647,518.611,508,765.48
其他426,329.65303,700.17
押金保证金3,570,724.042,277,817.39
应收暂付款7,775,801.6510,651,934.44
资产处置款27,466,880.5327,104,191.00
合计43,538,870.8442,527,132.05

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额77,239.684,374,827.477,242,842.0411,694,909.19
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段-585,862.20585,862.20
--转入第三阶段-4,374,827.434,374,827.43
本期计提711,969.623,808,104.30-6,583,980.87-2,063,906.95
本期核销2,810,669.592,810,669.59
2021年6月30日余额203,347.104,393,966.542,223,019.016,820,332.65

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)10,205,577.44
1至2年29,293,110.24
2至3年430,828.30
3年以上3,609,354.86
3至4年3,609,354.86
合计43,538,870.84

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备4,446,833.98-528,331.522,810,669.591,107,832.87
按账龄组合计提坏账准备7,248,075.21-1,535,575.435,712,499.78
合计11,694,909.19-2,063,906.952,810,669.596,820,332.65

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额
按单项计提坏账准备2,810,669.59

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户一资产处置款27,104,191.001-2年62.25%4,065,628.65
客户二应收暂付款2,709,582.873年以上6.22%1,107,832.87
客户三押金保证金2,421,680.001年以内5.56%48,433.60
客户四应收退税款964,918.421-2年2.22%144,737.76
客户五应收退税款779,583.491年以内1.79%15,591.67
合计--33,979,955.78--78.04%5,382,224.55

6)涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料379,338,543.40379,338,543.40463,756,777.34463,756,777.34
库存商品64,521,555.11357,129.2364,164,425.8867,513,961.43366,802.3067,147,159.13
周转材料8,547,860.048,547,860.0413,522,591.7913,522,591.79
发出商品16,031,638.6316,031,638.6330,897,961.3030,897,961.30
合计468,439,597.18357,129.23468,082,467.95575,691,291.86366,802.30575,324,489.56

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第

号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求

1、库存商品分产品列示

库存商品账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
面条39,436,901.98357,129.2339,079,772.75
面粉9,949,818.989,949,818.98
方便食品7,332,742.277,332,742.27
其他7,802,091.887,802,091.88
合计64,521,555.11357,129.2364,164,425.88

2、发出商品分产品列示

发出商品账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
面条10,184,230.3910,184,230.39
面粉522,122.32522,122.32
方便食品5,325,285.925,325,285.92
合计16,031,638.63-16,031,638.63

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品366,802.309,673.07357,129.23
合计366,802.309,673.07357,129.23

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明10、合同资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位:元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用√不适用本期合同资产计提减值准备情况

单位:元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明:

11、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
应收退货成本1,893,413.214,185,916.72
税款77,852,303.4687,615,847.00
待摊费用7,470,488.0218,079,782.52
合计87,216,204.69109,881,546.24

其他说明:

期末税款中含预缴企业所得税8,231,957.73元,留抵增值税进项税额69,608,920.11元,其他税种11,425.62元。

14、债权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用其他说明:

15、其他债权投资

单位:元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位:元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用其他说明:

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

坏账准备减值情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
河南原谷原麦餐饮管理有限公司8,000,000.00130,498.658,130,498.65
小计8,000,000.00130,498.658,130,498.65
合计8,000,000.00130,498.658,130,498.65

其他说明

18、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8,387,200.008,387,200.00
合计8,387,200.008,387,200.00

其他说明:

公司持有湖南桃江中银富登村镇银行股份有限公司

9.71%股权,投资成本8,387,200.00元,将其计入其他非流动金融资产核算。20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□适用√不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产1,927,503,136.301,864,715,809.46
合计1,927,503,136.301,864,715,809.46

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具家用家具合计
一、账面原值:
1.期初余额1,412,830,483.62919,931,319.2334,021,579.6119,392,066.4311,730,068.812,397,905,517.70
2.本期增加金额64,907,386.1377,606,636.393,925,762.314,722,496.04462,135.47151,624,416.34
(1)购置4,305,484.0716,929,103.652,618,200.862,428,425.27427,777.4726,708,991.32
(2)在建工程转入60,601,902.0660,677,532.741,307,561.452,294,070.7734,358.00124,915,425.02
(3)企业合并增加
3.本期减少金额7,258,915.584,275,983.93820,989.71114,610.2817,094.0212,487,593.52
(1)处置或报废2,597,235.73820,989.71114,610.2817,094.023,549,929.74
固定资产更新改造转入在建工程7,258,915.581,678,748.208,937,663.78
4.期末余额1,470,478,954.17993,261,971.6937,126,352.2123,999,952.1912,175,110.262,537,042,340.52
二、累计折旧
1.期初余额199,369,128.52276,986,063.9627,550,088.4111,423,168.648,699,243.88524,027,693.41
2.本期增加金额36,826,756.1242,640,964.721,825,383.421,963,405.85416,991.9783,673,502.08
(1)计提36,826,756.1242,640,964.721,825,383.421,963,405.85416,991.9783,673,502.08
3.本期减少金额4,076,985.683,199,305.49735,917.22108,879.7711,232.198,132,320.35
(1)处置或报废1,986,791.51735,917.22108,879.7711,232.192,842,820.69
固定资产更新改造转入在建4,076,985.681,212,513.985,289,499.66
工程
4.期末余额232,118,898.96316,427,723.1928,639,554.6113,277,694.729,105,003.66599,568,875.14
三、减值准备
1.期初余额9,160,895.771,119.069,162,014.83
2.本期增加金额64,239.36744,074.89808,314.25
(1)计提64,239.36744,074.89808,314.25
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额64,239.369,904,970.661,119.069,970,329.08
四、账面价值
1.期末账面价值1,238,295,815.85666,929,277.848,485,678.5410,722,257.473,070,106.601,927,503,136.30
2.期初账面价值1,213,461,355.10633,784,359.506,470,372.147,968,897.793,030,824.931,864,715,809.46

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3)通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
长沙克明米粉有限责任公司房屋建筑物76,239,579.99正在办理中
新疆克明面业有限公司房屋建筑物98,578,888.27正在办理中
延津克明五谷道场食品有限公司房屋70,201,011.75正在办理中
建筑物
陈克明食品股份有限公司房屋建筑物52,005,301.79正在办理中
遂平克明面业有限公司房屋建筑物89,811,615.87正在办理中
延津克明面粉有限公司房屋建筑物5,346,884.86正在办理中
遂平克明面粉有限公司房屋建筑物213,801,641.63正在办理中
小计605,984,924.16

其他说明

(5)固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程270,250,272.71267,655,853.38
合计270,250,272.71267,655,853.38

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
南县新厂项目2,041,618.432,041,618.431,838,068.431,838,068.43
长沙菜肴调味包中试车间项目3,513,969.713,513,969.711,716,879.401,716,879.40
遂平工业旅游项目568,725.04568,725.040.000.00
延津生产基地乌冬面三线21,305,048.4821,305,048.4820,990,794.5420,990,794.54
延津生产基地半干面线1,787,934.601,787,934.601,645,944.381,645,944.38
克明面业成都生产基地建设项目71,993,522.1871,993,522.1853,085,814.6953,085,814.69
遂平面粉日处理小麦3000吨面粉生产线16,695,117.1616,695,117.1673,203,440.6573,203,440.65
遂平年产42.45万吨面条类产品加工厂项目101,331,888.23101,331,888.2380,970,669.4980,970,669.49
遂平克明2号楼更新改造0.000.0015,178,180.3115,178,180.31
遂平克明生鲜面基地生产线项目8,167,858.598,167,858.596,698.006,698.00
武汉热干面项目907,382.30907,382.300.000.00
长沙鲜湿米粉(面)项目773,534.91773,534.91733,721.13733,721.13
乌鲁木齐生产基地年产6.3万吨挂面生产线项目17,258,141.0917,258,141.0913,364,185.7513,364,185.75
设备安装1,375,920.201,375,920.202,613,943.872,613,943.87
新疆克明面粉日处理进口小麦1500吨建设工程429,651.53429,651.53429,651.53429,651.53
克明面业华东生产基地项目21,737,308.7421,737,308.741,801,861.211,801,861.21
其他362,651.52362,651.5276,000.0076,000.00
合计270,250,272.71270,250,272.71267,655,853.38267,655,853.38

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
南县新厂132,695,700.1,838,068.43203,550.002,041,618.4378.72%80%其他
项目00
长沙菜肴调味包中试车间项目1,716,879.401,797,090.313,513,969.71其他
遂平工业旅游项目45,000,000.00568,725.04568,725.041.26%1%其他
延津生产基地乌冬面三线22,000,000.0020,990,794.54314,253.9421,305,048.4896.84%97%其他
延津生产基地半干面线1,645,944.38141,990.221,787,934.60其他
克明面业成都生产基地建设项目186,584,000.0053,085,814.6921,920,764.413,013,056.9271,993,522.18107.48%95%其他
遂平面粉日处理小麦3000吨面粉生产线570,000,000.0073,203,440.6511,089,618.0367,597,941.5216,695,117.1687.89%90%12,288,389.17其他
遂平年产42.45510,000,000.0080,970,669.4953,319,094.6232,957,875.88101,331,888.2362.01%65%其他
万吨面条类产品加工厂项目
遂平克明2号楼更新改造17,000,000.0015,178,180.315,068,396.7220,246,577.0389.28%100%其他
遂平克明生鲜面基地生产线项目33,719,000.006,698.008,161,160.598,167,858.5924.22%30%其他
武汉克明热干面项目907,382.30907,382.30其他
长沙鲜湿米粉(面)项目150,000,000.00733,721.1339,813.78773,534.9182.49%99%其他
乌鲁木齐生产基地年产6.3万吨挂面生产线项目230,000,000.0013,364,185.753,893,955.3417,258,141.0988.07%90%其他
设备安装2,613,943.871,099,973.67138,050.001,375,920.20其他
新疆克明303,198,200.429,651.53429,651.530.26%1%其他
面粉日处理进口小麦1500吨建设工程00
克明面业华东生产基地项目800,000,000.001,801,861.2119,935,447.5321,737,308.742.72%3%28,064.5911,439.594.75%其他
其他76,000.00362,651.5276,000.00362,651.52其他
合计3,000,196,900.00267,655,853.38127,723,894.35124,915,425.02214,050.00270,250,272.71----12,316,453.7611,439.59--

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4)工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

单位:元

项目合计

其他说明:

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术商标其他合计
一、账面原值
1.期初余额247,071,773.165,890,000.008,360,000.007,438,407.71268,760,180.87
2.本期增加金额1,609,018.661,609,018.66
(1)购置1,609,018.661,609,018.66
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额247,071,773.165,890,000.008,360,000.009,047,426.37270,369,199.53
二、累计摊销
1.期初余额22,436,047.912,667,400.983,704,958.996,780,607.6435,589,015.52
2.本期增加金额2,470,720.8295,993.83423,185.55348,654.813,338,555.01
(1)计提2,470,720.8295,993.83423,185.55348,654.813,338,555.01
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额24,906,768.732,763,394.814,128,144.547,129,262.4538,927,570.53
三、减值准备
1.期初余额2,166,666.852,166,666.85
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额2,166,666.852,166,666.85
四、账面价值
1.期末账面价值222,165,004.43959,938.344,231,855.461,918,163.92229,274,962.15
2.期初账面价值224,635,725.251,055,932.174,655,041.01657,800.07231,004,498.50

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

27、开发支出

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

其他说明

28、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元

合计被投资单位名称或形成商誉

的事项

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
克明五谷道场食品有限公司46,054,207.4346,054,207.43
KENESARYAGROLLP6,958,963.296,958,963.29
合计53,013,170.7253,013,170.72

(2)商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
克明五谷道场食品有限公司23,542,412.0423,542,412.04
KENESARYAGROLLP1,226,436.581,226,436.58
合计24,768,848.6224,768,848.62

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期

等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
广告费8,315,674.2717,870,754.743,933,057.0922,253,371.92
装修费2,738,971.593,346,801.52766,018.335,319,754.78
托盘摊销1,395,024.20297,095.041,097,929.16
营销咨询服务费864,779.85180,000.00119,339.62925,440.23
排污权有偿使用费206,603.862,105,195.4034,433.942,277,365.32
合计13,521,053.7723,502,751.665,149,944.0231,873,861.41

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备24,434,855.804,723,368.1122,903,332.284,340,487.23
内部交易未实现利润1,076,997.60269,249.403,102,139.16775,534.79
与资产相关的政府补助32,044,091.775,951,538.7732,805,091.756,141,788.77
合计57,555,945.1710,944,156.2858,810,563.1911,257,810.79

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值27,829,761.515,613,949.2224,689,993.715,996,509.74
固定资产账面价值与计税基础的差额51,813,272.6810,521,715.1153,482,250.3210,938,959.52
合计79,643,034.1916,135,664.3378,172,244.0316,935,469.26

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产10,944,156.2811,257,810.79
递延所得税负债16,135,664.3316,935,469.26

(4)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异39,802,681.3042,752,384.38
可抵扣亏损237,900,825.55233,051,675.91
合计277,703,506.85275,804,060.29

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2021年49,171,304.2760,025,917.75
2022年35,529,826.2437,556,054.18
2023年30,919,649.1432,301,641.84
2024年31,521,122.8030,072,984.39
2025年51,382,657.1873,095,077.75
2026年39,376,265.92
合计237,900,825.55233,051,675.91--

其他说明:

31、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
土地定金991,200.00991,200.00991,200.00991,200.00
预付长期资产款118,012,06118,012,0610,989,36310,989,363
8.468.46.07.07
合计119,003,268.46119,003,268.4611,980,563.0711,980,563.07

其他说明:

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款340,000,000.00440,000,000.00
信用借款220,000,000.00190,000,000.00
应计利息611,388.88587,277.78
合计560,611,388.88630,587,277.78

短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

33、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票183,701,608.66169,222,221.74
国内信用证120,000,000.00
国外信用证18,736,400.00
合计322,438,008.66169,222,221.74

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
货款59,431,093.1262,042,664.91
工程设备55,494,540.9645,661,013.11
其他8,083,061.789,125,668.66
合计123,008,695.86116,829,346.68

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

37、预收款项

(1)预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第

号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求

38、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
货款82,709,166.44150,333,629.06
合计82,709,166.44150,333,629.06

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬38,516,152.99200,363,058.25205,042,844.0933,836,367.15
二、离职后福利-设定提存计划254,805.5715,206,628.7015,110,128.65351,305.62
三、辞退福利1,780,210.00208,355.001,988,565.00
合计40,551,168.56215,778,041.95222,141,537.7434,187,672.77

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴33,294,688.46167,493,817.10173,165,809.6427,622,695.92
2、职工福利费15,792,774.1914,885,989.93906,784.26
3、社会保险费145,386.377,049,547.757,049,791.99145,142.13
其中:医疗保险费93,568.426,038,556.146,001,494.81130,629.75
工伤保险费21,615.35739,925.74751,166.7010,374.39
生育保险费29,886.16232,366.97258,115.144,137.99
其他316.4438,698.9039,015.34
4、住房公积金75,600.804,191,491.474,171,870.0895,222.19
5、工会经费和职工教育经费5,000,477.365,835,427.745,769,382.455,066,522.65
合计38,516,152.99200,363,058.25205,042,844.0933,836,367.15

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险229,707.0814,633,551.1614,526,495.68336,762.56
2、失业保险费25,098.49573,077.54583,632.9714,543.06
合计254,805.5715,206,628.7015,110,128.65351,305.62

其他说明:

40、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税1,511,837.032,516,980.15
企业所得税1,557,558.4913,598,576.17
个人所得税686,124.78649,586.76
城市维护建设税122,283.54210,744.15
房产税1,848,281.322,066,782.90
土地增值税
土地使用税849,380.30474,353.54
教育费附加102,553.12206,228.71
印花税314,802.49994,956.88
其他税费294,493.73370,334.14
资源税544,104.20
环保税1,948.77
合计7,833,367.7721,088,543.40

其他说明:

41、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款21,758,438.2632,278,102.32
合计21,758,438.2632,278,102.32

(1)应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过

年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
押金保证金6,863,098.128,208,582.50
应付暂收款7,392,198.4711,367,264.41
应付费用款6,886,382.7510,136,974.14
其他616,758.922,565,281.27
合计21,758,438.2632,278,102.32

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

42、持有待售负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款153,491.2511,707,755.49
合计153,491.2511,707,755.49

其他说明:

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额7,609,177.6613,491,554.69
合计7,609,177.6613,491,554.69

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
抵押、质押兼保证借款34,440,820.00
抵押兼保证借款2,790,000.00880,000.00
合计2,790,000.0035,320,820.00

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

公司取得的长期借款采用的是浮动利率,利率区间为4.75%至5.65%。

46、应付债券

(1)应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计------

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明

48、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

(1)按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2)专项应付款

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
应付退货款2,544,451.375,066,141.39预估应付退货款
合计2,544,451.375,066,141.39--

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助42,508,383.6413,400,000.003,267,018.0452,641,365.60各项政府补助
合计42,508,383.6413,400,000.003,267,018.0452,641,365.60--

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
"粮食千亿产业"专项资金694,166.67119,000.00575,166.67与资产相关
财政贴息641,883.35641,883.35与收益相关
产业振兴和技术改造项目资金6,464,291.67360,750.006,103,541.67与资产相关
定向公共租赁住房建设补助资金2,841,666.67110,000.002,731,666.67与资产相关
技术改造项目资金2,360,749.89110,500.022,250,249.87与资产相关
克明2万吨粮食收纳仓项目建设2,525,000.0075,000.002,450,000.00与资产相关
克明食品产业园建设项目1,475,000.0037,500.001,437,500.00与资产相关
面粉自动输送及智能烤房研发改造项目4,870,833.50417,499.984,453,333.52与资产相关
南县土地返还款2,061,500.0021,000.002,040,500.00与资产相关
年产25万吨高端挂面类产品加工项目2,900,000.0050,000.002,850,000.00与资产相关
年产42.45万吨面条类产品加工厂项目4,049,166.69214,999.983,834,166.71与资产相关
其他3,847,458.53363,958.243,483,500.29与资产相关
优质粮油工程-好粮油行动资金4,941,666.6713,400,000.00666,176.4717,675,490.20与资产相关
自治区加工贸易梯度转移资金2,835,000.0078,750.002,756,250.00与资产相关

其他说明:

52、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
受托代储商品款887,068.18
合计887,068.18

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数334,760,450.002,249,633.002,249,633.00337,010,083.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,357,571,531.8726,793,129.031,384,364,660.90
其他资本公积25,923,239.7725,923,239.77
合计1,383,494,771.6426,793,129.031,410,287,900.67

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期股本溢价增加26,793,129.03元系本期公司股票期权行权期满激励对象行权所致。

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购股票59,055,456.1959,055,456.19
合计59,055,456.1959,055,456.19

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益-9,564,359.65-1,682,661.19-1,682,661.19-11,247,020.84
外币财务报表折算差额-9,564,359.65-1,682,661.19-1,682,661.19-11,247,020.
84
其他综合收益合计-9,564,359.65-1,682,661.19-1,682,661.19-11,247,020.84

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积120,952,188.99120,952,188.99
合计120,952,188.99120,952,188.99

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润795,617,055.51604,378,467.37
调整后期初未分配利润795,617,055.51604,378,467.37
加:本期归属于母公司所有者的净利润43,120,614.41222,576,052.05
应付普通股股利99,625,759.2079,827,886.25
期末未分配利润739,111,910.72747,126,633.17

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润

0.00

元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润

0.00

元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润

0.00

元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,041,432,063.421,734,972,921.151,928,519,093.481,428,744,323.70
其他业务9,128,460.796,726,351.279,636,269.737,374,021.60
合计2,050,560,524.211,741,699,272.421,938,155,363.211,436,118,345.30

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2营业收入合计
其中:
面条1,198,098,369.731,198,098,369.73
面粉344,993,404.47344,993,404.47
方便食品146,841,641.47146,841,641.47
其他360,627,108.54360,627,108.54
小计2,050,560,524.212,050,560,524.21
其中:
华东500,622,602.23500,622,602.23
华中849,841,097.85849,841,097.85
华南333,601,822.23333,601,822.23
其他366,495,001.90366,495,001.90
小计2,050,560,524.212,050,560,524.21
其中:
其中:
其中:
商品(在某一时点转让)2,049,756,152.152,049,756,152.15
其中:
其中:

与履约义务相关的信息:

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

0.00

元,其中,

0.00

元预计将于

年度确认收入,

0.00

元预计将于

年度确认收入,

0.00

元预计将于

年度确认收入。其他说明按收入确认时间划分的收入与营业收入的差异系提供的房屋及机器设备的租赁收入804,372.06元。

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,332,287.332,134,497.82
教育费附加1,322,546.202,110,592.60
资源税2,181,179.95502,389.06
房产税6,110,948.474,196,017.78
土地使用税1,893,145.341,848,224.65
车船使用税6,225.788,293.20
印花税1,621,897.251,338,227.57
环保税19,811.5920,683.93
其他29,005.03
合计14,488,041.9112,187,931.64

其他说明:

63、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
差旅费15,577,915.8910,978,178.63
市场服务费54,743,736.0038,840,123.05
广告宣传费36,632,836.8521,549,053.36
销售人员薪酬54,160,080.4845,106,345.81
其他8,052,651.3411,249,468.47
合计169,167,220.56127,723,169.32

其他说明:

64、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
管理人员薪酬37,619,457.7930,410,079.71
摊销与折旧费21,026,713.5610,116,842.79
差旅费2,475,530.061,497,583.07
中介机构费用2,935,667.131,405,750.53
各项税费820,379.411,131,484.19
行政管理费3,877,978.762,020,999.97
业务招待费1,732,108.031,197,399.44
其他4,204,064.723,126,965.76
合计74,691,899.4650,907,105.46

其他说明:

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬6,611,632.505,830,827.10
差旅办公费1,518,202.45977,775.16
直接投入费用4,285,222.715,261,546.54
折旧及摊销1,993,497.071,858,931.50
其他207,060.82132,431.38
合计14,615,615.5514,061,511.68

其他说明:

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出12,201,884.3726,062,745.08
利息收入-3,693,611.83-10,522,150.99
汇兑损益59,723.30-44,434.68
金融机构手续费1,427,072.21327,892.04
合计9,995,068.0515,824,051.45

其他说明:

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助25,757,729.875,084,147.59

68、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益130,498.65674,479.76
理财产品投资收益169,896.396,102,497.20
成本法核算的长期股权投资收益
合计300,395.046,776,976.96

其他说明:

69、净敞口套期收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

70、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明:

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失2,063,906.95-1,070,106.97
应收账款坏账损失-2,486,199.57-6,792,903.34
合计-422,292.62-7,863,010.31

其他说明:

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2,594,283.49
五、固定资产减值损失-808,314.25-7,529,336.58
合计-808,314.25-10,123,620.07

其他说明:

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益-355.33-532,075.36

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他1,143,146.275,039,290.541,143,146.27
合计1,143,146.275,039,290.541,143,146.27

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠683,592.99
其他370,453.671,926,338.49370,453.67
非流动资产报废损失770,969.7129,130.30770,969.71
合计1,141,423.382,639,061.781,141,423.38

其他说明:

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用7,950,554.8954,550,711.36
递延所得税费用-338,877.44-50,867.48
合计7,611,677.4554,499,843.88

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额50,732,291.86
按法定/适用税率计算的所得税费用7,609,843.78
子公司适用不同税率的影响-11,565,197.70
调整以前期间所得税的影响1,820,407.66
非应税收入的影响-32,628.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响37,808.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2,815,314.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响12,050,472.20
其他506,285.39
所得税费用7,611,677.45

其他说明

77、其他综合收益

详见附注七第57小节其他综合收益。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息收入1,905,816.123,797,763.00
政府补贴收入23,083,721.1612,819,713.04
经营性受限货币资金减少1,070,000.00
其他3,613,660.298,373,605.54
合计28,603,197.5726,061,081.58

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
付现费用127,263,435.21117,973,647.58
往来款7,835,453.703,266,122.84
经营性受限货币资金增加2,564,796.58
其他2,841,911.981,437,863.97
合计137,940,800.89125,242,430.97

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
投资性受限货币资金减少27,879,807.02
合计27,879,807.02

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
投资性受限货币资金增加52,176,701.77
支付工程保证金1,449,155.00
集团内应付票据减少57,885,797.29
合计110,062,499.061,449,155.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
集团内应付票据保证金减少85,764,783.13
集团内应付票据贴现120,000,000.00
合计120,000,000.0085,764,783.13

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
集团内应付票据保证金增加12,467,511.60
偿还到期票据260,278,126.40
合计272,745,638.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润43,120,614.41222,576,052.05
加:资产减值准备808,314.2517,986,630.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧83,673,502.0860,411,039.72
使用权资产折旧
无形资产摊销3,338,555.013,441,844.83
长期待摊费用摊销5,149,944.02647,695.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-355.33-532,075.36
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)770,969.7129,130.30
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)12,201,884.3726,062,745.08
投资损失(收益以“-”号填列)-300,395.04-6,776,976.96
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)313,654.51642,143.35
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-799,804.93-1,016,092.02
存货的减少(增加以“-”号填列)107,242,021.61-145,675,781.71
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-22,795,508.00131,684,957.74
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-65,884,660.871,759,034.40
其他10,132,981.963,824,856.79
经营活动产生的现金流量净额176,971,717.76315,065,203.90
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额152,853,854.92437,573,031.91
减:现金的期初余额256,618,181.04129,845,439.08
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-103,764,326.12307,727,592.83

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金152,853,854.92256,618,181.04
其中:库存现金8,069.9014,288.34
可随时用于支付的银行存款152,452,314.10256,543,131.53
可随时用于支付的其他货币资金393,470.9260,761.17
三、期末现金及现金等价物余额152,853,854.92256,618,181.04

其他说明:

期末其他货币资金余额中包括75,160,628.91元票据保证金,期末银行存款余额中包括85,120,000.00元定期存款,期末应计利息余额中包括579,878.73元不属于现金及现金等价物。期初其他货币资金余额中包括50,863,734.16元票据保证金,期末银行存款余额中包括117,000,000.00元定期存款,期末应计利息余额中包括3,443,574.99元不属于现金及现金等价物。

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金160,860,507.64已计息的定期存款、银行承兑汇票保证金
无形资产47,538,716.94借款抵押担保
合计208,399,224.58--

其他说明:

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----3,084,067.24
其中:美元136,270.466.4601880,320.80
欧元24,683.347.6862189,721.09
港币1,522,362.380.832081,266,727.29
坚戈49,522,668.800.01509747,297.07
加拿大元0.195.20970.99
应收账款----1,197,418.66
其中:美元33,615.516.4601217,159.56
欧元24,855.317.6862191,042.88
港币939,851.280.83208782,031.45
坚戈476,128.000.015097,184.77
其他应收款990,701.04
其中:坚戈63,916,196.330.01509990,701.04
其他应付款51,463.66
其中:美元3,312.006.460121,395.85
港币27,000.000.8320822,466.16
欧元989.007.68627,601.65
长期借款----
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用□不适用

子公司名称主要经营地记账本位币记账本位币是否发生变化
哈国克明哈萨克斯坦坚戈
KENESARYAGROLLP哈萨克斯坦坚戈
克明香港中国香港港币

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助13,400,000.00递延收益
与资产相关的政府补助2,625,134.69其他收益2,625,134.69
与收益相关的政府补助23,132,595.18其他收益23,132,595.18
财政贴息641,883.35财务费用641,883.35

(2)政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明:

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位:元

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是√否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位:元

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

合并成本合并日

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是√否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

公司名称股权取得方式股权取得时点出资比例(%)
长沙克明面点有限公司新设2021-6-3075%

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
遂平克明面业有限公司河南省遂平县河南省遂平县食品加工业100.00%设立
延津县克明面业有限公司河南省延津县河南省延津县食品加工业100.00%设立
武汉克明面业有限公司湖北省武汉市湖北省武汉市食品加工业100.00%设立
上海味源贸易有限公司上海市闵行区上海市闵行区贸易行业100.00%设立
成都克明面业有限公司四川省成都市四川省成都市食品加工业100.00%设立
克明食品营销(上海)有限公司上海市青浦区上海市青浦区贸易行业100.00%设立
湖南省振华食品检测研究院湖南省长沙市湖南省长沙市食品研究行业100.00%设立
延津克明面粉有限公司河南省延津县河南省延津县食品加工业100.00%设立
长沙克明面业有限公司湖南省长沙市湖南省长沙市食品加工业100.00%设立
上海香禾食品有限公司上海市青浦区上海市青浦区贸易行业100.00%设立
长沙克明米粉有限责任公司湖南省长沙市湖南省长沙市食品加工业100.00%设立
克明國際控股(香港)有限公司中国香港中国香港贸易行业100.00%设立
成都市陈克明面粉有限公司四川省成都市四川省成都市食品加工业100.00%设立
遂平克明面粉有限公司河南省遂平县河南省遂平县食品加工业100.00%设立
遂平克明物流有限公司河南省遂平县河南省遂平县道路运输业100.00%设立
新疆克明进出口贸易有限公司新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市贸易行业100.00%设立
延津克明五谷道场食品有限公司河南省延津县河南省延津县食品加工业100.00%设立
新疆克明面业有限公司新疆维吾尔族自治区乌鲁木齐市新疆维吾尔族自治区乌鲁木齐市食品加工业100.00%设立
克明五谷道场食品有限公司湖南省南县湖南省南县食品加工业100.00%非同一控制下企业合并
浙江克明面业有限公司浙江省嘉兴市浙江省嘉兴市食品加工业100.00%设立
新疆陈克明面粉有限公司新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市食品加工业100.00%设立
湖南克明米业有限公司湖南省南县湖南省南县食品加工业100.00%设立
克明哈萨克斯坦有限责任公哈萨克斯坦共和国努尔苏丹哈萨克斯坦共和国努尔苏丹粮食购销业100.00%设立
KENESARYAGROLLP哈萨克斯坦阿克莫拉州哈萨克斯坦阿克莫拉州粮食购销业100.00%非同一控制下企业合并
浙江嘉兴克明进出口贸易有限公司浙江省嘉兴市浙江省嘉兴市贸易行业100.00%设立
克明食品营销(宿迁)有限公司浙江省宿迁市浙江省宿迁市贸易行业100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:

1)债务人发生重大财务困难;

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)4之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2021年6月30日,本公司应收账款的36.59%(2020年12月31日:36.06%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款563,554,880.13578,683,629.93575,461,816.67945,050.002,276,763.26
应付票据322,438,008.66322,438,008.66322,438,008.66
应付账款123,008,695.86123,008,695.86123,008,695.86
其他应付款21,758,438.2621,758,438.2621,758,438.26
小计1,030,760,022.911,045,888,772.711,042,666,959.45945,050.002,276,763.26

续上表

项目期初数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款677,615,853.27687,332,429.22647,443,971.1931,537,041.278,351,416.76
应付票据169,222,221.74169,222,221.74169,222,221.74
应付账款116,829,346.68116,829,346.68116,829,346.68
其他应付款32,278,102.3232,278,102.3232,278,102.32
小计995,945,524.011,005,662,099.96965,773,641.9331,537,041.278,351,416.76

(三)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2021年06月30日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,940,000.00元(2020年12月31日:人民币51,000,000.00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
其他非流动金融资产8,387,200.008,387,200.00
持续以公允价值计量的资产总额8,387,200.008,387,200.00
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于在活跃市场中没有报价的非流动金融资产,其公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
湖南克明食品集团有限公司益阳市南县南洲镇投资4,947万元27.32%27.32%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是陈克明。其他说明:

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九第

小点在子公司中的权益之说明。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
湖南赤松亭农牧有限公司受同一母公司控制
益阳陈克明食品股份有限公司受同一母公司控制
湖南好百年餐饮管理有限责任公司受同一母公司控制
湖南香生坊食品有限公司受同一母公司控制
阿克苏兴疆牧歌食品股份有限公司受同一母公司控制
湖南省长沙市元福食品有限责任公司受同一母公司控制
湖南悦景悦心食品科技有限公司与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员经营的公司
湖南瑞禧祥食品有限公司与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员经营的公司
北京淮隆商贸有限公司与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员经营的公司
南县泽水居农业有限公司与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员经营的公司
湖南泽水居农业有限公司与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员经营的公司
萍乡市瑞冠商贸有限公司与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员经营的公司
段菊香实际控制人配偶
孟枝与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员
曹红专、阳建辉夫妇与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员
曹红华与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员
陈灿与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
益阳陈克明食品股份有限公司购买商品535,253.622,600,000.00867,887.67
湖南赤松亭农牧有限公司购买商品2,168,086.432,090,890.80
湖南瑞禧祥食品有限公司购买商品226,108.97
湖南悦景悦心食品科技有限公司购买商品55,049.96
湖南省长沙市元福食品有限责任公司购买商品46,648.50
湖南省长沙市元福食品有限责任公司接受劳务300,795.59
湖南悦景悦心食品科技有限公司接受劳务1,362,803.533,800,000.00
湖南瑞禧祥食品有限公司接受劳务7,056,303.5211,500,000.003,189,558.43
北京淮隆商贸有限公司接受劳务188,311.35700,000.00175,723.58
萍乡市瑞冠商贸有限公司接受劳务38,113.20200,000.009,339.62

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
阿克苏兴疆牧歌食品股份有限公司销售商品6,837.00
湖南悦景悦心食品科技有限公司销售商品2,599,477.10434,285.62
湖南瑞禧祥食品有限公司销售商品47,284,894.1413,079,411.33
北京淮隆商贸有限公司销售商品2,423,863.653,706,733.32
萍乡市瑞冠商贸有限公司销售商品522,100.01496,818.00
孟枝销售商品3,049,840.255,483,728.23
曹红专、阳建辉夫妇销售商品266,583.743,700,226.16
曹红华销售商品473,972.431,389,910.35
湖南赤松亭农牧有限公司提供劳务2,641.51
益阳陈克明食品股份有限公司提供劳务、销售材料825.4794,672.68
湖南香生坊食品有限公司提供劳务16,053.77754.72
湖南悦景悦心食品科技有限公司提供劳务2,681.13
南县泽水居农业有限公司提供劳务1,716.98

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
湖南赤松亭农牧有限公司房屋租赁57,923.57
湖南省长沙市元福食品有限责任公司房屋租赁93,412.83101,707.53
湖南瑞禧祥食品有限公司房屋租赁55,071.56
湖南好百年餐饮管理有限责任公司房屋租赁24,056.51

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
湖南省长沙市元福食品有限责任公司固定资产租赁13,185.50

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
陈宏100,000,000.002021年02月03日2024年02月03日
陈宏100,000,000.002021年05月28日2024年05月28日
陈宏6,381,000.002021年06月25日2025年06月25日

关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
湖南省长沙市元福食品有限责任公司采购设备32,514.85

(7)关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1,496,032.082,060,946.70

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
湖南香生坊食品有限公司1,400.0028.00
湖南悦景悦心食品科技有限公司1,078,339.4521,074.741,768,567.6135,371.35
湖南瑞禧祥食品有限公司1,354,826.5627,096.53
阿克苏兴疆牧歌食品股份有限公司1,524.5630.49
北京淮隆商贸有限公司519,225.3210,384.51
小计1,598,964.7731,487.253,124,918.7362,498.37
其他应收款
湖南赤松亭农牧有限公司22,545.85450.92
湖南瑞禧祥食品有限公司394,667.767,893.36
益阳陈克明食品股份有限公司2,100.0042.00
小计417,213.618,344.282,100.0042.00

(2)应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款
湖南赤松亭农牧有限公司17,486.7335,398.23
益阳陈克明食品股份有限公司311,888.80223,463.76
小计329,375.53258,861.99
其他应付款
湖南悦景悦心食品科技有限公司1,444,571.7821,000.00
北京淮隆商贸有限公司969,620.00
曹红专、阳建辉夫妇10,000.00
小计2,414,191.7831,000.00
合同负债
湖南瑞禧祥食品有限公司1,835,058.003,220.18
萍乡市瑞冠商贸有限公司25,910.94107,298.10
孟枝37,530.99256,413.59
曹红专、阳建辉夫妇8,093.103,750.47
曹红华18,281.8254,307.13
小计1,924,874.85424,989.47

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√适用□不适用

单位:元

公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额1,540,622.90
公司本期失效的各项权益工具总额0.00

其他说明

1)2018年9月12日,公司召开第四届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司向激励对象授予股票期权的议案》,决定股票期权的授予日为2018年9月12日,对激励对象授予股票期权的授予数量为1,721.00万份,授予价格为13.41元。

2)2018年度,由于本期授予对象李超等3名离职,相应授予的股票期权需注销,上述股票期权的授予数量相应调整为1,688.50万份。

3)2019年度,由于本期授予对象王勇等7人离职,相应授予的股票期权需注销,上述股票期权的授予数量相应调整为1,626.00万份。

4)2020年5月21日,公司实施了2019年度权益分派方案,2018年股票期权激励计划行权价格相应调整为12.91元/份。

5)2020年度,本激励计划第一个行权期已于2020年9月11日期限届满,激励对象自主行权595.20万份,未行权注销30.00万份;本期授予对象吴晓聪等13人离职,相应授予的股票期权需注销62.70万份;8名激励对象个人业绩考核结果不合格,注销其第一个行权期内已获授但未满足行权条件的股票期权25.2万份,上述股权期权的授予剩余数量相应调整为912.90万份。

6)公司于2020年9月29日召开第五届董事会第十三次会议、2020年10月20日召开2020年第二次临时股东大会,审议通过了《关于公司2020年第一期员工持股计划(草案)及其摘要的议案》等议案,同意公司实施员工持股计划。员工持股计划通过非交易过户等法律法规允许的方式获得公司回购专用证券账户所持有的标的股票数量共计4,924,218.00股,价格为6元/股,而对应的回购股票的回购均价为11.99元/股。公司已于2020年11月11日收到该员工持股计划投入的资金总额29,545,308.00元,并在2020年11月13日办理完回购股票的非交易过户手续。

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位:元

授予日权益工具公允价值的确定方法股票期权:采用布莱克-斯科尔斯定价模型(B-S模型)以估值技术确定;员工持股计划:授予日的公允价值减去授予价格
可行权权益工具数量的确定依据以管理层预期的最佳估计数确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额17,972,808.41
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00

其他说明根据权益工具公允价值的确认方法及等待期分摊,公司2018年授予的股票期权各期确认的股权激励费用如下:

年份各期股权激励成本
2018年度2,389,172.36
2019年度6,638,871.70
2020年度3,365,654.86
2021年度1,932,947.14
合计14,326,646.06

根据权益工具公允价值的确认方法及等待期分摊,公司2020年员工持股计划各期确认的股权激励费用如下:

年份各期股权激励成本
2020年度5,579,109.49
2021年度38,123,808.12
2022年度14,729,883.97
2023年度5,532,790.24
合计63,965,591.82

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位:元

拟分配的利润或股利0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利0.00

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位:元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。并以地区分部/产品分部为基础确定报告分部。

(2)报告分部的财务信息

单位:元

项目2021年1-6月营业收入2021年1-6月营业成本2020年1-6月营业收入2020年1-6月营业成本分部间抵销合计
地区分部
华东500,622,602.23413,927,531.47506,339,495.88367,287,624.52
华中849,841,097.85749,184,348.44732,299,858.97557,167,976.51
华南333,601,822.23272,646,101.29309,386,144.55223,404,126.15
其他366,495,001.90305,941,291.22390,129,863.81288,258,618.12
小计2,050,560,524.211,741,699,272.421,938,155,363.211,436,118,345.30
产品分部
面条1,198,098,369.73944,036,924.981,505,984,032.201,071,197,426.31
面粉344,993,404.47339,882,898.11147,487,146.30129,673,671.68
方便食品146,841,641.47107,312,948.10151,488,450.35105,087,759.75
其他360,627,108.54350,466,501.23133,195,734.36130,159,487.56
小计2,050,560,524.211,741,699,272.421,938,155,363.211,436,118,345.30

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2020年非公开发行A股股票公司于2020年11月24日召开第五届董事会第十五次会议、2020年12月10日召开2020年第三次临时股东大会,审议通过了《关于公司2020年非公开发行A股股票方案的议案》等议案,公司拟向实际控制人陈克明之一致行动人陈宏定向发行不超过4,000.00万股,募集资金不超过62,720.00万元,定价为15.68元/股。本次非公开发行A股股票尚需提交监管部门核准。

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款137,855,033.32100.00%14,966,505.0810.86%122,888,528.24110,382,929.40100.00%13,688,897.1512.40%96,694,032.25
其中:
按组合计提坏账准备137,855,033.32100.00%14,966,505.0810.86%122,888,528.24110,382,929.40100.00%13,688,897.1512.40%96,694,032.25
合计137,855,033.32100.00%14,966,505.0810.86%122,888,528.24110,382,929.40100.00%13,688,897.1512.40%96,694,032.25

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:账龄组合

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内44,745,731.83894,914.642.00%
1-2年322,683.5648,402.5315.00%
2-3年600.00300.0050.00%
3年以上14,022,887.9114,022,887.91100.00%
合计59,091,903.3014,966,505.08--

确定该组合依据的说明:

账龄组合以应收账款的账龄作为信用风险特征,根据各账龄段的预期信用损失计提坏账准备。按组合计提坏账准备:本公司合并报表范围内的往来组合

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
本公司合并报表范围内的往来组合78,763,130.020.000.00%
合计78,763,130.020.00--

确定该组合依据的说明:

本公司合并报表范围内的往来组合以往来单位基于本公司合并层面的内部关系作为信用风险特征,鉴于其均受本公司控制,发生信用损失的可能性很小,故不计提坏账准备。按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用√不适用按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)123,508,861.85
1至2年322,683.56
2至3年600.00
3年以上14,022,887.91
3至4年14,022,887.91
合计137,855,033.32

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备13,688,897.151,277,607.9314,966,505.08
合计13,688,897.151,277,607.9314,966,505.08

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
湖南克明米业有限公司44,652,023.9932.39%
克明食品营销(上海)有限公司23,514,957.3817.06%
客户一12,178,889.518.83%243,577.79
客户二8,075,536.855.86%161,510.74
上海味源贸易有限公司6,410,614.084.65%
合计94,832,021.8168.79%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款803,753,967.10748,607,487.81
合计803,753,967.10748,607,487.81

(1)应收利息1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(2)应收股利1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□适用√不适用其他说明:

(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收暂付款2,461,991.37615,684.59
往来款776,887,012.71729,170,511.78
资产处置款27,466,880.5327,104,191.00
其他1,844,697.24492,631.72
合计808,660,581.85757,383,019.09

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额17,173.694,078,738.434,679,619.168,775,531.28
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段-557,277.47557,277.47
--转入第三阶段-4,078,738.404,078,738.40
本期计提601,561.363,622,303.56-5,044,623.91-820,759.00
本期核销3,048,157.533,048,157.53
2021年6月30日余额61,457.584,179,581.05665,576.124,906,614.75

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)779,959,891.92
1至2年27,863,873.66
2至3年342,480.30
3年以上494,335.97
3至4年494,335.97
合计808,660,581.85

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备3,117,241.113,048,157.5369,083.58
账龄组合5,658,290.17-820,759.004,837,531.17
合计8,775,531.28-820,759.003,048,157.534,906,614.75

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
新疆克明面业有限公司往来款244,961,546.921年以内30.29%
遂平克明面业有限公司往来款193,224,117.701年以内23.89%
长沙克明米粉有限责任公司往来款123,683,455.471年以内15.29%
延津克明五谷道场食品有限公司往来款69,110,800.151年以内8.55%
上海味源贸易有限公司往来款39,257,661.661年以内4.85%
合计--670,237,581.90--82.87%

6)涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,017,967,232.3012,931,069.532,005,036,162.772,016,967,232.3012,931,069.532,004,036,162.77
合计2,017,967,232.3012,931,069.532,005,036,162.772,016,967,232.3012,931,069.532,004,036,162.77

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
遂平克明面业有限公司248,880,598.21248,880,598.21
延津县克明面业有限公司298,666,064.29298,666,064.29
武汉克明面业有限公司50,210,711.2850,210,711.28
上海味源贸易有限公司10,000,000.0010,000,000.00
上海香禾食品有限公司1,000,000.001,000,000.00
长沙克明面业有限公司30,154,035.3530,154,035.35
湖南省振华食品检测研究院2,041,143.642,041,143.64
成都克明面业有限公司222,069,879.30222,069,879.30
延津克明面粉有限公司254,065,943.19254,065,943.19
克明食品营销(上海)有限公司2,102,109.212,102,109.21
长沙克明米粉有限责任公司48,500,000.0048,500,000.00
克明国际控股(香港)有限公司198,075.00198,075.00
成都陈克明面粉有限公司500,000.00500,000.00
遂平克明面粉有限公司550,000,000.00550,000,000.00
遂平克明物流有限公司650,000.00650,000.00
新疆克明进出口贸易有限公司5,000,000.005,000,000.00
延津克明五谷道场食品有限公司52,401,969.4652,401,969.46
新疆克明面业有限公司100,135,876.41100,135,876.41
克明五谷道场食品有限公司55,341,348.8855,341,348.8812,931,069.53
新疆陈克明面粉有限公司1,194,109.151,194,109.15
浙江克明面业有限公司50,924,299.4050,924,299.40
湖南克明米业有限公司20,000,000.0020,000,000.00
克明食品营销(宿迁)有限公司1,000,000.001,000,000.00
合计2,004,036,161,000,000.002,005,036,1612,931,069.5
2.772.773

(2)对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务284,311,425.09258,781,611.84293,739,973.33258,676,275.23
其他业务66,493,731.707,739,921.6554,744,967.387,815,873.03
合计350,805,156.79266,521,533.49348,484,940.71266,492,148.26

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2营业收入合计
其中:
面条198,329,927.09198,329,927.09
面粉82,685,764.0782,685,764.07
方便食品3,295,733.933,295,733.93
其他66,493,731.7066,493,731.70
小计350,805,156.79350,805,156.79
其中:
华东111,695,292.04111,695,292.04
华中213,082,196.26213,082,196.26
华南9,429,109.149,429,109.14
其他16,598,559.3516,598,559.35
小计350,805,156.79350,805,156.79
其中:
其中:
其中:
商品(在某一时点转让)346,912,626.44346,912,626.44
其中:
其中:

与履约义务相关的信息:

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明:

按收入确认时间划分的收入与营业收入的差异系提供的房屋及机器设备的租赁收入3,892,530.35元。

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益100,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益674,479.76
理财产品投资收益169,896.394,426,467.72
合计100,169,896.395,100,947.48

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益-771,325.04非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)26,399,613.22各项政府补助
委托他人投资或管理资产的损益169,896.39银行理财产品收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出772,692.60
减:所得税影响额3,885,109.73
合计22,685,767.44--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润1.67%0.1300.130
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.79%0.0620.061

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他


  附件:公告原文
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