北京凯文德信教育科技股份有限公司
2021年半年度报告
2021年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王慰卿、主管会计工作负责人裴蕾及会计机构负责人(会计主管人员)裴蕾声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司已在本报告中详细叙述未来将面临的主要风险和应对措施，详细内容请查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 18
第五节 环境和社会责任 ...... 20
第六节 重要事项 ...... 21
第七节 股份变动及股东情况 ...... 32
第八节 优先股相关情况 ...... 38
第九节 债券相关情况 ...... 39
第十节 财务报告 ...... 40
备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签名、公司盖章的2021年半年度报告原件；
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司/本公司/凯文教育 | 指 | 北京凯文德信教育科技股份有限公司 |
| 海淀区国资委 | 指 | 北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会，公司实际控制人 |
| 八大处控股 | 指 | 八大处控股集团有限公司 |
| 海国投 | 指 | 北京市海淀区国有资产投资经营有限公司，公司控股股东 |
| 朝阳凯文学校 | 指 | 北京市朝阳区凯文学校，位于北京市朝阳区金盏乡 |
| 海淀凯文学校 | 指 | 北京海淀凯文学校，位于北京市海淀区杏石口路65号 |
| 文华学信 | 指 | 北京文华学信教育投资有限公司，公司全资子公司 |
| 文凯兴 | 指 | 北京文凯兴教育投资有限责任公司，公司全资子公司 |
| 凯文智信 | 指 | 北京凯文智信教育投资有限公司，公司全资子公司 |
| 凯文学信/凯文体育 | 指 | 北京凯文学信体育投资管理有限公司，公司全资子公司 |
| 凯文睿信 | 指 | 北京凯文睿信国际教育科技有限公司，公司全资子公司 |
| 凯文恒信 | 指 | 北京凯文恒信教育科技有限公司，公司全资子公司 |
| 凯文仁信 | 指 | 北京凯文仁信教育科技有限公司，公司全资子公司 |
| 凯文国际教育 | 指 | 凯文国际教育有限公司，公司全资子公司 |
| 凯誉鑫德 | 指 | 北京凯誉鑫德餐饮管理有限责任公司，公司控股子公司 |
| 凯文星艺 | 指 | 天津凯文星艺培训学校有限公司，公司全资子公司 |
| 天津凯文汇 | 指 | 天津凯文汇教育管理有限公司，公司全资子公司 |
| 凯文营地 | 指 | 北京凯文营地教育科技有限公司，公司全资子公司 |
| 凯文心理 | 指 | 北京凯文心理教育科技有限公司，公司全资子公司 |
| 凯文艺美 | 指 | 北京凯文艺美教育科技有限公司，公司全资子公司 |
| 新中泰 | 指 | 江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 元/万元 | 指 | 人民币元/人民币万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 凯文教育 | 股票代码 | 002659 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 北京凯文德信教育科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 凯文教育 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Beijing Kaiwen Education Technology Co., Ltd | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Kaiwen Education | ||
| 公司的法定代表人 | 王慰卿 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 叶潇 | 杨薇 |
| 联系地址 | 北京市朝阳区宝泉三街46号院4号楼8层 | 北京市朝阳区宝泉三街46号院4号楼8层 |
| 电话 | 010-83028816 | 010-83028816 |
| 传真 | 010-83028801 | 010-83028801 |
| 电子信箱 | Kaiwen002659@kaiwenedu.com | Kaiwen002659@kaiwenedu.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2020年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 197,608,734.69 | 137,659,037.68 | 43.55% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -34,674,437.62 | -65,979,506.71 | 47.45% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -39,512,073.13 | -67,786,217.71 | 41.71% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -39,430,167.47 | -146,464,929.98 | 73.08% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.058 | -0.130 | 55.38% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.058 | -0.130 | 55.38% |
| 加权平均净资产收益率 | -1.41% | -2.56% | 1.15% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 3,804,444,807.20 | 4,114,438,418.81 | -7.53% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,432,073,048.28 | 2,475,435,882.39 | -1.75% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 988,452.65 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 5,368,458.86 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 107,721.59 |
| 减：所得税影响额 | 1,615,873.84 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 11,123.75 | |
| 合计 | 4,837,635.51 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司主要业务和行业情况
公司以K12双语学校运营服务为基础，以发展素质教育板块构成差异化竞争优势。同时，公司也将根据国家政策调整和导向，积极布局教育新赛道。
2020年10月19日，教育部在《关于政协十三届全国委员会第三次会议第3306号（教育类324号）提案答复的函》中指出：
我国民办教育是社会主义教育事业的组成部分，教育部将持之以恒地做优做强公办义务教育；同时，充分尊重民办义务教育学校的办学自主权，鼓励民办中小校在合法合规的前提下找准发展路径，引导民办义务教育健康发展，促进义务教育质量整体提升。公司目前旗下有两所位于北京的K12国际双语学校，即北京海淀凯文学校和北京市朝阳区凯文学校。两所学校毕业生已经连续两年在学术和艺术方向取得优异的升学成果。随着学校教学口碑的提升以及家长和学生对学校认可度的提高，学校在校生人数也呈现逐年增长的态势。
中共中央办公厅、国务院办公厅于2020年10月印发《关于全面加强和改进新时代学校体育工作的意见》和《关于全面加强和改进新时代学校美育工作的意见》。意见中指出要构建德智体美劳全面培养的教育体系，其中学校体育是实现立德树人根本任务、提升学生综合素质的基础性工程，美育方面则要进一步强化学校美育育人功能，完善以艺术课程为主体的学校美育课程设置。公司两所学校以体育和艺术、科技教育引领学生综合素质培养，将艺体课程纳入必修范畴，形成了具有艺体特色的差异化竞争优势及办学特色。公司在满足学校对于优质素质教育课程的需求外，将相关教育业务边界从校内拓展到校外，面向社会推广具有“凯文特色”的素质教育培训，并提供完整的K12阶段系统营地教育。公司旗下具有“凯文体育”、“凯文艺术”、“凯文科学”、“凯文营地中心”等素质教育品牌。
（二）报告期内公司主要经营情况
报告期内，为进一步落实《国企改革三年行动方案（2020-2022年）》有关要求，有效推进国有企业战略性重组和专业化整合，经公司实际控制人海淀区国资委批复，八大处控股与海国投签订《股权托管协议》，八大处控股将其持有的公司172,519,294股股份对应的股东权利委托给海国投。权益变动后，公司控股股东由八大处控股变更为海国投。在股东大力支持下，管理层围绕年度工作计划积极执行股东大会和董事会决议，集中资源优势深耕教育业务。2021年上半年，公司主要经营情况如下：
1、公司营业收入稳步增长，经营业绩持续向好
2021年上半年，在国家和全社会的共同努力下，新型冠状病毒肺炎疫情得到科学有效防控。报告期内，疫情对于公司业务发展的不利影响逐步消除。同时，随着凯文教育品牌影响力的提升以及两所学校教学品质的逐年提升，学校在校生人数较上年同期增加8%。报告期内公司整体实现营业收入19,760.87万元，较上年同期增长43.55%，其中教育服务业务收入18,652.64万元，素质教育培训业务收入1,084.74万元。在营业收入稳步增长的基础上，公司经营业绩持续向好，2021年上半年归属于上市公司股东的净利润-3,467.44万元，较上年同期增长47.45%，教育服务业务毛利率为16.85%。
2、丰富课程设置助力学生背景提升，取得优异升学成果
海淀凯文学校高中部AP课程已获得美国大学理事会认证。为满足不同的国际教育需求，拓宽教育服务受众，海淀凯文学校将于2021年至2022年新学年开始增设IGCSE课程和A-level课程。IGCSE课程采用核心课与自主选课相结合的体系，以满足学生多样化的课业需求，使学生在高中阶段得到全面的发展。A-level课程是国际版英国高中课程，拥有广泛的国际认可度。拥有A-level证书的学生可以申请包括英国、加拿大、澳洲、新加坡、中国香港等地在内的世界一流大学。
朝阳凯文学校已于2020年得到IBDP项目授权，正式成为一所IB世界学校，2020-2021学年正式开启第一届IBDP班。学校遵循国际文凭（IB）课程的理念，以中国国家课程为核心，高度融合了剑桥国际课程，为学生学贯中西、学以致用打下最坚实的基础。
在学术课程的基础上，凯文学校通过拓展课程、竞赛类课程等设置，致力于提升学生申请背景。拓展课程历来是凯文学校的特色之一，每学年百余门拓展课让学生发掘潜力，发现兴趣。在国际经济学奥林匹克（IEO）、美国十项学术全能、美
国五项学术全能等日益丰富的国际赛事决赛中总有凯文学生的身影，这与学校学术类、拓展类和竞赛类课程的学习是密不可分的。参赛的经历有助于全面提升个人领导力和学术背景，让凯文学生在申请海外名校的候选人中脱颖而出。
报告期内，海淀凯文学校第二届（2021届）12名毕业生（含3名艺术生）共收到美国纽约大学、英国伦敦大学学院、加拿大多伦多大学、美国芝加哥艺术学院等118份录取通知书，录取专业涵盖社会学、心理学、传播学、艺术、数学、体育管理等领域，美国综合排名Top50录取率超过90%。
3、发展素质教育特色，搭建多元化升学路径、全方位培养优秀人才
朝阳凯文学校致力于全人教育，在为学生提供严谨的学术课程之外，还为学生创设富有深度和广度的特色课程（艺术、音乐和体育）。通过为学生打造学术高中、音乐高中和艺术高中，多路径实现学生个性化升读海外名校的追求。
报告期内，朝阳凯文学校国际艺术班（KAP）第二届（2021届）15名毕业生收获了124封大学录取通知书，累计获得奖学金435万元人民币，100%获得世界TOP50艺术类院校录取。其中，近半数学生获得了艺术殿堂级名校中央圣马丁艺术学院本科录取。海淀凯文学校首届3名艺术生共获得美国芝加哥艺术学院（美国艺术设计类TOP3）、美国加州艺术学院、美国纽约视觉艺术学院等30份录取通知书，并获得65.28万美元奖学金。
2020-2021学年，朝阳凯文学校设置全日制三年艺术高中课程，即凯文国际音乐班（KMP）。凯文音乐课程是面向10-12年级学生的全日制音乐教育，课程内容包括学术课程、英文课程、专业音乐课程和课外课程。凯文音乐课程重视对学习能力和思维方式的培养，确保学生奠定扎实的理论基础。同时，支持学生独立个性的发展，致力于培养全面发展和具有全球视野的音乐人才。2020年10月，公司成为伯克利音乐学院中国地区K12阶段现代音乐教育独家合作伙伴。通过本次合作，伯克利也会为学生在音乐表演技能和技巧方面提供大力支持，有助于公司完善KMP课程体系。
为响应国家大力发展冰雪运动的号召，在北京市冬季运动管理中心的大力支持下，朝阳凯文学校将携手北京市冰球运动协会基于共同的冰球教育理念及行业影响力，合力打造朝阳凯文学校冰球双优项目（KHP）。冰球双优项目将紧紧围绕北京冬奥契机，结合冰雪运动发展现状，塑造中国首个冰球双优项目。项目围绕独立课程研发、师资团队开展权威的冰球学术实战课堂，并结合行业冰球赛事资源等开展全方位、多角度的合作模式，共同打造现代冰球专项课程。冰球双优项目在为学生链接国内外优质教育资源与体育资源的同时，也为学生提供严谨学术学习与冰球专业训练的深层次融合，实现学生综合素质提升，打通冰球球员多元化成长路径。
4、屡获国内国际认证，教育教学获认可
目前，海淀凯文学校是美国AP考试中心和美国ACT考试指定考场，已全面获得牛津AQA考试局、剑桥CIE考试中心和美国Cognia(AdvancED)多重认证。英美融合的课程体系和认证成果，为学生升学提供了更多的选择和方向。2020年，海淀凯文学校被评选为“北京市中小学文明校园”。同时，海淀凯文学校于2018年至2021年连续四年入选胡润中国国际学校百强。
朝阳凯文学校已于2020年获得国际文凭组织IBDP项目授权，正式成为一所IB世界学校。同时，朝阳凯文学校已通过剑桥国际考试中心全学段课程授权和英国商业与技术委员会授权的BTEC课程认证。2020年在150余所民办学校中脱颖而出，被评选为“北京市中小学文明校园”。2021年5月，朝阳凯文学校更是凭借着完备的教学设施、先进的教育理念、特色的课程设计、亮眼的毕业成绩和硬核的师资保障被福布斯中国评选为“2021福布斯中国杰出国际化学校”。
5、素质教育培训业务逐步恢复，顺应教育新政持续发力
随着疫情逐步稳定，遵循北京市教委统一部署，公司素质教育培训业务逐步恢复线下培训业务。报告期内，培训业务收入1,084.74万元，较上年同期增长460.5%。
报告期内，两所学校学生参加多项权威赛事，参赛总人次超千人，屡屡获得佳绩。其中，海淀凯文学校学生获得伯克利初级数学竞赛金牌、ASDAN模拟商赛全国冠军赛金奖、第六届北京市中小学生辩论赛初中组个人冠军和哈佛创新挑战赛全国一等奖等多项荣誉；朝阳凯文学校学生获得澳大利亚数学竞赛个人一二三等奖、袋鼠数学竞赛全球满分成就奖与全国超级金奖、北京冰球联赛小学组冠军等多项荣誉。
中共中央办公厅、国务院办公厅于2021年7月24日印发的《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》强调要减轻义务教育阶段学生过重作业负担，促进学生全面发展、健康成长。同时指出学校要为学有余力的学生拓展学习空间，开展丰富多彩的科普、文体、艺术、劳动、阅读、兴趣小组及社团活动。这一政策的出台将有利于公司素质教育业务的发展。
素质教育业务发力暑期营地项目，于2021年暑期为学生提供特色的素质教育营地。非学科类培训以体育类营地、表演类营地、美术类营地、学习与趣味类营地为主，在强化凯文素质教育业务板块差异化竞争优势的同时，实现教育资源整合，促
进学校运营与素质教育业务协同发展，提高现有优质教育资源的边际效益。
6、新学年招生工作稳步推进
报告期内，2021-2022新学年招生工作正在稳步推进。除开放日、招生展会等常规方式外，通过完善各类平台内容吸引流量、对接上下游资源、加强行业内交流等方式，积极拓展新的招生渠道。随着两所学校优异升学成果的凸显以及教学口碑的提升，报告期在校生人数较上年同期增加8%。伴随着原有在校生年级的增长和新学年新生入学，两所学校在校生人数将进一步增长。
二、核心竞争力分析
公司的核心竞争力主要体现在以下方面：
（一）借助控股股东国资背景优势，依托海淀教育资源谋发展
上市公司控股股东为北京市海淀区国有资产投资经营有限公司，实际控制人为北京市海淀区国资委。国资背景优势有助于提升公司及学校的社会影响力。教育业务的发展需要当地政府的支持，尤其是以实体校园为依托开展教育服务的学校，必须扎根当地市场，积累品牌效应。公司的国资背景有助于为公司对外项目合作、素质教育推广和品牌合作等方面带来广泛的社会认同。
北京市海淀区是中国教育高地，拥有在全国范围内领先的基础教育资源和高等教育资源。作为海淀区国资委下属唯一的教育类上市公司，公司利用和整合优质的教育资源和资产开展基础教育服务。未来，也将在顺应国家政策导向的前提下，公司整合海淀教育资源，增设面向国内高考的高中课程教育服务；同时也将基于海淀高校、科研院所和科技企业的优质资源开拓职业教育和高等教育服务。
（二）整合打造和运营国际双语学校的能力与优势
公司于2015年根据教育市场发展状况，通过整合资源快速投入和落地教育业务。两所凯文学校从0到1是积累学校办学和运营经验的过程，也是公司在学校整体规划建设和日常运营管理方面的出色表现。目前两所学校在区域地理位置、校园环境、软硬件设施等方面均具有高规格、高标准的一流水准，随着毕业生人数的增加教学品质也得到了社会高度认可。
在学校办学过程中，公司强化了实体学校教师团队建设、政策学习解读、物业管理、餐饮与后勤服务和校内外合作等一系列能力。上述资源快速整合和落地执行的能力也将体现和助力到新赛道、新业务拓展过程中。
（三）多维度提升学校教学品质的教育服务能力
公司通过持续提高教学管理水平、完善课程体系建设和引进优秀人才等全方位、多维度的手段，帮助旗下国际学校提升了教学品质，充分体现了公司在教学管理、课程建设等方面的核心教育服务能力。
在教学管理方面，海淀凯文学校与朝阳凯文学校均提供集小学、初中、高中于一体的K12国际化教育，并采用“小班化”的教学模式，实行双班主任和导师制度。在招聘、管理教师及制定、实施教学计划等方面，公司结合自身优势并利用优质的海淀教育资源，不断汲取经验和提高完善向凯文学校提供高品质的教育管理服务。
在课程设置方面，海淀凯文学校在高中阶段学校为学生提供国际标准的AP课程，海淀凯文学校AP课程仅用1年时间就得到了国际认证，彰显出海淀凯文办学实力。朝阳凯文学校在满足国家义务教育课程标准基础上提供IGCSE课程与IB课程。朝阳学校开学一年即成为IBDP候选学校，并于2020年2月正式获得国际文凭组织IBDP项目授权。此外，2019年7月，朝阳凯文学校获得英国商业与技术委员会授权的BTEC课程认证；2018年，朝阳凯文学校通过剑桥国际考试中心全学段课程授权，成为剑桥国际学校。
在师资方面，两所凯文学校教师拥有丰富的教学经验和高学历的教育背景，公司及学校对外教进行严格的筛选和管理。绝大多数外语老师来自英语母语国家，中方老师具有双语教学和国际教学经验。凯文学校的管理层汇聚全球国际教育精英，具有数十年的教学和管理经验。凯文学校雄厚的师资力量，为高品质的教学提供了强有力的支持和保障。
（四）特色素质教育资源优势和内外协同服务能力
公司在满足学校对于优质素质教育课程需求的同时，将特色素质教育业务边界从校内拓展到校外，形成内外协同的素质教育产业链。在校内，通过开设凯文艺术高中（KAP）和凯文音乐高中（KMP）课程，为学生搭建多元化的升学渠道。同时面向校内外学生开设特色素质教育培训，“凯文素质教育”为综合全面的素质教育体系，内容涵盖艺术、音乐、体育、科学等多方面以满足社会的多元化需求。
公司将在发挥素质教育产业协同作用的基础上，进一步赢得良好的社会口碑和稳定的社会生源，通过素质教育板块与国际学校板块良好互动，扩大品牌影响力，将更多学生和家长纳入凯文教育的国际教育社区，扩大公司教育服务受众群体。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 197,608,734.69 | 137,659,037.68 | 43.55% | 主要系本期学生人数较上期增长且上期受新冠疫情影响教学服务收费给予了一定优惠所致。 |
| 营业成本 | 170,560,369.97 | 153,521,621.76 | 11.10% | |
| 销售费用 | 6,640,266.21 | 4,910,178.46 | 35.23% | 主要系本期新冠疫情不利影响逐步消除，线下招生活动投入增长所致。 |
| 管理费用 | 36,882,182.38 | 40,695,136.65 | -9.37% | |
| 财务费用 | 29,602,597.14 | 33,102,622.17 | -10.57% | |
| 所得税费用 | -10,332,961.18 | -21,293,010.05 | 51.47% | 主要系本期利润总额较上期增长所致。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -39,430,167.47 | -146,464,929.98 | 73.08% | 主要系上期受疫情影响学费收取延后所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 76,357,974.65 | 13,910,302.27 | 448.93% | 主要系本期购买的银行理财产品较上期增加所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -215,463,465.25 | 617,140,663.60 | -134.91% | 主要系上期取得非公开发行募集资金、本期偿还银行借款所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -178,707,890.94 | 484,588,048.40 | -136.88% | 主要系上期取得非公开发行募集资金所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 197,608,734.69 | 100% | 137,659,037.68 | 100% | 43.55% |
| 分行业 | |||||
| 教育行业 | 197,373,763.50 | 99.88% | 136,888,663.16 | 99.44% | 44.19% |
| 其他行业 | 234,971.19 | 0.12% | 770,374.52 | 0.56% | -69.50% |
| 分产品 | |||||
| 教育服务业务 | 186,526,382.20 | 94.39% | 134,953,372.53 | 98.03% | 38.22% |
| 培训业务 | 10,847,381.30 | 5.49% | 1,935,290.63 | 1.41% | 460.50% |
| 租赁业务 | 234,971.19 | 0.12% | 770,374.52 | 0.56% | -69.50% |
| 分地区 | |||||
| 境内 | 197,608,734.69 | 100.00% | 137,659,037.68 | 100.00% | 43.55% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 教育行业 | 197,373,763.50 | 168,324,107.69 | 14.72% | 44.19% | 11.25% | 25.25% |
| 分产品 | ||||||
| 教育服务业务 | 186,526,382.20 | 155,089,311.93 | 16.85% | 38.22% | 6.71% | 24.54% |
| 分地区 | ||||||
| 境内 | 197,608,734.69 | 170,560,369.97 | 13.69% | 43.55% | 11.10% | 25.21% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
教育服务业务收入本期较上期增长38.22%，主要系本期学生人数较上期增长且上期受新冠疫情影响教学服务收费给予了一定优惠所致。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 5,368,458.86 | -11.94% | 主要系本期取得银行理财收益所致。 | 否 |
| 资产减值 | -2,713,193.79 | 6.03% | 主要系本期计提坏账准备所致。 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 672,668,745.92 | 17.68% | 877,135,193.76 | 21.32% | -3.64% | 主要系本期偿还银行短期借款所致。 |
| 应收账款 | 88,343.90 | 0.00% | 87,590.57 | 0.00% | 0.00% | 本期无重大变动。 |
| 存货 | 247,111.19 | 0.01% | 253,946.06 | 0.01% | 0.00% | 本期无重大变动。 |
| 投资性房地产 | 174,582,964.68 | 4.59% | 176,819,226.96 | 4.30% | 0.29% | 本期无重大变动。 |
| 固定资产 | 1,163,280,129.00 | 30.58% | 1,181,280,351.89 | 28.71% | 1.87% | 本期无重大变动。 |
| 使用权资产 | 24,125,131.81 | 0.63% | 0.63% | 本期无重大变动。 | ||
| 短期借款 | 135,172,368.79 | 3.29% | -3.29% | 主要系本期偿还银行短期借款所致。 | ||
| 合同负债 | 201,548,080.00 | 5.30% | 241,587,366.53 | 5.87% | -0.57% | 本期无重大变动。 |
| 长期借款 | 1,015,000,000.00 | 26.68% | 1,040,000,000.00 | 25.28% | 1.40% | 本期无重大变动。 |
| 租赁负债 | 17,779,623.14 | 0.47% | 0.47% | 本期无重大变动。 | ||
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 230,304,111.11 | 5,368,458.86 | 2,506,500,000.00 | 2,647,500,000.00 | 90,502,357.59 | |||
| 金融资产小计 | 230,304,111.11 | 5,368,458.86 | 2,506,500,000.00 | 2,647,500,000.00 | 90,502,357.59 | |||
| 上述合计 | 230,304,111.11 | 5,368,458.86 | 2,506,500,000.00 | 2,647,500,000.00 | 90,502,357.59 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 25,621,933.59 | 保函保证金 |
| 货币资金 | 29,507.84 | 冻结 |
| 合计 | 25,651,441.43 | -- |
说明：截至报告日，保函保证金受限情况已经解除。
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 文华学信 | 子公司 | 投资管理及教育咨询 | 9,000,000.00 | 1,544,207,626.32 | -64,597,083.31 | -13,555,259.89 | -10,166,444.92 | |
| 文凯兴 | 子公司 | 教育投资管理及投资咨询 | 49,461,952.00 | 2,546,815,322.72 | 924,281,300.39 | 75,209,504.54 | -52,045,362.38 | -39,629,570.82 |
| 凯文智信 | 子公司 | 教育投资管理及投资咨询 | 10,000,000.00 | 665,036,161.11 | 48,475,550.52 | 107,869,440.85 | 20,287,041.72 | 15,215,281.28 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）行业政策变化风险和应对措施
2021年5月16日，国务院教育部发布《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》（以下简称“实施条例”），实施条例自2021年9月1日起施行。实施条例内容包括：新增加强民办学校党的领导，强调了民办学校的办学方向，明确了支持和规范民办教育发展的原则，强调鼓励、引导民办学校提高质量、办出特色，满足多样化的教育需求。公司认真学习实施条例并积极参与教育部、民办教育协会及各方专家对实施条例的讨论和解读，结合实施条例制定背景，将从以下方面着手以实施条例为指引进一步规范现有教育业务发展：
1、督促学校在办学过程和提供教育服务过程中坚持的党的领导，督促健全党组织在学校教学运营中的保障作用。同时，进一步完善学校董事会治理结构，根据实施条例和审批机关要求调整董事会人员架构，根据当地教育审批及主管的具体实施条例执行要求，吸收审批机关委派的代表，充分发挥董事会在学校运行和教学活动开展过程中的科学决策作用。
2、根据当地教育主管机关后续依据实施条例对于民办学校开展关联交易进行实操层面的规定规范运行。同时，实施条例指出各级人民政府及有关部门应当依法健全对民办学校的支持政策，优先扶持办学质量高、特色明显、社会效益显著的民办学校。公司后续将根据所在地主管部门的具体管理要求来进行判断和调整，并建立完善的利益关联方交易信息披露制度，保证交易规范运行。
3、《实施条例》指出：县级人民政府根据本行政区域实施学前教育、义务教育或者其他公共教育服务的需要，可以与民办学校签订协议，以购买服务等方式，委托其承担相应教育任务。目前，公司已逐步通过文凯兴和凯文智信分别向朝阳凯文学校和海淀凯文学校提供服务形成的经营沉淀，积累了教育行业的资源优势及国际学校管理经验；未来，公司将会依托日
趋强大的教育管理服务平台，开展课程体系、管理体系及品牌体系的输出，向更多其他学校提供学校管理服务、教育咨询等教育服务，不会对某一特定学校主体形成重大依赖，从而降低公司收入集中度，不断提高公司的盈利能力。
4、公司作为国资控股的教育类上市公司，也将积极响应国家政策引导，在合法合规的前提下拓展新的教育业务，增加新的业绩增长点，从而也规避因行业政策变化带来的风险，进一步提升公司的盈利能力和市场竞争。
（二）市场竞争风险和应对措施
根据教育部2020年5月公布的数据显示，2019年共有各级各类民办学校19.15万所，比上年增加8,052所，占全国比重
36.13%；各类教育在校生5,616.61万人，比上年增加238.40万人，增长4.43%。其中民办普通小学、民办初中、民办普通高中的数量、招生人数和在校生人数，较上年均有上升，但学校整体水平参差不齐。
教育行业是人力资源密集型行业，双语课程的运营需要完整的团队，行业新进入者很难在没有成熟团队的情况下从事国际教育行业。而运营经验、教学口碑以及市场影响力决定了教育企业的市场地位。公司旗下两所学校均被评选为“北京市中小学文明学校”，同时荣获腾讯教育“2020年度口碑影响力国际学校”等称号。在拥有优质的教学环境与硬件设施的同时，两所学校与国内外优质的教育机构进行合作，引入成熟的国际教育管理团队及与国际课程接轨的教学体系，在国际教育市场仍保有强有力的竞争优势。
（三）优秀师资人才市场竞争加剧的风险和应对措施
师资是教育产业发展的核心竞争力之一。目前，教育市场上教师供应较为充足，但具有深厚国际教育专业背景和丰富国际教学经验的教师具有一定的稀缺性，人才竞争导致师资薪酬费用增加。
从实践来看，凯文学校在师资招聘的市场处于较有利的地位。首先，凯文学校良好的教学设施、教学环境、教育理念与教师培养体系吸引了大量优秀教师的涌入。其次，凯文的办学条件及与学费相对应的教师薪酬水平得到市场的高度认可。同时，公司旗下教育研究院注重优秀师资的储备和培养，为各所学校提供了稳定的高水平教育师资团队。
（四）实体学校投资回报期较长的风险和应对措施
公司所在行业其中尤其是自建学校模式存在初期固定资产投入较大的特点，即使教育业务持续增长，短期内也无法覆盖折旧摊销带来的亏损，也是造成公司经营业绩持续几年亏损的主要原因之一。公司后续对外业务拓展将重视投资回报及可持续盈利能力，并努力通过适当方式逐步优化资产结构，规避重资产投入带来巨大折旧摊销对业绩的不利影响。
随着公司在教育及相关产业资产规模的不断扩张，体系内已涵盖不同的业务模块。公司将根据业务规模动态优化组织结构、加强资源配置，从企业文化融合、经营管理优化、管理系统及优势资源共享、战略纵深延展等方面着手做好项目投后管理，有效降低规模扩张带来的风险，加快协同效应。
（五）新型冠状病毒肺炎疫情有关的风险和应对措施
2020年，在疫情期间公司已采取多种有效措施防范风险，通过开启线上教学的模式保障教学，通过加强校内的清洁、消毒、物资的储备、人员出行和健康统计等手段做好防控措施。
今年上半年，随着国家对疫情的有效控制，各行业也在恢复正常生产经营。疫情风险总体可控，但区域性偶发疫情仍然多发。公司也将持续做好疫情防控工作，保证教育教学活动安全有序开展。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 29.91% | 2021年03月15日 | 2021年03月16日 | 巨潮资讯网《2021年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-021） |
| 2021年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 29.13% | 2021年04月22日 | 2021年04月23日 | 巨潮资讯网《2021年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-034） |
| 2020年年度股东大会 | 年度股东大会 | 28.89% | 2021年05月18日 | 2021年05月19日 | 巨潮资讯网《2020年年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-046） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 王慰卿 | 董事长、董事 | 被选举 | 2021年03月15日 | 经股东大会和董事会审议通过，选举王慰卿先生为公司第五届董事会董事、董事长。 |
| 肖琳娜 | 董事 | 被选举 | 2021年04月22日 | 经股东大会审议通过，选举杨肖琳娜女士为公司第五届董事会董事。 |
| 裴蕾 | 副总经理 | 聘任 | 2021年04月06日 | 经董事会审议通过，聘任裴蕾女士为副总经理。 |
| 李婧 | 副总经理 | 聘任 | 2021年04月06日 | 经董事会审议通过，聘任李婧女士为副总经理。 |
| 刘洋 | 董事长 | 离任 | 2021年03月15日 | 因工作调整原因，辞去公司第五届董事会董事长职务。 |
| 刘洋 | 董事 | 离任 | 2021年04月06 | 因工作调整原因，辞去公司第五届董事会董事职务。 |
| 日 | ||||
| 杨刚 | 董事 | 离任 | 2021年02月25日 | 因工作调整原因，辞去公司第五届董事会董事职务。 |
| 蒋晓琳 | 副总经理 | 离任 | 2021年03月31日 | 因个人原因，辞去副总经理职务。 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息公司主要业务为K12双语学校运营和素质教育两部分，不涉及重污染行业。经查询，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内公司及子公司严格执行环境保护方面相关的法律法规，未出现因重大环境保护违法违规行为而受到处罚的情况。未披露其他环境信息的原因公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
公司在企业经营过程中，严格遵守法津法规，规范经营。在公司治理层面，公司严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》等规定，规范股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序，并积极履行信息披露义务；在与投资者交流互动中，公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时的开展披露信息工作。同时高效利用“互动易”，及时回复投资者提问，有效做好投资者关系管理工作。公司将社会责任融入到公司发展之中，维护客户、员工、股东、债权人等利益相关者的合法权益。公司秉承以人为本的价值观，保护员工权益。在为股东创造经济价值的同时积极履行上市公司社会责任，为产业发展做出积极贡献。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 泰康人寿保险有限责任公司-投连进取型保险产品、上海大正投资有限公司、招商基金管理有限公司、国信证券股份有限公司、东吴基金管理有限公司、广州华美未来教育咨询服务有限公司、华软大程新动力私募证券投资基金、中凡投资管理有限公司 | 股份限售承诺 | 因非公开发行所认购的股份限售期为6个月，即非公开发行完成之日起6个月内不转让。 | 2020年06月22日 | 公司非公开发行股份上市之日起6个月，即2020年7月15日至2021年1月15日。 | 承诺已履行完毕 |
| 八大处控股集团有限公司 | 不减持承诺 | 自本次发行定价基准日前六个月至本次发行完成后六个月内，本公司不减持所持凯文教育股份。 | 2018年10月18日 | 公司2018年度非公开发行定价基准日前六个月至本次发行完成后六个月内，承诺截止日期为 | 承诺已履行完毕 |
| 2021年1月15日。 | ||||||
| 股权激励承诺 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
| 承诺是否按时时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2013年6月6日，公司与广西梧州市西江四桥项目投资管理有限公司（"项目公司"）签订《梧州市西江四桥主桥及引桥工程钢结构制造安装部分施工合同（技术合作）》及《合同补充协议》。公司依照约定履行合同，并得到项目公司的认可，项目公司未按承诺支付相应款项。故公司起诉洪宇建设集团公司、项目公司及其股东许艺莺、徐志刚、刘峰要求解除相关合同并主张相关工程款、违约金及相关费用等损失。 | 14,199.35 | 否 | 已结案 | 2020年11月26日，中华人民共和国最高人民法院出具《民事判决书》（2020）最高法民终764号。审理结果：1、解除公司与项目公司于2013年6月6日签订的《技术合作与（合同补充协议）》；2、项目公司于判决生效之日起十日内退回公司履约保证金500万元；3、项目公司于判决生效之日起十日内向公司支付延迟支付工程计量款的利息（以64,162,513元为本金自2014年2月1日起至2014年6月30日止，按照月利率0.92%计算，自2014年7月1日起至2017年10月17日止，按照月利率1.1%计算）；4、项目公司于判决生效之日起十日内向公司支付40万元场地使用费；5、洪宇建设集团公司对项目公司的上述债务承担连带清偿责任；6、许艺莺、徐志刚、刘峰在抽逃出资金 | 无 | 2021年01月04日 | 巨潮资讯网披露的《关于诉讼进展的公告》（公告编号：2021-003） |
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
11,300万元范围内对项目公司的上述债务承担补充赔偿责任；7、驳回公司的其他诉讼请求。影响：
根据公司和中晶建材签署的《<产权交易合同>之补充协议》，在出售桥梁钢结构业务后，与桥梁钢结构资产及业务相关的未决诉讼，导致公司遭受任何实际损害或承担费用支出，由新中泰对公司承担赔偿责任。诉讼结果对公司本报告期的利润无重大影响。关联交易方
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 北京万佳鑫物业管理有限责任公司 | 公司董事张景明原控制的公司 | 向关联方购买服务 | 物业费 | 参照市场价格协商确定 | 1,111.86 万元 | 1,111.86 | 100.00% | 1,111.86 | 否 | 银行转账或票据结算 | 1,111.86 万元 | 2020年07月22日 | 巨潮资讯网《关于签订物业委托管理合同暨关联交易的公告》（公告编号：2020-042） |
| 北京国科新业投资有限公司 | 原控股股东的子公司 | 向关联方租赁房屋建筑及土地使用权 | 向关联方租赁房屋建筑及土地使用权 | 参照市场价格协商确定 | 547.62 万元 | 547.62 | 99.32% | 547.62 | 否 | 银行转账或票据结算 | 547.62 万元 | 2016年11月17日 | 巨潮资讯网《关于预计新增关联交易的公告》（公告编号：2016-081）、《关于签订租赁协议暨关联交易的公告》（公告编号： |
| 2019-069） | ||||||||||
| 合计 | -- | -- | 1,659.48 | -- | 1,659.48 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | |||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 不适用 | |||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | |||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期收回金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 | 公司董事张景明控制的公司 | 公司前期桥梁钢结构资产出售涉及的印度桥项目发生履约保函纠纷，公司先行通过保证金扣除等方式向南京银行垫付保函 | 否 | 0 | 5,119.09 | 0 | 6.00% | 23.04 | 5,142.13 |
| 本金和利息。根据此前约定，印度桥保函纠纷的一切损失均由新中泰承担。 | ||
| 关联债权对公司经营成果及财务状况的影响 | 截至2021年6月30日影响公司利润总额280.14万元。 | |
应付关联方债务：
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
（一）终止收购海南创业联盟教育投资管理有限公司75%股权
公司于2020年12月12日召开第五届董事会第四次会议审议通过《关于收购海南创业联盟公司75%股权暨关联交易的议案》，公司拟收购北京银叶金泰创业投资合伙企业（有限合伙）持有的海南创业联盟教育投资管理有限公司（以下简称“海南创业联盟公司”）75%股权。由于相关事项需要进一步论证和完善，公司于2021年1月8日召开第五届董事会第七次会议审议并通过《关于终止收购海南创业联盟公司75%股权暨关联交易的议案》，决议终止收购海南创业联盟公司75%股权。详细内容请见公司于2021年1月9日在巨潮资讯网披露的《关于终止收购海南创业联盟公司75%股权暨关联交易的公告》（公告编号：2021-007）。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 | 2017年08月10日 | 30,107.45 | 30,107.45 | 连带责任担保 | 八大处控股集团有限公司、天津中晶建筑材料有限公司、江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司提供反担保 | 同工程项目履行时间 | 否 | 是 | ||
| 江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 | 2017年10月18日 | 61,414.8 | 61,414.8 | 连带责任担保 | 八大处控股集团有限公司、天津中晶建筑材料有限公 | 同工程项目履行时间 | 否 | 是 | ||
| 司、江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司提供反担保 | ||||||||||
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 0 | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 91,522.25 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 78,797.75 | |||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 北京文凯兴教育投资有限责任公司 | 2018年06月22日 | 130,000 | 2018年06月29日 | 130,000 | 连带责任担保 | 自《借款合同》项下的借款期限满之次日起两年 | 否 | 否 | ||
| 北京凯文智信教育投资有限公司 | 2020年04月27日 | 5,000 | 2020年06月19日 | 5,000 | 连带责任担保 | 担保期限为融资租赁主合同约定的债务履行期限届满之日起两年 | 是 | 否 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 135,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 105,500 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 0 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 0 |
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 226,522.25 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 184,297.75 |
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 75.78% | ||
| 其中： | |||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 78,797.75 | ||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 62,694.1 | ||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 141,491.85 | ||
采用复合方式担保的具体情况说明
（一）公司为新中泰提供担保的情况说明
公司于 2017年8月9日召开第四届董事会第三次会议审议通过了《关于为全资子公司提供对外担保的议案》，并于2017年10月16日、2017年11月15日分别召开第四届董事会第四次会议、2017年第五次临时股东大会审议并通过《关于提供担保的议案》，同意为公司原部分桥梁钢结构九个工程项目在合同主体变更为江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司（以下简称“新中泰”）后继续履行提供连带责任担保，工程项目合同金额共计915,222,499.77元。为确保上市公司利益不受损害，新中泰100%股权受让方天津中晶建筑材料有限公司与新中泰共同为上述公司的对外担保提供反担保。
2019年1月7日，公司分别收到中交二航局第四工程有限公司S26公路入城段7标项目经理部与中铁大桥局武汉桥梁特种技术有限公司南京长江大桥公路桥维修改造涉铁工程项目经理部发来的关于解除公司担保责任的《同意函》，鉴于上海S26公路入城段7标工程项目和南京长江大桥公路桥维修改造涉铁工程项目已经完工结算，并完成通车。自2019年1月7日起，公司无需再为以上两个项目的履行承担任何担保责任，解除对外担保金额为12,724.5万元，剩余七个项目对外担保金额为78,797.75万元 。
截至2021年6月末，上述七个担保项目确认结算的金额已增至66,183.63万元，公司实际可能需要承担担保责任的金额已降至12,614.12万元。
（二）公司为文凯兴申请银行综合授信提供担保的情况说明
公司召开第四届董事会第十三次会议及2018年第四次临时股东大会审议通过《关于为全资子公司申请银行综合授信提供担保的议案》，由公司为全资子公司文凯兴向中国工商银行股份有限公司北京海淀支行13亿元综合授信提供连带责任保证。同时，公司全资子公司文华学信以其持有的文凯兴100%股权提供质押担保。
（三）报告期内，公司为凯文智信申请银行综合提供的担保解除的情况说明
公司召开第四届董事会第三十四次会议和2019年年度股东大会审议并通过《关于为子公司申请借款提供担保的议案》，公司为全资子公司凯文智信向宁波银行下属专门为企业优良资产提供融资租赁服务的永赢金融租赁有限公司申请借款5000万元提供连带责任保证担保。报告期内，公司已将上述5000万元借款完毕，担保责任解除。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 33,000 | 0 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 25,200 | 8,900 | 0 | 0 |
| 合计 | 58,200 | 8,900 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）调整募投项目拟投入募集资金金额、变更实施地点及募投项目延期的事项 公司分别于2021年2月25日和2021年3月15日召开第五届董事会第八次会议和2021年第一次临时股东大会审议并通过《关于调整募投项目拟投入募集资金金额、变更实施地点及募投项目延期的议案》。由于公司非公开发行股票实际募集资金净额低于《非公开发行A股股票预案(修订稿)》中拟投入募集资金金额，公司决定根据实际募集情况对募投项目拟投入募集资金金额进行相应调整。此外，前期拟开拓的素质教育中心的合作方及相关场地租赁均受到新冠肺炎疫情影响，募投项目原实施地点目前不再具备实施的条件，公司结合市场情况，正在积极落实其他替代场地。公司经审慎研究后决定变更募投项目实施地点，调整后募投项目达到预定可使用状态时间延期至2022年2月28日。详细内容请见公司于2021年2月27日在巨潮资讯网披露的《关于调整募投项目拟投入募集资金金额、变更实施地点及募投项目延期的公告》（公告编号：2021-018）。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
根据现行《中华人民共和国民办教育促进法》规定，非营利性民办学校的举办者不得取得办学收益，学校的办学结余全部用于办学。朝阳学校及海淀学校均登记为非营利性民办学校，本报告期内办学结余共2,065.85万元，报告期末累计办学结余共2,862.36万元。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 99,752,622 | 16.67% | -89,763,657 | -89,763,657 | 9,988,965 | 1.67% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | 11,503,397 | 1.92% | -1,532,057 | -1,532,057 | 9,971,340 | 1.67% | |||
| 3、其他内资持股 | 88,249,225 | 14.75% | -88,231,600 | -88,231,600 | 17,625 | ||||
| 其中：境内法人持股 | 88,210,000 | 14.74% | -88,210,000 | -88,210,000 | |||||
| 境内自然人持股 | 39,225 | 0.01% | -21,600 | -21,600 | 17,625 | ||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 498,527,762 | 83.33% | 89,763,657 | 89,763,657 | 588,291,419 | 98.33% | |||
| 1、人民币普通股 | 498,527,762 | 83.33% | 89,763,657 | 89,763,657 | 588,291,419 | 98.33% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 598,280,384 | 100.00% | 598,280,384 | 100.00% | |||||
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
泰康人寿保险有限责任公司-投连进取型保险产品、上海大正投资有限公司、招商基金管理有限公司、国信证券股份有限公司、东吴基金管理有限公司、广州华美未来教育咨询服务有限公司、华软大程新动力私募证券投资基金、中凡投资管理有限公司通过非公开发行认购的公司89,742,057股股份于2021年1月15日解除限售并上市流通。股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 杭州华软新动力资产管理有限公司－华软大程新动力私募证券投资基金 | 9,000,000 | 9,000,000 | 0 | 0 | 认购非公开发行股票 | 已于2021年1月15日解除限售，涉及股份数9,000,000股。 |
| 东吴基金－东吴证券股份有限公司－东吴基金浩瀚1号单一资产管理计划 | 8,050,000 | 8,050,000 | 0 | 0 | 认购非公开发行股票 | 已于2021年1月15日解除限售，涉及股份数8,050,000股。 |
| 东吴基金－沃哲敏－东吴基金浩瀚翠竹单一资产管理计划 | 3,830,000 | 3,830,000 | 0 | 0 | 认购非公开发行股票 | 已于2021年1月15日解除限售，涉及股份数3,830,000股。 |
| 东吴基金－卞锦艳－东吴基金浩瀚银河单一资产管理计划 | 4,230,000 | 4,230,000 | 0 | 0 | 认购非公开发行股票 | 已于2021年1月15日解除限售，涉及股份数4,230,000股。 |
| 上海大正投资有限公司 | 9,100,000 | 9,100,000 | 0 | 0 | 认购非公开发行股票 | 已于2021年1月15日解除限售，涉及股份数9,100,000股。 |
| 泰康人寿保险有限责任公司－投连－进取－019L－TL002深 | 9,000,000 | 9,000,000 | 0 | 0 | 认购非公开发行股票 | 已于2021年1月15日解除限售，涉及股份数9,000,000股。 |
| 基本养老保险基 | 2,460,000 | 2,460,000 | 0 | 0 | 认购非公开发行 | 已于2021年1月 |
| 金一零零五组合 | 股票 | 15日解除限售，涉及股份数2,460,000股。 | ||||
| 中国银行股份有限公司－招商丰德灵活配置混合型证券投资基金 | 140,000 | 140,000 | 0 | 0 | 认购非公开发行股票 | 已于2021年1月15日解除限售，涉及股份数140,000股。 |
| 中国银行股份有限公司－招商3年封闭运作战略配售灵活配置混合型证券投资基金（LOF） | 6,000,000 | 6,000,000 | 0 | 0 | 认购非公开发行股票 | 已于2021年1月15日解除限售，涉及股份数6,000,000股。 |
| 招商基金－招商证券股份有限公司－招商基金－增量1号单一资产管理计划 | 400,000 | 400,000 | 0 | 0 | 认购非公开发行股票 | 已于2021年1月15日解除限售，涉及股份数400,000股。 |
| 中凡投资管理有限公司 | 27,000,000 | 27,000,000 | 0 | 0 | 认购非公开发行股票 | 已于2021年1月15日解除限售，涉及股份数27,000,000股。 |
| 国信证券股份有限公司 | 1,532,057 | 1,532,057 | 0 | 0 | 认购非公开发行股票 | 已于2021年1月15日解除限售，涉及股份数1,532,057股。 |
| 广州华美未来教育咨询服务有限公司 | 9,000,000 | 9,000,000 | 0 | 0 | 认购非公开发行股票 | 已于2021年1月15日解除限售，涉及股份数9,000,000股。 |
| 肖琳娜 | 0 | 17,625 | 17,625 | 董监高限售股份 | - | |
| 合计 | 89,742,057 | 89,742,057 | 17,625 | 17,625 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 20,053 | 报告期末表决权恢复的优先股 | 0 |
| 股东总数（如有）（参见注8） | |||||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 八大处控股集团有限公司 | 国有法人 | 28.84% | 172,519,294 | 9,971,340 | 162,547,954 | ||||
| 中凡投资管理有限公司 | 境内非国有法人 | 3.34% | 20,000,000 | 减少7,000,000股 | 20,000,000 | ||||
| 广州华美未来教育咨询服务有限公司 | 境内非国有法人 | 1.50% | 9,000,000 | 9,000,000 | |||||
| 泰康人寿保险有限责任公司－投连－进取－019L－TL002深 | 其他 | 1.50% | 9,000,000 | 9,000,000 | |||||
| 郑珍 | 境内自然人 | 1.44% | 8,590,894 | 增加4,083,900股 | 8,590,894 | ||||
| 杜志军 | 境内自然人 | 1.34% | 8,027,454 | 增加3,092,800股 | 8,027,454 | ||||
| 北京京鲁兴业投资有限公司 | 境内非国有法人 | 1.08% | 6,449,754 | 6,449,754 | |||||
| 江苏环宇投资发展有限公司 | 境内非国有法人 | 0.94% | 5,614,795 | 5,614,795 | |||||
| 东吴基金－东吴证券股份有限公司－东吴基金浩瀚1号单一资产管理计划 | 其他 | 0.91% | 5,427,300 | 减少2,622,700股 | 5,427,300 | ||||
| 黄楚欣 | 其他 | 0.72% | 4,300,000 | 增加2,548,100股 | 4,300,000 | ||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 不适用 | ||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 2021年2月，八大处控股集团有限公司与北京市海淀区国有资产投资经营有限公司签订《股权托管协议》，八大处控股将所持有的公司172,519,294股股份（占公司总股本的28.84%）相应的股东权利委托给海国投。公司的控股股东由八大处控股集团有限公司变更为北京市海淀区国有资产投资经营有限公司。 | ||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 八大处控股集团有限公司 | 162,547,954 | 人民币普通股 | 162,547,954 |
| 中凡投资管理有限公司 | 20,000,000 | 人民币普通股 | 20,000,000 |
| 广州华美未来教育咨询服务有限公司 | 9,000,000 | 人民币普通股 | 9,000,000 |
| 泰康人寿保险有限责任公司－投连－进取－019L－TL002深 | 9,000,000 | 人民币普通股 | 9,000,000 |
| 郑珍 | 8,590,894 | 人民币普通股 | 8,590,894 |
| 杜志军 | 8,027,454 | 人民币普通股 | 8,027,454 |
| 北京京鲁兴业投资有限公司 | 6,449,754 | 人民币普通股 | 6,449,754 |
| 江苏环宇投资发展有限公司 | 5,614,795 | 人民币普通股 | 5,614,795 |
| 东吴基金－东吴证券股份有限公司－东吴基金浩瀚1号单一资产管理计划 | 5,427,300 | 人民币普通股 | 5,427,300 |
| 黄楚欣 | 4,300,000 | 人民币普通股 | 4,300,000 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 无 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2020年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
| 新控股股东名称 | 北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 |
| 变更日期 | 2021年02月22日 |
| 指定网站查询索引 | 巨潮资讯网《关于控股股东签署<股权托管协议>暨权益变动的公告》 |
| 指定网站披露日期 | 2021年02月24日 |
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京凯文德信教育科技股份有限公司
2021年06月30日
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 672,668,745.92 | 877,135,193.76 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 90,502,357.59 | 230,304,111.11 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 88,343.90 | 87,590.57 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 4,834,656.35 | 3,870,083.76 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 53,587,515.04 | 2,200,706.17 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 247,111.19 | 253,946.06 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 185,465,151.34 | 199,923,869.99 |
| 流动资产合计 | 1,007,393,881.33 | 1,313,775,501.42 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 174,582,964.68 | 176,819,226.96 |
| 固定资产 | 1,163,280,129.00 | 1,181,280,351.89 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 24,125,131.81 | |
| 无形资产 | 817,240,198.82 | 826,623,095.58 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 196,702,272.87 | 196,702,272.87 |
| 长期待摊费用 | 306,579,804.48 | 319,911,067.56 |
| 递延所得税资产 | 114,473,048.71 | 99,326,902.53 |
| 其他非流动资产 | 67,375.50 | |
| 非流动资产合计 | 2,797,050,925.87 | 2,800,662,917.39 |
| 资产总计 | 3,804,444,807.20 | 4,114,438,418.81 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 135,172,368.79 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 |
| 应付账款 | 63,167,529.64 | 120,739,510.49 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 201,548,080.00 | 241,587,366.53 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 19,122,273.21 | 17,780,874.33 |
| 应交税费 | 5,129,651.64 | 7,267,005.54 |
| 其他应付款 | 5,471,472.21 | 2,632,632.39 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 46,315,155.70 | 56,635,889.55 |
| 其他流动负债 | 785,553.75 | 359,947.63 |
| 流动负债合计 | 341,539,716.15 | 582,175,595.25 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 1,015,000,000.00 | 1,040,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 17,779,623.14 | |
| 长期应付款 | 12,500,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,032,779,623.14 | 1,052,500,000.00 |
| 负债合计 | 1,374,319,339.29 | 1,634,675,595.25 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 598,280,384.00 | 598,280,384.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,022,024,146.50 | 2,030,542,022.77 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -817,463.82 | -646,943.60 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 27,579,031.87 | 27,579,031.87 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -214,993,050.27 | -180,318,612.65 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,432,073,048.28 | 2,475,435,882.39 |
| 少数股东权益 | -1,947,580.37 | 4,326,941.17 |
| 所有者权益合计 | 2,430,125,467.91 | 2,479,762,823.56 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,804,444,807.20 | 4,114,438,418.81 |
法定代表人：王慰卿 主管会计工作负责人：裴蕾 会计机构负责人：裴蕾
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 504,873,329.78 | 694,242,632.45 |
| 交易性金融资产 | 230,304,111.11 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 0.00 | 0.00 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 264,150.24 | |
| 其他应收款 | 2,114,652,396.81 | 1,841,414,371.52 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 13,982,158.33 | 14,104,975.97 |
| 流动资产合计 | 2,633,507,884.92 | 2,780,330,241.29 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 259,725,198.29 | 244,887,818.69 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 3,681.39 | 6,479.25 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 401,660.33 | 469,038.35 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 6,317,246.90 | 6,801,113.34 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 266,447,786.91 | 252,164,449.63 |
| 资产总计 | 2,899,955,671.83 | 3,032,494,690.92 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 135,172,368.79 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 398,113.23 | 2,341,582.31 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | ||
| 应交税费 | 344,948.05 | 457,919.09 |
| 其他应付款 | 136,512,950.53 | 133,274,760.09 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 137,256,011.81 | 271,246,630.28 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | ||
| 负债合计 | 137,256,011.81 | 271,246,630.28 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 598,280,384.00 | 598,280,384.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,083,472,568.26 | 2,083,472,568.26 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 27,579,031.87 | 27,579,031.87 |
| 未分配利润 | 53,367,675.89 | 51,916,076.51 |
| 所有者权益合计 | 2,762,699,660.02 | 2,761,248,060.64 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,899,955,671.83 | 3,032,494,690.92 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 197,608,734.69 | 137,659,037.68 |
| 其中：营业收入 | 197,608,734.69 | 137,659,037.68 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 246,322,591.01 | 235,080,420.30 |
| 其中：营业成本 | 170,560,369.97 | 153,521,621.76 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,637,175.31 | 2,850,861.26 |
| 销售费用 | 6,640,266.21 | 4,910,178.46 |
| 管理费用 | 36,882,182.38 | 40,695,136.65 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 29,602,597.14 | 33,102,622.17 |
| 其中：利息费用 | 33,670,040.90 | 34,327,142.78 |
| 利息收入 | 4,183,300.48 | 1,833,784.38 |
| 加：其他收益 | 1,096,174.24 | 2,458,274.77 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 5,368,458.86 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,713,193.79 | 6,490,543.37 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -44,962,417.01 | -88,472,564.48 |
| 加：营业外收入 | ||
| 减：营业外支出 | ||
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -44,962,417.01 | -88,472,564.48 |
| 减：所得税费用 | -10,332,961.18 | -21,293,010.05 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -34,629,455.83 | -67,179,554.43 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -34,629,455.83 | -67,179,554.43 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -34,674,437.62 | -65,979,506.71 |
| 2.少数股东损益 | 44,981.79 | -1,200,047.72 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -170,520.22 | 217,440.86 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -170,520.22 | 217,440.86 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -170,520.22 | 217,440.86 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -170,520.22 | 217,440.86 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -34,799,976.05 | -66,962,113.57 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -34,844,957.84 | -65,762,065.85 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 44,981.79 | -1,200,047.72 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.058 | -0.130 |
| （二）稀释每股收益 | -0.058 | -0.130 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：王慰卿 主管会计工作负责人：裴蕾 会计机构负责人：裴蕾
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 0.00 | 0.00 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | 9,699.36 | |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 1,746,035.98 | 6,449,945.34 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -2,396,392.98 | 1,427,779.88 |
| 其中：利息费用 | 1,112,270.78 | 1,606,895.72 |
| 利息收入 | 3,518,286.81 | 187,466.92 |
| 加：其他收益 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 3,865,872.10 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,571,063.92 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,935,465.82 | -7,877,725.22 |
| 加：营业外收入 | ||
| 减：营业外支出 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 1,935,465.82 | -7,877,725.22 |
| 减：所得税费用 | 483,866.44 | -1,969,280.08 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,451,599.38 | -5,908,445.14 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,451,599.38 | -5,908,445.14 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 1,451,599.38 | -5,908,445.14 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 160,467,717.35 | 28,743,165.22 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 |
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 527,442.54 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 22,368,664.95 | 3,487,276.29 |
| 经营活动现金流入小计 | 183,363,824.84 | 32,230,441.51 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 57,995,611.33 | 44,810,205.64 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 106,430,436.29 | 95,598,748.52 |
| 支付的各项税费 | 9,694,722.49 | 27,266,324.02 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 48,673,222.20 | 11,020,093.31 |
| 经营活动现金流出小计 | 222,793,992.31 | 178,695,371.49 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -39,430,167.47 | -146,464,929.98 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 2,647,500,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,388,821.91 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 63,479,459.27 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,833,784.38 | |
| 投资活动现金流入小计 | 2,651,888,821.91 | 65,313,243.65 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 43,598,484.93 | 51,402,941.38 |
| 投资支付的现金 | 2,506,500,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 25,432,362.33 | |
| 投资活动现金流出小计 | 2,575,530,847.26 | 51,402,941.38 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 76,357,974.65 | 13,910,302.27 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 461,006,964.46 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 401,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 19,445,416.67 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 881,452,381.13 | |
| 偿还债务支付的现金 | 150,000,000.00 | 211,940,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 27,443,834.00 | 52,161,364.47 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 38,019,631.25 | 210,353.06 |
| 筹资活动现金流出小计 | 215,463,465.25 | 264,311,717.53 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -215,463,465.25 | 617,140,663.60 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -172,232.87 | 2,012.51 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -178,707,890.94 | 484,588,048.40 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 825,725,195.43 | 499,498,923.63 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 647,017,304.49 | 984,086,972.03 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 414,362,960.74 | 476,409,633.92 |
| 经营活动现金流入小计 | 414,362,960.74 | 476,409,633.92 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ||
| 支付的各项税费 | 122,670.40 | 1,150.10 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 650,522,856.12 | 621,277,512.07 |
| 经营活动现金流出小计 | 650,645,526.52 | 621,278,662.17 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -236,282,565.78 | -144,869,028.25 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 2,065,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,388,821.91 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 187,425.85 | |
| 投资活动现金流入小计 | 2,069,388,821.91 | 187,425.85 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 1,835,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 25,432,362.33 | |
| 投资活动现金流出小计 | 1,860,432,362.33 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 208,956,459.58 | 187,425.85 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 461,006,964.46 | |
| 取得借款收到的现金 | 151,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 612,006,964.46 | |
| 偿还债务支付的现金 | 135,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,284,639.57 | 1,539,056.94 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 136,284,639.57 | 1,539,056.94 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -136,284,639.57 | 610,467,907.52 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -163,610,745.77 | 465,786,305.12 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 642,832,634.12 | 4,917,451.56 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 479,221,888.35 | 470,703,756.68 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 598,280,384.00 | 2,030,542,022.77 | -646,943.60 | 27,579,031.87 | -180,318,612.65 | 2,475,435,882.39 | 4,326,941.17 | 2,479,762,823.56 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 598,280,384.00 | 2,030,542,022.77 | -646,943.60 | 27,579,031.87 | -180,318,612.65 | 2,475,435,882.39 | 4,326,941.17 | 2,479,762,823.56 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -8,517,876.27 | -170,520.22 | -34,674,437.62 | -43,362,834.11 | -6,274,521.54 | -49,637,355.65 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -170,520.22 | -34,674,437.62 | -34,844,957.84 | 44,981.79 | -34,799,976.05 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -8,517,876.27 | -8,517,876.27 | -6,319,503.33 | -14,837,379.60 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益 | |||||||||||||||
| 的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -8,517,876.27 | -8,517,876.27 | -6,319,503.33 | -14,837,379.60 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 598,280,384.00 | 2,022,024,146.50 | -817,463.82 | 27,579,031.87 | -214,993,050.27 | 2,432,073,048.28 | -1,947,580.37 | 2,430,125,467.91 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 498,566,987.00 | 1,669,248,455.31 | -47,325.87 | 27,579,031.87 | -50,736,267.12 | 2,144,610,881.19 | 7,235,280.07 | 2,151,846,161.26 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 498,566,987.00 | 1,669,248,455.31 | -47,325.87 | 27,579,031.87 | -50,736,267.12 | 2,144,610,881.19 | 7,235,280.07 | 2,151,846,161.26 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 99,713,397.00 | 361,293,567.46 | 217,440.86 | -65,979,506.71 | 395,244,898.61 | -1,200,047.72 | 394,044,850.89 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 217,440.86 | -65,979,506.71 | -65,762,065.85 | -1,200,047.72 | -66,962,113.57 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 99,713,397.00 | 361,293,567.46 | 461,006,964.46 | 461,006,964.46 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 99,713,397.00 | 361,293,567.46 | 461,006,964.46 | 461,006,964.46 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 598,280,384.00 | 2,030,542,022.77 | 170,114.99 | 27,579,031.87 | -116,715,773.83 | 2,539,855,779.80 | 6,035,232.35 | 2,545,891,012.15 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 598,280,384.00 | 2,083,472,568.26 | 27,579,031.87 | 51,916,076.51 | 2,761,248,060.64 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 598,280,384.00 | 2,083,472,568.26 | 27,579,031.87 | 51,916,076.51 | 2,761,248,060.64 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,451,599.38 | 1,451,599.38 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,451,599.38 | 1,451,599.38 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权 | ||||||||||||
| 益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 598,280,384.00 | 2,083,472,568.26 | 27,579,031.87 | 53,367,675.89 | 2,762,699,660.02 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 498,566,987.00 | 1,722,179,000.80 | 27,579,031.87 | 60,664,184.13 | 2,308,989,203.80 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余 | 498,56 | 1,722,1 | 27,579, | 60,664,18 | 2,308,989,2 | |||||||
| 额 | 6,987.00 | 79,000.80 | 031.87 | 4.13 | 03.80 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 99,713,397.00 | 361,293,567.46 | -5,908,445.14 | 455,098,519.32 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -5,908,445.14 | -5,908,445.14 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 99,713,397.00 | 361,293,567.46 | 461,006,964.46 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 99,713,397.00 | 361,293,567.46 | 461,006,964.46 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 598,280,384.00 | 2,083,472,568.26 | 27,579,031.87 | 54,755,738.99 | 2,764,087,723.12 |
三、公司基本情况
北京凯文德信教育科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 原名江苏中泰桥梁钢构股份有限公司，系由江苏中泰钢结构有限公司整体变更设立的股份公司，于 2008年3月28日经江苏省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号为320000000070820，成立时注册资本11,650万元，股份11,650万股。根据公司2011年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏中泰桥梁钢构股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]185号文）核准，2012年3月7日，公司向社会公开发行人民币普通股股票3,900万股，增加注册资本人民币3,900万元，变更后的注册资本为人民币15,550万元。根据2012年度股东大会决议，公司以2012年12月31日的公司总股本15,550万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本15,550万股，转增股本后的注册资本为人民币31,100万元。根据公司2015年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏中泰桥梁钢构股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]809号文）的核准，公司向特定对象八大处控股集团有限公司、华轩（上海）股权投资基金有限公司、郑亚平3名特定投资者非公开发行有限售条件流通股187,566,987.00股募集配套资金，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币9.33元，增加注册资本人民币187,566,987.00元，变更后注册资本为人民币498,566,987.00元。
根据公司2020年度第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准北京凯文德信教育科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]963号）核准，公司向八大处控股集团有限公司、招商基金管理有限公司、华软大程新动力私募证券投资基金、广州华美未来教育咨询服务有限公司、东吴基金管理有限公司、上海大正投资有限公司、中凡投资管理有限公司、泰康人寿保险有限责任公司-投连进取型保险产品、国信证券股份有限公司共9名投资者非公开发行有限售条件流通股99,713,397.00股募集资金，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币4.73元，增加注册资本人民币99,713,397.00元，变更后注册资本为人民币598,280,384.00元。
公司经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；教育信息咨询；技术进出口。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
公司的统一社会信用代码：913200007140853767，住所：北京市海淀区北四环西路67号12层1225室，法定代表人：王慰卿。本财务报表业经公司董事会于2021年8月24日批准报出。
本公司本期纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 北京文华学信教育投资有限公司 | 文华学信 | 100.00 | — |
| 2 | 北京文凯兴教育投资有限责任公司 | 文凯兴 | — | 100.00 |
| 3 | 北京凯文智信教育投资有限公司 | 凯文智信 | 100.00 | — |
| 4 | 北京海淀凯文学校 | 海淀学校 | — | 100.00 |
| 5 | 北京凯文睿信国际教育科技有限公司 | 凯文睿信 | 100.00 | — |
| 6 | 北京凯文学信体育投资管理有限公司 | 凯文学信 | 100.00 | — |
| 7 | 凯文国际教育有限公司 | 凯文国际 | 100.00 | — |
| 8 | 北京凯文恒信教育科技有限公司 | 凯文恒信 | — | 100.00 |
| 9 | 北京凯文仁信教育科技有限公司 | 凯文仁信 | — | 100.00 |
| 10 | 北京凯誉鑫德餐饮管理有限责任公司 | 凯誉鑫德 | 51.00 | — |
| 11 | 北京市朝阳区凯文学校 | 朝阳学校 | — | 100.00 |
| 12 | 天津凯文星艺培训学校有限公司 | 天津星艺 | — | 100.00 |
| 13 | 北京凯文艺美教育科技有限公司 | 凯文艺美 | 100.00 | — |
| 14 | 天津凯文汇教育管理有限公司 | 天津凯文汇 | — | 100.00 |
| 15 | 北京凯文营地教育科技有限公司 | 凯文营地 | — | 100.00 |
| 16 | 北京凯文心理教育科技有限公司 | 凯文心理 | 100.00 | — |
上述子公司具体情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2)非同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B. 非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A. 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按
照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A. 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在 合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A. 一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B. 多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。10、金融工具
自2019年1月1日起适用的金融工具准则。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A、应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
a、应收票据确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行或财务公司 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分（同应收账款） |
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b、应收账款确定组合的依据如下：
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 以账龄为信用风险组合确认依据 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并报表范围内关联方款项 |
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司对母公司及其分公司、合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备。
c、其他应收款确定组合的依据如下：
| 其他应收款组合1 | 应收利息 |
| 其他应收款组合2 | 应收股利 |
| 其他应收款组合3 | 应收其他款项 |
对于组合3中的应收其他款项，除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 以账龄为信用风险组合确认依据 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并报表范围内关联方款项 |
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司对母公司及其分公司、合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备。
d、应收款项融资确定组合的依据如下：
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 以账龄为信用风险组合确认依据 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并报表范围内关联方款项 |
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
e、账龄组合预期信用损失计算标准
| 账 龄 | 应收账款信用损失率 | 其他应收款信用损失率 |
| 1年以内（含1年，下同） | 5% | 5% |
| 1-2年 | 10% | 10% |
| 2-3年 | 20% | 20% |
| 3-4年 | 40% | 40% |
| 4-5年 | 80% | 80% |
| 5年以上 | 100% | 100% |
B、债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A、信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
B、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
C、债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
D、作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。
E、预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
F、借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
G、债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。H、合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A、将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方。
B、将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值。
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值。B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（7）金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注十一。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约成本、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
（2）取得和发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10金融工具。
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得①减②的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）不再满足持有待售确认条件时的会计处理
①某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
A.该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、
摊销或减值进行调整后的金额；B.决定不再出售之日的再收回金额。 ②已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（4）其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（5）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益； 若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20-40 | 5 | 4.75-2.38 |
| 土地使用权 | 50 | — | 2.00 |
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5.00% | 4.75%-2.38% |
| 生产施工设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00% | 19.00%-9.50% |
| 交通运输设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5.00% | 19.00%-11.88% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00% | 31.67%-19.00% |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
本公司按照取得的实际成本入账。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
②无形资产使用寿命及摊销
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
A.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 |
| — | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。B.无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。C.无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
| 项目 | 摊销年限 |
| 经营租赁方式租入的固定资产改良支出 | 经营租赁固定资产的租赁期间 |
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务等。
（2）本公司收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
本公司的收入主要来源于如下业务类型：教育服务、培训服务、房屋等不动产租赁收入。
这三类收入，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
①教育服务
本公司提供的教育服务按学期进度计算确认相应比例的服务收入。
②培训服务
本公司提供的培训服务按学员实际消耗课程计算确认培训收入。
③房屋等不动产租赁
本公司房屋等不动产租赁收入根据有关合同或协议约定的收费期间和方法计算确定。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
① 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税
负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
2021年1月1日以前本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担
保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。2021年1月1日以后
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注五、29。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
①短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法【或其他系统合理】的方法计入相关资产成本或当期损益。
②低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
③租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
①融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
②经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
③租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。 | 2021年4月26日召开的第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第七次会议 | 关于执行新租赁准则暨变更会计政策的公告（公告编号：2021-041） |
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 877,135,193.76 | 877,135,193.76 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 230,304,111.11 | 230,304,111.11 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 87,590.57 | 87,590.57 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 3,870,083.76 | 3,870,083.76 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 2,200,706.17 | 2,200,706.17 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 253,946.06 | 253,946.06 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 199,923,869.99 | 199,923,869.99 | |
| 流动资产合计 | 1,313,775,501.42 | 1,313,775,501.42 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 176,819,226.96 | 176,819,226.96 | |
| 固定资产 | 1,181,280,351.89 | 1,181,280,351.89 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 826,623,095.58 | 826,623,095.58 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 196,702,272.87 | 196,702,272.87 | |
| 长期待摊费用 | 319,911,067.56 | 319,911,067.56 |
| 递延所得税资产 | 99,326,902.53 | 99,326,902.53 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 2,800,662,917.39 | 2,800,662,917.39 | |
| 资产总计 | 4,114,438,418.81 | 4,114,438,418.81 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 135,172,368.79 | 135,172,368.79 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 120,739,510.49 | 120,739,510.49 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 241,587,366.53 | 241,587,366.53 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 17,780,874.33 | 17,780,874.33 | |
| 应交税费 | 7,267,005.54 | 7,267,005.54 | |
| 其他应付款 | 2,632,632.39 | 2,632,632.39 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 56,635,889.55 | 56,635,889.55 | |
| 其他流动负债 | 359,947.63 | 359,947.63 | |
| 流动负债合计 | 582,175,595.25 | 582,175,595.25 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 1,040,000,000.00 | 1,040,000,000.00 | |
| 应付债券 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 12,500,000.00 | 12,500,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,052,500,000.00 | 1,052,500,000.00 | |
| 负债合计 | 1,634,675,595.25 | 1,634,675,595.25 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 598,280,384.00 | 598,280,384.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,030,542,022.77 | 2,030,542,022.77 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -646,943.60 | -646,943.60 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 27,579,031.87 | 27,579,031.87 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -180,318,612.65 | -180,318,612.65 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,475,435,882.39 | 2,475,435,882.39 | |
| 少数股东权益 | 4,326,941.17 | 4,326,941.17 | |
| 所有者权益合计 | 2,479,762,823.56 | 2,479,762,823.56 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,114,438,418.81 | 4,114,438,418.81 |
调整情况说明母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 694,242,632.45 | 694,242,632.45 | |
| 交易性金融资产 | 230,304,111.11 | 230,304,111.11 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 0.00 | 0.00 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 264,150.24 | 264,150.24 | |
| 其他应收款 | 1,841,414,371.52 | 1,841,414,371.52 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 14,104,975.97 | 14,104,975.97 | |
| 流动资产合计 | 2,780,330,241.29 | 2,780,330,241.29 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 244,887,818.69 | 244,887,818.69 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 6,479.25 | 6,479.25 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 469,038.35 | 469,038.35 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 6,801,113.34 | 6,801,113.34 | |
| 其他非流动资产 |
| 非流动资产合计 | 252,164,449.63 | 252,164,449.63 | |
| 资产总计 | 3,032,494,690.92 | 3,032,494,690.92 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 135,172,368.79 | 135,172,368.79 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 2,341,582.31 | 2,341,582.31 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | |||
| 应交税费 | 457,919.09 | 457,919.09 | |
| 其他应付款 | 133,274,760.09 | 133,274,760.09 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 271,246,630.28 | 271,246,630.28 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 271,246,630.28 | 271,246,630.28 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 598,280,384.00 | 598,280,384.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,083,472,568.26 | 2,083,472,568.26 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 27,579,031.87 | 27,579,031.87 | |
| 未分配利润 | 51,916,076.51 | 51,916,076.51 | |
| 所有者权益合计 | 2,761,248,060.64 | 2,761,248,060.64 | |
| 负债和所有者权益总计 | 3,032,494,690.92 | 3,032,494,690.92 |
调整情况说明
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；或根据税法要求按应税销售收入预缴增值税 | 3%、5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 实缴增值税 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 凯文国际 | 16.5% |
2、税收优惠
根据财税【2016】 36号《财政部、国家税 务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附件3第一条第（八）款规
定，公司子公司凯文智信举办的海淀凯文学校向北京市海淀区国家税务局第一税务所报送纳税人减免税备案登记表，自2017年9月1日起，提供教育服务收入免缴增值税；公司子公司文凯兴举办的朝阳凯文学校向北京市朝阳区税务局报送纳税人减免税备案登记表，自2018年9月1日起，提供教育服务收入免缴增值税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 148,541.75 | 129,519.75 |
| 银行存款 | 646,898,270.58 | 825,623,245.22 |
| 其他货币资金 | 25,621,933.59 | 51,382,428.79 |
| 合计 | 672,668,745.92 | 877,135,193.76 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 10,159,062.82 | 10,275,294.77 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 25,651,441.43 | 51,409,998.33 |
其他说明截至2021年6月30日，受限制的货币资金总计25,651,441.43元，受限资金主要为保函保证金。截至报告日，保函保证金受限情况已经解除。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 90,502,357.59 | 230,304,111.11 |
| 其中： | ||
| 债务工具投资 | 90,502,357.59 | 230,304,111.11 |
| 其中： | ||
| 合计 | 90,502,357.59 | 230,304,111.11 |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 95,732.00 | 100.00% | 7,388.10 | 7.72% | 88,343.90 | 103,822.41 | 100.00% | 16,231.84 | 15.63% | 87,590.57 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 95,732.00 | 100.00% | 7,388.10 | 7.72% | 88,343.90 | 103,822.41 | 100.00% | 16,231.84 | 15.63% | 87,590.57 |
| 合计 | 95,732.00 | 100.00% | 7,388.10 | 7.72% | 88,343.90 | 103,822.41 | 100.00% | 16,231.84 | 15.63% | 87,590.57 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：7,388.10
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 95,732.00 | 7,388.10 | 7.72% |
| 合计 | 95,732.00 | 7,388.10 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 43,702.00 |
| 1至2年 | 52,030.00 |
| 合计 | 95,732.00 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准 | 16,231.84 | -8,843.74 | 7,388.10 | |||
| 备 | ||||||
| 合计 | 16,231.84 | -8,843.74 | 7,388.10 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 52,030.00 | 54.35% | 5,203.00 |
| 第二名 | 2,240.00 | 2.34% | 112.00 |
| 合计 | 54,270.00 | 56.69% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 4,821,168.39 | 99.72% | 3,749,854.79 | 96.90% |
| 1至2年 | 13,487.96 | 0.28% | 110,861.87 | 2.86% |
| 2至3年 | 9,367.10 | 0.24% | ||
| 合计 | 4,834,656.35 | -- | 3,870,083.76 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例（%） |
| 第一名 | 1,825,396.07 | 37.76 |
| 第二名 | 1,375,249.27 | 28.45 |
| 第三名 | 452,989.16 | 9.37 |
| 第四名 | 320,457.95 | 6.63 |
| 第五名 | 185,456.00 | 3.84 |
| 合计 | 4,159,548.45 | 86.05 |
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 53,587,515.04 | 2,200,706.17 |
| 合计 | 53,587,515.04 | 2,200,706.17 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 51,421,598.27 | |
| 押金及保证金 | 2,226,852.09 | 434,040.00 |
| 代收代付款 | 1,821,238.60 | 1,764,211.21 |
| 备用金 | 360,476.23 | 170,605.91 |
| 其他 | 663,920.33 | 190,228.95 |
| 合计 | 56,494,085.52 | 2,559,086.07 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 179,564.24 | 178,815.66 | 358,379.90 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 2,727,006.24 | 2,727,006.24 | ||
| 本期转回 | 178,815.66 | 178,815.66 | ||
| 2021年6月30日余额 | 2,906,570.48 | 0.00 | 2,906,570.48 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 56,085,245.52 |
| 2至3年 | 317,000.00 |
| 3年以上 | 91,840.00 |
| 3至4年 | 91,840.00 |
| 合计 | 56,494,085.52 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 358,379.90 | 2,727,006.24 | 178,815.66 | 2,906,570.48 | ||
| 合计 | 358,379.90 | 2,727,006.24 | 178,815.66 | 2,906,570.48 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 51,421,598.27 | 1年以内 | 91.03% | 2,571,079.92 |
| 第二名 | 押金 | 1,801,712.09 | 1年以内 | 3.19% | 90,085.60 |
| 第三名 | 代收代付款 | 1,185,058.00 | 1年以内 | 2.10% | 59,252.90 |
| 第四名 | 保证金 | 300,000.00 | 2-3年 | 0.53% | 60,000.00 |
| 第五名 | 备用金 | 150,000.00 | 1年以内 | 0.27% | 7,500.00 |
| 合计 | -- | 54,858,368.36 | -- | 97.12% | 2,787,918.42 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 247,111.19 | 247,111.19 | 253,946.06 | 253,946.06 | ||
| 合计 | 247,111.19 | 247,111.19 | 253,946.06 | 253,946.06 | ||
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵税额 | 135,674,162.79 | 134,620,496.98 |
| 融资服务费 | 24,180,000.00 | 30,225,000.00 |
| 预缴税金 | 25,253,552.38 | 25,253,552.38 |
| 待摊费用 | 357,436.17 | 1,515,631.47 |
| 业绩补偿款 | 8,309,189.16 | |
| 合计 | 185,465,151.34 | 199,923,869.99 |
其他说明：
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期被投资单
位
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 188,316,823.16 | 188,316,823.16 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 188,316,823.16 | 188,316,823.16 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 11,497,596.20 | 11,497,596.20 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,236,262.28 | 2,236,262.28 | ||
| （1）计提或摊销 | 2,236,262.28 | 2,236,262.28 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 13,733,858.48 | 13,733,858.48 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 174,582,964.68 | 174,582,964.68 | ||
| 2.期初账面价值 | 176,819,226.96 | 176,819,226.96 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,163,280,129.00 | 1,181,280,351.89 |
| 合计 | 1,163,280,129.00 | 1,181,280,351.89 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产施工设备 | 交通运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,250,723,083.55 | 2,030,141.27 | 1,981,486.30 | 49,980,364.98 | 1,304,715,076.10 |
| 2.本期增加金额 | 466,409.00 | 1,734,481.82 | 2,200,890.82 | ||
| （1）购置 | 466,409.00 | 1,734,481.82 | 2,200,890.82 | ||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 1,250,723,083.55 | 2,030,141.27 | 2,447,895.30 | 51,714,846.80 | 1,306,915,966.92 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 94,089,070.55 | 1,205,876.49 | 1,150,957.28 | 26,988,819.89 | 123,434,724.21 |
| 2.本期增加金额 | 14,843,557.63 | 382,048.86 | 194,597.73 | 4,780,909.49 | 20,201,113.71 |
| （1）计提 | 14,843,557.63 | 382,048.86 | 194,597.73 | 4,780,909.49 | 20,201,113.71 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 108,932,628.18 | 1,587,925.35 | 1,345,555.01 | 31,769,729.38 | 143,635,837.92 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,141,790,455.37 | 442,215.92 | 1,102,340.29 | 19,945,117.42 | 1,163,280,129.00 |
| 2.期初账面价值 | 1,156,634,013.00 | 824,264.78 | 830,529.02 | 22,991,545.09 | 1,181,280,351.89 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4）工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1.期初余额 | 0.00 | 0.00 |
| 2.本期增加金额 | 24,627,738.72 | 24,627,738.72 |
| （1）租入 | 24,627,738.72 | 24,627,738.72 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 24,627,738.72 | 24,627,738.72 |
| 1.期初余额 | 0.00 | 0.00 |
| 2.本期增加金额 | 502,606.91 | 502,606.91 |
| （1）计提 | 502,606.91 | 502,606.91 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 502,606.91 | 502,606.91 |
| 1.期末账面价值 | 24,125,131.81 | 24,125,131.81 |
| 2.期初账面价值 | 0.00 | 0.00 |
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 | |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 901,637,036.61 | 1,993,007.48 | 903,630,044.09 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 901,637,036.61 | 1,993,007.48 | 903,630,044.09 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 76,088,771.06 | 918,177.45 | 77,006,948.51 | ||
| 2.本期增加金额 | 9,228,771.14 | 154,125.62 | 9,382,896.76 | ||
| （1）计提 | 9,228,771.14 | 154,125.62 | 9,382,896.76 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 85,317,542.20 | 1,072,303.07 | 86,389,845.27 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 816,319,494.41 | 920,704.41 | 817,240,198.82 | ||
| 2.期初账面价值 | 825,548,265.55 | 1,074,830.03 | 826,623,095.58 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 凯文智信 | 186,063,115.81 | 186,063,115.81 | ||||
| 凯文睿信 | 27,602,832.64 | 27,602,832.64 | ||||
| 凯文学信 | 700,514.32 | 700,514.32 | ||||
| 文凯兴 | 312,061.40 | 312,061.40 | ||||
| 合计 | 214,678,524.17 | 214,678,524.17 |
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 凯文睿信 | 17,976,251.30 | 17,976,251.30 | ||||
| 合计 | 17,976,251.30 | 17,976,251.30 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租入固定资产装修改造 | 319,643,084.81 | 501,000.00 | 13,742,583.12 | 306,401,501.69 | |
| 其他零星装修 | 267,982.75 | 89,679.96 | 178,302.79 | ||
| 合计 | 319,911,067.56 | 501,000.00 | 13,832,263.08 | 306,579,804.48 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 206,438.74 | 51,609.68 | 172,636.43 | 43,159.11 |
| 可抵扣亏损 | 457,685,756.11 | 114,421,439.03 | 397,134,973.68 | 99,283,743.42 |
| 合计 | 457,892,194.85 | 114,473,048.71 | 397,307,610.11 | 99,326,902.53 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 114,473,048.71 | 99,326,902.53 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,712,793.18 | 28,159.65 |
| 可抵扣亏损 | 21,016,698.11 | 20,135,616.90 |
| 合计 | 23,729,491.29 | 20,163,776.55 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021年 | 615,025.95 | ||
| 2022年 | 4,405,302.38 | 4,405,302.38 | |
| 2023年 | 3,454,306.26 | 3,454,306.26 | |
| 2024年 | 4,543,116.88 | 4,543,116.88 | |
| 2025年 | 7,117,865.43 | 7,117,865.43 | |
| 2026年 | 1,496,107.16 | ||
| 合计 | 21,016,698.11 | 20,135,616.90 | -- |
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 67,375.50 | 67,375.50 | ||||
| 合计 | 67,375.50 | 67,375.50 | ||||
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 135,000,000.00 | |
| 短期借款利息 | 172,368.79 | |
| 合计 | 135,172,368.79 |
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 基础设施款 | 51,357,378.57 | 85,311,979.32 |
| 材料款 | 8,208,763.42 | 11,637,561.80 |
| 租赁费、服务费 | 47,471.34 | 15,204,690.47 |
| 其他 | 3,553,916.31 | 8,585,278.90 |
| 合计 | 63,167,529.64 | 120,739,510.49 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收学杂费 | 188,417,075.76 | 228,446,871.74 |
| 预收培训费 | 10,863,597.20 | 7,155,909.57 |
| 预收餐费 | 2,235,359.88 | 5,838,950.84 |
| 预收房租费 | 32,047.16 | 145,634.38 |
| 合计 | 201,548,080.00 | 241,587,366.53 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 16,438,570.92 | 100,889,767.39 | 99,932,352.02 | 17,395,986.29 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,342,303.41 | 9,954,091.52 | 9,570,108.01 | 1,726,286.92 |
| 合计 | 17,780,874.33 | 110,843,858.91 | 109,502,460.03 | 19,122,273.21 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 15,210,048.36 | 82,472,817.42 | 81,460,325.42 | 16,222,540.36 |
| 2、职工福利费 | 7,012,055.21 | 7,012,055.21 | ||
| 3、社会保险费 | 1,128,465.56 | 6,370,434.65 | 6,424,311.28 | 1,074,588.93 |
| 其中：医疗保险费 | 1,089,970.61 | 6,086,359.35 | 6,154,244.65 | 1,022,085.31 |
| 工伤保险费 | 24,132.06 | 187,064.84 | 175,099.17 | 36,097.73 |
| 生育保险费 | 14,362.89 | 97,010.46 | 94,967.46 | 16,405.89 |
| 4、住房公积金 | 100,057.00 | 4,974,230.00 | 4,975,430.00 | 98,857.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 60,230.11 | 60,230.11 |
| 合计 | 16,438,570.92 | 100,889,767.39 | 99,932,352.02 | 17,395,986.29 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,280,419.08 | 9,536,677.34 | 9,142,405.02 | 1,674,691.40 |
| 2、失业保险费 | 61,884.33 | 417,414.18 | 427,702.99 | 51,595.52 |
| 合计 | 1,342,303.41 | 9,954,091.52 | 9,570,108.01 | 1,726,286.92 |
其他说明：
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 124,731.58 | 142,392.91 |
| 企业所得税 | 3,501,718.30 | 5,388,163.93 |
| 个人所得税 | 1,137,317.84 | 1,260,233.52 |
| 城市维护建设税 | 201,898.22 | 200,301.01 |
| 教育费附加 | 144,213.02 | 143,072.15 |
| 印花税 | 16,700.60 | 129,769.94 |
| 其他 | 3,072.08 | 3,072.08 |
| 合计 | 5,129,651.64 | 7,267,005.54 |
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 5,471,472.21 | 2,632,632.39 |
| 合计 | 5,471,472.21 | 2,632,632.39 |
（1）应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股权转让款 | 3,238,190.44 | |
| 代收收付款 | 926,142.37 | 1,012,056.65 |
| 往来款 | 874,572.08 | 1,023,534.46 |
| 保证金 | 176,461.94 | 274,731.21 |
| 其他 | 256,105.38 | 322,310.07 |
| 合计 | 5,471,472.21 | 2,632,632.39 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 40,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 25,000,000.00 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 4,845,321.71 | |
| 一年内到期的长期借款利息 | 1,469,833.99 | 1,635,889.55 |
| 合计 | 46,315,155.70 | 56,635,889.55 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 785,553.75 | 359,947.63 |
| 合计 | 785,553.75 | 359,947.63 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 1,015,000,000.00 | 1,040,000,000.00 |
| 合计 | 1,015,000,000.00 | 1,040,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
本公司控股子公司文凯兴从中国工商银行股份有限公司北京海淀支行取得质押借款，该借款系子公司文华学信持有的文凯兴100%股权为质押担保，同时北京凯文德信教育科技股份有限公司及大股东八大处控股集团有限公司为该借款提供保证担保。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 | -- | -- | -- |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋租赁 | 17,779,623.14 | |
| 合计 | 17,779,623.14 |
其他说明
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 12,500,000.00 | |
| 合计 | 12,500,000.00 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付售后回租款 | 12,500,000.00 |
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 598,280,384.00 | 598,280,384.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,028,446,039.03 | 8,517,876.27 | 2,019,928,162.76 | |
| 其他资本公积 | 2,095,983.74 | 2,095,983.74 |
| 合计 | 2,030,542,022.77 | 8,517,876.27 | 2,022,024,146.50 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期减少系收购子公司睿信少数股权，股本溢价减少所致。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -646,943.60 | -170,520.22 | -170,520.22 | -817,463.82 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -646,943.60 | -170,520.22 | -170,520.22 | -817,463.82 | ||||
| 其他综合收益合计 | -646,943.60 | -170,520.22 | -170,520.22 | -817,463.82 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 27,579,031.87 | 27,579,031.87 | ||
| 合计 | 27,579,031.87 | 27,579,031.87 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -180,318,612.65 | -50,736,267.12 |
| 调整后期初未分配利润 | -180,318,612.65 | -50,736,267.12 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -34,674,437.62 | -129,582,345.53 |
| 期末未分配利润 | -214,993,050.27 | -180,318,612.65 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 197,373,763.50 | 168,324,107.69 | 136,888,663.16 | 151,302,373.68 |
| 其他业务 | 234,971.19 | 2,236,262.28 | 770,374.52 | 2,219,248.08 |
| 合计 | 197,608,734.69 | 170,560,369.97 | 137,659,037.68 | 153,521,621.76 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
与履约义务相关的信息：
本公司的收入主要来源于如下业务类型：教育服务、培训服务、房屋等不动产租赁收入。这三类收入，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
①教育服务
本公司提供的教育服务按学期进度计算确认相应比例的服务收入。
②培训服务
本公司提供的培训服务按学员实际消耗课程计算确认培训收入。
③房屋等不动产租赁
本公司房屋等不动产租赁收入根据有关合同或协议约定的收费期间和方法计算确定。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为201,548,080.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 12,840.19 | 9,040.61 |
| 教育费附加 | 9,171.57 | 6,457.55 |
| 房产税 | 2,052,177.28 | 2,396,352.30 |
| 土地使用税 | 197,157.19 | 207,203.22 |
| 印花税 | 98,599.76 | 204,626.00 |
| 其他 | 267,229.32 | 27,181.58 |
| 合计 | 2,637,175.31 | 2,850,861.26 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告宣传费 | 3,667,875.27 | 3,311,019.49 |
| 职工薪酬 | 2,919,869.52 | 1,559,422.08 |
| 交通差旅费 | 11,441.06 | 2,487.97 |
| 其他费用 | 41,080.36 | 37,248.92 |
| 合计 | 6,640,266.21 | 4,910,178.46 |
其他说明：
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 25,549,032.74 | 22,724,983.78 |
| 办公消耗 | 4,943,385.71 | 2,576,506.30 |
| 中介及咨询费用 | 2,270,848.33 | 6,294,659.07 |
| 折旧及摊销 | 1,749,927.25 | 1,600,585.39 |
| 服务费 | 938,665.43 | 6,915,307.73 |
| 交通差旅费 | 852,739.80 | 471,188.72 |
| 业务招待费 | 49,141.36 | 35,141.45 |
| 其他费用 | 528,441.76 | 76,764.21 |
| 合计 | 36,882,182.38 | 40,695,136.65 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 33,670,040.90 | 34,327,142.78 |
| 减：利息收入 | 4,183,300.48 | 1,833,784.38 |
| 利息收支净额 | 29,486,740.42 | 32,493,358.40 |
| 银行手续费 | 115,856.72 | 54,680.44 |
| 其他 | 554,583.33 | |
| 合计 | 29,602,597.14 | 33,102,622.17 |
其他说明：
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 行业发展奖金 | 500,000.00 | |
| 市级小学生实践活动经费补助 | 311,400.00 | 402,700.00 |
| 义务教育生均公用经费补助 | 958,250.00 |
| 稳岗补贴 | 105,447.27 | |
| 民办学校义务教育阶段免教科书补助 | 54,982.77 | |
| 其他 | 284,774.24 | 936,894.73 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 5,368,458.86 | |
| 合计 | 5,368,458.86 |
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,722,037.53 | -25,686.63 |
| 应收账款坏账损失 | 8,843.74 | 6,516,230.00 |
| 合计 | -2,713,193.79 | 6,490,543.37 |
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 4,813,185.00 | 2,349,648.29 |
| 递延所得税费用 | -15,146,146.18 | -23,642,658.34 |
| 合计 | -10,332,961.18 | -21,293,010.05 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -44,962,417.01 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -11,240,604.25 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -483,866.46 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 346,324.36 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,045,185.17 |
| 所得税费用 | -10,332,961.18 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金及往来款 | 17,373,964.47 | 1,029,001.52 |
| 利息收入 | 4,183,300.48 | |
| 政府补助 | 811,400.00 | 2,458,274.77 |
| 合计 | 22,368,664.95 | 3,487,276.29 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金及往来款 | 35,286,034.67 | 3,712,888.96 |
| 付现费用 | 13,271,330.81 | 7,252,523.91 |
| 银行手续费 | 115,856.72 | 54,680.44 |
| 合计 | 48,673,222.20 | 11,020,093.31 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 1,833,784.38 | |
| 合计 | 1,833,784.38 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保函保证金 | 25,432,362.33 | |
| 合计 | 25,432,362.33 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 贴现 | 19,445,416.67 | |
| 合计 | 19,445,416.67 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付售后回租本金及利息 | 38,019,631.25 | |
| 贴现手续费 | 210,353.06 | |
| 合计 | 38,019,631.25 | 210,353.06 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | -34,629,455.83 | -67,179,554.43 |
| 加：资产减值准备 | 2,713,193.79 | -6,490,543.37 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 22,437,375.99 | 22,587,176.13 |
| 使用权资产折旧 | 502,606.91 | |
| 无形资产摊销 | 9,382,896.76 | 9,460,507.82 |
| 长期待摊费用摊销 | 13,832,263.08 | 13,510,761.65 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 33,842,273.77 | 33,045,929.22 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,368,458.86 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -15,146,146.18 | -23,642,658.34 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 6,834.87 | -95,227.28 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -3,375,701.98 | -19,973,184.39 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -63,627,849.79 | -107,688,136.99 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -39,430,167.47 | -146,464,929.98 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 647,017,304.49 | 984,086,972.03 |
| 减：现金的期初余额 | 825,725,195.43 | 499,498,923.63 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -178,707,890.94 | 484,588,048.40 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 647,017,304.49 | 825,725,195.43 |
| 其中：库存现金 | 148,541.75 | 129,519.75 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 646,868,762.74 | 825,593,737.38 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,938.30 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 647,017,304.49 | 825,725,195.43 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 25,651,441.43 | 主要为保函保证金 |
| 合计 | 25,651,441.43 | -- |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 1,540,380.70 | 6.4601 | 9,951,013.39 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 160,814.70 | 0.83208 | 133,810.70 |
| 英镑 | 8,303.18 | 8.9410 | 74,238.73 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
凯文国际，成立于2016年9月26日，公司位于香港，以港币为记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 行业发展奖金 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 市级小学生实践活动经费补助 | 311,400.00 | 其他收益 | 311,400.00 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 177,052.65 | 其他收益 | 177,052.65 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
| 合并成本 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 文华学信 | 北京市 | 北京市 | 投资管理及教育咨询 | 100.00% | 设立 | |
| 文凯兴 | 北京市 | 北京市 | 教育投资管理及投资咨询 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 凯文智信 | 北京市 | 北京市 | 教育投资管理及投资咨询 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 海淀学校 | 北京市 | 北京市 | 学历教育 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 凯文睿信 | 北京市 | 北京市 | 教育咨询 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 凯文学信 | 北京市 | 北京市 | 教育投资管理及投资咨询 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 凯文国际 | 香港 | 香港 | 教育投资管理及投资咨询 | 100.00% | 设立 | |
| 凯文恒信 | 北京市 | 北京市 | 教育咨询 | 100.00% | 设立 | |
| 凯文仁信 | 北京市 | 北京市 | 教育咨询 | 100.00% | 设立 | |
| 凯誉鑫德 | 北京市 | 北京市 | 投资管理及教育咨询 | 51.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 朝阳学校 | 北京市 | 北京市 | 学历教育 | 100.00% | 设立 | |
| 天津星艺 | 天津市 | 天津市 | 教育咨询 | 100.00% | 设立 | |
| 凯文艺美 | 北京市 | 北京市 | 教育咨询 | 100.00% | 设立 | |
| 天津凯文汇 | 天津市 | 天津市 | 教育咨询 | 100.00% | 设立 | |
| 凯文营地 | 北京市 | 北京市 | 教育咨询 | 100.00% | 设立 | |
| 凯文心理 | 北京市 | 北京市 | 教育咨询 | 100.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 凯誉鑫德 | 49.00% | 293,063.85 | -1,947,580.37 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 凯誉鑫德 | 5,122,415.36 | 906,689.42 | 6,029,104.78 | 10,003,758.61 | 10,003,758.61 | 7,654,283.12 | 1,318,407.36 | 8,972,690.48 | 13,545,433.80 | 13,545,433.80 | ||
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总 | 经营活动现 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总 | 经营活动现 | |
| 额 | 金流量 | 额 | 金流量 | |||||
| 凯誉鑫德 | 10,399,778.93 | 598,089.49 | 598,089.49 | -2,616,217.02 | 3,254,906.78 | -1,673,610.34 | -1,673,610.34 | -3,713,052.43 |
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，主要风险包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策制度由本公司管理层负责，管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险，无因提供财务担保而面临信用风险。
本公司金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注七、5及附注七、8。
2、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2021年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
| 项 目 | 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 |
| 应付账款 | 63,167,529.64 | - | - | - |
| 其他应付款 | 5,471,472.21 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 46,315,155.70 | - | - | - |
| 长期借款 | - | 50,000,000.00 | 75,000,000.00 | 890,000,000.00 |
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本集团设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
截止2021年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下：
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | 期初外币余额 | 折算汇率 | 期初折算人民币余额 |
| 货币资金 | — | — | 10,159,062.82 | — | — | 10,280,013.58 |
| 其中：美元 | 1,540,380.70 | 6.4601 | 9,951,013.39 | 1,551,893.17 | 6.5249 | 10,125,947.74 |
| 英镑 | 8,303.18 | 8.9410 | 74,238.73 | 1,991.86 | 8.8903 | 17,708.23 |
| 港币 | 160,814.70 | 0.83208 | 133,810.70 | 162,014.17 | 0.84164 | 136,357.61 |
| 其他应收款 | — | — | — | — | — | 55,320.69 |
| 其中：港币 | — | — | — | 65,729.63 | 0.84164 | 55,320.69 |
| 合计 | — | — | 10,159,062.82 | — | — | 10,335,334.27 |
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于短期及长期银行借款长期带息债务等长期金融资产。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债和金融资产使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（3）其他价格风险
无。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 90,502,357.59 | 90,502,357.59 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 90,502,357.59 | 90,502,357.59 | ||
| （1）债务工具投资 | 90,502,357.59 | 90,502,357.59 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 90,502,357.59 | 90,502,357.59 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二层次输入值包括：
(1)活跃市场中类似资产或负债的报价；
(2)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
(3)除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；
(4)市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司债务工具投资主要是银行理财产品，对于不在活跃市场上交易的债务工具投资，本公司采用购买价格以及合同协议约定的预期收益率测算资产负债表日公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 | 北京 | 投资管理、资产管理 | 200,000万 | 28.84% |
本企业的母公司情况的说明2021年2月22日，八大处控股集团有限公司（以下简称“八大处”）与北京市海淀区国有资产投资经营有限公司（以下简称“海国投”）签订《股权托管协议》，约定八大处控股将所持有的凯文教育172,519,294股股份（占凯文教育总股份数量的28.84%）相应的股东权利委托给海国投，托管期限自《股权托管协议》签署之日起至八大处不再持有托管标的之日止。托管期间内，凯文教育如有分红，分红归海国投所有。本次权益变动后，八大处控股仍直接持有公司 172,519,294股股份，但因将持有股份所对应的股东权利委托给海国投，海国投持有的有表决权的股份占上市公司总股本的28.84%，上市公司的控股股东由八大处控股变更为海国投。本次权益变动已经海淀区国资委批准同意，取得海国资发[2021]43号批复。本企业最终控制方是北京市海淀区国资委。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 八大处控股集团有限公司 | 原控股股东 |
| 北京八大处房地产开发集团有限公司 | 原控股股东的子公司 |
| 北京国科新业投资有限公司 | 原控股股东的子公司 |
| 北京万佳鑫物业管理有限责任公司 | 公司董事张景明原控制的公司 |
| 北京万佳鑫建筑装饰有限责任公司 | 公司董事张景明原控制的公司的子公司 |
| 北京八大处装饰工程有限公司 | 公司董事张景明控制的公司 |
| 北京华易达置业有限公司 | 原控股股东间接控制的公司 |
| 江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 | 公司董事张景明控制的公司 |
| 天津鸿立园林绿化工程有限公司 | 公司董事张景明原控制的公司的子公司 |
| 天津泰达建设集团格调津海地产开发有限公司 | 原控股股东控制的公司 |
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 北京万佳鑫物业管理有限责任公司 | 物业费 | 11,118,636.45 | 9,796,226.32 | ||
| 北京八大处装饰工程有限公司 | 工程款 | 741,000.00 | 412,200.00 | ||
| 北京万佳鑫物业管理有限责任公司 | 水电费 | 46,665.42 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京国科新业投资有限公司 | 餐费收入 | 3,320.16 | |
| 北京华易达置业有限公司 | 餐费收入 | 1,743.70 | |
| 北京八大处房地产开发集团有限公司 | 餐费收入 | 5,664.25 | |
| 北京万佳鑫物业管理有限责任公司 | 餐费收入 | 264,226.42 | |
| 北京八大处装饰工程有限公司 | 餐费收入 | 537.73 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 北京国科新业投资有限公司 | 房屋建筑及土地使用权 | 5,476,191.60 | 5,059,523.82 |
| 天津泰达建设集团格调津海地产开发有限公司 | 房屋建筑 | 37,414.20 | 37,414.20 |
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 | 787,977,481.94 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 八大处控股集团有限公司 | 1,300,000,000.00 | 2018年06月29日 | 2035年06月29日 | 否 |
关联担保情况说明
为落实钢结构工程项目合同主体的转移工作，公司同意为部分正在进行中的工程项目在合同主体变更为江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司后继续履约提供连带责任担保，提供担保的工程项目合同金额共计787,977,481.94元。本次担保有利于推进钢结构工程项目合同主体的转移工作，对其担保不对公司经营造成不利影响。为保证上市公司利益不受损害，江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司及天津中晶建筑材料有限公司为上述担保提供反担保。
（5）关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
| 江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 | 51,190,919.23 | 2021年06月04日 | 2021年11月30日 | |
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,730,176.22 | 2,973,569.24 |
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 北京国科新业投资有限公司 | 2,240.00 | 112.00 | ||
| 应收账款 | 北京华易达置业有限公司 | 768.00 | 38.40 | ||
| 其他应收款 | 江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 | 51,421,598.27 | 2,571,079.92 | ||
| 预付账款 | 北京国科新业投资有限公司 | 1,825,396.07 | |||
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 北京万佳鑫物业管理有限责任公司 | 5,907,193.92 | |
| 应付账款 | 北京八大处装饰工程有限公司 | 357,121.00 | 497,091.00 |
| 其他应付款 | 八大处控股集团有限公司 | 874,572.08 | 874,572.08 |
| 应付账款 | 天津泰达建设集团格调津海地产开发有限公司 | 118,478.30 | 81,064.10 |
| 应付账款 | 天津鸿立园林绿化工程有限公司 | 3,675,488.53 | |
| 应付账款 | 北京万佳鑫建筑装饰有限责任公司 | 1,494.00 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2021年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2021年6月30日，本公司不存在需要披露的重要未决诉讼、对外担保等或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2021年8月24日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（1）根据现行《中华人民共和国民办教育促进法》规定，非营利性民办学校的举办者不得取得办学收益，学校的办学结余全部用于办学。
朝阳学校及海淀学校均登记为非营利性民办学校，本报告期内办学结余共2,065.85万元，报告期末累计办学结余共2,862.36万元。
（2）除上述事项外，截至2021年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 0.00 |
| 合计 | 0.00 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 2,114,652,396.81 | 1,841,414,371.52 |
| 合计 | 2,114,652,396.81 | 1,841,414,371.52 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 2,117,223,476.73 | 1,841,414,387.52 |
| 合计 | 2,117,223,476.73 | 1,841,414,387.52 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信 | 整个存续期预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 |
| 用损失 | (未发生信用减值) | (已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 16.00 | 16.00 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 2,571,063.92 | 2,571,063.92 | ||
| 2021年6月30日余额 | 2,571,079.92 | 2,571,079.92 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 702,812,409.11 |
| 1至2年 | 586,895,415.33 |
| 2至3年 | 368,929,837.65 |
| 3年以上 | 458,585,814.64 |
| 3至4年 | 458,585,814.64 |
| 合计 | 2,117,223,476.73 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 16.00 | 2,571,063.92 | 2,571,079.92 | |||
| 合计 | 16.00 | 2,571,063.92 | 2,571,079.92 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 1,511,266,625.48 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 71.37% | |
| 第二名 | 往来款 | 458,141,059.27 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 21.64% | |
| 第三名 | 往来款 | 80,364,193.71 | 1年以内、1-2年 | 3.80% | |
| 第四名 | 往来款 | 51,421,598.27 | 1年以内 | 2.43% | 2,571,079.92 |
| 第五名 | 往来款 | 16,000,000.00 | 1-2年、2-3年、3-4年 | 0.76% | |
| 合计 | -- | 2,117,193,476.73 | -- | 100.00% | 2,571,079.92 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 259,725,198.29 | 259,725,198.29 | 244,887,818.69 | 244,887,818.69 | ||
| 合计 | 259,725,198.29 | 259,725,198.29 | 244,887,818.69 | 244,887,818.69 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 文华学信 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | |||||
| 凯文智信 | 165,206,600.00 | 165,206,600.00 | |||||
| 凯文睿信 | 32,020,000.00 | 14,837,379.60 | 46,857,379.60 | ||||
| 凯文学信 | 19,955,600.00 | 19,955,600.00 | |||||
| 凯誉鑫德 | 1,059,618.69 | 1,059,618.69 | |||||
| 凯文国际 | 17,646,000.00 | 17,646,000.00 | |||||
| 合计 | 244,887,818.69 | 14,837,379.60 | 259,725,198.29 | ||||
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他业务 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
与履约义务相关的信息：
不适用与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,865,872.10 | |
| 合计 | 3,865,872.10 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 988,452.65 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 5,368,458.86 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 107,721.59 | |
| 减：所得税影响额 | 1,615,873.84 | |
| 少数股东权益影响额 | 11,123.75 | |
| 合计 | 4,837,635.51 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -1.41% | -0.058 | -0.058 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.61% | -0.066 | -0.066 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他