控股股东及其他关联方资金占用情况
专项审核报告北京凯文德信教育科技股份有限公司
会专字[2019]0024号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
会专字[2019]0024号
关于北京凯文德信教育科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告
北京凯文德信教育科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了北京凯文德信教育科技股份有限公司（以下简称“凯文教育”）2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并2019年4月17日出具了会审字[2019]0023号的标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）的要求，凯文教育编制了后附的2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是凯文教育管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计凯文教育2018年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对凯文教育实施2018年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解凯文教育的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项审核报告仅作为凯文教育披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：北京凯文德信教育科技股份有限公司2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
华普天健会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国·北京
2019年4月17日
附件：
编制单位：北京凯文德信教育科技股份有限公司单位：人民币元
资金占用方类别资金占用方名称
占用方与上市公司的
关联关系
上市公司核算的
会计科目
2018年初占用资金
余额
2018年度占用累计
发生金额
2018年度偿还累计
发生金额
2018年末占用资金余
额
占用形成原因占用性质控股股东、实际控
小计关联自然人及其控
制人及其附属企业制的法人
小计
其他关联人及其附
制的法人属企业
小计
上市公司的子公司
及其附属企业
北京文凯兴教育投资有限责任公司上市公司的子公司其他应收款932,129,415.33 1,098,450,000.00 1,666,300,000.00 364,279,415.33资本性投入 非经营性占用上市公司的子公司
属企业及其附属企业
北京凯文智信教育投资有限公司上市公司的子公司其他应收款267,449,550.00 288,500,000.00 242,000,000.00 313,949,550.00资本性投入 非经营性占用上市公司的子公司
| 及其附属企业 |
| 及其附属企业 |
北京文华学信教育投资有限公司上市公司的子公司其他应收款1,366,357,633.33 503,949,381.31 682,572,200.00 1,187,734,814.64资本性投入 非经营性占用上市公司的子公司
北京凯文学信体育投资管理有限公
| 及其附属企业 | 司 |
上市公司的子公司其他应收款18,000,000.00 10,000,000.00 8,000,000.00资本性投入 非经营性占用小计2,565,936,598.66 1,908,899,381.31 2,600,872,200.00 1,873,963,779.97
2,565,936,598.66 1,908,899,381.31 2,600,872,200.00 1,873,963,779.97
法定代表人：徐广宇主管会计工作的负责人：董琪会计机构负责人：董琪
总计北京凯文德信教育科技股份有限公司
| 北京凯文德信教育科技股份有限公司 |
| 2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 |