加加食品(002650)_公司公告_加加食品：2018年年度报告新浪财经

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加加食品：2018年年度报告
公告日期:2019-04-26
加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告 2019 年 04 月 1 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人杨振、主管会计工作负责人段维嵬及会计机构负责人(会计主管人员)刘素娥声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本公司请投资者认真阅读本年报告全文，并特别注意风险因素。详见本年度报告第四节“经营情况讨论与分析”之九、“公司未来发展的展望”之 4、“未来可能面对的风险”。敬请留意。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 5 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 9 第三节公司业务概要 ..................................................................................................................... 12 第四节经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 35 第五节重要事项.............................................................................................................................. 60 第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 67 第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 67 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 68 第九节公司治理.............................................................................................................................. 76 第十节公司债券相关情况 ............................................................................................................. 83 第十一节财务报告 ......................................................................................................................... 84 第十二节备查文件目录 ............................................................................................................... 209 3 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文释义释义项指释义内容加加食品、本公司、公司指加加食品集团股份有限公司证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》卓越投资指湖南卓越投资有限公司《公司章程》指《加加食品集团股份有限公司章程》元、万元指人民币元、人民币万元本报告指加加食品 2018 年年度报告本报告期、报告期内指 2018 年 1-12 月本报告期末、报告期末指 2018 年 12 月 31 日衡阳华亚指衡阳华亚玻璃制品有限公司合兴基金指合兴（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）可可指长沙可可槟榔屋有限公司可可美指宁夏可可美生物工程有限公司深圳前海加宴指深圳前海加宴贸易有限公司郑州公司指郑州加加味业有限公司阆中公司指加加食品（阆中）有限公司东方资产指中国东方资产管理股份有限公司东方资产公司天津分公司指中国东方资产管理股份有限公司天津市分公司加加食品通过向特定对象非公开发行股份及支付现发行股份及支付现金购买资产/本指金的方式购买励振羽、大连金沐、长城德阳等交易对次交易/本次重组方合计持有的金枪鱼钓 100%股权 4 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称加加食品股票代码 002650 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称加加食品集团股份有限公司公司的中文简称加加食品公司的外文名称（如有） Jiajia Food Group Co.，Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） JIAJIAFOOD 公司的法定代表人杨振注册地址湖南省宁乡县经济技术开发区站前路注册地址的邮政编码 410600 办公地址湖南省宁乡县经济开发区三环路与谐园路交汇处办公地址的邮政编码 410600 公司网址 www.jiajiagroup.com 电子信箱 dm@jiajiagroup.com 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名彭杰姜小娟湖南省宁乡县经济开发区三环湖南省宁乡县经济开发区三环联系地址路与谐园路交汇处路与谐园路交汇处电话 0731-81820262 0731-81820262 传真 0731-81820215 0731-81820215 电子信箱 dm@jiajiagroup.com dm@jiajiagroup.com 三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体的证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报名称登载年度报告的中国证监会 http://www.cninfo.com.cn 指定网站的网址公司年度报告备置地点公司董事会办公室 5 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文四、注册变更情况组织机构代码 914301006166027203（统一社会信用代码）公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更历次控股股东的变更情况（如有）无变更五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座签字会计师姓名李剑雷兵公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年本年比上年增减 2016 年营业收入（元） 1,788,414,097.53 1,891,213,643.43 -5.44% 1,886,682,974.61 归属于上市公司股东的 115,357,423.25 159,283,578.65 -27.58% 150,098,421.21 净利润（元）归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净 106,622,194.30 154,413,927.40 -30.95% 140,367,686.90 利润（元）经营活动产生的现金流 181,968,463.77 16,937,969.78 974.32% 363,061,899.81 量净额（元）基本每股收益（元/股） 0.10 0.14 -28.57% 0.13 稀释每股收益（元/股） 0.10 0.14 -28.57% 0.13 加权平均净资产收益率 5.45% 7.96% -2.51% 7.90% 本年末比上年末 2018 年末 2017 年末 2016 年末增减总资产（元） 2,621,234,667.26 2,876,372,436.50 -8.87% 2,850,586,123.20 归属于上市公司股东的 2,174,347,000.80 2,058,989,577.55 5.60% 1,950,949,564.35 净资产（元） 6 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入 532,724,603.68 398,729,462.24 380,621,667.58 476,338,364.03 归属于上市公司股东的 54,282,370.41 26,627,278.06 22,557,696.62 11,890,078.16 净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净 53,215,022.33 24,569,044.09 20,004,147.09 8,833,980.79 利润经营活动产生的现金流 -2,046,590.91 28,801,010.46 7,599,884.32 147,614,159.90 量净额上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计 -147,481.90 -3,245,714.77 -452,389.89 提资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 9,220,684.06 4,590,186.00 4,645,681.00 标准定额或定量享受的政府补助除外） 7 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文计入当期损益的对非金融企业关联方资金占 695,000.00 4,884,983.96 收取的资金占用费用利息收入委托他人投资或管理资产的损 461,785.54 1,295,171.48 2,454.79 理财产品收益益除上述各项之外的其他营业外 262,835.90 -1,699,543.23 -271,404.43 收入和支出其他符合非经常性损益定义的 7,722,101.85 损益项目减：所得税影响额 1,757,594.65 955,432.19 1,915,709.01 合计 8,735,228.95 4,869,651.25 9,730,734.31 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 8 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、公司主营业务涉及酱油、植物油、食醋、味精、鸡精、蚝油等的生产及销售，产品广泛用于人们日常生活所需食品的烹饪及调味。 “加加”酱油和“盘中餐”食用植物油是公司的核心产品，具有广泛社会知名度和美誉度的强势品牌，报告期内产生的销售收入一直占公司收入总额的80%以上，为公司最主要的收入和利润来源。公司聚焦中国家庭厨房，着力打造“中国厨房食品大家庭”，实施以“加加”系列酱油为主导，食醋、鸡精、味精、酱料和普通食用油、高档茶籽油等多品牌、多品类、多渠道协同发展的经营模式。建立了在行业内较为领先的网络式营销格局，主要采取经销商代理模式，以独家经销制为主，以二、三线城市和县、乡（镇）市场为重点目标市场，陆续在全国各地发展了一千多家总经销商，形成以长沙、郑州、阆中三大生产基地为中心，辐射全国的销售网络。目前及未来调味品发展趋势，公司全力支持特殊渠道市场的开拓与发展。报告期内公司继续大力推进实施“大单品战略”，重点关注“原酿造、面条鲜、盘中餐茶油”，打造核心战略大单品，坚定不移调整产品结构，换档提质，继续保稳定，求发展，推进市场建设，开发团餐特通渠道，努力实现“加加”和“盘中餐”两大品牌齐头并进，保持业绩稳健态势。 2、调味品行业作为直接面对消费者的食品行业，具有刚性消费的特性，受宏观经济环境的影响较小，因此调味品制造业属于非周期性行业。近年国内调味品行业发展呈平稳增长态势，增速相对趋缓。经过多年发展，调味品行业标准和市场准入制度不断完善，市场运行逐步规范。规模化、工业化、现代化的生产方式得到较为广泛的应用，行业集中度逐步提高；大力发展智能制造提升技术创新，行业整体科技含量不断提升，逐步迈向数字化、标准化、智能化时代，科技成果的产业化使产业升级换代速度进一步加快。整体上看，随着我国居民消费升级的推动，调味品行业正朝着更加健康、规范的方向迈进。公司主业特点鲜明，是中国酱油行业中为数不多的拥有全国性品牌影响力和渠道覆盖度的企业之一，公司上市被誉为“中国酱油第一股”。凭借领先的规模优势、出色的创新能力、完善的制造工艺、优良的产品品质和突出的品牌渠道能力，公司产品在行业内具有较强的竞争力。根据中国调味品协会的统计公司在行业内排名居前列。食用植物油是人们生活的必需品，同时随着经济发展和人们生活水平的提高，食品加工业、餐饮业等相关行业发展，直接带动了植物油的消费需求。近年来，我国植物油行业一直保持增长。公司的食用植物油业务多年来稳步发展，在湖南、江西等地取得了较为领先的市场地位和相对稳定的市场份额。 9 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产无重大变化固定资产无重大变化无形资产无重大变化在建工程无重大变化 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、创新优势公司深刻领会战略规划的核心在于建立具有差异化的独特定位，通过创新品类实现差异化竞争，提出新的产业主张和消费主张，在塑造出自身竞争力的同时，甚至推动到行业发展。报告期公司围绕“淡酱油”战略，升级产品结构，聚焦高毛利产品，确保高成长性。通过“大单品”战略突出创新单品如“面条鲜”、“原酿造”，打造公司代表性产品，实现品牌在消费者心目中的定位，提高核心竞争力。 2、品牌优势公司十分注重品牌形象和价值的培养，“加加”已成为全国市场上具有广泛社会知名度和美誉度的强势品牌。多年积累起来的品牌形象，使公司在市场竞争中迅速脱颖而出，公司上市被誉为“中国酱油第一股”。报告期公司通过加速对全国一、二线城市商超的进驻，提升了产品在消费者心中的形象，为扩大市场份额，进一步做大做强奠定了坚实的基础。 3、销售渠道及区域优势经过多年的发展，公司已建立起在行业内较为领先的网络式营销格局，以二、三线城市和县、乡（镇）市场为重点目标市场，报告期内，陆续引进一批优质经销商，形成以长沙、郑州、阆中三大生产基地为中心，辐射全国的销售网络。 4、智能制造提升产品质量管理，食品安全管控公司大力发展智能制造。公司拥有国内先进的生产设备，采用自动化集成控制系统，高标准生产管理。全面实现强化食品安全生产过程的监控，实现生产过程运行监控、数据采集、过程管理、设备维护、单元调度、产品跟踪的集成一体化管理。公司募投项目投产，产能将逐步释放，满足市场需求。2017年6月，加加食品发酵食品酱油数字化工厂获批2017年国家智能制造综合标准化与新模式应用专项。公司建立了完善的质量控制体系和质量认证体系，运行全流程品质管理模式。从原材料、包装材料到产成品都制定了严格的检验标准，严把质量关。公司从原材料进厂、制程质量（内在和外在）控制、产品报批报检、出厂成品控制、售后质量跟踪控制等几个方面加强 10 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文对产品质量的控制，培养员工在生产过程中的自检、互检和巡检意识，每一道工序都执行相关的质量管理制度，有效避免了产品质量控制盲点。公司通过了 GB/T22000-2006/ISO22000:2005食品安全管理体系和GB/T19001-2008/ISO 9001:2008质量管理体系，并实施食品危害分析控制，提高了食品安全的保障系数，能最大限度地保证生产出品质如一的优质产品。将有力引领中国酱油行业智能制造和绿色制造的快速发展。 5、技术创新与产品研发优势公司具有很强的技术创新与产品研发能力，公司研发中心是湖南省省级企业技术中心、湖南省调味品发酵工程技术研究中心。公司先后投入大量资金，用于酱油、食醋、鸡精等产品的技术研发与新产品开发。公司创造性地推出了多菌种高盐稀态新型发酵工艺，改善了酱油的风味，提高了酱油的品质，提高了产出率。公司顺利通过湖南省2014年第二批高新技术企业审核，获得高新技术企业认证（证书编号：GR201443000284）。公司通过不断地开发新产品，扩大了产出规模，提高了市场占有率；通过不断地工艺改造和技术创新，提高了生产效率，降低了生产成本，提高了产品品质，从而进一步提升了公司的核心竞争力和抗风险的能力。 6、管理优势公司管理层均具有多年企业管理的实践经验，市场意识强烈，发展意识超前，并形成了一套行之有效的经营管理模式，团结务实，决策高效，执行有力。公司采用全面预算管理和风险管理相结合的方法，严格控制成本，并通过改善工艺、改良设备实现优化生产，不断提高生产效率，降低单位生产成本。 11 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2018年是公司的改革之年，在国内经济形势、原材料、行业竞争，经营压力等多重复杂环境下，积极克服困难，贯彻落实公司发展战略，继续以“酱油数字化工厂”推动智能制造技术创新，继续集中精力干好工作作风建设、产品质量建设、开源节流建设的三大建设，强化责任担当，狠抓工作落实，严控运营成本，不断提升内部管理，继续深化改革，夯实企业发展基础。 1、深入推进经营目标责任制，做大“大单品”，做重点省份、客户和渠道。公司继续深入推进经营目标责任制，继续做大“大单品”，全面推广面条鲜和原酿造，做重点省份、客户，树样板市场，全力支持特殊渠道市场的开拓与发展。销售管理实行大区制，优化薪酬、用人机制，凝心蓄力，为提升销售奠定基础。 2、加大研发力度，提升研发水平。 2018年，研发部工作有序开展，根据公司战略，开发低盐酱油、高鲜酱油产品、中高档蚝油，补充餐饮酱油、定制酱油，应对高档酱油产品需求开展双重发酵工艺研究等。2018年开发新品6个，完成老抽系列、蚝油等产品提质升级，本报告期申请知识产权6项， 2项发明专利，4项实用新型，授权1项实用新型，高新立项8项，同时积极培训人才、引进人才，开展院士专家工作站的搭建工作，提升研发能力。。 3、持续推进智能制造。 2018 年，“发酵食品（酱油）数字化工厂”项目持续推进。项目旨在建成数字化、智能化、柔性化，数据可采集、信息可追溯，管控一体的 20 万吨酱油生产数字化工厂，引领行业智能制造、绿色制造发展的经典模式，在加加集团内，在酱油生产行业内，在发酵食品行业内推广应用。公司将以智能制造为突破口，取得行业话语权，用先进的数字化、智能化技术，彻底颠覆酱油生产的传统模式，为公司未来的发展，打下坚实的基础。 4、严把质量、安全关，细化岗位目标，杜绝质量、安全事故。公司严格执行食品安全管理要求和国家相关政策规定，严把质量、安全关，细化岗位目标，建立健全的工作责任制及完善的质量管理体系，做到工作有计划、有部署、有督查、有考核，实现整线产品可监督、可追溯。加强对原辅料、添加剂、生产、存储、出厂检验、销售运输环节的风险控制，为公司生产经营提供有效检测数据和稳定的品质保证。根据食品安全问题风险的警示以及国家加强监管的政策要求，公司不仅在制度内容上进一步补充完善，在流程规则上更详细明确，收到良好效果。公司2018年没有发生食品安全事故，所有成品内部批次检验、外部监管送检均100%合格。 5、挖掘和培养认同企业文化的高效人才，提升公司核心竞争力与创新能力。公司积极开展人才的引进与培养，特别技术型人才和研发型人才的引进与培养，完善激励政策。全年按照《培训管理规定》和《培训讲师管理规定》等相关培训管理制度，积极开展培训学习，提高员工的整体素质，增强企业发展的软实力，提升公司核心竞争力与创新能力。 6、加强成本管理。 2018年公司为应对原辅材料价格持续上涨，各项成本增加的压力，规范各项业务处理和内控流程的漏洞，努力节能降耗，控制成本、减少不必要开支，加强成本管理。 7、积极履行社会责任。 12 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文报告期内，公司持续认真履行环境社会责任，坚持“污染防治”，确保了“三废”达标排放，厂群政企关系和谐。报告期内，无重大环境事故，系统治污能力有效提升。公司连续多年获评“湖南省环境行为诚信企业”。二、主营业务分析 1、概述报告期主营业务中酱油、食醋、味精、鸡精等调味品的销售收入125,236.90万元，占营业收入的70.03%，比上年同期数增加251.10万元,增加0.20% ，主要系味精、鸡精、食醋销售收入略为增加所致；酱油、食醋、味精、鸡精等调味品的销售成本83,423.28万元，占营业成本的63.23%，比上年同期数增加3,536.91万元，增加4.43%，主要系酱油、味精销售成本增加所致。粮油食品销售收入53,044.12万元，占营业收入的29.66%，比上年同期数减少10,450.01万元，减少16.46%；粮油食品销售成本48,046.34万元，占营业成本的36.42%，比上年同期数减少8,967.77万元，下降15.73%，主要系植物油，麻油销售成本减少所致。主营产品销售毛利 46,811.40万元，比上年同期数减少4,768.06万元，综合毛利率26.26%，比上年同期数减少 1.11%，其中，调味品的毛利率为33.39%，比上年同期数减少2.70%，粮油食品的毛利率为 9.42%，比上年同期数减少0.78%。销售费用17,292.17万元，比上年同期数增加503.54 万元，增加3.00%，主要系广告费投入以及会议费增加所致；管理费用9,994.24万元，比上年同期数增加1,061.58万元，增加11.88%，主要系工资薪酬及修理费增加、上年同期股份支付费用冲销所致；财务费用1.074.48万元，比上年同期数增加171.49万元，增加18.99%，主要系利息收入减少所致；研发费用2,620.22万元，比上年同期数增加100.46万元，增加3.99%，基本与上年保持一致；经营活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数增加16,503.05万元，增加 974.32%，主要系票据保证金收回，本期较上年收到的其他与经营活动有关的现金增加4,720.56 万元所致。投资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数增加20,876.69万元，增加 136.53%，主要系本期赎回理财产品款所致。筹资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数减少44,034.28万元，减少351.44%，主要系本期短期借款减少，以及偿还借款，重组中介费增加所致。 2、收入与成本（1）营业收入构成单位：元 2018 年 2017 年占营业收入比占营业收入比同比增减金额金额重重 1,788,414,097. 1,891,213,643. 营业收入合计 100% 100% -5.44% 53 43 分行业调味品 1,252,369,046. 70.03% 1,249,858,053. 66.09% 0.20% 13 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 41 粮油 530,441,200.96 29.66% 634,941,294.04 33.57% -16.46% 其他 5,603,850.01 0.31% 6,414,295.98 0.34% -12.63% 分产品酱油类 911,228,119.40 50.95% 947,887,025.23 50.12% -3.87% 味精类 95,060,982.88 5.32% 77,527,439.26 4.10% 22.62% 食醋类 92,176,906.69 5.15% 91,898,623.66 4.86% 0.30% 鸡精类 77,176,688.88 4.32% 71,173,376.35 3.76% 8.43% 食用植物油 518,767,559.28 29.01% 618,657,184.76 32.71% -16.15% 其他 94,003,840.40 5.26% 84,069,994.17 4.45% 11.82% 分地区东北 26,102,181.35 1.46% 28,295,837.05 1.50% -7.75% 华北 106,976,988.87 5.98% 116,791,251.07 6.18% -8.40% 华东 491,519,727.42 27.48% 535,783,687.75 28.33% -8.26% 华南 145,547,760.79 8.14% 165,505,483.89 8.75% -12.06% 华中 623,721,573.66 34.88% 634,572,605.90 33.55% -1.71% 西北 68,709,003.10 3.84% 73,279,927.23 3.87% -6.24% 西南 325,836,862.34 18.22% 336,984,850.54 17.82% -3.31% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否单位：元营业收入比营业成本比毛利率比上营业收入营业成本毛利率上年同期增上年同期增年同期增减减减分行业 1,252,369,046. 调味品 834,232,820.30 33.39% 0.20% 4.43% -2.70% 56 粮油 530,441,200.96 480,463,433.00 9.42% -16.46% -15.73% -0.78% 分产品酱油类 911,228,119.40 598,853,560.78 34.28% -3.87% -1.02% -1.89% 食用植物油 518,767,559.28 471,304,692.10 9.15% -16.15% -15.24% -0.98% 分地区 14 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文华东 491,519,727.42 373,653,149.13 23.98% -8.26% -6.93% -1.08% 华中 623,721,573.66 477,412,705.98 23.46% -1.71% -1.75% 0.03% 西南 325,836,862.34 225,982,716.60 30.65% -3.31% -1.31% -1.41% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否行业分类项目单位 2018 年 2017 年同比增减销售量吨 231,235.12 251,554.97 -8.08% 调味品生产量吨 230,794.2 250,741.8 -7.96% 库存量吨 5,295.49 5,736.41 -7.69% 销售量吨 62,377.1 79,600.83 -21.64% 粮油食品生产量吨 64,722.38 79,881.34 -18.98% 库存量吨 5,620.89 3,275.61 71.60% 销售量吨 293,612.22 331,155.8 -11.34% 合计生产量吨 295,516.58 330,623.14 -10.62% 库存量吨 10,916.38 9,012.02 21.13% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用粮油食品本期库存量较上年同期增加71.60%（绝对量增加2345.28吨），主要系2018年12月为应对春节前销售旺季生产备货所致。（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用（5）营业成本构成行业和产品分类单位：元 2018 年 2017 年同比增行业分类项目占营业成占营业成本金额金额减本比重比重调味品原材料 695,862,728.00 83.41% 672,763,320.18 84.22% 3.43% 调味品人工工资 36,763,325.63 4.41% 35,966,420.18 4.50% 2.22% 15 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文调味品制造费用 101,606,766.67 12.18% 90,133,934.63 11.28% 12.73% 主营业务成调味品 834,232,820.30 63.45% 798,863,674.99 58.35% 4.43% 本 -16.20 粮油食品原材料 463,222,823.88 96.41% 552,758,144.18 96.95% % 粮油食品人工工资 3,207,570.64 0.67% 3,509,261.31 0.62% -8.60% 粮油食品制造费用 14,033,038.48 2.92% 13,873,721.80 2.43% 1.15% 主营业务成 -15.73 粮油食品 480,463,433.00 36.55% 570,141,127.29 41.65% 本 % 合计 1,314,696,253.30 100.00% 1,369,004,802.28 100.00% -3.97% 单位：元 2018 年 2017 年产品分类项目占营业成占营业成同比增减金额金额本比重本比重酱油类原材料 488,185,205.75 81.52% 503,196,839.60 83.17% -2.98% 酱油类人工工资 24,199,641.38 4.04% 24,936,780.26 4.12% -2.96% 酱油类制造费用 86,468,713.65 14.44% 76,886,701.04 12.71% 12.46% 主营业务成酱油类 598,853,560.78 45.55% 605,020,320.90 44.19% -1.02% 本味精类原材料 73,932,918.67 94.80% 54,018,366.47 94.83% 36.87% 味精类人工工资 2,469,236.99 3.17% 1,972,518.90 3.46% 25.18% 味精类制造费用 1,583,656.03 2.03% 969,950.19 1.70% 63.27% 主营业务成味精类 77,985,811.69 5.93% 56,960,835.57 4.16% 36.91% 本食醋类原材料 40,914,625.56 75.72% 37,546,678.56 75.37% 8.97% 食醋类人工工资 4,349,810.56 8.05% 4,251,057.64 8.53% 2.32% 食醋类制造费用 8,766,616.33 16.23% 8,019,146.05 16.10% 9.32% 主营业务成食醋类 54,031,052.45 4.11% 49,816,882.25 3.64% 8.46% 本鸡精类原材料 42,666,262.75 89.88% 37,345,508.35 89.41% 14.25% 鸡精类人工工资 3,309,984.37 6.97% 2,954,684.05 7.07% 12.02% 鸡精类制造费用 1,493,569.18 3.15% 1,468,313.90 3.52% 1.72% 主营业务成鸡精类 47,469,816.30 3.61% 41,768,506.29 3.05% 13.65% 本食用植物油原材料 454,064,082.98 96.34% 538,638,501.42 96.87% -15.70% 类 16 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文食用植物油人工工资 3,207,570.64 0.68% 3,509,261.31 0.63% -8.60% 类食用植物油制造费用 14,033,038.48 2.98% 13,873,721.80 2.50% 1.15% 类食用植物油主营业务成 471,304,692.10 35.85% 556,021,484.53 40.62% -15.24% 类本其他原材料 59,322,456.19 91.19% 54,775,569.96 92.19% 8.30% 其他人工工资 2,434,652.33 3.74% 1,851,379.32 3.12% 31.50% 其他制造费用 3,294,211.47 5.06% 2,789,823.45 4.70% 18.08% 主营业务成其他 65,051,319.98 4.95% 59,416,772.73 4.34% 9.48% 本 1,369,004,802. 合计 1,314,696,253.30 100.00% 100.00% -3.97% 28 说明（6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否合并范围增加公司名称股权取得股权取得时点出资额出资比例方式阆中加加食品销售有限公司新设 2018年5月28日阆中加加食品贸易有限公司[注] 新设 2018年6月11日 [注]:公司未对阆中加加食品贸易有限公司实际出资,该公司已于2019年3月7日注销。（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 97,799,336.55 前五名客户合计销售金额占年度销售总 5.49% 额比例前五名客户销售额中关联方销售额占年 0.00% 度销售总额比例公司前 5 大客户资料 17 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例 1 客户一 33,483,156.08 1.88% 2 客户二 18,314,520.42 1.03% 3 客户三 16,249,324.32 0.91% 4 客户四 15,177,462.11 0.85% 5 客户五 14,574,873.62 0.82% 合计 -- 97,799,336.55 5.49% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 428,650,420.44 前五名供应商合计采购金额占年度采购 34.67% 总额比例前五名供应商采购额中关联方采购额占 6.94% 年度采购总额比例公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例 1 供应商一 125,792,587.31 10.17% 2 供应商二 123,269,941.73 9.97% 3 供应商三 85,759,167.46 6.94% 4 供应商四 47,407,123.65 3.83% 5 供应商五 46,421,600.29 3.75% 合计 -- 428,650,420.44 34.67% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用供应商三与公司存在关联关系，控股股东湖南卓越投资有限公司持有其1.76%的股权。 3、费用单位：元 2018 年 2017 年同比增减重大变动说明主要系广告费及会议费增销售费用 172,921,695.70 167,886,301.02 3.00% 加所致主要系工资薪酬及修理费管理费用 99,942,363.71 89,326,545.60 11.88% 增加、上年同期股份支付费用冲销所致财务费用 10,744,775.44 9,029,872.15 18.99% 主要系利息收入减少所致 18 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文研发费用 26,202,167.60 25,197,581.32 3.99% 不构成重大变化 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2018年进行的重大研发项目有：提高老抽酱香味物质的研究、酱油减盐酿造工艺研究、提高食醋液态发酵效率的研究、高盐稀态酿造酱油中风味物质的分析及其应用研究、提升高盐稀态酿造酱油红色指数的研究、酱油胀罐原因分析及防控工艺研究。 1.提高老抽酱香味物质的研究 1.1 立项目的：传统老抽酱油由于工艺缺陷导致酱油在酱香和色泽方面不尽如人意，通过研究提高酱香味物质含量，提升老抽类酱油品质。 1.2 项目进展：已完成。 1.3 拟达到的目标：确定老抽酱油中酱香主要物质的成分，开发适合老抽酱油的发酵工艺，并开发出一款新型酱香酱油，申请一项发明专利。 1.4 对公司未来发展的影响：提升酱油风味，开发高档老抽品类，提升产品毛利率，适应市场需求。 2.酱油减盐酿造工艺研究 2.1立项目的：传统酱油的食盐含量大多超过16%，高盐酱油给人们带来健康隐患，本项目主要研究酱油发酵米曲霉蛋白酶的控制酶解技术，选育适用于减盐发酵的乳酸菌并研究其应用工艺。 2.2项目进展：已完成 2.3拟达到的目标：选育适于酱油减盐发酵的乳酸菌1株，研发其与酱油酿造用酵母的混合菌剂1个，获得其优化添加发酵工艺。建立科学完整的低盐酱油生产技术体系，并逐步形成成熟可靠的工艺，实现成品酱油含盐量不超过12%。 2.4对公司未来发展的影响：研发出高品质淡盐酱油，以提高公司产品影响力，适应市场需求。 3.提高食醋液态发酵效率的研究 3.1立项目的：通过研究液态发酵食醋发酵原料特性、工艺流程特点，提高液态食醋发酵出品率。 3.2项目进展：已完成。 3.3拟达到的目标：醋酸液态深层发酵的原料主成分分析；主成分影响醋酸发酵的相关曲线；制定醋酸发酵的原料的验收标准及业态发酵食醋工艺标准；提高液态发酵食醋醋酸生成率5%以上。 3.4对公司未来发展的影响：降低生产成本，提升公司赢利能力。 4.高盐稀态酿造酱油中风味物质的分析及其应用研究 4.1立项目的：对不同原料配比条件下高盐稀态酱油制备过程中香气成分进行分析，从而得出酱油香气成分形成规律，指导生产，获得具有良好香味的酱油。 4.2项目进展：已完成。 4.3拟达到的目标：建立风味评价体系；确定高盐稀态酿造酱油中关键风味物质的种类及含量；确定高盐稀态酿造酱油中主要防腐类物质的种类及含量；优化工艺技术参数。 4.4对公司未来发展的影响：根据不同风味特点，开发特色产品，丰富公司产品结构。 5.提升高盐稀态酿造酱油红色指数的研究 5.1立项目的：从发酵工艺条件、原料配比、灭菌方式及温度和时间、过滤方式及时间、存放时间及存放条件、添加不同品种焦糖色几个方面进行研究来提升酱油的红色指数，从而 19 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文提升酱油的色泽。 5.2项目进展：已完成。 5.3拟达到的目标：优化工艺参数，提升酱油的红色指数；制定与酱油红色指数相关的操作规程；应用于生产，开发新产品1个。。 5.4对公司未来发展的影响：根据不同风味特点，开发特色产品，丰富公司产品结构。 6.酱油胀罐原因分析及防控工艺研究 6.1立项目的：酱油在销售过程中出现产气胀罐、沉淀、变质等现象，这不但破坏产品外观，也会降低产品质量，包括营养成分的破坏、pH值改变等，给生产企业带来巨大的经济损失。 6.2项目进展：已完成。 6.3拟达到的目标：筛选出酱油胀气污染菌，并对其进行鉴定；根据其特性及工艺环节建立防控措施；保证风味与食品安全。 6.4对公司未来发展的影响：通过对灭菌条件、灭菌后酱油品质变化的研究，可提高酱油成品的风味，提高产品竞争力，降低食品安全风险。公司研发投入情况 2018 年 2017 年变动比例研发人员数量（人） 88 88 0.00% 研发人员数量占比 5.02% 5.06% -0.04% 研发投入金额（元） 26,202,167.60 25,197,581.32 3.99% 研发投入占营业收入 1.47% 1.33% 0.14% 比例研发投入资本化的金 0.00 0.00 0.00% 额（元）资本化研发投入占研 0.00% 0.00% 0.00% 发投入的比例研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流单位：元项目 2018 年 2017 年同比增减经营活动现金流入小计 2,073,670,970.73 2,149,933,568.80 -3.55% 经营活动现金流出小计 1,891,702,506.96 2,132,995,599.02 -11.31% 经营活动产生的现金流量净额 181,968,463.77 16,937,969.78 974.32% 投资活动现金流入小计 317,308,562.86 144,835,764.56 119.08% 投资活动现金流出小计 261,449,490.43 297,743,550.57 -12.19% 20 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文投资活动产生的现金流量净额 55,859,072.43 -152,907,786.01 136.53% 筹资活动现金流入小计 130,000,000.00 398,000,000.00 -67.34% 筹资活动现金流出小计 445,046,321.99 272,703,553.56 63.20% 筹资活动产生的现金流量净额 -315,046,321.99 125,296,446.44 -351.44% 现金及现金等价物净增加额 -77,218,785.79 -10,673,369.79 -623.47% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用经营活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数增加974.32%（绝对额增加16,503.05 万元)，主要系票据保证金收回，本期较上年收到的其他与经营活动有关的现金增加4,720.56 万元，根据新的会计准则要求，将实际收到的与资产相关的政府补助1,410.00万元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金所致。经营活动现金流出本期数较上年同期数减少11.31%（绝对额减少24,129.31万元)，主要系购买商品接受劳务支付的现金减少所致。投资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数增加136.53%（绝对额增加20,876.69 万元)，主要系本期赎回理财产品款所致。投资活动现金流入本期数较上年同期数增加119.08%（绝对额增加17,247.28万元），主要系本期赎回理财产品，收回关联方资金占用款及利息所致。投资活动现金流出本期数较上年同期数减少12.19%（绝对额减少3,629.41万元），主要系本期购买理财产品减少所致。筹资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数减少351.44%(绝对额减少44,034.28万元)，主要系本期短期借款减少，以及偿还借款，重组中介费增加所致。筹资活动现金流入本期数较上年同期数减少67.34%（绝对额减少26,800.00万元），主要系取得借款收到的现金减少所致。筹资活动现金流出本期数较上年同期数增加63.20%（绝对额增加17,234.28万元），主要系偿还债务支付的现金增多所致。现金及现金等价物净增加额本期数较上年同期数减少623.47%（绝对额减少6,654.54万元)，主要系本期收回投资款，购买理财产品减少，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用单位：元占利润总额比是否具有金额形成原因说明例可持续性投资收益 672,844.40 0.47% 主要系对联营企业采用权益法无 21 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文核算确认公允价值变动 0.00 0.00% 损益主要系对应收账款计提坏账准资产减值 1,266,424.19 0.88% 无备、存货计提跌价准备形成营业外收入 546,012.95 0.38% 主要系废品收入无主要系处置固定资产损失以及营业外支出 283,177.05 0.20% 无捐赠支出形成四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元 2018 年末 2017 年末比重增占总资占总资重大变动说明金额金额减产比例产比例货币资金 117,643,636.71 4.49% 204,551,670.66 7.11% -2.62% 不构成重大变动应收账款 66,506,875.29 2.54% 97,266,444.78 3.38% -0.84% 不构成重大变动存货 357,622,021.66 13.64% 340,415,064.07 11.83% 1.81% 不构成重大变动投资性房地 0.00% 0.00% 0.00% 不构成重大变动产长期股权投 178,366,357.13 6.80% 216,226,799.84 7.52% -0.72% 不构成重大变动资固定资产 1,563,489,174.46 59.65% 1,585,344,985.77 55.12% 4.53% 不构成重大变动在建工程 99,552,962.06 3.80% 121,082,359.72 4.21% -0.41% 不构成重大变动短期借款 104,683,975.01 3.99% 392,000,000.00 13.63% -9.64% 不构成重大变动 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 1. 所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金 3,870,751.84 冻结（期后已解冻）固定资产 5,065,774.70 被查封房屋建筑物（期后已解封）固定资产 319,091,300.54 抵押机器设备 22 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文无形资产 55,885,333.99 被查封土地（期后已解封）无形资产 5,284,825.46 抵押土地合计 389,197,986.53 2. 截至2018年12月31日,公司银行账户、子公司股权被冻结、土地及房屋建筑物被查封情况如下： (1)公司银行账户被冻结情况被冻结银行被冻结账号账户性质冻结申请冻冻结金额备注时间结人 (万元) 湖南三湘银行股份有限公 007********** 超募专户 2018 深圳市 13.22 2019 年已司 522 年5月雅美整解除冻结体家居有限公司[注] 中国农业银行股份有限公 180*********8 基本存款 2019 年已司宁乡县支行经济开发区 68 户解除冻结分理处中国银行股份有限公司宁 585**715 一般户 2019 年已乡县支行营业部解除冻结中国工商银行股份有限公 190********** 保证金户 2019 年已司宁乡支行 264 解除冻结中国工商银行股份有限公 190*********** 一般户 2019 年已司宁乡水晶城支行 028 解除冻结中国民生银行股份有限公 310*******93 一般户 2019 年已司长沙高桥支行 7 解除冻结 310******94 一般户 2019 年已 5 解除冻结 2018 吴刚 373.85 中国邮政储蓄银行股份有 943******** 保证金户年5月 2019 年已限公司宁乡县支行 779 解除冻结兴业银行股份有限公司长 368******** 一般户 2019 年已沙分行 130 解除冻结湖南三湘银行股份有限公 007******** 超募专户 2019 年已司 522 解除冻结 007********** 结构性存 2019 年已 787 款账户解除冻结合计 387.08 [注]：根据律师向法院电话咨询，深圳市富德小额贷款有限公司已将所持违规商票质押给深圳市雅美整体家居有限公司。公司上述被冻结账户的资金余额较小，占公司2018年12月31日资产总额的比例为0.15%，占比较小。 (2) 土地及房屋建筑物被查封情况被冻结人资产类权证号主要用途面积/建筑截至2018年备注 23 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文型 12月31日账面积（㎡）面价值（元）加加食品集团土地宁（1）国用* 厂区用地 83,216.5 20,924,602.46 2019 年已解股份有限公司号除冻结加加食品集团土地宁（1）国用* 厂区用地 136,970.1 34,471,956.62 2019 年已解股份有限公司号除冻结加加食品集团土地宁（1）国用* 闲置仓库 6,494.00 69,101.50 2019 年已解股份有限公司号用地除冻结加加食品集团土地宁（1）国用* 闲置厂房 39,565.50 419,673.41 2019 年已解股份有限公司号用地除冻结土地合计： 266,246.10 55,885,333.99 加加食品集团房屋 7*****9 闲置厂房 1,276.39 243,142.80 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***7 闲置办公 3,655.41 306,799.98 2019 年已解股份有限公司大楼除冻结加加食品集团房屋 7***6 闲置厂房 168.91 14,176.68 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***5 闲置厂房 2,965.12 914,592.20 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***3 闲置厂房 83.95 6,579.10 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***1 闲置厂房 1,177.67 403,286.54 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***9 闲置厂房 43.49 3,521.81 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***8 闲置厂房 178.46 91,869.23 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***7 闲置食堂 1,757.76 388,225.74 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***6 闲置厂房 2,268.40 283,391.34 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***5 闲置厂房 685.64 52,063.99 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***4 闲置厂房 79.65 7,354.17 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***3 闲置厂房 931.94 75,468.18 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***2 闲置厂房 117.25 9,494.86 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***5 闲置厂房 4,877.05 798,509.71 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***8 闲置厂房 3804.69 622,934.34 2019 年已解 24 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***9 闲置厂房 1,348.35 317,805.90 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***4 闲置厂房 660.26 275,617.00 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***5 闲置厂房 793.57 250,941.13 2019 年已解股份有限公司除冻结房屋合计： 26,873.96 5,065,774.70 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 0.00 5,000,000.00 0.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向 25 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文首次公 111,509 11,013. 116,394 2012 年 0 0 0.00% 0无 0 开发行 .84 53 .72 111,509 11,013. 116,394 合计 -- 0 0 0.00% 0 -- 0 .84 53 .72 募集资金总体使用情况说明公司首次公开发行股票募集资金总额为 120,000 万元，扣除发行费用后的募集资金净额为 111,509.84 万元，并于 2011 年 12 月 30 日经天健会计师事务所有限公司予以验证并出具了《验资报告》。公司的募集资金已全部按规定实行专户存管并签订《三方监管协议》，至 2018 年 12 月 31 日实际使用 116,394.72 万元，全部经合规程序审批后使用。公司于 2018 年 4 月 26 日召开第三届董事会 2018 年第四次会议审议通过了《关于首次公开发行募投项目结项并使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司董事会同意公司将关于首次公开发行募投项目结项，并使用节余募集资金及后期利息收入合计 10,546.37 万元，永久补充流动资金，用于公司日常经营活动。截至 2018 年 12 月 31 日止，公司节余募集资金已全部永久补充流动资金，募集资金余额为 0 元，部分超募集资金专户因自 2018 年 5 月起被司法冻结，于 2019 年 3 月已陆续解除冻结并完成销户。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元是否已截至期项目达项目可募集资截至期变更项调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是承诺投资项目和金承诺末累计目(含投资总期投入进度可使用期实现到预计否发生超募资金投向投资总投入金部分变额(1) 金额 (3)＝状态日的效益效益重大变额额(2) 更) (2)/(1) 期化承诺投资项目 2015 年产 20 万吨优 47,874. 58,839. 61,840. 105.10 年 04 否 467.16 6,929.6 否否质酱油项目 42 64 75 % 月 01 日 2015 年产 1 万吨优 14,916. 15,983. 16,484. 103.13 年 12 否 1,473.8 否否质茶籽油项目 12 8 6 % 月 01 日承诺投资项目小 62,790. 74,823. 78,325. -- 467.16 -- -- 8,403.4 -- -- 计 54 44 35 超募资金投向收购阆中市王中 95.00 1,153.0 王食品有限公司 10,130 10,130 9,623 是否 % 6 100%股权郑州味业新建 3 9,850 9,850 0 是 26 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文万吨食醋项目归还银行贷款 100.00 -- 13,900 13,900 13,900 -- -- -- -- （如有） % 补充流动资金 14,546. 14,546. 10,546. 14,546. 100.00 -- -- -- -- -- （如有） 37 37 37 37 % 超募资金投向小 48,426. 48,426. 10,546. 38,069. 1,153.0 -- -- -- -- -- 计 37 37 37 37 6 111,21 123,24 11,013. 116,39 9,556.4 合计 -- -- -- -- -- 6.91 9.81 53 4.72 6 公司募投项目工业园区域属于山丘地貌，总占地 413 亩，地势起伏高差大且地理条件复杂，前期地面拆迁及平整难度较大，2011 年底启动地面工作后遇到 2012 年上半年时间长、雨量大的超常雨季，建设前期工作受到较大影响，对三通一平扫尾、地质勘探、桩基工程、隐蔽工程开挖均形成阻碍，建设施工断续进行，工期计划顺延。2012 年下半年完成上述工作阶段并开始进行地面建筑物分项施工，2013 年三季度建筑主体基本完工并同步安装未达到计划进度设备，2014 年 1 月酱油项目已投料，酱油项目进入小试阶段，并于 2015 或预计收益的情年 4 月顺利投产。茶油项目因茶籽收购季节（每年 11 月左右）及设备调试况和原因（分具等影响，于 2015 年 12 月正式投产。酱油项目前期全为 6 个月发酵周期的体项目）产品，为迎接来年春节旺季销售任务，调整了部分产成品的结构，影响到了预计效益；茶油项目于 2015 年 11 月开始收籽，2015 年 12 月投产。报告期内酱油项目逐步释放，但为整体提升公司酱油产品质量，酱油项目新增产能优先用于逐步替换宁乡老厂产能，故新增产能未能达到预计效益；茶籽油项目，因茶油消费市场增速不如预期，茶籽油项目产能释放较缓，因此未能达到预计效益。由于募投项目原可研计划是公司上市报告期 2010 年根据当时的市场情形和投资测算而制定，2012 年以来各方面发生的较多的变化，公司根据这些变化在项目设计、施工过程中及时做出适当调整，原计划投资额度偏小，公司 2013 年 8 月 14 日召开第一届董事会 2013 年第六次会议审议通过了《关项目可行性发生于“酱油、茶籽油募投项目追加投资计划”的议案》，拟使用超募资金分别对重大变化的情况两个募投项目追加投资，其中对酱油项目追加投资 10,965.22 万元，对茶籽说明油项目追加投资 1,067.68 万元，合计将使用超募资金 12,032.90 万元。募投项目建设工期比原计划顺延 10 个月以上，项目建设及产品业务没有出现其他重大不利情形。郑州加加味业 3 万吨食醋项目因市场环境变化，结合公司经营策略，经公司第二届董事会 2016 年第三次会议审议通过，公司决定终止该项目建设。适用根据公司第一届董事会 2012 年第一次会议决议，公司用超募资金 13,900 超募资金的金万元提前归还银行贷款，已于 2012 年 2 月份执行完毕。见公司 2012-006 额、用途及使用公告。根据公司第一届董事会 2012 年第二次会议决议，公司利用部分超募进展情况资金 4,000 万，永久性补充流动资金，已于 2012 年 5 月 31 日执行完毕。见公司 2012-012 公告。根据公司第一届董事会 2012 年第十次会议，公司拟使用公司首次公开发行股票上市的超额募集资金人民币 10,130 万元收购阆 27 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文中市王中王食品有限公司 100%股权。见公司 2012-046 公告。根据公司第一届董事会 2012 年第十一次会议，将超募资金支付阆中市王中王食品有限公司 100%股权收购款支付方式调整为：先采用公司自有资金垫付收购股权所需款项 10,130 万元，待 2013 年 3 月超募资金存款一年存期满时再以超募资金归还公司该笔自有资金。见公司 2012-050 公告。根据公司第一届董事会 2013 年第二次会议决议, 决定将存放于南粤银行深圳分行的超额募集资金本息全部取出, 将 9,623 万元按公司于 2012 年 12 月 24 日召开的第一届董事会 2012 年第十一次会议决定用于归还公司收购阆中市王中王食品有限公司股权而先行垫付的流动资金。将 20,000 万元以定期存入公司在兴业银行长沙分行开设的专户。见公司 2013-012 公告。根据公司第一届董事会 2013 年第四次会议决议，决定公司使用超募资金 9,850 万元向全资子公司郑州加加味业有限公司增资，由郑州加加味业有限公司负责实施新建年产 3 万吨食醋项目。见公司 2013-021 公告。根据公司第一届董事会 2013 年第六次会议决议,决定公司使用超募资金分别对两个募投项目追加投资，其中对酱油项目追加投资 10,965.22 万元，对茶籽油项目追加投资 1,067.68 万元，合计将使用超募资金 12,032.90 万元。见公司 2013-031 公告。根据公司 2013 年度股东大会会议决议，决定公司及其子公司拟使用不超过人民币 2 亿元的闲置募集资金进行现金理财，适时投资于安全性高、流动性较好、有保本约定的投资产品（包括但不限于银行保本型理财产品，银行保本型结构性存款等）。见公司 2014-018 公告。公司于 2014 年 6 月 30 日、7 月 1 日购买了兴业银行企业金融结构性存款（开放式）3,000 万元、500 万元、1 亿元、4,000 万元。见公司 2014-027 公告。公司于 2014 年 10 月 13 日购买了兴业银行企业金融结构性存款理财 3,000 万元, 见公司 2014-042 公告。公司于 2014 年 12 月 10 日购买了中国民生银行结构性存款 2,000 万元、8,000 万元。见公司 2014-053 公告。公司于 2014 年末收回兴业银行结构性存款 3,000 万元并获得收益，于 2015 年 1 月 12 日收回公司兴业银行结构性存款 3,000 万元并获得收益。见公司 2015-002 公告。公司于 2015 年 3 月 11 日收回中国民生银行结构性存款 2,000 万元并获得收益，于 2015 年 03 月 16 日购买了中国民生银行结构性存款 2,000 万元分别购买 2 份中国民生银行结构性存款产品。见公司 2015-011 公告。公司于 2015 年 4 月 24 日收回中国民生银行结构性存款 1,000 万元并获得收益。见公司 2015-026 公告。公司于 2015 年 6 月 10 日收回中国民生银行结构性存款 8,000 万元并获得收益。见公司 2015-042 公告。公司于 2015 年 9 月 17 日收回中国民生银行结构性存款 1,000 万元并获得收益。见公司 2015-075 公告。公司于 2016 年 4 月 28 日召开第二届董事会 2016 年第三次会议审议决定终止实施郑州加加味业 3 万吨食醋项目。见公司 2016-020 公告。公司于 2017 年 9 月 18 日购买了湖南三湘银行股份有限公司结构性存款 1 亿元。见公司 2017-069 公告。公司于 2018 年 2 月 11 日收回湖南三湘银行结构性存款 1 亿元并获得收益。公司于 2018 年 4 月 26 日召开第三届董事会 2018 年第四次会议审议通过了《关于首次公开发行募投项目结项并使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司董事会同意公司将关于首次公开发行募投项目结项，并将节余募集资金及后期利息收入合计 10,546.37 万元，永久补充流动资金，用于公司日常经营活动。见公司 2018-029 公告。公司于 2019 年 4 月 3 日公告办理完毕所有募集资金专户的销户手续，并将该事项通知保荐机构东兴证 28 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文券股份有限公司和保荐代表人。募集资金专户注销后，公司、子公司与保荐机构东兴证券股份有限公司及募集资金专户存储银行签署的《募集资金三方监管协议》、《募集资金四方监管协议》相应终止。见公司 2019-014 公告。募集资金投资项不适用目实施地点变更情况募集资金投资项不适用目实施方式调整情况适用募集资金投资项根据公司第一届董事会 2012 年第一次会议决议，截至 2012 年 1 月 12 日，目先期投入及置公司以自筹资金预先投入募投项目的实际投资金额为 14,404.70 万元，经天换情况健会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，公司监事会审查同意、独立董事审查同意、董事会决议通过按合规合法原则置换上述资金。见公司 2012-004 公告。用闲置募集资金不适用暂时补充流动资金情况项目实施出现募不适用集资金结余的金额及原因尚未使用的募集公司募集资金已结项并补充流动资金，截至报告期末无尚未使用的募集资资金用途及去向金。募集资金使用及披露中存在的问无题或其他情况（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 29 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润食用植物油（半精炼、全精炼）（分装）生产；挂面（普盘中餐粮通挂面、油食品 15,396.12 387,905,0 186,312,7 532,342,6 43,021,61 32,266,06 子公司花色挂（长沙）万元 75.95 57.14 39.20 8.66 7.93 面）生产，有限公司预包装食品批发，销售本企业生产的上述产品。长沙加加预包装食 6,000.00 194,135,9 71,618,14 1,699,503 4,640,553 3,211,897 食品销售子公司品批发兼万元 67.61 8.48 ,687.20 .19 .62 有限公司零售。生产（加工）、销售：调味郑州加加品、油脂: 2,000.00 106,998,7 66,354,84 211,547,3 19,481,94 14,940,62 味业有限子公司酱油、盘万元 10.63 5.39 83.09 1.48 5.82 公司中餐牌食用油系列。生产、销售：酱油、加加食品食醋、配集团（阆 5,000.00 213,776,1 148,660,5 224,482,0 17,207,33 12,895,98 子公司制食醋及中）有限万元 91.23 90.90 54.48 7.67 5.59 调味业公司（半固态），预包 30 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文装食品批发、零配售。报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、公司未来发展的展望 1.行业发展调味品行业是餐饮业的上游板块，近年来国内调味品行业发展一直保持着增长态势，调味品又属于刚需消费品，整体市场需求平稳。调味品行业标准和市场准入制度不断完善，市场运行逐步规范。规模化、工业化、现代化的生产方式得到较为广泛的应用，行业集中度逐步提高；大力发展智能制造提升技术创新，行业整体科技含量不断提升，逐步迈向数字化、标准化、智能化时代，科技成果的产业化使产业升级换代速度进一步加快。整体上看，随着我国居民消费升级的推动，调味品行业正朝着更加健康、规范的方向迈进。随着我国市场经济的逐步成熟与完善，市场竞争势必进一步激烈，而这种竞争最终都会归于品牌的竞争，产品的质量、公司的信誉，都将靠品牌来体现，国内酱油行业最终将形成“由几大强势品牌主导市场、另外几家作为补充”的格局。为酱油品牌企业释放出一定空间，使其获得更大的市场份额。 2、公司发展战略（1）聚焦主业，坚定不移的实施“大单品”战略，集中优势资源，单点突破，以高端产品获得高毛利，并确保高成长性，提升公司核心竞争力和可持续发展能力；（2）以“茶籽油”战略为依托，减少植物油品系，构建未来植物油业务的销售模式，重点关注植物油优势区域，发挥品牌和企业影响力、营销力，驱动公司植物油业务的全面复苏；（3）加大科研投入，提升科研能力，丰富研发项目及延伸相关研发领域，为公司储备未来发展所需新技术、新产品；（4）实施人才引进机制，加强人员梯队培养，做好后备人才储备，满足公司未来发展的需要。（5）全面规划“加加酱油开启中国酱油工业4.0时代” 以建设智能工厂，实现传统产业转型升级为目标，积极开展酿造酱油生产智能工厂的研究与规划。为实现加加酱油开启中国酱油工业4.0的目标打下坚实的基础。（6）通过并购重组，进一步扩展公司主营业务，整合重组方业务经营，为公司外延式拓展产品品类，增加新的利润增长点，为公司全体股东创造更大效益，有效提升公司盈利水平。 3、经营计划 2019年将是公司最重要的一年。2019年是公司的“改革”之年，要改革薪酬体系，改革运营机制，改变管理模式；是“转变”之年，公司将重塑“加加”品牌；是“突围”之年，公司要从 31 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文产品第一、品牌至上、渠道为王、秩序是根本、执行力是保障这五个方面实现新产品新品类的突围。把一切不可能变成可能！2019年将作为公司一个新的起点，开启新的篇章，实现公司的改革、转变、突围。（1）深化改革销售公司组织架构、用人机制、薪酬机制,。（2）提质升级，打造金品质产品同时，加快食用植物油的转型升级，全力抢占非转基因植物油市场；契合消费需求，推出减盐战略新品新形象。（3）顺应新零售趋势，实现线上线下融合，突破销售瓶颈。（4）推进“数字化酱油工厂”项目各项工作实施。（5）综合公司实际，培养后备人才。（6）严控成本，提高效益。（7）强化全员安全责任意识，提升安全生产管理水平（8）加强公司作风建设，全力打击经济犯罪。 4、未来可能面对的风险（1）市场竞争风险国内调味品行业发展较快，虽目前行业集中度仍然偏低，但随着国内知名调味品企业纷纷扩充产能，近年来，国内调味品市场竞争日趋激烈。而随着国人对调味品品质需求日益提升，加速调味品行业的整合，行业整合行为将可能在一段时期内加剧国内市场竞争，如公司不能及时有效地调整经营战略，将可能面临市场发展空间受到挤压的风险。公司将坚定不移的实施“大单品”战略，“双轮驱动”策略，不断完善市场管理体系，在保障现有优势渠道“稳步有进”的前提下，积极推进一、二线城市的KA市场占有率，大幅提升国内消费者对公司品牌的认知程度。（2）主要原材料价格波动风险公司主营业务涉及酱油、食用植物油、食醋、味精和鸡精的生产和销售，公司酱油产品主要原材料包括豆粕、小麦等；食用植物油产品主要原材料是原料油脂。公司生产经营所用原材料价格波动对公司生产成本影响较大。公司主要原材料价格受自然环境、供求关系等因素影响，原材料价格行情呈现不规律的变化，导致公司产品的毛利率波动，进而影响公司的经营业绩。因此，如果未来公司产品主要原材料价格产生大幅波动，而公司不能适时采取有效措施，可能会影响公司产品的市场竞争力，并对公司的收入增长和盈利提升构成不利影响。公司随着募投项目逐步达产，加速了新老工艺的替换，加大了工艺创新和技术升级，有效提高生产效率，降低生产成本。（3）食品安全控制风险随着国家对食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强，食品安全和质量控制已成为食品加工企业生产经营的重中之重。相关行政主管部门将依法对公司产品加强检查检验，如发生不合格情形，可根据情况对公司采取责令限期改正、处以罚款、责令停业、限期整顿以及吊销营业执照等处罚措施；一旦该等情况发生，公司还可能面临消费者投诉及索赔的风险，亦将对公司品牌声誉和市场推广造成不利影响。公司进一步深化产品质量安全管理，健全食品安全管理制度，在流程规则上更详细明确，提高质量检验标准，对各环节增设防控手段，从隐患预防、控制措施、问题处置、总结提高四个要点着手抓落实，并纳入绩效考核，提升了员工的质量意识和责任感，积极有效防控质量风险。（4）固定资产折旧增加导致利润下滑的风险公司募投项目完全建成达产后，若市场出现重大不利变化或募集资金投资项目涉及的产 32 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文品销售形势不佳，投资项目的收益水平将难以达到预期目标，投资回报期将可能延长，公司将面临因固定资产折旧费用大幅增加而导致利润下滑的风险。公司加快提高生产管理水平，确保效益增长。从工艺上、生产成本上加强成本管理，责、权、利相结合的原则，开源节流，提高经济效益，降低成本，追求利润最大化。切实提高公司的盈利能力。（5）重大资产重组事项相关风险公司拟通过向特定对象非公开发行股份及支付现金的方式购买励振羽、大连金沐、长城德阳等交易对方合计持有的金枪鱼钓100%股权。 1）与本次交易相关的风险：审批风险；本次交易需要获得中国证监会核准。交易被暂停、终止或取消的风险；在交易推进过程中，市场环境可能会发生变化，从而影响本次交易的条件；此外，监管机构的审核要求也可能对交易方案产生影响。交易各方可能需根据市场环境变化及监管机构的审核要求完善交易方案。如交易各方无法就完善交易方案的措施达成一致，则本次交易存在终止的可能。标的资产的估值风险；虽然评估机构在评估过程中勤勉、尽责，并严格执行了评估的相关规定，但仍可能出现因未来实际情况与评估假设不一致，特别是宏观经济波动、行业监管变化、汇率波动，未来盈利达不到预测的盈利结果，导致标的资产的估值与实际情况不符的情形，提请投资者注意估值风险。拟注入资产业绩承诺无法实现的风险；上述业绩承诺系金枪鱼钓管理层基于目前的经营状况以及对未来市场发展前景，在未来盈利预测的基础上做出的综合判断。若承诺期内发生宏观经济波动、市场竞争形势变化、监管政策变化、不可抗力等重大不利因素，金枪鱼钓的经营可能会受到影响，则拟注入资产存在业绩承诺无法实现的风险，提请投资者注意。业绩奖励减少当期利润的风险；根据《业绩补偿协议》中奖励安排的有关条款，奖励安排可能使标的公司的承诺期内部分业绩无法归属于上市公司普通股股东，对上市公司业绩带来不利影响，但不会对上市公司未来经营造成不利影响。配套融资未能实施或融资金额低于预期的风险；本次发行股份及支付现金购买资产，如果配套融资未能实施或融资金额低于预期，则上市公司将结合自有资金情况，采用债务融资等方式自筹资金满足前述资金需求，上述情形将对公司资本结构及资金使用安排产生一定影响，提请投资者关注相关风险。上市公司大股东股权质押比例较高的风险；上市公司受到立案或处罚不能推进本次交易的风险；上市公司董事、高级管理人员可能面临被处罚的风险；上市公司内控制度相关风险等。 2）本次交易完成后，公司面临的业务和经营风险，如环境资源风险、重大自然灾害风险、监管风险、境外生产作业环境变化的风险、经营资质风险、主要市场法规制度变化的风险、安全生产风险、燃油价格波动风险、下游客户高度集中的风险、税收补助政策的变化风险、核心人员流失的风险、船舶买卖办理周期较长的风险、汇率波动风险、整合风险等。 3）股票价格波动风险及其他不可控风险等。 33 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 34 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文第五节重要事项一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用根据证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37 号）、证监会湖南监管局《关于转发中国证监会< 关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知> 的通知》（湘证监公司字[2012]36号）的要求，公司就现金分红政策进行了自查，现行《公司章程》中有关利润分配的政策特别是现金分红政策符合相关要求，并严格执行。公司的分红标准和比例清晰明确，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职尽责发挥应有的作用，同时，公司通过现场交流、互动平台、电话及邮件等方式充分听取中小股东的意见和建议，注意维护中小股东的合法权益。现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的是要求：分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，是其合法权益是否得到了充分保护：现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序不适用是否合规、透明：公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、 2016年7月公司根据股东大会决议，以2015年度末总股本115,200万股为基数，按每10股派发红利0.40元，共向公司全体股东支付股利46,068,650.46元。 2、 2017年7月公司根据股东大会决议，以2016年度末总股本115,200万股为基数，按每10股派发红利0.40元，共向公司全体股东支付股利46,080,000.00元。 3、2018年公司根据股东大会决议，不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表单位：元分红年度现金分红以其他方现金分红以其他方合并报表金额占合式现金分总额（含其现金分红式（如回购现金分红中归属于并报表中红金额占他方式）占分红年度金额（含股份）现金总额（含其上市公司归属于上合并报表合并报表税）分红的金他方式）普通股股市公司普中归属于中归属于额东的净利通股股东上市公司上市公司 35 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文润的净利润普通股股普通股股的比率东的净利东的净利润的比例润的比率 115,357,42 2018 年 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 3.25 46,080,000 159,283,57 46,080,000. 2017 年 28.93% 0.00 0.00% 28.93% .00 8.65 00 46,068,650 150,098,42 46,068,650. 2016 年 30.69% 0.00 0.00% 30.69% .46 1.21 46 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案公司未分配利润的用途和使用计划的原因根据《公司章程》规定，公司已连续多年进行现金分红，其中 2015 年现金分红 4608 万元，占当年实现的可分配利润的比例为 53.99%； 2016 年现金分红 4608 万元，占当年实现的因公司持续经营与实现战略发展目的的需要，可分配利润的比例为 65.28%。本年度，因公需要留存资金补充营运资金及对外投资的实司持续经营与实现战略发展目的的需要，公司施。董事会提出 2018 年分配政策为： 2018 年度不进行利润分配和现金分红，也不进行资本公积金转增股本，并提请股东大会审议。二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案情况 □ 适用 √ 不适用公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺承诺承诺承诺事由承诺方承诺内容履行情况类型时间期限 36 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺承诺自本次重组复牌之日起至实施完毕期间，上市公司控股股东卓越投卓越投资、实际控制本次资、杨振、人杨振及其重组肖赛平、家庭成员和不减 2018 复牌杨子江和上市公司董持公年 10 之日资产重组时所作承诺上市公司事、监事以及司股月 24 起至董事、监高级管理人份日实施事以及高员不会减持完毕级管理人所持有的上期间员市公司股份（“SZ.00265 0”），亦不存在任何有关上市公司股份的减持计划。公司实际控制人之一杨关于振先生占用同业完成还款。2018 年 5 资金 5400 万竞月 25 日下午卓越投资元用于解决争、筹措资金安排支付时，资金周转问关联 2018 2018 因时间较晚银行跨行题。2018 年 4 首次公开发行或再融资时交年 04 年 5 支付未成功，2018 年杨振月 27 日，公所作承诺易、月 28 月 26 5 月 26 日至 27 日为司实际控制资金日日前银行非工作日，银行大人之一杨振占用额跨行转账业务无法先生承诺其方面办理，而延迟至 5 月将在一个月的承 28 日完成还款。内（即 2018 诺年 5 月 26 日前）还款。关于公司控股股 2018 2018 违规商票、担保事项等卓越投同业东湖南卓越年 06 年8 所涉债务已经得到清股权激励承诺资、杨振竞投资有限公月 01 月1 偿：针对上市公司违规争、司、实际控制日日前事项涉及的债权，上市 37 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文关联人之一杨振公司违规事项相关债交先生就公司权人与卓越投资就相易、披露的《关于关债权本金和利息进资金公司违规开行了确认，除一户债权占用具商业票据、人债务已经清偿外，其方面对外担保、资他所有债权人与上市的承金占用等事公司控股股东、东方资诺项的提示性产于 2018 年 7 月签署公告》（公告了债务清偿协议，明确编号：了债务关系和金额，并 2018-034）中同意在债务本金得以披露的违规清偿的前提下，利息、开具商业票罚息等款项予以免除；据、对外担保 2018 年 8 月 13 日至 8 事项承诺如月 15 日，违规事项相下：1、杨振关债权人与东方资产先生正与多天津分公司、上市公司家机构协商控股股东在天津再次通过多种方确认了债务本金、还款式筹措资金账户等信息，并签署了从相关方回相关的确认文件；2018 购公司已违年 9 月 28 日，东方资规开具的商产天津分公司在履行业票据，其后完毕总部的决策程序续将通过包和相关审批程序后，根括但不限于据前述债务清偿协议借款融资、股和相关确认文件，代卓权转让、变卖越投资向上述相关债资产和资产务人进行了债务清偿。重组的形式截至目前，上市公司的解决实际控违规事项全部妥善解制人存在的决，上市公司控股股东资金周转问较好的履行了其出具题。2、上述的消除违规事项的相商业承兑票关承诺，上市公司未因据的承兑义违规事项造成实质性务及对外担的损失。保的履行义务全部由湖南卓越投资有限公司和杨振先生承担，无需公司履行与上述 38 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文商业承兑汇票、对外担保相关的义务。如上述商业承兑汇票、对外担保给公司造成损失也将由湖南卓越投资有限公司和杨振先生负责赔偿。3、在 2018 年 8 月前解除上述违规商票给公司带来的承兑义务风险及违规对外担保给公司带来的担保风险。 39 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文以自有资金受市场环境变化、融资及自筹资金渠道受限、杨振先生自通过深圳证身债务问题等因素影券交易所集响，杨振先生用于该增中竞价交易持计划的自有资金筹或大宗交易措受到局限；同时由于等合法合规上市公司筹划重大资方式增持公产重组于 2018 年 3 月司股票，增持 12 日申请停牌，目前金额不高于 2 重大资产重组仍在推亿元人民币，进过程中，杨振先生作且增持比例为交易的重要决策者，不超过公司出于防止内幕交易、信拟增 2018 2019 总股本的息保密的考虑，其在重其他对公司中小股东所作持公年 02 年3 杨振 2%。自 2018 大资产重组推进过程承诺司股月 04 月 19 年 2 月 5 日起中，不便于进行股份增份计日日的未来 6 个持。公司于 2019 年 3 划月内实施，实月 1 日召开了第三届施增持计划董事会 2019 年第三次期间，如公司会议、第三届监事会股票因筹划 2019 年第一次会议，重大事项等分别审议通过了《关于情形出现连公司实际控制人拟取续停牌 10 个消增持公司股份计划交易日以上的议案》，2019 年 3 月（含 10 个交 18 日 2019 年第一次临易日），增持时股东大会审议通过期限将相应该议案，同意杨振取消往后顺延。增持公司股份计划。承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行不适用的具体原因及下一步工作计划 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 40 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元股东或报告期报告期预计偿占用时期初预计偿预计偿关联人发生原因新增占偿还总期末数还时间间数还方式还金额名称用金额金额（月份）为解决公司实际控 2018 年现金清 2018 年 5 刘胜渝制人的资 0 2,400 2,400 0 0 2月9日偿月 28 日金周转问题为解决公湖南派 2018 年司实际控仔食品现金清 2018 年 5 2 月 11 制人的资 0 3,000 3,000 0 0 有限公偿月 28 日日金周转问司题合计 0 5,400 5,400 0 -- 0 -- 期末合计值占最近一期经审 0.00% 计净资产的比例相关决策程序未履行相应的公司内部决策程序。 2018 年 2 月 9 日，为解决公司实际控制人的资金周转问题，公司向自然人刘胜渝提供了 2,400.00 万元借款，未履行相应的公司内部决策程序；2018 年 2 月 11 日，为解决公司实际控制人当期新增大股东及其附属企的资金周转问题，公司向关联方湖南派仔食品有限公司提供了业非经营性资金占用情况的 3,000.00 万元借款，未履行相应的公司内部决策程序及关联交原因、责任人追究及董事会拟易程序。杨振已于 2018 年 5 月 28 日向公司归还上述 5,400.00 定采取措施的情况说明万元借款,该笔资金款项按照资金实际占用的实际天数,按照人民银行同期贷款基准利率计算资金利息 695,000.00 元，该笔资金已于 2018 年 12 月 11 日到账。未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况无及董事会拟定采取的措施说明注册会计师对资金占用的专 2018 年 10 月 24 日项审核意见的披露日期关于对加加食品集团股份有限公司 2017 年度财务报表出具保注册会计师对资金占用的专留意见审计报告所涉及事项的专项核查报告（天健审〔2018〕项审核意见的披露索引 2-398 号） 41 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例阆中加加食品销售有限公司新设 2018年5月28日阆中加加食品贸易有限公司[注] 新设 2018年6月11日 [注]:公司未对阆中加加食品贸易有限公司实际出资,该公司已于2019年3月7日注销。九、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元） 70 境内会计师事务所审计服务的连续年限 11 境内会计师事务所注册会计师姓名李剑、雷兵境内会计师事务所注册会计师审计服务的连李剑 1 年、雷兵 1 年续年限当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用本年度，公司因重大资产重组事项，聘请东兴证券股份有限公司有限公司为财务顾问，期间共支付财务顾问费1080万元。 42 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 1、关于公司违规开具商业票据、对外担保、资金占用等所涉债务已经得到清偿。（1）违规开具票据情况：自2017年3月至2018年1月，在未经公司正常审批流程情况下，控股股东、实际控制人之一杨振先生通过公司招商银行网银系统对其指定的第三方开具无真实交易背景的商业承兑汇票。截至2018年4月26日，公司存在承担兑付义务风险的违规商票（已融资/贴现但尚未承兑）金额为36,180万元。（2）违规对外担保情况：自2017年11月至2018年2月，公司控股股东卓越投资及公司实际控制人之一杨振先生未经公司正常审批程序，以公司名义为控股股东及实际控制人之一杨振先生的自身债务提供担保，截至2018年4月26日，公司违规担保的本金余额为15,300万元。（3）违规资金占用情况：公司2018年2月9日、2018年2月11日未履行相应内部决策程序即向公司实际控制人指定的自然人刘胜渝、湖南派仔食品有限公司（公司关联方）提供了2,400 万元、3,000万元借款，合计5,400万元。（4）所涉债务确认及偿还：针对公司违规事项涉及的债权，公司违规事项相关债权人与卓越投资就相关债权本金和利息进行了确认，除一户债权人债务已经清偿外，其他所有债权人与公司控股股东、东方资产于2018年7月签署了债务清偿协议，明确了债务关系和金额，并同意在债务本金得以清偿的前提下，利息、罚息等款项予以免除。2018年8月13日至8月15日，违规事项相关债权人与东方资产天津分公司、公司控股股东在天津再次确认了债务本金、还款账户等信息，并签署了相关的确认文件。2018年9月28日，东方资产天津分公司在履行完毕总部的决策程序和相关审批程序后，根据前述债务清偿协议和相关确认文件，代卓越投资向上述相关债务人进行了债务清偿。截至2018年9月28日，公司的违规事项所涉及的债务全部妥善解决，根据债务清偿协议，相关债权人也将陆续解除对公司资产、账户的查封和冻结情况，公司控股股东较好的履行了其出具的消除违规事项的相关承诺，上市公司未因违规事项造成实质性的损失。 43 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文公司于2018年5月28日收到控股股东卓越投资及实际控制人杨振先生的通知及转账付款凭证，卓越投资已经归还公司5,400万元。经向公司财务查询核实，该笔资金已于2018年5月 28日到账。2018年12月11日，公司第三届董事会2018年第十一次会议审议通过了关于《关于违规资金占用支付利息的议案》，为了不损害公司及股东，特别是中小股东的利益，公司控股股东、实际控制人就资金占用款项支付利息问题进行约定，控股股东、实际控制人承诺将按照资金占用的实际天数，按照人民银行同期贷款基准利率计算资金利息，并于2018年12月 11日前支付本次资金占用利息款。公司于2018年12月11日收到公司控股股东湖南卓越投资有限公司及实际控制人杨振先生的通知及转账付款凭证，杨振先生已经支付本次违规资金占用利息款695,000.00元。经向公司财务查询核实，该笔资金已于2018年12月11日到账。截至2018 年12月31日，上市公司控股股东和实际控制人不存在违规占用上市公司资金的情形。具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司违规开具商业票据、对外担保、资金占用等事项的提示性公告》（公告编号2018－034）；《关于公司违规开具商业票据、对外担保、资金占用等事项的进展公告》（公告编号2018－045、2018－067、2018 －081）；《关于公司违规开具商业票据、对外担保、资金占用等事项解决的进展公告》（公告编号2018－084）；《关于违规资金占用支付利息的公告》（公告编号2018－097）。 2、公司部分银行账户、部分子公司股权被司法冻结及部分土地房产资产被查封。2018 年6月1日经公司及中介机构查询全国企业信用信息系统及向相关银行、法院了解知悉，公司部分账户、股权、土地房屋被司法冻结、查封系因保全申请人向相关法院申请诉前财产保全强制措施，具体内容详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司部分银行账户、部分子公司股权被司法冻结及部分土地房产资产被查封的公告》（公告编号： 2018-050），于2018年6月9日披露了《关于公司部分银行账户、部分子公司股权被司法冻结及部分土地房产资产被查封的进展公告》（公告编号：2018-055），于2018年6月12日披露了《关于对深圳证券交易所关注函的回复公告》（公告编号：2018-056），于2018年9月29日披露了《关于公司违规开具商业票据、对外担保、资金占用等事项解决的进展公告》（公告编号：2018-084）。截至2019年3月26日，上述银行账户、子公司股权及土地房产已全部解除冻结、查封，恢复正常使用状态。公司目前无任何其他银行账户、子公司股权被冻结或土地房屋被查封的情况。具体内容详见公司于2019年3月27日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司银行账户、子公司股权被解除冻结及土地房产资产解除查封的进展公告》（公告编号：2019-013）。 3、公司与中介机构专项检查公司股票冻结情形，通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司系统查询，获悉公司控股股东卓越投资实际控制人杨振先生、杨子江先生、肖赛平女士持有的公司股份被司法轮候冻结。截至2018年12月31日，公司控股股东湖南卓越投资有限公司（以下简称卓越投资公司）共计质押公司股份216,000,000股，占其所持有公司股份的99.78%，占公司总股本的18.75%，其所持有公司股份216,419,200股全部冻结；实际控制人杨振共计质押公司股份116,840,000股，占其所持有公司股份的99.20%，占公司总股本的 10.14%，其所持有公司股份117,777,653股全部冻结；杨子江（杨振之子）共计质押公司股份 82,440,000股，占其所持有公司股份的100.00%，占公司总股本的7.16%，其所持有公司股份 82,440,000股全部冻结；肖赛平（杨振之配偶）共计质押公司股份70,560,000股，占其所持有公司股份的100.00%，占公司总股本的6.13%，其所持有公司股份70,560,000股全部冻结。除上述情况外，不存在持有公司5%以上股份股东持有公司的股份处于质押状态的情况。以上相关公告具体内容详见公司披露的指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。 44 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用加加食品集团股份有限公司股票期权激励计划 1）2015年5月27日，公司召开第二届董事会2015年第四次会议和第二届监事会2015年第三次会议，审议通过了《加加食品集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要等相关事项。2015年5月28日公司在指定的信息披露媒体披露了《公司2015年股票期权激励计划（草案）及摘要》等相关公告。 2）2015年6月15日，公司召开2015年第一次临时股东大会，审议通过了《加加食品集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要等相关事项。2015年6月16日公司在指定的信息披露媒体披露了《2015年第一次临时股东大会决议公告》等相关公告。 3）2015年6月29日，公司召开第二届董事会2015年第五次会议和第二届监事会2015年第四次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格的议案》和《关于公司向激励对象授予股票期权的议案》，于2015年6月30日公司在指定的信息披露媒体披露了《关于调整股票期权激励计划行权价格的公告》、《关于公司向激励对象授予股票期权的公告》等相关公告。 4）2015年7月17日，公司完成了2015年股票期权激励计划授予登记工作。期权简称：加加JLC1，期权代码：037694。2015年7月18日公司在指定的信息披露媒体披露了《关于股票期权授予登记完成的公告》。 5）2016年4月20日，公司第二届董事会2016年第二次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格、数量的议案》、《关于公司股票期权激励计划第一个行权期未达到行权条件的议案》，于2016年4月22日披露了《关于调整股票期权激励计划行权价格、数量及第一个行权期未达到行权条件的公告》、2016年7月19日披露了《关于部分股票期权注销完成的公告》，详见公司指定的信息披露媒体。 6）2017年4月18日召开的第三届董事会2017年第四次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划授予对象、授予数量、行权价格的议案》、《关于公司股票期权激励计划第二个行权期未达到行权条件的议案》，于2017年4月20日披露了《关于调整股票期权激励计划行权价格、数量及第二个行权期未达到行权条件的公告》、2017年7月1日披露了《关于部分股票期权注销完成的公告》，。 7）2018年4月26日召开的第三届董事会2018年第四次会议审计通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格的议案》及《关于股票期权激励计划第三个行权期未达到行权条件的议案》，同意董事会对股票期权行权价格进行相应调整，并注销股权激励计划授予的173名激励对象在第三个行权期内不符合行权条件的719.4万份股票期权。公司股票期权已全部注销。以上相关公告详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用关联交关联关联关联关联关联关联占同获批是否关联可获披露披露索引 45 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文易方关系交易交易交易交易交易类交的交超过交易得的日期类型内容定价价格金额易金易额获批结算同类原则（万额的度额度方式交易元）比例（万市价元） 2018 年度参照长沙可受同委托依照 2018 日常关联公平市场可槟榔一母日常关联 21.9 合同年 01 交易预计公允价格 0.02% 50 否 - 屋有限公司经营方采 9 约定月 13 公告（公原则来确公司控制购电结算日告编号：定 2018-004）委托 2018 年度参照长沙可受同关联依照 2018 日常关联公平市场可槟榔一母日常方采 83.3 合同年 01 交易预计公允价格 0.46% 500 否 - 屋有限公司经营购燃 9 约定月 13 公告（公原则来确公司控制料和结算日告编号：定动力 2018-004） 2018 年度宁夏可参照母公依照 2018 日常关联可美生采购公平市场司参日常 8,57 15,0 合同年 01 交易预计物工程原材公允价格 6.94% 否 - 股公经营 5.92 00 约定月 13 公告（公有限公料原则来确司结算日告编号：司定 2018-004） 2018 年度参照衡阳华依照 2018 日常关联采购公平市场亚玻璃联营日常 3,68 6,00 合同年 01 交易预计包装公允价格 2.98% 否 - 制品有企业经营 7.12 0 约定月 13 公告（公材料原则来确限公司结算日告编号：定 2018-004）委托参照湖南派受同关联依照 2018 公平市场仔食品一母日常方采合同年 01 公允价格 61 0.03% 300 否 - 有限公公司经营购燃约定月 01 原则来确司控制料及结算日定动力参照湖南派母公依照 2018 公平市场派食品司参日常出售合同年 01 公允价格 16.7 0.01% 300 否 - 有限公股公经营产品约定月 01 原则来确司司结算日定湖南梁受同日常出售公平参照依照 2018 4.42 0.00% 300 否 - 嘉食品一母经营产品公允市场合同年 01 46 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文有限公公司原则价格约定月 01 司控制来确结算日定 2018 年度参照长沙可受同出售依照 2018 日常关联公平市场可槟榔一母日常材料合同年 01 交易预计公允价格 6.79 0.00% 80 否 - 屋有限公司经营及产约定月 13 公告（公原则来确公司控制品结算日告编号：定 2018-004）出售参照湖南加依照 2018 材料公平市场厨食品联营日常 18.7 合同年 01 及燃公允价格 0.01% 300 否 - 有限公企业经营 5 约定月 01 料及原则来确司结算日动力定 12,4 22,8 合计 -- -- 76.0 -- -- -- -- -- -- 30 8 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预无计的，在报告期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格不适用差异较大的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否应收关联方债权 47 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文是否存期初余本期新本期收本期利期末余关联关形成原在非经关联方额（万增金额回金额利率息（万额（万系因营性资元）（万元）（万元）元）元）金占用为解决公司实际控制刘胜渝自然人是 0 2,400 2,400 4.43% 31 0 人的资金周转问题为解决湖南派公司实受同一仔食品际控制母公司是 0 3,000 3,000 4.43% 38.5 0 有限公人的资控制司金周转问题 2018 年 2 月 9 日，为解决公司实际控制人的资金周转问题，公司向自然人刘胜渝提供了 2,400.00 万元借款，未履行相应的公司内部决策程序；2018 年 2 月 11 日，为解决公司实际控制人的资金周转问题，公司向关联方湖关联债权对公司南派仔食品有限公司提供了 3,000.00 万元借款，未履行相应的公司内部决经营成果及财务策程序及关联交易程序。杨振已于 2018 年 5 月 28 日向公司归还上述状况的影响 5,400.00 万元借款,该笔资金款项按照资金实际占用的实际天数,按照人民银行同期贷款基准利率计算资金利息 695,000.00 元，该笔资金已于 2018 年 12 月 11 日到账。此关联债权对 2018 年度经营成果及财务状况影响为收回非经营性关联资金占用利息 695,000.00 元。应付关联方债务本期新增本期归还期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）元）元） 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 48 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用租赁情况说明加加食品集团股份有限公司 2018年将部分场地出租给宁乡弘丰塑料包装有限公司用于生产塑料瓶，租赁费用 227,520.00元。盘中餐粮油食品（长沙）有限公司2018年将部分场地出租给宁乡弘丰塑料包装有限公司用于生产塑料瓶，租赁费用113,328.00元。加加食品集团（阆中）有限公司 2018 年将部份场地出租给阆中市旭鸿食品包装有限公司用于生产塑料瓶，租赁费用85,107.43 元。郑州加加味业有限公司2018 年将部份场地出租给新郑市隆盛塑料制品有限公司用于生产塑料瓶，租赁费用51,975.00元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额是否为度相关担保额实际发生日实际担保是否履担保对象名称担保类型担保期关联方公告披度期金额行完毕担保露日期报告期内对外担保报告期内审批的对外担 0 实际发生额合计 0 保额度合计（A1）（A2）报告期末已审批的对外报告期末实际对外 0 0 担保额度合计（A3）担保余额合计（A4）公司对子公司的担保情况 49 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文担保额是否为度相关担保额实际发生日实际担保是否履担保对象名称担保类型担保期关联方公告披度期金额行完毕担保露日期盘中餐粮油食 2017 年 2017 年 12 连带责任品（长沙）有限 12 月 25 6,000 0 一年是是月 25 日保证公司日 2017 年长沙加加食品 2017 年 12 连带责任 12 月 25 5,000 0 一年是是销售有限公司月 25 日保证日报告期内对子公司报告期内审批对子公司 11,000 担保实际发生额合 0 担保额度合计（B1）计（B2）报告期末对子公司报告期末已审批的对子 0 实际担保余额合计 0 公司担保额度合计（B3）（B4）子公司对子公司的担保情况担保额是否为度相关担保额实际发生日实际担保是否履担保对象名称担保类型担保期关联方公告披度期金额行完毕担保露日期报告期内对子公司报告期内审批对子公司 0 担保实际发生额合 0 担保额度合计（C1）计（C2）报告期末对子公司报告期末已审批的对子 0 实际担保余额合计 0 公司担保额度合计（C3）（C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保实际报告期内审批担保额度 11,000 发生额合计 0 合计（A1+B1+C1）（A2+B2+C2）报告期末实际担保报告期末已审批的担保 0 余额合计 0 额度合计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产 0.00% 的比例其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余 0 额（D）直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对 0 50 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文象提供的债务担保余额（E）担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可无能承担连带清偿责任的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元占最近占最近截至报预计解与上市一期经一期经担保对违规担担保类告期末预计解预计解除时间公司的审计净担保期审计净象名称保金额型违规担除方式除金额（月关系资产的资产的保余额份）比例比例控股股未履行东方资刘爱娟东卓越 1,500 0.73% 程序对 - 0 0.00% 产代偿 9 投资外担保还实际控未履行东方资彭于阳制人杨 5,000 2.43% 程序对 - 0 0.00% 产代偿 9 振外担保还章赛控股股未履行东方资红、吴东卓越 5,000 2.43% 程序对 - 0 0.00% 产代偿 9 文美投资外担保还实际控未履行东方资洪笃臣制人杨 4,000 1.94% 程序对 - 0 0.00% 产代偿 9 振外担保还控股股未履行东方资万国勇东卓越 5,000 2.43% 程序对 - 0 0.00% 产代偿 9 投资外担保还深圳兆邦基小控股股未履行东方资额贷款东卓越 2,000 0.97% 程序对 - 0 0.00% 产代偿 9 有限责投资外担保还任公司控股股未履行东方资吴刚东卓越 5,000 2.43% 程序对 - 0 0.00% 产代偿 9 投资外担保还 51 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文实际控未履行东方资王明星制人杨 2,000 0.97% 程序对 - 0 0.00% 产代偿 9 振外担保还合计 29,500 14.33% -- -- 0 0.00% -- -- -- 3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用报告期内委托理财概况单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金具体类型委托理财发生额未到期余额来源额银行理财产品自有资金 22,328 0 0 合计 22,328 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用（2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况公司始终牢记一个优秀企业应该履行的社会责任，积极认真抓环保治理，建设污水处理设施，努力提高资源利用水平，设法减少排放；坚持严格监控产品质量和食品安全；切实规范依法纳税；公司在经营活动中，坚持诚信、互利、平等的原则，在追求经济效益的同时，积极保护股东、债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，注重环境保护，热心公益事业。公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，自觉不断完善公司治理，建立了以《公司章程》为基础的内控制度体系，形成了以股东大会、 52 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文董事会、监事会及经理层为主体治理结构的决策与经营体系，明确控制和规范企业经营行为、大股东行为、董监高行为和经理层行为。公司重视在生产经营和业务发展过程中为股东创造价值的同时，顺应国家和社会的发展情势，努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。公司坚持履行良好企业公民的社会责任，报告期内的主要情况如下： 1、保障股东权益股东是公司生存的重要根基，股东对公司的认可和支持是公司迅速发展的不竭动力。公司上市后不断完善公司的治理结构，规范公司运作，加强投资者关系管理，公司上市后严格按照相关法律法规的要求，及时、真实、准确、完整、公平地进行信息披露，通过业绩说明会、投资者电话、传真、电子邮箱和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。上市以来，公司高度重视股东权益，积极听取股东诉求，努力践行分红政策，持续回报股东，每年均进行现金分红。 2、维护员工合法权益公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求，为员工的职业发展及权益保护提供多种保障，同时注重员工的健康与安全，提供多渠道丰富员工的职业生活。公司建有系统、规范化地绩效考核制度，对员工从招聘、入职、培训、持续发展等多方位进行跟踪、评估和考核。 3、维护供应商、经销商和消费者权益充分尊重并保护客户的合法权益，通过提供优质、安全、环保的产品，不断提升服务质量，与客户保持了长期良好的合作关系。公司重视与客户之间的沟通与交流，区域经理每周都对辖区内的客户进行拜访、交流并指导，及时反馈客户需求，赢得了客户的广泛赞誉。公司不断完善采购流程与机制，建立公平、公正的评估体系，为供应商创造良好的竞争环境。推行公开招标，施行阳光采购，杜绝暗箱操作等不正当交易情形。公司注重与供应商的沟通与协调，共同构筑信任合作的平台。在供应商选择过程中，公司对供应商的资质、质量保证能力、供货能力、生产过程控制能力等方面进行严格审核，在过程中对供应商的供货质量、交货期、技术支持、售后服务等方面的信息进行收集、跟踪评价，以确保公司完善的原、辅料供应。 4、环境保护报告期内，公司持续认真履行环境社会责任，坚持“污染防治”，确保了“三废”达标排放、厂群政企关系和谐。报告期内，无重大环境事故、系统治污能力有效提升。 5、公共关系和公益事业公司把依法纳税作为履行社会责任、回馈社会的最基本要求，如实申报税额，及时缴纳税款。公司连续多年成为宁乡县的纳税大户，有力地支持了国家和地方财政，多次受到各级工商、税务和相关主管部门的表彰。公司设有“困难救济基金”，由工会统一管理，对需要特殊救济的困难员工进行及时救助；公司还资助了多名“加加学子”，在教育战线设立“加加优秀教师”等奖励基金，在慈善、公益事业上捐资捐物，积极回报社会。公司一直积极参加教育、文化、科学、卫生、社区建设、扶贫济困、环境保护等社会公益慈善事业，持续关注社会价值的创造。 2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划公司报告年度无精准扶贫规划。（2）年度精准扶贫概要公司报告年度积极参加扶贫济困等式社会公益慈善事业，积极回报社会。 53 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文（3）精准扶贫成效指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 其中： 4.1 资助贫困学生投入万元 10 金额 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 7.3 贫困残疾人投入金万元 6.75 额 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划公司暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是主要污执行的公司或染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污分布情排放总式数量度排放标量放情况名称染物的况量准名称 COD≤15 GB8978- COD≤4. COD≤4. 郑州加 0mg/L、 1996《污 8t/a、 8t/a、加味业间接排污水站 NH3-N≤ 水综合 0.03t/d； 0.03t/d；废水 1 无有限公放总排口 15mg/L、排放标 NH3-N≤ NH3-N≤ 司 TNP≤50 准》二 0.48t/a、 0.48t/a、 mg/L 级标准 0.003t/d 0.003t/d 54 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 GB1327 SO2≤20t SO2≤20t SO2≤40 1-2014 郑州加 /a、 /a、 0、《大气加味业直接排 0.14t/d； 0.14t/d；废气 1 烟囱 NOX≤40 综合排无有限公放 NOX≤36 NOX≤36 0、颗粒放标准》司 t/a、 t/a、物≤80 二级标 0.28t/d 0.28t/d 准防治污染设施的建设和运行情况郑州加加味业有限公司（以下简称“郑州公司”）污水处理站设计能力为400t/d，总投资300 万元，实现了雨污分流、清污分流。废水经“格栅→调节→初沉→厌氧→缺氧→好氧→混凝沉淀→终沉→排水”工艺处理后，达《污水综合排放标准》（GB8978-1996）二级标准后排入市政污水管网，再经新郑市污水处理厂处理，达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）中一级B标准后排入双洎河。废水排污口COD、TNP、流量数据已与郑州市环保局、新郑市环保局在线监控平台联网。郑州公司2016年10月开始使用天燃气锅炉进行集中供热。达《大气污染物综合排放标准》（GB13271-2014）二级标准排放。厂房布局合理，所有设备噪声设备安装在厂房内，并通过减振、降噪、隔声等控制减少对周边环境的影响。厂界噪声排放可达《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008） 3类标准要求。固废实施分类减量、综合利用的原则，酱渣作为饲料原料外卖处理；可回收包装物统一由指定的废品回收单位回购利用；一般工业固废污泥由新郑市污泥处置中心负责清运并集中统一回收处理；少量生活垃圾由新郑市环卫局负责清运并集中填埋处置。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况序号项目名称环境影响评价竣工环境保护验收审批部门批准文号审批部门批准文号 1 年产5万吨酱油生产线项河南省环境豫环审【2006】24 河南省环境保豫环保验目环境影响报告书批复保护局号护局（2008）40号 2 年分装2万吨食用油项目郑州市环境郑环建表（2009）郑州市环境保郑环验表环境影响报告表保护局 6号护局【2011】62号 3 年分装2万吨食用油技术新郑市环境新环审【2018】41 在建未验在建未验改造项目环保影响报告表保护局号审批意见综上表所述：项目均进行了环境影响评价，并通过了环保“三同时”竣工验收，环评执行率 100%。验收通过率100%。食用油技改基建工程正在建设，暂未验收。突发环境事件应急预案郑州公司于2017年5月编制了《郑州加加味业有限公司突发环境事件应急预案》，确定公司的环境风险等级为一般环境风险企业。根据《国家突发环境事件应急预案》、《河南省突发环境事件应急预案》、《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法（试行）》等规定，公司环境应急预案已通过郑州市环境保护局组织的专家评审，并于2017年12月在新郑市环保局进行了备案登记。日常运营中，郑州公司按照预案要求开展了应急演练，提升了公司应对突发环境事件的能力。 55 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文环境自行监测方案为持续贯彻落实环境保护部“十三五”主要污染物总量减排考核办法,参照环保部《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》（环发【2013】81）相关要求，我公司根据相关要求制定自行监测方案，并通过河南省重点污染源监管信息平台审核。自行监测方式为: 自动（在线）监测和委托监测相结合。2018年委托监测单位为：宇星科技发展（深圳）有限公司、河南广电计量检测有限公司。2013~2018年间，郑州加加自行监测数据公开率为100%、实时传输率为100%,传输达标率为99.9%以上。其他应当公开的环境信息排污许可证：审批机关：郑州市环境保护局，批准文号：豫环许可郑（2016）字009号，有效期：2016年4月5日——2019年4月4日其他环保相关信息重点排污单位之外的其他公司符合环保要求，不存在违规情形。公司下属子公司除郑州加加之外，均为非重点排污企业。报告期内，公司及子公司翁持续认真履行环境社会责任，坚持“污染防治”确保了废水、废气、废渣三废达标排放，厂群政企关系和谐，报告期内未发生超标排放现象；生产过程产生的生产废渣、废水处理产生的污泥等一般固体废弃物，经由有资质相关单位处理，综合利用。2012-2018年连续七年被评为“湖南省环境行为诚信企业”。十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、参与设立并购基金。2018年1月30日，公司2018年第一次股东大会审议通过了《关于与专业机构合作成立并购基金的议案》，同意公司与朴和资本共同投资设立并购基金湖南朴和长青私募股权基金合伙企业（有限合伙）并签署《湖南朴和长青私募股权基金合伙企业（有限合伙）有限合伙协议》。2018年此并购基金未认缴实施。具体内容详见2018年1月20 日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于与专业投资机构合作成立并购基金的进展公告》（公告编号：2018-007）。 2、鉴于天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计了公司2017年度财务报表，包括2017 年12月31日的合并及母公司资产负债表、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2018年4月26日出具了编号为“天健审（2018）2-308号”保留意见的审计报告。在保留意见所涉及事项的重大影响消除后， 2018年10月11日天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于对公司2017年度财务报表出具保留意见审计报告所涉及事项的专项核查报告》（天健审〔2018〕2-398号）。具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关报告。 3、筹划重大资产重组事项。公司因筹划重大资产重组事项，拟收购大连远洋渔业金枪鱼钓有限公司100%股权，经申请，公司股票2018年3月12日开市时起停牌。公司于2018年3月12日披露了《停牌公告》（公告编号：2018-015）。停牌期间，公司根据相关规定履行信息披露义务。公司于2018年7月9日召开了第三届董事会2018年第七次会议，审议通过了本次重大资产重组事项的相关议案。本次交易中，公司拟通过向特定对象发行股份及支付现金购买资产， 56 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文拟向交易对方发行股份及支付现金购买其合计持有的金枪鱼钓100%股权。同时，公司拟向不超过10名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，募集资金金额不超过7.5亿元，用于支付本次收购标的资产的现金对价、中介机构费用及相关税费。具体内容详见2018年7月11日公司指定的信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。根据有关监管要求，深圳证券交易所需对公司本次重大资产重组相关文件进行事后审核，深圳证券交易所于2018年7月19日向公司下发了《关于对加加食品集团股份有限公司的重组问询函》(中小板重组问询函（需行政许可）[2018]第 22 号)（以下简称“问询函”）。根据上述问询函要求，公司组织相关人员及中介机构进行落实，独立财务顾问对相关问题进行了核查并发表了核查意见，根据答复内容相应修订《加加食品集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》等文件。具体内容详见公司于2018年10月24日刊登于指定媒体的相关信息。根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，经公司向深圳证券交易所申请，公司股票已于2018年10月24日开市起复牌。 2018年12月18日，公司召开2018年第三次临时股东大会，审议通过了本次重大资产重组的相关议案。由于本次重大资产重组的审计及审阅机构大信会计师事务所（特殊普通合伙）自身原因，导致公司无法在规定期限内向中国证监会报送本次重大资产重组材料，故公司将延期向中国证监会申报本次重大资产重组的申请文件。目前，大信会计师事务所方面的原因已消除，本次重大资产重组拟收购的标的资产经营正常，各项业务有序开展，根据相关规定，需要补充最近一期的财务资料及评估资料，重组工作正在推进中，待公司完成对重组标的资产的加审加评工作后，公司将再次召开董事会审议更新后的审计报告及相关文件，尽快向中国证监会报送本次重大资产重组材料。 4、关于公司违规开具商业票据、对外担保、资金占用等所涉债务已经得到清偿。（1）违规开具票据情况：自2017年3月至2018年1月，在未经公司正常审批流程情况下，控股股东、实际控制人之一杨振先生通过公司招商银行网银系统对其指定的第三方开具无真实交易背景的商业承兑汇票。截至2018年4月26日，公司存在承担兑付义务风险的违规商票（已融资/贴现但尚未承兑）金额为36,180万元。（2）违规对外担保情况：自2017年11月至2018年2月，公司控股股东卓越投资及公司实际控制人之一杨振先生未经公司正常审批程序，以公司名义为控股股东及实际控制人之一杨振先生的自身债务提供担保，截至2018年4月26日，公司违规担保的本金余额为15,300万元。（3）违规资金占用情况：公司2018年2月9日、2018年2月11日未履行相应内部决策程序即向公司实际控制人指定的自然人刘胜渝、湖南派仔食品有限公司（公司关联方）提供了2,400 万元、3,000万元借款，合计5,400万元。（4）所涉债务确认及偿还：针对公司违规事项涉及的债权，公司违规事项相关债权人与卓越投资就相关债权本金和利息进行了确认，除一户债权人债务已经清偿外，其他所有债权人与公司控股股东、东方资产于2018年7月签署了债务清偿协议，明确了债务关系和金额，并同意在债务本金得以清偿的前提下，利息、罚息等款项予以免除。2018年8月13日至8月15日，违规事项相关债权人与东方资产天津分公司、公司控股股东在天津再次确认了债务本金、还款账户等信息，并签署了相关的确认文件。2018年9月28日，东方资产天津分公司在履行完毕总部的决策程序和相关审批程序后，根据前述债务清偿协议和相关确认文件，代卓越投资向上述相关债务人进行了债务清偿。截至2018年9月28日，公司的违规事项所涉及的债务全部妥善解决，根据债务清偿协议，相关债权人也将陆续解除对公司资产、账户的查封和冻结情况，公司控股股东较好的履行了其出具的消除违规事项的相关承诺，上市公司未因违规事项造成实质性的损失。公司于2018年5月28日收到控股股东卓越投资及实际控制人杨振先生的通知及转账付款 57 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文凭证，卓越投资已经归还公司5,400万元。经向公司财务查询核实，该笔资金已于2018年5月 28日到账。2018年12月11日，公司第三届董事会2018年第十一次会议审议通过了关于《关于违规资金占用支付利息的议案》，为了不损害公司及股东，特别是中小股东的利益，公司控股股东、实际控制人就资金占用款项支付利息问题进行约定，控股股东、实际控制人承诺将按照资金占用的实际天数，按照人民银行同期贷款基准利率计算资金利息，并于2018年12月 11日前支付本次资金占用利息款。公司于2018年12月11日收到公司控股股东湖南卓越投资有限公司及实际控制人杨振先生的通知及转账付款凭证，杨振先生已经支付本次违规资金占用利息款695,000.00元。经向公司财务查询核实，该笔资金已于2018年12月11日到账。截至2018 年12月31日，上市公司控股股东和实际控制人不存在违规占用上市公司资金的情形。具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司违规开具商业票据、对外担保、资金占用等事项的提示性公告》（公告编号2018－034）；《关于公司违规开具商业票据、对外担保、资金占用等事项的进展公告》（公告编号2018－045、2018－067、2018 －081）；《关于公司违规开具商业票据、对外担保、资金占用等事项解决的进展公告》（公告编号2018－084）；《关于违规资金占用支付利息的公告》（公告编号2018－097）。 5、公司部分银行账户、部分子公司股权被司法冻结及部分土地房产资产被查封。2018 年6月1日经公司及中介机构查询全国企业信用信息系统及向相关银行、法院了解知悉，公司部分账户、股权、土地房屋被司法冻结、查封系因保全申请人向相关法院申请诉前财产保全强制措施，具体内容详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司部分银行账户、部分子公司股权被司法冻结及部分土地房产资产被查封的公告》（公告编号： 2018-050），于2018年6月9日披露了《关于公司部分银行账户、部分子公司股权被司法冻结及部分土地房产资产被查封的进展公告》（公告编号：2018-055），于2018年6月12日披露了《关于对深圳证券交易所关注函的回复公告》（公告编号：2018-056），于2018年9月29日披露了《关于公司违规开具商业票据、对外担保、资金占用等事项解决的进展公告》（公告编号：2018-084）。截至2019年3月26日，上述银行账户、子公司股权及土地房产已全部解除冻结、查封，恢复正常使用状态。公司目前无任何其他银行账户、子公司股权被冻结或土地房屋被查封的情况。具体内容详见公司于2019年3月27日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司银行账户、子公司股权被解除冻结及土地房产资产解除查封的进展公告》（公告编号：2019-013）。 6、公司与中介机构专项检查公司股票冻结情形，通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司系统查询，获悉公司控股股东湖南卓越投资有限公司（以下简称“卓越投资”）、实际控制人杨振先生、杨子江先生、肖赛平女士持有的公司股份被司法轮候冻结。截至2018 年12月31日，公司控股股东卓越投资共计质押公司股份216,000,000股，占其所持有公司股份的99.78%，占公司总股本的18.75%，其所持有公司股份216,419,200股全部冻结；实际控制人杨振共计质押公司股份116,840,000股，占其所持有公司股份的99.20%，占公司总股本的 10.14%，其所持有公司股份117,777,653股全部冻结；杨子江（杨振之子）共计质押公司股份 82,440,000股，占其所持有公司股份的100.00%，占公司总股本的7.16%，其所持有公司股份 82,440,000股全部冻结；肖赛平（杨振之配偶）共计质押公司股份70,560,000股，占其所持有公司股份的100.00%，占公司总股本的6.13%，其所持有公司股份70,560,000股全部冻结。除上述情况外，不存在持有公司5%以上股份股东持有公司的股份处于质押状态的情况。以上相关公告具体内容详见公司披露的指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。 58 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、经公司2018年4月8日召开总经理办公会议，审议通过公司以自有资金人民币500万元投资设立全资子公司阆中公司的全资子公司“阆中加加食品销售有限公司”，公司持有该子公司 100%股权。 2018年5月28日阆中加加食品销售有限公司完成工商注册登记，取得营业执照。截至2018年12月31日，加加食品集团（阆中）有限公司尚未对阆中加加食品销售有限公司认缴出资，阆中加加食品销售有限公司已开展销售业务，财务报表已与加加食品集团（阆中）有限公司合并。 2、经公司2018年6月5日召开总经理办公会议，审议通过公司以自有资金人民币500万元投资设立全资子公司阆中公司的全资子公司“阆中加加食品贸易有限公司”，公司持有该子公司 100%股权。 2018年6月11日阆中加加食品贸易有限公司完成工商注册登记，取得营业执照。截至2018年12月31日，加加食品集团（阆中）有限公司尚未对阆中加加食品贸易有限公司认缴出资，阆中加加食品贸易有限公司尚未开展业务。 59 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新公积金数量比例送股其他小计数量比例股转股 206,59 -1,692, -1,692, 204,90 17.79 一、有限售条件股份 17.93% 8,240 500 500 5,740 % 206,59 -1,692, -1,692, 204,90 17.79 3、其他内资持股 17.93% 8,240 500 500 5,740 % 境内自然人持 206,59 -1,692, -1,692, 204,90 17.79 17.93% 股 8,240 500 500 5,740 % 945,40 1,692,5 1,692,5 947,09 82.21 二、无限售条件股份 82.07% 1,760 00 00 4,260 % 945,40 1,692,5 1,692,5 947,09 82.21 1、人民币普通股 82.07% 1,760 00 00 4,260 % 1,152,0 100.00 1,152,0 100.00 三、股份总数 0 0 00,000 % 00,000 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用根据相关规定，对董监高进行每年75%股份锁定，故体现在有限售条件股份及无限售条件股份增减发生变化，但总股份数不变。股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 60 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股期初限售本期解除限本期增加限期末限限售原股东名称解除限售日期股数售股数售股数售股数因陈伯球先生自 2016 年 11 月 30 日离任，离任后的 6 个月内，所持全部股份为高管锁定股；申报离任六高管锁个月后的十二个月内，其陈伯球 1,215,000 1,215,000 0 0 定股所持股份的 50%转为无限售流通股；申报离任信息之日起六个月后的十二个月期满，其所持股份全部转为无限售流通股。 88,333,2 高管锁杨振 88,333,240 0 根据相关规定执行 40 定股 61,830,0 高管锁杨子江 62,307,500 477,500 0 根据相关规定执行 00 定股 52,920,0 高管锁肖赛平 52,920,000 0 根据相关规定执行 00 定股 1,822,50 高管锁刘永交 1,822,500 0 根据相关规定执行 0 定股 206,598,24 204,905, 合计 1,692,500 0 -- -- 0 740 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 61 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况单位：股年度报告披露日前上一月末报告期年度报告披报告期末表决表决权恢末普通露日前上一权恢复的优先 49,446 45,927 0 复的优先 0 股股东月末普通股股股东总数（如股股东总总数股东总数有）（参见注 8）数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况持有质押或冻结情况报告期有限持有无限售持股比报告期末持内增减售条股东名称股东性质条件的股份股份例股数量变动情件的数量数量状态况股份数量湖南卓越质押 216,000,000 境内非国投资有限 18.79% 216,419,200 -52,500 0 216,419,200 有法人冻结 216,419,200 公司境内自然 88,33 质押 116,840,000 杨振 10.22% 117,777,653 0 29,444,413 人 3,240 冻结 117,777,653 境内自然 61,83 质押 82,440,000 杨子江 7.16% 82,440,000 0 20,610,000 人 0,000 冻结 82,440,000 境内自然 52,92 质押 70,560,000 肖赛平 6.13% 70,560,000 0 17,640,000 人 0,000 冻结 70,560,000 境内自然 6,895,85 周小兵 0.60% 6,895,850 0 6,895,850 人 0 境内自然 6,300,00 陈烨铭 0.55% 6,300,000 0 6,300,000 人 0 境内自然葛小龙 0.51% 5,853,500 919,500 0 5,853,500 人 62 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文广发证券资管－工商银行－广发原驰其他 0.41% 4,759,550 0 0 4,759,550 加加食品 1 号集合资产管理计划境内自然 4,514,80 杨岚 0.39% 4,514,800 0 4,514,800 人 0 境内自然黄晓旋 0.25% 2,896,680 0 0 2,896,680 人战略投资者或一般法人因配售新股成为前不适用 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）控股股东卓越投资与公司实际控制人杨振、肖赛平、杨子江为一致行上述股东关联关系或动人，除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系和一致行一致行动的说明动情形。前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份数量种类人民湖南卓越投资有限公 216,419,200 币普 216,419,200 司通股人民杨振 29,444,413 币普 29,444,413 通股人民杨子江 20,610,000 币普 20,610,000 通股人民肖赛平 17,640,000 币普 17,640,000 通股人民周小兵 6,895,850 币普 6,895,850 通股人民陈烨铭 6,300,000 6,300,000 币普 63 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文通股人民葛小龙 5,853,500 币普 5,853,500 通股广发证券资管－工商人民银行－广发原驰加加 4,759,550 币普 4,759,550 食品 1 号集合资产管通股理计划人民杨岚 4,514,800 币普 4,514,800 通股人民黄晓旋 2,896,680 币普 2,896,680 通股前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 控股股东卓越投资与公司实际控制人杨振、肖赛平、杨子江为一致行名无限售流通股股东动人，除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系和一致行和前 10 名股东之间关动情形。联关系或一致行动的说明截至 2018 年 12 月 28 日，股东周小兵通过投资者信用证券账户持有前 10 名普通股股东参 6,895,850 股；股东葛小龙通过普通证券账户持有 1,500,000 股，通过与融资融券业务情况投资者信用证券账户持有 4,353,500 股，合计持有 5,853,500 股；股东说明（如有）（参见注杨岚通过普通证券账户持有 149,00 股，通过投资者信用证券账户持 4）有 4,499,900 股，合计持有 4,514,800 股；股东黄晓旋通过投资者信用证券账户持有 2,896,680 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人法定代表人/ 控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务单位负责人湖南卓越投资有限杨振 2007 年 10 月 19 日 914301246685504596 实业投资公司控股股东报告期内控股和参股的其他不适用境内外上市公司的 64 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文股权情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人是否取得其他国实际控制人姓名与实际控制人关系国籍家或地区居留权杨振一致行动（含协议、亲属、同一控制）中国否肖赛平一致行动（含协议、亲属、同一控制）中国否杨子江一致行动（含协议、亲属、同一控制）中国否杨振、肖赛平、杨子江主要职业及职务参见本报告第八节三、任职主要职业及职务情况过去 10 年曾控股的境不适用内外上市公司情况实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 65 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 √ 适用 □ 不适用上市公司控股股东卓越投资、实际控制人杨振及其家庭成员和上市公司董事、监事以及高级管理人员出具了承诺函，承诺自本次重组复牌之日起至实施完毕期间，上市公司控股股东卓越投资、实际控制人杨振及其家庭成员和上市公司董事、监事以及高级管理人员不会减持所持有的上市公司股份（“SZ.002650”），亦不存在任何有关上市公司股份的减持计划。 66 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 67 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动本期增本期减期初持其他增期末持任职任期起任期终持股份持股份姓名职务性别年龄股数减变动股数状态始日期止日期数量数量（股）（股）（股）（股）（股） 2010 年 2019 年 117,77 117,77 杨振董事长现任男 57 10 月 15 10 月 16 0 0 0 7,653 7,653 日日 2010 年 2019 年副董事 82,440, 82,440, 杨子江现任男 32 10 月 15 10 月 16 0 0 0 长 000 000 日日 2010 年 2019 年 70,560, 70,560, 肖赛平董事现任女 56 10 月 15 10 月 16 0 0 0 000 000 日日董事、 2013 年 2019 年彭杰董事会现任男 39 10 月 16 10 月 16 0 0 0 0 0 秘书日日董事、 2013 年 2019 年段维嵬财务总现任男 44 10 月 16 10 月 16 0 0 0 0 0 监日日 2016 年 2019 年独立董卫祥云现任男 62 10 月 17 10 月 16 0 0 0 0 0 事日日 2016 年 2019 年独立董王远明现任男 69 10 月 17 10 月 16 0 0 0 0 0 事日日 2016 年 2019 年独立董何进日现任男 62 10 月 17 10 月 16 0 0 0 0 0 事日日 2010 年 2019 年监事会蒋小红现任女 44 10 月 15 10 月 16 0 0 0 0 0 主席日日 2010 年 2019 年王彦武监事现任女 40 10 月 15 10 月 16 0 0 0 0 0 日日 68 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 2014 年 2019 年姜小娟监事现任女 43 10 月 10 10 月 16 0 0 0 0 0 日日 2010 年 2018 年董事、 2,430,0 2,430,0 刘永交离任男 58 10 月 15 12 月 28 0 0 0 总经理 00 00 日日 273,20 273,20 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 7,653 7,653 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因因个人身体原因辞去所担任的公司董刘永交董事、总经理离任 2018 年 12 月 28 日事、董事会下设专门委员会委员职务及总经理职务，担任公司董事长助理。杨振总经理任免 2019 年 01 月 02 日被任命三、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、现任董事杨振：男，1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，高级经济师、第十二届湖南省人大代表、中国调味品协会第四届理事会理事；历任公司董事长、总经理，现任公司董事长、总经理。杨振还担任湖南卓越投资有限公司执行董事、长沙可可槟榔屋有限公司董事长、香港加加集团有限公司董事、香港盘中餐粮油集团有限公司董事、台湾可可槟榔屋连锁企业集团有限公司董事、宁乡县东湖塘敬老院名誉院长。肖赛平：女，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历；历任公司副董事长兼资产总监、董事，公司董事，现任公司董事、资产总监。肖赛平还担任湖南卓越投资有限公司总经理、长沙可可槟榔屋有限公司副董事长、香港加加集团有限公司董事、香港盘中餐粮油集团有限公司董事、台湾可可槟榔屋连锁企业集团有限公司董事。杨子江：男，1987年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。杨子江毕业于加拿大不列颠哥伦比亚大学；历任公司副董事长，公司副董事长、总经理助理兼人力资源总监、营运中心总监，现任公司副董事长、总经理助理。杨子江还担任湖南卓越投资有限公司监事。彭杰：男，1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，2010年获得湘潭大学MBA，2010年8月进入公司，历任公司证券事务专干、公司证券事务代表兼董事会办公室主任、董事、董事会秘书，现任公司董事、董事会秘书。段维嵬：男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，注册会计师、注册税务师、大学专科学历。毕业于桂林工学院会计学专业，历任天健会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所（原湖南开元会计师事务所）历任审计员、高级审计员、项目经理、高级项目经理，历任公司财务总监，现任公司董事、财务总监。 69 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文卫祥云：男，1957年出生，中国国籍，无境外永久居留权，经济学家。已取得中国证监会认可的独立董事资格证书，具备担任“上市公司独立董事”资格。历任原商业部、国内贸易部和国家经贸委内贸局主任科员、处长、副司长，国资委商业科技质量中心主任，中国调味品协会秘书长、会长、常务副会长兼理事会总干事。现任中国调味品协会执行会长、北京智石经济研究院副院长、中国经济与社会发展研究中心主任，同时担任江苏恒顺醋业股份有限公司独立董事。王远明：男，1950年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，已取得中国证监会认可的独立董事资格证书，具备担任“上市公司独立董事”资格。王远明1998年评为教授。 2000年至2006年先后担任湖南大学法学院副院长、湖南大学产业经济管理处处长、湖南大学法律事务部办公室主任、湖南大学法学院教授、博士生导师；社会兼职为湖南省政府参事、湖南人和律师事务所兼职律师。曾任斯太尔动力股份有限公司、大康牧业股份有限公司、艾华集团股份有限公司独立董事（均满届退任）。现任湖南友谊阿波罗商业股份有限公司、宇环数控机床股份有限公司独立董事，还担任非上市公司独立董事的公司有：湖南湘佳牧业股份有限公司、湖南华联瓷业股份有限公司。何进日：男，1957年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，已取得中国证监会认可的独立董事资格证书，具备担任“上市公司独立董事”资格。何进日毕业于湖南财经学院，毕业后留校任教至今。历任湖南财经学院会计系、财政会计系财务教研室副主任、主任，湖南大学会计学院、工商管理学院财务管理系主任，1995年晋升为副教授，1998年晋升为会计学硕士生导师。现任湖南大学工商管理学院副教授，财务管理系支部书记、财务管理系副主任；中国会计学会个人会员；湖南省财务学会常务理事，湖南省总会计师协会会刊《理财》常务副主编；兼任湘潭电机股份有限公司独立董事，长沙岱勒新材料科技股份有限公司独立董事、湖南华菱节能环保科技有限公司外部董事、海南神农基因科技股份有限公司独立董事。 2、现任监事蒋小红：女，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。蒋小红毕业于广东商务学院；历任公司总经办主任、监事，长沙加加味业有限公司监事，盘中餐粮油食品（长沙）有限公司监事，郑州加加味业有限公司监事，长沙市九陈香醋业食品有限公司监事，长沙市汤宜调味食品有限公司监事，长沙加加食品销售有限公司监事，公司职工代表监事、总经理办公室主任、监事会主席、营运中心经理兼办公室主任，现任监事会主席、营运中心总监。王彦武：女，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权。王彦武毕业于湖南省粮食学校财会专业，于2004年取得湖南大学会计自考本科文凭；历任公司财务经理，审计部经理，监事会主席、监事、审计部经理、审计总监，现任公司监事、审计总监。姜小娟：女，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历。历任公司总经理办公室副主任，证券事务代表兼董事会办公室主任、监事，现任公司监事、证券事务代表兼董事会办公室主任。在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用在股东单在股东单位任职人员任期起始任期终止日股东单位名称位担任的是否领取报姓名日期期职务酬津贴 2013 年 10 2019 年 10 月杨振卓越投资执行董事否月 17 日 16 日 70 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 2013 年 10 2019 年 10 月肖赛平卓越投资总经理是月 17 日 16 日 2013 年 10 2019 年 10 月杨子江卓越投资监事否月 17 日 16 日在股东单位任职情无况的说明在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用在其他单在其他单位任职人员任期起始任期终止日其他单位名称位担任的是否领取报姓名日期期职务酬津贴 2012 年 05 2021 年 05 月杨振长沙可可槟榔屋有限公司董事长否月 29 日 29 日 2012 年 07 2021 年 07 月杨振香港加加集团有限公司董事否月 12 日 11 日 2014 年 11 2020 年 11 月杨振香港盘中餐粮油集团有限公司董事否月 09 日 08 日台湾可可槟榔屋连锁企业集团 2012 年 11 2021 年 11 月杨振董事否有限公司月 04 日 03 日 2013 年 01 杨振宁乡县东湖塘老院名誉院长否月 10 日 2012 年 05 2021 年 05 月肖赛平长沙可可槟榔屋有限公司副董事长否月 29 日 28 日 2012 年 07 2021 年 07 月肖赛平香港加加集团有限公司董事否月 12 日 11 日 2014 年 11 2020 年 11 月肖赛平香港盘中餐粮油集团有限公司董事否月 09 日 08 日台湾可可槟榔屋连锁企业集团 2012 年 11 2021 年 11 月肖赛平董事否有限公司月 04 日 03 日 2008 年 06 卫祥云中国调味品协会执行会长是月 01 日 2014 年 06 卫祥云北京智石经济研究院副院长是月 01 日 2014 年 10 2020 年 12 月卫祥云江苏恒顺醋业股份有限公司独立董事是月 31 日 09 日 2015 年 01 2018 年 01 月卫祥云安记食品股份有限公司独立董事是月 05 日 05 日王远明湖南大学教授、博 1985 年 05 是 71 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文士生导师月 01 日 2014 年 10 2018 年 7 月王远明湖南湘佳牧业股份有限公司独立董事是月 01 日 16 日 2016 年 12 王远明湖南华联瓷业股份有限公司独立董事是月 19 日 2015 年 11 王远明宇环数控机床股份有限公司独立董事是月 01 日湖南友谊阿波罗商业股份有限 2016 年 05 2019 年 05 月王远明独立董事是公司月 03 日 02 日副教授、 1983 年 07 何进日湖南大学硕士生导是月 01 日师 2016 年 09 2018 年 05 月何进日湘潭电机股份有限公司独立董事是月 21 日 14 日长沙岱勒新材料科技股份有限 2014 年 01 2020 年 01 月何进日独立董事是公司月 20 日 19 日湖南华菱节能环保科技有限公 2016 年 12 2019 年 3 月何进日董事是司月 19 日 31 日海南神农基因科技股份有限公 2019 年 04 2022 年 4 月何进日独立董事是司月 10 日 9日在其他单位任职情无况的说明公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用四、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况公司董事、监事、高级管理人员的报酬方案由公司董事会薪酬与考核委员会通过提案，经公司董事会审议批准，其中董事、监事的报酬需提交公司股东大会审议批准。公司董事、监事、高级管理人员的报酬根据公司年度各项经营目标完成情况及公司《绩效考核办法》，其中独立董事津贴由公司股东大会审议批准每人6万元/年（含税）。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元从公司获得是否在公司姓名职务性别年龄任职状态的税前报酬关联方获取总额报酬杨振董事长男 57 现任 150.5 否 72 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文副董事长、杨子江男 32 现任 31.09 否总经理助理董事、资产肖赛平女 56 现任 22.96 是总监董事、总经刘永交男 58 离任 70.85 否理董事、董事彭杰男 39 现任 50.6 否会秘书董事、财务段维嵬男 44 现任 50.52 否总监卫祥云独立董事男 62 现任 6 否王远明独立董事男 69 现任 6 否何进日独立董事男 62 现任 6 否蒋小红监事会主席女 44 现任 15.77 否王彦武监事女 40 现任 18.25 否姜小娟监事女 43 现任 12.17 否合计 -- -- -- -- 440.71 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用单位：股报告报告报告期限制性报告期内报告期期初持期末持期内期内本期已新授予股票的已行权股末市价有限制有限制姓名职务可行已行解锁股限制性授予价数行权价（元/ 性股票性股票权股权股份数量股票数格（元/ 格（元/股）股）数量数量数数量股）前任董刘永交事、总经 0 0 0 0 0 0 0 0 0 理董事、董彭杰 0 0 0 0 0 0 0 0 0 事会秘书董事、财段维嵬 0 0 0 0 0 0 0 0 0 务总监合计 -- 0 0 -- -- 0 0 0 -- 0 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度母公司在职员工的数量（人） 524 73 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文主要子公司在职员工的数量（人） 870 在职员工的数量合计（人） 1,394 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,394 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职 0 工人数（人）专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员 613 销售人员 437 技术人员 230 财务人员 44 行政人员 70 合计 1,394 教育程度教育程度类别数量（人）硕士及以上 4 大学专科及本科 383 高中或中专 452 初中及以下 555 合计 1,394 2、薪酬政策公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际，建立了完善的薪酬管理制度，健全的激励机制和社会保险，贯彻落实了公司薪酬体系并优化了工资结构，在以职能和岗位价值为基准的宽幅薪酬体系基础上，不断完善绩效考核制度，薪酬福利制度、晋升制度和激励政策，以绩效为导向对员工进行全面客观评价，激励员工持续发展，为绩效结果的运用奠定了基础。 3、培训计划公司为了提高员工的整体素质，增强企业发展的软实力，鼓励员工积极参加后续教育与自主学习，鼓励员工利用工作之余参加与本职工作相关的学历学位考试，对取得学历证书的员工制定了相关的激励政策。全年按照《培训管理规定》和《培训讲师管理规定》等相关培训管理制度，开展了多项公司内训和外训，计划达成率100%，基本上实现了按月实施了新员工入职培训、月度培训计划、培训总结及评估的规范化工作；同时开展了特殊岗位资格培训、继续教育培训及技术职称等多种培训和认证。 74 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用劳务外包的工时总数（小时） 822,290 劳务外包支付的报酬总额（元） 13,156,635.00 75 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文第九节公司治理一、公司治理的基本状况公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规和《公司章程》的规定，严格依法治理，使公司运作更加规范，治理水平进一步提升。公司全体董事、监事、高级管理人员均能忠实履行职责，保证公司信息披露内容的真实、准确、完整，切实维护公司及股东特别是中小股东的权益。公司将坚持以相关法律法规为准则，不断完善公司治理结构与制度体系。高度重视保护投资者利益，自觉履行信息披露义务，做好公司投资者关系管理。 1、关于股东与股东大会公司严格按照《公司法》及法律法规、规范性文件、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定要求，召集、召开股东大会，并聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书；公司平等对待所有股东，确保了股东的合法权益，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 2、关于公司与控股股东公司具有独立完整的业务及自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立。公司董事会、监事会和内部机构独立运作，公司的重大决策由股东大会依法做出，控股股东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或者间接干预公司的决策和经营活动的行为。截至报告期末，公司未发生为控股股东及其他关联方提供担保及非经营性资金占用情况。 3、关于董事与董事会公司全体董事能够依据《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等法律法规及制度开展工作，以认真负责的态度履行诚实守信、勤勉尽责的义务，积极参加有关培训，熟悉相关法律、法规。公司董事会成员9人，其中独立董事3人（涵盖行业、财务、法律专家人士），董事会人数、人员构成及董事的任职资格符合相关法律法规及《公司章程》的要求，确保了董事会能够充分发挥作用。公司董事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》的要求召集、召开董事会会议，表决程序符合法律、法规的要求。公司董事会设立了战略发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等专业委员会，积极发挥作用，在投资决策、财务管理、业务经营、内部治理、人力资源等方面出谋划策，为董事会的决策提供专业参考和建设性意见。 4、关于监事与监事会公司全体监事能够依据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等法律法规及制度开展工作。公司监事会成员3人，其中职工代表监事1人。公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等要求召集、召开监事会会议，表决程序符合法律、法规的要求。监事勤勉履行监督职责，认真出席会议，对公司重大事项、财务状况等以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监检查和监督，维护公司股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励机制公司不断完善和建立公正、透明的绩效评价体系，充分调动员工的积极性。同时，公司也进一步完善公司董事、监事和高级管理人员的绩效评价和激励约束机制，并严格按照有关法律、法规及《公司章程》等相关规定履行任免程序。 76 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 6、关于相关利益者公司秉承“不断累积，家家有加加，加加有家家”理念，尊重和维护企业相关利益者的合法权益，共同营造企业多维关系，推动公司持续稳健发展。公司董事长、董事会办公室、董事会秘书积极加强与政府部门、股东、投资者、媒体之间的沟通，获得广泛认同；总经理办公室、党团工会组织等部门开展与社会各界、与员工之间的交流，关心改善员工生活质量，建立融洽的社会关系和劳动关系。努力促进公司、客户和员工的共同发展，努力追求企业成长、社会发展与环境保护的和谐共生。 7、投资者关系管理公司重视并积极开展投资者关系管理工作，建立了《投资者关系管理制度》。明确了投资者关系管理事务的第一责任人为公司董事长，董事会秘书为公司投资者关系管理事务主管，董事会办公室为公司的投资者关系管理职能部门; 董事会办公室归口董事会秘书领导，负责主导公司投资者关系管理事务。董事会秘书同时负责加强与证券监管部门及深交所的联系，公司通过现场接待调研、电话、邮箱、传真、投资者关系互动平台等多渠道与投资者加强沟通，尽可能地解答投资者的疑问，构建与投资者的良好互动关系。 8、关于信息披露报告期内，公司严格按照相关法律法规及《信息披露事务管理制度》的规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务。同时，报告期内公司还通过投资者互动平台、电话、传真、电子邮件等形式加强与投资者的沟通，力求提高信息披露的透明度。此外，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。公司指定证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的报纸和网站，确保所有股东有公平的机会获得信息。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立。三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 77 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文投资者参与比会议届次会议类型召开日期披露日期披露索引例巨潮资讯网（www.cninfo. com.cn）披露 2018 年第一次 2018 年 01 月 2018 年 01 月的《2018 年第临时股东大会 36.41% 临时股东大会 30 日 31 日一次临时股东大会决议公告》（公告编号 2018-010）巨潮资讯网（www.cninfo. com.cn）披露 2017 年年度股 2018 年 05 月 2018 年 05 月的《2017 年年年度股东大会 42.54% 东大会 22 日 23 日度股东大会决议公告》（公告编号 2018-040）巨潮资讯网（www.cninfo. com.cn）披露 2018 年第二次 2018 年 06 月 2018 年 06 月的《2018 年第临时股东大会 36.27% 临时股东大会 08 日 09 日二次临时股东大会决议公告》（公告编号 2018-053）巨潮资讯网（www.cninfo. com.cn）披露 2018 年第三次 2018 年 12 月 2018 年 12 月的《2018 年第临时股东大会 44.86% 临时股东大会 18 日 19 日三次临时股东大会决议公告》（公告编号 2018-098） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 78 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会及股东大会的情况是否连续本报告期现场出席以通讯方委托出席独立董事姓缺席董事两次未亲出席股东应参加董董事会次式参加董董事会次名会次数自参加董大会次数事会次数数事会次数数事会会议卫祥云 11 2 7 2 0否 2 王远明 11 4 7 0 0否 2 何进日 11 3 8 0 0否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司独立董事遵循《公司章程》、《独立董事工作制度》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等规定，勤勉尽责，依法严格履行职责，亲自出席公司召开的历次董事会，参与董事会的相关决策过程，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，为完善公司监督机制，结合实际对公司募集资金使用、关联交易、对外担保、对外投资、利润分配方案、股票期权激励计划调整注销及重大资产重组事项等出具了独立意见，特别是对加强公司内部控制规范化建议等方面提出了合理意见和建议等等，公司已采纳。六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、公司董事会战略发展委员会履行职责情况报告期内董事会战略发展委员会共召开了2次会议，审议了《关于对外投资的议案》、《关于筹划重大事项的议案》。 2、公司董事会审计委员会履行职责情况报告期内董事会审计委员会共召开了5次会议，就会计师事务所为公司2017年年报审计工作提交的程序安排计划进行讨论；对公司2017年年报审计总结；审议了公司《2017年年度报告及 79 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文摘要》；审议了公司《2018年度经营工作计划》；审议了公司《2018年第一季度季度报告及报告摘要》；审议了公司《2018年一季度内部审计工作报告》；审议了《2018年一季度募集资金存放与使用情况报告》；审议了《2018年半年度报告及摘要》；审议了《2018年半年度财务报告》；审议了《2018年半年度内部审计工作报告》；审议了《2018年半年度募集资金存放与使用情况报告》；审议了《2018年半年度内部控制执行情况报告》；审议了《2018年第三季度报告全文及摘要》；审议了《2018年三季度内部审计工作报告》；审议了《2018年年报审计计划》；《加加食品2019年内部审计工作计划》等相关文件。 3、公司董事会薪酬与考核委员会履行职责情况报告期内董事会薪酬与考核委员会共召开了1次会议，审议了《关于调整高管薪酬的议案》《关于调整股票期权激励计划行权价格、数量的议案》、《关于公司股票期权激励计划第三个行权期未达到行权条件的议案》等事项。七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 √ 是 □ 否会议决议刊召开日决议情会议决议刊登的指定会议届次参会监事会议议案名称登的信息披期况网站查询索引露日期监事会意见详见公司《关于对董事指定的信息披露媒体会关于保留意《证券时报》、《中国见审计报告涉 3 票赞证券报》、《上海证券及事项的专项成、0 第三届监事 2018 年蒋小红、报》、《证券日报》和说明董事会关票反 2018 年 04 月会 2018 年第 04 月 26 王彦武、巨潮资讯网于保留意见审对、0 28 日二次会议厅日姜小娟（www.cninfo.com.cn 计报告涉及事票弃）的《第三届监事会项的专项说明权， 2018 年第二次会议决的意见的议议公告》（公告编号：案》 2018-024）监事会就公司有关风险的简要意见 2018年4月26日召开了第三届监事会2018年第二次会议，应到监事3人，实到监事3人。会议以 3票赞成、0票反对、0票弃权，审议通过了通过了关于对《董事会关于保留意见审计报告涉及事项的专项说明董事会关于保留意见审计报告涉及事项的专项说明》的意见的议案。八、高级管理人员的考评及激励情况公司建立了公正、合理、有效的高级管理人员绩效考核评价体系，公司董事会设立了薪酬与考核委员会，公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核。以公司规范化管理以及经营效益为基础，明确责任。公司高级管理人员每年将对过往一年工作进行述职，公司根据实际经营完成情况结合高级管理人员的工作绩效，对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制度执行情况。 80 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日 2019 年 04 月 26 日期内部控制评价报告全文披露索巨潮资讯网引纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100.00% 比例纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的 100.00% 比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告重大缺陷：（1）严重违反法律、法规、规章、政府政策、其他规范性文件等，导致中央政府或监管机构的调查，重大缺陷：（1）公司更正已公布并被处以罚款或罚金，或被的财务报告（并对主要指标做出限令行业退出、吊销营业执超过 10%以上的修正）；（2）注照、强制关闭等；（2）注册册会计师发现的却未被公司内会计师发现董事、监事和高部控制识别的当期财务报告中级管理人员舞弊；（3）审计的重大错报。重要缺陷：（1）未委员会和审计部对内部控制定性标准依据公认会计准则选择和应用的监督失效；（4）负面消息会计政策；（2）对于期末财务报在全国范围内流传，引起政告过程的控制存在一项或多项府部门或监管机构关注并展缺陷且不能合理保证编制的财开调查，对企业声誉造成重务报表达到真实完整的目标。一大损害，在较长时间内无法般缺陷：未构成重大缺陷、重要消除。重要缺陷：（1）违反缺陷标准的其他内部控制缺陷。法律、法规、规章、政府政策、其他规范性文件等，导致地方政府或监管机构的调查，并被处以罚款或罚金， 81 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文或被责令停业整顿等；（2）负面消息在某区域流传，企业声誉受到严重损害。一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。重大缺陷：由该缺陷或缺陷组合可能导致的财务报告潜在错报金额≥利润总额的 5%或对应重重大缺陷：重大缺陷非财务要性水平的。重要缺陷：由该缺报告内部控制缺陷造成公司陷或缺陷组合可能导致的财务直接财产损失金额在 1000 万报告潜在错报金额≥利润总额的元（含）以上的。重要缺陷：定量标准 5%的 20%-100%或对应整体重 500 万元≤上述直接财产损失要性水平的 20%-100%的。一般 <1000 万元的。一般缺陷：上缺陷：由该缺陷或缺陷组合可能述直接财产损失<500 万元导致的财务报告潜在错报金额< 的。利润总额的 5%的 20%或对应整体重要性水平的 20%的。财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告不适用 82 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文第十节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 83 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文第十一节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期 2019 年 04 月 24 日审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号天健审〔2019〕2-422 号注册会计师姓名李剑雷兵审计报告正文加加食品集团股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了加加食品集团股份有限公司（以下简称加加食品公司）财务报表，包括2018 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了加加食品公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于加加食品公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 未履行正常审批流程的对外开具商业承兑汇票、对外提供担保、对外提供借款事项 1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注十二（二）2。自2017年3月至2018年1月，加加食品公司控股股东湖南卓越投资有限公司、实际控制人之一杨振未履行公司正常内部审批决策流程以公司名义对外开具商业承兑汇票总金额为 69,380.00万元；自2017年11月至2018年2月，加加食品公司控股股东湖南卓越投资有限公司、实际控制人之一杨振未履行正常内部审批决策流程以公司名义对外提供担保金额约15,300.00 万元；2018年2月9日、2018年2月11日，公司未履行相应的公司内部决策程序及关联交易程序，向实际控制人之一杨振指定的的自然人刘胜渝、关联方湖南派仔食品有限公司提供了2,400.00 万元、3,000.00万元借款，合计5,400.00万元。 84 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文就上述违规事项所涉债权，加加食品公司控股股东湖南卓越投资有限公司及实际控制人之一杨振已采取直接偿还、与中国东方资产管理股份有限公司天津市分公司签署《债务清偿协议》由其代为清偿的形式解决上述违规事项所涉债权。鉴于该事项属于特殊事项且金额巨大，我们将其作为关键审计事项。 2. 审计应对针对未履行正常审批流程的对外开具商业承兑汇票、对外提供担保事项，我们实施的审计程序主要包括： (1) 获取加加食品公司已开立银行账户清单，并核对主要账户银行流水，关注是否存在关联方资金占用、与加加食品公司不相关的资金往来等情况；对加加食品公司银行账户进行函证，并关注是否存在受限资金等情况； (2) 亲自获取加加食品公司在中国人民银行打印的征信报告，并与账面情况核对，关注是否存在未经加加食品公司正常审批决策流程的借款、担保等情况； (3) 获取加加食品公司实际控制人、董监高及母公司《征信报告》； (4) 通过加加食品公司网银查询加加食品公司全部银行账户的票据管理系统，并与账面情况进行核对； (5) 获取加加食品公司印鉴管理制度、印鉴台账，并检查是否存在异常情况； (6) 与加加食品公司法务部了解本期公司存在的诉讼事项，在中国裁判文书网查询加加食品公司诉讼事项，关注是否存在未了解事宜； (7) 查询加加食品公司是否存在资金冻结、资产冻结查封等情况； (8)对主要供应商及期末预付余额较大的供应商检查本期合同及其实际执行情况，确认是否存在异常或不具有正常商业交易的合同及款项。 (二) 收入确认 1. 事项描述加加食品公司的营业收入主要来自于向经销商销售调味品。2018年度，加加食品公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币178,841.41万元。加加食品公司产品收入确认需满足以下条件：加加食品公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。由于营业收入是加加食品公司关键业绩指标之一，可能存在加加食品公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因； (4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；同时对前十大经销商进行电话访谈； 85 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 (6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收单、运输单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认； (7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况； (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估加加食品公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。加加食品公司治理层（以下简称治理层）负责监督加加食品公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对加加食品公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致加加食品公司不 86 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就加加食品公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李剑（项目合伙人）中国杭州中国注册会计师：雷兵二〇一九年四月二十四日二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：加加食品集团股份有限公司 2018 年 12 月 31 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 117,643,636.71 204,551,670.66 结算备付金拆出资金 87 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款 68,006,875.29 106,949,444.78 其中：应收票据 1,500,000.00 9,683,000.00 应收账款 66,506,875.29 97,266,444.78 预付款项 111,532,508.16 82,006,451.27 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 4,060,434.84 2,098,705.23 其中：应收利息 1,112,222.22 应收股利买入返售金融资产存货 357,622,021.66 340,415,064.07 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 10,966,030.04 102,487,453.57 流动资产合计 669,831,506.70 838,508,789.58 非流动资产：发放贷款和垫款可供出售金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 178,366,357.13 216,226,799.84 投资性房地产固定资产 1,563,489,174.46 1,585,344,985.77 在建工程 99,552,962.06 121,082,359.72 生产性生物资产油气资产无形资产 90,709,960.88 86,436,321.86 开发支出商誉长期待摊费用 88 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文递延所得税资产 9,840,706.03 9,372,290.18 其他非流动资产 4,444,000.00 14,400,889.55 非流动资产合计 1,951,403,160.56 2,037,863,646.92 资产总计 2,621,234,667.26 2,876,372,436.50 流动负债：短期借款 104,683,975.01 392,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款 138,680,916.91 188,935,918.68 预收款项 70,284,987.06 84,539,260.49 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 15,089,071.59 14,206,398.02 应交税费 9,492,816.43 16,548,456.75 其他应付款 45,017,458.57 62,524,425.01 其中：应付利息 132,817.79 525,514.31 应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 383,249,225.57 758,754,458.95 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债 89 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益 63,638,440.89 58,628,400.00 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 63,638,440.89 58,628,400.00 负债合计 446,887,666.46 817,382,858.95 所有者权益：股本 1,152,000,000.00 1,152,000,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 206,385,571.23 206,385,571.23 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 126,230,911.97 115,632,022.09 一般风险准备未分配利润 689,730,517.60 584,971,984.23 归属于母公司所有者权益合计 2,174,347,000.80 2,058,989,577.55 少数股东权益所有者权益合计 2,174,347,000.80 2,058,989,577.55 负债和所有者权益总计 2,621,234,667.26 2,876,372,436.50 法定代表人：杨振主管会计工作负责人：段维嵬会计机构负责人：刘素娥 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 52,823,859.48 192,286,898.27 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产 90 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文应收票据及应收账款 3,804,831.41 2,779,579.09 其中：应收票据应收账款 3,804,831.41 2,779,579.09 预付款项 60,159,291.83 38,008,029.40 其他应收款 200,016,915.06 232,811,385.31 其中：应收利息 1,112,222.22 应收股利 50,000,000.00 81,000,000.00 存货 159,572,843.80 159,747,104.90 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 525,885.74 61,000,000.00 流动资产合计 476,903,627.32 686,632,996.97 非流动资产：可供出售金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 590,607,664.34 628,502,615.43 投资性房地产固定资产 1,205,072,867.23 1,208,721,153.98 在建工程 12,670,610.33 64,843,399.35 生产性生物资产油气资产无形资产 65,615,680.39 59,773,301.49 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 4,334,792.00 4,010,549.85 其他非流动资产 444,000.00 非流动资产合计 1,883,745,614.29 1,970,851,020.10 资产总计 2,360,649,241.61 2,657,484,017.07 流动负债：短期借款 104,683,975.01 392,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 91 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文衍生金融负债应付票据及应付账款 82,867,607.51 135,579,108.39 预收款项 76,375.37 应付职工薪酬 5,243,299.84 5,400,981.64 应交税费 3,482,450.59 2,069,505.46 其他应付款 11,925,956.99 77,945,344.04 其中：应付利息 132,817.79 525,514.31 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 208,279,665.31 612,994,939.53 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益 28,412,600.00 26,521,000.00 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 28,412,600.00 26,521,000.00 负债合计 236,692,265.31 639,515,939.53 所有者权益：股本 1,152,000,000.00 1,152,000,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 197,316,507.18 197,316,507.18 减：库存股其他综合收益专项储备 92 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文盈余公积 126,230,911.97 115,632,022.09 未分配利润 648,409,557.15 553,019,548.27 所有者权益合计 2,123,956,976.30 2,017,968,077.54 负债和所有者权益总计 2,360,649,241.61 2,657,484,017.07 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 1,788,414,097.53 1,891,213,643.43 其中：营业收入 1,788,414,097.53 1,891,213,643.43 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,654,579,586.18 1,693,955,951.14 其中：营业成本 1,319,332,749.71 1,375,336,115.92 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 24,169,409.83 22,025,644.14 销售费用 172,921,695.70 167,886,301.02 管理费用 99,942,363.71 89,326,545.60 研发费用 26,202,167.60 25,197,581.32 财务费用 10,744,775.44 9,029,872.15 其中：利息费 12,937,600.48 15,838,264.53 用利息收 2,294,097.13 7,018,363.03 入资产减值损失 1,266,424.19 5,153,890.99 93 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文加：其他收益 9,220,684.06 4,590,186.00 投资收益（损失以 672,844.40 1,714,584.03 “－”号填列）其中：对联营企业 211,058.86 419,412.55 和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）汇兑收益（损失以 “-”号填列）资产处置收益（损 -147,481.90 失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－” 143,580,557.91 203,562,462.32 号填列）加：营业外收入 546,012.95 301,898.13 减：营业外支出 283,177.05 5,247,156.13 四、利润总额（亏损总额以 143,843,393.81 198,617,204.32 “－”号填列）减：所得税费用 28,485,970.56 39,333,625.67 五、净利润（净亏损以“－” 115,357,423.25 159,283,578.65 号填列）（一）持续经营净利润 115,357,423.25 159,283,578.65 （净亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）归属于母公司所有者的 115,357,423.25 159,283,578.65 净利润少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益 94 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 115,357,423.25 159,283,578.65 归属于母公司所有者的 115,357,423.25 159,283,578.65 综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益 0.10 0.14 （二）稀释每股收益 0.10 0.14 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：杨振主管会计工作负责人：段维嵬会计机构负责人：刘素娥 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 753,673,588.95 726,586,082.50 减：营业成本 572,657,931.02 538,846,651.86 税金及附加 14,714,647.84 12,484,178.57 销售费用管理费用 74,190,139.50 64,460,979.39 研发费用 26,202,167.60 25,197,581.32 95 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文财务费用 11,474,394.49 8,917,048.46 其中：利息费用 12,341,673.40 15,494,880.36 利息收入 890,661.08 6,731,470.40 资产减值损失 270,014.28 97,959.53 加：其他收益 8,455,224.95 2,682,580.00 投资收益（损失以 50,590,443.33 82,500,391.16 “－”号填列）其中：对联营企业 211,058.86 419,412.55 和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损 -34,803.12 失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－” 113,175,159.38 161,764,654.53 号填列）加：营业外收入 30,245.59 157,684.50 减：营业外支出 173,939.34 3,797,840.37 三、利润总额（亏损总额以 113,031,465.63 158,124,498.66 “－”号填列）减：所得税费用 7,042,566.87 9,319,617.47 四、净利润（净亏损以“－” 105,988,898.76 148,804,881.19 号填列）（一）持续经营净利润 105,988,898.76 148,804,881.19 （净亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 96 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 105,988,898.76 148,804,881.19 七、每股收益：（一）基本每股收益 0.09 0.13 （二）稀释每股收益 0.09 0.13 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收 2,007,622,913.48 2,131,091,105.60 到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 97 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有 66,048,057.25 18,842,463.20 关的现金经营活动现金流入小计 2,073,670,970.73 2,149,933,568.80 购买商品、接受劳务支 1,390,389,040.54 1,692,175,215.98 付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工 128,078,860.36 121,771,179.85 支付的现金支付的各项税费 139,679,113.26 144,812,232.77 支付其他与经营活动有 233,555,492.80 174,236,970.42 关的现金经营活动现金流出小计 1,891,702,506.96 2,132,995,599.02 经营活动产生的现金流量净 181,968,463.77 16,937,969.78 额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 30,000,000.00 100,000,000.00 取得投资收益收到的现 8,567,795.49 1,503,702.67 金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 765,767.37 547,077.93 金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有 277,975,000.00 42,784,983.96 98 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文关的现金投资活动现金流入小计 317,308,562.86 144,835,764.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 77,449,490.43 164,563,550.57 金投资支付的现金 5,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有 184,000,000.00 128,180,000.00 关的现金投资活动现金流出小计 261,449,490.43 297,743,550.57 投资活动产生的现金流量净 55,859,072.43 -152,907,786.01 额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 130,000,000.00 362,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有 36,000,000.00 关的现金筹资活动现金流入小计 130,000,000.00 398,000,000.00 偿还债务支付的现金 417,316,024.99 209,900,000.00 分配股利、利润或偿付 13,330,297.00 62,803,553.56 利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有 14,400,000.00 关的现金筹资活动现金流出小计 445,046,321.99 272,703,553.56 筹资活动产生的现金流量净 -315,046,321.99 125,296,446.44 额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增 -77,218,785.79 -10,673,369.79 99 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文加额加：期初现金及现金等 190,991,670.66 201,665,040.45 价物余额六、期末现金及现金等价物 113,772,884.87 190,991,670.66 余额 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收 818,107,789.34 848,380,002.13 到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有 60,939,953.84 12,228,350.94 关的现金经营活动现金流入小计 879,047,743.18 860,608,353.07 购买商品、接受劳务支 588,306,554.39 787,378,738.07 付的现金支付给职工以及为职工 50,160,758.36 52,133,781.18 支付的现金支付的各项税费 61,401,382.13 62,248,166.95 支付其他与经营活动有 64,648,474.91 68,128,568.07 关的现金经营活动现金流出小计 764,517,169.79 969,889,254.27 经营活动产生的现金流量净 114,530,573.39 -109,280,901.20 额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 30,000,000.00 100,000,000.00 取得投资收益收到的现 8,485,394.42 75,789,509.80 金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 642,869.66 455,416.37 金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 100 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文收到其他与投资活动有 168,000,000.00 39,784,983.96 关的现金投资活动现金流入小计 207,128,264.08 216,029,910.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 29,982,233.19 86,307,677.72 金投资支付的现金 44,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有 107,000,000.00 95,900,000.00 关的现金投资活动现金流出小计 136,982,233.19 226,207,677.72 投资活动产生的现金流量净 70,146,030.89 -10,177,767.59 额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 110,000,000.00 362,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有 36,000,000.00 关的现金筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 398,000,000.00 偿还债务支付的现金 397,316,024.99 200,000,000.00 分配股利、利润或偿付 12,734,369.92 62,460,169.39 利息支付的现金支付其他与筹资活动有 14,400,000.00 关的现金筹资活动现金流出小计 424,450,394.91 262,460,169.39 筹资活动产生的现金流量净 -314,450,394.91 135,539,830.61 额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增 -129,773,790.63 16,081,161.82 加额加：期初现金及现金等 178,726,898.27 162,645,736.45 价物余额六、期末现金及现金等价物 48,953,107.64 178,726,898.27 余额 101 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有项目其他权益工具少数其他一般未分股东者权资本减：库专项盈余股本优永其公积存股综合储备公积风险配利权益益合先续收益准备润计他股债 1,15 206,3 115,6 584,9 2,058, 一、上年期末 2,00 85,57 32,02 71,98 989,5 余额 0,00 1.23 2.09 4.23 77.55 0.00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 1,15 206,3 115,6 584,9 2,058, 二、本年期初 2,00 85,57 32,02 71,98 989,5 余额 0,00 1.23 2.09 4.23 77.55 0.00 三、本期增减 10,59 104,7 115,3 变动金额（减 8,889. 58,53 57,42 少以“－”号 88 3.37 3.25 填列） 115,3 115,3 （一）综合收 57,42 57,42 益总额 3.25 3.25 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益 102 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 10,59 -10,5 （三）利润分 8,889. 98,88 配 88 9.88 10,59 -10,5 1．提取盈余 8,889. 98,88 公积 88 9.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 103 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 1,15 206,3 126,2 689,7 2,174, 四、本期期末 2,00 85,57 30,91 30,51 347,0 余额 0,00 1.23 1.97 7.60 00.80 0.00 上期金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有项目其他权益工具少数其他一般未分股东者权资本减：库专项盈余股本优永其公积存股综合储备公积风险配利权益益合先续收益准备润计他股债 1,15 211,5 100,7 486,6 1,950, 一、上年期末 2,00 49,13 51,53 48,89 949,5 余额 0,00 6.68 3.97 3.70 64.35 0.00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 1,15 211,5 100,7 486,6 1,950, 二、本年期初 2,00 49,13 51,53 48,89 949,5 余额 0,00 6.68 3.97 3.70 64.35 0.00 三、本期增减 -5,16 14,88 98,32 108,0 变动金额（减 3,565. 0,488. 3,090. 40,01 少以“－”号 45 12 53 3.20 填列） 159,2 159,2 （一）综合收 83,57 83,57 益总额 8.65 8.65 （二）所有者投入和减少资本 104 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 14,88 -60,96 -46,0 （三）利润分 0,488. 0,488. 80,00 配 12 12 0.00 14,88 -14,88 1．提取盈余 0,488. 0,488. 公积 12 12 2．提取一般风险准备 3．对所有者 -46,08 -46,0 （或股东）的 0,000. 80,00 分配 00 0.00 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他（五）专项储备 105 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 1．本期提取 2．本期使用 -5,16 -5,16 （六）其他 3,565. 3,565. 45 45 1,15 206,3 115,6 584,9 2,058, 四、本期期末 2,00 85,57 32,02 71,98 989,5 余额 0,00 1.23 2.09 4.23 77.55 0.00 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期其他权益工具未分所有者项目资本公减：库其他综专项储盈余公股本优先永续配利权益合其他积存股合收益备积股债润计 1,152, 197,31 115,63 553,0 2,017,9 一、上年期末 000,0 6,507.1 2,022.0 19,54 68,077. 余额 00.00 8 9 8.27 54 加：会计政策变更前期差错更正其他 1,152, 197,31 115,63 553,0 2,017,9 二、本年期初 000,0 6,507.1 2,022.0 19,54 68,077. 余额 00.00 8 9 8.27 54 三、本期增减 95,39 105,98 变动金额（减 10,598, 0,008. 8,898.7 少以“－”号 889.88 88 6 填列） 105,9 105,98 （一）综合收 88,89 8,898.7 益总额 8.76 6 （二）所有者投入和减少资本 106 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -10,59 （三）利润分 10,598, 8,889. 配 889.88 88 -10,59 1．提取盈余 10,598, 8,889. 公积 889.88 88 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 107 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文（六）其他 1,152, 197,31 126,23 648,4 2,123,9 四、本期期末 000,0 6,507.1 0,911.9 09,55 56,976. 余额 00.00 8 7 7.15 30 上期金额单位：元上期其他权益工具未分所有者项目资本公减：库其他综专项储盈余公股本优先永续配利权益合其他积存股合收益备积股债润计 1,152, 202,48 100,75 465,1 1,920,4 一、上年期末 000,0 0,072.6 1,533.9 75,15 06,761. 余额 00.00 3 7 5.20 80 加：会计政策变更前期差错更正其他 1,152, 202,48 100,75 465,1 1,920,4 二、本年期初 000,0 0,072.6 1,533.9 75,15 06,761. 余额 00.00 3 7 5.20 80 三、本期增减 87,84 变动金额（减 -5,163, 14,880, 97,561, 4,393. 少以“－”号 565.45 488.12 315.74 07 填列） 148,8 148,80 （一）综合收 04,88 4,881.1 益总额 1.19 9 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者 108 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文权益的金额 4．其他 -60,96 -46,08 （三）利润分 14,880, 0,488. 0,000.0 配 488.12 12 0 -14,88 1．提取盈余 14,880, 0,488. 公积 488.12 12 2．对所有者 -46,08 -46,08 （或股东）的 0,000. 0,000.0 分配 00 0 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 -5,163, -5,163, （六）其他 565.45 565.45 1,152, 197,31 115,63 553,0 2,017,9 四、本期期末 000,0 6,507.1 2,022.0 19,54 68,077. 余额 00.00 8 9 8.27 54 109 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文三、公司基本情况加加食品集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原长沙加加食品集团有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2010年10月25日在长沙市工商行政管理局登记注册，公司总部位于湖南省宁乡县。公司现持有统一社会信用代码为914301006166027203的营业执照，注册资本为人民币1,152,000,000.00元，股份总数1,152,000,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份为204,905,740股，占股份总数的17.79%，无限售条件的流通股份为 947,094,260股，占股份总数的82.21%。公司股票已于2012年1月6日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属调味品行业。主要经营活动为酱油（酿造酱油）的生产、销售；味精[谷氨酸钠（99%味精）（分装）、味精]的生产、销售；调味料（液体、固态）的生产、销售；鸡精、食醋（酿造食醋、配制食醋）、大米、食用植物油的生产、销售。本财务报表业经公司2019年4月24日第三届董事会2019年第四次会议批准对外报出。本公司将盘中餐粮油食品（长沙）有限公司、长沙加加食品销售有限公司、郑州加加味业有限公司、加加食品集团（阆中）有限公司、深圳前海加宴贸易有限公司五家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 110 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 3、营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—— 合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 111 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 9、外币业务和外币报表折算无 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 112 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 113 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 11、应收票据及应收账款（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项应收账款金额 100 万元以上（含）、其他应收单项金额重大的判断依据或金额标准款 100 万元以上（含）款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值法低于其账面价值的差额计提坏账准备（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法其他组合其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 50.00% 50.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 114 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 年以上 50.00% 50.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例其他组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信单项计提坏账准备的理由用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值坏账准备的计提方法低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物按照一次转销法进行摊销。 115 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 13、持有待售资产 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 116 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 117 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 16、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 20-30 10 4.50%-3.00% 机器设备年限平均法 5-10 10 18.00%-9.00% 电子设备年限平均法 3-5 10 30.00%-18.00% 运输工具年限平均法 4-5 10 22.50%-18.00% 其他设备年限平均法 5 10 18.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几 118 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17、在建工程公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产不适用。 119 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 20、油气资产不适用。 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目摊销年限(年) 土地使用权 45-50 软件 3-5 商标使用权 10 专有技术 5-10 （2）内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 23、长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 120 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。（3）辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。（4）其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的 121 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 26、股份支付 1. 股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具不适用 122 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1. 收入确认原则 (1) 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法公司主要销售酱油、味精、食用植物油、鸡精、醋及挂面等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 29、政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 123 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法不适用。（2）融资租赁的会计处理方法不适用。 32、其他重要的会计政策和会计估计终止经营的确认标准、会计处理方法满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营： 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注根据《财政部关于修订印发企业会计准则变化引起的会计 2018 年度一般企业财务报表此项会计政策变更采用追溯调政策变更格式的通知》(财会〔2018〕15 整法。号)及其解读和企业会计准则 124 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额见下表。原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额应收票据 9,683,000.00 应收票据及应收 106,949,444.78 应收账款 97,266,444.78 账款应收利息 1,112,222.22 其他应收款 2,098,705.23 应收股利其他应收款 986,483.01 固定资产 1,585,344,985.77 固定资产 1,585,344,985.77 固定资产清理在建工程 115,323,034.58 在建工程 121,082,359.72 工程物资 5,759,325.14 应付票据 40,000,000.00 应付票据及应付 188,935,918.68 应付账款 148,935,918.68 账款应付利息 525,514.31 其他应付款 62,524,425.01 应付股利其他应付款 61,998,910.70 管理费用 114,524,126.92 管理费用 89,326,545.60 研发费用 25,197,581.32 收到其他与经营活动 4,742,463.20 收到其他与经营 18,842,463.20 有关的现金[注] 活动有关的现金收到其他与投资活动 56,884,983.96 收到其他与投资 42,784,983.96 有关的现金[注] 活动有关的现金 [注]：将实际收到的与资产相关的政府补助1,410.00万元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。 2．财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他分部报告 125 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务 17%、16%、11%、10%、6% 城市维护建设税应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税应纳税所得额 25%、15% 从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%计缴；房产税 1.2%、12% 从租计征的，按租金收入的 12%计缴教育费附加应缴流转税税额 3% 地方教育附加应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 2017年9月5日，公司取得高新技术企业证书，证书编号GR201743000250，有效期三年。公司2018年度适用15%的税率缴纳企业所得税。 3、其他七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 62,861.17 214,934.97 银行存款 117,580,775.54 190,776,735.69 126 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文其他货币资金 13,560,000.00 合计 117,643,636.71 204,551,670.66 其他说明期末银行存款中冻结金额为3,870,751.84元，已于2019年1-3月份陆续解除冻结。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据及应收账款单位：元项目期末余额期初余额应收票据 1,500,000.00 9,683,000.00 应收账款 66,506,875.29 97,266,444.78 合计 68,006,875.29 106,949,444.78 （1）应收票据 1)应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 1,500,000.00 9,683,000.00 合计 1,500,000.00 9,683,000.00 2)期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 24,656,341.00 合计 24,656,341.00 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 127 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文单位：元项目期末转应收账款金额其他说明银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。（2）应收账款 1)应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提值计提比值金额比例金额金额比例金额比例例按信用风险特 74,180 105,9 征组合计提坏 100.00 7,674, 10.35 66,506, 100.00 8,646,4 97,266,4 ,940.7 12,85 8.16% 账准备的应收 % 065.46 % 875.29 % 09.30 44.78 5 4.08 账款 74,180 105,9 100.00 7,674, 10.35 66,506, 100.00 8,646,4 97,266,4 合计 ,940.7 12,85 8.16% % 065.46 % 875.29 % 09.30 44.78 5 4.08 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 55,927,643.32 2,796,382.16 5.00% 1至2年 8,392,378.50 839,237.85 10.00% 2至3年 4,460,070.06 1,338,021.01 30.00% 3 年以上 5,400,848.87 2,700,424.44 50.00% 合计 74,180,940.75 7,674,065.46 10.35% 确定该组合依据的说明：以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各组合计提坏账准备的比例组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 128 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-972,343.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元履行的核销程款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因序联交易产生应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%) 坏账准备团购谢淑辉 5,716,528.47 7.71 285,826.42 长沙顾加餐饮管理有限公司 2,649,504.40 3.57 132,475.22 长沙市志能食品贸易有限责任公司 2,068,901.57 2.79 103,445.08 长沙市加福龙调料商行 1,767,956.58 2.38 88,397.83 湖南派仔食品有限公司 1,710,811.75 2.31 259,496.20 小计 13,913,702.77 18.76 869,640.75 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 5、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 92,727,594.99 83.15% 77,297,230.06 94.26% 1至2年 15,552,848.64 13.94% 3,951,363.71 4.82% 2至3年 2,499,357.03 2.24% 65,450.00 0.08% 3 年以上 752,707.50 0.67% 692,407.50 0.84% 129 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文合计 111,532,508.16 -- 82,006,451.27 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：单位名称期末数未结算原因湖南省金海粮油有限责任公司[注1] 13,959,461.14 前期预付合同暂未执行完毕眉山红四方食品有限公司[注2] 5,638,631.40 前期预付合同暂未执行完毕河北惠典油脂有限公司 1,900,000.00 前期预付合同定金长沙市方宇粮油贸易有限公司 1,417,600.00 前期预付合同定金小计 22,915,692.54 [注1]：湖南省金海粮油有限责任公司期末余额13,959,461.14元,其中一年以内4,745,502.50 元,1-2年9,213,958.64元； [注2]：眉山红四方食品有限公司期末余额5,638,631.40元，其中一年以内791,450.60元， 1-2年1,996,698.00元，2-3年2,850,482.80元；（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%) 宁夏可可美生物工程有限公司 27,839,761.19 24.72 湖南省金海粮油有限责任公司 13,959,461.14 12.39 长沙市志能食品贸易有限责任公司 12,455,104.00 11.06 东兴证券股份有限公司 10,800,000.00 9.59 广州尚宝贸易有限公司 10,403,218.40 9.24 小计 75,457,544.73 67.00 其他说明： 6、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收利息 1,112,222.22 其他应收款 4,060,434.84 986,483.01 合计 4,060,434.84 2,098,705.23 （1）应收利息 1)应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额结构性存款 1,112,222.22 130 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文合计 1,112,222.22 2)重要逾期利息单位：元是否发生减值及借款单位期末余额逾期时间逾期原因其判断依据其他说明：（2）应收股利 1)应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元项目(或被投资单是否发生减值及期末余额账龄未收回的原因位) 其判断依据其他说明：（3）其他应收款 1)其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提值计提比值金额比例金额金额比例金额比例例按信用风险特 1,097 征组合计提坏 4,331, 100.00 271,07 4,060,4 100.00 110,55 986,483. 6.26% ,039. 10.08% 账准备的其他 510.36 % 5.52 34.84 % 6.52 01 53 应收款 1,097 4,331, 100.00 271,07 4,060,4 100.00 110,55 986,483. 合计 6.26% ,039. 10.08% 510.36 % 5.52 34.84 % 6.52 01 53 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元账龄期末余额 131 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 4,041,510.36 202,075.52 5.00% 1至2年 190,000.00 19,000.00 10.00% 3 年以上 100,000.00 50,000.00 50.00% 合计 4,331,510.36 271,075.52 6.26% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 160,519.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元其他应收款性履行的核销程款项是否由关单位名称核销金额核销原因质序联交易产生其他应收款核销说明： 4)其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金 2,886,270.20 255,000.00 员工借支及代缴社保 1,167,480.67 490,981.23 其他 277,759.49 351,058.30 合计 4,331,510.36 1,097,039.53 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例 132 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文长沙公共资源土地保证金 1,349,550.00 1 年以内 31.16% 67,477.50 交易中心黄义明员工个人借支 500,000.00 1 年以内 11.54% 25,000.00 江苏丰之源有保证金 320,000.00 1 年以内 7.39% 16,000.00 限公司湖南万安达集团星城工贸有保证金 265,137.00 1 年以内 6.12% 13,256.85 限责任公司中国人民解放军海军南海舰保证金 200,000.00 1 年以内 4.62% 10,000.00 队财务结算中心合计 -- 2,634,687.00 -- 60.83% 131,734.35 6)涉及政府补助的应收款项单位：元政府补助项目名预计收取的时间、单位名称期末余额期末账龄称金额及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 7、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 144,922,604. 143,034,448. 161,457,573. 159,749,350. 原材料 1,888,156.12 1,708,222.93 63 51 68 75 145,109,477. 144,539,273. 132,033,088. 132,033,088. 在产品 570,204.21 94 73 44 44 56,169,644.9 55,493,704.8 38,545,647.9 37,007,491.9 库存商品 675,940.06 1,538,155.95 3 7 3 8 14,554,594.5 14,554,594.5 11,625,132.9 11,625,132.9 低值易耗品 5 5 0 0 133 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 360,756,322. 357,622,021. 343,661,442. 340,415,064. 合计 3,134,300.39 3,246,378.88 05 66 95 07 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 1,708,222.93 179,933.19 1,888,156.12 在产品 570,204.21 570,204.21 库存商品 1,538,155.95 675,940.06 1,538,155.95 675,940.06 合计 3,246,378.88 1,426,077.46 1,538,155.95 3,134,300.39 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。已计提跌价准备的存货已经销售,在结转销售成本时,同时转销已计提的存货跌价准备。（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 8、持有待售资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 134 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 9、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 10、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额理财产品 93,280,000.00 待抵扣增值税 1,611,195.21 7,969,715.32 预交税金 9,354,834.83 1,237,738.25 合计 10,966,030.04 102,487,453.57 其他说明： 11、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工 5,000,000. 5,000,000.0 5,000,000.0 5,000,000.00 具： 00 0 0 5,000,000. 5,000,000.0 5,000,000.0 按成本计量的 5,000,000.00 00 0 0 5,000,000. 5,000,000.0 5,000,000.0 合计 5,000,000.00 00 0 0 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分可供出售权益工具可供出售债务工具合计类（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元被投资账面余额减值准备在被投本期现 135 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文单位资单位金红利本期增本期减本期增本期减期初期末期初期末持股比加少加少例长沙康思威盛 5,000,0 5,000,0 新能源 0.50% 00.00 00.00 股份有限公司 5,000,0 5,000,0 合计 -- 00.00 00.00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分可供出售权益工具可供出售债务工具合计类（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元公允价值相可供出售权期末公允价持续下跌时已计提减值未计提减值投资成本对于成本的益工具项目值间（个月）金额原因下跌幅度其他说明 12、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明 136 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 13、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额折现率区项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明 14、长期股权投资单位：元本期增减变动权益法宣告发减值准被投资期初余其他综期末余备期末单位额追加投减少投下确认合收益其他权放现金计提减其他额资资的投资益变动股利或值准备余额调整损益利润一、合营企业合兴（天津）股 206,22 168,71 权投资 30,000, 597,08 8,106,0 8,230.4 9,304.0 基金合 000.00 3.54 09.95 3 2 伙企业（有限合伙） 206,22 168,71 30,000, 597,08 8,106,0 小计 8,230.4 9,304.0 000.00 3.54 09.95 3 2 二、联营企业衡阳华亚玻璃 9,998,5 -324,97 9,673,5 制品有 69.41 0.90 98.51 限公司湖南加 -26,545 -26,545 厨食品 .40 .40 137 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文有限公司 9,998,5 -351,51 9,647,0 小计 69.41 6.30 53.11 216,22 178,36 30,000, 245,56 8,106,0 合计 6,799.8 6,357.1 000.00 7.24 09.95 4 3 其他说明 15、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明 16、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产 1,563,453,766.08 1,585,344,985.77 固定资产清理 35,408.38 合计 1,563,489,174.46 1,585,344,985.77 （1）固定资产情况单位：元房屋及建筑项目机器设备电子设备运输工具其他设备合计物一、账面原值： 1.期初余 1,255,157,8 598,024,659.6 14,851,061.5 13,839,420.8 6,227,535.57 1,888,100,57 138 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文额 95.00 3 0 6 2.56 2.本期增 58,983,457. 79,338,672.6 19,836,869.80 351,744.33 138,689.39 27,911.94 加金额 19 5 （1）购 4,257,546.3 5,133,855.30 346,399.50 138,689.39 27,911.94 9,904,402.52 置 9 （2）在 54,725,910. 69,434,270.1 14,703,014.50 5,344.83 建工程转入 80 3 （3）企业合并增加 3.本期减 2,543,236.54 5,505.98 3,427,364.44 5,976,106.96 少金额（1）处 2,543,236.54 5,505.98 3,427,364.44 5,976,106.96 置或报废 4.期末余 1,314,141,3 615,318,292.8 15,197,299.8 10,550,745.8 1,961,463,13 6,255,447.51 额 52.19 9 5 1 8.25 二、累计折旧 1.期初余 141,599,389 138,341,126.4 10,915,980.8 302,755,586. 8,737,360.97 3,161,728.93 额 .63 1 5 79 2.本期增 42,368,491. 100,280,866. 52,948,818.25 1,423,494.65 1,899,874.99 1,640,186.99 加金额 67 55 （1）计 42,368,491. 100,280,866. 52,948,818.25 1,423,494.65 1,899,874.99 1,640,186.99 提 67 55 3.本期减 2,226,016.84 4,955.38 2,796,108.95 5,027,081.17 少金额（1）处 2,226,016.84 4,955.38 2,796,108.95 5,027,081.17 置或报废 4.期末余 183,967,881 189,063,927.8 12,334,520.1 398,009,372. 7,841,127.01 4,801,915.92 额 .30 2 2 17 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 139 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账 1,130,173,4 426,254,365.0 1,563,453,76 2,862,779.73 2,709,618.80 1,453,531.59 面价值 70.89 7 6.08 2.期初账 1,113,558,5 459,683,533.2 1,585,344,98 3,935,080.65 5,102,059.89 3,065,806.64 面价值 05.37 2 5.77 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元减值准项目账面原值累计折旧账面价值备注备老厂区暂时闲房屋及建筑物 32,008,168.53 21,382,643.01 10,625,525.52 置的房屋老厂区暂时闲机器设备 12,380,483.89 9,718,999.20 2,661,484.69 置的机器设备小计 44,388,652.42 31,101,642.21 13,287,010.21 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元 140 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文项目账面价值未办妥产权证书的原因一号厂房 396,736,677.14 正在办理二号厂房 181,379,931.24 正在办理新厂办公大楼 161,799,829.38 正在办理新厂宿舍楼 65,327,560.51 正在办理博物馆及研发中心 39,106,892.39 正在办理小计 844,350,890.66 正在办理其他说明固定资产受限情况说明详见所有权或使用权受到限制的资产之说明。（6）固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额固定资产清理 35,408.38 合计 35,408.38 其他说明 17、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程 95,676,322.16 115,323,034.58 工程物资 3,876,639.90 5,759,325.14 合计 99,552,962.06 121,082,359.72 （1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产 20 万吨优质酱油项 2,739,992.60 2,739,992.60 目年产 1 万吨优质茶油项 148,772.12 148,772.12 目 2 万吨高盐 81,709,363.6 81,709,363.6 53,968,775.6 53,968,775.6 141 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文稀态工艺酱 4 4 7 7 油原油技改项目 51,510,514.0 51,510,514.0 新厂项目 5,260,119.01 5,260,119.01 5 5 附属工程项 672,621.63 672,621.63 1,427,626.00 1,427,626.00 目零星工程 8,034,217.88 8,034,217.88 5,527,354.14 5,527,354.14 95,676,322.1 95,676,322.1 115,323,034. 115,323,034. 合计 6 6 58 58 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元工程其中：本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额年产 20 万 588,39 吨优 2,739, 2,679, 5,419, 120.21 100.00 募股 6,400. 0.00 质酱 992.60 547.53 540.13 %% 资金 00 油项目年产 1 万吨 159,83 148,77 534,05 682,82 134.32 100.00 募股优质 8,000. 0.00 2.12 0.53 2.65 %% 资金茶油 00 项目 2 万吨高盐稀态 76,880 53,968 27,740 81,709 工艺 106.28 90.00 ,000.0 ,775.6 ,587.9 0.00 ,363.6 其他酱油 %% 0 7 7 4 原油技改项目新厂 540,13 51,510 13,921 52,443 7,727, 5,260, 92.58 95.89 其他项目 0,000. ,514.0 ,142.0 ,947.4 589.70 119.01 %% 142 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 00 5 8 2 附属 1,427, 2,995, 3,750, 672,62 工程 626.00 559.95 564.32 1.63 项目零星 5,527, 9,644, 7,137, 8,034, 工程 354.14 259.35 395.61 217.88 1,365, 115,32 57,515 69,434 95,676 7,727, 合计 244,40 3,034. ,147.4 ,270.1 ,322.1 -- -- -- 589.70 0.00 58 1 3 6 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明（4）工程物资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 3,876,639.9 5,759,325.1 5,759,325. 专用材料 3,876,639.90 0 4 14 3,876,639.9 5,759,325.1 5,759,325. 合计 3,876,639.90 0 4 14 其他说明： 18、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 19、油气资产 □ 适用 √ 不适用 143 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 20、无形资产（1）无形资产情况单位：元土地使用专利非专利项目软件商标权专有技术合计权权技术一、账面原值 1.期初 91,390,056. 4,165,806.6 5,865,000.0 11,230,868.0 112,651,731.2 余额 60 2 0 6 8 2.本期 7,798,721.7 10,344.83 7,809,066.61 增加金额 8 （1）7,798,721.7 10,344.83 7,809,066.61 购置 8 （2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末 99,188,778. 4,176,151.4 5,865,000.0 11,230,868.0 120,460,797.8 余额 38 5 0 6 9 二、累计摊销 1.期初 15,023,611. 3,258,299.8 2,406,749.6 5,526,748.81 26,215,409.42 余额 14 6 1 2.本期 1,504,165.7 315,438.16 576,499.92 1,139,323.80 3,535,427.59 增加金额 1 （1）1,504,165.7 315,438.16 576,499.92 1,139,323.80 3,535,427.59 计提 1 3.本期减少金额（1）处置 4.期末 16,527,776. 3,573,738.0 2,983,249.5 6,666,072.61 29,750,837.01 144 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文余额 85 2 3 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末 82,661,001. 2,881,750.4 602,413.43 4,564,795.45 90,709,960.88 账面价值 53 7 2.期初 76,366,445. 3,458,250.3 907,506.76 5,704,119.25 86,436,321.86 账面价值 46 9 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因〔2018〕宁乡市 036 号土地 7,702,859.79 正在办理其他说明： 21、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额其他说明 145 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 22、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成期初余额本期增加本期减少期末余额商誉的事项（2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成期初余额本期增加本期减少期末余额商誉的事项商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：商誉减值测试的影响其他说明 23、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明 24、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异资产减值准备 12,173,828.54 2,994,855.81 12,445,560.30 3,089,790.18 政府补助 38,748,440.89 6,845,850.22 35,738,400.00 6,282,500.00 合计 50,922,269.43 9,840,706.03 48,183,960.30 9,372,290.18 146 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文（2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项目和负债期末互抵税资产或负债期和负债期初互抵税资产或负债期金额末余额金额初余额递延所得税资产 9,840,706.03 9,372,290.18 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明： 25、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额土地定金 4,000,000.00 4,000,000.00 设备款 444,000.00 10,400,889.55 合计 4,444,000.00 14,400,889.55 其他说明： 26、短期借款（1）短期借款分类单位：元 147 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文项目期末余额期初余额抵押借款 70,000,000.00 信用借款 392,000,000.00 保证借款 34,683,975.01 合计 104,683,975.01 392,000,000.00 短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 28、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 29、应付票据及应付账款单位：元项目期末余额期初余额应付票据 40,000,000.00 应付账款 138,680,916.91 148,935,918.68 合计 138,680,916.91 188,935,918.68 （1）应付票据分类列示单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 40,000,000.00 合计 40,000,000.00 148 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文本期末已到期未支付的应付票据总额为元。（2）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额采购原材料货款 95,545,605.79 85,877,650.71 工程及设备款 43,086,517.57 63,053,267.97 其他 48,793.55 5,000.00 合计 138,680,916.91 148,935,918.68 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因河北瑞和玻璃钢有限公司 4,028,900.00 尚未竣工结算，故余款未支付宁波市味华灭菌设备有限公司 3,547,975.40 尚未竣工结算，故余款未支付广州达意隆包装机械股份有限 2,229,490.00 尚未竣工结算，故余款未支付公司山东明佳科技有限公司 1,791,000.00 尚未竣工结算，故余款未支付合计 11,597,365.40 -- 其他说明： 30、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额预收货款 70,284,987.06 84,539,260.49 合计 70,284,987.06 84,539,260.49 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元 149 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文项目金额其他说明： 31、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 13,492,623.97 117,585,600.42 116,887,389.98 14,190,834.41 二、离职后福利- 713,774.05 11,155,285.80 10,970,822.67 898,237.18 设定提存计划合计 14,206,398.02 128,740,886.22 127,858,212.65 15,089,071.59 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、 12,065,251.70 100,452,242.54 99,701,061.68 12,816,432.56 津贴和补贴 2、职工福利费 5,366,920.96 5,366,920.96 3、社会保险费 461,218.97 5,888,735.87 5,966,934.86 383,019.98 其中：医疗保 399,970.39 4,961,676.86 5,036,740.98 324,906.27 险费工伤 27,920.85 509,259.78 510,476.24 26,704.39 保险费生育 33,327.73 417,799.23 419,717.64 31,409.32 保险费 4、住房公积金 374,953.49 3,902,336.26 3,838,952.50 438,337.25 5、工会经费和职 591,199.81 1,975,364.79 2,013,519.98 553,044.62 工教育经费合计 13,492,623.97 117,585,600.42 116,887,389.98 14,190,834.41 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 672,508.49 10,729,229.64 10,538,572.40 863,165.73 2、失业保险费 41,265.56 426,056.16 432,250.27 35,071.45 150 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文合计 713,774.05 11,155,285.80 10,970,822.67 898,237.18 其他说明： 32、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 3,712,145.80 8,986,750.47 企业所得税 4,457,692.93 5,833,656.56 个人所得税 113,724.15 334,371.86 城市维护建设税 237,750.82 458,443.76 房产税 114,343.28 114,115.45 土地使用税 61,651.52 61,651.52 资源税 14,787.00 环境保护税 43,957.08 教育费附加 180,641.79 458,443.77 印花税 468,317.29 170,116.61 水利建设基金 87,804.77 130,906.75 合计 9,492,816.43 16,548,456.75 其他说明： 33、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额应付利息 132,817.79 525,514.31 其他应付款 44,884,640.78 61,998,910.70 合计 45,017,458.57 62,524,425.01 （1）应付利息单位：元项目期末余额期初余额短期借款应付利息 132,817.79 525,514.31 合计 132,817.79 525,514.31 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元 151 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文借款单位逾期金额逾期原因其他说明：（2）应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：（3）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额押金保证金 24,880,277.48 24,301,554.69 股权转让款 70,000.00 5,070,000.00 工程质保金 2,905,366.31 4,237,346.37 应付费用款 8,350,544.13 14,111,548.71 其他 8,678,452.86 14,278,460.93 合计 44,884,640.78 61,998,910.70 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因宁乡弘丰塑料包装有限公司 1,200,000.00 供应商押金周明亮 1,000,000.00 供应商押金彭铁军 800,000.00 供应商押金胡甄 600,000.00 供应商押金合计 3,600,000.00 -- 其他说明 34、持有待售负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 152 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 35、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 36、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券的增减变动：单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息其他说明： 37、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间： 38、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 153 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 39、长期应付款单位：元项目期末余额期初余额（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明：（2）专项应付款单位：人民币元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明： 40、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额 154 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明： 41、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 42、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 58,628,400.00 7,305,000.00 2,294,959.11 63,638,440.89 政府补助合计 58,628,400.00 7,305,000.00 2,294,959.11 63,638,440.89 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收补助金额入金额金额金额益相关年产 1 万吨优质茶 9,397,400 644,600.0 8,752,800 与资产相籽油项目 .00 0 .00 关技术改造专项资金年产 20 万吨优质 17,166,00 1,413,400 15,752,60 与资产相酱油项目 0.00 .00 0.00 关技术改造专项资金年产 6 万吨发酵酱 1,200,000 1,200,000 与资产相油技改项 .00 .00 关目发酵车间 20,190,00 2,000,000 22,190,00 与资产相二期建设 0.00 .00 0.00 关 155 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文项目年产 2 万吨高盐稀 1,500,000 1,500,000 与资产相态工艺酱 .00 .00 关油原油技改项目发酵食品（酱油） 7,200,000 7,200,000 与资产相数字化工 .00 .00 关厂湖南省调味品发酵 1,000,000 100,000.0 900,000.0 与资产相工程技术 .00 0 0关研究中心酿造酱油生产智能 975,000.0 100,000.0 875,000.0 与资产相化示范工 0 0 0关厂建设项目阆中土地 1,755,000 1,743,040 与资产相 11,959.11 补助 .00 .89 关年产 1.5 万吨高品质原酿造 450,000.0 435,000.0 与资产相酱油的自 15,000.00 0 0关动化、连续化生产线原酿造酱油提香增鲜防腐关 2,100,000 2,090,000 与资产相 10,000.00 键技术研 .00 .00 关究及产业化项目发酵食品加工技术与装备湖 1,000,000 1,000,000 与资产相南省工程 .00 .00 关研究中心资金小计 58,628,40 7,305,000 2,294,959 63,638,44 与资产相 156 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 0.00 .00 .11 0.89 关其他说明：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)其他之政府补助说明。 1) 年产1万吨优质茶籽油项目技术改造专项资金 ① 根据宁乡县发展改革局《资金拨付函》（宁发改函〔2013〕31号)，于2013年12月31 日收到宁乡县财政局“年产1万吨优质茶籽油项目”技术改造专项资金6,000,000.00元。 ② 根据湖南省发展和改革委员会《关于下达湖南省2013年省预算内工业基本建设项目投资计划的通知》（湘发改工〔2013〕817号），于2013年8月16日收到宁乡县财政局“年产1万吨优质茶籽油项目”技术改造专项资金200,000.00元。 ③ 根据宁乡县财政局《关于下达部分工业发展扶持资金的通知》（长财企指〔2014〕86 号），于2014年10月14日收到宁乡县财政局“年产一万吨优质茶籽油生产线建设项目”发展扶持资金500,000.00元。 ④ 根据宁乡县发展和改革局《宁乡县发展和改革局资金拨付函》（宁发改函〔2014〕8 号），于2014年3月19日收到宁乡县发展和改革局“年产一万吨优质茶籽油”资金专项资金 900,000.00元。 ⑤ 根据宁乡县人民政府办公室《关于对2013年特色县域经济重点县建设项目进行奖励补助的通知》（宁政办函〔2014〕23号），于2014年2月18日收到宁乡县人民政府“年产一万吨优质茶籽油”奖励补助资金1,140,000.00元。 ⑥ 根据宁乡县特色县域经济建设领导小组办公室《关于对2014年特色县域经济重点县建设项目进行奖补的请示》（宁（财农呈字）058号/宁特办呈〔2015〕4号），于2015年7月10 日收到宁乡县财政局“年产一万吨优质茶籽油”奖励补助资金366,000.00元。 ⑦ 根据湖南省财政厅、湖南省经济和信息信息化委员会《关于下达2015年第三批战略性新兴产业与新兴工业化专项资金的通知》（湘财企指〔2015〕61号），于2015年7月30日收到宁乡县财政局“年产一万吨优质茶籽油”专项资金500,000.00元。 ⑧ 根据《首轮省特色县域经济重点县建设宁乡县农副产品加工业战略发展纲要》（宁政办发〔2013〕63号）和《首轮省特色县域经济重点县建设宁乡县农副产品加工业2015年度实施方案》（宁政办发〔2015〕7号），于2016年10月17日收到宁乡县财政局“年产一万吨优质茶籽油”专项资金840,000.00元。 2) 年产20万吨优质酱油项目技术改造专项资金 ① 根据长沙市财政局、长沙市工业和信息化委员会《关于下达2013年长沙市工业发展引导资金的通和》（长财企指〔2013〕61号），于2013年9月23日收到宁乡县财政局“年产20万吨优质酱油项目”技术改造专项资金4,000,000.00元。 ② 根据宁乡县人民政府办公室《关于对2013年特色县域经济重点县建设项目进行奖励补助的通知》（宁政办函〔2014〕23号），于2014年2月18日收到宁乡县人民政府“年产20万吨优质酱油技改项目”奖补资金8,580,000.00元。 ③ 根据长沙市财政局、长沙市工业和信息化委员会《关于下达验收合格项目资金余额的通知》（长财企指〔2014〕72号），于2014年10月10日收到宁乡县工业与信息化局“年产20 万吨优质酱油技改项目”资金余额1,000,000.00元。 ④ 根据县特色县域经济建设领导小组《关于对2014年特色县域经济重点县建设项目进行奖补的的请示》（宁特办呈〔2015〕4号），于2015年5月4日收到县特色县域经济建设领导小组“年产20万吨优质酱油技改项目”奖补资金5,114,000.00元。 ⑤ 根据《首轮省特色县域经济重点县建设宁乡县农副产品加工业战略发展纲要》（宁政办发〔2013〕63号）和《首轮省特色县域经济重点县建设宁乡县农副产品加工业2015年度实施方案》（宁政办发〔2015〕7号），于2016年10月17日收到宁乡县财政局“年产20万吨优质 157 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文酱油技改项目”专项资金1,160,000.00元。 3) 年产6万吨发酵酱油技改项目 ① 根据阆中市财政局《关于下达的2015年省级技术改造和转型升级专项资金（阆财专〔2015〕491号），于2015年9月23日收到阆中市国库支付中心“年产6万吨发酵酱油技改项目” 专项资金400,000.00元。 ② 根据阆中市财政局《关于下达的2015年省级技术改造和转型升级专项资金（阆财专〔2015〕491号），于2016年12月14日收到阆中市国库支付中心“年产6万吨发酵酱油技改项目” 专项资金400,000.00元。 ③ 根据阆中市财政局《关于下达的2015年省级技术改造和转型升级专项资金（阆财专〔2015〕491号），于2017年8月14日收到阆中市国库支付中心“年产6万吨发酵酱油技改项目” 专项资金400,000.00元。 4) 发酵车间二期建设项目 ① 根据阆中市投资促进合作局《关于兑现加加食品阆中调味品产业基地项目有关优惠政策的请示》（阆投促〔2016〕18号），于2016年10月13日收到阆中市国库支付中心“发酵车间二期建设项目”专项资金17,190,000.00元。 ② 根据阆中市投资促进合作局《关于兑现加加食品阆中调味品产业基地项目有关优惠政策的请示》（阆投促〔2016〕18号），于2017年8月24日收到阆中市国库支付中心“发酵车间二期建设项目”专项资金3,000,000.00元。 ③ 根据阆中市投资促进合作局《关于兑现加加食品阆中调味品产业基地项目有关优惠政策的请示》（阆投促〔2016〕18号），于2018年1月31日收到阆中市国库支付中心“发酵车间二期建设项目”专项资金2,000,000.00元。 5) 年产2万吨高盐稀态工艺酱油原油技改项目 ① 根据阆中市财政局《关于下达2017年技术改造与转型升级专项资金的通知》（阆财专〔2017〕407号），于2017年9月28日收到阆中市国库支付中心“年产2万吨高盐稀态工艺酱油原油技改项目”专项资金800,000.00元。 ② 根据阆中市财政局《关于下达2017年技术改造与转型升级专项资金的通知》（阆财专〔2017〕407号），于2017年11月27日收到阆中市国库支付中心“年产2万吨高盐稀态工艺酱油原油技改项目”专项资金700,000.00元。 6) 发酵食品（酱油）数字化工厂根据湖南省财政厅《关于下达中央财政补助的2017年工业转型升级（中国制造2025）资金的通知》（湘财企指〔2017〕47号），于2017年8月28日收到宁乡县财政局工业转型升级补助资金12,000,000.00元。该项目以公司、机科发展科技股份有限公司、无锡复易生物科技有限公司、宁波长荣酿造设备有限公司、江南大学等五方为联合体共同申报。本公司得到补助资金的60%，机科发展科技股份有限公司得到17.5%，无锡复易生物科技有限公司得到17.5%，宁波长荣酿造设备有限公司得到2%，江南大学得到3%。 7) 湖南省调味品发酵工程技术研究中心根据长沙市财政局及长沙市科学技术局《关于下达长沙市2017年度落实“创新33条”政策第二批科技计划项目经费的通知》(长财企指〔2017〕71号），于2017年12月7日收到宁乡县国库集中支付局科技局支付的1,000,000.00元。 8) 酿造酱油生产智能化示范工厂建设项目根据湖南省财政厅及湖南省经济和信息化委员会《关于下达2017年第二批工业转型升级专项资金的通知》（湘财企指〔2017〕38号），于2017年9月27日收到宁乡县国库集中支付局支付的1,000,000.00元。 9) 阆中土地补助 158 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文根据阆中市财政局《关于下达专项资金的通知》（阆财专〔2018〕296号），于2018年9 月3日收到阆中市国库支付中心支付的1,755,000.00元。 10) 年产1.5万吨高品质原酿造酱油的自动化、连续化生产线根据湖南省财政厅《关于下达2018年“大众创业万众创新”示范建设项目省预算内基建资金的通知》（湘财建一〔2018〕38号），于2018年9月17日收到宁乡经济技术开发区管理委员会支付450,000.00元。 11）原酿造酱油提香增鲜防腐关键技术研究及产业化项目根据湖南省宁乡市财政局《关于下达2018年度第六批科技创新计划(创新创业技术投资项目）经费的通知》（湘财教指〔2018〕52号），于2018年12月29日收到宁乡市国库集中支付局支付的2,100,000.00元。 12）发酵食品加工技术与装备湖南省工程研究中心资金根据长沙市财政局、长沙市发展和改革委员会《关于落实2017年度长沙市创新平台建设专项补助资金的通知》（长财建〔2018〕26号），于2018年12月21日收到宁乡市财政局支付的1,000,000.00元。 43、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 44、股本单位：元本次变动增减（+、—）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计 1,152,000,0 股份总数 1,152,000,000.00 00.00 其他说明： 45、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 159 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文其他说明： 46、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 206,385,571.23 206,385,571.23 价）合计 206,385,571.23 206,385,571.23 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 47、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 48、其他综合收益单位：元本期发生额减：前期计项目期初余额本期所入其他综税后归税后归期末余减：所得额得税前合收益当属于母属于少税费用发生额期转入损公司数股东益其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 49、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 50、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 115,632,022.09 10,598,889.88 126,230,911.97 合计 115,632,022.09 10,598,889.88 126,230,911.97 160 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 51、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 584,971,984.23 486,648,893.70 调整后期初未分配利润 584,971,984.23 486,648,893.70 加：本期归属于母公司所有者的净 115,357,423.25 159,283,578.65 利润减：提取法定盈余公积 10,598,889.88 14,880,488.12 应付普通股股利 46,080,000.00 期末未分配利润 689,730,517.60 584,971,984.23 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 52、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,782,810,247.52 1,314,696,253.30 1,884,799,347.45 1,369,004,802.28 其他业务 5,603,850.01 4,636,496.41 6,414,295.98 6,331,313.64 合计 1,788,414,097.53 1,319,332,749.71 1,891,213,643.43 1,375,336,115.92 53、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 4,951,511.52 4,341,221.91 教育费附加 3,652,765.84 4,218,233.59 房产税 10,463,604.55 9,997,745.66 土地使用税 1,913,719.64 1,869,245.14 印花税 1,976,666.58 1,599,197.84 161 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文水利建设基金及其他 1,211,141.70 合计 24,169,409.83 22,025,644.14 其他说明： 54、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额业务宣传及促销费 52,163,853.74 55,490,227.37 职工薪酬 50,168,218.38 47,409,126.40 运杂费 23,140,300.30 23,323,321.03 广告费 23,405,436.75 18,960,634.72 差旅费 17,251,400.13 16,828,096.62 商品损耗 594,830.01 2,030,866.59 会议费 2,857,883.69 591,996.69 其他 3,339,772.70 3,252,031.60 合计 172,921,695.70 167,886,301.02 其他说明： 55、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额工资薪酬 28,774,737.35 26,170,836.38 折旧、摊销费 28,177,932.33 28,538,145.18 修理费 16,004,254.12 9,199,184.21 咨询费 6,753,655.54 6,838,792.45 企业宣传费 1,577,565.60 6,268,466.84 招待费 4,204,034.84 3,336,670.60 环保费 1,962,658.95 1,997,799.08 差旅费 1,941,753.85 1,660,645.58 办公及通讯费 1,267,112.53 1,132,300.66 税费 101,168.66 953,180.24 低值易耗品摊销 771,495.83 504,399.73 股份支付费用 -5,163,565.45 其他 8,405,994.11 7,889,690.10 162 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文合计 99,942,363.71 89,326,545.60 其他说明： 56、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额物料消耗费 16,020,272.36 16,337,691.05 工资薪酬 5,389,715.60 5,413,835.88 委外研发费 1,016,211.74 水电及燃料费 1,621,415.15 1,301,613.20 咨询费 407,616.64 126,876.70 折旧及摊销费 1,607,551.54 1,881,837.89 其他 139,384.57 135,726.60 合计 26,202,167.60 25,197,581.32 其他说明： 57、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 12,937,600.48 15,838,264.53 减：利息收入 2,294,097.13 7,018,363.03 金融机构手续费 118,097.28 209,970.65 汇兑损益 -16,825.19 合计 10,744,775.44 9,029,872.15 其他说明： 58、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -159,653.27 3,279,887.44 二、存货跌价损失 1,426,077.46 1,874,003.55 合计 1,266,424.19 5,153,890.99 其他说明： 163 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 59、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额递延收益摊销金额 2,294,959.11 2,283,000.00 2017 年度企业技术改造税收 1,255,000.00 增量奖补资金 2017 年税收专项奖励 500,000.00 财源建设奖 500,000.00 2017 年度湖南湘江新区高端 500,000.00 制造政策扶持资金企业扶持资金 340,000.00 200,000.00 企业本地配套采购补贴 327,200.00 500,200.00 工业发展十强企业 300,000.00 300,000.00 湘企财指〔2018〕32 号第一批 300,000.00 工业企业转型升级资金宁乡县科学技术局长沙市 2017 年第一批工业科技特派 140,000.00 员补助经费水务退款补贴收入 101,824.95 蓝月谷质量奖 100,000.00 品牌创建企业奖 100,000.00 第一批认定高新技术企业奖 100,000.00 长沙市旅游局 2017 年度先进 100,000.00 单位奖励资金科技创新平台奖 50,000.00 纳税奖励 41,700.00 规上企业补助 30,000.00 2017 年度特殊贡献奖 30,000.00 平安创建企业红旗单位奖 10,000.00 西部调味品基地项目 516,440.00 工业发展资金收入 330,000.00 稳岗补贴 236,366.00 旅游局付特殊贡献奖 50,000.00 2016 年县科技局奖励 50,000.00 宁乡县旅游局付旅游产业扶贫 48,000.00 164 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文资金 2016 年度目标管理考核奖励 40,000.00 2016 年科技奖励 20,000.00 展位费补贴 12,180.00 知识产权局 2017 年专利补助 4,000.00 长财企指（2018）90 号文件- 长沙市 2018 年度第一批科技 1,000,000.00 计划补助资金长财企指（2018）121 号 2018 年长沙市智能制造专项项目 1,000,000.00 （第一批）补贴资金 2018 年长沙市知识产权立体 100,000.00 保护包培育项目奖励资金合计 9,220,684.06 4,590,186.00 60、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 211,058.86 419,412.55 银行理财利息 461,785.54 1,295,171.48 合计 672,844.40 1,714,584.03 其他说明： 61、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明： 62、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置损益 -147,481.90 合计 -147,481.90 165 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 63、营业外收入单位：元计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额无需支付的款项 497,869.82 497,869.82 罚没收入 12,297.54 64,000.00 12,297.54 其他 35,845.59 237,898.13 35,845.59 合计 546,012.95 301,898.13 546,012.95 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收补贴金额金额盈亏益相关其他说明： 64、营业外支出单位：元计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额对外捐赠 167,500.00 1,443,944.72 167,500.00 固定资产报废损失 35,776.52 3,245,714.77 35,776.52 非常损失 245,383.37 其他 79,900.53 312,113.27 79,900.53 合计 283,177.05 5,247,156.13 283,177.05 其他说明： 65、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 28,954,386.41 40,562,739.29 递延所得税费用 -468,415.85 -1,229,113.62 合计 28,485,970.56 39,333,625.67 166 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文（2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 143,843,393.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 21,576,509.07 子公司适用不同税率的影响 8,475,798.07 调整以前期间所得税的影响 137,245.88 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,013,183.99 研发费用加计扣除 -2,716,766.45 所得税费用 28,485,970.56 其他说明 66、其他综合收益详见附注。 67、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额代收实际控制人违规开具票据 35,000,000.00 尚未到期款项银行利息收入 2,711,319.35 2,133,379.07 政府补贴收入 14,230,724.95 16,407,186.00 票据保证金净流入 13,560,000.00 其他 546,012.95 301,898.13 合计 66,048,057.25 18,842,463.20 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额付现费用 191,972,213.64 162,339,640.67 代付实际控制人违规开具票据 35,000,000.00 尚未到期款项 167 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文票据保证金净支付 9,685,917.74 其他 6,583,279.16 2,211,412.01 合计 233,555,492.80 174,236,970.42 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额赎回理财产品款 223,280,000.00 37,900,000.00 关联方资金占用款及利息 54,695,000.00 投资款退回的利息收入 4,884,983.96 合计 277,975,000.00 42,784,983.96 收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额关联方资金占用支出 54,000,000.00 购买理财产品款 130,000,000.00 128,180,000.00 合计 184,000,000.00 128,180,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额融资票据保证金收回 36,000,000.00 合计 36,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额重组中介费 14,400,000.00 合计 14,400,000.00 168 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 68、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现 -- -- 金流量：净利润 115,357,423.25 159,283,578.65 加：资产减值准备 1,266,424.19 5,153,890.99 固定资产折旧、油气资产折耗、 100,280,866.55 97,440,864.62 生产性生物资产折旧无形资产摊销 3,535,427.59 4,018,643.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 147,481.90 号填列）固定资产报废损失（收益以“－” 35,776.52 3,245,714.77 号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 12,242,600.48 10,953,280.57 投资损失（收益以“－”号填列） -672,844.40 -1,714,584.03 递延所得税资产减少（增加以 -468,415.85 -1,229,113.62 “－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填 -19,319,715.00 -33,499,593.78 列）经营性应收项目的减少（增加以 25,597,279.52 -29,625,596.13 “－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以 -56,033,840.98 -191,925,550.00 “－”号填列）其他 -5,163,565.45 经营活动产生的现金流量净额 181,968,463.77 16,937,969.78 2．不涉及现金收支的重大投资 -- -- 和筹资活动： 3．现金及现金等价物净变动情 -- -- 况：现金的期末余额 113,772,884.87 190,991,670.66 减：现金的期初余额 190,991,670.66 201,665,040.45 169 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文现金及现金等价物净增加额 -77,218,785.79 -10,673,369.79 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 113,772,884.87 190,991,670.66 其中：库存现金 62,861.17 214,934.97 可随时用于支付的银行 113,710,023.70 190,776,735.69 存款三、期末现金及现金等价物余额 113,772,884.87 190,991,670.66 其他说明： 69、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 70、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因 170 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文货币资金 3,870,751.84 冻结（期后已解冻）被查封房屋建筑物（期后已解固定资产 5,065,774.70 封）无形资产 55,885,333.99 被查封土地（期后已解封）固定资产 319,091,300.54 抵押机器设备无形资产 5,284,825.46 抵押土地合计 389,197,986.53 -- 其他说明：期末被冻结、查封资产情况详见其他对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明。 71、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 -- -- 其中：美元欧元港币应收账款 -- -- 其中：美元欧元港币长期借款 -- -- 其中：美元欧元港币其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 171 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 72、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 73、政府补助（1）政府补助基本情况单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额年产 1 万吨优质茶籽油项目技术改造专项 9,397,400.00 递延收益 644,600.00 资金年产 20 万吨优质酱油项目技术改造专项资 17,166,000.00 递延收益 1,413,400.00 金年产 6 万吨发酵酱油 1,200,000.00 递延收益技改项目发酵车间二期建设项 22,190,000.00 递延收益目年产 2 万吨高盐稀态工艺酱油原油技改项 1,500,000.00 递延收益目发酵食品（酱油）数字 7,200,000.00 递延收益化工厂湖南省调味品发酵工 1,000,000.00 递延收益 100,000.00 程技术研究中心酿造酱油生产智能化 975,000.00 递延收益 100,000.00 示范工厂建设项目阆中土地补助 1,755,000.00 递延收益 11,959.11 年产 1.5 万吨高品质原酿造酱油的自动化、连 450,000.00 递延收益 15,000.00 续化生产线原酿造酱油提香增鲜防腐关键技术研究及 2,100,000.00 递延收益 10,000.00 产业化项目发酵食品加工技术与装备湖南省工程研究 1,000,000.00 递延收益中心资金 2017 年度企业技术改 1,255,000.00 其他收益 1,255,000.00 172 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文造税收增量奖补资金 2017 年税收专项奖励 500,000.00 其他收益 500,000.00 财源建设奖 500,000.00 其他收益 500,000.00 2017 年度湖南湘江新区高端制造政策扶持 500,000.00 其他收益 500,000.00 资金企业扶持资金 340,000.00 其他收益 340,000.00 企业本地配套采购补 327,200.00 其他收益 327,200.00 贴工业发展十强企业 300,000.00 其他收益 300,000.00 宁乡县科学技术局长沙市 2017 年第一批工 140,000.00 其他收益 140,000.00 业科技特派员补助经费水务退款补贴收入 101,824.95 其他收益 101,824.95 蓝月谷质量奖 100,000.00 其他收益 100,000.00 品牌创建企业奖 100,000.00 其他收益 100,000.00 第一批认定高新技术 100,000.00 其他收益 100,000.00 企业奖科技创新平台奖 50,000.00 其他收益 50,000.00 平安创建企业红旗单 10,000.00 其他收益 10,000.00 位奖纳税奖励 41,700.00 其他收益 41,700.00 规上企业补助 30,000.00 其他收益 30,000.00 2017 年度特殊贡献奖 30,000.00 其他收益 30,000.00 长沙市旅游局-2017 年 100,000.00 其他收益 100,000.00 度先进单位奖励资金湘企财指〔2018〕32 号第一批工业企业转 300,000.00 其他收益 300,000.00 型升级资金长沙市 2018 年度第一 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 批科技计划补助资金 2018 年长沙市智能制造专项项目（第一批） 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 补贴资金 2018 年长沙市知识产权立体保护包培育项 100,000.00 其他收益 100,000.00 目奖励资金 173 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文（2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用其他说明： 74、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 174 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 175 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例阆中加加食品销新设 2018年5月28日售有限公司阆中加加食品贸新设 2018年6月11日易有限公司[注] [注]:公司未对阆中加加食品贸易有限公司实际出资,该公司已于2019年3月7日注销。 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接长沙加加食湖南宁乡经品销售有限宁乡济技术开发商业 100.00% 设立公司区站前路盘中餐粮油湖南省宁乡同一控制下食品（长沙）宁乡县火车站站制造业 100.00% 企业合并有限公司前路新郑市梨河郑州加加味同一控制下郑州镇 107 国道制造业 100.00% 业有限公司企业合并西侧加加食品集阆中市七里非同一控制团（阆中）阆中新区汉王祠制造业 100.00% 下企业合并有限公司路在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明： 176 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文（2）重要的非全资子公司单位：元少数股东持股比本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称例股东的损益宣告分派的股利益余额子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 177 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业合营企业或或联营企业联营企业名主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计称处理方法衡阳华亚玻衡东县大浦璃制品有限衡阳镇衡东工业制造业 10.00% 权益法核算公司园宁乡经济技湖南加厨食农副食品加宁乡术开发区三 10.00% 权益法核算品有限公司工业环路合兴（天津）股权投资基天津生态城投资及咨询金合伙企业天津动漫中路 99.99% 权益法核算服务（有限合 482 号伙）在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： (1) 持有衡阳华亚玻璃制品有限公司10%表决权但具有重大影响的依据是公司在被投资单位董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 (2) 持有湖南加厨食品有限公司10%表决权但具有重大影响的依据是公司在被投资单位董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 (3) 在合兴（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）的持股比例99.99%，按权益法核算的原因为根据合伙协议约定，公司作为有限合伙人，不得执行合伙事务，不得参与管理或控制有限合伙的投资业务及其他以有限合伙名义进行的活动、交易和业务；同时，被投资单位投资决策委员会委员总数为4名，公司推荐代表2名，公司可以通过该代表共同控制被投资单位。持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： (1) 持有衡阳华亚玻璃制品有限公司10%表决权但具有重大影响的依据是公司在被投资单位董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 (2) 持有湖南加厨食品有限公司10%表决权但具有重大影响的依据是公司在被投资单位董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元 178 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合兴（天津）股权投资基金合合兴（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）伙企业（有限合伙）流动资产 2,783,180.53 40,288,555.33 其中：现金和现金等价物 380,258.32 37,947,616.28 非流动资产 167,506,732.70 167,506,732.70 资产合计 170,289,913.23 207,795,288.03 归属于母公司股东权益 170,289,913.23 207,795,288.03 按持股比例计算的净资产份额 170,272,884.24 205,717,335.15 --其他 -1,553,580.22 510,895.28 对合营企业权益投资的账面价 168,719,304.02 206,228,230.43 值营业收入 10,483,044.82 财务费用 -44,524.67 -6,459.14 净利润 746,354.42 6,300,428.69 综合收益总额 746,354.42 6,300,428.69 本年度收到的来自合营企业的 8,106,009.95 股利其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额衡阳华亚玻璃制品有限公司衡阳华亚玻璃制品有限公司流动资产 106,033,758.28 98,619,490.45 非流动资产 61,422,433.34 72,140,621.29 资产合计 167,456,191.62 170,760,111.74 流动负债 70,720,206.51 70,774,417.67 负债合计 70,720,206.51 70,774,417.67 归属于母公司股东权益 96,735,985.11 99,985,694.07 按持股比例计算的净资产份额 9,673,598.51 9,998,569.41 对联营企业权益投资的账面价 9,673,598.51 9,998,569.41 值营业收入 139,125,374.22 142,030,280.45 净利润 -3,249,708.96 -15,730,392.63 179 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文综合收益总额 -3,249,708.96 -15,730,392.63 其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合 -- -- 计数联营企业： -- -- 投资账面价值合计 -26,545.40 下列各项按持股比例计算的合 -- -- 计数 --净利润 -265,454.03 --综合收益总额 -265,454.03 其他说明 2018年2月6日，本公司与湖南朴和私募股权基金管理有限公司成立湖南朴和长青私募股权基金合伙企业（有限合伙），公司持股80%。根据合伙协议约定，公司作为有限合伙人，不得执行合伙事务，不得参与管理或控制有限合伙的投资业务及其他以有限合伙名义进行的活动、交易和业务；同时，被投资单位投资决策委员会委员总数为4名，公司推荐代表1名，公司可以通过该代表仅对被投资单位产生重大影响，故采取权益法核算。截至2018年12月31 日，该公司尚未经营，本公司未实际出资。（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元合营企业或联营企业累积未确认前期累计本期未确认的损失（或本期末累积未确认的名称认的损失本期分享的净利润）损失其他说明 180 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1.银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2.应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本公司应收账款的18.76%(2017年12月31日：14.30%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：项目期末数未逾期未减值已逾期未减值合计 181 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 1年以内 1-2年 2年以上应收票据及 1,500,000.00 1,500,000.00 应收账款小计 1,500,000.00 1,500,000.00 (续上表) 项目期初数未逾期未减值已逾期未减值合计 1年以内 1-2年 2年以上应收票据及 9,683,000.00 9,683,000.00 应收账款小计 9,683,000.00 9,683,000.00 (二) 流动风险流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类项目期末数账面价值未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上银行借款 104,683,975.0 105,072,872.67 105,072,872.67 1 应付票据及应 138,680,916.9 138,680,916.91 138,680,916.91 付账款 1 其他应付款 45,017,458.57 45,017,458.57 45,017,458.57 小计 288,382,350.4 288,771,248.15 288,771,248.15 9 (续上表) 项目期初数账面价值未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上银行借款 392,000,000.00 398,623,156.39 398,623,156.39 应付票据及应 188,935,918.68 188,935,918.68 188,935,918.68 付账款其他应付款 62,524,425.01 62,524,425.01 62,524,425.01 小计 643,460,343.69 650,083,500.08 650,083,500.08 (三 )市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 182 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币104,683,975.01元(2017年 12月31日：人民币392,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量一、持续的公允价 -- -- -- -- 值计量二、非持续的公允 -- -- -- -- 价值计量 183 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企母公司对本企母公司名称注册地业务性质注册资本业的表决权比业的持股比例例湖南卓越投资宁乡实业投资 63,530,000.00 18.79% 18.79% 有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是杨振。其他说明：本公司最终控制方是杨振（联席股东肖赛平、杨子江，肖赛平系杨振之配偶，杨子江系杨振之子）。 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系 184 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文衡阳华亚玻璃制品有限公司联营企业湖南加厨食品有限公司联营企业其他说明 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系长沙可可槟榔屋有限公司受同一母公司控制宁夏可可美生物工程有限公司母公司参股公司湖南派仔食品有限公司受同一母公司控制湖南派派食品有限公司母公司参股公司湖南梁嘉食品有限公司受同一母公司控制其他说明 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联交易内获批的交易额是否超过交易关联方本期发生额上期发生额容度额度衡阳华亚玻璃材料 36,871,196.97 60,000,000.00 否 40,650,981.79 制品有限公司宁夏可可美生物工程有限公材料 85,759,167.46 150,000,000.00 否 95,680,476.41 司长沙可可槟榔水电费 219,890.46 500,000.00 否 238,237.81 屋有限公司出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额长沙可可槟榔屋有限材料及产品、燃料及 901,843.93 1,720,941.99 公司动力湖南派仔食品有限公燃料及动力 610,012.05 864,392.00 司湖南派派食品有限公产品 167,048.30 635,642.00 司 185 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文湖南梁嘉食品有限公产品 44,201.44 54,540.00 司湖南加厨食品有限公材料及燃料及动力 187,548.09 司购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元托管收益/承本期确认的委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终包收益定价托管收益/承方名称方名称产类型始日止日依据包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元本期确认的委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包托管费/出包方名称方名称产类型始日止日费定价依据费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕杨振、肖赛平、杨 2018 年 02 月 01 2019 年 01 月 31 34,683,975.01 否子江日日杨振、肖赛平、杨 316,024.99 2018 年 02 月 01 2018 年 12 月 28 是 186 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文子江日日杨振、肖赛平、杨 2018 年 02 月 01 2018 年 06 月 07 5,000,000.00 是子江日日本公司作为被担保方单位：元担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕关联担保情况说明本期关联方担保及资金拆借情况详见其他对投资决策有影响的重要交易事项。（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 6,815,000.00 4,783,000.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宁夏可可美生预付款项物工程有限公 27,839,761.19 16,167,650.82 司 187 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文长沙可可槟榔预付款项 23,436.00 屋有限公司小计 27,863,197.19 16,167,650.82 长沙可可槟榔应收账款 1,152,566.24 65,318.88 882,121.35 44,106.07 屋有限公司湖南派仔食品应收账款 1,710,811.75 259,496.20 1,077,051.13 81,013.21 有限公司湖南派派食品应收账款 235,686.00 14,125.60 77,626.00 3,881.30 有限公司湖南梁嘉食品应收账款 74,414.60 4,887.96 23,344.60 1,167.23 有限公司湖南加厨食品应收账款 217,509.74 10,875.49 有限公司小计 3,390,988.33 354,704.13 2,060,143.08 130,167.81 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额衡阳华亚玻璃制品有应付账款 6,144,365.37 7,974,331.70 限公司宁夏可可美生物工程应付账款 7,257,827.73 93,500.00 有限公司长沙可可槟榔屋有限应付账款 301,778.24 公司小计 13,402,193.10 8,369,609.94 衡阳华亚玻璃制品有其他应付款 300,000.00 300,000.00 限公司小计 300,000.00 300,000.00 7、关联方承诺 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用单位：元 188 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 授予的期权行权价格：7.49 元；履行期公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合限:2015 年 6 月 29 日至 2018 年 6 月 28 同剩余期限日公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围不适用和合同剩余期限其他说明公司第二届董事会2015年第五次会议于2015年6月29日审议通过了《关于公司向激励对象授予股票期权的议案》，确定2015年6月29日为授予日，向激励对象授予股票期权。股票期权的授予情况：股票期权的授予日： 2015年6月29日；原股票期权的行权价格： 18.83元；经公司董事会薪酬考核委员会考核并经公司监事会审核，原具备本计划激励对象资格的人员共计174人。公司于2016年11月29日收到公司副总经理陈伯球先生的书面辞呈，根据公司相关规定，激励对象辞职，其尚未行权的股票期权即全部被取消。因此公司对股票期权授予对象及数量进行调整，具体分配如下表：姓名职务获授权益工具数占本计划拟授予占本计划开始时量（万份/股）权益总数的比例总股本的比例刘永交董事、总经理 125.00 6.95% 0.11% 彭杰董事、董事会秘书 75.00 4.17% 0.07% 段维嵬董事、财务总监 75.00 4.17% 0.07% 其他员工共170人 1523.50 84.71% 1.32% 合计 1798.50 100.00% 1.57% 审议通过，以公司现有总股本460,800,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15 股。转增完成后，公司总股本由460,800,000股增至1,152,000,000股，同时股票期权的行权价格调整为7.53元。 2016年4月20日，公司召开第二届董事会2016年第二次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划第一个行权期未达到行权条件的议案》，因公司2015年度业绩指标未达到《股票期权激励计划（草案）》规定的第一个行权期的业绩考核要求，第一个行权期的行权条件不满足，公司董事会注销了股票期权激励计划授予的174名激励对象在第一个行权期内不符合行权条件的562.05万份股票期权。 2016年5月13日，公司召开2015年年度股东大会审议通过了2015年年度权益分派方案：以公司现有总股本1,152,000,000股为基数，向全体股东每10股派0.4元。截至2016年7月13日，上述权益分派方案已实施完毕,同时股票期权的行权价格调整为7.49元。 2017年4月20日，公司召开第三届董事会2017年第四次会议审议通过了《股票期权激励计划第二个行权期未达到求，第二个行权期的行权条件不满足，公司董事会注销了股票期权激励计划授予的173名激励对象在第一个行权期行权条件的议案》，因公司 2016年度业绩指标未达到《股票期权激励计划（草案）》规定的第二个行权期的业绩考核要内不符合行权条件的539.55万份股票期权。 2017年5月12日，公司召开2016年年度股东大会审议通过了2016年年度权益分派方案：以公司现有总股本1,152,000,000股为基数，向全体股东每10股派0.4元。截至2017年7月10日，上述权益分派方案已实施完毕,同时股票期权的行权价格调整为7.44元。 189 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 2018年4月26日召开的第三届董事会2018年第四次会议审计通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格的议案》及《关于股票期权激励计划第三个行权期未达到行权条件的议案》，独立董事发表了独立意见，监事会发表了审核意见，公司聘请的律师所出具了法律意见书，因公司2016年年度权益分派，同意董事会对股票期权行权价格进行相应调整，此次调整后，激励计划授予股票期权行权价格调整为7.452元/股。公司股票期权激励计划第三个行权期不符合行权条件，因此，公司董事会决定注销股权激励计划授予的173名激励对象在第三个行权期内不符合行权条件的719.4万份股票期权。公司股票期权已全部注销。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用单位：元股票期权：采用布莱克-斯科尔斯定价模型授予日权益工具公允价值的确定方法（B-S 模型）以估值技术确定；可行权权益工具数量的确定依据以管理层预期的最佳估计数确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金 0.00 额本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00 其他说明根据权益工具公允价值的确认方法及等待期分摊，公司各期确认的股权激励费用如下：年度各期股权激励成本 2015年度 1,721,188.48 2016年度 3,442,376.97 2017年度 3,442,376.95 2018年度 1,721,188.48 合计 10,327,130.88 因2017年度经审计后的业绩条件未达行权条件且可行权权益工具数量发生变化，各期确认的股权激励费用调整如下：年度各期股权激励成本 2015年度 0.00 2016年度 0.00 2017年度 0.00 2018年度 0.00 合计 0.00 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 190 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 4、股份支付的修改、终止情况公司2017年度业绩指标未达到《股票期权激励计划（草案）》规定的第三个行权期的业绩考核要求，第三个行权期的行权条件不满足。综上，公司《股票期权激励计划（草案）》规定的三个行权期的非市场条件均未满足可行权条件，股票期权激励计划自然终止。 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截至2018年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成无法估计影响数的原项目内容果的影响数因 2、利润分配情况单位：元拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 191 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 1、成立及注销子公司 2019年2月22日，公司成立全资子公司欧朋（上海）食用植物油有限公司，注册资本2,000.00 万元； 2019年3月7日，公司注销阆中加加食品贸易有限公司，该公司未实际经营。 2、资产负债表日后利润分配情况经公司第三届董事会2019年第四次会议审议通过的2018年度利润分配预案如下：2018年度利润不予分配，同时不进行资本公积金转增股本。公司累计未分配利润滚存至下一年度。该预案尚需提交公司股东大会审议。十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期会计差错更正的内容处理程序累积影响数间报表项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司所有者项目收入费用利润总额所得税费用净利润的终止经营利润其他说明 192 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对酱油产品、植物油产品及味精产品等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。（2）报告分部的财务信息单位：元项目酱油植物油味精其他分部间抵销合计主营业务收 1,734,404,00 1,084,809,26 146,999,343. 525,805,514. 1,709,207,88 1,782,810,24 入 6.51 4.23 02 72 0.96 7.52 主营业务成 1,422,448,46 1,035,363,73 129,867,100. 432,435,223. 1,705,418,27 1,314,696,25 本 6.59 7.56 82 02 4.69 3.30 1,620,887,08 1,013,808,38 137,378,221. 491,391,490. 642,230,519. 2,621,234,66 资产总额 8.00 7.62 08 33 77 7.26 331,065,742. 207,070,084. 28,059,463.9 100,366,577. 219,674,202. 446,887,666. 负债总额 88 94 5 05 36 46 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1. 持有公司5%以上股份股东持有公司的股份处于质押或冻结截至2018年12月31日，公司控股股东湖南卓越投资有限公司（以下简称卓越投资公司）共计质押公司股份216,000,000股，占其所持有公司股份的99.78%，占公司总股本的18.75%，其所持有公司股份216,419,200股全部冻结；实际控制人杨振共计质押公司股份116,840,000股，占其所持有公司股份的99.20%，占公司总股本的10.14%，其所持有公司股份117,777,653股全部冻结；杨子江（杨振之子）共计质押公司股份82,440,000股，占其所持有公司股份的100.00%，占公司总股本的7.16%，其所持有公司股份82,440,000股全部冻结；肖赛平（杨振之配偶）共计质押公司股份70,560,000股，占其所持有公司股份的100.00%，占公司总股本的6.13%，其所持有公司股份70,560,000股全部冻结。除上述情况外，不存在持有公司5%以上股份股东持有公司的股份处于质押状态的情况。 2. 未履行正常审批流程的对外开具商业承兑汇票、对外提供担保事项自2017年3月至2018年1月，加加食品公司控股股东湖南卓越投资有限公司、实际控制人之一杨振未履行公司正常内部审批决策流程以公司名义对外开具商业承兑汇票总金额为 69,380.00万元，截至2018年4月26日，未通过公司已承兑金额33,200.00万元，尚未承兑金额 36,180.00万元；自2017年11月至2018年2月，加加食品公司控股股东湖南卓越投资有限公司、实际控制人之一杨振未履行正常内部审批决策流程以公司名义对外提供担保金额约15,300.00 193 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文万元；就上述违规事项所涉债权,公司控股股东卓越投资公司及实际控制人之一杨振已采取直接偿还、与第三方签署《债务清偿协议》由第三方代为清偿的形式解决上述违规事项所涉债权。具体情况如下： 2018年7月9日,卓越投资公司、中国东方资产管理股份有限公司天津市分公司和违规票据、担保事项的债权人(以下简称相关债权人)签署了《债务清偿协议》，主要约定： (1)相关债权人均确认了标的债权本金和利息的金额公司违规事项相关债权人与卓越投资公司就相关债权本金和利息进行了确认（最终确认公司违规担保对应的债权本金15,323.00万元、违规商票对应的债权本金29,500.49万元），除一户债权人债务已经清偿外，所有债权人均已经签署了债务清偿协议，明确了债务关系和金额，并同意在本金得以清偿的前提下，利息、罚息等款项予以免除。 (2)债务清偿及追加融资针对公司违规事项所涉债务，在东方资产公司总部批准卓越投资公司债务解决方案并落实批复条件的前提下，若卓越投资公司未向相关债权人足额偿付违规事项所涉债务的情况下，将向卓越投资公司提供追加融资，用于清偿违规事项所涉债务本金部分中的未偿还部分。 2018年9月28日，东方资产公司天津分公司分别偿还了相关债权人本金，卓越投资公司在融资合同项下所欠相关债权人的除标的债务本金以外的其他债务（包括但不限于利息、罚息、复利、违约金、赔偿金及其他应付款项）均予以免除，卓越投资公司在融资合同项下对相关债权人不再负任何责任及义务,公司在融资合同项下对相关债权人不再负任何责任及义务，相关债权人也将陆续解除对上市公司资产、账户的查封和冻结情况。上述违规事项具体解决方式如下：单位：万元序贷款主体本金余额形式本金余额解决方式备注号（最终确（公告）认） 1 吴刚 4,500.00 担保 4,500.00 东方资产公已于2018年9月28日偿还债务司天津分公本金司代为偿还 2 刘爱娟 1,500.00 担保 1,500.00 东方资产公已于2018年9月28日偿还债务司天津分公本金司代为偿还 3 深圳市诺德顺 2,000.00 担保 2,000.00 东方资产公已于2018年9月28日偿还债务贸易有限公司司天津分公本金 [注1] 司代为偿还 4 章赛红[注2] 2,500.00 担保 2,500.00 东方资产公已于2018年9月28日偿还债务司天津分公本金司代为偿还 5 蔡来寅[注3] 2,000.00 担保 2,000.00 东方资产公已于2018年9月28日偿还债务司天津分公本金司代为偿还 6 湖南湘宜企业 2,000.00 担保 2,000.00 东方资产公已于2018年9月28日偿还债务管理有限公司司天津分公本金 [注4] 司代为偿还 7 深圳市兆邦基 823.00 担保 800.00 卓越投资公已于2018年7月18日偿还债务 194 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文小额贷款有限司、杨振直本金及利息，差额23万元是债责任公司接偿还权人主张的利息担保小计 15,323.00 15,300.00 8 宁夏宝信投资 10,000.00 商票 10,880.00 东方资产公已于2018年9月28日偿还债务管理有限公司司天津分公本金，商票于2018年9月28日司代为偿还全部退回至公司 9 广州海印商业 4,000.00 商票 5,000.00 东方资产公卓越投资公司、杨振已于3月保理有限公司司天津分公 21日和3月30日分别归还司代为偿 500.00万元，合计归还1,000.00 还、卓越投万元，剩余4,000.00万元于资公司、杨 2018年9月28日已由东方资产振直接偿还公司天津分公司代为偿还，商票于2018年9月28日全部退回至公司 10 深圳市益安保 1,714.17 商票 2,000.00 东方资产公已于2018年9月28日偿还债务理有限公司司天津分公本金，商票于2018年9月28日司代为偿还全部退回至公司 11 冠中国际商业 3,000.00 商票 4,300.00 东方资产公公司开具商票4,300.00万元，保理有限公司司天津分公实际债务为3,000.00万元，已司代为偿还于2018年9月28日偿还 3,000.00万元，4,300.00万元商票于2018年9月28日全部退回至公司 12 深圳市富德小 5,000.00 商票 5,000.00 东方资产公已于2018年9月28日偿还债务额贷款有限公司天津分公本金，商票于2018年9月28日司司代为偿还全部退回至公司 13 广州农村商业 3,500.00 商票 3,500.00 东方资产公东方资产公司天津分公司于银行股份有限司天津分公 2018年9月28日将3,500.00万公司[注5] 司支付给公元汇至公司,该票据于2018年司，票据到 12月10日到期，公司于2018年期后再承兑 12月10日已支付该笔款项 14 重庆苏宁小额 2,286.32 商票 2,500.00 东方资产公公司开具商票2,500.00万元，贷款有限公司司天津分公贴现后金额为2,286.32万元，司代为偿还已于2018年9月28日偿还债务本金，商票于2018年9月28日全部退回至公司 15 湖南臻鸣商贸 - 商票 3,000.00 质押解除如违规担保事项6所述，湖南有限公司湘宜企业管理有限公司债权 2,000.00万元，该3,000.00万元票据背书给湖南臻鸣商贸有限公司作为该笔债务的质押物，实际债务为2,000.00万元，东方资产公司已于2018年9月 195 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 28日偿还债务本金，3,000.00 万元商票于2018年9月29日全部退回至公司商票小计 29,500.49 36,180.00 [注1]：2018年6月1日公司关于对深圳证券交易所关注函的回复公告中显示该笔借款的债权人为彭于阳，但根据借款协议，该笔借款债权人为深圳市诺德顺贸易有限公司； [注2]：2018年6月1日公司关于对深圳证券交易所关注函的回复公告中显示该笔借款的债权人为章赛红、吴文美，但根据借款协议，该笔借款债权人为章赛红； [注3]：2018年6月1日公司关于对深圳证券交易所关注函的回复公告中显示该笔借款的债权人为洪笃臣，但根据借款协议，该笔借款债权人为蔡来寅； [注4]：2018年6月1日公司关于对深圳证券交易所关注函的回复公告中显示该笔借款的债权人为王明星，但根据借款协议，该笔借款债权人湖南湘宜企业管理有限公司，王明星为湖南湘宜企业管理有限公司法定代表人； [注5]：2018年6月1日公司关于对深圳证券交易所关注函的回复公告中显示该笔借款的债权人为盈信商业保理有限公司，但实际该笔票据已在广州农村商业银行股份有限公司贴现，故该笔借款债权人为广州农村商业银行股份有限公司。 3. 截至2018年12月31日,公司银行账户、子公司股权被冻结、土地及房屋建筑物被查封情况如下： (1)公司银行账户被冻结情况被冻结银行被冻结账号账户性质冻结时间申请冻结人冻结金备注额(万元) 湖南三湘银行 007******** 超募专户 2018年5月深圳市雅美 13.22 2019 年已股份有限公司 522 整体家居有解除冻结限公司[注] 中国农业银行 180*********8 基本存款户 2019 年已股份有限公司 68 解除冻结宁乡县支行经济开发区分理处中国银行股份 585**715 一般户 2019 年已有限公司宁乡解除冻结县支行营业部中国工商银行 190********** 保证金户 2019 年已股份有限公司 264 解除冻结宁乡支行中国工商银行 190*********** 一般户 2019 年已股份有限公司 028 解除冻结宁乡水晶城支 2018年5月吴刚 373.85 行中国民生银行 310*******93 一般户 2019 年已股份有限公司 7 解除冻结长沙高桥支行 310******94 一般户 2019 年已 196 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 解除冻结中国邮政储蓄 943******** 保证金户 2019 年已银行股份有限 779 解除冻结公司宁乡县支行兴业银行股份 368******** 一般户 2019 年已有限公司长沙 130 解除冻结分行湖南三湘银行 007******** 超募专户 2019 年已股份有限公司 522 解除冻结 007********** 结构性存款 2019 年已 787 账户解除冻结合计 387.08 [注]：根据律师向法院电话咨询，深圳市富德小额贷款有限公司已将所持违规商票质押给深圳市雅美整体家居有限公司。公司上述被冻结账户的资金余额较小，占公司2018年12月31日资产总额的比例为0.15%，占比较小。 (2) 土地及房屋建筑物被查封情况被冻结人资产类权证号主要用途面积/建筑截至2018年备注型面积（㎡） 12月31日账面价值（元）加加食品集团土地宁（1）国用* 厂区用地 83,216.5 20,924,602.46 2019 年已解股份有限公司号除冻结加加食品集团土地宁（1）国用* 厂区用地 136,970.1 34,471,956.62 2019 年已解股份有限公司号除冻结加加食品集团土地宁（1）国用* 闲置仓库 6,494.00 69,101.50 2019 年已解股份有限公司号用地除冻结加加食品集团土地宁（1）国用* 闲置厂房 39,565.50 419,673.41 2019 年已解股份有限公司号用地除冻结土地合计： 266,246.10 55,885,333.99 加加食品集团房屋 7*****9 闲置厂房 1,276.39 243,142.80 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***7 闲置办公 3,655.41 306,799.98 2019 年已解股份有限公司大楼除冻结加加食品集团房屋 7***6 闲置厂房 168.91 14,176.68 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***5 闲置厂房 2,965.12 914,592.20 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***3 闲置厂房 83.95 6,579.10 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***1 闲置厂房 1,177.67 403,286.54 2019 年已解股份有限公司除冻结 197 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文加加食品集团房屋 7***9 闲置厂房 43.49 3,521.81 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***8 闲置厂房 178.46 91,869.23 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***7 闲置食堂 1,757.76 388,225.74 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***6 闲置厂房 2,268.40 283,391.34 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***5 闲置厂房 685.64 52,063.99 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***4 闲置厂房 79.65 7,354.17 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***3 闲置厂房 931.94 75,468.18 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***2 闲置厂房 117.25 9,494.86 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***5 闲置厂房 4,877.05 798,509.71 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***8 闲置厂房 3804.69 622,934.34 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***9 闲置厂房 1,348.35 317,805.90 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7***4 闲置厂房 660.26 275,617.00 2019 年已解股份有限公司除冻结加加食品集团房屋 7*****5 闲置厂房 793.57 250,941.13 2019 年已解股份有限公司除冻结房屋合计： 26,873.96 5,065,774.70 4. 未履行正常审批流程的对外提供借款 2018年2月9日，为解决公司实际控制人的资金周转问题，公司向自然人刘胜渝提供了 2,400.00万元借款，未履行相应的公司内部决策程序；2018年2月11日，为解决公司实际控制人的资金周转问题，公司向关联方湖南派仔食品有限公司提供了3,000.00万元借款，未履行相应的公司内部决策程序及关联交易程序。杨振已于2018年5月28日向公司归还上述5,400.00万元借款,该笔资金款项按照资金实际占用的实际天数,按照人民银行同期贷款基准利率计算资金利息695,000.00元，该笔资金已于2018年12月11日到账。 5.重大资产重组 2018年3月12日,公司停牌公告拟通过发行股份或支付现金的方式以约48亿元购买励振羽等合计持有的大连远洋渔业金枪鱼钓有限公司100%股权，本次交易完成后，大连远洋渔业金枪鱼钓有限公司将成为公司控股子公司。截至本财务报表批准报出日，该交易尚在进行中。 198 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文 8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款单位：元项目期末余额期初余额应收账款 3,804,831.41 2,779,579.09 合计 3,804,831.41 2,779,579.09 （1）应收票据 1)应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额 2)期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 21,098,341.00 合计 21,098,341.00 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。（2）应收账款 1)应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额 199 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提值计提比值金额比例金额金额比例金额比例例按信用风险特 2,950 征组合计提坏 4,160, 100.00 355,33 3,804,8 100.00 170,46 2,779,57 8.54% ,040. 5.78% 账准备的应收 168.74 % 7.33 31.41 % 1.15 9.09 24 账款 2,950 4,160, 100.00 355,33 3,804,8 100.00 170,46 2,779,57 合计 8.54% ,040. 5.78% 168.74 % 7.33 31.41 % 1.15 9.09 24 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 3,050,321.94 152,516.10 5.00% 1至2年 650,664.06 65,066.41 10.00% 2至3年 459,182.74 137,754.82 30.00% 合计 4,160,168.74 355,337.33 8.54% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 184,876.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程款项是否由关 200 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文序联交易产生应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称账面余额占应收账款余额坏账准备的比例(%) 湖南派仔食品有限公司 1,542,222.64 37.07 208,919.47 长沙可可槟榔屋有限公司 1,152,566.24 27.70 65,318.88 宁乡长意饲料原料有限公司 519,263.00 12.48 25,963.15 广东电网有限责任公司 355,873.37 8.55 17,793.67 湖南加厨食品有限公司 213,751.18 5.14 10,687.56 小计 3,783,676.43 90.94 328,682.73 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收利息 1,112,222.22 应收股利 50,000,000.00 81,000,000.00 其他应收款 150,016,915.06 150,699,163.09 合计 200,016,915.06 232,811,385.31 （1）应收利息 1)应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额结构性存款利息 1,112,222.22 合计 1,112,222.22 2)重要逾期利息单位：元是否发生减值及借款单位期末余额逾期时间逾期原因其判断依据其他说明： 201 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文（2）应收股利 1)应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额盘中餐粮油食品（长沙）有限 28,000,000.00 32,000,000.00 公司长沙加加食品销售有限公司 27,000,000.00 郑州加加味业有限公司 14,000,000.00 13,000,000.00 加加食品集团（阆中）有限公 8,000,000.00 9,000,000.00 司合计 50,000,000.00 81,000,000.00 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元项目(或被投资单是否发生减值及期末余额账龄未收回的原因位) 其判断依据其他说明：（3）其他应收款 1)其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提值计提比值金额比例金额金额比例金额比例例按信用风险特 150,14 150,01 150,7 征组合计提坏 100.00 130,67 100.00 45,537. 150,699, 7,591. 0.09% 6,915.0 44,70 0.03% 账准备的其他 % 5.99 % 89 163.09 05 6 0.98 应收款 150,14 150,01 150,7 100.00 130,67 100.00 45,537. 150,699, 合计 7,591. 0.09% 6,915.0 44,70 0.03% % 5.99 % 89 163.09 05 6 0.98 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元账龄期末余额 202 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,113,519.87 105,675.99 5.00% 3 年以上 50,000.00 25,000.00 50.00% 合计 2,163,519.87 130,675.99 6.04% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例(%) 内部往来 147,984,071.18 小计 147,984,071.18 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 85,138.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元其他应收款性履行的核销程款项是否由关单位名称核销金额核销原因质序联交易产生其他应收款核销说明： 4)其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金 1,914,687.00 50,000.00 内部往来 147,984,071.18 150,498,033.99 其他 248,832.87 196,666.99 合计 150,147,591.05 150,744,700.98 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元 203 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例盘中餐粮油食品（长沙）有限内部往来 123,937,549.75 1 年以内 82.54% 公司长沙加加食品内部往来 17,245,049.08 1 年以内 11.49% 销售有限公司加加食品集团（阆中）有限公内部往来 5,308,208.30 1 年以内 3.54% 司郑州加加味业内部往来 1,493,264.05 1 年以内 0.99% 有限公司长沙公共资源保证金 1,349,550.00 1 年以内 0.90% 67,477.50 交易中心合计 -- 149,333,621.18 -- 99.46% 67,477.50 6)涉及政府补助的应收款项单位：元政府补助项目名预计收取的时间、单位名称期末余额期末账龄称金额及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投 412,275,815. 412,275,815. 412,275,815. 412,275,815. 资 59 59 59 59 对联营、合 178,331,848. 178,331,848. 216,226,799. 216,226,799. 营企业投资 75 75 84 84 590,607,664. 590,607,664. 628,502,615. 628,502,615. 合计 34 34 43 43 （1）对子公司投资单位：元 204 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文本期减本期计提减减值准备期被投资单位期初余额本期增加期末余额少值准备末余额盘中餐粮油食品（长沙） 160,714,932.95 160,714,932.95 有限公司郑州加加味 51,260,882.64 51,260,882.64 业有限公司长沙加加食品销售有限 60,000,000.00 60,000,000.00 公司加加食品集团（阆中）有 140,300,000.00 140,300,000.00 限公司合计 412,275,815.59 412,275,815.59 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法宣告发减值准投资单期初余其他综期末余备期末位额追加投减少投下确认合收益其他权放现金计提减其他额资资的投资益变动股利或值准备余额调整损益利润一、合营企业合兴（天津）股 206,22 168,71 权投资 30,000, 597,08 8,106,0 8,230.4 9,304.0 基金合 000.00 3.54 09.95 3 2 伙企业（有限合伙） 206,22 168,71 30,000, 597,08 8,106,0 小计 8,230.4 9,304.0 000.00 3.54 09.95 3 2 二、联营企业衡阳华亚玻璃 9,998,5 -359,47 9,639,0 制品有 69.41 9.28 90.13 限公司 205 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文湖南加厨食品 -26,545 -26,545 有限公 .40 .40 司 9,998,5 -386,02 9,612,5 小计 69.41 4.68 44.73 216,22 178,33 30,000, 211,05 8,106,0 合计 6,799.8 1,848.7 000.00 8.86 09.95 4 5 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 743,680,228.48 563,754,178.66 719,013,272.05 531,963,485.64 其他业务 9,993,360.47 8,903,752.36 7,572,810.45 6,883,166.22 合计 753,673,588.95 572,657,931.02 726,586,082.50 538,846,651.86 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收 50,000,000.00 81,000,000.00 益权益法核算的长期股权投资收 211,058.86 419,412.55 益银行理财利息 379,384.47 1,080,978.61 合计 50,590,443.33 82,500,391.16 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 206 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 -147,481.90 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 9,220,684.06 标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业 695,000.00 关联方资金占用利息收入收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损 461,785.54 理财产品收益益除上述各项之外的其他营业外 262,835.90 收入和支出减：所得税影响额 1,757,594.65 合计 8,735,228.95 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元稀释每股收益（元 /股） /股）归属于公司普通股股东 5.45% 0.10 0.10 的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 5.04% 0.09 0.09 净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 207 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他 208 加加食品集团股份有限公司 2018 年年度报告全文第十二节备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有天健会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、载有公司法定代表人杨振先生签名的公司《 2018年年度报告》。 4、其他备查资料。 209

加加食品：2018年年度报告

公告日期:2019-04-26

加加食品集团股份有限公司                              2018 年年度报告全文
                           加加食品集团股份有限公司
                                2018 年年度报告
                                 2019 年 04 月
                                                                       1
加加食品集团股份有限公司                                     2018 年年度报告全文
                           第一节 重要提示、目录和释义
     公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
     公司负责人杨振、主管会计工作负责人段维嵬及会计机构负责人(会计主管
人员)刘素娥 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
     所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
     本公司请投资者认真阅读本年报告全文，并特别注意风险因素。详见本年
度报告第四节“经营情况讨论与分析”之九、“公司未来发展的展望”之 4、“未来
可能面对的风险”。敬请留意。
     公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                              2
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                                                                  目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 9
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 12
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 35
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 60
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 67
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 67
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 68
第九节 公司治理.............................................................................................................................. 76
第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 83
第十一节 财务报告 ......................................................................................................................... 84
第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 209
                                                                                                                                              3
加加食品集团股份有限公司                                            2018 年年度报告全文
                                      释义
               释义项           指                       释义内容
加加食品、本公司、公司          指 加加食品集团股份有限公司
证监会                          指 中国证券监督管理委员会
深交所                          指 深圳证券交易所
《公司法》                      指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》                      指 《中华人民共和国证券法》
卓越投资                        指 湖南卓越投资有限公司
《公司章程》                    指 《加加食品集团股份有限公司章程》
元、万元                        指 人民币元、人民币万元
本报告                          指 加加食品 2018 年年度报告
本报告期、报告期内              指 2018 年 1-12 月
本报告期末、报告期末            指 2018 年 12 月 31 日
衡阳华亚                        指 衡阳华亚玻璃制品有限公司
合兴基金                        指 合兴（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
可可                            指 长沙可可槟榔屋有限公司
可可美                          指 宁夏可可美生物工程有限公司
深圳前海加宴                    指 深圳前海加宴贸易有限公司
郑州公司                        指 郑州加加味业有限公司
阆中公司                        指 加加食品（阆中）有限公司
东方资产                        指 中国东方资产管理股份有限公司
东方资产公司天津分公司          指 中国东方资产管理股份有限公司天津市分公司
                                   加加食品通过向特定对象非公开发行股份及支付现
发行股份及支付现金购买资产/本
                                指 金的方式购买励振羽、大连金沐、长城德阳等交易对
次交易/本次重组
                                   方合计持有的金枪鱼钓 100%股权
                                                                                     4
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                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称                       加加食品                  股票代码      002650
股票上市证券交易所             深圳证券交易所
公司的中文名称                 加加食品集团股份有限公司
公司的中文简称                 加加食品
公司的外文名称（如有）         Jiajia Food Group Co.，Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） JIAJIAFOOD
公司的法定代表人               杨振
注册地址                       湖南省宁乡县经济技术开发区站前路
注册地址的邮政编码             410600
办公地址                       湖南省宁乡县经济开发区三环路与谐园路交汇处
办公地址的邮政编码             410600
公司网址                       www.jiajiagroup.com
电子信箱                       dm@jiajiagroup.com
二、联系人和联系方式
                                        董事会秘书                    证券事务代表
姓名                           彭杰                          姜小娟
                               湖南省宁乡县经济开发区三环 湖南省宁乡县经济开发区三环
联系地址
                               路与谐园路交汇处           路与谐园路交汇处
电话                           0731-81820262                 0731-81820262
传真                           0731-81820215                 0731-81820215
电子信箱                       dm@jiajiagroup.com            dm@jiajiagroup.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的
                         证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报
名称
登载年度报告的中国证监会
                         http://www.cninfo.com.cn
指定网站的网址
公司年度报告备置地点          公司董事会办公室
                                                                                              5
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四、注册变更情况
组织机构代码                                     914301006166027203（统一社会信用代码）
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更
历次控股股东的变更情况（如有）                   无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称                                 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址                             杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座
签字会计师姓名                                   李剑 雷兵
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                               2018 年           2017 年          本年比上年增减      2016 年
营业收入（元）             1,788,414,097.53 1,891,213,643.43              -5.44% 1,886,682,974.61
归属于上市公司股东的
                            115,357,423.25 159,283,578.65                -27.58% 150,098,421.21
净利润（元）
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净        106,622,194.30 154,413,927.40                -30.95% 140,367,686.90
利润（元）
经营活动产生的现金流
                            181,968,463.77      16,937,969.78           974.32% 363,061,899.81
量净额（元）
基本每股收益（元/股）                    0.10              0.14          -28.57%                0.13
稀释每股收益（元/股）                    0.10              0.14          -28.57%                0.13
加权平均净资产收益率                 5.45%             7.96%              -2.51%             7.90%
                                                                  本年末比上年末
                              2018 年末         2017 年末                            2016 年末
                                                                        增减
总资产（元）               2,621,234,667.26 2,876,372,436.50              -8.87% 2,850,586,123.20
归属于上市公司股东的
                     2,174,347,000.80 2,058,989,577.55                    5.60% 1,950,949,564.35
净资产（元）
                                                                                                       6
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
八、分季度主要财务指标
                                                                                         单位：元
                            第一季度          第二季度           第三季度          第四季度
营业收入                   532,724,603.68 398,729,462.24        380,621,667.58 476,338,364.03
归属于上市公司股东的
                            54,282,370.41     26,627,278.06      22,557,696.62     11,890,078.16
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净        53,215,022.33     24,569,044.09      20,004,147.09      8,833,980.79
利润
经营活动产生的现金流
                            -2,046,590.91     28,801,010.46       7,599,884.32 147,614,159.90
量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差
异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                         单位：元
               项目             2018 年金额     2017 年金额      2016 年金额          说明
非流动资产处置损益（包括已计
                                  -147,481.90 -3,245,714.77        -452,389.89
提资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企
业业务密切相关，按照国家统一
                                 9,220,684.06    4,590,186.00     4,645,681.00
标准定额或定量享受的政府补
助除外）
                                                                                                   7
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计入当期损益的对非金融企业                                                关联方资金占
                               695,000.00   4,884,983.96
收取的资金占用费                                                          用利息收入
委托他人投资或管理资产的损
                               461,785.54   1,295,171.48       2,454.79 理财产品收益
益
除上述各项之外的其他营业外
                               262,835.90 -1,699,543.23    -271,404.43
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
                                                           7,722,101.85
损益项目
减：所得税影响额             1,757,594.65    955,432.19    1,915,709.01
合计                         8,735,228.95   4,869,651.25   9,730,734.31          --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                                           8
加加食品集团股份有限公司                                               2018 年年度报告全文
                             第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
      1、公司主营业务涉及酱油、植物油、食醋、味精、鸡精、蚝油等的生产及销售，产品广
泛用于人们日常生活所需食品的烹饪及调味。 “加加”酱油和“盘中餐”食用植物油是公司的核
心产品，具有广泛社会知名度和美誉度的强势品牌，报告期内产生的销售收入一直占公司收
入总额的80%以上，为公司最主要的收入和利润来源。
      公司聚焦中国家庭厨房，着力打造“中国厨房食品大家庭”， 实施以“加加”系列酱油为主
导，食醋、鸡精、味精、酱料和普通食用油、高档茶籽油等多品牌、多品类、多渠道协同发
展的经营模式。建立了在行业内较为领先的网络式营销格局，主要采取经销商代理模式，以
独家经销制为主，以二、三线城市和县、乡（镇）市场为重点目标市场，陆续在全国各地发
展了一千多家总经销商，形成以长沙、郑州、阆中三大生产基地为中心，辐射全国的销售网
络。目前及未来调味品发展趋势，公司全力支持特殊渠道市场的开拓与发展。
      报告期内公司继续大力推进实施“大单品战略”， 重点关注“原酿造、面条鲜、盘中餐茶
油”，打造核心战略大单品，坚定不移调整产品结构，换档提质，继续保稳定，求发展，推进
市场建设，开发团餐特通渠道，努力实现“加加”和“盘中餐”两大品牌齐头并进，保持业绩稳
健态势。
      2、调味品行业作为直接面对消费者的食品行业，具有刚性消费的特性，受宏观经济环境
的影响较小，因此调味品制造业属于非周期性行业。近年国内调味品行业发展呈平稳增长态
势，增速相对趋缓。
      经过多年发展，调味品行业标准和市场准入制度不断完善，市场运行逐步规范。规模化、
工业化、现代化的生产方式得到较为广泛的应用，行业集中度逐步提高；大力发展智能制造
提升技术创新，行业整体科技含量不断提升，逐步迈向数字化、标准化、智能化时代，科技
成果的产业化使产业升级换代速度进一步加快。整体上看，随着我国居民消费升级的推动，
调味品行业正朝着更加健康、规范的方向迈进。
      公司主业特点鲜明，是中国酱油行业中为数不多的拥有全国性品牌影响力和渠道覆盖度
的企业之一，公司上市被誉为“中国酱油第一股”。凭借领先的规模优势、出色的创新能力、
完善的制造工艺、优良的产品品质和突出的品牌渠道能力，公司产品在行业内具有较强的竞
争力。根据中国调味品协会的统计公司在行业内排名居前列。
      食用植物油是人们生活的必需品，同时随着经济发展和人们生活水平的提高，食品加工
业、餐饮业等相关行业发展，直接带动了植物油的消费需求。近年来，我国植物油行业一直
保持增长。公司的食用植物油业务多年来稳步发展，在湖南、江西等地取得了较为领先的市
场地位和相对稳定的市场份额。
                                                                                        9
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
           主要资产                              重大变化说明
股权资产                   无重大变化
固定资产                   无重大变化
无形资产                   无重大变化
在建工程                   无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
      1、创新优势
      公司深刻领会战略规划的核心在于建立具有差异化的独特定位，通过创新品类实现差异
化竞争，提出新的产业主张和消费主张，在塑造出自身竞争力的同时，甚至推动到行业发展。
报告期公司围绕“淡酱油”战略，升级产品结构，聚焦高毛利产品，确保高成长性。通过“大单
品”战略突出创新单品如“面条鲜”、“原酿造”，打造公司代表性产品，实现品牌在消费者心目
中的定位，提高核心竞争力。
      2、品牌优势
      公司十分注重品牌形象和价值的培养，“加加”已成为全国市场上具有广泛社会知名度和
美誉度的强势品牌。多年积累起来的品牌形象，使公司在市场竞争中迅速脱颖而出，公司上
市被誉为“中国酱油第一股”。报告期公司通过加速对全国一、二线城市商超的进驻，提升了
产品在消费者心中的形象，为扩大市场份额，进一步做大做强奠定了坚实的基础。
      3、销售渠道及区域优势
      经过多年的发展，公司已建立起在行业内较为领先的网络式营销格局，以二、三线城市
和县、乡（镇）市场为重点目标市场，报告期内，陆续引进一批优质经销商，形成以长沙、
郑州、阆中三大生产基地为中心，辐射全国的销售网络。
      4、智能制造提升产品质量管理，食品安全管控
         公司大力发展智能制造。公司拥有国内先进的生产设备，采用自动化集成控制系统，
高标准生产管理。全面实现强化食品安全生产过程的监控，实现生产过程运行监控、数据采
集、过程管理、设备维护、单元调度、产品跟踪的集成一体化管理。公司募投项目投产，产
能将逐步释放，满足市场需求。2017年6月，加加食品发酵食品酱油数字化工厂获批2017年国
家智能制造综合标准化与新模式应用专项。
         公司建立了完善的质量控制体系和质量认证体系，运行全流程品质管理模式。从原材
料、包装材料到产成品都制定了严格的检验标准，严把质量关。公司从原材料进厂、制程质
量（内在和外在）控制、产品报批报检、出厂成品控制、售后质量跟踪控制等几个方面加强
                                                                                      10
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对产品质量的控制，培养员工在生产过程中的自检、互检和巡检意识，每一道工序都执行相
关的质量管理制度，有效避免了产品质量控制盲点。公司通过了
GB/T22000-2006/ISO22000:2005食品安全管理体系和GB/T19001-2008/ISO 9001:2008质量管
理体系，并实施食品危害分析控制，提高了食品安全的保障系数，能最大限度地保证生产出
品质如一的优质产品。将有力引领中国酱油行业智能制造和绿色制造的快速发展。
    5、技术创新与产品研发优势
    公司具有很强的技术创新与产品研发能力，公司研发中心是湖南省省级企业技术中心、
湖南省调味品发酵工程技术研究中心。公司先后投入大量资金，用于酱油、食醋、鸡精等产
品的技术研发与新产品开发。公司创造性地推出了多菌种高盐稀态新型发酵工艺，改善了酱
油的风味，提高了酱油的品质，提高了产出率。公司顺利通过湖南省2014年第二批高新技术
企业审核，获得高新技术企业认证（证书编号：GR201443000284）。公司通过不断地开发新
产品，扩大了产出规模，提高了市场占有率；通过不断地工艺改造和技术创新，提高了生产
效率，降低了生产成本，提高了产品品质，从而进一步提升了公司的核心竞争力和抗风险的
能力。
    6、管理优势
    公司管理层均具有多年企业管理的实践经验，市场意识强烈，发展意识超前，并形成了
一套行之有效的经营管理模式，团结务实，决策高效，执行有力。公司采用全面预算管理和
风险管理相结合的方法，严格控制成本，并通过改善工艺、改良设备实现优化生产，不断提
高生产效率，降低单位生产成本。
                                                                                   11
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                           第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
     2018年是公司的改革之年，在国内经济形势、原材料、行业竞争，经营压力等多重复杂
环境下，积极克服困难，贯彻落实公司发展战略，继续以“酱油数字化工厂”推动智能制造技
术创新，继续集中精力干好工作作风建设、产品质量建设、开源节流建设的三大建设，强化
责任担当，狠抓工作落实，严控运营成本，不断提升内部管理，继续深化改革，夯实企业发
展基础。
     1、深入推进经营目标责任制，做大“大单品”，做重点省份、客户和渠道。
     公司继续深入推进经营目标责任制，继续做大“大单品”，全面推广面条鲜和原酿造，做
重点省份、客户，树样板市场，全力支持特殊渠道市场的开拓与发展。销售管理实行大区制，
优化薪酬、用人机制，凝心蓄力，为提升销售奠定基础。
     2、加大研发力度，提升研发水平。
     2018年，研发部工作有序开展，根据公司战略，开发低盐酱油、高鲜酱油产品、中高档
蚝油，补充餐饮酱油、定制酱油，应对高档酱油产品需求开展双重发酵工艺研究等。2018年
开发新品6个，完成老抽系列、蚝油等产品提质升级，本报告期申请知识产权6项， 2项发明
专利，4项实用新型，授权1项实用新型，高新立项8项，同时积极培训人才、引进人才，开展
院士专家工作站的搭建工作，提升研发能力。。
     3、持续推进智能制造。
     2018 年，“发酵食品（酱油）数字化工厂”项目持续推进。项目旨在建成数字化、智能化、
柔性化，数据可采集、信息可追溯，管控一体的 20 万吨酱油生产数字化工厂，引领行业智
能制造、绿色制造发展的经典模式，在加加集团内，在酱油生产行业
内，在发酵食品行业内推广应用。公司将以智能制造为突破口，取得行业话语权，用先进的
数字化、智能化技术，彻底颠覆酱油生产的传统模式，为公司未来的发展，打下坚实的基础。
     4、严把质量、安全关，细化岗位目标，杜绝质量、安全事故。
     公司严格执行食品安全管理要求和国家相关政策规定，严把质量、安全关，细化岗位目
标，建立健全的工作责任制及完善的质量管理体系，做到工作有计划、有部署、有督查、有
考核，实现整线产品可监督、可追溯。加强对原辅料、添加剂、生产、存储、出厂检验、销
售运输环节的风险控制，为公司生产经营提供有效检测数据和稳定的品质保证。根据食品安
全问题风险的警示以及国家加强监管的政策要求，公司不仅在制度内容上进一步补充完善，
在流程规则上更详细明确，收到良好效果。公司2018年没有发生食品安全事故，所有成品内
部批次检验、外部监管送检均100%合格。
     5、挖掘和培养认同企业文化的高效人才，提升公司核心竞争力与创新能力。
     公司积极开展人才的引进与培养，特别技术型人才和研发型人才的引进与培养，完善激
励政策。全年按照《培训管理规定》和《培训讲师管理规定》等相关培训管理制度，积极开
展培训学习，提高员工的整体素质，增强企业发展的软实力，提升公司核心竞争力与创新能
力。
     6、加强成本管理。
     2018年公司为应对原辅材料价格持续上涨，各项成本增加的压力，规范各项业务处理和
内控流程的漏洞，努力节能降耗，控制成本、减少不必要开支，加强成本管理。
     7、积极履行社会责任。
                                                                                      12
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      报告期内，公司持续认真履行环境社会责任，坚持“污染防治”，确保了“三废”达标排放，
厂群政企关系和谐。报告期内，无重大环境事故，系统治污能力有效提升。公司连续多年获
评“湖南省环境行为诚信企业”。
二、主营业务分析
1、概述
     报告期主营业务中酱油、食醋、味精、鸡精等调味品的销售收入125,236.90万元，占营业
收入的70.03%，比上年同期数增加251.10万元,增加0.20% ，主要系味精、鸡精、食醋销售收
入略为增加所致；酱油、食醋、味精、鸡精等调味品的销售成本83,423.28万元，占营业成本
的63.23%，比上年同期数增加3,536.91万元，增加4.43%，主要系酱油、味精销售成本增加所
致。粮油食品销售收入53,044.12万元，占营业收入的29.66%，比上年同期数减少10,450.01万
元，减少16.46%；粮油食品销售成本48,046.34万元，占营业成本的36.42%，比上年同期数减
少8,967.77万元，下降15.73%，主要系植物油，麻油销售成本减少所致。主营产品销售毛利
46,811.40万元，比上年同期数减少4,768.06万元，综合毛利率26.26%，比上年同期数减少
1.11%，其中，调味品的毛利率为33.39%，比上年同期数减少2.70%，粮油食品的毛利率为
9.42%，比上年同期数减少0.78%。销售费用17,292.17万元，比上年同期数增加503.54 万元，
增加3.00%，主要系广告费投入以及会议费增加所致；管理费用9,994.24万元，比上年同期数
增加1,061.58万元，增加11.88%，主要系工资薪酬及修理费增加、上年同期股份支付费用冲销
所致；财务费用1.074.48万元，比上年同期数增加171.49万元，增加18.99%，主要系利息收入
减少所致；研发费用2,620.22万元，比上年同期数增加100.46万元，增加3.99%，基本与上年
保持一致；经营活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数增加16,503.05万元，增加
974.32%，主要系票据保证金收回，本期较上年收到的其他与经营活动有关的现金增加4,720.56
万元所致。投资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数增加20,876.69万元，增加
136.53%，主要系本期赎回理财产品款所致。筹资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期
数减少44,034.28万元，减少351.44%，主要系本期短期借款减少，以及偿还借款，重组中介费
增加所致。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
                                                                                          单位：元
                              2018 年                        2017 年
                                   占营业收入比                    占营业收入比      同比增减
                       金额                           金额
                                         重                              重
                  1,788,414,097.                  1,891,213,643.
营业收入合计                              100%                            100%             -5.44%
                              53                              43
分行业
调味品            1,252,369,046.         70.03% 1,249,858,053.           66.09%             0.20%
                                                                                                  13
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                             56                           41
粮油             530,441,200.96         29.66% 634,941,294.04      33.57%           -16.46%
其他                5,603,850.01         0.31%   6,414,295.98      0.34%            -12.63%
分产品
酱油类            911,228,119.40        50.95% 947,887,025.23      50.12%            -3.87%
味精类             95,060,982.88         5.32% 77,527,439.26       4.10%             22.62%
食醋类             92,176,906.69         5.15% 91,898,623.66       4.86%              0.30%
鸡精类             77,176,688.88         4.32% 71,173,376.35       3.76%              8.43%
食用植物油       518,767,559.28         29.01% 618,657,184.76      32.71%           -16.15%
其他               94,003,840.40         5.26% 84,069,994.17       4.45%             11.82%
分地区
东北               26,102,181.35         1.46% 28,295,837.05       1.50%             -7.75%
华北             106,976,988.87          5.98% 116,791,251.07      6.18%             -8.40%
华东             491,519,727.42         27.48% 535,783,687.75      28.33%            -8.26%
华南             145,547,760.79          8.14% 165,505,483.89      8.75%            -12.06%
华中             623,721,573.66         34.88% 634,572,605.90      33.55%            -1.71%
西北               68,709,003.10         3.84% 73,279,927.23       3.87%             -6.24%
西南             325,836,862.34         18.22% 336,984,850.54      17.82%            -3.31%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
                                                                                    单位：元
                                                     营业收入比 营业成本比
                                                                           毛利率比上
                  营业收入         营业成本   毛利率 上年同期增 上年同期增
                                                                           年同期增减
                                                         减         减
分行业
               1,252,369,046.
调味品                        834,232,820.30 33.39%        0.20%     4.43%           -2.70%
                           56
粮油           530,441,200.96 480,463,433.00 9.42%       -16.46%    -15.73%          -0.78%
分产品
酱油类         911,228,119.40 598,853,560.78 34.28%       -3.87%     -1.02%          -1.89%
食用植物油 518,767,559.28 471,304,692.10 9.15%           -16.15%    -15.24%          -0.98%
分地区
                                                                                            14
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华东           491,519,727.42 373,653,149.13 23.98%           -8.26%          -6.93%         -1.08%
华中           623,721,573.66 477,412,705.98 23.46%           -1.71%          -1.75%          0.03%
西南           325,836,862.34 225,982,716.60 30.65%           -3.31%          -1.31%         -1.41%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整
后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
   行业分类            项目          单位           2018 年         2017 年            同比增减
                 销售量                 吨          231,235.12         251,554.97            -8.08%
调味品           生产量                 吨           230,794.2          250,741.8            -7.96%
                 库存量                 吨            5,295.49           5,736.41            -7.69%
                 销售量                 吨            62,377.1          79,600.83           -21.64%
粮油食品         生产量                 吨           64,722.38          79,881.34           -18.98%
                 库存量                 吨            5,620.89           3,275.61            71.60%
                 销售量                 吨          293,612.22          331,155.8           -11.34%
合计             生产量                 吨          295,516.58         330,623.14           -10.62%
                 库存量                 吨           10,916.38           9,012.02            21.13%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
粮油食品本期库存量较上年同期增加71.60%（绝对量增加2345.28吨），主要系2018年12月为
应对春节前销售旺季生产备货所致。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
                                                                                            单位：元
                                     2018 年                           2017 年
                                                                                             同比增
  行业分类         项目                        占营业成                       占营业成本
                                 金额                           金额                           减
                                                 本比重                           比重
调味品        原材料          695,862,728.00     83.41%   672,763,320.18            84.22% 3.43%
调味品        人工工资         36,763,325.63      4.41%       35,966,420.18          4.50% 2.22%
                                                                                                    15
加加食品集团股份有限公司                                                      2018 年年度报告全文
调味品        制造费用      101,606,766.67      12.18%    90,133,934.63       11.28% 12.73%
              主营业务成
调味品                      834,232,820.30      63.45%   798,863,674.99       58.35% 4.43%
              本
                                                                                        -16.20
粮油食品      原材料        463,222,823.88      96.41%   552,758,144.18       96.95%
                                                                                            %
粮油食品      人工工资        3,207,570.64       0.67%      3,509,261.31       0.62% -8.60%
粮油食品      制造费用       14,033,038.48       2.92%    13,873,721.80        2.43% 1.15%
              主营业务成                                                                -15.73
粮油食品                    480,463,433.00      36.55%   570,141,127.29       41.65%
              本                                                                            %
合计                       1,314,696,253.30    100.00% 1,369,004,802.28      100.00% -3.97%
                                                                                      单位：元
                                    2018 年                    2017 年
 产品分类          项目                       占营业成                  占营业成 同比增减
                                金额                       金额
                                                本比重                    本比重
酱油类        原材料        488,185,205.75      81.52% 503,196,839.60      83.17%      -2.98%
酱油类        人工工资       24,199,641.38       4.04% 24,936,780.26       4.12%       -2.96%
酱油类        制造费用       86,468,713.65      14.44% 76,886,701.04       12.71%      12.46%
              主营业务成
酱油类                      598,853,560.78      45.55% 605,020,320.90      44.19%      -1.02%
              本
味精类        原材料         73,932,918.67      94.80% 54,018,366.47       94.83%      36.87%
味精类        人工工资        2,469,236.99       3.17%   1,972,518.90      3.46%       25.18%
味精类        制造费用        1,583,656.03       2.03%     969,950.19      1.70%       63.27%
              主营业务成
味精类                       77,985,811.69       5.93% 56,960,835.57       4.16%       36.91%
              本
食醋类        原材料         40,914,625.56      75.72% 37,546,678.56       75.37%       8.97%
食醋类        人工工资        4,349,810.56       8.05%   4,251,057.64      8.53%        2.32%
食醋类        制造费用        8,766,616.33      16.23%   8,019,146.05      16.10%       9.32%
              主营业务成
食醋类                       54,031,052.45       4.11% 49,816,882.25       3.64%        8.46%
              本
鸡精类        原材料         42,666,262.75      89.88% 37,345,508.35       89.41%      14.25%
鸡精类        人工工资        3,309,984.37       6.97%   2,954,684.05      7.07%       12.02%
鸡精类        制造费用        1,493,569.18       3.15%   1,468,313.90      3.52%        1.72%
              主营业务成
鸡精类                       47,469,816.30       3.61% 41,768,506.29       3.05%       13.65%
              本
食用植物油
           原材料           454,064,082.98      96.34% 538,638,501.42      96.87%     -15.70%
类
                                                                                              16
加加食品集团股份有限公司                                                     2018 年年度报告全文
食用植物油
           人工工资           3,207,570.64     0.68%     3,509,261.31     0.63%       -8.60%
类
食用植物油
           制造费用          14,033,038.48     2.98% 13,873,721.80        2.50%        1.15%
类
食用植物油 主营业务成
                            471,304,692.10    35.85% 556,021,484.53      40.62%      -15.24%
类         本
其他          原材料         59,322,456.19    91.19% 54,775,569.96       92.19%        8.30%
其他          人工工资        2,434,652.33     3.74%     1,851,379.32     3.12%       31.50%
其他          制造费用         3,294,211.47    5.06%     2,789,823.45     4.70%       18.08%
              主营业务成
其他                         65,051,319.98     4.95% 59,416,772.73        4.34%        9.48%
              本
                                                        1,369,004,802.
合计                       1,314,696,253.30   100.00%                    100.00%      -3.97%
                                                                    28
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
     合并范围增加
            公司名称           股权取得    股权取得时点   出资额 出资比例
                                 方式
阆中加加食品销售有限公司         新设    2018年5月28日
阆中加加食品贸易有限公司[注]     新设    2018年6月11日
    [注]:公司未对阆中加加食品贸易有限公司实际出资,该公司已于2019年3月7日注销。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）                                                   97,799,336.55
前五名客户合计销售金额占年度销售总
                                                                                       5.49%
额比例
前五名客户销售额中关联方销售额占年
                                                                                       0.00%
度销售总额比例
公司前 5 大客户资料
                                                                                             17
加加食品集团股份有限公司                                                        2018 年年度报告全文
    序号               客户名称                销售额（元）            占年度销售总额比例
1          客户一                                   33,483,156.08                         1.88%
2          客户二                                   18,314,520.42                         1.03%
3          客户三                                   16,249,324.32                         0.91%
4          客户四                                   15,177,462.11                         0.85%
5          客户五                                   14,574,873.62                         0.82%
合计                       --                       97,799,336.55                         5.49%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）                                                   428,650,420.44
前五名供应商合计采购金额占年度采购
                                                                                         34.67%
总额比例
前五名供应商采购额中关联方采购额占
                                                                                          6.94%
年度采购总额比例
公司前 5 名供应商资料
    序号            供应商名称                 采购额（元）            占年度采购总额比例
1           供应商一                               125,792,587.31                        10.17%
2           供应商二                               123,269,941.73                         9.97%
3           供应商三                                85,759,167.46                         6.94%
4           供应商四                                47,407,123.65                         3.83%
5           供应商五                                46,421,600.29                         3.75%
合计                       --                      428,650,420.44                        34.67%
主要供应商其他情况说明
√ 适用 □ 不适用
  供应商三与公司存在关联关系，控股股东湖南卓越投资有限公司持有其1.76%的股权。
3、费用
                                                                                        单位：元
                           2018 年       2017 年        同比增减           重大变动说明
                                                                      主要系广告费及会议费增
销售费用               172,921,695.70 167,886,301.02          3.00%
                                                                      加所致
                                                                   主要系工资薪酬及修理费
管理费用                99,942,363.71   89,326,545.60       11.88% 增加、上年同期股份支付费
                                                                   用冲销所致
财务费用                10,744,775.44    9,029,872.15       18.99% 主要系利息收入减少所致
                                                                                                18
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研发费用               26,202,167.60   25,197,581.32   3.99% 不构成重大变化
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
        2018年进行的重大研发项目有：提高老抽酱香味物质的研究、酱油减盐酿造工艺研究、
提高食醋液态发酵效率的研究、高盐稀态酿造酱油中风味物质的分析及其应用研究、提升高
盐稀态酿造酱油红色指数的研究、酱油胀罐原因分析及防控工艺研究。
     1.提高老抽酱香味物质的研究
     1.1 立项目的：传统老抽酱油由于工艺缺陷导致酱油在酱香和色泽方面不尽如人意，通
过研究提高酱香味物质含量，提升老抽类酱油品质。
     1.2 项目进展：已完成。
     1.3 拟达到的目标：确定老抽酱油中酱香主要物质的成分，开发适合老抽酱油的发酵工
艺，并开发出一款新型酱香酱油，申请一项发明专利。
     1.4 对公司未来发展的影响：提升酱油风味，开发高档老抽品类，提升产品毛利率，适
应市场需求。
     2.酱油减盐酿造工艺研究
     2.1立项目的：传统酱油的食盐含量大多超过16%，高盐酱油给人们带来健康隐患，本项
目主要研究酱油发酵米曲霉蛋白酶的控制酶解技术，选育适用于减盐发酵的乳酸菌并研究其
应用工艺。
     2.2项目进展：已完成
     2.3拟达到的目标：选育适于酱油减盐发酵的乳酸菌1株，研发其与酱油酿造用酵母的混
合菌剂1个，获得其优化添加发酵工艺。建立科学完整的低盐酱油生产技术体系，并逐步形成
成熟可靠的工艺，实现成品酱油含盐量不超过12%。
     2.4对公司未来发展的影响：研发出高品质淡盐酱油，以提高公司产品影响力，适应市场
需求。
     3.提高食醋液态发酵效率的研究
     3.1立项目的：通过研究液态发酵食醋发酵原料特性、工艺流程特点，提高液态食醋发酵
出品率。
     3.2项目进展：已完成。
     3.3拟达到的目标：醋酸液态深层发酵的原料主成分分析；主成分影响醋酸发酵的相关曲
线；制定醋酸发酵的原料的验收标准及业态发酵食醋工艺标准；提高液态发酵食醋醋酸生成
率5%以上。
     3.4对公司未来发展的影响：降低生产成本，提升公司赢利能力。
     4.高盐稀态酿造酱油中风味物质的分析及其应用研究
     4.1立项目的：对不同原料配比条件下高盐稀态酱油制备过程中香气成分进行分析，从而
得出酱油香气成分形成规律，指导生产，获得具有良好香味的酱油。
     4.2项目进展：已完成。
     4.3拟达到的目标：建立风味评价体系；确定高盐稀态酿造酱油中关键风味物质的种类及
含量；确定高盐稀态酿造酱油中主要防腐类物质的种类及含量；优化工艺技术参数。
     4.4对公司未来发展的影响：根据不同风味特点，开发特色产品，丰富公司产品结构。
     5.提升高盐稀态酿造酱油红色指数的研究
     5.1立项目的：从发酵工艺条件、原料配比、灭菌方式及温度和时间、过滤方式及时间、
存放时间及存放条件、添加不同品种焦糖色几个方面进行研究来提升酱油的红色指数，从而
                                                                                       19
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提升酱油的色泽。
     5.2项目进展：已完成。
     5.3拟达到的目标：优化工艺参数，提升酱油的红色指数；制定与酱油红色指数相关的操
作规程；应用于生产，开发新产品1个。。
     5.4对公司未来发展的影响：根据不同风味特点，开发特色产品，丰富公司产品结构。
     6.酱油胀罐原因分析及防控工艺研究
     6.1立项目的：酱油在销售过程中出现产气胀罐、沉淀、变质等现象，这不但破坏产品外
观，也会降低产品质量，包括营养成分的破坏、pH值改变等，给生产企业带来巨大的经济损
失。
     6.2项目进展：已完成。
     6.3拟达到的目标：筛选出酱油胀气污染菌，并对其进行鉴定；根据其特性及工艺环节建
立防控措施；保证风味与食品安全。
     6.4对公司未来发展的影响：通过对灭菌条件、灭菌后酱油品质变化的研究，可提高酱油
成品的风味，提高产品竞争力，降低食品安全风险。
公司研发投入情况
                             2018 年                 2017 年                    变动比例
研发人员数量（人）                        88                       88                      0.00%
研发人员数量占比                       5.02%                    5.06%                    -0.04%
研发投入金额（元）            26,202,167.60           25,197,581.32                        3.99%
研发投入占营业收入
                                       1.47%                    1.33%                      0.14%
比例
研发投入资本化的金
                                        0.00                      0.00                     0.00%
额（元）
资本化研发投入占研
                                       0.00%                    0.00%                      0.00%
发投入的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
                                                                                        单位：元
              项目                 2018 年                 2017 年                 同比增减
经营活动现金流入小计              2,073,670,970.73        2,149,933,568.80               -3.55%
经营活动现金流出小计              1,891,702,506.96        2,132,995,599.02              -11.31%
经营活动产生的现金流量净额         181,968,463.77               16,937,969.78           974.32%
投资活动现金流入小计               317,308,562.86              144,835,764.56           119.08%
投资活动现金流出小计               261,449,490.43              297,743,550.57           -12.19%
                                                                                                20
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投资活动产生的现金流量净额                  55,859,072.43     -152,907,786.01           136.53%
筹资活动现金流入小计                       130,000,000.00      398,000,000.00           -67.34%
筹资活动现金流出小计                       445,046,321.99      272,703,553.56              63.20%
筹资活动产生的现金流量净额                -315,046,321.99      125,296,446.44          -351.44%
现金及现金等价物净增加额                   -77,218,785.79      -10,673,369.79          -623.47%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
     经营活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数增加974.32%（绝对额增加16,503.05
万元)，主要系票据保证金收回，本期较上年收到的其他与经营活动有关的现金增加4,720.56
万元，根据新的会计准则要求，将实际收到的与资产相关的政府补助1,410.00万元在现金流量
表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金所
致。
     经营活动现金流出本期数较上年同期数减少11.31%（绝对额减少24,129.31万元)，主要系
购买商品接受劳务支付的现金减少所致。
     投资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数增加136.53%（绝对额增加20,876.69
万元)，主要系本期赎回理财产品款所致。
     投资活动现金流入本期数较上年同期数增加119.08%（绝对额增加17,247.28万元），主要
系本期赎回理财产品，收回关联方资金占用款及利息所致。
     投资活动现金流出本期数较上年同期数减少12.19%（绝对额减少3,629.41万元），主要系
本期购买理财产品减少所致。
     筹资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数减少351.44%(绝对额减少44,034.28万
元)，主要系本期短期借款减少，以及偿还借款，重组中介费增加所致。
     筹资活动现金流入本期数较上年同期数减少67.34%（绝对额减少26,800.00万元），主要
系取得借款收到的现金减少所致。
     筹资活动现金流出本期数较上年同期数增加63.20%（绝对额增加17,234.28万元），主要
系偿还债务支付的现金增多所致。
     现金及现金等价物净增加额本期数较上年同期数减少623.47%（绝对额减少6,654.54万
元)，主要系本期收回投资款，购买理财产品减少，购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金减少所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                        单位：元
                                        占利润总额比                                  是否具有
                           金额                             形成原因说明
                                              例                                      可持续性
投资收益                   672,844.40          0.47% 主要系对联营企业采用权益法       无
                                                                                                21
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                                                      核算确认
公允价值变动
                                  0.00        0.00%
损益
                                                      主要系对应收账款计提坏账准
资产减值               1,266,424.19           0.88%                                    无
                                                      备、存货计提跌价准备形成
营业外收入                 546,012.95         0.38% 主要系废品收入                     无
                                                      主要系处置固定资产损失以及
营业外支出                 283,177.05         0.20%                                    无
                                                      捐赠支出形成
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                         单位：元
                       2018 年末                  2017 年末
                                                                       比重增
                                  占总资                     占总资             重大变动说明
                    金额                       金额                      减
                                  产比例                     产比例
货币资金       117,643,636.71       4.49% 204,551,670.66       7.11%    -2.62% 不构成重大变动
应收账款        66,506,875.29       2.54%   97,266,444.78     3.38%     -0.84% 不构成重大变动
存货           357,622,021.66      13.64% 340,415,064.07      11.83%    1.81% 不构成重大变动
投资性房地
                                    0.00%                     0.00%     0.00% 不构成重大变动
产
长期股权投
           178,366,357.13           6.80% 216,226,799.84      7.52%     -0.72% 不构成重大变动
资
固定资产       1,563,489,174.46    59.65% 1,585,344,985.77    55.12%    4.53% 不构成重大变动
在建工程        99,552,962.06       3.80% 121,082,359.72      4.21%     -0.41% 不构成重大变动
短期借款       104,683,975.01       3.99% 392,000,000.00      13.63%    -9.64% 不构成重大变动
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
    1. 所有权或使用权受到限制的资产
  项 目                        期末账面价值                   受限原因
货币资金                             3,870,751.84       冻结（期后已解冻）
固定资产                             5,065,774.70 被查封房屋建筑物（期后已解封）
固定资产                                    319,091,300.54              抵押机器设备
                                                                                                 22
加加食品集团股份有限公司                                            2018 年年度报告全文
无形资产                              55,885,333.99   被查封土地（期后已解封）
无形资产                               5,284,825.46           抵押土地
  合 计                             389,197,986.53
    2. 截至2018年12月31日,公司银行账户、子公司股权被冻结、土地及房屋建筑物被查封情
况如下：
    (1)公司银行账户被冻结情况
        被冻结银行           被冻结账号账户性质 冻结    申请冻 冻结金额    备注
                                                时间      结人   (万元)
湖南三湘银行股份有限公 007************ 超募专户 2018    深圳市 13.22 2019 年 已
司                     **522                    年5月   雅美整          解除冻结
                                                        体家居
                                                        有限公
                                                        司[注]
中国农业银行股份有限公     180***********8 基本存款                     2019 年 已
司宁乡县支行经济开发区     68                  户                       解除冻结
分理处
中国银行股份有限公司宁     585******715     一般户                      2019 年 已
乡县支行营业部                                                          解除冻结
中国工商银行股份有限公    190************ 保证金户                      2019 年 已
司宁乡支行                *264                                          解除冻结
中国工商银行股份有限公    190************ 一般户                        2019 年 已
司宁乡水晶城支行          *028                                          解除冻结
中国民生银行股份有限公    310**********93 一般户                        2019 年 已
司长沙高桥支行            7                                             解除冻结
                          310**********94 一般户                        2019 年 已
                          5                                             解除冻结
                                                    2018 吴刚    373.85
中国邮政储蓄银行股份有 943************ 保证金户 年5月                   2019 年 已
限公司宁乡县支行          779                                           解除冻结
兴业银行股份有限公司长 368************ 一般户                           2019 年 已
沙分行                    130                                           解除冻结
湖南三湘银行股份有限公 007************ 超募专户                         2019 年 已
司                        **522                                         解除冻结
                          007************ 结构性存                      2019 年 已
                          **787             款账户                      解除冻结
  合计                                                           387.08
    [注]：根据律师向法院电话咨询，深圳市富德小额贷款有限公司已将所持违规商票质押给
深圳市雅美整体家居有限公司。
     公司上述被冻结账户的资金余额较小，占公司2018年12月31日资产总额的比例为0.15%，
占比较小。
     (2) 土地及房屋建筑物被查封情况
    被冻结人     资产类     权证号    主要用途 面积/建筑 截至2018年     备注
                                                                                    23
加加食品集团股份有限公司                                                   2018 年年度报告全文
                    型                                         12月31日账
                                                  面积（㎡）
                                                             面价值（元）
加 加 食 品 集 团 土地    宁（1）国用*** 厂区用地 83,216.5 20,924,602.46 2019 年     已解
股份有限公司                     号                                        除冻结
加 加 食 品 集 团 土地    宁（1）国用*** 厂区用地 136,970.1 34,471,956.62 2019 年    已解
股份有限公司                     号                                        除冻结
加 加 食 品 集 团 土地    宁（1）国用*** 闲置仓库 6,494.00       69,101.50 2019 年   已解
股份有限公司                     号        用地                            除冻结
加 加 食 品 集 团 土地    宁（1）国用*** 闲置厂房 39,565.50     419,673.41 2019 年   已解
股份有限公司                     号        用地                            除冻结
                      土地合计：                  266,246.10 55,885,333.99
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******9    闲置厂房 1,276.39      243,142.80 2019 年   已解
股份有限公司                                                               除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******7    闲置办公 3,655.41      306,799.98 2019 年   已解
股份有限公司                               大楼                            除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******6    闲置厂房     168.91     14,176.68 2019 年   已解
股份有限公司                                                               除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******5    闲置厂房 2,965.12      914,592.20 2019 年   已解
股份有限公司                                                               除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******3    闲置厂房      83.95      6,579.10 2019 年   已解
股份有限公司                                                               除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******1    闲置厂房 1,177.67      403,286.54 2019 年   已解
股份有限公司                                                               除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******9    闲置厂房      43.49      3,521.81 2019 年   已解
股份有限公司                                                               除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******8    闲置厂房     178.46     91,869.23 2019 年   已解
股份有限公司                                                               除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******7    闲置食堂 1,757.76      388,225.74 2019 年   已解
股份有限公司                                                               除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******6    闲置厂房 2,268.40      283,391.34 2019 年   已解
股份有限公司                                                               除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******5    闲置厂房     685.64     52,063.99 2019 年   已解
股份有限公司                                                               除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******4    闲置厂房      79.65      7,354.17 2019 年   已解
股份有限公司                                                               除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******3    闲置厂房     931.94     75,468.18 2019 年   已解
股份有限公司                                                               除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******2    闲置厂房     117.25      9,494.86 2019 年   已解
股份有限公司                                                               除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******5    闲置厂房 4,877.05      798,509.71 2019 年   已解
股份有限公司                                                               除冻结
加 加 食 品 集 团房屋       7*******8    闲置厂房    3804.69    622,934.34 2019 年   已解
                                                                                            24
加加食品集团股份有限公司                                                    2018 年年度报告全文
股份有限公司                                                                除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******9   闲置厂房    1,348.35     317,805.90 2019 年 已 解
股份有限公司                                                                除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******4   闲置厂房     660.26      275,617.00 2019 年 已 解
股份有限公司                                                                除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******5   闲置厂房     793.57      250,941.13 2019 年 已 解
股份有限公司                                                                除冻结
                      房屋合计：                   26,873.96   5,065,774.70
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
     报告期投资额（元）           上年同期投资额（元）                  变动幅度
                           0.00               5,000,000.00                            0.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                 单位：万元
                                   报告期 累计变 累计变        尚未使
                     本期已 已累计                      尚未使        闲置两
                                   内变更 更用途 更用途        用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募                      用募集        年以上
                                   用途的 的募集 的募集        资金用
  份     式   金总额 集资金 集资金                      资金总        募集资
                                   募集资 资金总 资金总        途及去
                       总额   总额                        额          金金额
                                   金总额   额   额比例          向
                                                                                            25
加加食品集团股份有限公司                                                         2018 年年度报告全文
          首次公 111,509 11,013. 116,394
2012 年                                            0        0    0.00%       0无                       0
          开发行     .84     53       .72
                   111,509 11,013. 116,394
合计        --                                     0        0    0.00%       0       --                0
                       .84     53       .72
                                    募集资金总体使用情况说明
公司首次公开发行股票募集资金总额为 120,000 万元，扣除发行费用后的募集资金净额为
111,509.84 万元，并于 2011 年 12 月 30 日经天健会计师事务所有限公司予以验证并出具了
《验资报告》。公司的募集资金已全部按规定实行专户存管并签订《三方监管协议》，至 2018
年 12 月 31 日实际使用 116,394.72 万元，全部经合规程序审批后使用。公司于 2018 年 4 月
26 日召开第三届董事会 2018 年第四次会议审议通过了《关于首次公开发行募投项目结项
并使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司董事会同意公司将关于首次公开发行
募投项目结项，并使用节余募集资金及后期利息收入合计 10,546.37 万元，永久补充流动资
金，用于公司日常经营活动。截至 2018 年 12 月 31 日止，公司节余募集资金已全部永久
补充流动资金，募集资金余额为 0 元，部分超募集资金专户因自 2018 年 5 月起被司法冻
结，于 2019 年 3 月已陆续解除冻结并完成销户。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                          单位：万元
               是否已                             截至期 项目达               项目可
                      募集资               截至期
               变更项        调整后 本报告        末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和        金承诺               末累计
               目(含         投资总 期投入          进度 可使用 期实现 到预计 否发生
  超募资金投向        投资总               投入金
               部分变        额(1) 金额            (3)＝ 状态日 的效益 效益 重大变
                        额                 额(2)
                 更)                              (2)/(1) 期                    化
承诺投资项目
                                                                 2015
年产 20 万吨优             47,874. 58,839.        61,840. 105.10 年 04
               否                          467.16                        6,929.6 否          否
质酱油项目                      42      64             75     % 月 01
                                                                 日
                                                                2015
年产 1 万吨优              14,916. 15,983.       16,484. 103.13 年 12
              否                                                         1,473.8 否          否
质茶籽油项目                    12       8             6     % 月 01
                                                                日
承诺投资项目小             62,790. 74,823.        78,325.
                      --                   467.16           --      --   8,403.4      --          --
计                              54      44             35
超募资金投向
收购阆中市王中
                                                            95.00        1,153.0
王食品有限公司             10,130 10,130           9,623                         是          否
                                                               %               6
100%股权
郑州味业新建 3              9,850    9,850                                       0           是
                                                                                                       26
加加食品集团股份有限公司                                                          2018 年年度报告全文
万吨食醋项目
归还银行贷款                                                 100.00
                      --   13,900 13,900           13,900             --     --      --       --
（如有）                                                         %
补充流动资金               14,546. 14,546. 10,546. 14,546. 100.00
                      --                                              --     --      --       --
（如有）                        37      37      37      37     %
超募资金投向小             48,426. 48,426. 10,546. 38,069.                 1,153.0
                      --                                      --      --             --       --
计                              37      37      37      37                       6
                           111,21 123,24 11,013. 116,39                    9,556.4
合计                  --                                      --      --             --       --
                             6.91   9.81      53   4.72                          6
               公司募投项目工业园区域属于山丘地貌，总占地 413 亩，地势起伏高差大
               且地理条件复杂，前期地面拆迁及平整难度较大，2011 年底启动地面工作
               后遇到 2012 年上半年时间长、雨量大的超常雨季，建设前期工作受到较大
               影响，对三通一平扫尾、地质勘探、桩基工程、隐蔽工程开挖均形成阻碍，
               建设施工断续进行，工期计划顺延。2012 年下半年完成上述工作阶段并开
               始进行地面建筑物分项施工，2013 年三季度建筑主体基本完工并同步安装
未达到计划进度
               设备，2014 年 1 月酱油项目已投料，酱油项目进入小试阶段，并于 2015
或预计收益的情
               年 4 月顺利投产。茶油项目因茶籽收购季节（每年 11 月左右）及设备调试
况和原因（分具
               等影响，于 2015 年 12 月正式投产。酱油项目前期全为 6 个月发酵周期的
体项目）
               产品，为迎接来年春节旺季销售任务，调整了部分产成品的结构，影响到
               了预计效益；茶油项目于 2015 年 11 月开始收籽，2015 年 12 月投产。报告
               期内酱油项目逐步释放，但为整体提升公司酱油产品质量，酱油项目新增
               产能优先用于逐步替换宁乡老厂产能，故新增产能未能达到预计效益；茶
               籽油项目，因茶油消费市场增速不如预期，茶籽油项目产能释放较缓，因
               此未能达到预计效益。
               由于募投项目原可研计划是公司上市报告期 2010 年根据当时的市场情形和
               投资测算而制定，2012 年以来各方面发生的较多的变化，公司根据这些变
               化在项目设计、施工过程中及时做出适当调整，原计划投资额度偏小，公
               司 2013 年 8 月 14 日召开第一届董事会 2013 年第六次会议审议通过了《关
项目可行性发生 于“酱油、茶籽油募投项目追加投资计划”的议案》，拟使用超募资金分别对
重大变化的情况 两个募投项目追加投资，其中对酱油项目追加投资 10,965.22 万元，对茶籽
说明           油项目追加投资 1,067.68 万元，合计将使用超募资金 12,032.90 万元。募投
               项目建设工期比原计划顺延 10 个月以上，项目建设及产品业务没有出现其
               他重大不利情形。郑州加加味业 3 万吨食醋项目因市场环境变化，结合公
               司经营策略，经公司第二届董事会 2016 年第三次会议审议通过，公司决定
               终止该项目建设。
                   适用
               根据公司第一届董事会 2012 年第一次会议决议，公司用超募资金 13,900
超募资金的金 万元提前归还银行贷款，已于 2012 年 2 月份执行完毕。见公司 2012-006
额、用途及使用 公告。根据公司第一届董事会 2012 年第二次会议决议，公司利用部分超募
进展情况       资金 4,000 万，永久性补充流动资金，已于 2012 年 5 月 31 日执行完毕。见
               公司 2012-012 公告。根据公司第一届董事会 2012 年第十次会议，公司拟
               使用公司首次公开发行股票上市的超额募集资金人民币 10,130 万元收购阆
                                                                                                   27
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                   中市王中王食品有限公司 100%股权。见公司 2012-046 公告。根据公司第
                   一届董事会 2012 年第十一次会议，将超募资金支付阆中市王中王食品有限
                   公司 100%股权收购款支付方式调整为：先采用公司自有资金垫付收购股权
                   所需款项 10,130 万元，待 2013 年 3 月超募资金存款一年存期满时再以超募
                   资金归还公司该笔自有资金。见公司 2012-050 公告。根据公司第一届董事
                   会 2013 年第二次会议决议, 决定将存放于南粤银行深圳分行的超额募集资
                   金本息全部取出, 将 9,623 万元按公司于 2012 年 12 月 24 日召开的第一届
                   董事会 2012 年第十一次会议决定用于归还公司收购阆中市王中王食品有限
                   公司股权而先行垫付的流动资金。将 20,000 万元以定期存入公司在兴业银
                   行长沙分行开设的专户。见公司 2013-012 公告。根据公司第一届董事会 2013
                   年第四次会议决议，决定公司使用超募资金 9,850 万元向全资子公司郑州加
                   加味业有限公司增资，由郑州加加味业有限公司负责实施新建年产 3 万吨
                   食醋项目。见公司 2013-021 公告。根据公司第一届董事会 2013 年第六次
                   会议决议,决定公司使用超募资金分别对两个募投项目追加投资，其中对酱
                   油项目追加投资 10,965.22 万元，对茶籽油项目追加投资 1,067.68 万元，合
                   计将使用超募资金 12,032.90 万元。见公司 2013-031 公告。根据公司 2013
                   年度股东大会会议决议，决定公司及其子公司拟使用不超过人民币 2 亿元
                   的闲置募集资金进行现金理财，适时投资于安全性高、流动性较好、有保
                   本约定的投资产品（包括但不限于银行保本型理财产品，银行保本型结构
                   性存款等）。见公司 2014-018 公告。公司于 2014 年 6 月 30 日、7 月 1 日购
                   买了兴业银行企业金融结构性存款（开放式）3,000 万元、500 万元、1 亿
                   元、4,000 万元。见公司 2014-027 公告。公司于 2014 年 10 月 13 日购买了
                   兴业银行企业金融结构性存款理财 3,000 万元, 见公司 2014-042 公告。公
                   司于 2014 年 12 月 10 日购买了中国民生银行结构性存款 2,000 万元、8,000
                   万元。见公司 2014-053 公告。公司于 2014 年末收回兴业银行结构性存款
                   3,000 万元并获得收益，于 2015 年 1 月 12 日收回公司兴业银行结构性存款
                   3,000 万元并获得收益。见公司 2015-002 公告。公司于 2015 年 3 月 11 日
                   收回中国民生银行结构性存款 2,000 万元并获得收益，于 2015 年 03 月 16
                   日购买了中国民生银行结构性存款 2,000 万元分别购买 2 份中国民生银行
                   结构性存款产品。见公司 2015-011 公告。公司于 2015 年 4 月 24 日收回中
                   国民生银行结构性存款 1,000 万元并获得收益。见公司 2015-026 公告。公
                   司于 2015 年 6 月 10 日收回中国民生银行结构性存款 8,000 万元并获得收益。
                   见公司 2015-042 公告。公司于 2015 年 9 月 17 日收回中国民生银行结构性
                   存款 1,000 万元并获得收益。见公司 2015-075 公告。公司于 2016 年 4 月
                   28 日召开第二届董事会 2016 年第三次会议审议决定终止实施郑州加加味
                   业 3 万吨食醋项目。见公司 2016-020 公告。公司于 2017 年 9 月 18 日购买
                   了湖南三湘银行股份有限公司结构性存款 1 亿元。见公司 2017-069 公告。
                   公司于 2018 年 2 月 11 日收回湖南三湘银行结构性存款 1 亿元并获得收益。
                   公司于 2018 年 4 月 26 日召开第三届董事会 2018 年第四次会议审议通过了
                   《关于首次公开发行募投项目结项并使用节余募集资金永久补充流动资金
                   的议案》。公司董事会同意公司将关于首次公开发行募投项目结项，并将节
                   余募集资金及后期利息收入合计 10,546.37 万元，永久补充流动资金，用于
                   公司日常经营活动。见公司 2018-029 公告。公司于 2019 年 4 月 3 日公告
                   办理完毕所有募集资金专户的销户手续，并将该事项通知保荐机构东兴证
                                                                                           28
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                   券股份有限公司和保荐代表人。募集资金专户注销后，公司、子公司与保
                   荐机构东兴证券股份有限公司及募集资金专户存储银行签署的《募集资金
                   三方监管协议》、《募集资金四方监管协议》相应终止。见公司 2019-014 公
                   告。
募集资金投资项 不适用
目实施地点变更
情况
募集资金投资项 不适用
目实施方式调整
情况
                   适用
募集资金投资项 根据公司第一届董事会 2012 年第一次会议决议，截至 2012 年 1 月 12 日，
目先期投入及置 公司以自筹资金预先投入募投项目的实际投资金额为 14,404.70 万元，经天
换情况         健会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，公司监事会审查同意、独立董事
               审查同意、董事会决议通过按合规合法原则置换上述资金。见公司 2012-004
               公告。
用闲置募集资金 不适用
暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募 不适用
集资金结余的金
额及原因
尚未使用的募集 公司募集资金已结项并补充流动资金，截至报告期末无尚未使用的募集资
资金用途及去向 金。
募集资金使用及
披露中存在的问 无
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
                                                                                         29
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2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                         单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产                净资产 营业收入 营业利润 净利润
                           食用植物
                           油（半精
                           炼、全精
                           炼）（分
                           装）生产；
                           挂面（普
盘中餐粮
                           通挂面、
油食品                               15,396.12 387,905,0 186,312,7 532,342,6 43,021,61 32,266,06
         子公司            花色挂
（长沙）                             万元          75.95     57.14     39.20      8.66      7.93
                           面）生产，
有限公司
                           预包装食
                           品批发，
                           销售本企
                           业生产的
                           上述产
                           品。
长沙加加                   预包装食
                                    6,000.00 194,135,9 71,618,14 1,699,503 4,640,553 3,211,897
食品销售 子公司            品批发兼
                                    万元         67.61      8.48 ,687.20          .19       .62
有限公司                   零售。
                           生产（加
                           工）、销
                           售：调味
郑州加加
                           品、油脂: 2,000.00 106,998,7 66,354,84 211,547,3 19,481,94 14,940,62
味业有限 子公司
                           酱油、盘 万元          10.63      5.39     83.09      1.48      5.82
公司
                           中餐牌食
                           用油系
                           列。
                           生产、销
                           售：酱油、
加加食品
                           食醋、配
集团（阆                              5,000.00 213,776,1 148,660,5 224,482,0 17,207,33 12,895,98
         子公司            制食醋及
中）有限                              万元         91.23     90.90     54.48      7.67      5.59
                           调味业
公司
                           （半固
                           态），预包
                                                                                                 30
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                           装食品批
                           发、零配
                           售。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
    1.行业发展
    调味品行业是餐饮业的上游板块，近年来国内调味品行业发展一直保持着增长态势，调
味品又属于刚需消费品，整体市场需求平稳。调味品行业标准和市场准入制度不断完善，市
场运行逐步规范。规模化、工业化、现代化的生产方式得到较为广泛的应用，行业集中度逐
步提高；大力发展智能制造提升技术创新，行业整体科技含量不断提升，逐步迈向数字化、
标准化、智能化时代，科技成果的产业化使产业升级换代速度进一步加快。整体上看，随着
我国居民消费升级的推动，调味品行业正朝着更加健康、规范的方向迈进。
    随着我国市场经济的逐步成熟与完善，市场竞争势必进一步激烈，而这种竞争最终都会
归于品牌的竞争，产品的质量、公司的信誉，都将靠品牌来体现，国内酱油行业最终将形成“由
几大强势品牌主导市场、另外几家作为补充”的格局。为酱油品牌企业释放出一定空间，使其
获得更大的市场份额。
    2、公司发展战略
    （1）聚焦主业，坚定不移的实施“大单品”战略，集中优势资源，单点突破，以高端产品
获得高毛利，并确保高成长性，提升公司核心竞争力和可持续发展能力；
    （2）以“茶籽油”战略为依托，减少植物油品系，构建未来植物油业务的销售模式，重点
关注植物油优势区域，发挥品牌和企业影响力、营销力，驱动公司植物油业务的全面复苏；
    （3）加大科研投入，提升科研能力，丰富研发项目及延伸相关研发领域，为公司储备未
来发展所需新技术、新产品；
    （4）实施人才引进机制，加强人员梯队培养，做好后备人才储备，满足公司未来发展的
需要。
    （5）全面规划“加加酱油开启中国酱油工业4.0时代”
以建设智能工厂，实现传统产业转型升级为目标，积极开展酿造酱油生产智能工厂的研究与
规划。为实现加加酱油开启中国酱油工业4.0的目标打下坚实的基础。
    （6）通过并购重组，进一步扩展公司主营业务，整合重组方业务经营，为公司外延式拓
展产品品类，增加新的利润增长点，为公司全体股东创造更大效益，有效提升公司盈利水平。
    3、经营计划
    2019年将是公司最重要的一年。2019年是公司的“改革”之年，要改革薪酬体系，改革运
营机制，改变管理模式；是“转变”之年，公司将重塑“加加”品牌；是“突围”之年，公司要从
                                                                                       31
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产品第一、品牌至上、渠道为王、秩序是根本、执行力是保障这五个方面实现新产品新品类
的突围。把一切不可能变成可能！2019年将作为公司一个新的起点，开启新的篇章，实现公
司的改革、转变、突围。
    （1）深化改革销售公司组织架构、用人机制、薪酬机制,。
    （2）提质升级，打造金品质产品同时，加快食用植物油的转型升级，全力抢占非转基因
植物油市场；契合消费需求，推出减盐战略新品新形象。
    （3）顺应新零售趋势，实现线上线下融合，突破销售瓶颈。
    （4）推进“数字化酱油工厂”项目各项工作实施。
    （5）综合公司实际，培养后备人才。
    （6）严控成本，提高效益。
    （7）强化全员安全责任意识，提升安全生产管理水平
    （8）加强公司作风建设，全力打击经济犯罪。
    4、未来可能面对的风险
    （1）市场竞争风险
    国内调味品行业发展较快，虽目前行业集中度仍然偏低，但随着国内知名调味品企业纷
纷扩充产能，近年来，国内调味品市场竞争日趋激烈。而随着国人对调味品品质需求日益提
升，加速调味品行业的整合，行业整合行为将可能在一段时期内加剧国内市场竞争，如公司
不能及时有效地调整经营战略，将可能面临市场发展空间受到挤压的风险。
    公司将坚定不移的实施“大单品”战略，“双轮驱动”策略，不断完善市场管理体系，在保
障现有优势渠道“稳步有进”的前提下，积极推进一、二线城市的KA市场占有率，大幅提升国
内消费者对公司品牌的认知程度。
    （2）主要原材料价格波动风险
    公司主营业务涉及酱油、食用植物油、食醋、味精和鸡精的生产和销售，公司酱油产品
主要原材料包括豆粕、小麦等；食用植物油产品主要原材料是原料油脂。公司生产经营所用
原材料价格波动对公司生产成本影响较大。公司主要原材料价格受自然环境、供求关系等因
素影响，原材料价格行情呈现不规律的变化，导致公司产品的毛利率波动，进而影响公司的
经营业绩。因此，如果未来公司产品主要原材料价格产生大幅波动，而公司不能适时采取有
效措施，可能会影响公司产品的市场竞争力，并对公司的收入增长和盈利提升构成不利影响。
公司随着募投项目逐步达产，加速了新老工艺的替换，加大了工艺创新和技术升级，有效提
高生产效率，降低生产成本。
    （3）食品安全控制风险
    随着国家对食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强，
食品安全和质量控制已成为食品加工企业生产经营的重中之重。相关行政主管部门将依法对
公司产品加强检查检验，如发生不合格情形，可根据情况对公司采取责令限期改正、处以罚
款、责令停业、限期整顿以及吊销营业执照等处罚措施；一旦该等情况发生，公司还可能面
临消费者投诉及索赔的风险，亦将对公司品牌声誉和市场推广造成不利影响。
    公司进一步深化产品质量安全管理，健全食品安全管理制度，在流程规则上更详细明确，
提高质量检验标准，对各环节增设防控手段，从隐患预防、控制措施、问题处置、总结提高
四个要点着手抓落实，并纳入绩效考核，提升了员工的质量意识和责任感，积极有效防控质
量风险。
    （4）固定资产折旧增加导致利润下滑的风险
    公司募投项目完全建成达产后，若市场出现重大不利变化或募集资金投资项目涉及的产
                                                                                    32
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品销售形势不佳，投资项目的收益水平将难以达到预期目标，投资回报期将可能延长，公司
将面临因固定资产折旧费用大幅增加而导致利润下滑的风险。
     公司加快提高生产管理水平，确保效益增长。从工艺上、生产成本上加强成本管理，责、
权、利相结合的原则，开源节流，提高经济效益，降低成本，追求利润最大化。切实提高公
司的盈利能力。
     （5）重大资产重组事项相关风险
     公司拟通过向特定对象非公开发行股份及支付现金的方式购买励振羽、大连金沐、长城
德阳等交易对方合计持有的金枪鱼钓100%股权。
       1）与本次交易相关的风险：
     审批风险；本次交易需要获得中国证监会核准。
     交易被暂停、终止或取消的风险；在交易推进过程中，市场环境可能会发生变化，从而
影响本次交易的条件；此外，监管机构的审核要求也可能对交易方案产生影响。交易各方可
能需根据市场环境变化及监管机构的审核要求完善交易方案。如交易各方无法就完善交易方
案的措施达成一致，则本次交易存在终止的可能。
     标的资产的估值风险；虽然评估机构在评估过程中勤勉、尽责，并严格执行了评估的相
关规定，但仍可能出现因未来实际情况与评估假设不一致，特别是宏观经济波动、行业监管
变化、汇率波动，未来盈利达不到预测的盈利结果，导致标的资产的估值与实际情况不符的
情形，提请投资者注意估值风险。
     拟注入资产业绩承诺无法实现的风险；上述业绩承诺系金枪鱼钓管理层基于目前的经营
状况以及对未来市场发展前景，在未来盈利预测的基础上做出的综合判断。若承诺期内发生
宏观经济波动、市场竞争形势变化、监管政策变化、不可抗力等重大不利因素，金枪鱼钓的
经营可能会受到影响，则拟注入资产存在业绩承诺无法实现的风险，提请投资者注意。
     业绩奖励减少当期利润的风险；根据《业绩补偿协议》中奖励安排的有关条款，奖励安
排可能使标的公司的承诺期内部分业绩无法归属于上市公司普通股股东，对上市公司业绩带
来不利影响，但不会对上市公司未来经营造成不利影响。
     配套融资未能实施或融资金额低于预期的风险；本次发行股份及支付现金购买资产，如
果配套融资未能实施或融资金额低于预期，则上市公司将结合自有资金情况，采用债务融资
等方式自筹资金满足前述资金需求，上述情形将对公司资本结构及资金使用安排产生一定影
响，提请投资者关注相关风险。
     上市公司大股东股权质押比例较高的风险；上市公司受到立案或处罚不能推进本次交易
的风险；上市公司董事、高级管理人员可能面临被处罚的风险；上市公司内控制度相关风险
等。
       2）本次交易完成后，公司面临的业务和经营风险，如环境资源风险、重大自然灾害风
险、监管风险、境外生产作业环境变化的风险、经营资质风险、主要市场法规制度变化的风
险、安全生产风险、燃油价格波动风险、下游客户高度集中的风险、税收补助政策的变化风
险、核心人员流失的风险、船舶买卖办理周期较长的风险、汇率波动风险、整合风险等。
       3）股票价格波动风险及其他不可控风险等。
                                                                                   33
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十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
                                                                 34
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                               第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
  根据证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37 号）、
证监会湖南监管局《关于转发中国证监会< 关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通
知> 的通知》（湘证监公司字[2012]36号）的要求，公司就现金分红政策进行了自查，现行
《公司章程》中有关利润分配的政策特别是现金分红政策符合相关要求，并严格执行。公司
的分红标准和比例清晰明确，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职尽责发挥应有的作
用，同时，公司通过现场交流、互动平台、电话及邮件等方式充分听取中小股东的意见和建
议，注意维护中小股东的合法权益。
                             现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的
                                       是
要求：
分红标准和比例是否明确和清晰：              是
相关的决策程序和机制是否完备：              是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，
                                        是
其合法权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序
                                         不适用
是否合规、透明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预
案）情况
  1、 2016年7月公司根据股东大会决议，以2015年度末总股本115,200万股为基数，按每10股
派发红利0.40元，共向公司全体股东支付股利46,068,650.46元。
2、 2017年7月公司根据股东大会决议，以2016年度末总股本115,200万股为基数，按每10股
派发红利0.40元，共向公司全体股东支付股利46,080,000.00元。
3、2018年公司根据股东大会决议，不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
                                                                                 单位：元
                   分红年度      现金分红                以其他方            现金分红
                                              以其他方
                   合并报表      金额占合                式现金分            总额（含其
          现金分红                          式（如回购            现金分红
                   中归属于      并报表中                红金额占            他方式）占
 分红年度 金额（含                          股份）现金            总额（含其
                   上市公司      归属于上                合并报表            合并报表
            税）                              分红的金            他方式）
                   普通股股      市公司普                中归属于            中归属于
                                                  额
                   东的净利      通股股东                上市公司            上市公司
                                                                                         35
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                               润        的净利润                普通股股                  普通股股
                                           的比率                东的净利                  东的净利
                                                                 润的比例                  润的比率
                            115,357,42
2018 年              0.00                   0.00%         0.00      0.00%          0.00       0.00%
                                  3.25
             46,080,000 159,283,57                                           46,080,000.
2017 年                                    28.93%         0.00      0.00%                    28.93%
                     .00      8.65                                                    00
             46,068,650 150,098,42                                           46,068,650.
2016 年                                    30.69%         0.00      0.00%                    30.69%
                     .46      1.21                                                    46
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
√ 适用 □ 不适用
 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配
 利润为正但未提出普通股现金红利分配预案                  公司未分配利润的用途和使用计划
                 的原因
根据《公司章程》规定，公司已连续多年进行
现金分红，其中 2015 年现金分红 4608 万元，
占当年实现的可分配利润的比例为 53.99%；
2016 年现金分红 4608 万元，占当年实现的 因公司持续经营与实现战略发展目的的需要，
可分配利润的比例为 65.28%。本年度，因公 需要留存资金补充营运资金及对外投资的实
司持续经营与实现战略发展目的的需要，公司 施。
董事会提出 2018 年分配政策为： 2018 年度
不进行利润分配和现金分红，也不进行资本公
积金转增股本，并提请股东大会审议。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截
至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
                                           承诺                  承诺 承诺
          承诺事由               承诺方             承诺内容                       履行情况
                                           类型                  时间 期限
                                                                                                      36
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股改承诺
收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺
                                          承诺自本次
                                          重组复牌之
                                          日起至实施
                                          完毕期间，上
                                          市公司控股
                                          股东卓越投
                           卓越投         资、实际控制
                                                                本次
                           资、杨振、     人杨振及其
                                                                重组
                           肖赛平、       家庭成员和
                                     不减               2018    复牌
                           杨子江和       上市公司董
                                     持公               年 10   之日
资产重组时所作承诺         上市公司       事、监事以及
                                     司股               月 24   起至
                           董事、监       高级管理人
                                     份                 日      实施
                           事以及高       员不会减持
                                                                完毕
                           级管理人       所持有的上
                                                                期间
                           员             市公司股份
                                          （“SZ.00265
                                          0”），亦不存
                                          在任何有关
                                          上市公司股
                                          份的减持计
                                          划。
                                          公司实际控
                                          制人之一杨
                                     关于
                                          振先生占用
                                     同业                             完成还款。2018 年 5
                                          资金 5400 万
                                     竞                               月 25 日下午卓越投资
                                          元用于解决
                                     争、                             筹措资金安排支付时，
                                          资金周转问
                                     关联               2018    2018 因时间较晚银行跨行
                                          题。2018 年 4
首次公开发行或再融资时               交                 年 04   年 5 支付未成功，2018 年
                       杨振               月 27 日，公
所作承诺                             易、               月 28   月 26 5 月 26 日至 27 日为
                                          司实际控制
                                     资金               日      日前 银行非工作日，银行大
                                          人之一杨振
                                     占用                             额跨行转账业务无法
                                          先生承诺其
                                     方面                             办理，而延迟至 5 月
                                          将在一个月
                                     的承                             28 日完成还款。
                                          内（即 2018
                                     诺
                                          年 5 月 26 日
                                          前）还款。
                                    关于 公司控股股 2018        2018   违规商票、担保事项等
                           卓越投   同业 东湖南卓越 年 06       年8    所涉债务已经得到清
股权激励承诺
                           资、杨振 竞 投资有限公 月 01         月1    偿：针对上市公司违规
                                    争、 司、实际控制 日        日前   事项涉及的债权，上市
                                                                                             37
加加食品集团股份有限公司                             2018 年年度报告全文
                           关联 人之一杨振     公司违规事项相关债
                           交 先生就公司       权人与卓越投资就相
                           易、 披露的《关于   关债权本金和利息进
                           资金 公司违规开     行了确认，除一户债权
                           占用 具商业票据、   人债务已经清偿外，其
                           方面 对外担保、资   他所有债权人与上市
                           的承 金占用等事     公司控股股东、东方资
                           诺 项的提示性       产于 2018 年 7 月签署
                                公告》（公告   了债务清偿协议，明确
                                编号：         了债务关系和金额，并
                                2018-034）中   同意在债务本金得以
                                披露的违规     清偿的前提下，利息、
                                开具商业票     罚息等款项予以免除；
                                据、对外担保   2018 年 8 月 13 日至 8
                                事项承诺如     月 15 日，违规事项相
                                下：1、杨振    关债权人与东方资产
                                先生正与多     天津分公司、上市公司
                                家机构协商     控股股东在天津再次
                                通过多种方     确认了债务本金、还款
                                式筹措资金     账户等信息，并签署了
                                从相关方回     相关的确认文件；2018
                                购公司已违     年 9 月 28 日，东方资
                                规开具的商     产天津分公司在履行
                                业票据，其后   完毕总部的决策程序
                                续将通过包     和相关审批程序后，根
                                括但不限于     据前述债务清偿协议
                                借款融资、股   和相关确认文件，代卓
                                权转让、变卖   越投资向上述相关债
                                资产和资产     务人进行了债务清偿。
                                重组的形式     截至目前，上市公司的
                                解决实际控     违规事项全部妥善解
                                制人存在的     决，上市公司控股股东
                                资金周转问     较好的履行了其出具
                                题。2、上述    的消除违规事项的相
                                商业承兑票     关承诺，上市公司未因
                                据的承兑义     违规事项造成实质性
                                务及对外担     的损失。
                                保的履行义
                                务全部由湖
                                南卓越投资
                                有限公司和
                                杨振先生承
                                担，无需公司
                                履行与上述
                                                                     38
加加食品集团股份有限公司                  2018 年年度报告全文
                           商业承兑汇
                           票、对外担保
                           相关的义务。
                           如上述商业
                           承兑汇票、对
                           外担保给公
                           司造成损失
                           也将由湖南
                           卓越投资有
                           限公司和杨
                           振先生负责
                           赔偿。3、在
                           2018 年 8 月
                           前解除上述
                           违规商票给
                           公司带来的
                           承兑义务风
                           险及违规对
                           外担保给公
                           司带来的担
                           保风险。
                                                          39
加加食品集团股份有限公司                                                 2018 年年度报告全文
                                      以自有资金                   受市场环境变化、融资
                                      及自筹资金                   渠道受限、杨振先生自
                                      通过深圳证                   身债务问题等因素影
                                      券交易所集                   响，杨振先生用于该增
                                      中竞价交易                   持计划的自有资金筹
                                      或大宗交易                   措受到局限；同时由于
                                      等合法合规                   上市公司筹划重大资
                                      方式增持公                   产重组于 2018 年 3 月
                                      司股票，增持                 12 日申请停牌，目前
                                      金额不高于 2                 重大资产重组仍在推
                                      亿元人民币，                 进过程中，杨振先生作
                                      且增持比例                   为交易的重要决策者，
                                      不超过公司                   出于防止内幕交易、信
                                 拟增                2018    2019
                                      总股本的                     息保密的考虑，其在重
其他对公司中小股东所作           持公                年 02   年3
                       杨振           2%。自 2018                  大资产重组推进过程
承诺                             司股                月 04   月 19
                                      年 2 月 5 日起               中，不便于进行股份增
                                 份计                日      日
                                      的未来 6 个                  持。公司于 2019 年 3
                                 划
                                      月内实施，实                 月 1 日召开了第三届
                                      施增持计划                   董事会 2019 年第三次
                                      期间，如公司                 会议、第三届监事会
                                      股票因筹划                   2019 年第一次会议，
                                      重大事项等                   分别审议通过了《关于
                                      情形出现连                   公司实际控制人拟取
                                      续停牌 10 个                 消增持公司股份计划
                                      交易日以上                   的议案》，2019 年 3 月
                                      （含 10 个交                 18 日 2019 年第一次临
                                      易日），增持                 时股东大会审议通过
                                      期限将相应                   该议案，同意杨振取消
                                      往后顺延。                   增持公司股份计划。
承诺是否按时履行           是
如承诺超期未履行完毕的，
应当详细说明未完成履行
                        不适用
的具体原因及下一步工作
计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原
盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                                         40
加加食品集团股份有限公司                                               2018 年年度报告全文
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                            单位：万元
 股东或                             报告期 报告期                      预计偿
        占用时          期初                             预计偿 预计偿
 关联人        发生原因             新增占 偿还总 期末数               还时间
          间              数                             还方式 还金额
   名称                             用金额 金额                        （月份）
               为解决公
               司实际控
       2018 年                                                现金清            2018 年 5
刘胜渝         制人的资         0     2,400    2,400      0                 0
       2月9日                                                 偿                月 28 日
               金周转问
               题
               为解决公
湖南派
       2018 年 司实际控
仔食品                                                        现金清            2018 年 5
       2 月 11 制人的资         0     3,000    3,000      0                 0
有限公                                                        偿                月 28 日
       日      金周转问
司
               题
合计                            0     5,400    5,400      0      --         0      --
期末合计值占最近一期经审
                                                                                   0.00%
计净资产的比例
相关决策程序               未履行相应的公司内部决策程序。
                           2018 年 2 月 9 日，为解决公司实际控制人的资金周转问题，公
                           司向自然人刘胜渝提供了 2,400.00 万元借款，未履行相应的公
                           司内部决策程序；2018 年 2 月 11 日，为解决公司实际控制人
当期新增大股东及其附属企
                           的资金周转问题，公司向关联方湖南派仔食品有限公司提供了
业非经营性资金占用情况的
                           3,000.00 万元借款，未履行相应的公司内部决策程序及关联交
原因、责任人追究及董事会拟
                           易程序。杨振已于 2018 年 5 月 28 日向公司归还上述 5,400.00
定采取措施的情况说明
                           万元借款,该笔资金款项按照资金实际占用的实际天数,按照人
                           民银行同期贷款基准利率计算资金利息 695,000.00 元，该笔资
                           金已于 2018 年 12 月 11 日到账。
未能按计划清偿非经营性资
金占用的原因、责任追究情况
                           无
及董事会拟定采取的措施说
明
注册会计师对资金占用的专
                         2018 年 10 月 24 日
项审核意见的披露日期
                         关于对加加食品集团股份有限公司 2017 年度财务报表出具保
注册会计师对资金占用的专
                         留意见审计报告所涉及事项的专项核查报告（天健审〔2018〕
项审核意见的披露索引
                         2-398 号）
                                                                                        41
加加食品集团股份有限公司                                            2018 年年度报告全文
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
     合并范围增加
   公司名称                       股权取得方式    股权取得时点 出资额 出资比例
阆中加加食品销售有限公司              新设      2018年5月28日
阆中加加食品贸易有限公司[注]          新设      2018年6月11日
     [注]:公司未对阆中加加食品贸易有限公司实际出资,该公司已于2019年3月7日注销。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称                     天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）             70
境内会计师事务所审计服务的连续年限       11
境内会计师事务所注册会计师姓名           李剑 、雷兵
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连
                                       李剑 1 年、雷兵 1 年
续年限
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度，公司因重大资产重组事项，聘请东兴证券股份有限公司有限公司为财务顾问，期间
共支付财务顾问费1080万元。
                                                                                    42
加加食品集团股份有限公司                                           2018 年年度报告全文
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
       1、关于公司违规开具商业票据、对外担保、资金占用等所涉债务已经得到清偿。
     （1）违规开具票据情况：自2017年3月至2018年1月，在未经公司正常审批流程情况下，
控股股东、实际控制人之一杨振先生通过公司招商银行网银系统对其指定的第三方开具无真
实交易背景的商业承兑汇票。截至2018年4月26日，公司存在承担兑付义务风险的违规商票（已
融资/贴现但尚未承兑）金额为36,180万元。
     （2）违规对外担保情况：自2017年11月至2018年2月，公司控股股东卓越投资及公司实
际控制人之一杨振先生未经公司正常审批程序，以公司名义为控股股东及实际控制人之一杨
振先生的自身债务提供担保，截至2018年4月26日，公司违规担保的本金余额为15,300万元。
     （3）违规资金占用情况：公司2018年2月9日、2018年2月11日未履行相应内部决策程序
即向公司实际控制人指定的自然人刘胜渝、湖南派仔食品有限公司（公司关联方）提供了2,400
万元、3,000万元借款，合计5,400万元。
     （4）所涉债务确认及偿还：针对公司违规事项涉及的债权，公司违规事项相关债权人与
卓越投资就相关债权本金和利息进行了确认，除一户债权人债务已经清偿外，其他所有债权
人与公司控股股东、东方资产于2018年7月签署了债务清偿协议，明确了债务关系和金额，并
同意在债务本金得以清偿的前提下，利息、罚息等款项予以免除。2018年8月13日至8月15日，
违规事项相关债权人与东方资产天津分公司、公司控股股东在天津再次确认了债务本金、还
款账户等信息，并签署了相关的确认文件。2018年9月28日，东方资产天津分公司在履行完毕
总部的决策程序和相关审批程序后，根据前述债务清偿协议和相关确认文件，代卓越投资向
上述相关债务人进行了债务清偿。截至2018年9月28日，公司的违规事项所涉及的债务全部妥
善解决，根据债务清偿协议，相关债权人也将陆续解除对公司资产、账户的查封和冻结情况，
公司控股股东较好的履行了其出具的消除违规事项的相关承诺，上市公司未因违规事项造成
实质性的损失。
                                                                                   43
加加食品集团股份有限公司                                             2018 年年度报告全文
     公司于2018年5月28日收到控股股东卓越投资及实际控制人杨振先生的通知及转账付款
凭证，卓越投资已经归还公司5,400万元。经向公司财务查询核实，该笔资金已于2018年5月
28日到账。2018年12月11日，公司第三届董事会2018年第十一次会议审议通过了关于《关于
违规资金占用支付利息的议案》，为了不损害公司及股东，特别是中小股东的利益，公司控
股股东、实际控制人就资金占用款项支付利息问题进行约定，控股股东、实际控制人承诺将
按照资金占用的实际天数，按照人民银行同期贷款基准利率计算资金利息，并于2018年12月
11日前支付本次资金占用利息款。公司于2018年12月11日收到公司控股股东湖南卓越投资有
限公司及实际控制人杨振先生的通知及转账付款凭证，杨振先生已经支付本次违规资金占用
利息款695,000.00元。经向公司财务查询核实，该笔资金已于2018年12月11日到账。截至2018
年12月31日，上市公司控股股东和实际控制人不存在违规占用上市公司资金的情形。
     具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司违规开具商业票据、
对外担保、资金占用等事项的提示性公告》（公告编号2018－034）；《关于公司违规开具商
业票据、对外担保、资金占用等事项的进展公告》（公告编号2018－045、2018－067、2018
－081）；《关于公司违规开具商业票据、对外担保、资金占用等事项解决的进展公告》（公
告编号2018－084）；《关于违规资金占用支付利息的公告》（公告编号2018－097）。
       2、公司部分银行账户、部分子公司股权被司法冻结及部分土地房产资产被查封。2018
年6月1日经公司及中介机构查询全国企业信用信息系统及向相关银行、法院了解知悉，公司
部分账户、股权、土地房屋被司法冻结、查封系因保全申请人向相关法院申请诉前财产保全
强制措施，具体内容详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司部分银
行账户、部分子公司股权被司法冻结及部分土地房产资产被查封的公告》（公告编号：
2018-050），于2018年6月9日披露了《关于公司部分银行账户、部分子公司股权被司法冻结
及部分土地房产资产被查封的进展公告》（公告编号：2018-055），于2018年6月12日披露了
《关于对深圳证券交易所关注函的回复公告》（公告编号：2018-056），于2018年9月29日披
露了《关于公司违规开具商业票据、对外担保、资金占用等事项解决的进展公告》（公告编
号：2018-084）。截至2019年3月26日，上述银行账户、子公司股权及土地房产已全部解除冻
结、查封，恢复正常使用状态。公司目前无任何其他银行账户、子公司股权被冻结或土地房
屋被查封的情况。具体内容详见公司于2019年3月27日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披
露的《关于公司银行账户、子公司股权被解除冻结及土地房产资产解除查封的进展公告》（公
告编号：2019-013）。
       3、公司与中介机构专项检查公司股票冻结情形， 通过中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司系统查询，获悉公司控股股东卓越投资实际控制人杨振先生、杨子江先生、肖
赛平女士持有的公司股份被司法轮候冻结。截至2018年12月31日，公司控股股东湖南卓越投
资有限公司（以下简称卓越投资公司）共计质押公司股份216,000,000股，占其所持有公司股
份的99.78%，占公司总股本的18.75%，其所持有公司股份216,419,200股全部冻结；实际控制
人杨振共计质押公司股份116,840,000股，占其所持有公司股份的99.20%，占公司总股本的
10.14%，其所持有公司股份117,777,653股全部冻结；杨子江（杨振之子）共计质押公司股份
82,440,000股，占其所持有公司股份的100.00%，占公司总股本的7.16%，其所持有公司股份
82,440,000股全部冻结；肖赛平（杨振之配偶）共计质押公司股份70,560,000股，占其所持有
公司股份的100.00%，占公司总股本的6.13%，其所持有公司股份70,560,000股全部冻结。除
上述情况外，不存在持有公司5%以上股份股东持有公司的股份处于质押状态的情况。
     以上相关公告具体内容详见公司披露的指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
                                                                                     44
加加食品集团股份有限公司                                           2018 年年度报告全文
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
加加食品集团股份有限公司股票期权激励计划
    1）2015年5月27日，公司召开第二届董事会2015年第四次会议和第二届监事会2015年第
三次会议，审议通过了《加加食品集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要
等相关事项。2015年5月28日公司在指定的信息披露媒体披露了《公司2015年股票期权激励计
划（草案）及摘要》等相关公告。
    2）2015年6月15日，公司召开2015年第一次临时股东大会，审议通过了《加加食品集团
股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要等相关事项。2015年6月16日公司在指定
的信息披露媒体披露了《2015年第一次临时股东大会决议公告》等相关公告。
    3）2015年6月29日，公司召开第二届董事会2015年第五次会议和第二届监事会2015年第
四次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格的议案》和《关于公司向激励
对象授予股票期权的议案》，于2015年6月30日公司在指定的信息披露媒体披露了《关于调整
股票期权激励计划行权价格的公告》、《关于公司向激励对象授予股票期权的公告》等相关
公告。
    4）2015年7月17日，公司完成了2015年股票期权激励计划授予登记工作。期权简称：加
加JLC1，期权代码：037694。2015年7月18日公司在指定的信息披露媒体披露了《关于股票
期权授予登记完成的公告》。
    5）2016年4月20日，公司第二届董事会2016年第二次会议审议通过了《关于调整股票期
权激励计划行权价格、数量的议案》、《关于公司股票期权激励计划第一个行权期未达到行
权条件的议案》，于2016年4月22日披露了《关于调整股票期权激励计划行权价格、数量及第
一个行权期未达到行权条件的公告》、2016年7月19日披露了《关于部分股票期权注销完成的
公告》，详见公司指定的信息披露媒体。
    6）2017年4月18日召开的第三届董事会2017年第四次会议审议通过了《关于调整股票期
权激励计划授予对象、授予数量、行权价格的议案》、《关于公司股票期权激励计划第二个
行权期未达到行权条件的议案》，于2017年4月20日披露了《关于调整股票期权激励计划行权
价格、数量及第二个行权期未达到行权条件的公告》、2017年7月1日披露了《关于部分股票
期权注销完成的公告》，。
    7）2018年4月26日召开的第三届董事会2018年第四次会议审计通过了《关于调整股票期
权激励计划行权价格的议案》及《关于股票期权激励计划第三个行权期未达到行权条件的议
案》，同意董事会对股票期权行权价格进行相应调整，并注销股权激励计划授予的173名激励
对象在第三个行权期内不符合行权条件的719.4万份股票期权。公司股票期权已全部注销。
    以上相关公告详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 关联 关联 关联 关联 关联 关联 占同 获批 是否 关联 可获 披露 披露索引
                                                                                   45
加加食品集团股份有限公司                                         2018 年年度报告全文
 易方    关系 交易 交易 交易 交易 交易 类交 的交 超过 交易 得的 日期
              类型 内容 定价 价格 金额 易金 易额 获批 结算 同类
                        原则      （万 额的 度 额度 方式 交易
                                  元） 比例 （万           市价
                                            元）
                                                                      2018 年度
                           参照
长沙可 受同      委托                                  依照     2018 日常关联
                      公平 市场
可槟榔 一母 日常 关联           21.9                   合同     年 01 交易预计
                      公允 价格      0.02%     50 否        -
屋有限 公司 经营 方采              9                   约定     月 13 公告（公
                      原则 来确
公司 控制        购电                                  结算     日    告编号：
                           定
                                                                      2018-004）
                 委托                                                 2018 年度
                           参照
长沙可 受同      关联                                  依照     2018 日常关联
                      公平 市场
可槟榔 一母 日常 方采           83.3                   合同     年 01 交易预计
                      公允 价格      0.46% 500 否           -
屋有限 公司 经营 购燃              9                   约定     月 13 公告（公
                      原则 来确
公司 控制        料和                                  结算     日    告编号：
                           定
                 动力                                                 2018-004）
                                                                      2018 年度
宁夏可                       参照
         母公                                          依照     2018 日常关联
可美生             采购 公平 市场
         司参 日常                8,57       15,0      合同     年 01 交易预计
物工程             原材 公允 价格      6.94%      否        -
         股公 经营                5.92         00      约定     月 13 公告（公
有限公             料   原则 来确
         司                                            结算     日    告编号：
司                           定
                                                                      2018-004）
                                                                      2018 年度
                           参照
衡阳华                                                 依照     2018 日常关联
                 采购 公平 市场
亚玻璃 联营 日常                3,68       6,00        合同     年 01 交易预计
                 包装 公允 价格      2.98%      否          -
制品有 企业 经营                7.12          0        约定     月 13 公告（公
                 材料 原则 来确
限公司                                                 结算     日    告编号：
                           定
                                                                      2018-004）
                 委托
                           参照
湖南派 受同      关联                                  依照     2018
                      公平 市场
仔食品 一母 日常 方采                                  合同     年 01
                      公允 价格      61 0.03% 300 否        -
有限公 公司 经营 购燃                                  约定     月 01
                      原则 来确
司     控制      料及                                  结算     日
                           定
                 动力
                             参照
湖南派   母公                                          依照     2018
                        公平 市场
派食品   司参 日常 出售                                合同     年 01
                        公允 价格 16.7 0.01% 300 否         -
有限公   股公 经营 产品                                约定     月 01
                        原则 来确
司       司                                            结算     日
                             定
湖南梁 受同 日常 出售 公平 参照                        依照     2018
                                4.42 0.00% 300 否           -
嘉食品 一母 经营 产品 公允 市场                        合同     年 01
                                                                                 46
加加食品集团股份有限公司                                                    2018 年年度报告全文
有限公 公司                原则 价格                         约定          月 01
司     控制                     来确                         结算          日
                                定
                                                                                 2018 年度
                           参照
长沙可 受同      出售                                        依照          2018 日常关联
                      公平 市场
可槟榔 一母 日常 材料                                        合同          年 01 交易预计
                      公允 价格 6.79 0.00%          80 否         -
屋有限 公司 经营 及产                                        约定          月 13 公告（公
                      原则 来确
公司 控制        品                                          结算          日    告编号：
                           定
                                                                                 2018-004）
                 出售      参照
湖南加                                                       依照          2018
                 材料 公平 市场
厨食品 联营 日常                18.7                         合同          年 01
                 及燃 公允 价格      0.01% 300 否                 -
有限公 企业 经营                   5                         约定          月 01
                 料及 原则 来确
司                                                           结算          日
                 动力      定
                                       12,4
                                                   22,8
合计                        --   --    76.0   --        --     --     --     --        --
                                                     30
                                          8
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日
常关联交易进行总金额预
                         无
计的，在报告期内的实际履
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格
                        不适用
差异较大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
                                                                                            47
加加食品集团股份有限公司                                                 2018 年年度报告全文
                     是否存
                            期初余 本期新 本期收                        本期利    期末余
       关联关 形成原 在非经
关联方                      额（万 增金额 回金额 利率                   息（万    额（万
         系     因   营性资
                              元） （万元）（万元）                       元）      元）
                     金占用
              为解决
              公司实
              际控制
刘胜渝 自然人        是                  0   2,400    2,400     4.43%       31           0
              人的资
              金周转
              问题
              为解决
湖南派        公司实
       受同一
仔食品        际控制
       母公司        是                  0   3,000    3,000     4.43%      38.5          0
有限公        人的资
       控制
司            金周转
              问题
               2018 年 2 月 9 日，为解决公司实际控制人的资金周转问题，公司向自然人
               刘胜渝提供了 2,400.00 万元借款，未履行相应的公司内部决策程序；2018
               年 2 月 11 日，为解决公司实际控制人的资金周转问题，公司向关联方湖
关联债权对公司 南派仔食品有限公司提供了 3,000.00 万元借款，未履行相应的公司内部决
经营成果及财务 策程序及关联交易程序。杨振已于 2018 年 5 月 28 日向公司归还上述
状况的影响     5,400.00 万元借款,该笔资金款项按照资金实际占用的实际天数,按照人民
               银行同期贷款基准利率计算资金利息 695,000.00 元，该笔资金已于 2018
               年 12 月 11 日到账。此关联债权对 2018 年度经营成果及财务状况影响为
               收回非经营性关联资金占用利息 695,000.00 元。
应付关联方债务
                                       本期新增 本期归还
                              期初余额                               本期利息 期末余额
  关联方    关联关系 形成原因          金额（万 金额（万      利率
                              （万元）                               （万元） （万元）
                                         元）     元）
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                           48
加加食品集团股份有限公司                                                2018 年年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
加加食品集团股份有限公司 2018年将部分场地出租给宁乡弘丰塑料包装有限公司用于生产
塑料瓶，租赁费用 227,520.00元。
盘中餐粮油食品（长沙）有限公司2018年将部分场地出租给宁乡弘丰塑料包装有限公司用于
生产塑料瓶，租赁费用113,328.00元。
加加食品集团（阆中）有限公司 2018 年将部份场地出租给阆中市旭鸿食品包装有限公司用
于生产塑料瓶，租赁费用85,107.43 元。
郑州加加味业有限公司2018 年将部份场地出租给新郑市隆盛塑料制品有限公司用于生产塑
料瓶，租赁费用51,975.00元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                             单位：万元
                   公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                   担保额
                                                                            是否为
                   度相关 担保额 实际发生日 实际担保                 是否履
 担保对象名称                                        担保类型 担保期        关联方
                   公告披   度       期       金额                   行完毕
                                                                              担保
                   露日期
                                             报告期内对外担保
报告期内审批的对外担
                                           0 实际发生额合计                             0
保额度合计（A1）
                                             （A2）
报告期末已审批的对外                           报告期末实际对外
                                           0                                            0
担保额度合计（A3）                             担保余额合计（A4）
                                 公司对子公司的担保情况
                                                                                        49
加加食品集团股份有限公司                                                       2018 年年度报告全文
             担保额
                                                                      是否为
             度相关 担保额 实际发生日 实际担保                 是否履
担保对象名称                                   担保类型 担保期        关联方
             公告披   度       期       金额                   行完毕
                                                                        担保
             露日期
盘中餐粮油食 2017 年
                                     2017 年 12                连带责任
品（长沙）有限 12 月 25      6,000                         0            一年   是       是
                                     月 25 日                  保证
公司           日
                  2017 年
长沙加加食品                         2017 年 12                连带责任
                  12 月 25   5,000                         0            一年   是       是
销售有限公司                         月 25 日                  保证
                  日
                                                 报告期内对子公司
报告期内审批对子公司
                                          11,000 担保实际发生额合                              0
担保额度合计（B1）
                                                 计（B2）
                                                    报告期末对子公司
报告期末已审批的对子
                                                  0 实际担保余额合计                           0
公司担保额度合计（B3）
                                                    （B4）
                                子公司对子公司的担保情况
             担保额
                                                                      是否为
             度相关 担保额 实际发生日 实际担保                 是否履
担保对象名称                                   担保类型 担保期        关联方
             公告披   度       期       金额                   行完毕
                                                                        担保
             露日期
                                                    报告期内对子公司
报告期内审批对子公司
                                                  0 担保实际发生额合                           0
担保额度合计（C1）
                                                    计（C2）
                                                    报告期末对子公司
报告期末已审批的对子
                                                  0 实际担保余额合计                           0
公司担保额度合计（C3）
                                                    （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
                                                 报告期内担保实际
报告期内审批担保额度
                                          11,000 发生额合计                                    0
合计（A1+B1+C1）
                                                 （A2+B2+C2）
                                                    报告期末实际担保
报告期末已审批的担保
                                                  0 余额合计                                   0
额度合计（A3+B3+C3）
                                                    （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
                                                                                         0.00%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
                                                                                               0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对                                                       0
                                                                                               50
加加食品集团股份有限公司                                               2018 年年度报告全文
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）                                                  0
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                          0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可
                                         无
能承担连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）         无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                            单位：万元
                     占最近                      占最近
                                          截至报                      预计解
       与上市        一期经                      一期经
担保对        违规担        担保类        告期末        预计解 预计解 除时间
       公司的        审计净        担保期        审计净
象名称        保金额          型          违规担        除方式 除金额 （月
         关系        资产的                      资产的
                                          保余额                        份）
                       比例                        比例
       控股股                       未履行                    东方资
刘爱娟 东卓越         1,500   0.73% 程序对 -        0   0.00% 产代偿           9
       投资                         外担保                    还
       实际控                       未履行                    东方资
彭于阳 制人杨         5,000   2.43% 程序对 -        0   0.00% 产代偿           9
       振                           外担保                    还
章赛   控股股                       未履行                    东方资
红、吴 东卓越         5,000   2.43% 程序对 -        0   0.00% 产代偿           9
文美   投资                         外担保                    还
       实际控                       未履行                    东方资
洪笃臣 制人杨         4,000   1.94% 程序对 -        0   0.00% 产代偿           9
       振                           外担保                    还
       控股股                       未履行                    东方资
万国勇 东卓越         5,000   2.43% 程序对 -        0   0.00% 产代偿           9
       投资                         外担保                    还
深圳兆
邦基小 控股股                       未履行                    东方资
额贷款 东卓越         2,000   0.97% 程序对 -        0   0.00% 产代偿           9
有限责 投资                         外担保                    还
任公司
         控股股                     未履行                    东方资
吴刚     东卓越       5,000   2.43% 程序对 -        0   0.00% 产代偿           9
         投资                       外担保                    还
                                                                                       51
加加食品集团股份有限公司                                                            2018 年年度报告全文
       实际控                       未履行                              东方资
王明星 制人杨         2,000   0.97% 程序对 -                 0    0.00% 产代偿               9
       振                           外担保                              还
合计                29,500 14.33%     --       --            0    0.00%   --          --         --
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
                                                                                           单位：万元
                     委托理财的资金                                                逾期未收回的金
    具体类型                           委托理财发生额            未到期余额
                           来源                                                          额
银行理财产品        自有资金                        22,328                     0                      0
合计                                                22,328                     0                      0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
    公司始终牢记一个优秀企业应该履行的社会责任，积极认真抓环保治理，建设污水处理
设施，努力提高资源利用水平，设法减少排放；坚持严格监控产品质量和食品安全；切实规
范依法纳税；公司在经营活动中，坚持诚信、互利、平等的原则，在追求经济效益的同时，
积极保护股东、债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，注重环境保护，
热心公益事业。公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，自
觉不断完善公司治理，建立了以《公司章程》为基础的内控制度体系，形成了以股东大会、
                                                                                                      52
加加食品集团股份有限公司                                              2018 年年度报告全文
董事会、监事会及经理层为主体治理结构的决策与经营体系，明确控制和规范企业经营行为、
大股东行为、董监高行为和经理层行为。
      公司重视在生产经营和业务发展过程中为股东创造价值的同时，顺应国家和社会的发展
情势，努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调，
实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。
      公司坚持履行良好企业公民的社会责任，报告期内的主要情况如下：
      1、保障股东权益股东是公司生存的重要根基，股东对公司的认可和支持是公司迅速发展
的不竭动力。公司上市后不断完善公司的治理结构，规范公司运作，加强投资者关系管理，
公司上市后严格按照相关法律法规的要求，及时、真实、准确、完整、公平地进行信息披露，
通过业绩说明会、投资者电话、传真、电子邮箱和投资者关系互动平台等多种方式与投资者
进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。上市以来，公司高度重视股东权益，积极听
取股东诉求，努力践行分红政策，持续回报股东，每年均进行现金分红。
      2、维护员工合法权益公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求，为
员工的职业发展及权益保护提供多种保障，同时注重员工的健康与安全，提供多渠道丰富员
工的职业生活。公司建有系统、规范化地绩效考核制度，对员工从招聘、入职、培训、持续
发展等多方位进行跟踪、评估和考核。
      3、维护供应商、经销商和消费者权益充分尊重并保护客户的合法权益，通过提供优质、
安全、环保的产品，不断提升服务质量，与客户保持了长期良好的合作关系。公司重视与客
户之间的沟通与交流，区域经理每周都对辖区内的客户进行拜访、交流并指导，及时反馈客
户需求，赢得了客户的广泛赞誉。公司不断完善采购流程与机制，建立公平、公正的评估体
系，为供应商创造良好的竞争环境。推行公开招标，施行阳光采购，杜绝暗箱操作等不正当
交易情形。公司注重与供应商的沟通与协调，共同构筑信任合作的平台。在供应商选择过程
中，公司对供应商的资质、质量保证能力、供货能力、生产过程控制能力等方面进行严格审
核，在过程中对供应商的供货质量、交货期、技术支持、售后服务等方面的信息进行收集、
跟踪评价，以确保公司完善的原、辅料供应。
      4、环境保护报告期内，公司持续认真履行环境社会责任，坚持“污染防治”，确保了“三
废”达标排放、厂群政企关系和谐。报告期内，无重大环境事故、系统治污能力有效提升。
      5、公共关系和公益事业公司把依法纳税作为履行社会责任、回馈社会的最基本要求，如
实申报税额，及时缴纳税款。公司连续多年成为宁乡县的纳税大户，有力地支持了国家和地
方财政，多次受到各级工商、税务和相关主管部门的表彰。
      公司设有“困难救济基金”，由工会统一管理，对需要特殊救济的困难员工进行及时救助；
公司还资助了多名“加加学子”，在教育战线设立“加加优秀教师”等奖励基金，在慈善、公益
事业上捐资捐物，积极回报社会。
      公司一直积极参加教育、文化、科学、卫生、社区建设、扶贫济困、环境保护等社会公
益慈善事业，持续关注社会价值的创造。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告年度无精准扶贫规划。
（2）年度精准扶贫概要
公司报告年度积极参加扶贫济困等式社会公益慈善事业，积极回报社会。
                                                                                      53
加加食品集团股份有限公司                                                2018 年年度报告全文
（3）精准扶贫成效
                 指标               计量单位               数量/开展情况
一、总体情况                         ——                       ——
二、分项投入                         ——                       ——
  1.产业发展脱贫                     ——                       ——
  2.转移就业脱贫                     ——                       ——
  3.易地搬迁脱贫                     ——                       ——
  4.教育扶贫                         ——                       ——
其中：       4.1 资助贫困学生投入
                                     万元                                              10
金额
  5.健康扶贫                         ——                       ——
  6.生态保护扶贫                     ——                       ——
  7.兜底保障                         ——                       ——
             7.3 贫困残疾人投入金
                                     万元                                            6.75
额
  8.社会扶贫                         ——                       ——
  9.其他项目                         ——                       ——
三、所获奖项（内容、级别）           ——                       ——
（4）后续精准扶贫计划
公司暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
       主要污
                                          执行的
公司或 染物及               排放口                      核定的
              排放方 排放口        排放浓 污染物 排放总        超标排
子公司 特征污               分布情                      排放总
                式     数量          度   排放标   量          放情况
  名称 染物的                 况                          量
                                            准
         名称
                                           COD≤15 GB8978- COD≤4. COD≤4.
郑州加                                     0mg/L、 1996《污 8t/a、 8t/a、
加味业               间接排         污水站 NH3-N≤ 水综合 0.03t/d； 0.03t/d；
          废水              1                                                 无
有限公               放             总排口 15mg/L、排放标 NH3-N≤ NH3-N≤
司                                         TNP≤50 准》二 0.48t/a、 0.48t/a、
                                           mg/L    级标准 0.003t/d 0.003t/d
                                                                                        54
加加食品集团股份有限公司                                                2018 年年度报告全文
                                                   GB1327
                                                           SO2≤20t SO2≤20t
                                           SO2≤40 1-2014
郑州加                                                     /a、      /a、
                                           0、     《大气
加味业               直接排                                0.14t/d； 0.14t/d；
          废气              1      烟囱    NOX≤40 综合排                      无
有限公               放                                    NOX≤36 NOX≤36
                                           0、颗粒 放标准》
司                                                         t/a、     t/a、
                                           物≤80 二级标
                                                           0.28t/d 0.28t/d
                                                   准
防治污染设施的建设和运行情况
    郑州加加味业有限公司（以下简称“郑州公司”）污水处理站设计能力为400t/d，总投资300
万元，实现了雨污分流、清污分流。废水经“格栅→调节→初沉→厌氧→缺氧→好氧→混凝沉
淀→终沉→排水”工艺处理后，达《污水综合排放标准》（GB8978-1996）二级标准后排入市
政污水管网，再经新郑市污水处理厂处理，达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》
（GB18918-2002）中一级B标准后排入双洎河。废水排污口COD、TNP、流量数据已与郑州
市环保局、新郑市环保局在线监控平台联网。
    郑州公司2016年10月开始使用天燃气锅炉进行集中供热。达《大气污染物综合排放标准》
（GB13271-2014）二级标准排放。
    厂房布局合理，所有设备噪声设备安装在厂房内，并通过减振、降噪、隔声等控制减少
对周边环境的影响。厂界噪声排放可达《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）
3类标准要求。
    固废实施分类减量、综合利用的原则，酱渣作为饲料原料外卖处理；可回收包装物统一
由指定的废品回收单位回购利用；一般工业固废污泥由新郑市污泥处置中心负责清运并集中
统一回收处理；少量生活垃圾由新郑市环卫局负责清运并集中填埋处置。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
序号             项目名称               环境影响评价              竣工环境保护验收
                                  审批部门      批准文号      审批部门      批准文号
  1   年产5万吨酱油生产线项     河南省环境 豫环审【2006】24 河南省环境保    豫环保验
        目环境影响报告书批复        保护局          号          护局      （2008）40号
  2   年分装2万吨食用油项目     郑州市环境 郑环建表（2009）郑州市环境保     郑环验表
            环境影响报告表          保护局        6号           护局      【2011】62号
  3   年分装2万吨食用油技术     新郑市环境 新环审【2018】41 在建未验        在建未验
      改造项目环保影响报告表        保护局          号
                审批意见
综上表所述：项目均进行了环境影响评价，并通过了环保“三同时”竣工验收，环评执行率
100%。验收通过率100%。食用油技改基建工程正在建设，暂未验收。
突发环境事件应急预案
    郑州公司于2017年5月编制了《郑州加加味业有限公司突发环境事件应急预案》，确定
公司的环境风险等级为一般环境风险企业。根据《国家突发环境事件应急预案》、《河南省
突发环境事件应急预案》、《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法（试行）》
等规定，公司环境应急预案已通过郑州市环境保护局组织的专家评审，并于2017年12月在新
郑市环保局进行了备案登记。日常运营中，郑州公司按照预案要求开展了应急演练，提升了
公司应对突发环境事件的能力。
                                                                                        55
加加食品集团股份有限公司                                             2018 年年度报告全文
环境自行监测方案
    为持续贯彻落实环境保护部“十三五”主要污染物总量减排考核办法,参照环保部《国家重
点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》（环发【2013】81）相关要求，我公司根据
相关要求制定自行监测方案，并通过河南省重点污染源监管信息平台审核。自行监测方式为:
自动（在线）监测和委托监测相结合。2018年委托监测单位为：宇星科技发展（深圳）有限
公司、河南广电计量检测有限公司。2013~2018年间，郑州加加自行监测数据公开率为100%、
实时传输率为100%,传输达标率为99.9%以上。
其他应当公开的环境信息
    排污许可证：审批机关：郑州市环境保护局，批准文号：豫环许可郑（2016）字009号，
有效期：2016年4月5日——2019年4月4日
其他环保相关信息
重点排污单位之外的其他公司符合环保要求，不存在违规情形。
公司下属子公司除郑州加加之外，均为非重点排污企业。报告期内，公司及子公司翁持续认
真履行环境社会责任，坚持“污染防治”确保了废水、废气、废渣三废达标排放，厂群政企关
系和谐，报告期内未发生超标排放现象；生产过程产生的生产废渣、废水处理产生的污泥等
一般固体废弃物，经由有资质相关单位处理，综合利用。2012-2018年连续七年被评为“湖南
省环境行为诚信企业”。
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
          1、参与设立并购基金。2018年1月30日，公司2018年第一次股东大会审议通过了《关
于与专业机构合作成立并购基金的议案》，同意公司与朴和资本共同投资设立并购基金湖南
朴和长青私募股权基金合伙企业（有限合伙）并签署《湖南朴和长青私募股权基金合伙企业
（有限合伙）有限合伙协议》。2018年此并购基金未认缴实施。具体内容详见2018年1月20
日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于与专业投资机构合作成立并购基金的进展
公告》（公告编号：2018-007）。
      2、鉴于天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计了公司2017年度财务报表，包括2017
年12月31日的合并及母公司资产负债表、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2018年4月26日出具了编号
为“天健审（2018）2-308号”保留意见的审计报告。在保留意见所涉及事项的重大影响消除后，
2018年10月11日天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于对公司2017年度财务报表
出具保留意见审计报告所涉及事项的专项核查报告》（天健审〔2018〕2-398号）。具体内容
详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关报告。
      3、筹划重大资产重组事项。
      公司因筹划重大资产重组事项，拟收购大连远洋渔业金枪鱼钓有限公司100%股权，经申
请，公司股票2018年3月12日开市时起停牌。公司于2018年3月12日披露了《停牌公告》（公
告编号：2018-015）。停牌期间，公司根据相关规定履行信息披露义务。
      公司于2018年7月9日召开了第三届董事会2018年第七次会议，审议通过了本次重大资产
重组事项的相关议案。本次交易中，公司拟通过向特定对象发行股份及支付现金购买资产，
                                                                                     56
加加食品集团股份有限公司                                            2018 年年度报告全文
拟向交易对方发行股份及支付现金购买其合计持有的金枪鱼钓100%股权。同时，公司拟向不
超过10名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，募集资金金额不超过7.5亿元，用于支付
本次收购标的资产的现金对价、中介机构费用及相关税费。具体内容详见2018年7月11日公司
指定的信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
    根据有关监管要求，深圳证券交易所需对公司本次重大资产重组相关文件进行事后审核，
深圳证券交易所于2018年7月19日向公司下发了《关于对加加食品集团股份有限公司的重组问
询函》(中小板重组问询函（需行政许可）[2018]第 22 号)（以下简称“问询函”）。根据上述
问询函要求，公司组织相关人员及中介机构进行落实，独立财务顾问对相关问题进行了核查
并发表了核查意见，根据答复内容相应修订《加加食品集团股份有限公司发行股份及支付现
金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》等文件。具体内容详见公司于2018年10月24日
刊登于指定媒体的相关信息。根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，经公司向
深圳证券交易所申请，公司股票已于2018年10月24日开市起复牌。
    2018年12月18日，公司召开2018年第三次临时股东大会，审议通过了本次重大资产重组
的相关议案。
    由于本次重大资产重组的审计及审阅机构大信会计师事务所（特殊普通合伙）自身原因，
导致公司无法在规定期限内向中国证监会报送本次重大资产重组材料，故公司将延期向中国
证监会申报本次重大资产重组的申请文件。目前，大信会计师事务所方面的原因已消除，本
次重大资产重组拟收购的标的资产经营正常，各项业务有序开展，根据相关规定，需要补充
最近一期的财务资料及评估资料，重组工作正在推进中，待公司完成对重组标的资产的加审
加评工作后，公司将再次召开董事会审议更新后的审计报告及相关文件，尽快向中国证监会
报送本次重大资产重组材料。
         4、关于公司违规开具商业票据、对外担保、资金占用等所涉债务已经得到清偿。
    （1）违规开具票据情况：自2017年3月至2018年1月，在未经公司正常审批流程情况下，
控股股东、实际控制人之一杨振先生通过公司招商银行网银系统对其指定的第三方开具无真
实交易背景的商业承兑汇票。截至2018年4月26日，公司存在承担兑付义务风险的违规商票（已
融资/贴现但尚未承兑）金额为36,180万元。
    （2）违规对外担保情况：自2017年11月至2018年2月，公司控股股东卓越投资及公司实
际控制人之一杨振先生未经公司正常审批程序，以公司名义为控股股东及实际控制人之一杨
振先生的自身债务提供担保，截至2018年4月26日，公司违规担保的本金余额为15,300万元。
    （3）违规资金占用情况：公司2018年2月9日、2018年2月11日未履行相应内部决策程序
即向公司实际控制人指定的自然人刘胜渝、湖南派仔食品有限公司（公司关联方）提供了2,400
万元、3,000万元借款，合计5,400万元。
    （4）所涉债务确认及偿还：针对公司违规事项涉及的债权，公司违规事项相关债权人与
卓越投资就相关债权本金和利息进行了确认，除一户债权人债务已经清偿外，其他所有债权
人与公司控股股东、东方资产于2018年7月签署了债务清偿协议，明确了债务关系和金额，并
同意在债务本金得以清偿的前提下，利息、罚息等款项予以免除。2018年8月13日至8月15日，
违规事项相关债权人与东方资产天津分公司、公司控股股东在天津再次确认了债务本金、还
款账户等信息，并签署了相关的确认文件。2018年9月28日，东方资产天津分公司在履行完毕
总部的决策程序和相关审批程序后，根据前述债务清偿协议和相关确认文件，代卓越投资向
上述相关债务人进行了债务清偿。截至2018年9月28日，公司的违规事项所涉及的债务全部妥
善解决，根据债务清偿协议，相关债权人也将陆续解除对公司资产、账户的查封和冻结情况，
公司控股股东较好的履行了其出具的消除违规事项的相关承诺，上市公司未因违规事项造成
实质性的损失。
    公司于2018年5月28日收到控股股东卓越投资及实际控制人杨振先生的通知及转账付款
                                                                                    57
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凭证，卓越投资已经归还公司5,400万元。经向公司财务查询核实，该笔资金已于2018年5月
28日到账。2018年12月11日，公司第三届董事会2018年第十一次会议审议通过了关于《关于
违规资金占用支付利息的议案》，为了不损害公司及股东，特别是中小股东的利益，公司控
股股东、实际控制人就资金占用款项支付利息问题进行约定，控股股东、实际控制人承诺将
按照资金占用的实际天数，按照人民银行同期贷款基准利率计算资金利息，并于2018年12月
11日前支付本次资金占用利息款。公司于2018年12月11日收到公司控股股东湖南卓越投资有
限公司及实际控制人杨振先生的通知及转账付款凭证，杨振先生已经支付本次违规资金占用
利息款695,000.00元。经向公司财务查询核实，该笔资金已于2018年12月11日到账。截至2018
年12月31日，上市公司控股股东和实际控制人不存在违规占用上市公司资金的情形。
     具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司违规开具商业票据、
对外担保、资金占用等事项的提示性公告》（公告编号2018－034）；《关于公司违规开具商
业票据、对外担保、资金占用等事项的进展公告》（公告编号2018－045、2018－067、2018
－081）；《关于公司违规开具商业票据、对外担保、资金占用等事项解决的进展公告》（公
告编号2018－084）；《关于违规资金占用支付利息的公告》（公告编号2018－097）。
     5、公司部分银行账户、部分子公司股权被司法冻结及部分土地房产资产被查封。2018
年6月1日经公司及中介机构查询全国企业信用信息系统及向相关银行、法院了解知悉，公司
部分账户、股权、土地房屋被司法冻结、查封系因保全申请人向相关法院申请诉前财产保全
强制措施，具体内容详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司部分银
行账户、部分子公司股权被司法冻结及部分土地房产资产被查封的公告》（公告编号：
2018-050），于2018年6月9日披露了《关于公司部分银行账户、部分子公司股权被司法冻结
及部分土地房产资产被查封的进展公告》（公告编号：2018-055），于2018年6月12日披露了
《关于对深圳证券交易所关注函的回复公告》（公告编号：2018-056），于2018年9月29日披
露了《关于公司违规开具商业票据、对外担保、资金占用等事项解决的进展公告》（公告编
号：2018-084）。截至2019年3月26日，上述银行账户、子公司股权及土地房产已全部解除冻
结、查封，恢复正常使用状态。公司目前无任何其他银行账户、子公司股权被冻结或土地房
屋被查封的情况。具体内容详见公司于2019年3月27日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披
露的《关于公司银行账户、子公司股权被解除冻结及土地房产资产解除查封的进展公告》（公
告编号：2019-013）。
     6、公司与中介机构专项检查公司股票冻结情形， 通过中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司系统查询，获悉公司控股股东湖南卓越投资有限公司（以下简称“卓越投资”）、
实际控制人杨振先生、杨子江先生、肖赛平女士持有的公司股份被司法轮候冻结。截至2018
年12月31日，公司控股股东卓越投资共计质押公司股份216,000,000股，占其所持有公司股份
的99.78%，占公司总股本的18.75%，其所持有公司股份216,419,200股全部冻结；实际控制人
杨振共计质押公司股份116,840,000股，占其所持有公司股份的99.20%，占公司总股本的
10.14%，其所持有公司股份117,777,653股全部冻结；杨子江（杨振之子）共计质押公司股份
82,440,000股，占其所持有公司股份的100.00%，占公司总股本的7.16%，其所持有公司股份
82,440,000股全部冻结；肖赛平（杨振之配偶）共计质押公司股份70,560,000股，占其所持有
公司股份的100.00%，占公司总股本的6.13%，其所持有公司股份70,560,000股全部冻结。除
上述情况外，不存在持有公司5%以上股份股东持有公司的股份处于质押状态的情况。
     以上相关公告具体内容详见公司披露的指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
                                                                                     58
加加食品集团股份有限公司                                           2018 年年度报告全文
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
  1、经公司2018年4月8日召开总经理办公会议，审议通过公司以自有资金人民币500万元投资
设立全资子公司阆中公司的全资子公司“阆中加加食品销售有限公司”，公司持有该子公司
100%股权。 2018年5月28日阆中加加食品销售有限公司完成工商注册登记，取得营业执照。
截至2018年12月31日，加加食品集团（阆中）有限公司尚未对阆中加加食品销售有限公司认
缴出资，阆中加加食品销售有限公司已开展销售业务，财务报表已与加加食品集团（阆中）
有限公司合并。
  2、经公司2018年6月5日召开总经理办公会议，审议通过公司以自有资金人民币500万元投资
设立全资子公司阆中公司的全资子公司“阆中加加食品贸易有限公司”，公司持有该子公司
100%股权。 2018年6月11日阆中加加食品贸易有限公司完成工商注册登记，取得营业执照。
截至2018年12月31日，加加食品集团（阆中）有限公司尚未对阆中加加食品贸易有限公司认
缴出资，阆中加加食品贸易有限公司尚未开展业务。
                                                                                   59
加加食品集团股份有限公司                                                             2018 年年度报告全文
                               第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                             单位：股
                            本次变动前           本次变动增减（＋，－）                本次变动后
                                            发行新      公积金
                           数量    比例            送股        其他       小计        数量     比例
                                              股          转股
                           206,59                               -1,692, -1,692, 204,90          17.79
一、有限售条件股份                17.93%
                            8,240                                   500     500 5,740              %
                           206,59                               -1,692, -1,692, 204,90          17.79
3、其他内资持股                   17.93%
                            8,240                                   500     500 5,740              %
       境内自然人持 206,59                                      -1,692, -1,692, 204,90          17.79
                           17.93%
股                   8,240                                          500     500 5,740              %
                           945,40                               1,692,5 1,692,5 947,09          82.21
二、无限售条件股份                82.07%
                            1,760                                    00      00 4,260              %
                           945,40                               1,692,5 1,692,5 947,09          82.21
1、人民币普通股                   82.07%
                            1,760                                    00      00 4,260              %
                           1,152,0 100.00                                            1,152,0 100.00
三、股份总数                                                          0          0
                            00,000     %                                              00,000     %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
根据相关规定，对董监高进行每年75%股份锁定，故体现在有限售条件股份及无限售条件股
份增减发生变化，但总股份数不变。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                      60
加加食品集团股份有限公司                                               2018 年年度报告全文
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                               单位：股
               期初限售 本期解除限 本期增加限 期末限 限售原
 股东名称                                                          解除限售日期
                 股数     售股数     售股数   售股数   因
                                                              陈伯球先生自 2016 年 11
                                                              月 30 日离任，离任后的 6
                                                              个月内，所持全部股份为
                                                              高管锁定股；申报离任六
                                                       高管锁 个月后的十二个月内，其
陈伯球          1,215,000   1,215,000      0         0
                                                       定股   所持股份的 50%转为无
                                                              限售流通股；申报离任信
                                                              息之日起六个月后的十
                                                              二个月期满，其所持股份
                                                              全部转为无限售流通股。
                                               88,333,2 高管锁
杨振           88,333,240                  0                   根据相关规定执行
                                                     40 定股
                                               61,830,0 高管锁
杨子江         62,307,500    477,500       0                   根据相关规定执行
                                                     00 定股
                                               52,920,0 高管锁
肖赛平         52,920,000                  0                   根据相关规定执行
                                                     00 定股
                                               1,822,50 高管锁
刘永交          1,822,500                  0                   根据相关规定执行
                                                      0 定股
               206,598,24                      204,905,
合计                        1,692,500      0              --             --
                        0                           740
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                                       61
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3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
                                                                                        单位：股
                                                                            年度报告
                                                                            披露日前
                                                                            上一月末
报告期                年度报告披              报告期末表决
                                                                            表决权恢
末普通                露日前上一              权恢复的优先
               49,446                  45,927                             0 复的优先            0
股股东                月末普通股              股股东总数（如
                                                                            股股东总
总数                  股东总数                有）（参见注 8）
                                                                            数（如有）
                                                                            （参见注
                                                                            8）
                           持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                           持有            质押或冻结情况
                                     报告期                有限
                                                                持有无限售
                   持股比 报告期末持 内增减                售条
 股东名称 股东性质                                              条件的股份 股份
                     例     股数量   变动情                件的                    数量
                                                                    数量   状态
                                       况                  股份
                                                           数量
湖南卓越                                                                      质押 216,000,000
             境内非国
投资有限                   18.79% 216,419,200 -52,500         0 216,419,200
             有法人                                                           冻结 216,419,200
公司
             境内自然                                      88,33            质押 116,840,000
杨振                       10.22% 117,777,653 0                  29,444,413
             人                                            3,240            冻结 117,777,653
             境内自然                                      61,83            质押     82,440,000
杨子江                      7.16% 82,440,000 0                   20,610,000
             人                                            0,000            冻结     82,440,000
             境内自然                                      52,92            质押     70,560,000
肖赛平                      6.13% 70,560,000 0                   17,640,000
             人                                            0,000            冻结     70,560,000
             境内自然                           6,895,85
周小兵                      0.60%   6,895,850                 0   6,895,850
             人                                 0
             境内自然                           6,300,00
陈烨铭                      0.55%   6,300,000                 0   6,300,000
             人                                 0
             境内自然
葛小龙                      0.51%   5,853,500 919,500         0   5,853,500
             人
                                                                                                62
加加食品集团股份有限公司                                                      2018 年年度报告全文
广发证券
资管－工
商银行－
广发原驰
           其他            0.41%   4,759,550 0            0     4,759,550
加加食品 1
号集合资
产管理计
划
             境内自然                          4,514,80
杨岚                       0.39%   4,514,800              0     4,514,800
             人                                0
             境内自然
黄晓旋                     0.25%   2,896,680 0            0     2,896,680
             人
战略投资者或一般法
人因配售新股成为前
                    不适用
10 名股东的情况（如
有）（参见注 3）
                   控股股东卓越投资与公司实际控制人杨振、肖赛平、杨子江为一致行
上述股东关联关系或
                   动人，除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系和一致行
一致行动的说明
                   动情形。
                             前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                               股份种类
       股东名称               报告期末持有无限售条件股份数量                股份
                                                                                     数量
                                                                            种类
                                                                          人民
湖南卓越投资有限公
                                                              216,419,200 币普 216,419,200
司
                                                                          通股
                                                                          人民
杨振                                                           29,444,413 币普     29,444,413
                                                                          通股
                                                                          人民
杨子江                                                         20,610,000 币普     20,610,000
                                                                          通股
                                                                          人民
肖赛平                                                         17,640,000 币普     17,640,000
                                                                          通股
                                                                          人民
周小兵                                                          6,895,850 币普      6,895,850
                                                                          通股
                                                                            人民
陈烨铭                                                          6,300,000           6,300,000
                                                                            币普
                                                                                              63
加加食品集团股份有限公司                                                    2018 年年度报告全文
                                                                          通股
                                                                         人民
葛小龙                                                         5,853,500 币普     5,853,500
                                                                         通股
广发证券资管－工商
                                                                         人民
银行－广发原驰加加
                                                               4,759,550 币普     4,759,550
食品 1 号集合资产管
                                                                         通股
理计划
                                                                         人民
杨岚                                                           4,514,800 币普     4,514,800
                                                                         通股
                                                                         人民
黄晓旋                                                         2,896,680 币普     2,896,680
                                                                         通股
前 10 名无限售流通股
股东之间，以及前 10
                     控股股东卓越投资与公司实际控制人杨振、肖赛平、杨子江为一致行
名无限售流通股股东
                     动人，除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系和一致行
和前 10 名股东之间关
                     动情形。
联关系或一致行动的
说明
                     截至 2018 年 12 月 28 日，股东周小兵通过投资者信用证券账户持有
前 10 名普通股股东参 6,895,850 股；股东葛小龙通过普通证券账户持有 1,500,000 股，通过
与融资融券业务情况 投资者信用证券账户持有 4,353,500 股，合计持有 5,853,500 股；股东
说明（如有）（参见注 杨岚通过普通证券账户持有 149,00 股，通过投资者信用证券账户持
4）                  有 4,499,900 股，合计持有 4,514,800 股；股东黄晓旋通过投资者信用
                     证券账户持有 2,896,680 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
                       法定代表人/
   控股股东名称                           成立日期         组织机构代码      主要经营业务
                       单位负责人
湖南卓越投资有限
                           杨振      2007 年 10 月 19 日 914301246685504596 实业投资
公司
控股股东报告期内
控股和参股的其他 不适用
境内外上市公司的
                                                                                            64
加加食品集团股份有限公司                                                 2018 年年度报告全文
股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
                                                                        是否取得其他国
   实际控制人姓名                   与实际控制人关系             国籍
                                                                        家或地区居留权
杨振                       一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国      否
肖赛平                     一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国      否
杨子江                     一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国      否
                           杨振、肖赛平、杨子江主要职业及职务参见本报告第八节   三、任职
主要职业及职务
                           情况
过去 10 年曾控股的境
                     不适用
内外上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
                                                                                         65
加加食品集团股份有限公司                                          2018 年年度报告全文
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
√ 适用 □ 不适用
上市公司控股股东卓越投资、实际控制人杨振及其家庭成员和上市公司董事、监事以及高级
管理人员出具了承诺函，承诺自本次重组复牌之日起至实施完毕期间，上市公司控股股东卓
越投资、实际控制人杨振及其家庭成员和上市公司董事、监事以及高级管理人员不会减持所
持有的上市公司股份（“SZ.002650”），亦不存在任何有关上市公司股份的减持计划。
                                                                                  66
加加食品集团股份有限公司                           2018 年年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                   67
加加食品集团股份有限公司                                                 2018 年年度报告全文
                 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                            本期增 本期减
                                                     期初持               其他增 期末持
                  任职               任期起   任期终        持股份 持股份
 姓名     职务         性别 年龄                       股数               减变动 股数
                  状态               始日期   止日期          数量 数量
                                                     （股）               （股） （股）
                                                            （股） （股）
                                     2010 年 2019 年
                                                       117,77                     117,77
 杨振 董事长 现任          男   57   10 月 15 10 月 16           0   0      0
                                                        7,653                      7,653
                                        日       日
                                     2010 年 2019 年
       副董事                                          82,440,                    82,440,
杨子江        现任         男   32   10 月 15 10 月 16           0   0      0
         长                                              000                        000
                                        日       日
                                     2010 年 2019 年
                                                       70,560,                    70,560,
肖赛平 董事 现任           女   56   10 月 15 10 月 16           0   0      0
                                                         000                        000
                                        日       日
      董事、                         2013 年 2019 年
 彭杰 董事会 现任          男   39   10 月 16 10 月 16   0       0   0      0        0
        秘书                            日       日
       董事、                        2013 年 2019 年
段维嵬 财务总 现任         男   44   10 月 16 10 月 16   0       0   0      0        0
         监                             日       日
                                     2016 年 2019 年
       独立董
卫祥云        现任         男   62   10 月 17 10 月 16   0       0   0      0        0
         事
                                        日       日
                                     2016 年 2019 年
       独立董
王远明        现任         男   69   10 月 17 10 月 16   0       0   0      0        0
         事
                                        日       日
                                     2016 年 2019 年
       独立董
何进日        现任         男   62   10 月 17 10 月 16   0       0   0      0        0
         事
                                        日       日
                                     2010 年 2019 年
       监事会
蒋小红        现任         女   44   10 月 15 10 月 16   0       0   0      0        0
         主席
                                        日       日
                                     2010 年 2019 年
王彦武 监事 现任           女   40   10 月 15 10 月 16   0       0   0      0        0
                                        日       日
                                                                                         68
加加食品集团股份有限公司                                                        2018 年年度报告全文
                                        2014 年 2019 年
姜小娟 监事 现任           女      43   10 月 10 10 月 16     0      0     0       0        0
                                           日       日
                                        2010 年 2018 年
       董事、                                             2,430,0                        2,430,0
刘永交        离任         男      58   10 月 15 12 月 28            0     0       0
       总经理                                                00                             00
                                           日       日
                                                            273,20                       273,20
 合计      --      --      --      --      --       --               0     0       0
                                                             7,653                        7,653
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
  姓名      担任的职务      类型          日期                           原因
                                                因个人身体原因辞去所担任的公司董
刘永交    董事、总经理 离任 2018 年 12 月 28 日 事、董事会下设专门委员会委员职务及
                                                总经理职务，担任公司董事长助理。
杨振      总经理           任免 2019 年 01 月 02 日 被任命
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
    1、现任董事
    杨振：男，1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，高级经济师、
第十二届湖南省人大代表、中国调味品协会第四届理事会理事；历任公司董事长、总经理，
现任公司董事长、总经理。杨振还担任湖南卓越投资有限公司执行董事、长沙可可槟榔屋有
限公司董事长、香港加加集团有限公司董事、香港盘中餐粮油集团有限公司董事、台湾可可
槟榔屋连锁企业集团有限公司董事、宁乡县东湖塘敬老院名誉院长。
    肖赛平：女，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历；历任公司副董事
长兼资产总监、董事，公司董事，现任公司董事、资产总监。肖赛平还担任湖南卓越投资有
限公司总经理、长沙可可槟榔屋有限公司副董事长、香港加加集团有限公司董事、香港盘中
餐粮油集团有限公司董事、台湾可可槟榔屋连锁企业集团有限公司董事。
    杨子江：男，1987年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。杨子江毕业
于加拿大不列颠哥伦比亚大学；历任公司副董事长，公司副董事长、总经理助理兼人力资源
总监、营运中心总监，现任公司副董事长、总经理助理。杨子江还担任湖南卓越投资有限公
司监事。
    彭杰：男，1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，2010年获得
湘潭大学MBA，2010年8月进入公司，历任公司证券事务专干、公司证券事务代表兼董事会
办公室主任、董事、董事会秘书，现任公司董事、董事会秘书。
    段维嵬：男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，注册会计师、注册税务师、
大学专科学历。毕业于桂林工学院会计学专业，历任天健会计师事务所（特殊普通合伙）湖
南分所（原湖南开元会计师事务所）历任审计员、高级审计员、项目经理、高级项目经理，
历任公司财务总监，现任公司董事、财务总监。
                                                                                                69
加加食品集团股份有限公司                                                2018 年年度报告全文
    卫祥云：男，1957年出生，中国国籍，无境外永久居留权，经济学家。已取得中国证监
会认可的独立董事资格证书，具备担任“上市公司独立董事”资格。历任原商业部、国内贸易
部和国家经贸委内贸局主任科员、处长、副司长，国资委商业科技质量中心主任，中国调味
品协会秘书长、会长、常务副会长兼理事会总干事。现任中国调味品协会执行会长、北京智
石经济研究院副院长、中国经济与社会发展研究中心主任，同时担任江苏恒顺醋业股份有限
公司独立董事。
    王远明：男，1950年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，已取得中国证监
会认可的独立董事资格证书，具备担任“上市公司独立董事”资格。王远明1998年评为教授。
2000年至2006年先后担任湖南大学法学院副院长、湖南大学产业经济管理处处长、湖南大学
法律事务部办公室主任、湖南大学法学院教授、博士生导师；社会兼职为湖南省政府参事、
湖南人和律师事务所兼职律师。曾任斯太尔动力股份有限公司、大康牧业股份有限公司、艾
华集团股份有限公司独立董事（均满届退任）。现任湖南友谊阿波罗商业股份有限公司、宇
环数控机床股份有限公司独立董事，还担任非上市公司独立董事的公司有：湖南湘佳牧业股
份有限公司、湖南华联瓷业股份有限公司。
    何进日：男，1957年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，已取得中国证监
会认可的独立董事资格证书，具备担任“上市公司独立董事”资格。何进日毕业于湖南财经学
院，毕业后留校任教至今。历任湖南财经学院会计系、财政会计系财务教研室副主任、主任，
湖南大学会计学院、工商管理学院财务管理系主任，1995年晋升为副教授，1998年晋升为会
计学硕士生导师。现任湖南大学工商管理学院副教授，财务管理系支部书记、财务管理系副
主任；中国会计学会个人会员；湖南省财务学会常务理事，湖南省总会计师协会会刊《理财》
常务副主编；兼任湘潭电机股份有限公司独立董事，长沙岱勒新材料科技股份有限公司独立
董事、湖南华菱节能环保科技有限公司外部董事、海南神农基因科技股份有限公司独立董事。
    2、现任监事
    蒋小红：女，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。蒋小红毕业
于广东商务学院；历任公司总经办主任、监事，长沙加加味业有限公司监事，盘中餐粮油食
品（长沙）有限公司监事，郑州加加味业有限公司监事，长沙市九陈香醋业食品有限公司监
事，长沙市汤宜调味食品有限公司监事，长沙加加食品销售有限公司监事，公司职工代表监
事、总经理办公室主任、监事会主席、营运中心经理兼办公室主任，现任监事会主席、营运
中心总监。
    王彦武：女，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权。王彦武毕业于湖南省粮食学
校财会专业，于2004年取得湖南大学会计自考本科文凭；历任公司财务经理，审计部经理，
监事会主席、监事、审计部经理、审计总监，现任公司监事、审计总监。
    姜小娟：女，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历。历任公司总经理
办公室副主任，证券事务代表兼董事会办公室主任、监事，现任公司监事、证券事务代表兼
董事会办公室主任。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                      在股东单                     在股东单位
 任职人员                                      任期起始 任期终止日
                       股东单位名称   位担任的                     是否领取报
   姓名                                          日期       期
                                        职务                         酬津贴
                                                 2013 年 10 2019 年 10 月
杨振         卓越投资                 执行董事                            否
                                                 月 17 日   16 日
                                                                                        70
加加食品集团股份有限公司                                                  2018 年年度报告全文
                                                   2013 年 10 2019 年 10 月
肖赛平       卓越投资                   总经理                              是
                                                   月 17 日   16 日
                                                   2013 年 10 2019 年 10 月
杨子江       卓越投资                   监事                                否
                                                   月 17 日   16 日
在股东单
位任职情     无
况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                        在其他单                     在其他单位
 任职人员                                        任期起始 任期终止日
                       其他单位名称     位担任的                     是否领取报
   姓名                                            日期       期
                                          职务                         酬津贴
                                                   2012 年 05 2021 年 05 月
杨振         长沙可可槟榔屋有限公司     董事长                                    否
                                                   月 29 日   29 日
                                                   2012 年 07 2021 年 07 月
杨振         香港加加集团有限公司       董事                                      否
                                                   月 12 日   11 日
                                                   2014 年 11 2020 年 11 月
杨振         香港盘中餐粮油集团有限公司 董事                                      否
                                                   月 09 日   08 日
             台湾可可槟榔屋连锁企业集团            2012 年 11 2021 年 11 月
杨振                                    董事                                      否
             有限公司                              月 04 日   03 日
                                                   2013 年 01
杨振         宁乡县东湖塘老院           名誉院长                                  否
                                                   月 10 日
                                                   2012 年 05 2021 年 05 月
肖赛平       长沙可可槟榔屋有限公司     副董事长                                  否
                                                   月 29 日   28 日
                                                   2012 年 07 2021 年 07 月
肖赛平       香港加加集团有限公司       董事                                      否
                                                   月 12 日   11 日
                                                   2014 年 11 2020 年 11 月
肖赛平       香港盘中餐粮油集团有限公司 董事                                      否
                                                   月 09 日   08 日
             台湾可可槟榔屋连锁企业集团            2012 年 11 2021 年 11 月
肖赛平                                  董事                                      否
             有限公司                              月 04 日   03 日
                                                   2008 年 06
卫祥云       中国调味品协会             执行会长                                  是
                                                   月 01 日
                                                   2014 年 06
卫祥云       北京智石经济研究院         副院长                                    是
                                                   月 01 日
                                                   2014 年 10 2020 年 12 月
卫祥云       江苏恒顺醋业股份有限公司   独立董事                                  是
                                                   月 31 日   09 日
                                                   2015 年 01 2018 年 01 月
卫祥云       安记食品股份有限公司       独立董事                                  是
                                                   月 05 日   05 日
王远明       湖南大学                   教授、博 1985 年 05                       是
                                                                                          71
加加食品集团股份有限公司                                                  2018 年年度报告全文
                                         士生导师 月 01 日
                                                    2014 年 10 2018 年 7 月
王远明       湖南湘佳牧业股份有限公司    独立董事                                 是
                                                    月 01 日   16 日
                                                    2016 年 12
王远明       湖南华联瓷业股份有限公司    独立董事                                 是
                                                    月 19 日
                                                    2015 年 11
王远明       宇环数控机床股份有限公司    独立董事                                 是
                                                    月 01 日
             湖南友谊阿波罗商业股份有限          2016 年 05 2019 年 05 月
王远明                                  独立董事                                  是
             公司                                月 03 日   02 日
                                         副教授、
                                                  1983 年 07
何进日       湖南大学                    硕士生导                                 是
                                                  月 01 日
                                         师
                                                    2016 年 09 2018 年 05 月
何进日       湘潭电机股份有限公司        独立董事                                 是
                                                    月 21 日   14 日
             长沙岱勒新材料科技股份有限          2014 年 01 2020 年 01 月
何进日                                  独立董事                                  是
             公司                                月 20 日   19 日
             湖南华菱节能环保科技有限公             2016 年 12 2019 年 3 月
何进日                                  董事                                      是
             司                                     月 19 日   31 日
             海南神农基因科技股份有限公          2019 年 04 2022 年 4 月
何进日                                  独立董事                                  是
             司                                  月 10 日   9日
在其他单
位任职情     无
况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
    公司董事、监事、高级管理人员的报酬方案由公司董事会薪酬与考核委员会通过提案，
经公司董事会审议批准，其中董事、监事的报酬需提交公司股东大会审议批准。
    公司董事、监事、高级管理人员的报酬根据公司年度各项经营目标完成情况及公司《绩
效考核办法》，其中独立董事津贴由公司股东大会审议批准每人6万元/年（含税）。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                               单位：万元
                                                                 从公司获得 是否在公司
    姓名           职务         性别     年龄       任职状态     的税前报酬 关联方获取
                                                                     总额       报酬
杨振          董事长       男                   57 现任                150.5       否
                                                                                          72
加加食品集团股份有限公司                                                               2018 年年度报告全文
              副董事长、
杨子江                   男                                    32 现任             31.09          否
              总经理助理
              董事、资产
肖赛平                   女                                    56 现任             22.96          是
              总监
              董事、总经
刘永交                   男                                    58 离任             70.85          否
              理
              董事、董事
彭杰                     男                                    39 现任              50.6          否
              会秘书
              董事、财务
段维嵬                   男                                    44 现任             50.52          否
              总监
卫祥云        独立董事         男                              62 现任                 6          否
王远明        独立董事         男                              69 现任                 6          否
何进日        独立董事         男                              62 现任                 6          否
蒋小红        监事会主席 女                                    44 现任             15.77          否
王彦武        监事             女                              40 现任             18.25          否
姜小娟        监事             女                              43 现任             12.17          否
合计                 --                 --            --                 --       440.71           --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                  单位：股
                      报告     报告                                   报告期 限制性
                                        报告期内 报告期 期初持                       期末持
                      期内     期内                            本期已 新授予 股票的
                                        已行权股 末市价 有限制                       有限制
 姓名       职务      可行     已行                            解锁股 限制性 授予价
                                        数行权价 （元/ 性股票                        性股票
                      权股     权股                            份数量 股票数 格（元/
                                        格（元/股） 股）  数量                         数量
                        数       数                                     量     股）
       前任董
刘永交 事、总经            0        0             0        0         0        0    0          0          0
       理
         董事、董
彭杰                       0        0             0        0         0        0    0          0          0
         事会秘书
         董事、财
段维嵬                     0        0             0        0         0        0    0          0          0
         务总监
合计          --           0        0        --       --             0        0    0     --              0
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）                                                                              524
                                                                                                          73
加加食品集团股份有限公司                                             2018 年年度报告全文
主要子公司在职员工的数量（人）                                                    870
在职员工的数量合计（人）                                                        1,394
当期领取薪酬员工总人数（人）                                                    1,394
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职
                                                                                     0
工人数（人）
                                    专业构成
                 专业构成类别                         专业构成人数（人）
生产人员                                                                          613
销售人员                                                                          437
技术人员                                                                          230
财务人员                                                                            44
行政人员                                                                            70
合计                                                                            1,394
                                    教育程度
教育程度类别                             数量（人）
硕士及以上                                                                           4
大学专科及本科                                                                    383
高中或中专                                                                        452
初中及以下                                                                        555
合计                                                                            1,394
2、薪酬政策
公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际，建立了完善的薪酬管理制度，健全的激
励机制和社会保险，贯彻落实了公司薪酬体系并优化了工资结构，在以职能和岗位价值为基
准的宽幅薪酬体系基础上，不断完善绩效考核制度，薪酬福利制度、晋升制度和激励政策，
以绩效为导向对员工进行全面客观评价，激励员工持续发展，为绩效结果的运用奠定了基础。
3、培训计划
公司为了提高员工的整体素质，增强企业发展的软实力，鼓励员工积极参加后续教育与自主
学习，鼓励员工利用工作之余参加与本职工作相关的学历学位考试，对取得学历证书的员工
制定了相关的激励政策。全年按照《培训管理规定》和《培训讲师管理规定》等相关培训管
理制度，开展了多项公司内训和外训，计划达成率100%，基本上实现了按月实施了新员工入
职培训、月度培训计划、培训总结及评估的规范化工作；同时开展了特殊岗位资格培训、继
续教育培训及技术职称等多种培训和认证。
                                                                                     74
加加食品集团股份有限公司       2018 年年度报告全文
4、劳务外包情况
√ 适用 □ 不适用
劳务外包的工时总数（小时）             822,290
劳务外包支付的报酬总额（元）     13,156,635.00
                                               75
加加食品集团股份有限公司                                           2018 年年度报告全文
                              第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股
票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规和《公
司章程》的规定，严格依法治理，使公司运作更加规范，治理水平进一步提升。公司全体董
事、监事、高级管理人员均能忠实履行职责，保证公司信息披露内容的真实、准确、完整，
切实维护公司及股东特别是中小股东的权益。公司将坚持以相关法律法规为准则，不断完善
公司治理结构与制度体系。高度重视保护投资者利益，自觉履行信息披露义务，做好公司投
资者关系管理。
    1、关于股东与股东大会
    公司严格按照《公司法》及法律法规、规范性文件、《公司章程》、《股东大会议事规
则》的规定要求，召集、召开股东大会，并聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书；
公司平等对待所有股东，确保了股东的合法权益，特别是中小股东享有平等地位，确保所有
股东能够充分行使自己的权利。
    2、关于公司与控股股东
    公司具有独立完整的业务及自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与
控股股东相互独立。公司董事会、监事会和内部机构独立运作，公司的重大决策由股东大会
依法做出，控股股东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或者间接干预公司的决
策和经营活动的行为。截至报告期末，公司未发生为控股股东及其他关联方提供担保及非经
营性资金占用情况。
    3、关于董事与董事会
    公司全体董事能够依据《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事
工作制度》等法律法规及制度开展工作，以认真负责的态度履行诚实守信、勤勉尽责的义务，
积极参加有关培训，熟悉相关法律、法规。公司董事会成员9人，其中独立董事3人（涵盖行
业、财务、法律专家人士），董事会人数、人员构成及董事的任职资格符合相关法律法规及
《公司章程》的要求，确保了董事会能够充分发挥作用。 公司董事会严格按照《公司章程》、
《董事会议事规则》的要求召集、召开董事会会议，表决程序符合法律、法规的要求。
    公司董事会设立了战略发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等专
业委员会，积极发挥作用，在投资决策、财务管理、业务经营、内部治理、人力资源等方面
出谋划策，为董事会的决策提供专业参考和建设性意见。
    4、关于监事与监事会
    公司全体监事能够依据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等法律法规及
制度开展工作。公司监事会成员3人，其中职工代表监事1人。公司监事会严格按照《公司章
程》、《监事会议事规则》等要求召集、召开监事会会议，表决程序符合法律、法规的要求。
监事勤勉履行监督职责，认真出席会议，对公司重大事项、财务状况等以及公司董事、高级
管理人员履行职责的合法合规性进行监检查和监督，维护公司股东的合法权益。
    5、关于绩效评价与激励机制
    公司不断完善和建立公正、透明的绩效评价体系，充分调动员工的积极性。同时，公司
也进一步完善公司董事、监事和高级管理人员的绩效评价和激励约束机制，并严格按照有关
法律、法规及《公司章程》等相关规定履行任免程序。
                                                                                   76
加加食品集团股份有限公司                                           2018 年年度报告全文
    6、关于相关利益者
    公司秉承“不断累积，家家有加加，加加有家家”理念，尊重和维护企业相关利益者的合
法权益，共同营造企业多维关系，推动公司持续稳健发展。公司董事长、董事会办公室、董
事会秘书积极加强与政府部门、股东、投资者、媒体之间的沟通，获得广泛认同；总经理办
公室、党团工会组织等部门开展与社会各界、与员工之间的交流，关心改善员工生活质量，
建立融洽的社会关系和劳动关系。努力促进公司、客户和员工的共同发展，努力追求企业成
长、社会发展与环境保护的和谐共生。
    7、投资者关系管理
    公司重视并积极开展投资者关系管理工作，建立了《投资者关系管理制度》。明确了投
资者关系管理事务的第一责任人为公司董事长，董事会秘书为公司投资者关系管理事务主管，
董事会办公室为公司的投资者关系管理职能部门; 董事会办公室归口董事会秘书领导，负责
主导公司投资者关系管理事务。董事会秘书同时负责加强与证券监管部门及深交所的联系，
公司通过现场接待调研、电话、邮箱、传真、投资者关系互动平台等多渠道与投资者加强沟
通，尽可能地解答投资者的疑问，构建与投资者的良好互动关系。
    8、关于信息披露
    报告期内，公司严格按照相关法律法规及《信息披露事务管理制度》的规定，真实、准
确、完整、及时、公平地履行信息披露义务。同时，报告期内公司还通过投资者互动平台、
电话、传真、电子邮件等形式加强与投资者的沟通，力求提高信息披露的透明度。此外，公
司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，
确保公司信息披露更加规范。 公司指定证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报和巨
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的报纸和网站，确保所有股东有公平的机会
获得信息。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
                                                                                   77
加加食品集团股份有限公司                                                2018 年年度报告全文
                               投资者参与比
  会议届次          会议类型                  召开日期      披露日期       披露索引
                                     例
                                                                        巨潮资讯网
                                                                        （www.cninfo.
                                                                        com.cn）披露
2018 年第一次                               2018 年 01 月 2018 年 01 月 的《2018 年第
              临时股东大会           36.41%
临时股东大会                                30 日         31 日         一次临时股东
                                                                        大会决议公
                                                                        告》（公告编号
                                                                        2018-010）
                                                                        巨潮资讯网
                                                                        （www.cninfo.
                                                                        com.cn）披露
2017 年年度股                               2018 年 05 月 2018 年 05 月 的《2017 年年
              年度股东大会           42.54%
东大会                                      22 日         23 日         度股东大会决
                                                                        议公告》（公告
                                                                        编号
                                                                        2018-040）
                                                                        巨潮资讯网
                                                                        （www.cninfo.
                                                                        com.cn）披露
2018 年第二次                               2018 年 06 月 2018 年 06 月 的《2018 年第
              临时股东大会           36.27%
临时股东大会                                08 日         09 日         二次临时股东
                                                                        大会决议公
                                                                        告》（公告编号
                                                                        2018-053）
                                                                        巨潮资讯网
                                                                        （www.cninfo.
                                                                        com.cn）披露
2018 年第三次                               2018 年 12 月 2018 年 12 月 的《2018 年第
              临时股东大会           44.86%
临时股东大会                                18 日         19 日         三次临时股东
                                                                        大会决议公
                                                                        告》（公告编号
                                                                        2018-098）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
                                                                                        78
加加食品集团股份有限公司                                                   2018 年年度报告全文
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                                        是否连续
           本报告期 现场出席 以通讯方 委托出席
独立董事姓                                     缺席董事 两次未亲 出席股东
           应参加董 董事会次 式参加董 董事会次
    名                                           会次数 自参加董 大会次数
           事会次数     数   事会次数     数
                                                        事会会议
卫祥云                     11          2        7         2          0否                   2
王远明                     11          4        7         0          0否                   2
何进日                     11          3        8         0          0否                   4
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事遵循《公司章程》、《独立董事工作制度》和《深圳证券交易所中
小企业板上市公司规范运作指引》等规定，勤勉尽责，依法严格履行职责，亲自出席公司召
开的历次董事会，参与董事会的相关决策过程，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，
为完善公司监督机制，结合实际对公司募集资金使用、关联交易、对外担保、对外投资、利
润分配方案、股票期权激励计划调整注销及重大资产重组事项等出具了独立意见，特别是对
加强公司内部控制规范化建议等方面提出了合理意见和建议等等，公司已采纳。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、公司董事会战略发展委员会履行职责情况
报告期内董事会战略发展委员会共召开了2次会议，审议了《关于对外投资的议案》、《关于
筹划重大事项的议案》。
2、公司董事会审计委员会履行职责情况
报告期内董事会审计委员会共召开了5次会议，就会计师事务所为公司2017年年报审计工作提
交的程序安排计划进行讨论；对公司2017年年报审计总结；审议了公司《2017年年度报告及
                                                                                           79
加加食品集团股份有限公司                                                2018 年年度报告全文
摘要》；审议了公司《2018年度经营工作计划》；审议了公司《2018年第一季度季度报告及
报告摘要》；审议了公司《2018年一季度内部审计工作报告》；审议了《2018年一季度募集
资金存放与使用情况报告》；审议了《2018年半年度报告及摘要》；审议了《2018年半年度
财务报告》；审议了《2018年半年度内部审计工作报告》；审议了《2018年半年度募集资金
存放与使用情况报告》；审议了《2018年半年度内部控制执行情况报告》；审议了《2018年
第三季度报告全文及摘要》；审议了《2018年三季度内部审计工作报告》；审议了《2018年
年报审计计划》；《加加食品2019年内部审计工作计划》等相关文件。
3、公司董事会薪酬与考核委员会履行职责情况
报告期内董事会薪酬与考核委员会共召开了1次会议，审议了《关于调整高管薪酬的议案》《关
于调整股票期权激励计划行权价格、数量的议案》、《关于公司股票期权激励计划第三个行
权期未达到行权条件的议案》等事项。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
√ 是 □ 否
                                                                       会议决议刊
                召开日                       决议情 会议决议刊登的指定
 会议届次              参会监事 会议议案名称                           登的信息披
                  期                           况       网站查询索引
                                                                         露日期
                                                     监事会意见详见公司
                               《关于对董事
                                                     指定的信息披露媒体
                               会关于保留意
                                                     《证券时报》、《中国
                               见审计报告涉   3 票赞
                                                     证券报》、《上海证券
                               及事项的专项   成、0
第三届监事 2018 年 蒋小红、                          报》、《证券日报》和
                               说明董事会关   票反                        2018 年 04 月
会 2018 年第 04 月 26 王彦武、                       巨潮资讯网
                               于保留意见审   对、0                       28 日
二次会议厅 日         姜小娟                         （www.cninfo.com.cn
                               计报告涉及事   票弃
                                                     ）的《第三届监事会
                               项的专项说明   权，
                                                     2018 年第二次会议决
                               的意见的议
                                                     议公告》（公告编号：
                               案》
                                                     2018-024）
监事会就公司有关风险的简要意见
2018年4月26日召开了第三届监事会2018年第二次会议，应到监事3人，实到监事3人。会议以
3票赞成、0票反对、0票弃权，审议通过了通过了关于对《董事会关于保留意见审计报告涉及
事项的专项说明董事会关于保留意见审计报告涉及事项的专项说明》的意见的议案。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了公正、合理、有效的高级管理人员绩效考核评价体系，公司董事会设立了薪酬与
考核委员会，公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核。以公司规范化管理
以及经营效益为基础，明确责任。公司高级管理人员每年将对过往一年工作进行述职，公司
根据实际经营完成情况结合高级管理人员的工作绩效，对高级管理人员进行年度绩效考核，
并监督薪酬制度执行情况。
                                                                                        80
加加食品集团股份有限公司                                              2018 年年度报告全文
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日
                           2019 年 04 月 26 日
期
内部控制评价报告全文披露索
                           巨潮资讯网
引
纳入评价范围单位资产总额占
公司合并财务报表资产总额的                                                    100.00%
比例
纳入评价范围单位营业收入占
公司合并财务报表营业收入的                                                    100.00%
比例
                                    缺陷认定标准
              类别                     财务报告                  非财务报告
                                                           重大缺陷：（1）严重违反法
                                                           律、法规、规章、政府政策、
                                                           其他规范性文件等，导致中
                                                           央政府或监管机构的调查，
                             重大缺陷：（1）公司更正已公布
                                                           并被处以罚款或罚金，或被
                             的财务报告（并对主要指标做出
                                                           限令行业退出、吊销营业执
                             超过 10%以上的修正）；（2）注
                                                           照、强制关闭等；（2）注册
                             册会计师发现的却未被公司内
                                                           会计师发现董事、监事和高
                             部控制识别的当期财务报告中
                                                           级管理人员舞弊；（3）审计
                             的重大错报。重要缺陷：（1）未
                                                           委员会和审计部对内部控制
定性标准                     依据公认会计准则选择和应用
                                                           的监督失效；（4）负面消息
                             会计政策；（2）对于期末财务报
                                                           在全国范围内流传，引起政
                             告过程的控制存在一项或多项
                                                           府部门或监管机构关注并展
                             缺陷且不能合理保证编制的财
                                                           开调查，对企业声誉造成重
                             务报表达到真实完整的目标。一
                                                           大损害，在较长时间内无法
                             般缺陷：未构成重大缺陷、重要
                                                           消除。重要缺陷：（1）违反
                             缺陷标准的其他内部控制缺陷。
                                                           法律、法规、规章、政府政
                                                           策、其他规范性文件等，导
                                                           致地方政府或监管机构的调
                                                           查，并被处以罚款或罚金，
                                                                                      81
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                                                         或被责令停业整顿等；（2）
                                                         负面消息在某区域流传，企
                                                         业声誉受到严重损害。一般
                                                         缺陷：未构成重大缺陷、重
                                                         要缺陷标准的其他内部控制
                                                         缺陷。
                             重大缺陷：由该缺陷或缺陷组合
                             可能导致的财务报告潜在错报
                             金额≥利润总额的 5%或对应重 重大缺陷：重大缺陷非财务
                             要性水平的。重要缺陷：由该缺 报告内部控制缺陷造成公司
                             陷或缺陷组合可能导致的财务 直接财产损失金额在 1000 万
                             报告潜在错报金额≥利润总额的 元（含）以上的。重要缺陷：
定量标准
                             5%的 20%-100%或对应整体重 500 万元≤上述直接财产损失
                             要性水平的 20%-100%的。一般 <1000 万元的。一般缺陷：上
                             缺陷：由该缺陷或缺陷组合可能 述直接财产损失<500 万元
                             导致的财务报告潜在错报金额< 的。
                             利润总额的 5%的 20%或对应整
                             体重要性水平的 20%的。
财务报告重大缺陷数量（个）                                                           0
非财务报告重大缺陷数量（个）                                                         0
财务报告重要缺陷数量（个）                                                           0
非财务报告重要缺陷数量（个）                                                         0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
                                                                                     82
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                           第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全
额兑付的公司债券
否
                                                                                  83
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                             第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型                              标准的无保留意见
审计报告签署日期                          2019 年 04 月 24 日
审计机构名称                              天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号                              天健审〔2019〕2-422 号
注册会计师姓名                            李剑 雷兵
                                     审计报告正文
加加食品集团股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了加加食品集团股份有限公司（以下简称加加食品公司）财务报表，包括2018
年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
加加食品公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营
成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于加加食品公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
     三、关键审计事项
     关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
     (一) 未履行正常审批流程的对外开具商业承兑汇票、对外提供担保、对外提供借款事项
     1. 事项描述
     相关信息披露详见财务报表附注十二（二）2。
     自2017年3月至2018年1月，加加食品公司控股股东湖南卓越投资有限公司、实际控制人
之一杨振未履行公司正常内部审批决策流程以公司名义对外开具商业承兑汇票总金额为
69,380.00万元；自2017年11月至2018年2月，加加食品公司控股股东湖南卓越投资有限公司、
实际控制人之一杨振未履行正常内部审批决策流程以公司名义对外提供担保金额约15,300.00
万元；2018年2月9日、2018年2月11日，公司未履行相应的公司内部决策程序及关联交易程序，
向实际控制人之一杨振指定的的自然人刘胜渝、关联方湖南派仔食品有限公司提供了2,400.00
万元、3,000.00万元借款，合计5,400.00万元。
                                                                                    84
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    就上述违规事项所涉债权，加加食品公司控股股东湖南卓越投资有限公司及实际控制人
之一杨振已采取直接偿还、与中国东方资产管理股份有限公司天津市分公司签署《债务清偿
协议》由其代为清偿的形式解决上述违规事项所涉债权。
    鉴于该事项属于特殊事项且金额巨大，我们将其作为关键审计事项。
    2. 审计应对
    针对未履行正常审批流程的对外开具商业承兑汇票、对外提供担保事项，我们实施的审
计程序主要包括：
    (1) 获取加加食品公司已开立银行账户清单，并核对主要账户银行流水，关注是否存在
关联方资金占用、与加加食品公司不相关的资金往来等情况；对加加食品公司银行账户进行
函证，并关注是否存在受限资金等情况；
    (2) 亲自获取加加食品公司在中国人民银行打印的征信报告，并与账面情况核对，关注
是否存在未经加加食品公司正常审批决策流程的借款、担保等情况；
    (3) 获取加加食品公司实际控制人、董监高及母公司《征信报告》；
    (4) 通过加加食品公司网银查询加加食品公司全部银行账户的票据管理系统，并与账面
情况进行核对；
    (5) 获取加加食品公司印鉴管理制度、印鉴台账，并检查是否存在异常情况；
    (6) 与加加食品公司法务部了解本期公司存在的诉讼事项，在中国裁判文书网查询加加
食品公司诉讼事项，关注是否存在未了解事宜；
    (7) 查询加加食品公司是否存在资金冻结、资产冻结查封等情况；
    (8)对主要供应商及期末预付余额较大的供应商检查本期合同及其实际执行情况，确认是
否存在异常或不具有正常商业交易的合同及款项。
    (二) 收入确认
    1. 事项描述
    加加食品公司的营业收入主要来自于向经销商销售调味品。2018年度，加加食品公司财
务报表所示营业收入项目金额为人民币178,841.41万元。
    加加食品公司产品收入确认需满足以下条件：加加食品公司已根据合同约定将产品交付
给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益
很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
    由于营业收入是加加食品公司关键业绩指标之一，可能存在加加食品公司管理层（以下
简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入
确认确定为关键审计事项。
    2. 审计应对
    针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
    (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，
并测试相关内部控制的运行有效性；
    (2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评
价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
    (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重
大或异常波动，并查明波动原因；
    (4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、
出库单、发货单、运输单及客户签收单等；
    (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；同时对前十大经销商
进行电话访谈；
                                                                                   85
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    (6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收
单、运输单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
    (7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认
条件的情况；
    (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
    四、其他信息
    管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我
们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估加加食品公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实
的选择。
    加加食品公司治理层（以下简称治理层）负责监督加加食品公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
    (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
    (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对加加食品公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致加加食品公司不
                                                                                   86
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能持续经营。
    (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
    (六) 就加加食品公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：李剑
                                    （项目合伙人）
            中国杭州                  中国注册会计师：雷兵
                                     二〇一九年四月二十四日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：加加食品集团股份有限公司
                                2018 年 12 月 31 日
                                                                           单位：元
              项目                    期末余额                 期初余额
流动资产：
     货币资金                               117,643,636.71         204,551,670.66
     结算备付金
     拆出资金
                                                                                   87
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    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据及应收账款         68,006,875.29     106,949,444.78
       其中：应收票据             1,500,000.00       9,683,000.00
               应收账款         66,506,875.29       97,266,444.78
     预付款项                  111,532,508.16       82,006,451.27
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     其他应收款                   4,060,434.84       2,098,705.23
       其中：应收利息                                1,112,222.22
               应收股利
     买入返售金融资产
     存货                      357,622,021.66     340,415,064.07
     持有待售资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产               10,966,030.04     102,487,453.57
流动资产合计                   669,831,506.70     838,508,789.58
非流动资产：
     发放贷款和垫款
     可供出售金融资产             5,000,000.00       5,000,000.00
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资              178,366,357.13     216,226,799.84
     投资性房地产
     固定资产                 1,563,489,174.46   1,585,344,985.77
     在建工程                   99,552,962.06     121,082,359.72
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                   90,709,960.88       86,436,321.86
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用
                                                                  88
加加食品集团股份有限公司                          2018 年年度报告全文
     递延所得税资产               9,840,706.03       9,372,290.18
     其他非流动资产               4,444,000.00      14,400,889.55
非流动资产合计                1,951,403,160.56   2,037,863,646.92
资产总计                      2,621,234,667.26   2,876,372,436.50
流动负债：
     短期借款                  104,683,975.01     392,000,000.00
     向中央银行借款
     吸收存款及同业存放
     拆入资金
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据及应付账款        138,680,916.91     188,935,918.68
     预收款项                   70,284,987.06       84,539,260.49
     卖出回购金融资产款
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬               15,089,071.59       14,206,398.02
     应交税费                     9,492,816.43      16,548,456.75
     其他应付款                 45,017,458.57       62,524,425.01
       其中：应付利息              132,817.79          525,514.31
               应付股利
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     持有待售负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
流动负债合计                   383,249,225.57     758,754,458.95
非流动负债：
     长期借款
     应付债券
       其中：优先股
               永续债
                                                                  89
加加食品集团股份有限公司                                               2018 年年度报告全文
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     预计负债
     递延收益                                 63,638,440.89              58,628,400.00
     递延所得税负债
     其他非流动负债
非流动负债合计                                63,638,440.89              58,628,400.00
负债合计                                     446,887,666.46            817,382,858.95
所有者权益：
     股本                                   1,152,000,000.00          1,152,000,000.00
     其他权益工具
       其中：优先股
               永续债
     资本公积                                206,385,571.23            206,385,571.23
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                126,230,911.97            115,632,022.09
     一般风险准备
     未分配利润                              689,730,517.60            584,971,984.23
归属于母公司所有者权益合计                  2,174,347,000.80          2,058,989,577.55
     少数股东权益
所有者权益合计                              2,174,347,000.80          2,058,989,577.55
负债和所有者权益总计                        2,621,234,667.26          2,876,372,436.50
法定代表人：杨振           主管会计工作负责人：段维嵬          会计机构负责人：刘素娥
2、母公司资产负债表
                                                                               单位：元
               项目                     期末余额                   期初余额
流动资产：
     货币资金                                 52,823,859.48            192,286,898.27
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
     衍生金融资产
                                                                                       90
加加食品集团股份有限公司                          2018 年年度报告全文
     应收票据及应收账款           3,804,831.41       2,779,579.09
       其中：应收票据
               应收账款           3,804,831.41       2,779,579.09
     预付款项                   60,159,291.83       38,008,029.40
     其他应收款                200,016,915.06     232,811,385.31
       其中：应收利息                                1,112,222.22
               应收股利         50,000,000.00       81,000,000.00
     存货                      159,572,843.80     159,747,104.90
     持有待售资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                  525,885.74       61,000,000.00
流动资产合计                   476,903,627.32     686,632,996.97
非流动资产：
     可供出售金融资产             5,000,000.00       5,000,000.00
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资              590,607,664.34     628,502,615.43
     投资性房地产
     固定资产                 1,205,072,867.23   1,208,721,153.98
     在建工程                   12,670,610.33       64,843,399.35
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                   65,615,680.39       59,773,301.49
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用
     递延所得税资产               4,334,792.00       4,010,549.85
     其他非流动资产                444,000.00
非流动资产合计                1,883,745,614.29   1,970,851,020.10
资产总计                      2,360,649,241.61   2,657,484,017.07
流动负债：
     短期借款                  104,683,975.01     392,000,000.00
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
                                                                  91
加加食品集团股份有限公司                          2018 年年度报告全文
     衍生金融负债
     应付票据及应付账款         82,867,607.51     135,579,108.39
     预收款项                       76,375.37
     应付职工薪酬                 5,243,299.84       5,400,981.64
     应交税费                     3,482,450.59       2,069,505.46
     其他应付款                 11,925,956.99       77,945,344.04
       其中：应付利息              132,817.79          525,514.31
               应付股利
     持有待售负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
流动负债合计                   208,279,665.31     612,994,939.53
非流动负债：
     长期借款
     应付债券
       其中：优先股
               永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     预计负债
     递延收益                   28,412,600.00       26,521,000.00
     递延所得税负债
     其他非流动负债
非流动负债合计                  28,412,600.00       26,521,000.00
负债合计                       236,692,265.31     639,515,939.53
所有者权益：
     股本                     1,152,000,000.00   1,152,000,000.00
     其他权益工具
       其中：优先股
               永续债
     资本公积                  197,316,507.18     197,316,507.18
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
                                                                  92
加加食品集团股份有限公司                                       2018 年年度报告全文
     盈余公积                            126,230,911.97         115,632,022.09
     未分配利润                          648,409,557.15         553,019,548.27
所有者权益合计                         2,123,956,976.30       2,017,968,077.54
负债和所有者权益总计                   2,360,649,241.61       2,657,484,017.07
3、合并利润表
                                                                       单位：元
             项目               本期发生额                上期发生额
一、营业总收入                      1,788,414,097.53          1,891,213,643.43
     其中：营业收入                 1,788,414,097.53          1,891,213,643.43
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收
入
二、营业总成本                      1,654,579,586.18          1,693,955,951.14
     其中：营业成本                 1,319,332,749.71          1,375,336,115.92
             利息支出
             手续费及佣金支
出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准
备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                24,169,409.83             22,025,644.14
             销售费用                 172,921,695.70            167,886,301.02
             管理费用                  99,942,363.71             89,326,545.60
             研发费用                  26,202,167.60             25,197,581.32
             财务费用                  10,744,775.44              9,029,872.15
               其中：利息费
                                       12,937,600.48             15,838,264.53
用
                       利息收
                                        2,294,097.13              7,018,363.03
入
             资产减值损失               1,266,424.19              5,153,890.99
                                                                               93
加加食品集团股份有限公司                       2018 年年度报告全文
     加：其他收益               9,220,684.06      4,590,186.00
          投资收益（损失以
                                 672,844.40       1,714,584.03
“－”号填列）
        其中：对联营企业
                                 211,058.86         419,412.55
和合营企业的投资收益
        公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
           汇兑收益（损失以
“-”号填列）
           资产处置收益（损
                                 -147,481.90
失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
                              143,580,557.91   203,562,462.32
号填列）
     加：营业外收入              546,012.95         301,898.13
     减：营业外支出              283,177.05       5,247,156.13
四、利润总额（亏损总额以
                              143,843,393.81   198,617,204.32
“－”号填列）
     减：所得税费用            28,485,970.56     39,333,625.67
五、净利润（净亏损以“－”
                              115,357,423.25   159,283,578.65
号填列）
    （一）持续经营净利润
                              115,357,423.25   159,283,578.65
（净亏损以“－”号填列）
    （二）终止经营净利润
（净亏损以“－”号填列）
    归属于母公司所有者的
                              115,357,423.25   159,283,578.65
净利润
     少数股东损益
六、其他综合收益的税后净
额
  归属母公司所有者的其他
综合收益的税后净额
    （一）不能重分类进损
益的其他综合收益
          1.重新计量设定
受益计划变动额
          2.权益法下不能
转损益的其他综合收益
     （二）将重分类进损益
                                                               94
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的其他综合收益
          1.权益法下可转
损益的其他综合收益
          2.可供出售金融
资产公允价值变动损益
          3.持有至到期投
资重分类为可供出售金融资
产损益
          4.现金流量套期
损益的有效部分
             5.外币财务报表
折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额                             115,357,423.25           159,283,578.65
    归属于母公司所有者的
                                             115,357,423.25           159,283,578.65
综合收益总额
    归属于少数股东的综合
收益总额
八、每股收益：
     （一）基本每股收益                                0.10                       0.14
     （二）稀释每股收益                                0.10                       0.14
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并
方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：杨振              主管会计工作负责人：段维嵬      会计机构负责人：刘素娥
4、母公司利润表
                                                                             单位：元
             项目                      本期发生额               上期发生额
一、营业收入                                 753,673,588.95           726,586,082.50
     减：营业成本                            572,657,931.02           538,846,651.86
           税金及附加                         14,714,647.84            12,484,178.57
           销售费用
           管理费用                           74,190,139.50            64,460,979.39
           研发费用                           26,202,167.60            25,197,581.32
                                                                                     95
加加食品集团股份有限公司                         2018 年年度报告全文
          财务费用               11,474,394.49      8,917,048.46
             其中：利息费用      12,341,673.40     15,494,880.36
                     利息收入      890,661.08       6,731,470.40
          资产减值损失             270,014.28          97,959.53
     加：其他收益                 8,455,224.95      2,682,580.00
          投资收益（损失以
                                 50,590,443.33     82,500,391.16
“－”号填列）
        其中：对联营企业
                                   211,058.86         419,412.55
和合营企业的投资收益
        公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
           资产处置收益（损
                                    -34,803.12
失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”
                                113,175,159.38   161,764,654.53
号填列）
     加：营业外收入                  30,245.59        157,684.50
     减：营业外支出                173,939.34       3,797,840.37
三、利润总额（亏损总额以
                                113,031,465.63   158,124,498.66
“－”号填列）
     减：所得税费用               7,042,566.87      9,319,617.47
四、净利润（净亏损以“－”
                                105,988,898.76   148,804,881.19
号填列）
    （一）持续经营净利润
                                105,988,898.76   148,804,881.19
（净亏损以“－”号填列）
    （二）终止经营净利润
（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净
额
    （一）不能重分类进损
益的其他综合收益
          1.重新计量设定
受益计划变动额
          2.权益法下不能
转损益的其他综合收益
    （二）将重分类进损益
的其他综合收益
          1.权益法下可转
损益的其他综合收益
                                                                 96
加加食品集团股份有限公司                                  2018 年年度报告全文
          2.可供出售金融
资产公允价值变动损益
          3.持有至到期投
资重分类为可供出售金融资
产损益
          4.现金流量套期
损益的有效部分
             5.外币财务报表
折算差额
             6.其他
六、综合收益总额                    105,988,898.76         148,804,881.19
七、每股收益：
       （一）基本每股收益                     0.09                     0.13
       （二）稀释每股收益                     0.09                     0.13
5、合并现金流量表
                                                                  单位：元
             项目             本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流
量：
    销售商品、提供劳务收
                                  2,007,622,913.48       2,131,091,105.60
到的现金
    客户存款和同业存放款
项净增加额
       向中央银行借款净增加
额
    向其他金融机构拆入资
金净增加额
    收到原保险合同保费取
得的现金
       收到再保险业务现金净
额
       保户储金及投资款净增
加额
    处置以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
                                                                          97
加加食品集团股份有限公司                        2018 年年度报告全文
    收取利息、手续费及佣
金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
    收到其他与经营活动有
                              66,048,057.25       18,842,463.20
关的现金
经营活动现金流入小计        2,073,670,970.73   2,149,933,568.80
    购买商品、接受劳务支
                            1,390,389,040.54   1,692,175,215.98
付的现金
     客户贷款及垫款净增加
额
    存放中央银行和同业款
项净增加额
    支付原保险合同赔付款
项的现金
    支付利息、手续费及佣
金的现金
     支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工
                             128,078,860.36     121,771,179.85
支付的现金
     支付的各项税费          139,679,113.26     144,812,232.77
    支付其他与经营活动有
                             233,555,492.80     174,236,970.42
关的现金
经营活动现金流出小计        1,891,702,506.96   2,132,995,599.02
经营活动产生的现金流量净
                             181,968,463.77       16,937,969.78
额
二、投资活动产生的现金流
量：
     收回投资收到的现金       30,000,000.00     100,000,000.00
     取得投资收益收到的现
                                8,567,795.49       1,503,702.67
金
    处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的现         765,767.37          547,077.93
金净额
    处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
     收到其他与投资活动有    277,975,000.00       42,784,983.96
                                                                98
加加食品集团股份有限公司                     2018 年年度报告全文
关的现金
投资活动现金流入小计       317,308,562.86    144,835,764.56
    购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的现    77,449,490.43    164,563,550.57
金
     投资支付的现金                             5,000,000.00
     质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有
                           184,000,000.00    128,180,000.00
关的现金
投资活动现金流出小计       261,449,490.43    297,743,550.57
投资活动产生的现金流量净
                            55,859,072.43    -152,907,786.01
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
     吸收投资收到的现金
    其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
     取得借款收到的现金    130,000,000.00    362,000,000.00
     发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有
                                               36,000,000.00
关的现金
筹资活动现金流入小计       130,000,000.00    398,000,000.00
     偿还债务支付的现金    417,316,024.99    209,900,000.00
    分配股利、利润或偿付
                            13,330,297.00      62,803,553.56
利息支付的现金
    其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有
                            14,400,000.00
关的现金
筹资活动现金流出小计       445,046,321.99    272,703,553.56
筹资活动产生的现金流量净
                           -315,046,321.99   125,296,446.44
额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增    -77,218,785.79    -10,673,369.79
                                                             99
加加食品集团股份有限公司                                  2018 年年度报告全文
加额
    加：期初现金及现金等
                                    190,991,670.66         201,665,040.45
价物余额
六、期末现金及现金等价物
                                    113,772,884.87         190,991,670.66
余额
6、母公司现金流量表
                                                                  单位：元
             项目             本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流
量：
    销售商品、提供劳务收
                                    818,107,789.34         848,380,002.13
到的现金
       收到的税费返还
    收到其他与经营活动有
                                     60,939,953.84          12,228,350.94
关的现金
经营活动现金流入小计                879,047,743.18         860,608,353.07
    购买商品、接受劳务支
                                    588,306,554.39         787,378,738.07
付的现金
    支付给职工以及为职工
                                     50,160,758.36          52,133,781.18
支付的现金
       支付的各项税费                61,401,382.13          62,248,166.95
    支付其他与经营活动有
                                     64,648,474.91          68,128,568.07
关的现金
经营活动现金流出小计                764,517,169.79         969,889,254.27
经营活动产生的现金流量净
                                    114,530,573.39        -109,280,901.20
额
二、投资活动产生的现金流
量：
       收回投资收到的现金            30,000,000.00         100,000,000.00
       取得投资收益收到的现
                                      8,485,394.42          75,789,509.80
金
    处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的现               642,869.66              455,416.37
金净额
    处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
                                                                         100
加加食品集团股份有限公司                     2018 年年度报告全文
    收到其他与投资活动有
                           168,000,000.00      39,784,983.96
关的现金
投资活动现金流入小计       207,128,264.08    216,029,910.13
    购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的现    29,982,233.19      86,307,677.72
金
     投资支付的现金                            44,000,000.00
    取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有
                           107,000,000.00      95,900,000.00
关的现金
投资活动现金流出小计       136,982,233.19    226,207,677.72
投资活动产生的现金流量净
                            70,146,030.89     -10,177,767.59
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
     吸收投资收到的现金
     取得借款收到的现金    110,000,000.00    362,000,000.00
     发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有
                                               36,000,000.00
关的现金
筹资活动现金流入小计       110,000,000.00    398,000,000.00
     偿还债务支付的现金    397,316,024.99    200,000,000.00
    分配股利、利润或偿付
                            12,734,369.92      62,460,169.39
利息支付的现金
    支付其他与筹资活动有
                            14,400,000.00
关的现金
筹资活动现金流出小计       424,450,394.91    262,460,169.39
筹资活动产生的现金流量净
                           -314,450,394.91   135,539,830.61
额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
                           -129,773,790.63     16,081,161.82
加额
    加：期初现金及现金等
                           178,726,898.27    162,645,736.45
价物余额
六、期末现金及现金等价物
                            48,953,107.64    178,726,898.27
余额
                                                            101
加加食品集团股份有限公司                                                 2018 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                 单位：元
                                                   本期
                                     归属于母公司所有者权益
                                                                             所有
     项目             其他权益工具                                      少数
                                               其他           一般 未分 股东 者权
                                   资本 减：库      专项 盈余
                 股本 优   永
                                其 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合
                      先   续                  收益           准备 润          计
                                他
                      股   债
             1,15
                                      206,3                   115,6    584,9        2,058,
一、上年期末 2,00
                                      85,57                   32,02    71,98         989,5
余额         0,00
                                       1.23                    2.09     4.23         77.55
             0.00
    加：会计
政策变更
        前
期差错更正
        同
一控制下企
业合并
            其
他
             1,15
                                      206,3                   115,6    584,9        2,058,
二、本年期初 2,00
                                      85,57                   32,02    71,98         989,5
余额         0,00
                                       1.23                    2.09     4.23         77.55
             0.00
三、本期增减
                                                               10,59   104,7        115,3
变动金额（减
                                                              8,889.   58,53        57,42
少以“－”号
                                                                  88    3.37         3.25
填列）
                                                                       115,3        115,3
（一）综合收
                                                                       57,42        57,42
益总额
                                                                        3.25         3.25
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
                                                                                        102
加加食品集团股份有限公司              2018 年年度报告全文
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
                            10,59   -10,5
（三）利润分
                           8,889.   98,88
配
                               88    9.88
                            10,59   -10,5
1．提取盈余
                           8,889.   98,88
公积
                               88    9.88
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                                                     103
加加食品集团股份有限公司                                                  2018 年年度报告全文
             1,15
                                      206,3                   126,2    689,7         2,174,
四、本期期末 2,00
                                      85,57                   30,91    30,51          347,0
余额         0,00
                                       1.23                    1.97     7.60          00.80
             0.00
上期金额
                                                                                  单位：元
                                                   上期
                                     归属于母公司所有者权益
                                                                             所有
     项目             其他权益工具                                      少数
                                               其他           一般 未分 股东 者权
                                   资本 减：库      专项 盈余
                 股本 优   永
                                其 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合
                      先   续                  收益           准备 润          计
                                他
                      股   债
             1,15
                                      211,5                   100,7    486,6         1,950,
一、上年期末 2,00
                                      49,13                   51,53    48,89          949,5
余额         0,00
                                       6.68                    3.97     3.70          64.35
             0.00
    加：会计
政策变更
        前
期差错更正
        同
一控制下企
业合并
            其
他
             1,15
                                      211,5                   100,7    486,6         1,950,
二、本年期初 2,00
                                      49,13                   51,53    48,89          949,5
余额         0,00
                                       6.68                    3.97     3.70          64.35
             0.00
三、本期增减
                                      -5,16                    14,88    98,32        108,0
变动金额（减
                                     3,565.                   0,488.   3,090.        40,01
少以“－”号
                                         45                       12       53         3.20
填列）
                                                                       159,2         159,2
（一）综合收
                                                                       83,57         83,57
益总额
                                                                        8.65          8.65
（二）所有者
投入和减少
资本
                                                                                         104
加加食品集团股份有限公司               2018 年年度报告全文
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
                            14,88   -60,96        -46,0
（三）利润分
                           0,488.   0,488.        80,00
配
                               12       12         0.00
                            14,88   -14,88
1．提取盈余
                           0,488.   0,488.
公积
                               12       12
2．提取一般
风险准备
3．对所有者                         -46,08        -46,0
（或股东）的                        0,000.        80,00
分配                                    00         0.00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他
（五）专项储
备
                                                      105
加加食品集团股份有限公司                                                 2018 年年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
                                      -5,16                                          -5,16
（六）其他                           3,565.                                         3,565.
                                         45                                             45
             1,15
                                     206,3                 115,6      584,9         2,058,
四、本期期末 2,00
                                     85,57                 32,02      71,98          989,5
余额         0,00
                                      1.23                  2.09       4.23          77.55
             0.00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                 单位：元
                                                    本期
                           其他权益工具                                 未分 所有者
     项目                            资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
                 股本 优先 永续                                         配利 权益合
                                其他   积     存股 合收益 备       积
                        股   债                                           润   计
             1,152,                        197,31                   115,63 553,0 2,017,9
一、上年期末
              000,0                       6,507.1                  2,022.0 19,54 68,077.
余额
              00.00                             8                        9 8.27       54
    加：会计
政策变更
        前
期差错更正
            其
他
             1,152,                        197,31                   115,63 553,0 2,017,9
二、本年期初
              000,0                       6,507.1                  2,022.0 19,54 68,077.
余额
              00.00                             8                        9 8.27       54
三、本期增减
                                                                            95,39 105,98
变动金额（减                                                       10,598,
                                                                           0,008. 8,898.7
少以“－”号                                                        889.88
                                                                               88       6
填列）
                                                                           105,9 105,98
（一）综合收
                                                                           88,89 8,898.7
益总额
                                                                            8.76       6
（二）所有者
投入和减少
资本
                                                                                        106
加加食品集团股份有限公司         2018 年年度报告全文
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
                                   -10,59
（三）利润分               10,598,
                                   8,889.
配                          889.88
                                       88
                                   -10,59
1．提取盈余                10,598,
                                   8,889.
公积                        889.88
                                       88
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
                                                107
加加食品集团股份有限公司                                               2018 年年度报告全文
（六）其他
             1,152,                        197,31                126,23 648,4 2,123,9
四、本期期末
              000,0                       6,507.1                0,911.9 09,55 56,976.
余额
              00.00                             8                      7 7.15       30
上期金额
                                                                               单位：元
                                                    上期
                           其他权益工具                                 未分 所有者
     项目                            资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
                 股本 优先 永续                                         配利 权益合
                                其他   积     存股 合收益 备       积
                        股   债                                           润   计
             1,152,                        202,48                 100,75 465,1 1,920,4
一、上年期末
              000,0                       0,072.6                1,533.9 75,15 06,761.
余额
              00.00                             3                      7 5.20       80
    加：会计
政策变更
        前
期差错更正
            其
他
             1,152,                        202,48                 100,75 465,1 1,920,4
二、本年期初
              000,0                       0,072.6                1,533.9 75,15 06,761.
余额
              00.00                             3                      7 5.20       80
三、本期增减
                                                                          87,84
变动金额（减                              -5,163,                14,880,        97,561,
                                                                         4,393.
少以“－”号                              565.45                  488.12         315.74
                                                                             07
填列）
                                                                         148,8 148,80
（一）综合收
                                                                         04,88 4,881.1
益总额
                                                                          1.19       9
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
                                                                                      108
加加食品集团股份有限公司                   2018 年年度报告全文
权益的金额
4．其他
                                             -60,96 -46,08
（三）利润分                         14,880,
                                             0,488. 0,000.0
配                                    488.12
                                                 12       0
                                             -14,88
1．提取盈余                          14,880,
                                             0,488.
公积                                  488.12
                                                 12
2．对所有者                                 -46,08 -46,08
（或股东）的                                0,000. 0,000.0
分配                                            00       0
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
                           -5,163,                    -5,163,
（六）其他
                           565.45                     565.45
             1,152,         197,31    115,63 553,0 2,017,9
四、本期期末
              000,0        6,507.1   2,022.0 19,54 68,077.
余额
              00.00              8         9 8.27       54
                                                           109
加加食品集团股份有限公司                                            2018 年年度报告全文
三、公司基本情况
    加加食品集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原长沙加加食品集团有限公
司整体变更设立的股份有限公司，于2010年10月25日在长沙市工商行政管理局登记注册，公
司总部位于湖南省宁乡县。公司现持有统一社会信用代码为914301006166027203的营业执照，
注册资本为人民币1,152,000,000.00元，股份总数1,152,000,000股（每股面值1元）。其中，有
限售条件的流通股份为204,905,740股，占股份总数的17.79%，无限售条件的流通股份为
947,094,260股，占股份总数的82.21%。公司股票已于2012年1月6日在深圳证券交易所挂牌交
易。
    本公司属调味品行业。主要经营活动为酱油（酿造酱油）的生产、销售；味精[谷氨酸钠
（99%味精）（分装）、味精]的生产、销售；调味料（液体、固态）的生产、销售；鸡精、
食醋（酿造食醋、配制食醋）、大米、食用植物油的生产、销售。
    本财务报表业经公司2019年4月24日第三届董事会2019年第四次会议批准对外报出。
     本公司将盘中餐粮油食品（长沙）有限公司、长沙加加食品销售有限公司、郑州加加味
业有限公司、加加食品集团（阆中）有限公司、深圳前海加宴贸易有限公司五家子公司纳入
本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权
益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
  本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
  本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
    本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊
销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
                                                                                   110
加加食品集团股份有限公司                                           2018 年年度报告全文
3、营业周期
    公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——
合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
    2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
    (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
    (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
    (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
    (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
                                                                                   111
加加食品集团股份有限公司                                           2018 年年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
无
10、金融工具
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列
两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的
金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
                                                                                  112
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    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关
金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用
自身数据作出的财务预测等。
    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独
进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项
金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额
确认减值损失。
    (3) 可供出售金融资产
    1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
    ① 债务人发生严重财务困难；
    ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
    ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
    ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
    2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不
利变化使公司可能无法收回投资成本。
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    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于
其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公
允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月
（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断
该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位
经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发
生减值。
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                         应收账款金额 100 万元以上（含）、其他应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                         款 100 万元以上（含）款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
法                                     低于其账面价值的差额计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                     组合名称                         坏账准备计提方法
账龄组合                                 账龄分析法
其他组合                                 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
              账龄              应收账款计提比例           其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                              5.00%                        5.00%
1－2 年                                         10.00%                       10.00%
2－3 年                                         30.00%                       30.00%
3 年以上                                        50.00%                       50.00%
3－4 年                                         50.00%                       50.00%
4－5 年                                         50.00%                       50.00%
                                                                                   114
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5 年以上                                         50.00%                       50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
           组合名称            应收账款计提比例             其他应收款计提比例
其他组合                                          0.00%                        0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                           应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信
单项计提坏账准备的理由                     用风险特征的应收款项组合的未来现金流量
                                           现值存在显著差异。
                                           单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
坏账准备的计提方法
                                           低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    3. 存货可变现净值的确定依据
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    (2) 包装物
    按照一次转销法进行摊销。
                                                                                    115
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13、持有待售资产
    1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将
其划分为持有待售类别。
    因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
    2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
    (1) 初始计量和后续计量
    初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    (2) 资产减值损失转回的会计处理
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
    (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售
类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等
进行调整后的金额；2) 可收回金额。
    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
                                                                                  116
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14、长期股权投资
    1. 共同控制、重要影响的判断
    按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
    2. 投资成本的确定
    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
    2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
    3. 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
    (1) 个别财务报表
    对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
                                                                                    117
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    (2) 合并财务报表
    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
    在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
    丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
       类别                折旧方法          折旧年限        残值率      年折旧率
房屋及建筑物        年限平均法        20-30             10            4.50%-3.00%
机器设备            年限平均法        5-10              10            18.00%-9.00%
电子设备            年限平均法        3-5               10            30.00%-18.00%
运输工具            年限平均法        4-5               10            22.50%-18.00%
其他设备            年限平均法        5                 10            18.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
      符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁
资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几
                                                                                       118
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乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低
租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁
开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧
政策计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
    2. 借款费用资本化期间
    (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
    3. 借款费用资本化率以及资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
19、生物资产
不适用。
                                                                                  119
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20、油气资产
不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
    2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
  项 目                                          摊销年限(年)
土地使用权                                           45-50
软件                                                   3-5
商标使用权                                             10
专有技术                                              5-10
（2）内部研究开发支出会计政策
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
    对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负
债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资
产组或者资产组组合进行减值测试。
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
23、长期待摊费用
    长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
                                                                                  120
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    2. 短期薪酬的会计处理方法
    在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
    1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
    2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
    3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允
许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
    向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目
的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的
                                                                                   121
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计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付
    1. 股份支付的种类
    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    (1) 以权益结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
    换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
    (2) 以现金结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
    (3) 修改、终止股份支付计划
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
                                                                                  122
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28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    1. 收入确认原则
    (1) 销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2) 让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    2. 收入确认的具体方法
    公司主要销售酱油、味精、食用植物油、鸡精、醋及挂面等产品。产品收入确认需满足
以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
29、政府补助
    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2)
公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助
为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认
为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
    4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
    (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
    (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
                                                                                    123
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
不适用。
（2）融资租赁的会计处理方法
不适用。
32、其他重要的会计政策和会计估计
    终止经营的确认标准、会计处理方法
    满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
    1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
    2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
    3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
 会计政策变更的内容和原因           审批程序                     备注
                           根据《财政部关于修订印发
企业会计准则变化引起的会计 2018 年度一般企业财务报表 此项会计政策变更采用追溯调
政策变更                   格式的通知》(财会〔2018〕15 整法。
                           号)及其解读和企业会计准则
                                                                                  124
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                            的要求编制 2018 年度财务报
                            表，此项会计政策变更采用追
                            溯调整法。2017 年度财务报表
                            受重要影响的报表项目和金额
                            见下表。
          原列报报表项目及金额                        新列报报表项目及金额
应收票据                      9,683,000.00 应收票据及应收               106,949,444.78
应收账款                     97,266,444.78 账款
应收利息                      1,112,222.22 其他应收款                     2,098,705.23
应收股利
其他应收款                      986,483.01
固定资产                  1,585,344,985.77 固定资产                   1,585,344,985.77
固定资产清理
在建工程                    115,323,034.58 在建工程                     121,082,359.72
工程物资                      5,759,325.14
应付票据                     40,000,000.00 应付票据及应付               188,935,918.68
应付账款                    148,935,918.68 账款
应付利息                        525,514.31 其他应付款                    62,524,425.01
应付股利
其他应付款                    61,998,910.70
管理费用                    114,524,126.92 管理费用                     89,326,545.60
                                            研发费用                    25,197,581.32
收到其他与经营活动             4,742,463.20 收 到 其 他 与 经 营        18,842,463.20
有关的现金[注]                              活动有关的现金
收到其他与投资活动            56,884,983.96 收 到 其 他 与 投 资        42,784,983.96
有关的现金[注]                              活动有关的现金
    [注]：将实际收到的与资产相关的政府补助1,410.00万元在现金流量表中的列报由“收到其
他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
    2． 财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的
会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方
法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及
《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。
公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影
响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
    分部报告
                                                                                      125
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    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
    1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
    2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
    3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
              税种                       计税依据                           税率
增值税                          销售货物或提供应税劳务           17%、16%、11%、10%、6%
城市维护建设税                  应缴流转税税额                   7%、5%
企业所得税                      应纳税所得额                     25%、15%
                                从价计征的，按房产原值一次
                                减除 20%后余值的 1.2%计缴；
房产税                                                     1.2%、12%
                                从租计征的，按租金收入的
                                12%计缴
教育费附加                      应缴流转税税额                   3%
地方教育附加                    应缴流转税税额                   2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                 纳税主体名称                                     所得税税率
本公司                                         15%
除上述以外的其他纳税主体                       25%
2、税收优惠
    2017年9月5日，公司取得高新技术企业证书，证书编号GR201743000250，有效期三年。
公司2018年度适用15%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                     单位： 元
              项目                       期末余额                         期初余额
库存现金                                             62,861.17                       214,934.97
银行存款                                       117,580,775.54                  190,776,735.69
                                                                                              126
加加食品集团股份有限公司                                            2018 年年度报告全文
其他货币资金                                                            13,560,000.00
合计                                     117,643,636.71                204,551,670.66
其他说明
  期末银行存款中冻结金额为3,870,751.84元，已于2019年1-3月份陆续解除冻结。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                            单位： 元
              项目                  期末余额                    期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
                                                                            单位： 元
              项目                  期末余额                    期初余额
应收票据                                   1,500,000.00                  9,683,000.00
应收账款                                  66,506,875.29                 97,266,444.78
合计                                      68,006,875.29                106,949,444.78
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
                                                                            单位： 元
              项目                  期末余额                    期初余额
银行承兑票据                               1,500,000.00                  9,683,000.00
合计                                       1,500,000.00                  9,683,000.00
2)期末公司已质押的应收票据
                                                                            单位： 元
                       项目                           期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                            单位： 元
              项目              期末终止确认金额           期末未终止确认金额
银行承兑票据                              24,656,341.00
合计                                      24,656,341.00
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                   127
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                       项目                                  期末转应收账款金额
其他说明
    银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
                                                                                       单位： 元
                                  期末余额                            期初余额
                    账面余额         坏账准备              账面余额       坏账准备
       类别                                       账面价                                账面价
                                             计提   值                        计提比      值
                   金额    比例    金额                  金额 比例    金额
                                             比例                               例
按信用风险特
                  74,180                              105,9
征组合计提坏              100.00 7,674, 10.35 66,506,       100.00 8,646,4              97,266,4
                   ,940.7                             12,85                    8.16%
账准备的应收                  % 065.46     % 875.29             % 09.30                    44.78
                        5                              4.08
账款
                  74,180                              105,9
                          100.00 7,674, 10.35 66,506,       100.00 8,646,4              97,266,4
合计               ,940.7                             12,85                    8.16%
                              % 065.46     % 875.29             % 09.30                    44.78
                        5                              4.08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                       单位： 元
                                                        期末余额
           账龄
                                  应收账款              坏账准备               计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                        55,927,643.32          2,796,382.16                   5.00%
1至2年                               8,392,378.50            839,237.85                  10.00%
2至3年                               4,460,070.06          1,338,021.01                  30.00%
3 年以上                             5,400,848.87          2,700,424.44                  50.00%
合计                                74,180,940.75          7,674,065.46                  10.35%
确定该组合依据的说明：
以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各组合计提坏账准备的比例
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
                                                                                              128
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-972,343.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                        单位： 元
           单位名称                        收回或转回金额                    收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
                                                                                        单位： 元
                       项目                                           核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                        单位： 元
                                                                   履行的核销程 款项是否由关
  单位名称       应收账款性质        核销金额          核销原因
                                                                         序       联交易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
  单位名称                      账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备
团购谢淑辉                      5,716,528.47                  7.71 285,826.42
长沙顾加餐饮管理有限公司        2,649,504.40                  3.57 132,475.22
长沙市志能食品贸易有限责任公司 2,068,901.57                   2.79 103,445.08
长沙市加福龙调料商行            1,767,956.58                  2.38  88,397.83
湖南派仔食品有限公司            1,710,811.75                  2.31 259,496.20
  小 计                        13,913,702.77                18.76 869,640.75
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                        单位： 元
                                   期末余额                               期初余额
       账龄
                            金额                比例               金额               比例
1 年以内                   92,727,594.99           83.15%         77,297,230.06            94.26%
1至2年                     15,552,848.64           13.94%          3,951,363.71              4.82%
2至3年                      2,499,357.03               2.24%         65,450.00               0.08%
3 年以上                      752,707.50               0.67%        692,407.50               0.84%
                                                                                                 129
加加食品集团股份有限公司                                                      2018 年年度报告全文
合计                       111,532,508.16      --             82,006,451.27         --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
  单位名称                               期末数                   未结算原因
湖南省金海粮油有限责任公司[注1]         13,959,461.14 前期预付合同暂未执行完毕
眉山红四方食品有限公司[注2]              5,638,631.40 前期预付合同暂未执行完毕
河北惠典油脂有限公司                     1,900,000.00 前期预付合同定金
长沙市方宇粮油贸易有限公司               1,417,600.00 前期预付合同定金
  小 计                                 22,915,692.54
    [注1]：湖南省金海粮油有限责任公司期末余额13,959,461.14元,其中一年以内4,745,502.50
元,1-2年9,213,958.64元；
    [注2]： 眉山红四方食品有限公司期末余额5,638,631.40元，其中一年以内791,450.60元，
1-2年1,996,698.00元，2-3年2,850,482.80元；
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
  单位名称                                      账面余额          占预付款项余额的比例(%)
宁夏可可美生物工程有限公司                          27,839,761.19                     24.72
湖南省金海粮油有限责任公司                          13,959,461.14                     12.39
长沙市志能食品贸易有限责任公司                      12,455,104.00                     11.06
东兴证券股份有限公司                                10,800,000.00                      9.59
广州尚宝贸易有限公司                                10,403,218.40                      9.24
  小 计                                             75,457,544.73                     67.00
其他说明：
6、其他应收款
                                                                                    单位： 元
              项目                          期末余额                     期初余额
应收利息                                                                         1,112,222.22
其他应收款                                          4,060,434.84                    986,483.01
合计                                                4,060,434.84                 2,098,705.23
（1）应收利息
1)应收利息分类
                                                                                    单位： 元
              项目                          期末余额                     期初余额
结构性存款                                                                       1,112,222.22
                                                                                             130
加加食品集团股份有限公司                                                        2018 年年度报告全文
合计                                                                                 1,112,222.22
2)重要逾期利息
                                                                                       单位： 元
                                                                              是否发生减值及
    借款单位               期末余额            逾期时间        逾期原因
                                                                                其判断依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
                                                                                       单位： 元
       项目(或被投资单位)                      期末余额                     期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                       单位： 元
项目(或被投资单                                                               是否发生减值及
                           期末余额              账龄        未收回的原因
       位)                                                                      其判断依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
                                                                                       单位： 元
                                   期末余额                            期初余额
                    账面余额          坏账准备              账面余额      坏账准备
       类别                                        账面价                                账面价
                                              计提   值                       计提比       值
                   金额     比例    金额                  金额 比例    金额
                                              比例                              例
按信用风险特
                                                      1,097
征组合计提坏       4,331, 100.00 271,07       4,060,4        100.00 110,55        986,483.
                                        6.26%          ,039.               10.08%
账准备的其他      510.36      % 5.52            34.84            %    6.52             01
                                                          53
应收款
                                                      1,097
                   4,331, 100.00 271,07       4,060,4        100.00 110,55        986,483.
合计                                    6.26%          ,039.               10.08%
                  510.36      % 5.52            34.84            %    6.52             01
                                                          53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                       单位： 元
          账龄                                            期末余额
                                                                                               131
加加食品集团股份有限公司                                                       2018 年年度报告全文
                              其他应收款            坏账准备                  计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                      4,041,510.36              202,075.52                    5.00%
1至2年                             190,000.00                19,000.00                   10.00%
3 年以上                           100,000.00                50,000.00                   50.00%
合计                              4,331,510.36              271,075.52                    6.26%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 160,519.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                      单位： 元
            单位名称                  转回或收回金额                       收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                      单位： 元
                       项目                                      核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                      单位： 元
                 其他应收款性                                   履行的核销程 款项是否由关
     单位名称                     核销金额       核销原因
                       质                                             序       联交易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                      单位： 元
            款项性质                   期末账面余额                      期初账面余额
押金保证金                                       2,886,270.20                         255,000.00
员工借支及代缴社保                               1,167,480.67                         490,981.23
其     他                                         277,759.49                          351,058.30
合计                                             4,331,510.36                     1,097,039.53
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                      单位： 元
                                                                占其他应收款
                                                                             坏账准备期末
     单位名称      款项的性质     期末余额         账龄         期末余额合计
                                                                                 余额
                                                                  数的比例
                                                                                              132
加加食品集团股份有限公司                                                              2018 年年度报告全文
长沙公共资源
             土地保证金             1,349,550.00 1 年以内                    31.16%         67,477.50
交易中心
黄义明           员工个人借支         500,000.00 1 年以内                    11.54%         25,000.00
江苏丰之源有
             保证金                   320,000.00 1 年以内                    7.39%          16,000.00
限公司
湖南万安达集
团星城工贸有 保证金                   265,137.00 1 年以内                    6.12%          13,256.85
限责任公司
中国人民解放
军海军南海舰
             保证金                   200,000.00 1 年以内                    4.62%          10,000.00
队财务结算中
心
合计                       --       2,634,687.00         --                  60.83%        131,734.35
6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                            单位： 元
                     政府补助项目名                                             预计收取的时间、
    单位名称                                  期末余额            期末账龄
                           称                                                     金额及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                            单位： 元
                                期末余额                                 期初余额
    项目
                账面余额        跌价准备      账面价值        账面余额   跌价准备         账面价值
               144,922,604.              143,034,448. 161,457,573.              159,749,350.
原材料                      1,888,156.12                           1,708,222.93
                         63                        51           68                       75
               145,109,477.                  144,539,273. 132,033,088.                   132,033,088.
在产品                          570,204.21
                         94                            73           44                            44
               56,169,644.9                  55,493,704.8 38,545,647.9              37,007,491.9
库存商品                        675,940.06                             1,538,155.95
                          3                             7            3                         8
               14,554,594.5                  14,554,594.5 11,625,132.9                   11,625,132.9
低值易耗品
                          5                             5            0                              0
                                                                                                     133
加加食品集团股份有限公司                                                      2018 年年度报告全文
               360,756,322.              357,622,021. 343,661,442.              340,415,064.
合计                        3,134,300.39                           3,246,378.88
                         05                        66           95                       07
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》
的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的
披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                    单位： 元
                                 本期增加金额             本期减少金额
    项目        期初余额                                                          期末余额
                               计提         其他      转回或转销       其他
原材料         1,708,222.93   179,933.19                                         1,888,156.12
在产品                        570,204.21                                           570,204.21
库存商品       1,538,155.95   675,940.06              1,538,155.95                 675,940.06
合计           3,246,378.88 1,426,077.46              1,538,155.95               3,134,300.39
    直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌
价准备的计提或转回的金额。
    已计提跌价准备的存货已经销售,在结转销售成本时,同时转销已计提的存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                    单位： 元
                       项目                                          金额
其他说明：
8、持有待售资产
                                                                                    单位： 元
       项目            期末账面价值        公允价值       预计处置费用        预计处置时间
其他说明：
                                                                                             134
加加食品集团股份有限公司                                                        2018 年年度报告全文
9、一年内到期的非流动资产
                                                                                        单位： 元
                项目                           期末余额                     期初余额
其他说明：
10、其他流动资产
                                                                                        单位： 元
                项目                           期末余额                     期初余额
理财产品                                                                             93,280,000.00
待抵扣增值税                                         1,611,195.21                     7,969,715.32
预交税金                                             9,354,834.83                     1,237,738.25
合计                                                10,966,030.04                   102,487,453.57
其他说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                        单位： 元
                                    期末余额                             期初余额
         项目
                       账面余额 减值准备 账面价值          账面余额      减值准备      账面价值
可供出售权益工         5,000,000.              5,000,000.0 5,000,000.0
                                                                                      5,000,000.00
具：                           00                        0           0
                       5,000,000.              5,000,000.0 5,000,000.0
       按成本计量的                                                                   5,000,000.00
                               00                        0           0
                       5,000,000.              5,000,000.0 5,000,000.0
合计                                                                                  5,000,000.00
                               00                        0           0
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                        单位： 元
可供出售金融资产分
                           可供出售权益工具          可供出售债务工具                合计
        类
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                        单位： 元
被投资                 账面余额                           减值准备              在被投 本期现
                                                                                                  135
加加食品集团股份有限公司                                                        2018 年年度报告全文
 单位                                                                           资单位 金红利
                     本期增 本期减                     本期增 本期减
           期初                      期末      期初                      期末   持股比
                       加     少                         加     少
                                                                                  例
长沙康
思威盛
       5,000,0                       5,000,0
新能源                                                                              0.50%
         00.00                         00.00
股份有
限公司
           5,000,0                   5,000,0
合计                                                                                 --
             00.00                     00.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                           单位： 元
 可供出售金融资产分
                             可供出售权益工具         可供出售债务工具               合计
         类
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                           单位： 元
                                         公允价值相
可供出售权                    期末公允价            持续下跌时 已计提减值 未计提减值
                  投资成本               对于成本的
益工具项目                        值                间（个月）     金额       原因
                                           下跌幅度
其他说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                           单位： 元
                               期末余额                                  期初余额
    项目
                  账面余额     减值准备     账面价值       账面余额      减值准备         账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                           单位： 元
    债券项目                 面值           票面利率           实际利率              到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
                                                                                                     136
加加食品集团股份有限公司                                                    2018 年年度报告全文
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                  单位： 元
                             期末余额                            期初余额
                                                                      折现率区
    项目
                账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值     间
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
14、长期股权投资
                                                                                  单位： 元
                                             本期增减变动
                          权益法               宣告发                    减值准
被投资 期初余                    其他综                           期末余
                                                                         备期末
  单位   额 追加投 减少投 下确认 合收益 其他权 放现金 计提减 其他   额
              资     资 的投资          益变动 股利或 值准备               余额
                                   调整
                            损益                 利润
一、合营企业
合兴
（天
津）股
        206,22                                                               168,71
权投资                     30,000, 597,08                   8,106,0
       8,230.4                                                              9,304.0
基金合                      000.00   3.54                     09.95
             3                                                                    2
伙企业
（有限
合伙）
          206,22                                                             168,71
                           30,000, 597,08                   8,106,0
小计     8,230.4                                                            9,304.0
                            000.00   3.54                     09.95
               3                                                                  2
二、联营企业
衡阳华
亚玻璃 9,998,5                    -324,97                                   9,673,5
制品有 69.41                         0.90                                     98.51
限公司
湖南加                            -26,545                                   -26,545
厨食品                                 .40                                       .40
                                                                                           137
加加食品集团股份有限公司                                                     2018 年年度报告全文
有限公
司
         9,998,5                  -351,51                                       9,647,0
小计
           69.41                     6.30                                         53.11
          216,22                                                                 178,36
                           30,000, 245,56                8,106,0
合计     6,799.8                                                                6,357.1
                            000.00   7.24                  09.95
               4                                                                      3
其他说明
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                     单位： 元
              项目                          账面价值                未办妥产权证书原因
其他说明
16、固定资产
                                                                                     单位： 元
              项目                          期末余额                     期初余额
固定资产                                       1,563,453,766.08             1,585,344,985.77
固定资产清理                                           35,408.38
合计                                           1,563,489,174.46             1,585,344,985.77
（1）固定资产情况
                                                                                     单位： 元
               房屋及建筑
    项目                       机器设备     电子设备     运输工具    其他设备         合计
                   物
一、账面原
值：
  1.期初余     1,255,157,8 598,024,659.6 14,851,061.5 13,839,420.8 6,227,535.57 1,888,100,57
                                                                                             138
加加食品集团股份有限公司                                                      2018 年年度报告全文
额                    95.00             3            0            6                        2.56
  2.本期增     58,983,457.                                                         79,338,672.6
                           19,836,869.80     351,744.33   138,689.39   27,911.94
加金额                  19                                                                    5
   （1）购 4,257,546.3
                       5,133,855.30          346,399.50   138,689.39   27,911.94 9,904,402.52
置                   9
    （2）在 54,725,910.                                                            69,434,270.1
                        14,703,014.50          5,344.83
建工程转入           80                                                                       3
    （3）企
业合并增加
  3.本期减
                              2,543,236.54     5,505.98 3,427,364.44               5,976,106.96
少金额
    （1）处
                              2,543,236.54     5,505.98 3,427,364.44               5,976,106.96
置或报废
  4.期末余     1,314,141,3 615,318,292.8 15,197,299.8 10,550,745.8              1,961,463,13
                                                                   6,255,447.51
额                   52.19             9            5            1                      8.25
二、累计折
旧
  1.期初余     141,599,389 138,341,126.4 10,915,980.8                           302,755,586.
                                                      8,737,360.97 3,161,728.93
额                      .63            1            5                                     79
  2.本期增     42,368,491.                                                      100,280,866.
                           52,948,818.25 1,423,494.65 1,899,874.99 1,640,186.99
加金额                  67                                                                55
   （1）计 42,368,491.                                                      100,280,866.
                       52,948,818.25 1,423,494.65 1,899,874.99 1,640,186.99
提                  67                                                                55
  3.本期减
                              2,226,016.84     4,955.38 2,796,108.95               5,027,081.17
少金额
    （1）处
                              2,226,016.84     4,955.38 2,796,108.95               5,027,081.17
置或报废
  4.期末余     183,967,881 189,063,927.8 12,334,520.1                           398,009,372.
                                                      7,841,127.01 4,801,915.92
额                      .30            2            2                                     17
三、减值准
备
  1.期初余
额
  2.本期增
加金额
     （1）计
提
  3.本期减
少金额
                                                                                             139
加加食品集团股份有限公司                                                        2018 年年度报告全文
    （1）处
置或报废
  4.期末余
额
四、账面价
值
  1.期末账     1,130,173,4 426,254,365.0                                        1,563,453,76
                                         2,862,779.73 2,709,618.80 1,453,531.59
面价值               70.89             7                                                6.08
  2.期初账      1,113,558,5 459,683,533.2                                        1,585,344,98
                                          3,935,080.65 5,102,059.89 3,065,806.64
面价值                05.37             2                                                5.77
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                      单位： 元
                                                     减值准
       项目         账面原值          累计折旧                账面价值                备注
                                                       备
                                                                                老厂区暂时闲
房屋及建筑物       32,008,168.53 21,382,643.01                  10,625,525.52
                                                                                置的房屋
                                                                                老厂区暂时闲
机器设备           12,380,483.89      9,718,999.20               2,661,484.69
                                                                                置的机器设备
  小    计         44,388,652.42 31,101,642.21                  13,287,010.21
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                      单位： 元
        项目               账面原值          累计折旧         减值准备           账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                      单位： 元
                       项目                                    期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                      单位： 元
                                                                                               140
加加食品集团股份有限公司                                                        2018 年年度报告全文
               项目                         账面价值                 未办妥产权证书的原因
一号厂房                                         396,736,677.14 正在办理
二号厂房                                         181,379,931.24 正在办理
新厂办公大楼                                     161,799,829.38 正在办理
新厂宿舍楼                                        65,327,560.51 正在办理
博物馆及研发中心                                  39,106,892.39 正在办理
小     计                                        844,350,890.66 正在办理
其他说明
    固定资产受限情况说明详见所有权或使用权受到限制的资产之说明。
（6）固定资产清理
                                                                                        单位： 元
               项目                         期末余额                        期初余额
固定资产清理                                           35,408.38
合计                                                   35,408.38
其他说明
17、在建工程
                                                                                        单位： 元
        项目                     期末余额                                期初余额
在建工程                                    95,676,322.16                           115,323,034.58
工程物资                                     3,876,639.90                             5,759,325.14
合计                                        99,552,962.06                           121,082,359.72
（1）在建工程情况
                                                                                        单位： 元
                              期末余额                                   期初余额
     项目
                账面余额      减值准备      账面价值     账面余额        减值准备      账面价值
年产 20 万吨
优质酱油项                                              2,739,992.60                  2,739,992.60
目
年产 1 万吨
优质茶油项                                                  148,772.12                 148,772.12
目
2 万吨高盐     81,709,363.6              81,709,363.6 53,968,775.6                    53,968,775.6
                                                                                                  141
加加食品集团股份有限公司                                                              2018 年年度报告全文
稀态工艺酱                   4                              4              7                             7
油原油技改
项目
                                                                51,510,514.0               51,510,514.0
新厂项目       5,260,119.01                  5,260,119.01
                                                                           5                          5
附属工程项
                 672,621.63                      672,621.63 1,427,626.00                   1,427,626.00
目
零星工程       8,034,217.88                  8,034,217.88 5,527,354.14                     5,527,354.14
               95,676,322.1                  95,676,322.1 115,323,034.                     115,323,034.
合计
                          6                             6           58                              58
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                             单位： 元
                                                           工程                   其中：
                                  本期                                     利息
                                          本期             累计                   本期     本期
                           本期   转入                                     资本
 项目   预算     期初                     其他    期末     投入     工程          利息     利息   资金
                           增加   固定                                     化累
 名称     数     余额                     减少    余额     占预     进度          资本     资本   来源
                           金额   资产                                     计金
                                          金额             算比                   化金     化率
                                  金额                                       额
                                                             例                     额
年产
20 万
      588,39
吨优           2,739, 2,679, 5,419,                        120.21 100.00                          募股
       6,400.                                       0.00
质酱          992.60 547.53 540.13                             %%                                 资金
           00
油项
目
年产 1
万吨 159,83
            148,77 534,05 682,82                           134.32 100.00                          募股
优质 8,000.                                         0.00
              2.12 0.53 2.65                                   %%                                 资金
茶油     00
项目
2 万吨
高盐
稀态
       76,880 53,968 27,740                      81,709
工艺                                                     106.28 90.00
        ,000.0 ,775.6 ,587.9       0.00           ,363.6                                          其他
酱油                                                         %%
             0      7      7                           4
原油
技改
项目
新厂    540,13 51,510 13,921 52,443 7,727, 5,260, 92.58 95.89
                                                                                                  其他
项目     0,000. ,514.0 ,142.0 ,947.4 589.70 119.01   %%
                                                                                                         142
加加食品集团股份有限公司                                                         2018 年年度报告全文
             00        5      8        2
附属
                   1,427, 2,995, 3,750,       672,62
工程
                  626.00 559.95 564.32          1.63
项目
零星               5,527, 9,644, 7,137,        8,034,
工程              354.14 259.35 395.61        217.88
         1,365, 115,32 57,515 69,434         95,676
                                      7,727,
合计    244,40 3,034. ,147.4 ,270.1           ,322.1    --     --                             --
                                     589.70
           0.00     58      1      3               6
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                        单位： 元
               项目                        本期计提金额                      计提原因
其他说明
（4）工程物资
                                                                                        单位： 元
                                       期末余额                             期初余额
        项目
                           账面余额    减值准备   账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
                                                  3,876,639.9 5,759,325.1               5,759,325.
专用材料                3,876,639.90
                                                            0           4                       14
                                                  3,876,639.9 5,759,325.1               5,759,325.
合计                    3,876,639.90
                                                            0           4                       14
其他说明：
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                   143
加加食品集团股份有限公司                                                    2018 年年度报告全文
20、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                  单位： 元
                土地使用 专利   非专利
   项目                                    软件       商标权     专有技术         合计
                    权     权     技术
一、账面原
值
     1.期初 91,390,056.                  4,165,806.6 5,865,000.0 11,230,868.0 112,651,731.2
余额                 60                            2           0            6             8
    2.本期 7,798,721.7
                                          10,344.83                            7,809,066.61
增加金额             8
        （1）7,798,721.7
                                          10,344.83                            7,809,066.61
购置                   8
      （2）
内部研发
      （3）
企业合并
增加
  3.本期减
少金额
        （1）
处置
     4.期末 99,188,778.                  4,176,151.4 5,865,000.0 11,230,868.0 120,460,797.8
余额                 38                            5           0            6             9
二、累计摊
销
     1.期初 15,023,611.                  3,258,299.8 2,406,749.6
                                                                 5,526,748.81 26,215,409.42
余额                14                             6           1
    2.本期 1,504,165.7
                                         315,438.16 576,499.92 1,139,323.80    3,535,427.59
增加金额             1
     （1）1,504,165.7
                                         315,438.16 576,499.92 1,139,323.80    3,535,427.59
计提                1
    3.本期
减少金额
        （1）
处置
       4.期末 16,527,776.                3,573,738.0 2,983,249.5 6,666,072.61 29,750,837.01
                                                                                           144
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余额                      85                     2             3
三、减值准
备
       1.期初
余额
    2.本期
增加金额
        （1）
计提
    3.本期
减少金额
       （1）
处置
       4.期末
余额
四、账面价
值
    1.期末 82,661,001.                                2,881,750.4
                                         602,413.43               4,564,795.45 90,709,960.88
账面价值            53                                          7
    2.期初 76,366,445.                                3,458,250.3
                                         907,506.76               5,704,119.25 86,436,321.86
账面价值            46                                          9
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                   单位： 元
                项目                     账面价值                  未办妥产权证书的原因
〔2018〕宁乡市 036 号土地                       7,702,859.79 正在办理
其他说明：
21、开发支出
                                                                                   单位： 元
  项目         期初余额        本期增加金额                 本期减少金额           期末余额
其他说明
                                                                                            145
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22、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                   单位： 元
被投资单位
名称或形成      期初余额              本期增加                本期减少           期末余额
商誉的事项
（2）商誉减值准备
                                                                                   单位： 元
被投资单位
名称或形成      期初余额              本期增加                本期减少           期末余额
商誉的事项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增
长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
23、长期待摊费用
                                                                                   单位： 元
       项目         期初余额      本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额        期末余额
其他说明
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                   单位： 元
                                   期末余额                          期初余额
        项目         可抵扣暂时性差                可抵扣暂时性差
                                    递延所得税资产                递延所得税资产
                           异                            异
资产减值准备               12,173,828.54      2,994,855.81   12,445,560.30      3,089,790.18
政府补助                   38,748,440.89      6,845,850.22   35,738,400.00      6,282,500.00
合计                       50,922,269.43      9,840,706.03   48,183,960.30      9,372,290.18
                                                                                            146
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（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                              单位： 元
                               期末余额                         期初余额
       项目          应纳税暂时性差                应纳税暂时性差
                                    递延所得税负债                递延所得税负债
                           异                            异
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                              单位： 元
                     递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
       项目          和负债期末互抵 税资产或负债期 和负债期初互抵 税资产或负债期
                           金额         末余额           金额         初余额
递延所得税资产                            9,840,706.03                      9,372,290.18
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                              单位： 元
              项目                      期末余额                  期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                              单位： 元
          年份               期末金额                期初金额          备注
其他说明：
25、其他非流动资产
                                                                              单位： 元
              项目                      期末余额                  期初余额
土地定金                                        4,000,000.00                4,000,000.00
设备款                                             444,000.00              10,400,889.55
合计                                            4,444,000.00               14,400,889.55
其他说明：
26、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                              单位： 元
                                                                                      147
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              项目                    期末余额                   期初余额
抵押借款                                   70,000,000.00
信用借款                                                             392,000,000.00
保证借款                                   34,683,975.01
合计                                      104,683,975.01             392,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如
下：
                                                                          单位： 元
    借款单位               期末余额   借款利率        逾期时间        逾期利率
其他说明：
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                            单位： 元
              项目                    期末余额                   期初余额
其他说明：
28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据及应付账款
                                                                            单位： 元
              项目                    期末余额                   期初余额
应付票据                                                               40,000,000.00
应付账款                                  138,680,916.91             148,935,918.68
合计                                      138,680,916.91             188,935,918.68
（1）应付票据分类列示
                                                                            单位： 元
              种类                    期末余额                   期初余额
银行承兑汇票                                                           40,000,000.00
合计                                                                   40,000,000.00
                                                                                    148
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本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（2）应付账款列示
                                                                           单位： 元
              项目                 期末余额                     期初余额
采购原材料货款                            95,545,605.79                 85,877,650.71
工程及设备款                              43,086,517.57                 63,053,267.97
其他                                          48,793.55                      5,000.00
合计                                     138,680,916.91             148,935,918.68
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                           单位： 元
              项目                 期末余额               未偿还或结转的原因
河北瑞和玻璃钢有限公司                     4,028,900.00 尚未竣工结算，故余款未支付
宁波市味华灭菌设备有限公司                 3,547,975.40 尚未竣工结算，故余款未支付
广州达意隆包装机械股份有限
                                           2,229,490.00 尚未竣工结算，故余款未支付
公司
山东明佳科技有限公司                       1,791,000.00 尚未竣工结算，故余款未支付
合计                                      11,597,365.40            --
其他说明：
30、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                           单位： 元
              项目                 期末余额                     期初余额
预收货款                                  70,284,987.06                 84,539,260.49
合计                                      70,284,987.06                 84,539,260.49
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                           单位： 元
              项目                 期末余额               未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                           单位： 元
                                                                                   149
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                       项目                                        金额
其他说明：
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                   单位： 元
        项目               期初余额        本期增加         本期减少          期末余额
一、短期薪酬               13,492,623.97   117,585,600.42   116,887,389.98     14,190,834.41
二、离职后福利-
                              713,774.05    11,155,285.80    10,970,822.67        898,237.18
设定提存计划
合计                       14,206,398.02   128,740,886.22   127,858,212.65     15,089,071.59
（2）短期薪酬列示
                                                                                   单位： 元
        项目               期初余额        本期增加         本期减少          期末余额
1、工资、奖金、
                           12,065,251.70   100,452,242.54    99,701,061.68     12,816,432.56
津贴和补贴
2、职工福利费                                5,366,920.96     5,366,920.96
3、社会保险费                 461,218.97     5,888,735.87     5,966,934.86        383,019.98
       其中：医疗保
                              399,970.39     4,961,676.86     5,036,740.98        324,906.27
险费
               工伤
                               27,920.85      509,259.78       510,476.24          26,704.39
保险费
               生育
                               33,327.73      417,799.23       419,717.64          31,409.32
保险费
4、住房公积金                 374,953.49     3,902,336.26     3,838,952.50        438,337.25
5、工会经费和职
                              591,199.81     1,975,364.79     2,013,519.98        553,044.62
工教育经费
合计                       13,492,623.97   117,585,600.42   116,887,389.98     14,190,834.41
（3）设定提存计划列示
                                                                                   单位： 元
        项目               期初余额        本期增加         本期减少          期末余额
1、基本养老保险               672,508.49    10,729,229.64    10,538,572.40        863,165.73
2、失业保险费                  41,265.56      426,056.16       432,250.27          35,071.45
                                                                                            150
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合计                       713,774.05   11,155,285.80       10,970,822.67         898,237.18
其他说明：
32、应交税费
                                                                                  单位： 元
              项目                      期末余额                       期初余额
增值税                                         3,712,145.80                    8,986,750.47
企业所得税                                     4,457,692.93                    5,833,656.56
个人所得税                                         113,724.15                     334,371.86
城市维护建设税                                     237,750.82                     458,443.76
房产税                                             114,343.28                     114,115.45
土地使用税                                          61,651.52                      61,651.52
资源税                                              14,787.00
环境保护税                                          43,957.08
教育费附加                                         180,641.79                     458,443.77
印花税                                             468,317.29                     170,116.61
水利建设基金                                        87,804.77                     130,906.75
合计                                           9,492,816.43                   16,548,456.75
其他说明：
33、其他应付款
                                                                                  单位： 元
              项目                      期末余额                       期初余额
应付利息                                           132,817.79                     525,514.31
其他应付款                                   44,884,640.78                    61,998,910.70
合计                                         45,017,458.57                    62,524,425.01
（1）应付利息
                                                                                  单位： 元
              项目                      期末余额                       期初余额
短期借款应付利息                                   132,817.79                     525,514.31
合计                                               132,817.79                     525,514.31
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                  单位： 元
                                                                                           151
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           借款单位                 逾期金额                      逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
                                                                               单位： 元
              项目                  期末余额                      期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
                                                                               单位： 元
              项目                  期末余额                      期初余额
押金保证金                                24,880,277.48                     24,301,554.69
股权转让款                                      70,000.00                    5,070,000.00
工程质保金                                 2,905,366.31                      4,237,346.37
应付费用款                                 8,350,544.13                     14,111,548.71
其他                                       8,678,452.86                     14,278,460.93
合计                                      44,884,640.78                     61,998,910.70
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                               单位： 元
              项目                  期末余额                 未偿还或结转的原因
宁乡弘丰塑料包装有限公司                   1,200,000.00 供应商押金
周明亮                                     1,000,000.00 供应商押金
彭铁军                                         800,000.00 供应商押金
胡甄                                           600,000.00 供应商押金
合计                                       3,600,000.00                --
其他说明
34、持有待售负债
                                                                               单位： 元
              项目                  期末余额                      期初余额
其他说明：
                                                                                       152
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35、一年内到期的非流动负债
                                                                            单位： 元
              项目                     期末余额                  期初余额
其他说明：
36、其他流动负债
                                                                            单位： 元
              项目                     期末余额                  期初余额
短期应付债券的增减变动：
                                                                            单位： 元
                                                      按面值
债券名             发行日 债券期 发行金 期初余 本期发        溢折价 本期偿 期末余
           面值                                       计提利
  称                 期     限     额     额     行            摊销   还     额
                                                        息
其他说明：
37、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                            单位： 元
              项目                     期末余额                  期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
38、应付债券
（1）应付债券
                                                                            单位： 元
              项目                     期末余额                  期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                            单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
                                                                                    153
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期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                   单位： 元
发行在外             期初           本期增加            本期减少                 期末
的金融工
    具        数量     账面价值   数量    账面价值    数量   账面价值     数量     账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
39、长期应付款
                                                                                   单位： 元
              项目                        期末余额                      期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                   单位： 元
              项目                        期末余额                      期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
                                                                           单位：人民币元
     项目            期初余额     本期增加      本期减少       期末余额          形成原因
其他说明：
40、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                   单位： 元
              项目                        期末余额                      期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                   单位： 元
              项目                       本期发生额                 上期发生额
计划资产：
                                                                                   单位： 元
              项目                       本期发生额                 上期发生额
                                                                                            154
加加食品集团股份有限公司                                                         2018 年年度报告全文
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                       单位： 元
              项目                         本期发生额                    上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
41、预计负债
                                                                                       单位： 元
          项目                  期末余额                 期初余额              形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
42、递延收益
                                                                                       单位： 元
       项目          期初余额      本期增加         本期减少        期末余额        形成原因
政府补助           58,628,400.00   7,305,000.00     2,294,959.11 63,638,440.89 政府补助
合计               58,628,400.00   7,305,000.00     2,294,959.11 63,638,440.89           --
涉及政府补助的项目：
                                                                                       单位： 元
                           本期计入 本期计入 本期冲减                   与资产相
                  本期新增
负债项目 期初余额          营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收
                  补助金额
                             入金额   金额     金额                       益相关
年产 1 万
吨优质茶
          9,397,400                         644,600.0                     8,752,800 与资产相
籽油项目
                 .00                                0                            .00 关
技术改造
专项资金
年产 20
万吨优质
         17,166,00                          1,413,400                     15,752,60 与资产相
酱油项目
              0.00                                 .00                         0.00 关
技术改造
专项资金
年产 6 万
吨发酵酱 1,200,000                                                        1,200,000 与资产相
油技改项        .00                                                              .00 关
目
发酵车间 20,190,00 2,000,000                                              22,190,00 与资产相
二期建设      0.00        .00                                                  0.00 关
                                                                                                155
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项目
年产 2 万
吨高盐稀
          1,500,000                             1,500,000 与资产相
态工艺酱
                 .00                                   .00 关
油原油技
改项目
发酵食品
（酱油） 7,200,000                              7,200,000 与资产相
数字化工        .00                                    .00 关
厂
湖南省调
味品发酵 1,000,000                  100,000.0   900,000.0 与资产相
工程技术        .00                         0           0关
研究中心
酿造酱油
生产智能
         975,000.0                  100,000.0   875,000.0 与资产相
化示范工
                 0                          0           0关
厂建设项
目
阆中土地               1,755,000                1,743,040 与资产相
                                    11,959.11
补助                          .00                      .89 关
年产 1.5
万吨高品
质原酿造
                       450,000.0                435,000.0 与资产相
酱油的自                            15,000.00
                               0                        0关
动化、连
续化生产
线
原酿造酱
油提香增
鲜防腐关               2,100,000                2,090,000 与资产相
                                    10,000.00
键技术研                      .00                      .00 关
究及产业
化项目
发酵食品
加工技术
与装备湖               1,000,000                1,000,000 与资产相
南省工程                      .00                      .00 关
研究中心
资金
小     计   58,628,40 7,305,000     2,294,959   63,638,44 与资产相
                                                                   156
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                  0.00     .00            .11                       0.89 关
其他说明：
    政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)其他之政府补助说明。
    1) 年产1万吨优质茶籽油项目技术改造专项资金
    ① 根据宁乡县发展改革局《资金拨付函》（宁发改函〔2013〕31号)，于2013年12月31
日收到宁乡县财政局“年产1万吨优质茶籽油项目”技术改造专项资金6,000,000.00元。
    ② 根据湖南省发展和改革委员会《关于下达湖南省2013年省预算内工业基本建设项目投
资计划的通知》（湘发改工〔2013〕817号），于2013年8月16日收到宁乡县财政局“年产1万
吨优质茶籽油项目”技术改造专项资金200,000.00元。
    ③ 根据宁乡县财政局《关于下达部分工业发展扶持资金的通知》（长财企指〔2014〕86
号），于2014年10月14日收到宁乡县财政局“年产一万吨优质茶籽油生产线建设项目”发展扶
持资金500,000.00元。
    ④ 根据宁乡县发展和改革局《宁乡县发展和改革局资金拨付函》（宁发改函〔2014〕8
号），于2014年3月19日收到宁乡县发展和改革局“年产一万吨优质茶籽油”资金专项资金
900,000.00元。
    ⑤ 根据宁乡县人民政府办公室《关于对2013年特色县域经济重点县建设项目进行奖励补
助的通知》（宁政办函〔2014〕23号），于2014年2月18日收到宁乡县人民政府“年产一万吨
优质茶籽油”奖励补助资金1,140,000.00元。
    ⑥ 根据宁乡县特色县域经济建设领导小组办公室《关于对2014年特色县域经济重点县建
设项目进行奖补的请示》（宁（财农呈字）058号/宁特办呈〔2015〕4号），于2015年7月10
日收到宁乡县财政局“年产一万吨优质茶籽油”奖励补助资金366,000.00元。
    ⑦ 根据湖南省财政厅、湖南省经济和信息信息化委员会《关于下达2015年第三批战略性
新兴产业与新兴工业化专项资金的通知》（湘财企指〔2015〕61号），于2015年7月30日收到
宁乡县财政局“年产一万吨优质茶籽油”专项资金500,000.00元。
    ⑧ 根据《首轮省特色县域经济重点县建设宁乡县农副产品加工业战略发展纲要》（宁政
办发〔2013〕63号）和《首轮省特色县域经济重点县建设宁乡县农副产品加工业2015年度实
施方案》（宁政办发〔2015〕7号），于2016年10月17日收到宁乡县财政局“年产一万吨优质
茶籽油”专项资金840,000.00元。
    2) 年产20万吨优质酱油项目技术改造专项资金
    ① 根据长沙市财政局、长沙市工业和信息化委员会《关于下达2013年长沙市工业发展引
导资金的通和》（长财企指〔2013〕61号），于2013年9月23日收到宁乡县财政局“年产20万
吨优质酱油项目”技术改造专项资金4,000,000.00元。
    ② 根据宁乡县人民政府办公室《关于对2013年特色县域经济重点县建设项目进行奖励补
助的通知》（宁政办函〔2014〕23号），于2014年2月18日收到宁乡县人民政府“年产20万吨
优质酱油技改项目”奖补资金8,580,000.00元。
    ③ 根据长沙市财政局、长沙市工业和信息化委员会《关于下达验收合格项目资金余额的
通知》（长财企指〔2014〕72号），于2014年10月10日收到宁乡县工业与信息化局“年产20
万吨优质酱油技改项目”资金余额1,000,000.00元。
    ④ 根据县特色县域经济建设领导小组《关于对2014年特色县域经济重点县建设项目进行
奖补的的请示》（宁特办呈〔2015〕4号），于2015年5月4日收到县特色县域经济建设领导小
组“年产20万吨优质酱油技改项目”奖补资金5,114,000.00元。
    ⑤ 根据《首轮省特色县域经济重点县建设宁乡县农副产品加工业战略发展纲要》（宁政
办发〔2013〕63号）和《首轮省特色县域经济重点县建设宁乡县农副产品加工业2015年度实
施方案》（宁政办发〔2015〕7号），于2016年10月17日收到宁乡县财政局“年产20万吨优质
                                                                                  157
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酱油技改项目”专项资金1,160,000.00元。
    3) 年产6万吨发酵酱油技改项目
    ① 根据阆中市财政局《关于下达的2015年省级技术改造和转型升级专项资金（阆财专
〔2015〕491号），于2015年9月23日收到阆中市国库支付中心“年产6万吨发酵酱油技改项目”
专项资金400,000.00元。
    ② 根据阆中市财政局《关于下达的2015年省级技术改造和转型升级专项资金（阆财专
〔2015〕491号），于2016年12月14日收到阆中市国库支付中心“年产6万吨发酵酱油技改项目”
专项资金400,000.00元。
    ③ 根据阆中市财政局《关于下达的2015年省级技术改造和转型升级专项资金（阆财专
〔2015〕491号），于2017年8月14日收到阆中市国库支付中心“年产6万吨发酵酱油技改项目”
专项资金400,000.00元。
    4) 发酵车间二期建设项目
    ① 根据阆中市投资促进合作局《关于兑现加加食品阆中调味品产业基地项目有关优惠政
策的请示》（阆投促〔2016〕18号），于2016年10月13日收到阆中市国库支付中心“发酵车间
二期建设项目”专项资金17,190,000.00元。
    ② 根据阆中市投资促进合作局《关于兑现加加食品阆中调味品产业基地项目有关优惠政
策的请示》（阆投促〔2016〕18号），于2017年8月24日收到阆中市国库支付中心“发酵车间
二期建设项目”专项资金3,000,000.00元。
    ③ 根据阆中市投资促进合作局《关于兑现加加食品阆中调味品产业基地项目有关优惠政
策的请示》（阆投促〔2016〕18号），于2018年1月31日收到阆中市国库支付中心“发酵车间
二期建设项目”专项资金2,000,000.00元。
    5) 年产2万吨高盐稀态工艺酱油原油技改项目
    ① 根据阆中市财政局《关于下达2017年技术改造与转型升级专项资金的通知》（阆财专
〔2017〕407号），于2017年9月28日收到阆中市国库支付中心“年产2万吨高盐稀态工艺酱油
原油技改项目”专项资金800,000.00元。
    ② 根据阆中市财政局《关于下达2017年技术改造与转型升级专项资金的通知》（阆财专
〔2017〕407号），于2017年11月27日收到阆中市国库支付中心“年产2万吨高盐稀态工艺酱油
原油技改项目”专项资金700,000.00元。
    6) 发酵食品（酱油）数字化工厂
    根据湖南省财政厅《关于下达中央财政补助的2017年工业转型升级（中国制造2025）资
金的通知》（湘财企指〔2017〕47号），于2017年8月28日收到宁乡县财政局工业转型升级补
助资金12,000,000.00元。该项目以公司、机科发展科技股份有限公司、无锡复易生物科技有
限公司、宁波长荣酿造设备有限公司、江南大学等五方为联合体共同申报。本公司
得到补助资金的60%，机科发展科技股份有限公司得到17.5%，无锡复易生物科技有限公司得
到17.5%，宁波长荣酿造设备有限公司得到2%，江南大学得到3%。
    7) 湖南省调味品发酵工程技术研究中心
    根据长沙市财政局及长沙市科学技术局《关于下达长沙市2017年度落实“创新33条”政策第
二批科技计划项目经费的通知》(长财企指〔2017〕71号），于2017年12月7日收到宁乡县国
库集中支付局科技局支付的1,000,000.00元。
    8) 酿造酱油生产智能化示范工厂建设项目
    根据湖南省财政厅及湖南省经济和信息化委员会《关于下达2017年第二批工业转型升级
专项资金的通知》（湘财企指〔2017〕38号），于2017年9月27日收到宁乡县国库集中支付局
支付的1,000,000.00元。
    9) 阆中土地补助
                                                                                    158
加加食品集团股份有限公司                                                        2018 年年度报告全文
    根据阆中市财政局《关于下达专项资金的通知》（阆财专〔2018〕296号），于2018年9
月3日收到阆中市国库支付中心支付的1,755,000.00元。
    10) 年产1.5万吨高品质原酿造酱油的自动化、连续化生产线
    根据湖南省财政厅《关于下达2018年“大众创业万众创新”示范建设项目省预算内基建资金
的通知》（湘财建一〔2018〕38号），于2018年9月17日收到宁乡经济技术开发区管理委员会
支付450,000.00元。
    11）原酿造酱油提香增鲜防腐关键技术研究及产业化项目
    根据湖南省宁乡市财政局《关于下达2018年度第六批科技创新计划(创新创业技术投资项
目）经费的通知》（湘财教指〔2018〕52号），于2018年12月29日收到宁乡市国库集中支付
局支付的2,100,000.00元。
    12）发酵食品加工技术与装备湖南省工程研究中心资金
    根据长沙市财政局、长沙市发展和改革委员会《关于落实2017年度长沙市创新平台建设
专项补助资金的通知》（长财建〔2018〕26号），于2018年12月21日收到宁乡市财政局支付
的1,000,000.00元。
43、其他非流动负债
                                                                                       单位： 元
              项目                           期末余额                       期初余额
其他说明：
44、股本
                                                                                        单位：元
                                              本次变动增减（+、—）
                 期初余额                                                              期末余额
                                  发行新股     送股 公积金转股       其他     小计
                                                                                      1,152,000,0
股份总数      1,152,000,000.00
                                                                                            00.00
其他说明：
45、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                       单位： 元
发行在外             期初            本期增加             本期减少                   期末
的金融工
    具        数量     账面价值    数量      账面价值   数量   账面价值       数量     账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
                                                                                               159
加加食品集团股份有限公司                                                   2018 年年度报告全文
其他说明：
46、资本公积
                                                                                 单位： 元
       项目                期初余额         本期增加            本期减少    期末余额
资本溢价（股本溢
                           206,385,571.23                                  206,385,571.23
价）
合计                       206,385,571.23                                  206,385,571.23
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
47、库存股
                                                                                 单位： 元
       项目                期初余额         本期增加            本期减少    期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
48、其他综合收益
                                                                                 单位： 元
                                                            本期发生额
                                                减：前期计
            项目                期初余额 本期所 入其他综            税后归 税后归 期末余
                                                           减：所得                 额
                                         得税前 合收益当            属于母 属于少
                                                           税费用
                                         发生额 期转入损              公司 数股东
                                                    益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
49、专项储备
                                                                                 单位： 元
       项目                期初余额         本期增加            本期减少    期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
50、盈余公积
                                                                                 单位： 元
       项目                期初余额         本期增加            本期减少    期末余额
法定盈余公积               115,632,022.09   10,598,889.88                  126,230,911.97
合计                       115,632,022.09   10,598,889.88                  126,230,911.97
                                                                                          160
加加食品集团股份有限公司                                                             2018 年年度报告全文
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
51、未分配利润
                                                                                             单位： 元
                 项目                               本期                             上期
调整前上期末未分配利润                                 584,971,984.23                 486,648,893.70
调整后期初未分配利润                                   584,971,984.23                 486,648,893.70
加：本期归属于母公司所有者的净
                                                       115,357,423.25                 159,283,578.65
利润
减：提取法定盈余公积                                    10,598,889.88                  14,880,488.12
       应付普通股股利                                                                  46,080,000.00
期末未分配利润                                         689,730,517.60                 584,971,984.23
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
52、营业收入和营业成本
                                                                                             单位： 元
                                   本期发生额                                上期发生额
        项目
                            收入                成本                  收入                  成本
主营业务                1,782,810,247.52 1,314,696,253.30 1,884,799,347.45 1,369,004,802.28
其他业务                   5,603,850.01         4,636,496.41          6,414,295.98        6,331,313.64
合计                    1,788,414,097.53 1,319,332,749.71 1,891,213,643.43           1,375,336,115.92
53、税金及附加
                                                                                             单位： 元
               项目                       本期发生额                           上期发生额
城市维护建设税                                         4,951,511.52                       4,341,221.91
教育费附加                                             3,652,765.84                       4,218,233.59
房产税                                              10,463,604.55                         9,997,745.66
土地使用税                                             1,913,719.64                       1,869,245.14
印花税                                                 1,976,666.58                       1,599,197.84
                                                                                                    161
加加食品集团股份有限公司                              2018 年年度报告全文
水利建设基金及其他                1,211,141.70
合计                             24,169,409.83          22,025,644.14
其他说明：
54、销售费用
                                                            单位： 元
              项目         本期发生额            上期发生额
业务宣传及促销费                 52,163,853.74          55,490,227.37
职工薪酬                         50,168,218.38          47,409,126.40
运杂费                           23,140,300.30          23,323,321.03
广告费                           23,405,436.75          18,960,634.72
差旅费                           17,251,400.13          16,828,096.62
商品损耗                            594,830.01           2,030,866.59
会议费                            2,857,883.69             591,996.69
其他                              3,339,772.70           3,252,031.60
合计                            172,921,695.70        167,886,301.02
其他说明：
55、管理费用
                                                            单位： 元
              项目         本期发生额            上期发生额
工资薪酬                         28,774,737.35          26,170,836.38
折旧、摊销费                     28,177,932.33          28,538,145.18
修理费                           16,004,254.12           9,199,184.21
咨询费                            6,753,655.54           6,838,792.45
企业宣传费                        1,577,565.60           6,268,466.84
招待费                            4,204,034.84           3,336,670.60
环保费                            1,962,658.95           1,997,799.08
差旅费                            1,941,753.85           1,660,645.58
办公及通讯费                      1,267,112.53           1,132,300.66
税费                                101,168.66             953,180.24
低值易耗品摊销                      771,495.83             504,399.73
股份支付费用                                            -5,163,565.45
其他                              8,405,994.11           7,889,690.10
                                                                     162
加加食品集团股份有限公司                              2018 年年度报告全文
合计                             99,942,363.71          89,326,545.60
其他说明：
56、研发费用
                                                            单位： 元
              项目         本期发生额            上期发生额
物料消耗费                       16,020,272.36          16,337,691.05
工资薪酬                          5,389,715.60           5,413,835.88
委外研发费                        1,016,211.74
水电及燃料费                      1,621,415.15           1,301,613.20
咨询费                              407,616.64             126,876.70
折旧及摊销费                      1,607,551.54           1,881,837.89
其他                                139,384.57             135,726.60
合计                             26,202,167.60          25,197,581.32
其他说明：
57、财务费用
                                                            单位： 元
              项目         本期发生额            上期发生额
利息支出                         12,937,600.48          15,838,264.53
减：利息收入                      2,294,097.13           7,018,363.03
金融机构手续费                      118,097.28             209,970.65
汇兑损益                            -16,825.19
合计                             10,744,775.44           9,029,872.15
其他说明：
58、资产减值损失
                                                            单位： 元
              项目         本期发生额            上期发生额
一、坏账损失                       -159,653.27           3,279,887.44
二、存货跌价损失                  1,426,077.46           1,874,003.55
合计                              1,266,424.19           5,153,890.99
其他说明：
                                                                     163
加加食品集团股份有限公司                                    2018 年年度报告全文
59、其他收益
                                                                  单位： 元
     产生其他收益的来源       本期发生额               上期发生额
递延收益摊销金额                     2,294,959.11              2,283,000.00
2017 年度企业技术改造税收
                                     1,255,000.00
增量奖补资金
2017 年税收专项奖励                    500,000.00
财源建设奖                             500,000.00
2017 年度湖南湘江新区高端
                                       500,000.00
制造政策扶持资金
企业扶持资金                           340,000.00                200,000.00
企业本地配套采购补贴                   327,200.00                500,200.00
工业发展十强企业                       300,000.00                300,000.00
湘企财指〔2018〕32 号第一批
                                       300,000.00
工业企业转型升级资金
宁乡县科学技术局长沙市
2017 年第一批工业科技特派              140,000.00
员补助经费
水务退款补贴收入                       101,824.95
蓝月谷质量奖                           100,000.00
品牌创建企业奖                         100,000.00
第一批认定高新技术企业奖               100,000.00
长沙市旅游局 2017 年度先进
                                       100,000.00
单位奖励资金
科技创新平台奖                             50,000.00
纳税奖励                                   41,700.00
规上企业补助                               30,000.00
2017 年度特殊贡献奖                        30,000.00
平安创建企业红旗单位奖                     10,000.00
西部调味品基地项目                                               516,440.00
工业发展资金收入                                                 330,000.00
稳岗补贴                                                         236,366.00
旅游局付特殊贡献奖                                                  50,000.00
2016 年县科技局奖励                                                 50,000.00
宁乡县旅游局付旅游产业扶贫                                          48,000.00
                                                                           164
加加食品集团股份有限公司                                      2018 年年度报告全文
资金
2016 年度目标管理考核奖励                                             40,000.00
2016 年科技奖励                                                       20,000.00
展位费补贴                                                            12,180.00
知识产权局 2017 年专利补助                                             4,000.00
长财企指（2018）90 号文件-
长沙市 2018 年度第一批科技            1,000,000.00
计划补助资金
长财企指（2018）121 号 2018
年长沙市智能制造专项项目              1,000,000.00
（第一批）补贴资金
2018 年长沙市知识产权立体
                                        100,000.00
保护包培育项目奖励资金
合     计                             9,220,684.06               4,590,186.00
60、投资收益
                                                                    单位： 元
               项目              本期发生额               上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                211,058.86             419,412.55
银行理财利息                                461,785.54           1,295,171.48
合计                                        672,844.40           1,714,584.03
其他说明：
61、公允价值变动收益
                                                                    单位： 元
产生公允价值变动收益的来源     本期发生额                上期发生额
其他说明：
62、资产处置收益
                                                                    单位： 元
       资产处置收益的来源      本期发生额                上期发生额
固定资产处置损益                       -147,481.90
合     计                              -147,481.90
                                                                             165
加加食品集团股份有限公司                                                 2018 年年度报告全文
63、营业外收入
                                                                               单位： 元
                                                                    计入当期非经常性损
          项目             本期发生额           上期发生额
                                                                          益的金额
无需支付的款项                  497,869.82                                    497,869.82
罚没收入                         12,297.54              64,000.00                12,297.54
其他                             35,845.59             237,898.13                35,845.59
合计                            546,012.95             301,898.13             546,012.95
计入当期损益的政府补助：
                                                                               单位： 元
                                    补贴是否                            与资产相
                                             是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年                            关/与收
                                               补贴     金额     金额
                                      盈亏                                益相关
其他说明：
64、营业外支出
                                                                               单位： 元
                                                                    计入当期非经常性损
          项目             本期发生额           上期发生额
                                                                          益的金额
对外捐赠                        167,500.00           1,443,944.72             167,500.00
固定资产报废损失                 35,776.52           3,245,714.77                35,776.52
非常损失                                               245,383.37
其他                             79,900.53             312,113.27                79,900.53
合计                            283,177.05           5,247,156.13             283,177.05
其他说明：
65、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                               单位： 元
              项目                  本期发生额                      上期发生额
当期所得税费用                               28,954,386.41                 40,562,739.29
递延所得税费用                                 -468,415.85                 -1,229,113.62
合计                                         28,485,970.56                 39,333,625.67
                                                                                        166
加加食品集团股份有限公司                                               2018 年年度报告全文
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                             单位： 元
                       项目                               本期发生额
利润总额                                                               143,843,393.81
按法定/适用税率计算的所得税费用                                          21,576,509.07
子公司适用不同税率的影响                                                  8,475,798.07
调整以前期间所得税的影响                                                    137,245.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                          1,013,183.99
研发费用加计扣除                                                         -2,716,766.45
所得税费用                                                               28,485,970.56
其他说明
66、其他综合收益
详见附注。
67、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                             单位： 元
              项目                  本期发生额                  上期发生额
代收实际控制人违规开具票据
                                          35,000,000.00
尚未到期款项
银行利息收入                               2,711,319.35                   2,133,379.07
政府补贴收入                              14,230,724.95                  16,407,186.00
票据保证金净流入                          13,560,000.00
其他                                         546,012.95                     301,898.13
合计                                      66,048,057.25                  18,842,463.20
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                             单位： 元
              项目                  本期发生额                  上期发生额
付现费用                                 191,972,213.64                162,339,640.67
代付实际控制人违规开具票据
                                          35,000,000.00
尚未到期款项
                                                                                      167
加加食品集团股份有限公司                                     2018 年年度报告全文
票据保证金净支付                                                9,685,917.74
其他                                     6,583,279.16           2,211,412.01
合计                                   233,555,492.80        174,236,970.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                   单位： 元
              项目                本期发生额            上期发生额
赎回理财产品款                         223,280,000.00          37,900,000.00
关联方资金占用款及利息                  54,695,000.00
投资款退回的利息收入                                            4,884,983.96
合计                                   277,975,000.00          42,784,983.96
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                   单位： 元
              项目                本期发生额            上期发生额
关联方资金占用支出                      54,000,000.00
购买理财产品款                         130,000,000.00        128,180,000.00
合计                                   184,000,000.00        128,180,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                   单位： 元
              项目                本期发生额            上期发生额
融资票据保证金收回                                             36,000,000.00
合计                                                           36,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                   单位： 元
              项目                本期发生额            上期发生额
重组中介费                              14,400,000.00
合计                                    14,400,000.00
                                                                            168
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支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                           单位： 元
            补充资料                   本期金额                上期金额
1．将净利润调节为经营活动现
                                          --                      --
金流量：
净利润                                     115,357,423.25          159,283,578.65
加：资产减值准备                                1,266,424.19            5,153,890.99
固定资产折旧、油气资产折耗、
                                           100,280,866.55              97,440,864.62
生产性生物资产折旧
无形资产摊销                                    3,535,427.59            4,018,643.19
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”                     147,481.90
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
                                                  35,776.52             3,245,714.77
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                 12,242,600.48           10,953,280.57
投资损失（收益以“－”号填列）                   -672,844.40            -1,714,584.03
递延所得税资产减少（增加以
                                                 -468,415.85            -1,229,113.62
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
                                           -19,319,715.00              -33,499,593.78
列）
经营性应收项目的减少（增加以
                                               25,597,279.52           -29,625,596.13
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
                                           -56,033,840.98         -191,925,550.00
“－”号填列）
其他                                                                    -5,163,565.45
经营活动产生的现金流量净额                 181,968,463.77              16,937,969.78
2．不涉及现金收支的重大投资
                                          --                      --
和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情
                                          --                      --
况：
现金的期末余额                             113,772,884.87          190,991,670.66
减：现金的期初余额                         190,991,670.66          201,665,040.45
                                                                                   169
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现金及现金等价物净增加额                  -77,218,785.79                  -10,673,369.79
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                 单位： 元
                                                             金额
其中：                                                           --
其中：                                                           --
其中：                                                           --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                 单位： 元
                                                             金额
其中：                                                        --
其中：                                                        --
其中：                                                        --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                 单位： 元
               项目                   期末余额                        期初余额
一、现金                                  113,772,884.87                  190,991,670.66
其中：库存现金                                   62,861.17                       214,934.97
         可随时用于支付的银行
                                          113,710,023.70                  190,776,735.69
存款
三、期末现金及现金等价物余额              113,772,884.87                  190,991,670.66
其他说明：
69、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
70、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                 单位： 元
               项目                期末账面价值                       受限原因
                                                                                         170
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货币资金                                    3,870,751.84 冻结（期后已解冻）
                                                           被查封房屋建筑物（期后已解
固定资产                                    5,065,774.70
                                                           封）
无形资产                                   55,885,333.99 被查封土地（期后已解封）
固定资产                                  319,091,300.54 抵押机器设备
无形资产                                    5,284,825.46 抵押土地
合计                                      389,197,986.53                --
其他说明：
期末被冻结、查封资产情况详见其他对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明。
71、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                              单位： 元
           项目            期末外币余额         折算汇率          期末折算人民币余额
货币资金                        --                 --
其中：美元
       欧元
       港币
应收账款                        --                 --
其中：美元
       欧元
       港币
长期借款                        --                 --
其中：美元
       欧元
       港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
                                                                                       171
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72、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
73、政府补助
（1）政府补助基本情况
                                                                         单位： 元
          种类             金额                列报项目     计入当期损益的金额
年产 1 万吨优质茶籽
油项目技术改造专项           9,397,400.00 递延收益                      644,600.00
资金
年产 20 万吨优质酱油
项目技术改造专项资          17,166,000.00 递延收益                     1,413,400.00
金
年产 6 万吨发酵酱油
                             1,200,000.00 递延收益
技改项目
发酵车间二期建设项
                            22,190,000.00 递延收益
目
年产 2 万吨高盐稀态
工艺酱油原油技改项           1,500,000.00 递延收益
目
发酵食品（酱油）数字
                             7,200,000.00 递延收益
化工厂
湖南省调味品发酵工
                             1,000,000.00 递延收益                      100,000.00
程技术研究中心
酿造酱油生产智能化
                              975,000.00 递延收益                       100,000.00
示范工厂建设项目
阆中土地补助                 1,755,000.00 递延收益                        11,959.11
年产 1.5 万吨高品质原
酿造酱油的自动化、连          450,000.00 递延收益                        15,000.00
续化生产线
原酿造酱油提香增鲜
防腐关键技术研究及           2,100,000.00 递延收益                       10,000.00
产业化项目
发酵食品加工技术与
装备湖南省工程研究           1,000,000.00 递延收益
中心资金
2017 年度企业技术改          1,255,000.00 其他收益                     1,255,000.00
                                                                                 172
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造税收增量奖补资金
2017 年税收专项奖励         500,000.00 其他收益         500,000.00
财源建设奖                  500,000.00 其他收益         500,000.00
2017 年度湖南湘江新
区高端制造政策扶持          500,000.00 其他收益         500,000.00
资金
企业扶持资金                340,000.00 其他收益         340,000.00
企业本地配套采购补
                            327,200.00 其他收益         327,200.00
贴
工业发展十强企业            300,000.00 其他收益         300,000.00
宁乡县科学技术局长
沙市 2017 年第一批工
                            140,000.00 其他收益         140,000.00
业科技特派员补助经
费
水务退款补贴收入            101,824.95 其他收益         101,824.95
蓝月谷质量奖                100,000.00 其他收益         100,000.00
品牌创建企业奖              100,000.00 其他收益         100,000.00
第一批认定高新技术
                            100,000.00 其他收益         100,000.00
企业奖
科技创新平台奖               50,000.00 其他收益          50,000.00
平安创建企业红旗单
                             10,000.00 其他收益          10,000.00
位奖
纳税奖励                     41,700.00 其他收益          41,700.00
规上企业补助                 30,000.00 其他收益          30,000.00
2017 年度特殊贡献奖          30,000.00 其他收益          30,000.00
长沙市旅游局-2017 年
                            100,000.00 其他收益         100,000.00
度先进单位奖励资金
湘企财指〔2018〕32
号第一批工业企业转          300,000.00 其他收益         300,000.00
型升级资金
长沙市 2018 年度第一
                           1,000,000.00 其他收益      1,000,000.00
批科技计划补助资金
2018 年长沙市智能制
造专项项目（第一批）       1,000,000.00 其他收益      1,000,000.00
补贴资金
2018 年长沙市知识产
权立体保护包培育项          100,000.00 其他收益         100,000.00
目奖励资金
                                                                  173
加加食品集团股份有限公司                                           2018 年年度报告全文
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
74、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                         单位： 元
                                                             购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得        购买日的 期末被购 期末被购
                                             购买日
  名称     时点     成本     比例     方式          确定依据 买方的收 买方的净
                                                                 入     利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                         单位： 元
                    合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                         单位： 元
                                购买日公允价值             购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
                                                                                  174
加加食品集团股份有限公司                                           2018 年年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的
相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                          单位： 元
                                           合并当期   合并当期
                  构成同一
         企业合并                          期初至合   期初至合 比较期间 比较期间
被合并方          控制下企        合并日的
         中取得的          合并日          并日被合   并日被合 被合并方 被合并方
  名称            业合并的        确定依据
         权益比例                          并方的收   并方的净 的收入 的净利润
                    依据
                                               入       利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                          单位： 元
                    合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                          单位： 元
                                       合并日                  上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依
据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
                                                                                  175
加加食品集团股份有限公司                                             2018 年年度报告全文
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
    合并范围增加
  公司名称         股权取得方式      股权取得时点       出资额       出资比例
阆中加加食品销         新设        2018年5月28日
售有限公司
阆中加加食品贸         新设        2018年6月11日
易有限公司[注]
    [注]:公司未对阆中加加食品贸易有限公司实际出资,该公司已于2019年3月7日注销。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                      持股比例
子公司名称 主要经营地        注册地     业务性质                         取得方式
                                                   直接       间接
长沙加加食                 湖南宁乡经
品销售有限 宁乡            济技术开发 商业         100.00%             设立
公司                       区站前路
盘中餐粮油                 湖南省宁乡
                                                                       同一控制下
食品（长沙）宁乡           县火车站站 制造业       100.00%
                                                                       企业合并
有限公司                   前路
                           新郑市梨河
郑州加加味                                                             同一控制下
           郑州            镇 107 国道 制造业      100.00%
业有限公司                                                             企业合并
                           西侧
加加食品集                 阆中市七里
                                                                       非同一控制
团（阆中） 阆中            新区汉王祠 制造业       100.00%
                                                                       下企业合并
有限公司                   路
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
                                                                                    176
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（2）重要的非全资子公司
                                                                                         单位： 元
                     少数股东持股比 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
   子公司名称
                           例         股东的损益   宣告分派的股利     益余额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                         单位： 元
                            期末余额                                  期初余额
 子公
 司名            非流                    非流                 非流                   非流
         流动              资产   流动          负债   流动          资产   流动              负债
   称            动资                    动负                 动资                   动负
         资产              合计   负债          合计   资产          合计   负债              合计
                   产                      债                   产                     债
                                                                                         单位： 元
                    本期发生额                         上期发生额
子公司名
    称                    综合收益 经营活动                  综合收益 经营活动
         营业收入 净利润                    营业收入 净利润
                            总额 现金流量                      总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                         单位： 元
其他说明
                                                                                                  177
加加食品集团股份有限公司                                            2018 年年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                      持股比例         对合营企业
合营企业或
                                                                       或联营企业
联营企业名 主要经营地        注册地    业务性质
                                                   直接      间接      投资的会计
    称
                                                                         处理方法
衡阳华亚玻                 衡东县大浦
璃制品有限 衡阳            镇衡东工业 制造业        10.00%            权益法核算
公司                       园
                           宁乡经济技
湖南加厨食                            农副食品加
           宁乡            术开发区三               10.00%            权益法核算
品有限公司                            工业
                           环路
合兴（天津）
股权投资基                 天津生态城
                                      投资及咨询
金合伙企业 天津            动漫中路                 99.99%            权益法核算
                                      服务
（有限合                   482 号
伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
    (1) 持有衡阳华亚玻璃制品有限公司10%表决权但具有重大影响的依据是公司在被投资
单位董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被
投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
    (2) 持有湖南加厨食品有限公司10%表决权但具有重大影响的依据是公司在被投资单位
董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资
单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
    (3) 在合兴（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）的持股比例99.99%，按权益法核
算的原因为根据合伙协议约定，公司作为有限合伙人，不得执行合伙事务，不得参与管理或
控制有限合伙的投资业务及其他以有限合伙名义进行的活动、交易和业务；同时，被投资单
位投资决策委员会委员总数为4名，公司推荐代表2名，公司可以通过该代表共同控制被投资
单位。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
    (1) 持有衡阳华亚玻璃制品有限公司10%表决权但具有重大影响的依据是公司在被投资
单位董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被
投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
    (2) 持有湖南加厨食品有限公司10%表决权但具有重大影响的依据是公司在被投资单位
董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资
单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                          单位： 元
                                                                                   178
加加食品集团股份有限公司                                               2018 年年度报告全文
                                期末余额/本期发生额           期初余额/上期发生额
                             合兴（天津）股权投资基金合 合兴（天津）股权投资基金合
                                 伙企业（有限合伙）         伙企业（有限合伙）
流动资产                                    2,783,180.53                 40,288,555.33
其中：现金和现金等价物                        380,258.32                 37,947,616.28
非流动资产                                167,506,732.70                167,506,732.70
资产合计                                  170,289,913.23                207,795,288.03
归属于母公司股东权益                      170,289,913.23                207,795,288.03
按持股比例计算的净资产份额                170,272,884.24                205,717,335.15
--其他                                      -1,553,580.22                   510,895.28
对合营企业权益投资的账面价
                                          168,719,304.02                206,228,230.43
值
营业收入                                                                 10,483,044.82
财务费用                                      -44,524.67                      -6,459.14
净利润                                        746,354.42                  6,300,428.69
综合收益总额                                  746,354.42                  6,300,428.69
本年度收到的来自合营企业的
                                            8,106,009.95
股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                             单位： 元
                                期末余额/本期发生额           期初余额/上期发生额
                              衡阳华亚玻璃制品有限公司      衡阳华亚玻璃制品有限公司
流动资产                                  106,033,758.28                 98,619,490.45
非流动资产                                 61,422,433.34                 72,140,621.29
资产合计                                  167,456,191.62                170,760,111.74
流动负债                                   70,720,206.51                 70,774,417.67
负债合计                                   70,720,206.51                 70,774,417.67
归属于母公司股东权益                       96,735,985.11                 99,985,694.07
按持股比例计算的净资产份额                  9,673,598.51                  9,998,569.41
对联营企业权益投资的账面价
                                            9,673,598.51                  9,998,569.41
值
营业收入                                  139,125,374.22                142,030,280.45
净利润                                      -3,249,708.96               -15,730,392.63
                                                                                      179
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综合收益总额                                 -3,249,708.96                -15,730,392.63
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                              单位： 元
                               期末余额/本期发生额           期初余额/上期发生额
合营企业：                              --                           --
下列各项按持股比例计算的合
                                        --                           --
计数
联营企业：                              --                           --
投资账面价值合计                               -26,545.40
下列各项按持股比例计算的合
                                        --                           --
计数
--净利润                                      -265,454.03
--综合收益总额                                -265,454.03
其他说明
    2018年2月6日，本公司与湖南朴和私募股权基金管理有限公司成立湖南朴和长青私募股
权基金合伙企业（有限合伙），公司持股80%。根据合伙协议约定，公司作为有限合伙人，
不得执行合伙事务，不得参与管理或控制有限合伙的投资业务及其他以有限合伙名义进行的
活动、交易和业务；同时，被投资单位投资决策委员会委员总数为4名，公司推荐代表1名，
公司可以通过该代表仅对被投资单位产生重大影响，故采取权益法核算。截至2018年12月31
日，该公司尚未经营，本公司未实际出资。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                              单位： 元
合营企业或联营企业 累积未确认前期累计 本期未确认的损失（或 本期末累积未确认的
        名称             认的损失     本期分享的净利润）           损失
其他说明
                                                                                      180
加加食品集团股份有限公司                                          2018 年年度报告全文
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                         持股比例/享有的份额
共同经营名称       主要经营地   注册地    业务性质
                                                         直接           间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
    (一) 信用风险
    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
    本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
    1.银行存款
    本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
    2.应收款项
    本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
    由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本
公司应收账款的18.76%(2017年12月31日：14.30%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大
的信用集中风险。
    本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
项 目                                 期末数
             未逾期未减值           已逾期未减值                合计
                                                                                 181
加加食品集团股份有限公司                                             2018 年年度报告全文
                              1年以内     1-2年      2年以上
应收票据及 1,500,000.00                                        1,500,000.00
应收账款
小 计          1,500,000.00                                    1,500,000.00
    (续上表)
项 目                                   期初数
             未逾期未减值             已逾期未减值               合计
                              1年以内     1-2年      2年以上
应收票据及 9,683,000.00                                             9,683,000.00
应收账款
小 计          9,683,000.00                                         9,683,000.00
    (二) 流动风险
    流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
    为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
    金融负债按剩余到期日分类
  项 目                                      期末数
                 账面价值 未折现合同金额        1年以内      1-3年    3年以上
银行借款       104,683,975.0 105,072,872.67 105,072,872.67
                           1
应付票据及应 138,680,916.9 138,680,916.91 138,680,916.91
付账款                     1
其他应付款 45,017,458.57 45,017,458.57 45,017,458.57
  小 计        288,382,350.4 288,771,248.15 288,771,248.15
                           9
    (续上表)
  项 目                                          期初数
                   账面价值     未折现合同金额       1年以内       1-3年     3年以上
银行借款         392,000,000.00 398,623,156.39 398,623,156.39
应付票据及应 188,935,918.68 188,935,918.68 188,935,918.68
付账款
其他应付款        62,524,425.01     62,524,425.01 62,524,425.01
  小 计          643,460,343.69 650,083,500.08 650,083,500.08
    (三 )市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
    1.利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
                                                                                    182
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    截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币104,683,975.01元(2017年
12月31日：人民币392,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，
不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
    2.外汇风险
    外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                           单位： 元
                                                期末公允价值
       项目           第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                         合计
                          值计量         值计量         值计量
一、持续的公允价
                            --             --                  --          --
值计量
二、非持续的公允
                            --             --                  --          --
价值计量
                                                                                    183
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                          母公司对本企
                                                             母公司对本企
 母公司名称          注册地       业务性质     注册资本                   业的表决权比
                                                             业的持股比例
                                                                                例
湖南卓越投资
             宁乡             实业投资       63,530,000.00         18.79%            18.79%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是杨振。
其他说明：
本公司最终控制方是杨振（联席股东肖赛平、杨子江，肖赛平系杨振之配偶，杨子江系杨振
之子）。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
             合营或联营企业名称                              与本企业关系
                                                                                           184
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衡阳华亚玻璃制品有限公司                       联营企业
湖南加厨食品有限公司                           联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
                其他关联方名称                            其他关联方与本企业关系
长沙可可槟榔屋有限公司                         受同一母公司控制
宁夏可可美生物工程有限公司                     母公司参股公司
湖南派仔食品有限公司                           受同一母公司控制
湖南派派食品有限公司                           母公司参股公司
湖南梁嘉食品有限公司                           受同一母公司控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                   单位： 元
                 关联交易内                   获批的交易额    是否超过交易
   关联方                     本期发生额                                      上期发生额
                     容                             度            额度
衡阳华亚玻璃
             材料             36,871,196.97    60,000,000.00 否                40,650,981.79
制品有限公司
宁夏可可美生
物工程有限公 材料             85,759,167.46 150,000,000.00 否                  95,680,476.41
司
长沙可可槟榔
             水电费              219,890.46      500,000.00 否                    238,237.81
屋有限公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                   单位： 元
        关联方             关联交易内容            本期发生额            上期发生额
长沙可可槟榔屋有限 材料及产品、燃料及
                                                          901,843.93            1,720,941.99
公司               动力
湖南派仔食品有限公
                   燃料及动力                             610,012.05              864,392.00
司
湖南派派食品有限公
                   产品                                   167,048.30              635,642.00
司
                                                                                            185
加加食品集团股份有限公司                                                          2018 年年度报告全文
湖南梁嘉食品有限公
                   产品                                      44,201.44                  54,540.00
司
湖南加厨食品有限公
                   材料及燃料及动力                         187,548.09
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                        单位： 元
                                                            托管收益/承 本期确认的
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
                                                            包收益定价 托管收益/承
  方名称      方名称      产类型        始日        止日
                                                                依据      包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                        单位： 元
                                                                        本期确认的
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包
                                                                        托管费/出包
  方名称      方名称      产类型        始日        止日    费定价依据
                                                                            费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                        单位： 元
     承租方名称                租赁资产种类         本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                        单位： 元
      出租方名称               租赁资产种类          本期确认的租赁费      上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                        单位： 元
                                                                              担保是否已经履
    被担保方               担保金额          担保起始日       担保到期日
                                                                                  行完毕
杨振、肖赛平、杨                           2018 年 02 月 01 2019 年 01 月 31
                           34,683,975.01                                     否
子江                                       日               日
杨振、肖赛平、杨             316,024.99 2018 年 02 月 01 2018 年 12 月 28 是
                                                                                                 186
加加食品集团股份有限公司                                                               2018 年年度报告全文
子江                                       日                  日
杨振、肖赛平、杨                           2018 年 02 月 01 2018 年 06 月 07
                            5,000,000.00                                     是
子江                                       日               日
本公司作为被担保方
                                                                                             单位： 元
                                                                                    担保是否已经履
       担保方              担保金额             担保起始日          担保到期日
                                                                                        行完毕
关联担保情况说明
本期关联方担保及资金拆借情况详见其他对投资决策有影响的重要交易事项。
（5）关联方资金拆借
                                                                                             单位： 元
       关联方              拆借金额               起始日              到期日               说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                             单位： 元
        关联方                  关联交易内容                本期发生额              上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                             单位： 元
                项目                            本期发生额                       上期发生额
关键管理人员报酬                                       6,815,000.00                       4,783,000.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                             单位： 元
                                                 期末余额                        期初余额
  项目名称             关联方
                                       账面余额        坏账准备          账面余额         坏账准备
                  宁夏可可美生
预付款项          物工程有限公        27,839,761.19                    16,167,650.82
                  司
                                                                                                      187
加加食品集团股份有限公司                                                        2018 年年度报告全文
                 长沙可可槟榔
预付款项                              23,436.00
                 屋有限公司
小   计                           27,863,197.19                 16,167,650.82
                 长沙可可槟榔
应收账款                           1,152,566.24     65,318.88     882,121.35          44,106.07
                 屋有限公司
                 湖南派仔食品
应收账款                            1,710,811.75   259,496.20    1,077,051.13         81,013.21
                 有限公司
                 湖南派派食品
应收账款                             235,686.00     14,125.60      77,626.00            3,881.30
                 有限公司
                 湖南梁嘉食品
应收账款                              74,414.60      4,887.96      23,344.60            1,167.23
                 有限公司
                 湖南加厨食品
应收账款                             217,509.74     10,875.49
                 有限公司
小   计                            3,390,988.33    354,704.13    2,060,143.08        130,167.81
（2）应付项目
                                                                                      单位： 元
       项目名称                  关联方            期末账面余额           期初账面余额
                           衡阳华亚玻璃制品有
应付账款                                                6,144,365.37               7,974,331.70
                           限公司
                           宁夏可可美生物工程
应付账款                                                7,257,827.73                  93,500.00
                           有限公司
                           长沙可可槟榔屋有限
应付账款                                                                             301,778.24
                           公司
小   计                                                13,402,193.10               8,369,609.94
                           衡阳华亚玻璃制品有
其他应付款                                                300,000.00                 300,000.00
                           限公司
小   计                                                   300,000.00                 300,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                      单位： 元
                                                                                               188
加加食品集团股份有限公司                                              2018 年年度报告全文
公司本期授予的各项权益工具总额                                                     0.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                     0.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                     0.00
                                             授予的期权行权价格：7.49 元；履行期
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合
                                             限:2015 年 6 月 29 日至 2018 年 6 月 28
同剩余期限
                                             日
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围
                                             不适用
和合同剩余期限
其他说明
公司第二届董事会2015年第五次会议于2015年6月29日审议通过了《关于公司向激励对象授予
股票期权的议案》，确定2015年6月29日为授予日，向激励对象授予股票期权。
股票期权的授予情况：
股票期权的授予日： 2015年6月29日；
原股票期权的行权价格： 18.83元；
经公司董事会薪酬考核委员会考核并经公司监事会审核，原具备本计划激励对象资格的人员
共计174人。公司于2016年11月29日收到公司副总经理陈伯球先生的书面辞呈，根据公司相关
规定，激励对象辞职，其尚未行权的股票期权即全部被取消。因此公司对股票期权授予对象
及数量进行调整，具体分配如下表：
姓 名             职 务             获授权益工具数    占本计划拟授予      占本计划开始时
                                    量（万份/股）     权益总数的比例      总股本的比例
刘永交            董事、总经理      125.00            6.95%               0.11%
彭杰              董事、董事会秘书 75.00              4.17%               0.07%
段维嵬            董事、财务总监    75.00             4.17%               0.07%
其他员工共170人 1523.50             84.71%            1.32%
合计              1798.50           100.00%           1.57%
审议通过，以公司现有总股本460,800,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15
股。转增完成后，公司总股本由460,800,000股增至1,152,000,000股，同时股票期权的行权价
格调整为7.53元。 2016年4月20日，公司召开第二届董事会2016年第二次会议审议通过了《关
于公司股票期权激励计划第一个行权期未达到行权条件的议案》，因公司2015年度业绩指标
未达到《股票期权激励计划（草案）》规定的第一个行权期的业绩考核要求，第一个行权期 的
行权条件不满足，公司董事会注销了股票期权激励计划授予的174名激励对象在第一个行权期
内不符合行权条件的562.05万份股票期权。 2016年5月13日，公司召开2015年年度股东大会
审议通过了2015年年度权益分派方案：以公司现有总股本1,152,000,000股为基数，向全体股
东每10股派0.4元。截至2016年7月13日，上述权益分派方案已实施完毕,同时股票期权的行权
价格调整为7.49元。 2017年4月20日，公司召开第三届董事会2017年第四次会议审议通过了
《股票期权激励计划第二个行权期未达到求，第二个行权期的行权条件不满足，公司董事会
注销了股票期权激励计划授予的173名激励对象在第一个行权期行权条件的议案》，因公司
2016年度业绩指标未达到《股票期权激励计划（草案）》规定的第二个行权期的业绩考核要
内不符合行权条件的539.55万份股票期权。 2017年5月12日，公司召开2016年年度股东大会
审议通过了2016年年度权益分派方案：以公司现有总股本1,152,000,000股为基数，向全体股
东每10股派0.4元。截至2017年7月10日，上述权益分派方案已实施完毕,同时股票期权的行权
价格调整为7.44元。
                                                                                     189
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2018年4月26日召开的第三届董事会2018年第四次会议审计通过了《关于调整股票期权激励计
划行权价格的议案》及《关于股票期权激励计划第三个行权期未达到行权条件的议案》，独
立董事发表了独立意见，监事会发表了审核意见，公司聘请的律师所出具了法律意见书，因
公司2016年年度权益分派，同意董事会对股票期权行权价格进行相应调整，此次调整后，激
励计划授予股票期权行权价格调整为7.452元/股。公司股票期权激励计划第三个行权期不符合
行权条件，因此，公司董事会决定注销股权激励计划授予的173名激励对象在第三个行权期内
不符合行权条件的719.4万份股票期权。公司股票期权已全部注销。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                          单位： 元
                                           股票期权：采用布莱克-斯科尔斯定价模型
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                           （B-S 模型）以估值技术确定；
可行权权益工具数量的确定依据               以管理层预期的最佳估计数确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因         不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
                                                                                0.00
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                          0.00
其他说明
  根据权益工具公允价值的确认方法及等待期分摊，公司各期确认的股权激励费用如下：
    年 度                                 各期股权激励成本
    2015年度                              1,721,188.48
    2016年度                              3,442,376.97
    2017年度                              3,442,376.95
    2018年度                              1,721,188.48
    合 计                                 10,327,130.88
因2017年度经审计后的业绩条件未达行权条件且可行权权益工具数量发生变化，各期确认的
股权激励费用调整如下：
    年 度                                 各期股权激励成本
    2015年度                              0.00
    2016年度                              0.00
    2017年度                              0.00
    2018年度                              0.00
    合 计                                 0.00
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                  190
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4、股份支付的修改、终止情况
  公司2017年度业绩指标未达到《股票期权激励计划（草案）》规定的第三个行权期的业绩考
核要求，第三个行权期的行权条件不满足。
综上，公司《股票期权激励计划（草案）》规定的三个行权期的非市场条件均未满足可行权
条件，股票期权激励计划自然终止。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2018年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                         单位： 元
                                          对财务状况和经营成   无法估计影响数的原
          项目                内容
                                              果的影响数               因
2、利润分配情况
                                                                         单位： 元
拟分配的利润或股利                                                              0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利                                                  0.00
                                                                                  191
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
    1、成立及注销子公司
    2019年2月22日，公司成立全资子公司欧朋（上海）食用植物油有限公司，注册资本2,000.00
万元；
     2019年3月7日，公司注销阆中加加食品贸易有限公司，该公司未实际经营。
     2、资产负债表日后利润分配情况
    经公司第三届董事会2019年第四次会议审议通过的2018年度利润分配预案如下：2018年
度利润不予分配，同时不进行资本公积金转增股本。公司累计未分配利润滚存至下一年度。
该预案尚需提交公司股东大会审议。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                  单位： 元
                                                  受影响的各个比较期
 会计差错更正的内容               处理程序                                累积影响数
                                                    间报表项目名称
（2）未来适用法
     会计差错更正的内容                       批准程序            采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                  单位： 元
                                                                       归属于母公司所有者
 项目       收入           费用    利润总额      所得税费用   净利润
                                                                         的终止经营利润
其他说明
                                                                                           192
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。分别对酱油产品、植物油产品及味精产品等的经营业绩进行考核。与
各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                   单位： 元
    项目           酱油       植物油        味精         其他      分部间抵销       合计
主营业务收 1,734,404,00 1,084,809,26 146,999,343. 525,805,514. 1,709,207,88 1,782,810,24
入                 6.51         4.23           02           72         0.96         7.52
主营业务成 1,422,448,46 1,035,363,73 129,867,100. 432,435,223. 1,705,418,27 1,314,696,25
本                 6.59         7.56           82           02         4.69         3.30
               1,620,887,08 1,013,808,38 137,378,221. 491,391,490. 642,230,519. 2,621,234,66
资产总额
                       8.00         7.62           08           33           77         7.26
               331,065,742. 207,070,084. 28,059,463.9 100,366,577. 219,674,202. 446,887,666.
负债总额
                         88           94            5           05           36           46
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
    1. 持有公司5%以上股份股东持有公司的股份处于质押或冻结
    截至2018年12月31日，公司控股股东湖南卓越投资有限公司（以下简称卓越投资公司）
共计质押公司股份216,000,000股，占其所持有公司股份的99.78%，占公司总股本的18.75%，
其所持有公司股份216,419,200股全部冻结；实际控制人杨振共计质押公司股份116,840,000股，
占其所持有公司股份的99.20%，占公司总股本的10.14%，其所持有公司股份117,777,653股全
部冻结；杨子江（杨振之子）共计质押公司股份82,440,000股，占其所持有公司股份的100.00%，
占公司总股本的7.16%，其所持有公司股份82,440,000股全部冻结；肖赛平（杨振之配偶）共
计质押公司股份70,560,000股，占其所持有公司股份的100.00%，占公司总股本的6.13%，其
所持有公司股份70,560,000股全部冻结。除上述情况外，不存在持有公司5%以上股份股东持
有公司的股份处于质押状态的情况。
    2. 未履行正常审批流程的对外开具商业承兑汇票、对外提供担保事项
    自2017年3月至2018年1月，加加食品公司控股股东湖南卓越投资有限公司、实际控制人
之一杨振未履行公司正常内部审批决策流程以公司名义对外开具商业承兑汇票总金额为
69,380.00万元，截至2018年4月26日，未通过公司已承兑金额33,200.00万元，尚未承兑金额
36,180.00万元；自2017年11月至2018年2月，加加食品公司控股股东湖南卓越投资有限公司、
实际控制人之一杨振未履行正常内部审批决策流程以公司名义对外提供担保金额约15,300.00
                                                                                            193
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万元；
    就上述违规事项所涉债权,公司控股股东卓越投资公司及实际控制人之一杨振已采取直接
偿还、与第三方签署《债务清偿协议》由第三方代为清偿的形式解决上述违规事项所涉债权。
具体情况如下：
    2018年7月9日,卓越投资公司、中国东方资产管理股份有限公司天津市分公司和违规票据、
担保事项的债权人(以下简称相关债权人)签署了《债务清偿协议》，主要约定：
    (1)相关债权人均确认了标的债权本金和利息的金额
    公司违规事项相关债权人与卓越投资公司就相关债权本金和利息进行了确认（最终确认
公司违规担保对应的债权本金15,323.00万元、违规商票对应的债权本金29,500.49万元），除
一户债权人债务已经清偿外，所有债权人均已经签署了债务清偿协议，明确了债务关系和金
额，并同意在本金得以清偿的前提下，利息、罚息等款项予以免除。
    (2)债务清偿及追加融资
    针对公司违规事项所涉债务，在东方资产公司总部批准卓越投资公司债务解决方案并落
实批复条件的前提下，若卓越投资公司未向相关债权人足额偿付违规事项所涉债务的情况下，
将向卓越投资公司提供追加融资，用于清偿违规事项所涉债务本金部分中的未偿还部分。
    2018年9月28日，东方资产公司天津分公司分别偿还了相关债权人本金，卓越投资公司在
融资合同项下所欠相关债权人的除标的债务本金以外的其他债务（包括但不限于利息、罚息、
复利、违约金、赔偿金及其他应付款项）均予以免除，卓越投资公司在融资合同项下对相关
债权人不再负任何责任及义务,公司在融资合同项下对相关债权人不再负任何责任及义务，相
关债权人也将陆续解除对上市公司资产、账户的查封和冻结情况。
    上述违规事项具体解决方式如下：单位：万元
序     贷款主体     本金余额 形式 本金余额 解决方式                备 注
号                  （最终确         （公告）
                      认）
  1 吴刚               4,500.00 担保 4,500.00 东方资产公 已于2018年9月28日偿还债务
                                              司天津分公 本金
                                              司代为偿还
  2 刘爱娟             1,500.00 担保 1,500.00 东方资产公 已于2018年9月28日偿还债务
                                              司天津分公 本金
                                              司代为偿还
  3 深圳市诺德顺       2,000.00 担保 2,000.00 东方资产公 已于2018年9月28日偿还债务
    贸易有限公司                              司天津分公 本金
    [注1]                                     司代为偿还
  4 章赛红[注2]        2,500.00 担保 2,500.00 东方资产公 已于2018年9月28日偿还债务
                                              司天津分公 本金
                                              司代为偿还
  5 蔡来寅[注3]        2,000.00 担保 2,000.00 东方资产公 已于2018年9月28日偿还债务
                                              司天津分公 本金
                                              司代为偿还
  6 湖南湘宜企业       2,000.00 担保 2,000.00 东方资产公 已于2018年9月28日偿还债务
    管理有限公司                              司天津分公 本金
    [注4]                                     司代为偿还
  7 深圳市兆邦基         823.00 担保   800.00 卓越投资公 已于2018年7月18日偿还债务
                                                                                  194
加加食品集团股份有限公司                                                        2018 年年度报告全文
   小额贷款有限                                     司、杨振直 本金及利息，差额23万元是债
   责任公司                                         接偿还     权人主张的利息
     担保小计              15,323.00      15,300.00
 8 宁夏宝信投资            10,000.00 商票 10,880.00 东方资产公    已于2018年9月28日偿还债务
   管理有限公司                                     司天津分公    本金，商票于2018年9月28日
                                                    司代为偿还    全部退回至公司
 9 广州海印商业             4,000.00 商票 5,000.00 东方资产公     卓越投资公司、杨振已于3月
   保理有限公司                                     司天津分公    21日和3月30日分别归还
                                                    司代为偿      500.00万元，合计归还1,000.00
                                                    还、卓越投    万元，剩余4,000.00万元于
                                                    资公司、杨    2018年9月28日已由东方资产
                                                    振直接偿还    公司天津分公司代为偿还，商
                                                                  票于2018年9月28日全部退回
                                                                  至公司
10 深圳市益安保             1,714.17 商票   2,000.00 东方资产公   已于2018年9月28日偿还债务
   理有限公司                                        司天津分公   本金，商票于2018年9月28日
                                                     司代为偿还   全部退回至公司
11 冠中国际商业             3,000.00 商票   4,300.00 东方资产公   公司开具商票4,300.00万元，
   保理有限公司                                      司天津分公   实际债务为3,000.00万元，已
                                                     司代为偿还   于2018年9月28日偿还
                                                                  3,000.00万元，4,300.00万元商
                                                                  票于2018年9月28日全部退回
                                                                  至公司
12 深圳市富德小             5,000.00 商票   5,000.00 东方资产公   已于2018年9月28日偿还债务
   额贷款有限公                                      司天津分公   本金，商票于2018年9月28日
   司                                                司代为偿还   全部退回至公司
13 广州农村商业             3,500.00 商票   3,500.00 东方资产公   东方资产公司天津分公司于
   银行股份有限                                      司天津分公   2018年9月28日将3,500.00万
   公司[注5]                                         司支付给公   元汇至公司,该票据于2018年
                                                     司，票据到   12月10日到期，公司于2018年
                                                     期后再承兑   12月10日已支付该笔款项
14 重庆苏宁小额             2,286.32 商票   2,500.00 东方资产公   公司开具商票2,500.00万元，
   贷款有限公司                                      司天津分公   贴现后金额为2,286.32万元，
                                                     司代为偿还   已于2018年9月28日偿还债务
                                                                  本金，商票于2018年9月28日
                                                                  全部退回至公司
15 湖南臻鸣商贸                   - 商票    3,000.00 质押解除     如违规担保事项6所述，湖南
   有限公司                                                       湘宜企业管理有限公司债权
                                                                  2,000.00万元，该3,000.00万元
                                                                  票据背书给湖南臻鸣商贸有
                                                                  限公司作为该笔债务的质押
                                                                  物，实际债务为2,000.00万元，
                                                                  东方资产公司已于2018年9月
                                                                                               195
加加食品集团股份有限公司                                              2018 年年度报告全文
                                                       28日偿还债务本金，3,000.00
                                                       万元商票于2018年9月29日全
                                                       部退回至公司
     商票小计           29,500.49     36,180.00
    [注1]：2018年6月1日公司关于对深圳证券交易所关注函的回复公告中显示该笔借款的债
权人为彭于阳，但根据借款协议，该笔借款债权人为深圳市诺德顺贸易有限公司；
    [注2]：2018年6月1日公司关于对深圳证券交易所关注函的回复公告中显示该笔借款的债
权人为章赛红、吴文美，但根据借款协议，该笔借款债权人为章赛红；
    [注3]：2018年6月1日公司关于对深圳证券交易所关注函的回复公告中显示该笔借款的债
权人为洪笃臣，但根据借款协议，该笔借款债权人为蔡来寅；
    [注4]：2018年6月1日公司关于对深圳证券交易所关注函的回复公告中显示该笔借款的债
权人为王明星，但根据借款协议，该笔借款债权人湖南湘宜企业管理有限公司，王明星为湖
南湘宜企业管理有限公司法定代表人；
    [注5]：2018年6月1日公司关于对深圳证券交易所关注函的回复公告中显示该笔借款的债
权人为盈信商业保理有限公司，但实际该笔票据已在广州农村商业银行股份有限公司贴现，
故该笔借款债权人为广州农村商业银行股份有限公司。
     3. 截至2018年12月31日,公司银行账户、子公司股权被冻结、土地及房屋建筑物被查封情
况如下：
     (1)公司银行账户被冻结情况
  被冻结银行        被冻结账号    账户性质 冻结时间 申请冻结人 冻结金         备注
                                                                    额(万
                                                                      元)
湖南三湘银行 007************ 超募专户 2018年5月 深圳市雅美 13.22 2019 年 已
股份有限公司          **522                              整体家居有        解除冻结
                                                         限公司[注]
中国农业银行 180***********8 基本存款户                                    2019 年 已
股份有限公司             68                                                解除冻结
宁乡县支行经
济开发区分理
处
中国银行股份      585******715      一般户                                 2019 年 已
有限公司宁乡                                                               解除冻结
县支行营业部
中国工商银行 190************ 保证金户                                      2019 年 已
股份有限公司            *264                                               解除冻结
宁乡支行
中国工商银行 190************ 一般户                                        2019 年 已
股份有限公司            *028                                               解除冻结
宁乡水晶城支                                   2018年5月     吴刚   373.85
行
中国民生银行 310**********93 一般户                                        2019 年 已
股份有限公司              7                                                解除冻结
长沙高桥支行 310**********94 一般户                                        2019 年 已
                                                                                     196
加加食品集团股份有限公司                                                    2018 年年度报告全文
                           5                                                       解除冻结
中国邮政储蓄 943************ 保证金户                                              2019 年 已
银行股份有限              779                                                      解除冻结
公司宁乡县支
行
兴业银行股份 368************ 一般户                                                2019 年 已
有限公司长沙              130                                                      解除冻结
分行
湖南三湘银行 007************ 超募专户                                              2019 年 已
股份有限公司            **522                                                      解除冻结
                  007************ 结构性存款                                       2019 年 已
                        **787           账户                                       解除冻结
   合计                                                                   387.08
    [注]：根据律师向法院电话咨询，深圳市富德小额贷款有限公司已将所持违规商票质押给
深圳市雅美整体家居有限公司。
     公司上述被冻结账户的资金余额较小，占公司2018年12月31日资产总额的比例为0.15%，
占比较小。
     (2) 土地及房屋建筑物被查封情况
   被冻结人       资产类        权证号    主要用途 面积/建筑 截至2018年         备注
                    型                             面积（㎡） 12月31日账
                                                              面价值（元）
加 加 食 品 集 团 土地     宁（1）国用*** 厂区用地 83,216.5 20,924,602.46 2019 年 已 解
股份有限公司                      号                                        除冻结
加 加 食 品 集 团 土地     宁（1）国用*** 厂区用地 136,970.1 34,471,956.62 2019 年 已 解
股份有限公司                      号                                        除冻结
加 加 食 品 集 团 土地     宁（1）国用*** 闲置仓库 6,494.00       69,101.50 2019 年 已 解
股份有限公司                      号         用地                           除冻结
加 加 食 品 集 团 土地     宁（1）国用*** 闲置厂房 39,565.50     419,673.41 2019 年 已 解
股份有限公司                      号         用地                           除冻结
                      土地合计：                   266,246.10 55,885,333.99
加 加 食 品 集 团 房屋        7*******9   闲置厂房 1,276.39      243,142.80 2019 年 已 解
股份有限公司                                                                除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋        7*******7   闲置办公 3,655.41      306,799.98 2019 年 已 解
股份有限公司                                 大楼                           除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋        7*******6   闲置厂房     168.91     14,176.68 2019 年 已 解
股份有限公司                                                                除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋        7*******5   闲置厂房 2,965.12      914,592.20 2019 年 已 解
股份有限公司                                                                除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋        7*******3   闲置厂房      83.95      6,579.10 2019 年 已 解
股份有限公司                                                                除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋        7*******1   闲置厂房 1,177.67      403,286.54 2019 年 已 解
股份有限公司                                                                除冻结
                                                                                           197
加加食品集团股份有限公司                                             2018 年年度报告全文
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******9 闲置厂房      43.49     3,521.81 2019 年 已 解
股份有限公司                                                           除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******8 闲置厂房     178.46    91,869.23 2019 年 已 解
股份有限公司                                                           除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******7 闲置食堂 1,757.76     388,225.74 2019 年 已 解
股份有限公司                                                           除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******6 闲置厂房 2,268.40     283,391.34 2019 年 已 解
股份有限公司                                                           除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******5 闲置厂房     685.64    52,063.99 2019 年 已 解
股份有限公司                                                           除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******4 闲置厂房      79.65     7,354.17 2019 年 已 解
股份有限公司                                                           除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******3 闲置厂房     931.94    75,468.18 2019 年 已 解
股份有限公司                                                           除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******2 闲置厂房     117.25     9,494.86 2019 年 已 解
股份有限公司                                                           除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******5 闲置厂房 4,877.05     798,509.71 2019 年 已 解
股份有限公司                                                           除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******8 闲置厂房    3804.69   622,934.34 2019 年 已 解
股份有限公司                                                           除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******9 闲置厂房 1,348.35     317,805.90 2019 年 已 解
股份有限公司                                                           除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******4 闲置厂房     660.26   275,617.00 2019 年 已 解
股份有限公司                                                           除冻结
加 加 食 品 集 团 房屋      7*******5 闲置厂房     793.57   250,941.13 2019 年 已 解
股份有限公司                                                           除冻结
                      房屋合计：                26,873.96 5,065,774.70
     4. 未履行正常审批流程的对外提供借款
     2018年2月9日，为解决公司实际控制人的资金周转问题，公司向自然人刘胜渝提供了
2,400.00万元借款，未履行相应的公司内部决策程序；2018年2月11日，为解决公司实际控制
人的资金周转问题，公司向关联方湖南派仔食品有限公司提供了3,000.00万元借款，未履行相
应的公司内部决策程序及关联交易程序。杨振已于2018年5月28日向公司归还上述5,400.00万
元借款,该笔资金款项按照资金实际占用的实际天数,按照人民银行同期贷款基准利率计算资
金利息695,000.00元，该笔资金已于2018年12月11日到账。
     5.重大资产重组
      2018年3月12日,公司停牌公告拟通过发行股份或支付现金的方式以约48亿元购买励振羽
等合计持有的大连远洋渔业金枪鱼钓有限公司100%股权，本次交易完成后，大连远洋渔业金
枪鱼钓有限公司将成为公司控股子公司。截至本财务报表批准报出日，该交易尚在进行中。
                                                                                    198
加加食品集团股份有限公司                                               2018 年年度报告全文
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
                                                                               单位： 元
              项目                       期末余额                  期初余额
应收账款                                       3,804,831.41                  2,779,579.09
合计                                           3,804,831.41                  2,779,579.09
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
                                                                               单位： 元
              项目                       期末余额                  期初余额
2)期末公司已质押的应收票据
                                                                               单位： 元
                       项目                               期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                               单位： 元
              项目                  期末终止确认金额          期末未终止确认金额
银行承兑票据                                  21,098,341.00
合计                                          21,098,341.00
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                               单位： 元
                       项目                             期末转应收账款金额
其他说明
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票
据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
                                                                               单位： 元
       类别                   期末余额                         期初余额
                                                                                       199
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                    账面余额          坏账准备            账面余额           坏账准备
                                                 账面价                                     账面价
                                            计提   值                             计提比      值
                   金额      比例    金额               金额 比例        金额
                                            比例                                    例
按信用风险特
                                                      2,950
征组合计提坏       4,160, 100.00 355,33       3,804,8        100.00 170,46                  2,779,57
                                        8.54%          ,040.                       5.78%
账准备的应收      168.74      % 7.33            31.41            %    1.15                      9.09
                                                          24
账款
                                                      2,950
                   4,160, 100.00 355,33       3,804,8        100.00 170,46                  2,779,57
合计                                    8.54%          ,040.                       5.78%
                  168.74      % 7.33            31.41            %    1.15                      9.09
                                                          24
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                           单位： 元
                                                        期末余额
          账龄
                                    应收账款            坏账准备                  计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                          3,050,321.94              152,516.10                    5.00%
1至2年                                  650,664.06               65,066.41                   10.00%
2至3年                                  459,182.74              137,754.82                   30.00%
合计                                  4,160,168.74              355,337.33                    8.54%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 184,876.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                           单位： 元
            单位名称                        收回或转回金额                      收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
                                                                                           单位： 元
                           项目                                       核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                           单位： 元
   单位名称       应收账款性质         核销金额      核销原因      履行的核销程 款项是否由关
                                                                                                  200
加加食品集团股份有限公司                                                  2018 年年度报告全文
                                                                序          联交易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
 单位名称                             账面余额        占应收账款余额       坏账准备
                                                        的比例(%)
湖南派仔食品有限公司                   1,542,222.64             37.07           208,919.47
长沙可可槟榔屋有限公司                 1,152,566.24             27.70            65,318.88
宁乡长意饲料原料有限公司                 519,263.00             12.48            25,963.15
广东电网有限责任公司                     355,873.37               8.55           17,793.67
湖南加厨食品有限公司                     213,751.18               5.14           10,687.56
  小 计                                3,783,676.43             90.94           328,682.73
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
                                                                                单位： 元
              项目                    期末余额                       期初余额
应收利息                                                                     1,112,222.22
应收股利                                    50,000,000.00                   81,000,000.00
其他应收款                                 150,016,915.06                  150,699,163.09
合计                                       200,016,915.06                  232,811,385.31
（1）应收利息
1)应收利息分类
                                                                                单位： 元
              项目                    期末余额                       期初余额
结构性存款利息                                                               1,112,222.22
合计                                                                         1,112,222.22
2)重要逾期利息
                                                                                单位： 元
                                                                         是否发生减值及
    借款单位               期末余额   逾期时间           逾期原因
                                                                           其判断依据
其他说明：
                                                                                         201
加加食品集团股份有限公司                                                           2018 年年度报告全文
（2）应收股利
1)应收股利
                                                                                          单位： 元
       项目(或被投资单位)                      期末余额                        期初余额
盘中餐粮油食品（长沙）有限
                                                     28,000,000.00                   32,000,000.00
公司
长沙加加食品销售有限公司                                                             27,000,000.00
郑州加加味业有限公司                                 14,000,000.00                   13,000,000.00
加加食品集团（阆中）有限公
                                                        8,000,000.00                  9,000,000.00
司
合计                                                 50,000,000.00                   81,000,000.00
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                          单位： 元
项目(或被投资单                                                                  是否发生减值及
                           期末余额              账龄           未收回的原因
       位)                                                                         其判断依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
                                                                                          单位： 元
                                   期末余额                             期初余额
                    账面余额          坏账准备              账面余额      坏账准备
       类别                                        账面价                                  账面价
                                              计提   值                          计提比      值
                   金额     比例    金额                  金额 比例     金额
                                              比例                                 例
按信用风险特
                  150,14                       150,01 150,7
征组合计提坏              100.00 130,67                     100.00 45,537.                 150,699,
                   7,591.               0.09% 6,915.0 44,70                        0.03%
账准备的其他                  % 5.99                            %       89                   163.09
                       05                           6 0.98
应收款
                  150,14                       150,01 150,7
                          100.00 130,67                     100.00 45,537.                 150,699,
合计               7,591.               0.09% 6,915.0 44,70                        0.03%
                              % 5.99                            %       89                   163.09
                       05                           6 0.98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                          单位： 元
          账龄                                              期末余额
                                                                                                  202
加加食品集团股份有限公司                                                               2018 年年度报告全文
                                    其他应收款                坏账准备                计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                            2,113,519.87                 105,675.99                   5.00%
3 年以上                                     50,000.00                25,000.00                  50.00%
合计                                    2,163,519.87                 130,675.99                   6.04%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
 组合名称                                                    期末数
                                  账面余额                 坏账准备                 计提比例(%)
内部往来                           147,984,071.18
 小    计                          147,984,071.18
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 85,138.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                               单位： 元
            单位名称                           转回或收回金额                       收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                               单位： 元
                           项目                                            核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                               单位： 元
                  其他应收款性                                          履行的核销程 款项是否由关
   单位名称                             核销金额          核销原因
                        质                                                    序       联交易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                               单位： 元
            款项性质                            期末账面余额                      期初账面余额
押金保证金                                                 1,914,687.00                        50,000.00
内部往来                                                 147,984,071.18                 150,498,033.99
其他                                                        248,832.87                      196,666.99
合计                                                     150,147,591.05                 150,744,700.98
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                               单位： 元
                                                                                                      203
加加食品集团股份有限公司                                                          2018 年年度报告全文
                                                                占其他应收款
                                                                             坏账准备期末
   单位名称         款项的性质       期末余额          账龄     期末余额合计
                                                                                 余额
                                                                  数的比例
盘中餐粮油食
品（长沙）有限 内部往来            123,937,549.75 1 年以内               82.54%
公司
长沙加加食品
                   内部往来         17,245,049.08 1 年以内               11.49%
销售有限公司
加加食品集团
（阆中）有限公 内部往来              5,308,208.30 1 年以内               3.54%
司
郑州加加味业
                   内部往来          1,493,264.05 1 年以内               0.99%
有限公司
长沙公共资源
                   保证金            1,349,550.00 1 年以内               0.90%          67,477.50
交易中心
合计                       --      149,333,621.18       --               99.46%         67,477.50
6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                        单位： 元
                      政府补助项目名                                        预计收取的时间、
       单位名称                             期末余额          期末账龄
                            称                                                金额及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                        单位： 元
                                期末余额                               期初余额
    项目
                  账面余额      减值准备    账面价值     账面余额      减值准备       账面价值
对子公司投 412,275,815.                    412,275,815. 412,275,815.                 412,275,815.
资                   59                              59           59                          59
对联营、合 178,331,848.                    178,331,848. 216,226,799.                 216,226,799.
营企业投资           75                              75           84                          84
               590,607,664.                590,607,664. 628,502,615.                 628,502,615.
合计
                         34                          34           43                          43
（1）对子公司投资
                                                                                        单位： 元
                                                                                                 204
加加食品集团股份有限公司                                                          2018 年年度报告全文
                                                本期减                    本期计提减 减值准备期
 被投资单位         期初余额       本期增加                 期末余额
                                                  少                        值准备     末余额
盘中餐粮油
食品（长沙） 160,714,932.95                              160,714,932.95
有限公司
郑州加加味
                   51,260,882.64                          51,260,882.64
业有限公司
长沙加加食
品销售有限         60,000,000.00                          60,000,000.00
公司
加加食品集
团（阆中）有      140,300,000.00                         140,300,000.00
限公司
合计              412,275,815.59                         412,275,815.59
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                        单位： 元
                                             本期增减变动
                          权益法               宣告发                    减值准
投资单 期初余                    其他综                           期末余
                                                                         备期末
  位     额 追加投 减少投 下确认 合收益 其他权 放现金 计提减 其他   额
              资     资 的投资          益变动 股利或 值准备               余额
                                   调整
                            损益                 利润
一、合营企业
合兴
（天
津）股
        206,22                                                                     168,71
权投资                     30,000, 597,08                   8,106,0
       8,230.4                                                                    9,304.0
基金合                      000.00   3.54                     09.95
             3                                                                          2
伙企业
（有限
合伙）
         206,22                                                                    168,71
                           30,000, 597,08                   8,106,0
小计    8,230.4                                                                   9,304.0
                            000.00   3.54                     09.95
              3                                                                         2
二、联营企业
衡阳华
亚玻璃 9,998,5                     -359,47                                        9,639,0
制品有 69.41                          9.28                                          90.13
限公司
                                                                                                 205
加加食品集团股份有限公司                                                              2018 年年度报告全文
湖南加
厨食品                               -26,545                                          -26,545
有限公                                    .40                                              .40
司
          9,998,5                    -386,02                                          9,612,5
小计
            69.41                       4.68                                            44.73
           216,22                                                                      178,33
                            30,000, 211,05                   8,106,0
合计      6,799.8                                                                     1,848.7
                             000.00   8.86                     09.95
                4                                                                           5
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                             单位： 元
                                     本期发生额                               上期发生额
         项目
                              收入                 成本                收入                成本
主营业务                   743,680,228.48       563,754,178.66   719,013,272.05       531,963,485.64
其他业务                     9,993,360.47         8,903,752.36         7,572,810.45        6,883,166.22
合计                       753,673,588.95       572,657,931.02   726,586,082.50       538,846,651.86
其他说明：
5、投资收益
                                                                                             单位： 元
                项目                            本期发生额                      上期发生额
成本法核算的长期股权投资收
                                                       50,000,000.00                    81,000,000.00
益
权益法核算的长期股权投资收
                                                          211,058.86                        419,412.55
益
银行理财利息                                              379,384.47                       1,080,978.61
合计                                                   50,590,443.33                    82,500,391.16
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                     206
加加食品集团股份有限公司                                                   2018 年年度报告全文
                                                                                 单位： 元
               项目                     金额                              说明
非流动资产处置损益                             -147,481.90
计入当期损益的政府补助（与企
业业务密切相关，按照国家统一
                                               9,220,684.06
标准定额或定量享受的政府补
助除外）
计入当期损益的对非金融企业
                                                695,000.00 关联方资金占用利息收入
收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损
                                                461,785.54 理财产品收益
益
除上述各项之外的其他营业外
                                                262,835.90
收入和支出
减：所得税影响额                               1,757,594.65
合计                                           8,735,228.95                --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                   每股收益
       报告期利润          加权平均净资产收益率        基本每股收益（元 稀释每股收益（元
                                                             /股）            /股）
归属于公司普通股股东
                                               5.45%               0.10                 0.10
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的                           5.04%               0.09                 0.09
净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                          207
加加食品集团股份有限公司                                           2018 年年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
                                                                                  208
加加食品集团股份有限公司                                 2018 年年度报告全文
                           第十二节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表。
2、载有天健会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审
计报告原件。
3、载有公司法定代表人杨振先生签名的公司《 2018年年度报告》。
4、其他备查资料。
                                                                        209

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