赞宇科技：2023年年度财务报告

赞宇科技集团股份有限公司

2023年年度财务报告

二○二四年四月

2023年年度报告

财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准的无保留意见审计报告签署日期 2024年04月18日审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号 天健审〔2024〕2682号注册会计师姓名胡青 顾海营审计报告正文

赞宇科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了赞宇科技集团股份有限公司（以下简称赞宇科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赞宇科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于赞宇科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

赞宇科技公司的营业收入主要来自于表面活性剂和油脂化学品的销售。2023年度，赞宇科技公司营业收入金额为人民币961,172.29万元，其中表面活性剂产品销售和油脂化学品产品销售业务的营业收入分别为人民币339,848.60万元和593,630.88万元，分别占营业收入的35.36%和61.76%。由于营业收入是赞宇科技公司关键业绩指标之一，可能存在赞宇科技公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执

行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或

异常波动，并查明波动原因；

(4) 对于表面活性剂和油脂化学品的内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括

销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于表面活性剂和油脂化学品的出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5) 结合应收账款函证，选取项目函证本期销售金额；

(6) 实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 存货的存在及计价和分摊

1. 事项描述

截至2023年12月31日，赞宇科技公司财务报表所示存货项目账面余额为人民币138,954.09万元，跌价准备为人民币924.15万元，账面价值为人民币138,029.94万元。

由于存货金额重大且对财务报表影响较大，我们将存货的存在及计价和分摊确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对存货的存在及计价和分摊，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与存货相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，

并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 了解和评价存货盘点制度，获取期末存货盘点计划和盘点记录，了解期末存货分

布情况及状态，抽取期末主要存货实施监盘程序，检查期末存货的数量及状况，并与账面记录核对，检查期末存货中是否存在库龄较长、售价波动等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(3) 对存货实施分析程序，抽取项目检查产品成本的料、工、费占比及波动情况，分

析产品成本波动的合理性；了解期末存货的变动情况及原因、测算存货周转率、与当期销售收入匹配情况等判断期末存货余额的合理性；

(4) 检查主要原材料的采购价格、数量及其变动趋势，与主要原材料市场价格进行比

较；

(5) 实施存货计价测试，检查存货发出计价的准确性；

(6) 了解产品的生产工艺流程和成本核算方法，检查成本核算方法与生产工艺流程是

否匹配，评价相关的会计核算是否正确并且一贯运用，选取项目检查成本计算表，检查直接材料、直接人工及制造费用等的计算和分配是否正确；

(7) 检查存货可变现净值的准确性，复核估计售价是否与销售合同价格、市场销售价

格、历史数据等一致；评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性，并测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(8) 检查与存货相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估赞宇科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。赞宇科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督赞宇科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，

就可能导致对赞宇科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致赞宇科技公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交

易和事项。

(六) 就赞宇科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：赞宇科技集团股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目 2023年12月31日 2023年1月1日流动资产：

货币资金 702,996,140.16

593,657,795.78结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 106,470.00

衍生金融资产

应收票据

应收账款 401,624,510.63

489,410,551.02应收款项融资88,393,178.56

245,146,725.28预付款项 179,908,544.02

282,485,732.64应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 536,168,904.76

564,118,849.20其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 1,380,299,416.51

1,428,324,485.52合同资产51,698.08

111,199.15持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产292,883,796.94

220,715,386.70流动资产合计 3,582,432,659.66

3,823,970,725.29非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资255,186,983.29

283,426,239.83其他权益工具投资

其他非流动金融资产2,000,000.00

2,000,000.00投资性房地产 85,474,251.42

280,892,348.80固定资产 2,673,896,058.35

2,486,277,310.92在建工程557,720,332.92

220,608,297.15生产性生物资产

油气资产

使用权资产 63,289,676.23

49,185,652.82无形资产 502,862,801.85

396,329,079.76开发支出

商誉 80,343,460.89

74,889,311.60长期待摊费用10,096,365.94

2,229,905.03递延所得税资产 39,702,703.88

30,567,592.41其他非流动资产4,105,569.96

17,232,805.80非流动资产合计 4,274,678,204.73

3,843,638,544.12资产总计 7,857,110,864.39

7,667,609,269.41流动负债：

短期借款 1,355,516,257.41

1,114,672,053.38向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 261,374,081.00

621,877,936.00应付账款310,564,369.45

404,247,330.92预收款项 1,445,591.46

3,691,690.65合同负债346,110,365.03

197,075,838.35卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 36,170,599.39

35,708,924.78应交税费19,590,906.34

32,529,408.66其他应付款 208,612,134.27

72,729,544.66其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 464,534,398.60

242,446,416.93其他流动负债 31,564,856.45

15,477,957.56流动负债合计 3,035,483,559.40

2,740,457,101.89非流动负债：

保险合同准备金

长期借款894,185,215.07

1,084,387,715.37应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 57,200,594.50

41,395,874.71长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 84,752,599.14

91,040,727.42递延所得税负债 25,078,951.55

31,276,782.39其他非流动负债

非流动负债合计 1,061,217,360.26

1,248,101,099.89负债合计4,096,700,919.66

3,988,558,201.78所有者权益：

股本 470,401,000.00

470,401,000.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,465,480,698.97

1,581,615,746.26减：库存股 153,707,129.24

298,380,887.17其他综合收益 -12,343,506.10

-69,888,778.07专项储备 2,320,198.38

636,178.11盈余公积 149,044,161.30

147,069,557.17一般风险准备

未分配利润 1,778,363,033.60

1,739,496,061.07归属于母公司所有者权益合计 3,699,558,456.91

3,570,948,877.37少数股东权益 60,851,487.82

108,102,190.26所有者权益合计 3,760,409,944.73

3,679,051,067.63负债和所有者权益总计 7,857,110,864.39

7,667,609,269.41法定代表人：邹欢金 主管会计工作负责人：马晗 会计机构负责人：董世敏

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 2023年12月31日 2023年1月1日流动资产：

货币资金 72,458,879.95

19,442,457.63交易性金融资产 106,470.00

衍生金融资产

应收票据

应收账款19,252,740.43

60,812,286.56应收款项融资 5,441,005.04

27,741,132.37预付款项 9,947,640.36

5,321,174.91其他应收款 560,477,770.22

476,603,199.77其中：应收利息

应收股利

存货 169,436,011.06

177,443,804.80合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产18,419,057.41

25,156,904.97流动资产合计 855,539,574.47

792,520,961.01非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 2,580,575,485.33

2,462,611,759.16其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产85,474,251.42

280,892,348.80固定资产 239,760,973.54

89,534,725.93在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 53,049,783.28

12,073,749.50开发支出

商誉

长期待摊费用 99,056.60

递延所得税资产

1,807,193.76其他非流动资产 1,357,264.99

416,000.00非流动资产合计2,960,316,815.16

2,847,335,777.15资产总计 3,815,856,389.63

3,639,856,738.16流动负债：

短期借款542,493,925.18

476,098,641.66交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

38,000,000.00应付账款 19,129,559.38

46,634,886.67预收款项 1,445,591.46

3,691,690.65合同负债118,898,200.16

26,106,351.16应付职工薪酬 7,814,813.47

12,123,694.58应交税费541,872.02

2,880,148.93其他应付款 160,331,518.74

10,364,468.10其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债2,002,261.12

36,938,580.56其他流动负债 13,109,863.36

3,393,825.65流动负债合计865,767,604.89

656,232,287.96非流动负债：

长期借款 62,069,788.90

94,106,930.54应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益6,462,630.62

7,264,630.62递延所得税负债 24,812,754.10

28,571,878.66其他非流动负债

非流动负债合计 93,345,173.62

129,943,439.82负债合计 959,112,778.51

786,175,727.78所有者权益：

股本 470,401,000.00

470,401,000.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,507,132,715.73

1,621,449,814.20减：库存股 153,707,129.24

298,380,887.17其他综合收益 27,046,678.50

27,046,678.50专项储备

盈余公积 157,401,288.98

155,426,684.85未分配利润 848,469,057.15

877,737,720.00所有者权益合计 2,856,743,611.12

2,853,681,010.38负债和所有者权益总计 3,815,856,389.63

3,639,856,738.16

3、合并利润表

单位：元项目 2023年度 2022年度

一、营业总收入 9,611,722,875.37

11,235,257,553.61其中：营业收入9,611,722,875.37

11,235,257,553.61利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 9,530,454,835.49

11,148,599,665.37其中：营业成本9,017,813,720.55

10,660,957,470.00利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 35,372,152.27

32,382,481.44

销售费用 54,889,513.55

66,798,934.91

管理费用219,375,193.74

191,280,978.04

研发费用 94,666,318.32

128,387,316.33

财务费用108,337,937.06

68,792,484.65其中：利息费用 106,687,940.64

89,095,157.65利息收入 16,150,882.53

4,609,387.69加：其他收益 47,608,155.79

35,720,765.81投资收益（损失以“－”号填列）

-10,013,749.39

-28,909,771.90其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-16,380,164.80

-2,645,439.77以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

106,470.00

8,400.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）

3,890,978.34

-52,404,756.44

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-10,063,347.90

-100,836,199.66

资产处置收益（损失以“-”号填列）

1,199,440.60

13,707,266.12

三、营业利润（亏损以“－”号填

列）

113,995,987.32

-46,056,407.83加：营业外收入 3,813,319.74

1,067,069.54减：营业外支出 1,331,840.23

2,147,831.74

四、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

116,477,466.83

-47,137,170.03减：所得税费用70,924,522.12

85,809,084.61

五、净利润（净亏损以“－”号填

列）

45,552,944.71

-132,946,254.64

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

45,552,944.71

-132,946,254.64

2.终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润 87,881,676.66

-69,957,673.51

2.少数股东损益 -42,328,731.95

-62,988,581.13

六、其他综合收益的税后净额 57,545,271.97

-4,884,668.98归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

57,545,271.97

-4,884,668.98

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

57,545,271.97

-4,884,668.98

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额 57,545,271.97

-4,884,668.98

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 103,098,216.68

-137,830,923.62

归属于母公司所有者的综合收益总额

145,426,948.63

-74,842,342.49

归属于少数股东的综合收益总额 -42,328,731.95

-62,988,581.13

八、每股收益

（一）基本每股收益 0.19

-0.15

（二）稀释每股收益 0.19

-0.15本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：邹欢金 主管会计工作负责人：马晗 会计机构负责人：董世敏

4、母公司利润表

单位：元项目 2023年度 2022年度

一、营业收入 962,306,159.29

1,305,782,662.03减：营业成本859,693,804.30

1,215,964,531.02税金及附加 3,797,884.33

5,486,090.49销售费用 20,814,100.17

14,416,110.01管理费用63,383,322.98

33,539,815.24研发费用 30,503,651.20

41,414,584.17财务费用26,293,294.64

39,419,864.33其中：利息费用 24,315,734.95

30,266,957.29利息收入 359,324.57

796,054.58加：其他收益 8,440,001.74

4,473,263.95投资收益（损失以“－”号填列）

39,792,170.92

109,002,043.20其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-16,380,164.80

-2,645,439.77以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

106,470.00

8,400.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）

12,002,774.82

48,197.44

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-988,620.44

-1,582,681.16

资产处置收益（损失以“-”号填列）

-4,025.89

32.20

二、营业利润（亏损以“－”号填

列）

17,168,872.82

67,490,922.40加：营业外收入 625,237.66

145,817.90减：营业外支出

46,048.50

三、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

17,794,110.48

67,590,691.80减：所得税费用 -1,951,930.80

325,937.51

四、净利润（净亏损以“－”号填

列）

19,746,041.28

67,264,754.29

（一）持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

19,746,041.28

67,264,754.29

（二）终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 19,746,041.28

67,264,754.29

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2023年度 2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 10,870,771,795.04

11,235,986,693.95客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还68,727,078.33

203,621,726.29收到其他与经营活动有关的现金 443,817,221.44

170,297,475.74经营活动现金流入小计 11,383,316,094.81

11,609,905,895.98购买商品、接受劳务支付的现金 9,897,962,541.67

10,224,696,887.77客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 301,446,696.57

301,359,674.30支付的各项税费 232,907,778.78

442,510,352.80支付其他与经营活动有关的现金 407,997,214.20

367,634,056.34经营活动现金流出小计 10,840,314,231.22

11,336,200,971.21经营活动产生的现金流量净额 543,001,863.59

273,704,924.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

167,200,000.00取得投资收益收到的现金 3,067,200.00

8,539,989.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

2,373,356.30

2,385,060.32处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

46,250,000.00

116,411,459.32收到其他与投资活动有关的现金 60,942,494.96

42,890,647.92投资活动现金流入小计 112,633,051.26

337,427,157.20购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

549,605,510.76

591,002,899.92投资支付的现金

40,300,000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 252,340.00

51,866,549.35投资活动现金流出小计 549,857,850.76

683,169,449.27投资活动产生的现金流量净额 -437,224,799.50

-345,742,292.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 400,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

400,000.00

取得借款收到的现金 2,170,735,000.00

2,013,451,408.76

收到其他与筹资活动有关的现金 156,989,678.65

70,663,022.38筹资活动现金流入小计 2,328,124,678.65

2,084,114,431.14偿还债务支付的现金1,901,235,874.49

1,507,215,261.92分配股利、利润或偿付利息支付的现金

165,684,949.24

229,892,787.77其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

6,800,000.00

20,027,724.00支付其他与筹资活动有关的现金 121,112,076.16

412,021,130.27筹资活动现金流出小计 2,188,032,899.89

2,149,129,179.96筹资活动产生的现金流量净额 140,091,778.76

-65,014,748.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

17,347,654.38

10,533,198.42

五、现金及现金等价物净增加额 263,216,497.23

-126,518,917.70加：期初现金及现金等价物余额 317,444,008.95

443,962,926.65

六、期末现金及现金等价物余额 580,660,506.18

317,444,008.95

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2023年度 2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,142,994,058.26

1,439,626,686.33收到的税费返还 4,566,263.20

收到其他与经营活动有关的现金 68,807,179.32

69,715,893.54经营活动现金流入小计 1,216,367,500.78

1,509,342,579.87购买商品、接受劳务支付的现金 962,133,384.22

1,385,150,898.52支付给职工以及为职工支付的现金 48,395,364.05

44,309,401.12支付的各项税费 12,993,138.99

40,828,093.58支付其他与经营活动有关的现金 66,280,404.61

27,149,484.70经营活动现金流出小计 1,089,802,291.87

1,497,437,877.92经营活动产生的现金流量净额 126,565,208.91

11,904,701.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 46,250,000.00

166,005,000.00

取得投资收益收到的现金 43,067,200.00

250,443,516.56处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

63,000.00

10,284.68处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 466,560,556.40

623,153,120.17投资活动现金流入小计 555,940,756.40

1,039,611,921.41购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

1,752,607.76

8,669,781.75投资支付的现金 140,000,000.00

46,953,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 574,909,679.21

808,801,439.01投资活动现金流出小计 716,662,286.97

864,424,220.76投资活动产生的现金流量净额 -160,721,530.57

175,187,700.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 658,900,000.00

684,500,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 604,622,813.81

1,168,869,386.45筹资活动现金流入小计 1,263,522,813.81

1,853,369,386.45偿还债务支付的现金 659,500,000.00

633,500,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金

70,575,118.02

118,230,532.22支付其他与筹资活动有关的现金 445,278,170.18

1,363,234,112.98筹资活动现金流出小计 1,175,353,288.20

2,114,964,645.20筹资活动产生的现金流量净额 88,169,525.61

-261,595,258.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

-1,359,510.27

-2,309,971.62

五、现金及现金等价物净增加额 52,653,693.68

-76,812,827.77加：期初现金及现金等价物余额 9,230,087.58

86,042,915.35

六、期末现金及现金等价物余额 61,883,781.26

9,230,087.58

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2023年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他 小计优先股

永续

债

其他一、上年期末余额

470,401,000.

1,581,615,74

6.26

298,380,887.

-69,888,7

78.0

636,178.

147,069,557.

1,739,496,06

1.07

3,570,948,87

7.37

108,102,190.

3,679,051,06

7.63

：会计政策变更

加

期差

错更正他

二、本年期初余额

470,401,000.

1,581,615,74

6.26

298,380,887.

-69,888,7

78.0

636,178.

147,069,557.

1,739,496,06

1.07

3,570,948,87

7.37

108,102,190.

3,679,051,06

7.63

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-116,135,047.

-144,673,757.

57,545,2

71.9

1,684,02

0.27

1,974,60

4.13

38,866,9

72.5

128,609,579.

-47,250,7

02.4

81,358,8

77.1

（一）综合收益总额

57,545,2

71.9

87,881,6

76.6

145,426,948.

-42,328,7

31.9

103,098,216.

（二）所有者投入和减少资本

-113,546,138.

-144,673,757.

31,127,6

19.6

1,532,37

0.25

32,659,9

89.9

1．所有者投入的普通股

14,714,4

21.4

14,714,4

21.4

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

37,143,0

19.0

37,143,0

19.0

37,143,0

19.0

4．

--

---

其他 150,

689,157.

144,673,757.

6,015,39

9.41

13,182,0

51.1

19,197,4

50.5

（三）利润分配

1,974,60

4.13

-49,014,7

04.1

-47,040,1

00.0

-6,800,00

0.00

-53,840,1

00.0

1．提取盈余公积

1,974,60

4.13

-1,974,60

4.13

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-47,040,1

00.0

-47,040,1

00.0

-6,800,00

0.00

-53,840,1

00.0

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1,684,02

0.27

1,684,02

0.27

345,659.

2,029,67

9.53

1．本期提取

9,675,91

8.41

9,675,91

8.41

1,022,25

0.31

10,698,1

68.7

2．本期使用

-7,991,89

8.14

-7,991,89

8.14

-676,591.

-8,668,48

9.19

（六）其他

-2,588,90

9.03

-2,588,90

9.03

-2,588,90

9.03

四、本期期末余额

470,401,000.

1,465,480,69

8.97

153,707,129.

-12,343,5

06.1

2,320,19

8.38

149,044,161.

1,778,363,03

3.60

3,699,558,45

6.91

60,851,4

87.8

3,760,409,94

4.73

上期金额

单位：元

项目

2022年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他 小计优先股

永续

债其他一、上年期末余额

470,401,000.

1,581,615,74

6.26

-65,002,5

15.6

147,502.

140,343,081.

1,906,651,77

8.61

4,034,156,59

3.08

335,628,636.

4,369,785,22

9.56

：会计政

加

-1,59

3.47

229,881.

228,288.

11,0

75.9

239,364.

策变更期差错更正

他

二、本年期初余额

470,401,000.

1,581,615,74

6.26

-65,004,1

09.0

147,502.

140,343,081.

1,906,881,66

0.21

4,034,384,88

1.21

335,639,712.

4,370,024,59

3.67

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

298,380,887.

-4,884,66

8.98

488,676.

6,726,47

5.43

-167,385,599.

-463,436,003.

-227,537,522.

-690,973,526.

（一）综合收益总额

-4,884,66

8.98

-69,957,6

73.5

-74,842,3

42.4

-62,988,5

81.1

-137,830,923.

（二）所有者投入和减少资本

298,380,887.

-298,380,887.

-298,380,887.

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额4．其他

298,380,887.

-298,380,887.

（三）利润分配

6,726,47

5.43

-97,427,9

25.6

-90,701,4

50.2

-20,027,7

24.0

-110,729,174.

1．提取盈余公积

6,726,47

5.43

-6,726,47

5.43

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-90,701,4

50.2

-90,701,4

50.2

-20,027,7

24.0

-110,729,174.

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．

盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

488,676.

488,676.

-84,7

57.9

403,918.

1．本期提取

2,426,86

0.49

2,426,86

0.49

316,623.

2,743,48

3.95

2．本期使用

-1,938,18

4.47

-1,938,18

4.47

-401,381.

-2,339,56

5.90

（六）其他

-144,436,459.

-144,436,459.

四、本期期末余额

470,401,000.

1,581,615,74

6.26

298,380,887.

-69,888,7

78.0

636,178.

147,069,557.

1,739,496,06

1.07

3,570,948,87

7.37

108,102,190.

3,679,051,06

7.63

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2023年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续债

其他

一、上年期末余额

470,401,00

0.00

1,621,449,

814.2

298,380,88

7.17

27,046,678

.50

155,426,68

4.85

877,737,72

0.00

2,853,681,

010.3

加：会计政策变更

期差错更正

他

二、本年期初余额

470,401,00

0.00

1,621,449,

814.2

298,380,88

7.17

27,046,678.50

155,426,68

4.85

877,737,72

0.00

2,853,681,

010.3

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-114,317,09

8.47

-144,673,75

7.93

1,974,604.

-29,268,662

.85

3,062,600.

（一）综合收益总额

19,746,041

.28

19,746,041

.28（二）所有者投入和减少资本

-111,728,18

9.44

-144,673,75

7.93

32,945,568

.491．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

37,143,019.08

37,143,019.08

4．其他

-148,871,20

8.52

-144,673,75

7.93

-4,197,450.

（三）利润分配

1,974,604.

-49,014,704.13

-47,040,100.001．提取盈余公积

1,974,604.

-1,974,604.

2．对所有者（或股东）的分配

-47,040,100

.00

-47,040,100

.003．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-2,588,909.

-2,588,909.

四、本期期末余额

470,401,00

0.00

1,507,132,

715.7

153,707,12

9.24

27,046,678.50

157,401,28

8.98

848,469,05

7.15

2,856,743,

611.1

上期金额

单位：元项目

2022年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

470,401,00

0.00

1,621,449,

814.2

27,046,678

.50

142,317,56

6.07

849,253,37

5.54

3,110,468,

434.3

加：会计政策变

更期差错更正

他

二、本年期初余额

470,401,00

0.00

1,621,449,

814.2

27,046,678.50

142,317,56

6.07

849,253,37

5.54

3,110,468,

434.3

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

298,380,88

7.17

13,109,118

.78

28,484,344

.46

-256,787,42

3.93

（一）综合收益总额

67,264,754

.29

67,264,754

.29（二）所有者投入和减少资本

298,380,88

7.17

-298,380,88

7.17

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

298,380,88

7.17

-298,380,88

7.17

（三）利润分配

6,726,475.

-97,427,925.63

-90,701,450.201．提取盈余公积

6,726,475.

-6,726,475.

2．对所有者（或股东）的分配

-90,701,450.20

-90,701,450

.203．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

6,382,643.

58,647,515

.80

65,030,159

.15四、本期期末余额

470,401,00

0.00

1,621,449,

814.2

298,380,88

7.17

27,046,678

.50

155,426,68

4.85

877,737,72

0.00

2,853,681,

010.3

三、公司基本情况

赞宇科技集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江赞成科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2007年8月31日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000723629902K的营业执照，注册资本470,401,000.00元，股份总数470,401,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股75,751,839股；无限售条件的流通股份A股394,649,161股。公司股票已于2011年11月25日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属化工行业。主要经营活动为表面活性剂、油脂化学品的研发、生产和销售。本财务报表业经公司2024年4月18日第六届十三次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，PT Dua Kuda Indonesia（以下简称杜库达公司）、KINGSHENG INDUSTRIAL PTE. LTD.（以下简称金晟实业公司）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目 重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项应收账款金额超过资产总额0.5%重要的核销应收账款 单项应收账款金额超过资产总额0.5%重要的单项计提坏账准备的其他应收款 单项其他应收款金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的预付款项 单项预付款项金额超过资产总额0.5%重要的在建工程项目 单项在建工程预算金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的应付账款 单项应付账款金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的其他应付款 单项其他应付款金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的合同负债

公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的认定为重要合同负债。重要的投资活动现金流量 单项现金流量金额超过资产总额5%重要的境外经营实体 利润总额超过集团利润总额的15%的境外子公司重要的子公司、非全资子公司

资产总额、收入总额或利润总额超过集团总资产、总收入或利润总额的15%的子公司

重要的资产负债表日后事项 公司将资产负债表日后利润分配情况认定为重要。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述

(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计

量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公

司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止

确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融

负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活

跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收账款

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合 账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

其他应收款——账龄组合 账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账 龄

应收账款

预期信用损失率（%）

其他应收款

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）

1-2年

账 龄

应收账款

预期信用损失率（%）

其他应收款

预期信用损失率（%）

2-3年

3-4年

4-5年 80 805年以上

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

13、应收款项融资

详见附注五12

14、其他应收款

详见附注五12

15、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

16、存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

17、长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加

上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成

本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2) 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2) 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑

物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房地产采用公允价值计量的依据：公司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能对投资性房地产的公允价值进行估计，故本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。

19、固定资产

（1） 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2） 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 4.75-1.90通用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50专用设备 年限平均法 3-25 5 31.67-3.80运输工具 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50

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20、在建工程

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1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。类 别

在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物

工程完工后达到设计要求或合同规定的标准

专用设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

21、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；

3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个

月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本

化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

22、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法土地使用权50年，根据不动产权证登记使用年限确定

直线法

软件使用权5年，根据预计使用年限确定

直线法

排污权5-20年，根据排污权证有效年限确定

直线法商标权

10年，根据预计使用年限确认

直线法

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1) 人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2) 直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3) 折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4) 无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5) 委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6) 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

24、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

26、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3） 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支

付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

27、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。

28、股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

29、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司销售表面活性剂、油脂化学品等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

30、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似

费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31、政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司

能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债

表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥

有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

33、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

34、其他重要的会计政策和会计估计

安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的

安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

35、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

?适用 □不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额2022年12月31日资产负债表项目递延所得税资产 161,307.84递延所得税负债 35,909.43其他综合收益 -1,655.83未分配利润 134,047.42少数股东权益 -6,993.182022年度利润表项目所得税费用 102,827.36少数股东损益 -18,069.16公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除

13%、9%、6%、免税，出口货物实行“免、抵、退”税收政策，退税率

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额

子公司嘉兴赞宇公司、浙江赞宇新材有限公司（以下简称赞宇新材公司）、广东赞宇科技有限公司（以下简称广东赞宇公司）、杭州绿普新材料有限公司（以下简称绿普新材料公司）、江苏金马油脂科技发展有限公司（以下简称江苏金马公司）、天门市诚鑫化工有限公司（以下简称天门诚鑫公司）按应缴流转税税额的5%计缴；本公司及其他子公司按应缴流转税税额的7%计缴企业所得税 应纳税所得额 15%、17%、22%、25%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%

教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率本公司 15%嘉兴赞宇 15%眉山赞宇 15%天门诚鑫 15%湖北维顿 15%江苏金马 15%新疆金马 15%金晟实业 17%杜库达 22%除上述以外的其他纳税主体 25%

2、税收优惠

1. 公司出口货物享受“免、抵、退”税政策。公司出口退税率为13%。

2. 根据财政部税务总局公告2021年第40号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》的通知

和2022年最新《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》，子公司天门诚鑫公司、江苏金马公司、新疆金马公司继续享受增值税即征即退优惠政策，退税率为70%。

3. 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工

作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司及部分子公司被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书，企业所得税在有效期内减按15%的税率计缴，具体情况如下所示：

公司

文件名称

证书编号

发证日期

有效期

本公司

《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》

GR202333001770 2023/12/8 三年湖北维顿公司

《关于对湖北省认定机构2022年认定的第五批高新技术企业进行备案的公告》

GR202242007566 2022/12/14 三年江苏金马公司

《关于对江苏省认定机构2022年认定的第四批高新技术企业进行备案的公告》

GR202232012052 2022/12/12 三年

嘉兴赞宇公司

《关于对浙江省2021 年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》

GR202133007164 2021/12/16 三年天门诚鑫公司

《关于对湖北省2021年认定的第五批高新技术企业进行备案的公告》

GR202142005731 2021/12/17 三年

4. 根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部

公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。子公司眉山赞宇公司、江苏金马公司之子公司新疆金马公司2023年减按15%的税率计缴企业所得税。

5. 根据《国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税

〔2008〕47号），子公司江苏金马公司及其下属子公司新疆金马公司、天门诚鑫公司自2008年1月1日起，生产《资源综合利用企业所得税优惠目录》内符合国家或行业相关标准产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金 132,616.20

190,380.20银行存款 594,230,149.64

422,577,212.75其他货币资金108,633,374.32

170,890,202.83合计 702,996,140.16

593,657,795.78其中：存放在境外的款项总额271,344,514.40

187,571,866.66其他说明：

2、交易性金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

106,470.00

其中：

期货合约 106,470.00

其中：

合计 106,470.00

其他说明：

3、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年） 420,400,965.44

514,001,563.561至2年 1,983,976.83

746,845.282至3年407,921.82

444,057.013年以上 1,853,077.92

1,847,305.133至4年373,619.60

376,200.004至5年 336,200.00

1,282,705.135年以上 1,143,258.32

188,400.00合计424,645,942.01

517,039,770.98

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比例按单项计提坏账准备的应收账款

1,216,9

38.32

0.29%

1,216,9

38.32

100.00%

889,380

.32

0.17%

889,380

.32

100.00%

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

423,429,003.69

99.71%

21,804,

493.06

5.15%

401,624,510.63

516,150,390.66

99.83%

26,739,

839.64

5.18%

489,410,551.02

其中：

合计

424,645,942.01

100.00%

23,021,

431.38

5.42%

401,624,510.63

517,039,770.98

100.00%

27,629,

219.96

5.34%

489,410,551.02按单项计提坏账准备：1,216,938.32元

单位：元名称

期初余额 期末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由上海银英化工有限公司等

889,380.32 889,380.32 1,216,938.321,216,938.32

100.00%

预计无法收回，全额计提坏账准备合计889,380.32 889,380.32 1,216,938.321,216,938.32

按组合计提坏账准备：21,804,493.06元

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例账龄组合 423,429,003.69 21,804,493.06 5.15%合计423,429,003.69 21,804,493.06

确定该组合依据的说明：

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内420,400,965.44

20,960,249.03

5.00

1-2年

1,983,976.83

198,397.68

10.00

2-3年407,921.82

122,376.55

30.00

3-4年199,739.60

99,869.80

50.00

4-5年64,000.00

51,200.00

80.00

5年以上372,400.00

372,400.00

100.00

小 计423,429,003.69

21,804,493.06

5.15

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他单项计提坏账准备

889,380.32 327,558.00

1,216,938.32按组合计提坏账准备

26,739,839.6

-5,460,209.41

1,206.58

526,069.41

21,804,493.0

合计

27,629,219.9

-5,132,651.41

1,206.58

526,069.41

23,021,431.3

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性

本期其他增加系江苏赞宇本期纳入合并范围而增加的应收账款坏账准备期初金额。

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称

应收账款期末余

额

合同资产期末余额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额

合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额

客户一 76,817,516.6176,817,516.61

18.09% 3,840,875.83

客户二 59,335,589.33 59,335,589.33

13.97% 2,966,779.47

客户三 47,737,398.00 47,737,398.00

11.24% 2,386,869.90

客户四 11,063,800.09 11,063,800.09

2.61% 553,190.00

客户五 8,846,302.60 8,846,302.60

2.08% 442,315.13

合计203,800,606.63203,800,606.63

47.99% 10,190,030.33

4、合同资产

（1） 合同资产情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值处置危废形成的资产

51,698.08 51,698.08111,199.15

111,199.15合计 51,698.08 51,698.08 111,199.15

111,199.15

5、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 88,393,178.56

245,146,725.28合计 88,393,178.56

245,146,725.28

（2） 期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目 期末已质押金额银行承兑汇票 20,948,249.18合计 20,948,249.18

（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 442,910,633.32

合计442,910,633.32

（4） 本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目 核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元

单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生核销说明：

6、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款536,168,904.76

564,118,849.20合计 536,168,904.76

564,118,849.20

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额拆借款 368,500,000.00

396,000,000.00押金保证金 9,761,094.57

9,674,222.14应收暂付款 23,387,633.90

1,368,244.73出口退税 11,170,087.60

6,146,515.96股权转让款 70,000,000.00

116,250,000.00政府补助 16,630,800.00

其他 90,409,029.53

87,014,310.14合计589,858,645.60

616,453,292.972） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年） 57,829,083.35

317,012,032.991至2年257,527,776.12

151,735,514.852至3年 154,318,353.09

145,356,855.453年以上 120,183,433.04

2,348,889.683至4年117,844,172.73

48,000.004至5年 4,500.00

2,740.005年以上2,334,760.31

2,298,149.68合计 589,858,645.60

616,453,292.97

3） 按坏账计提方法分类披露

?适用 □不适用

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备账面价账面余额 坏账准备账面价

金额 比例 金额

计提比例

值

金额 比例 金额

计提比

例

值按单项计提坏账准备

385,130,800.00

65.29%

16,710,

023.87

4.34%

368,420,776.13

396,000,000.00

64.24%

35,099,

800.07

8.86%

360,900,199.93其中：

按组合计提坏账准备

204,727,845.60

34.71%

36,979,

716.97

18.06%

167,748,128.63

220,453,292.97

35.76%

17,234,

643.70

7.82%

203,218,649.27其中：

合计

589,858,645.60

100.00%

53,689,

740.84

9.10%

536,168,904.76

616,453,292.97

100.00%

52,334,

443.77

8.49%

564,118,849.20按单项计提坏账准备： 16,710,023.87元

单位：元名称

期初余额 期末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

新天达美

396,000,000.

35,099,800.0

368,500,000.

16,710,023.8

4.53%

根据款项预计收回时间，按照1-5年期同期银行贷款利率予以折现作为该笔款项的可收回金额合计

396,000,000.

35,099,800.0

368,500,000.

16,710,023.8

按组合计提坏账准备：36,979,716.97元

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 41,198,283.35 2,059,914.19 5.00%1-2年 78,981,240.56 7,898,124.05 10.00%2-3年 82,106,061.38 24,631,818.42 30.00%3-4年 103,000.00 51,500.00 50.00%4-5年 4,500.00 3,600.00 80.00%5年以上 2,334,760.31 2,334,760.31 100.00%合计 204,727,845.60 36,979,716.97

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减

值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减

值）2023年1月1日余额 42,023,074.95 7,952,322.32 2,359,046.50 52,334,443.772023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段 -23,205,602.03 23,205,602.03

——转入第三阶段 -16,421,212.28 16,421,212.28本期计提18,228,617.34 -6,838,588.02 8,241,419.95 19,631,449.27本期转回 18,389,776.20 18,389,776.20其他变动 113,624.00 113,624.002023年12月31日余额

18,769,938.06 7,898,124.05 27,021,678.73 53,689,740.84各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他单项计提坏账准备

35,099,800.0

18,389,776.2

16,710,023.8

按组合计提坏账准备

17,234,643.7

19,631,449.2

113,624.00

36,979,716.9

合计

52,334,443.7

19,631,449.2

18,389,776.2

113,624.00

53,689,740.8

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额

新天达美 拆借款 368,500,000.00

期末余额中1-2年178,546,535.56元、2-3年72,212,291.71元、3年以上117,741,172.73元

62.47% 16,710,023.87

如皋市双马化工有限公司（以下简称“双马化

其他

89,455,730.89

期末余额中1-2年7,553,934.92元、2-3年

15.17% 25,325,932.28

工”） 81,901,795.97

元湖北景福实业有限公司

股权转让款 70,000,000.00 1-2年 11.87% 7,000,000.00浙江恒翔化工有限公司

应收暂付款 21,951,414.84 1年以内 3.72% 1,097,570.74杭州市萧山区区级财政国库支付中心

政府补助 16,630,800.00 1年以内 2.82%合计

566,537,945.73

96.05% 50,133,526.89

注：1 双马化工款项性质及其形成详见本财务报表附注十八、2之说明

7、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内178,906,144.62 99.44% 281,940,160.04 99.81%1至2年 1,001,651.40 0.56% 544,824.60 0.19%2至3年

748.003年以上 748.00合计 179,908,544.02

282,485,732.64

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称

账面余额

占预付款项余额的比例（%）

供应商一

22,219,325.31

12.35

供应商二

20,313,884.00

11.29

供应商三

18,583,066.09

10.33

供应商四

18,339,361.26

10.19

供应商五

16,572,951.69

9.21

小 计

96,028,588.35

53.37

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值原材料

675,095,494.

464,596.20

674,630,898.

757,646,965.

22,143,265.5

735,503,699.

在产品

49,628,710.2

49,628,710.2

44,745,685.5

815,937.19

43,929,748.3

库存商品

637,148,534.

8,776,900.48

628,371,634.

637,192,305.

25,856,818.7

611,335,486.

委托加工物资 867,128.08

867,128.08包装物

27,668,173.2

27,668,173.2

36,688,422.7

36,688,422.7

合计

1,389,540,91

3.19

9,241,496.68

1,380,299,41

6.51

1,477,140,50

7.04

48,816,021.5

1,428,324,48

5.52

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料

22,143,265.5

464,596.20

22,143,265.5

464,596.20在产品 815,937.19 815,937.19

库存商品

25,856,818.7

8,738,738.62 107,070.16

25,925,727.0

8,776,900.48合计

48,816,021.5

9,203,334.82 107,070.16

48,884,929.8

9,241,496.68

本期其他增加系江苏赞宇公司本期纳入合并范围而增加的存货跌价准备金额。确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目

确定可变现净值

的具体依据

转回存货跌价

准备的原因

转销存货跌价

准备的原因

原材料、在产品

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

——

本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出库存商品

相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

——

本期将已计提存货跌价准备的

存货耗用/售出

按组合计提存货跌价准备

单位：元组合名称

期末 期初期末余额 跌价准备

跌价准备计提比例

期初余额 跌价准备

跌价准备计提比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

9、其他流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额待抵扣增值税进项税额 274,644,145.80

197,938,453.43预缴企业所得税 18,239,651.14

22,776,933.27合计 292,883,796.94

220,715,386.70其他说明：

10、长期股权投资

单位：元被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

新天达美

121,907,16

1.80

-24,422,102

.39

97,485,059

.41

小计

121,907,16

1.80

-24,422,102

.39

97,485,059

.41

二、联营企业

天津天智

52,637,374

.76

157,7

10.62

-600,0

00.00

52,195,085

.38

河北赞宇

41,494,252

.03

6,003,704.

47,497,956

.76

江苏赞宇

6,202,982.

-6,202,982.

杭正检测

61,184,468

.53

1,880,522.

-2,588,909.

-2,467,200.

58,008,881

.74

小计

161,519,07

8.03

8,041,937.

-2,588,909.

-3,067,200.

-6,202,982.

157,701,92

3.88

合计

283,426,23

-16,38

-2,588

-3,067

-6,202

255,186,98

9.83 0,164

.80

,909.

,200.

,982.

3.29

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

本期江苏赞宇其他减少系本期将江苏赞宇纳入合并范围内，同时相应转出对江苏赞宇权益法核算的股权投资金额，详见本财务报表附注九、1之说明根据2023年2月28日联营企业杭正检测股东会决议，接受新股东杭州康谱汇企业管理合伙企业（有限合伙）、杭州诺谱汇企业管理合伙企业（有限合伙）增资606万元，其中600万元计入实收资本，6万元确认资本公积。此次增资后，公司持有杭正检测股权比例由原来的45%下降至41.12%。

11、其他非流动金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资 2,000,000.00

2,000,000.00合计2,000,000.00

2,000,000.00其他说明：

12、投资性房地产

（1） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、期初余额

222,076,440.12 58,815,908.68 280,892,348.80

二、本期变动 -153,990,833.24 -41,427,264.14 -195,418,097.38

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入

企业合并增加

减：处置

其他转出

公允价值变动 减：转为自用房地产

153,990,833.24 41,427,264.14 195,418,097.38

三、期末余额 68,085,606.88 17,388,644.54 85,474,251.42

13、固定资产

单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产2,672,272,515.21

2,486,277,310.92固定资产清理 1,623,543.14

合计2,673,896,058.35

2,486,277,310.92

（1） 固定资产情况

单位：元项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计

一、账面原值：

1.期初余额

1,238,627,036.2

61,644,899.68

2,763,685,042.0

28,601,100.42

4,092,558,078.4

2.本期增加

金额

260,378,311.54 8,186,819.81211,291,856.89

3,738,932.12 483,595,920.36

（1）购

置

50,201,918.06 3,025,426.8424,947,589.54

1,780,248.51 79,955,182.95

（2）在

建工程转入

48,021,982.16 3,352,099.2688,532,281.97

139,906,363.39

（3）企

业合并增加

4,588,181.18 1,734,891.7248,325,482.63

1,861,125.02 56,509,680.55 （4）汇率变动影响

3,575,396.90 74,401.9949,486,502.75

97,558.59 53,233,860.23 （5）投资性房地产转入

153,990,833.24

153,990,833.24

3.本期减少

金额

212,474.51 440,125.527,563,236.28

1,562,075.51 9,777,911.82

（1）处

置或报废

212,474.51 440,125.527,036,345.66

1,562,075.51 9,251,021.20 （2）其他减少

526,890.62

526,890.62

4.期末余额

1,498,792,873.3

69,391,593.97

2,967,413,662.6

30,777,957.03

4,566,376,086.9

二、累计折旧

1.期初余额 222,200,347.00 28,553,843.55

1,282,263,881.5

15,962,695.39

1,548,980,767.5

2.本期增加

金额

55,053,632.33 9,532,865.59224,803,637.01

3,694,119.47 293,084,254.40

（1）计

提

53,556,482.05 8,513,080.13189,212,838.67

2,917,437.42 254,199,838.27

（2）企业合并转入

555,663.19 951,400.9712,688,654.62

725,849.84 14,921,568.62 （3）汇率变动增加

941,487.09 68,384.4922,902,143.72

50,832.21 23,962,847.51

3.本期减少

金额

65,409.78 395,787.333,511,292.94

1,288,960.10 5,261,450.15

（1）处

置或报废

65,409.78 395,787.333,378,104.39

1,288,960.10 5,128,261.60 （2）其他

133,188.55

133,188.55

4.期末余额

277,188,569.55 37,690,921.81

1,503,556,225.6

18,367,854.76

1,836,803,571.7

三、减值准备

1.期初余额

57,300,000.00

57,300,000.00

2.本期增加

金额

（1）计

提

3.本期减少

金额

（1）处

置或报废

4.期末余额

57,300,000.00

57,300,000.00

四、账面价值

1.期末账面

价值

1,221,604,303.7

31,700,672.16

1,406,557,437.0

12,410,102.27

2,672,272,515.2

2.期初账面

价值

1,016,426,689.2

33,091,056.13

1,424,121,160.4

12,638,405.03

2,486,277,310.9

（2） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目 期末账面价值房屋及建筑物 175,862,554.50

（3） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因河南赞宇中原日化生态产业园主体工程

274,949,492.86

项目备案涉及3期项目，需待3期项目全部完工后方可集中办理房屋的不动产权证书江苏赞宇综合办公楼 11,139,314.65

尚在办理中杭油科技氢化车间厂房 2,422,083.09

相关不动产权证待三期项目工程整体

建设完成后一并办理其他说明：

（4） 固定资产清理

单位：元项目 期末余额 期初余额江苏赞宇专用设备 1,623,543.14

合计 1,623,543.14

其他说明：

14、在建工程

单位：元项目 期末余额 期初余额在建工程 557,720,332.92

220,608,297.15合计 557,720,332.92

220,608,297.15

（1） 在建工程情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值眉山赞宇年产50万吨洗护用品项目

310,562,202.

310,562,202.

23,668,828.7

23,668,828.7

河南赞宇中原日化生态产业园

165,130,797.

165,130,797.

93,073,408.2

93,073,408.2

杜库达油酸工程

31,147,691.3

31,147,691.3

25,834,045.6

25,834,045.6

韶关赞宇年产

1.5万吨固体

K12项目

16,372,794.5

16,372,794.5

沧州赞宇年产

25.6万吨磺化

类绿色表面活性剂项目

5,188,240.45 5,188,240.45653,120.19

653,120.19天门诚鑫900万大卡生物质锅炉

4,991,352.62 4,991,352.622,229,674.03

2,229,674.03天门诚鑫油酸冷冻分提改造项目

3,613,310.43 3,613,310.432,129,463.43

2,129,463.43新疆金马回收6万吨农副产品一般固体废弃物综合利用项目

3,202,792.17 3,202,792.17

杜库达改扩建项目

1,589,473.75 1,589,473.75

江苏赞宇年产50万吨日化产品项目

612,830.19 612,830.19

广东赞宇年产25万吨绿色表面活性剂项目

44,837,055.9

44,837,055.9

杜库达储罐工程

13,232,363.7

13,232,363.7

杭油科技年产10万吨脂肪酸酯和油酸项目

2,289,116.36

2,289,116.36广东赞宇年产5万吨天然油脂基表面活性剂项目

773,773.58

773,773.58零星工程

15,308,847.8

15,308,847.8

11,887,447.2

11,887,447.2

合计

557,720,332.

557,720,332.

220,608,297.

220,608,297.

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名称

预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比

例

工程进度

利息资本化累计金

额

其中：

本期利息资本化金

额

本期利息资本化率

资金来源河南赞宇中原日化生态产业园

1,029,000,

000.0

93,073,408

.25

91,249,539.15

19,192,150

.15

165,130,79

7.25

87.94

%

93%

37,991,523

.78

6,252,120.

4.83%

金融机构贷款广东赞宇年产25万吨绿色表面活性剂项目

356,500,00

0.00

44,837,055.92

37,234,856

.97

82,071,912

.89

93.20

%

100%

12,309,517

.17

1,512,435.

3.83%

金融机构贷款江苏赞宇年产50万吨日化产品项目

729,500,00

0.00

612,8

30.19

612,8

30.19

17.03

%

10% 其他

杭油科技年产10万吨脂

250,000,00

0.00

2,289,116.

-6,001,713.

-3,712,597.

81.94

%

100% 其他

肪酸酯和油酸项目眉山赞宇年产50万吨洗护用品项目

350,000,00

0.00

23,668,828

.76

286,893,37

3.54

310,562,20

2.30

88.67

%

95%

5,436,879.

5,436,879.

4.10%

金融机构贷款沧州赞宇年产

25.6

万吨磺化类绿色表面活性剂项目

600,000,00

0.00

653,1

20.19

4,535,120.

5,188,240.

0.86% 3% 其他

杜库达改扩建项目

248,000,00

0.00

1,589,473.

1,589,473.

64.00

%

1% 其他合计

3,563,000,

000.0

164,521,52

9.48

416,113,48

0.10

97,551,465

.64

483,083,54

3.94

55,737,920

.63

13,201,435

.72

（3） 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

15、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元项目 房屋及建筑物 专用设备 土地使用权 合计

一、账面原值

1.期初余额 27,867,286.98 38,077,401.96 65,944,688.94

2.本期增加金额

3,468,210.57 6,610,320.93 25,039,560.93 35,118,092.43

（1）租入 23,681,900.05 23,681,900.05 （2) 企业合并增加

2,542,431.13 6,610,320.93 9,152,752.06 （3) 汇率变动影响

925,779.44 1,357,660.88 2,283,440.32

3.本期减少金额 3,339,588.18 6,610,320.93 9,949,909.11 （1）租赁到期转出

3,339,588.18 6,610,320.93 9,949,909.11

4.期末余额 27,995,909.37 63,116,962.89 91,112,872.26

二、累计折旧

1.期初余额 9,118,328.91 7,640,707.21 16,759,036.12

2.本期增加金额 7,377,998.54 5,185,392.04 5,844,418.33 18,407,808.91

（1）计提

5,184,840.49 227,651.37 5,608,430.24 11,020,922.10 （2）企业合并转入

1,906,823.34 4,957,740.67 6,864,564.01 （3) 汇率变动影响

286,334.72 235,988.09 522,322.81

3.本期减少金额 2,158,256.96 5,185,392.04 7,343,649.00

（1）处置

2,158,256.96 5,185,392.04 7,343,649.00

4.期末余额 14,338,070.49 13,485,125.54 27,823,196.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 13,657,838.88 49,631,837.35 63,289,676.23

2.期初账面价值 18,748,958.07 30,436,694.75 49,185,652.82

16、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 商标权 排污权 合计

一、账面原

值

1.期初

余额

439,516,77

6.32

5,083,122.

2,515,989.

3,349,323.

450,465,21

0.47

2.本期

增加金额

117,384,39

9.13

872,349.19 315,999.13

118,572,74

7.45

（1）购置

75,957,134

.99

713,526.03 315,999.13

76,986,660

.15

（2）内部研发

（3）企业合并增加

158,823.16 158,823.16

4) 投资性

房地产转回

41,427,264

.14

41,427,264

.14

3.本期

减少金额

（1）处置

4.期末

余额

556,901,17

5.45

5,955,471.

2,515,989.

3,665,322.

569,037,95

7.92

二、累计摊

销

1.期初

余额

48,019,046

.38

3,721,660.

787,658.73

1,607,764.

54,136,130

.71

2.本期

增加金额

10,555,879

.18

801,269.60 221,738.66 460,137.92

12,039,025

.36

（1）计提

10,555,879

.18

645,806.68 221,738.66 460,137.92

11,883,562

.44

2) 企业合

并转入

155,462.92 155,462.92

3.本期

减少金额

（1）处置

4.期末

余额

58,574,925

.56

4,522,930.

1,009,397.

2,067,902.

66,175,156

.07

三、减值准

备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置

4.期末

余额

四、账面价

值

1.期末

账面价值

498,326,24

9.89

1,432,540.

1,506,591.

1,597,419.

502,862,80

1.85

2.期初

账面价值

391,497,72

9.94

1,361,461.

1,728,330.

1,741,558.

396,329,07

9.76

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

17、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成

处置

的事项 的江苏金马

35,805,985.7

35,805,985.7

绿普化工和绿普新材料

28,931,526.5

28,931,526.5

天门诚鑫和湖北维顿

24,706,127.2

24,706,127.2

嘉利宁 5,517,629.03

5,517,629.03江苏赞宇 6,314,162.37

6,314,162.37合计

94,961,268.6

6,314,162.37

101,275,431.

（2） 商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉

的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提 处置天门诚鑫和湖北维顿

14,554,328.0

860,013.08

15,414,341.1

嘉利宁 5,517,629.03

5,517,629.03合计

20,071,957.0

860,013.08

20,931,970.1

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称

所属资产组或组合的构成及

依据

所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致江苏金马

江苏金马公司相关经营性资产及负债，资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流

不适用 是

绿普化工和绿普新材料

绿普化工公司和绿普新材料公司相关经营性资产及负债，资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流

不适用 是

天门诚鑫和湖北维顿

天门诚鑫公司和湖北维顿公司相关经营性资产及负债，资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流

不适用 是

江苏赞宇

江苏赞宇公司相关经营性资产及负债，资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流

不适用 是资产组或资产组组合发生变化

名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据绿普化工和绿普新材料

绿普化工相关经营性资产及负债

绿普化工和绿普新材料相关经营性资产及负债

通过新设方式，将原绿普化工经营性资产及负债转移至绿普新材料其他说明

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项 目

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

可收回金额 本期计提减值金额江苏金马公司

335,690,330.92

339,500,000.00

绿普化工公司和绿普新材料公司

66,805,735.14

333,000,000.00

天门诚鑫公司和湖北维顿公司

139,023,097.04

137,700,000.00

860,013.08

江苏赞宇公司

176,272,954.62

179,300,000.00

小 计717,792,117.72

989,500,000.00

860,013.08

（续上表）项 目

预测期年

限

预测期内的收入增长率、利润率

等参数及其确定依据

稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据

折现率及其确定依据江苏金马公司

5年

预测期收入增长率为1.31%-

12.27%,利润率为3.44%-10.77%,

系由公司管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键参数

稳定期增长率为0,利润率为10.63%,系根据预测期最后一期数据按照增长率0%推断得到

折现率为9.85%,系反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率

绿普化工公司和绿普新材料公司

5年

预测期收入增长率为1.19%-

13.18%,利润率为20.24%-20.63%,

系由公司管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键参数

稳定期增长率为0,利润率为20.63%,系根据预测期最后一期数据按照增长率0%推断得到

折现率为12.17%,系反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率

天门诚鑫公司和湖北维顿公司

5年

预测期收入增长率为4.17%-

14.52%,利润率为-1.32%-5.68%,

系由公司管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键参数

稳定期增长率为0,利润率为5.68%,系根据预测期最后一期数据按照增长率0%推断得到

折现率为9.63%,系反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率

江苏赞宇公司

5年

预测期收入增长率为1.00%-

36.64%,利润率为1.04%-3.61%,系

由公司管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键参数

稳定期增长率为0,利润率为3.61%,系根据预测期最后一期数据按照增长率0%推断得到

折现率为10.77%,系反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率

18、长期待摊费用

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 514,228.85 3,435,956.55 678,512.18

3,271,673.22技改工程 402,340.84 1,158,569.25 472,800.17

1,088,109.92绿化工程 196,228.30 271,746.37 144,485.99

323,488.68防腐工程 1,049,435.36 1,731,195.60 1,027,028.24

1,753,602.72维修工程 2,286,770.81 217,528.93

2,069,241.88其他零星 67,671.68 1,819,057.95 296,480.11

1,590,249.52合计2,229,905.03 10,703,296.532,836,835.62

10,096,365.94其他说明：

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 31,692,406.33 6,937,883.35 76,445,241.48 18,336,373.72内部交易未实现利润 54,978,555.26 12,683,436.23 50,882,957.32 10,980,216.25递延收益 6,462,630.62 969,394.59 7,264,630.62 1,089,694.60租赁负债 67,120,582.15 14,688,357.00 49,674,184.26 10,804,492.32股权激励 18,923,814.50 2,838,572.18未弥补亏损 91,242,910.51 21,609,713.42合计 270,420,899.37 59,727,356.77 184,267,013.68 41,210,776.89

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债投资性房地产公允价值与计税基础差异

29,745,361.82 4,461,804.27 180,223,933.65 27,033,590.05交易性金融资产公允价值变动

106,470.00 15,970.50固定资产账面价值与计税基础差异

178,593,136.22 26,788,970.45 28,048,552.71 4,207,282.91使用权资产 63,289,676.23 13,836,859.22 49,185,652.82 10,679,093.91合计 271,734,644.27 45,103,604.44 257,458,139.18 41,919,966.87

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负

债期末互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期末余额

递延所得税资产和负

债期初互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期初余额递延所得税资产 20,024,652.89 39,702,703.88 10,643,184.48 30,567,592.41递延所得税负债20,024,652.89 25,078,951.55 10,643,184.48 31,276,782.39

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣亏损 878,013,114.89

726,704,083.71合计 878,013,114.89

726,704,083.71

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份 期末金额 期初金额 备注

2023年 596,894.512024年 1,908,244.92 1,908,244.922025年 32,749,771.62 33,211,022.262026年 23,094,526.60 23,094,526.602027年 221,035,039.33 326,848,722.742028年 189,366,536.79 7,315,006.882029年 10,271,961.56 10,271,961.562030年 26,726,951.66 26,726,951.662031年 29,468,301.94 29,468,301.942032年 293,311,476.39 267,262,450.642033年 50,080,304.08合计 878,013,114.89 726,704,083.71

其他说明：

20、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付软件费 1,357,264.99 1,357,264.99

预付设备款 2,748,304.97 2,748,304.97

17,232,805.8

17,232,805.8

合计 4,105,569.96 4,105,569.96

17,232,805.8

17,232,805.8

其他说明：

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目

期末 期初账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况

货币资金

122,335,6

33.98

122,335,6

33.98

质押

信用证保证金、银行承兑汇票保证金、期货保证金及司法冻结

276,213,7

86.83

276,213,7

86.83

质押

信用证保证金、银行承兑汇票保证金、保函保证金及定期存单质押固定资产

313,667,5

97.21

256,127,6

29.13

抵押

抵押用于为银行借款担保

158,944,3

75.27

103,967,3

57.55

抵押

抵押用于为银行借款担保无形资产

333,545,7

87.89

296,160,8

98.67

抵押

抵押用于为银行借款担保

261,710,2

04.99

229,411,9

07.37

抵押

抵押用于为银行借款担保应收款项融资

20,948,24

9.18

质押

质押用于开具银行承兑汇票

132,569,3

28.76

质押

质押用于开具银行承兑汇票投资性房地产

85,474,25

1.42

85,474,25

1.42

抵押

抵押用于为银行借

280,892,3

48.80

280,892,3

48.80

抵押

抵押用于为银行借

款担保 款担保合计

855,023,2

70.50

781,046,6

62.38

977,760,7

15.89

1,023,054,729.31

其他说明：

22、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额抵押借款 197,190,865.43

233,712,786.01保证借款 822,909,023.78

656,730,767.37信用借款 31,200,000.00

94,087,944.44抵押及保证借款 284,192,168.20

130,140,555.56质押及保证借款 20,024,200.00

合计 1,355,516,257.41

1,114,672,053.38短期借款分类的说明：

保证人均为公司及子公司

23、应付票据

单位：元种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 261,374,081.00

621,877,936.00合计 261,374,081.00

621,877,936.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

24、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元项目 期末余额 期初余额应付购买商品及接受劳务款 235,481,336.92

311,164,651.26应付长期资产购置款 73,265,620.14

92,268,029.70其他 1,817,412.39

814,649.96合计 310,564,369.45

404,247,330.92

25、其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应付款208,612,134.27

72,729,544.66

合计 208,612,134.27

72,729,544.66

（1） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额往来款 8,396,019.58

3,086,019.58押金保证金 22,777,797.70

32,157,998.12应付暂收款 8,656,547.85

17,219,566.62其他 19,272,090.49

20,265,960.34员工持股计划投资返还义务 149,509,678.65

合计 208,612,134.27

72,729,544.662） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：

26、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元项目 期末余额 期初余额房租 1,445,591.46

3,691,690.65合计1,445,591.46

3,691,690.65

27、合同负债

单位：元项目 期末余额 期初余额预收货款 346,110,365.03

197,075,838.35合计 346,110,365.03

197,075,838.35账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目 变动金额 变动原因

28、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

35,465,855.47 284,934,096.76 285,547,974.35 34,851,977.88

二、离职后福利-设定

提存计划

243,069.31 16,440,983.92 15,365,431.72 1,318,621.51

三、辞退福利 453,964.65 453,964.65合计35,708,924.78 301,829,045.33 301,367,370.72 36,170,599.39

（2） 短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

和补贴

34,962,851.97 246,740,283.13 247,587,337.06 34,115,798.04

2、职工福利费 16,627,269.98 16,627,269.98

3、社会保险费 146,605.99 11,160,113.36 11,108,948.77 197,770.58

其中：医疗保险费

139,411.74 10,002,895.33 9,993,820.40 148,486.67工伤保险费

7,194.25 826,755.03 784,665.37 49,283.91生育保险费

330,463.00 330,463.00

4、住房公积金

240,918.00 7,936,957.00 7,933,003.00 244,872.00

5、工会经费和职工教

育经费

115,479.51 2,469,473.29 2,291,415.54 293,537.26合计 35,465,855.47 284,934,096.76 285,547,974.35 34,851,977.88

（3） 设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

233,422.56 15,837,127.81 14,805,431.77 1,265,118.60

2、失业保险费 9,646.75 603,856.11 559,999.95 53,502.91合计 243,069.31 16,440,983.92 15,365,431.72 1,318,621.51其他说明：

29、应交税费

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税 6,001,892.98

11,191,513.17企业所得税 6,358,876.27

14,997,573.35个人所得税398,743.50

478,065.05城市维护建设税 449,983.89

878,207.93房产税 2,734,290.46

1,813,389.43

土地使用税1,848,055.65

964,661.51教育费附加 215,840.25

460,369.81地方教育附加 143,893.50

306,913.21印花税 1,413,175.81

1,395,190.06环境保护税 26,154.03

43,525.14合计19,590,906.34

32,529,408.66其他说明：

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款 454,614,410.96

234,168,107.38一年内到期的租赁负债 9,919,987.64

8,278,309.55合计 464,534,398.60

242,446,416.93其他说明：

31、其他流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额待转销项税额 31,564,856.45

15,477,957.56合计31,564,856.45

15,477,957.56短期应付债券的增减变动：

单位：元债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利

息

溢折价摊

销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

其他说明：

32、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额抵押借款62,670,457.97

91,897,913.31保证借款 31,349,702.82

62,197,561.19抵押及保证借款 800,165,054.28

930,292,240.87

合计 894,185,215.07

1,084,387,715.37长期借款分类的说明：

保证人为公司、子公司及关联方，其中，关联方保证情况详见本附注十四、4之说明其他说明，包括利率区间：

33、租赁负债

单位：元项目 期末余额 期初余额尚未支付的租赁付款额 81,631,087.21

53,267,246.54减：未确认融资费用 -24,430,492.71

-11,871,371.83合计 57,200,594.50

41,395,874.71其他说明：

34、递延收益

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助91,040,727.42 1,220,000.007,508,128.28

84,752,599.14 政府补助合计 91,040,727.42 1,220,000.00 7,508,128.28

84,752,599.14 --其他说明：

35、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数

470,401,00

0.00

470,401,00

0.00

其他说明：

截至2023年12月31日，公司股东杭州永银投资合伙企业（有限合伙）共质押其持有的公司股份38,000,000股，占公司股本总额8.08%。该股份在质押期间（2021年9月3日至2026年7月20日）予以冻结，不能转让。杭州永银投资合伙企业（有限合伙）持有公司股份70,000,000股，占公司股本总额的14.88%。

截至2023年12月31日，公司母公司河南正商企业发展集团有限责任公司共质押其持有的公司股份62,000,000股，占公司股本总额13.18%。该股份在质押期间（2021年9月3日至2026年7月20日）予以冻结，不能转让。河南正商企业发展集团有限责任公司持有公司股份87,497,800股，占公司股本总额的18.60%。

36、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）

1,551,593,266.26 153,278,066.37 1,398,315,199.89其他资本公积 30,022,480.00 37,143,019.08 67,165,499.08合计1,581,615,746.26 37,143,019.08 153,278,066.37 1,465,480,698.97其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1) 股本溢价减少153,278,066.37元，其中：

① 员工持股计划授予股份支付的价格小于库存股回购的成本冲减资本公积148,871,208.52元，详

见本财务报表附注十五之说明。

② 本期公司收购江苏赞宇公司少数股东股权，收购支付的价款与按照新增持股比例计算应享有江

苏赞宇公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积1,817,948.82元，详见本财务报表附注十、2之说明。

③ 本期公司权益法核算的杭正检测公司的股权被动稀释产生损失，相应冲减资本公积

2,588,909.03元，详见本财务报表附注七、10之说明。

2) 其他资本公积增加37,143,019.08元，系以权益结算的股份支付变动，详见本财务报表附注十

五之说明。

37、库存股

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额回购股份 298,380,887.17 4,197,450.59 298,380,887.17 4,197,450.59员工持股计划投资返还义务确认的库存股

149,509,678.65 149,509,678.65合计 298,380,887.17 153,707,129.24 298,380,887.17 153,707,129.24其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1) 公司于2023年10月25日召开第六届董事会第十二次会议，审议通过了《关于回购股份的方

案》。2023年10月25日至2023年12月31日期间，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量为394,000股，占公司目前总股本的0.0838%，相应增加库存股4,197,450.59元。

2) 根据第六届第三次董事会会议及2023年第一次临时股东大会审议通过的《公司第二期员工持股

计划（草案）及其摘要的议案》《公司第二期员工持股计划管理办法的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理员工持股计划相关事宜的议案》，公司向张敬国等164位激励对象按每股8.85元的价格授予员工持股计划，授予股数16,893,749股，共计149,509,678.65元，相应减少库存股

298,380,887.17元，差额冲减资本公积-股本溢价。同时确认员工持股计划投资返还义务149,509,678.65元。

38、其他综合收益

单位：元项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得

税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股

东

二、将重

分类进损益的其他综合收益

-69,888,77

8.07

57,545,27

1.97

-12,343,50

6.10

外币财务报表折算差额

-96,935,45

6.57

57,545,27

1.97

-39,390,18

4.60

其他

27,046,67

8.50

27,046,67

8.50

其他综合收益合计

-69,888,77

8.07

57,545,27

1.97

-12,343,50

6.10

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

39、专项储备

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 636,178.11 9,675,918.41 7,991,898.14 2,320,198.38合计636,178.11 9,675,918.41 7,991,898.14 2,320,198.38其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司本期计提安全生产费9,675,918.41元，并将本期实际发生的安全生产相关费用冲减专项储备7,991,898.14元。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

40、盈余公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积147,069,557.17 1,974,604.13 149,044,161.30合计 147,069,557.17 1,974,604.13 149,044,161.30

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加系根据母公司本期实现净利润的10%计提法定盈余公积。

41、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 1,739,362,013.65

1,906,651,778.61调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

134,047.42

229,881.60调整后期初未分配利润 1,739,496,061.07

1,906,881,660.21加：本期归属于母公司所有者的净利润

87,881,676.66

-69,957,673.51减：提取法定盈余公积 1,974,604.13

6,726,475.43应付普通股股利47,040,100.00

90,701,450.20期末未分配利润 1,778,363,033.60

1,739,496,061.07调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润134,047.42元。

42、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 9,470,329,675.91 8,898,145,561.93 11,059,829,645.22 10,471,346,422.89其他业务 141,393,199.46 119,668,158.62 175,427,908.39 189,611,047.11合计9,611,722,875.37 9,017,813,720.55 11,235,257,553.61 10,660,957,470.00经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类

分部1 分部2

合计营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本业务类型

其中：

表面活性剂

3,398,486,016.59

3,226,805,570.58

3,398,486

,016.59

3,226,805,570.58油脂化学品

5,936,308

,843.95

5,551,553

,797.27

5,936,308

,843.95

5,551,553

,797.27贸易收入

111,643,7

42.68

114,616,0

29.27

111,643,7

42.68

114,616,0

29.27

加工劳务

100,073,9

68.65

79,855,94

3.69

100,073,9

68.65

79,855,94

3.69

其他

51,662,99

2.61

44,236,94

5.05

51,662,99

2.61

44,236,94

5.05

按经营地

区分类其中：

境内销售

6,357,912

,672.66

6,158,207,522.07

6,357,912,672.66

6,158,207,522.07境外销售

3,240,262,891.82

2,858,860

,763.79

3,240,262,891.82

2,858,860

,763.79市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入

9,598,175,564.48

9,017,068,285.86

9,598,175,564.48

9,017,068

,285.86按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

9,598,175

,564.48

9,017,068

,285.86

9,598,175

,564.48

9,017,068

,285.86与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务

的时间

重要的支付条款

公司承诺转让

商品的性质

是否为主要责

任人

公司承担的预期将退还给客

户的款项

公司提供的质量保证类型及

相关义务其他说明

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为193,370,454.13元 。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为346,110,365.03元，其中，346,110,365.03元预计将于2024年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目 会计处理方法 对收入的影响金额其他说明：

43、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 7,179,181.89

8,466,630.72教育费附加 3,413,014.91

4,131,260.70房产税10,141,291.79

7,088,439.52土地使用税 6,876,571.45

5,327,805.08车船使用税17,044.78

28,981.36印花税 5,332,692.68

4,395,537.13地方教育费附加 2,275,343.33

2,749,981.60水利建设专项资金

18,421.86环境保护税 137,011.44

175,423.47合计35,372,152.27

32,382,481.44其他说明：

44、管理费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 102,885,869.54

93,116,323.56折旧及摊销 38,962,202.84

44,695,758.86股份支付 24,962,637.61

办公费 13,308,886.95

12,349,322.71招待费 11,387,129.06

9,029,558.17中介机构费 7,327,248.67

7,139,437.93交通差旅费 4,610,761.80

6,585,930.65租赁费 405,200.45

342,045.25其他 15,525,256.82

18,022,600.91合计 219,375,193.74

191,280,978.04其他说明：

45、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 30,773,157.98

37,892,220.66咨询费及佣金 5,635,625.77

14,180,443.08招待费 5,282,677.86

3,083,488.03股份支付 4,529,167.02

办公费 1,589,918.40

2,098,718.82差旅费 1,756,772.17

1,840,392.17折旧费 603,921.75

2,100,103.65其他 4,718,272.60

5,603,568.50合计 54,889,513.55

66,798,934.91其他说明：

46、研发费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额直接投入 50,924,070.93

83,519,237.53职工薪酬 29,618,468.33

38,168,447.62股份支付 6,222,108.75

折旧与摊销 5,738,278.68

5,300,174.89其他 2,163,391.63

1,399,456.29合计 94,666,318.32

128,387,316.33其他说明：

47、财务费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息支出 103,061,352.44

85,272,788.60汇兑损益 12,906,753.46

-23,017,605.23手续费 4,894,125.49

7,324,319.92未确认融资费用摊销 3,626,588.20

3,822,369.05利息收入 -16,150,882.53

-4,609,387.69合计 108,337,937.06

68,792,484.65其他说明：

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额与资产相关的政府补助 7,508,128.28

8,102,269.96与收益相关的政府补助 34,926,146.99

27,094,884.94代扣个人所得税手续费返还 164,529.40

272,173.33增值税加计抵减 5,009,351.12

251,437.58合 计 47,608,155.79

35,720,765.81

49、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产 106,470.00

8,400.00其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

106,470.00

8,400.00合计 106,470.00

8,400.00其他说明：

50、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-16,380,164.80

-2,645,439.77处置长期股权投资产生的投资收益

-15,426,347.05处置交易性金融资产取得的投资收益575,098.69

-10,459,739.99债权投资在持有期间取得的利息收入 15,956,449.76

235,605.32票据贴现利息及应收账款保理 -10,165,133.04

-7,147,236.71理财产品收益

6,533,386.30合计-10,013,749.39

-28,909,771.90其他说明：

51、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额应收账款坏账损失 5,132,651.41

-44,379,696.57其他应收款坏账损失-1,241,673.07

-12,389,672.85长期应收款坏账损失

4,364,612.98合计 3,890,978.34

-52,404,756.44其他说明：

52、资产减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

值损失

-9,203,334.82

-48,837,386.66

九、无形资产减值损失

-32,446,929.53

十、商誉减值损失 -860,013.08

-9,759,586.22

十一、合同资产减值损失

-9,792,297.25合计-10,063,347.90

-100,836,199.66其他说明：

53、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

固定资产处置收益1,199,440.60

13,707,266.12合 计 1,199,440.60

13,707,266.12

54、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额赔偿收入 202,302.17 650,308.66 202,302.17无需支付的款项 3,420,263.90 215,715.58 3,420,263.90罚没收入 49,312.81 168,361.31 49,312.81非流动资产处置利得 33,553.88 15,103.05 33,553.88其他 107,886.98 17,580.94 107,886.98合计3,813,319.74 1,067,069.54 3,813,319.74其他说明：

55、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠 136,177.47 38,405.45 136,177.47非流动资产毁损报废损失 1,004,383.32 1,031,588.04 1,004,383.32罚款滞纳金支出 64,199.88 398,589.81 64,199.88赔款款 27,500.00 568,217.55 27,500.00其他 99,579.56 111,030.89 99,579.56合计1,331,840.23 2,147,831.74 1,331,840.23其他说明：

56、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 85,878,245.47

92,761,071.01递延所得税费用 -14,953,723.35

-6,951,986.40合计 70,924,522.12

85,809,084.61

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目 本期发生额利润总额 116,477,466.83按法定/适用税率计算的所得税费用17,471,620.02

子公司适用不同税率的影响 515,340.76调整以前期间所得税的影响17,135,780.00非应税收入的影响 -4,791,396.06不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,539,374.76使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-19,361,069.56本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

58,116,967.90加计扣除的影响 -14,201,380.63两期确认递延税率差异影响 499,284.93所得税费用70,924,522.12其他说明：

57、其他综合收益

详见附注七、38。

58、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到房屋租金 10,178,942.59

15,706,209.78收到政府补助 16,439,479.42

25,466,560.50收到或收回保证金 409,712,477.89

109,742,184.52其他 7,486,321.54

19,382,520.94合计443,817,221.44

170,297,475.74收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额付现费用 122,250,697.08

135,362,567.36支付或退还保证金 248,981,660.25

204,448,432.87涉诉质押款项 14,500,000.00

其他 22,264,856.87

27,823,056.11合计 407,997,214.20

367,634,056.34支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额收回期货保证金

885,045.00收回往来款 44,413,836.80

42,005,602.92购买日子公司持有的现金及现金等价物

3,010,559.47

收到期货投资收益 575,098.69

定期存款质押到期收入 12,375,000.00

其他 568,000.00

合计 60,942,494.96

42,890,647.92收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付往来款

44,407,429.44期货交割或远期结售汇损失 252,340.00

7,459,119.91合计 252,340.00

51,866,549.35支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到往来款 7,000,000.00

70,663,022.38收到员工持股计划认股款 149,509,678.65

收到退回的租赁款 480,000.00

合计 156,989,678.65

70,663,022.38收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付往来款 88,116,388.88

93,488,264.23购买少数股权 15,000,000.00

3,271,998.34支付长期资产租赁款 10,198,236.69

16,879,980.53回购库存股 4,197,450.59

298,380,887.17支付子公司少数股东减资款 3,600,000.00

合计 121,112,076.16

412,021,130.27支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

单位：元项目 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动短期借款

1,114,672,05

3.38

1,853,385,00

0.00

50,237,391.1

1,662,778,18

7.15

1,355,516,25

7.41

长期借款（含一年内到期的长期借款）

1,318,555,82

2.75

317,350,000.

63,011,891.1

350,118,087.

1,348,799,62

6.03

其他应付款 3,086,019.58 7,000,000.00

86,426,388.8

88,116,388.8

8,396,019.58租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

49,674,184.2

28,301,428.0

10,189,619.5

665,410.65

67,120,582.1

合计

2,485,988,07

9.97

2,177,735,00

0.00

227,977,099.

2,111,202,28

3.47

665,410.65

2,779,832,48

5.16

（4） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务

影响不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项 目 本期数 上年同期数背书转让的商业汇票金额

448,788,608.61

784,471,583.62其中：支付货款

448,788,608.61

356,998,074.58

659,923,309.27支付固定资产等长期资产购置款 87,696,413.48

123,999,901.10支付费用款 4,094,120.55

548,373.25

59、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润45,552,944.71

-132,946,254.64加：资产减值准备 6,172,369.56

153,240,956.10固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

254,199,838.27

209,251,265.18使用权资产折旧11,020,922.10

12,349,351.85

无形资产摊销 11,883,562.44

30,207,260.07长期待摊费用摊销2,836,835.62

1,467,335.28处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-1,199,440.60

-13,707,266.12固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

970,829.44

1,016,484.99公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

-106,470.00

-8,400.00财务费用（收益以“－”号填列）

105,990,764.25

65,131,282.25投资损失（收益以“－”号填列）

-60,503.12

21,762,511.19递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-8,896,392.55

-4,970,745.64递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-6,197,830.84

-1,974,044.62存货的减少（增加以“－”号填列）

46,097,744.73

-241,829,624.23经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

313,677,500.81

-417,516,088.73经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-278,113,509.84

591,826,983.81其他 39,172,698.61

403,918.03经营活动产生的现金流量净额543,001,863.59

273,704,924.772．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 580,660,506.18

317,444,008.95减：现金的期初余额 317,444,008.95

443,962,926.65加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额263,216,497.23

-126,518,917.70

（2） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额其中：

其中：

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物46,250,000.00其中：

其中：新天达美 10,000,000.00

杭正检测 36,250,000.00处置子公司收到的现金净额 46,250,000.00其他说明：

（3） 现金和现金等价物的构成

单位：元项目 期末余额 期初余额

一、现金 580,660,506.18

317,444,008.95其中：库存现金132,616.20

190,380.20可随时用于支付的银行存款 579,725,149.64

317,222,212.75可随时用于支付的其他货币资金

802,740.34

31,416.00

三、期末现金及现金等价物余额

580,660,506.18

317,444,008.95

（4） 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目 本期金额 上期金额

不属于现金及现金等价物的

理由承兑汇票保证金 94,090,375.65 131,785,701.69 使用受到限制质押的定期存款 105,355,000.00 使用受到限制信用证保证金 3,165,159.64 34,270,385.14 使用受到限制保函保证金 4,802,700.00 使用受到限制期货保证金 10,575,098.69 使用受到限制ETC业务保证金 5,000.00 使用受到限制司法冻结 14,500,000.00

受到司法冻结，详见本附注

十六、2

合计122,335,633.98 276,213,786.83

其他说明：

60、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

61、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

321,535,882.34其中：美元39,658,287.65 7.0827 280,887,753.93欧元 1,743,582.97 7.8592 13,703,167.28港币

新加坡元 565,078.62 5.3772 3,038,540.76印度尼西亚卢比 51,875,416,942.80 0.0004608 23,902,197.35林吉特 2,632.96 1.6039 4,223.02应收账款

298,464,164.18其中：美元41,684,064.03 7.0827 295,235,720.31欧元 96,424.73 7.8592 757,821.24港币

印度尼西亚卢比 5,362,041,714.32 0.0004608 2,470,622.63长期借款

其中：美元

欧元港币其他应收款 92,539,083.16其中：美元 299,036.33 7.0827 2,117,984.62新加坡元 33,300.00 5.3772 179,060.76印度尼西亚卢比 195,854,099,424.54 0.0004608 90,242,037.78应付账款 67,413,652.90其中：美元 1,403,535.30 7.0827 9,940,819.47欧元 87.33 7.8592 686.34印度尼西亚卢比 124,732,950,275.08 0.0004608 57,472,147.09其他应付款 3,663,765.26其中：美元 517,283.70 7.0827 3,663,765.26新加坡元 26,613.90 5.3772 143,108.26其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用

境外子公司杜库达主要经营地为印度尼西亚，记账本位币为印度尼西亚卢比；金晟实业主要经营地为新加坡，记账本位币为新加坡元。

62、租赁

（1） 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项 目

本期数 上年同期数

短期租赁费用

484,409.73

931,713.31合 计484,409.73

931,713.31

涉及售后租回交易的情况

（2） 其他

与租赁相关的当期损益及现金流项 目 本期数 上年同期数租赁负债的利息费用

3,626,588.20

3,822,369.05

与租赁相关的总现金流出

10,644,263.15

18,139,386.52

（3） 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位：元项目 租赁收入

其中：未计入租赁收款额的可变租赁

付款额相关的收入租赁收入 13,547,310.89

0.00

合计 13,547,310.89

0.00

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用

单位：元项目

每年未折现租赁收款额期末金额 期初金额第一年12,333,909.53

15,722,200.96第二年 11,153,610.53

9,657,209.31第三年10,405,422.90

8,336,604.56第四年 8,683,821.25

8,305,059.88第五年 8,027,632.96

8,012,345.35五年后未折现租赁收款额总额37,826,362.19

39,709,792.71未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（4） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

63、其他

八、研发支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额直接投入 50,924,070.93

83,519,237.53职工薪酬 29,618,468.33

38,168,447.62股份支付 6,222,108.75

折旧与摊销 5,738,278.68

5,300,174.89其他 2,163,391.63

1,399,456.29合计94,666,318.32

128,387,316.33其中：费用化研发支出 94,666,318.32

128,387,316.33资本化研发支出 0.00

0.00

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方

名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

购买日至期末被购买方的现金流

江苏赞宇

2023年01月16日

126,202,

982.71

87.00% 增资

2023年01月16日

根据2022年12月20日江苏赞宇公司股东签订的《增资协议》，公司以人民币12,000.00万元认购江苏赞宇公司新增注册资本12,000.00万元，增资后江苏赞宇公司注册资本由3,000万元增加至15,000万元。江苏赞宇公

215,344,

083.30

-6,617,69

1.57

13,258,2

96.99

司于2023年1月16日完成了工商变更手续。变更完成后公司持有江苏赞宇公司87%的股权，本期将江苏赞宇公司纳入合并范围内其他说明：

（2） 合并成本及商誉

单位：元合并成本 江苏赞宇公司--现金 120,000,000.00--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 6,202,982.71--其他

合并成本合计 126,202,982.71减：取得的可辨认净资产公允价值份额119,888,820.34商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

6,314,162.37合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

江苏赞宇

购买日公允价值 购买日账面价值资产：

货币资金 123,010,559.47

123,010,559.47应收款项 9,995,318.72

9,995,318.72存货14,647,844.87

14,647,844.87固定资产

无形资产

其他流动资产 8,523,385.06

8,523,385.06固定资产 41,588,111.93

41,588,111.93其他非流动资产 41,999,159.88

41,999,159.88负债：

借款

应付款项 10,759,432.73

10,759,432.73递延所得税负债

合同负债 479,616.43

479,616.43应付职工薪酬 1,546,513.76

1,546,513.76应交税费 1,420,373.21

1,420,373.21其他应付款 85,082,927.75

85,082,927.75其他流动负债 62,350.14

62,350.141年内到期的其他非流动负债 2,609,924.14

2,609,924.14净资产 137,803,241.77

137,803,241.77减：少数股东权益 17,914,421.43

取得的净资产 119,888,820.34

137,803,241.77可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

合并范围增加

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例绿普新材料公司

设立

2023/1/4

60万元

60%

马来赞宇公司

设立

2023/3/24

[注]

注：截至2023年12月31日，公司尚未对马来赞宇公司实际出资

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接嘉兴赞宇

285,000,00

0.00

浙江嘉兴 浙江嘉兴 制造业 100.00% 设立嘉利宁

40,000,000

.00

浙江嘉兴 浙江嘉兴 服务业 55.00%

非同一控制企业下合并沧州赞宇

150,000,00

0.00

河北沧州 河北沧州 制造业 100.00% 设立赞宇新材

100,000,00

0.00

浙江浦江 浙江浦江 贸易 100.00% 设立韶关赞宇

45,000,000

.00

广东韶关 广东韶关 制造业 100.00%

非同一控制企业下合并眉山赞宇

100,000,00

0.00

四川眉山 四川眉山 制造业 100.00% 设立河南赞宇

100,000,00

0.00

河南鹤壁 河南鹤壁 制造业 51.00% 设立广东赞宇

100,000,00

0.00

广东江门 广东江门 制造业 100.00% 设立江苏赞宇

150,000,00

0.00

江苏镇江 江苏镇江 制造业 97.00%

非同一控制企业下合并杭油科技

200,000,00

0.00

浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00%

非同一控制企业下合并绿普化工

1,000,000.

浙江杭州 浙江杭州 制造业 60.00%

非同一控制企业下合并绿普新材料

1,000,000.

浙江杭州 浙江杭州 制造业 60.00% 设立杜库达

120,000,00

0.00

印尼 印尼 制造业 98.00% 2.00%

非同一控制企业下合并杭州赞宇

300,000,00

0.00

浙江杭州 浙江杭州 贸易 33.33% 66.67% 设立金晟实业

10,000,000

.00

新加坡 新加坡 贸易 100.00% 设立天门诚鑫

44,000,000

.00

湖北天门 湖北天门 制造业 100.00%

非同一控制企业下合并维顿生物

73,000,000

.00

湖北天门 湖北天门 制造业 100.00%

非同一控制企业下合并江苏金马

99,280,000

.00

江苏盐城 江苏盐城 制造业 60.00%

非同一控制企业下合并新疆金马

38,000,000

.00

新疆 新疆 制造业 60.00%

非同一控制企业下合并马来赞宇 100,000.00

马来西亚 马来西亚 制造业 100.00% 设立

注：1 杜库达注册资本12000万美元2 金晟实业注册资本1000万新币3 马来赞宇注册资本10万马币

单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数股东

的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余

额河南赞宇 49.00% -38,979,121.14 -21,329,570.20绿普新材料 40.00% 6,709,031.37 7,109,031.37子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司名

称

期末余额 期初余额流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计河南赞宇

143,183,78

0.85

939,747,33

4.49

1,082,931,

115.3

719,634,75

0.94

406,826,09

9.48

1,126,460,

850.4

106,502,14

6.95

901,537,03

8.22

1,008,039,

185.1

230,071,30

7.71

741,998,02

9.68

972,069,33

7.39

绿普新材料

21,155,402

.53

1,200,784.

22,356,186

.63

4,583,608.

4,583,608.

单位：元子公司名

称

本期发生额 上期发生额营业收入 净利润

综合收益

总额

经营活动现金流量

营业收入 净利润

综合收益

总额

经营活动现金流量河南赞宇

456,349,1

52.15

-79,549,22

6.80

-79,549,22

6.80

-61,499,80

5.67

246,620,3

39.83

-57,534,75

9.34

-57,534,75

9.34

129,661,4

61.19

绿普新材料

92,169,85

1.99

16,772,57

8.42

16,772,57

8.42

8,619,705

.64

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例江苏赞宇 2023年5月22日 87%

97%

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

江苏赞宇购买成本/处置对价

--现金 15,000,000.00--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计 15,000,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 13,182,051.18差额 1,817,948.82其中：调整资本公积 1,817,948.82

调整盈余公积

调整未分配利润其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例 对合营企业或

联营企业投资的会计处理方法直接 间接天津天智 天津 天津 制造业 20.00%

权益法核算河北赞宇 河北沧州 河北沧州 制造业 49.00%

权益法核算杭正检测 浙江杭州 浙江杭州 检测服务 41.12%

权益法核算新天达美 湖北武汉 湖北武汉 污水处理 33.82%

权益法核算在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2） 重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额新天达美 新天达美流动资产 248,088,051.38

400,673,308.84其中：现金和现金等价物 2,653,404.70

925,078.06非流动资产956,113,256.78

1,172,892,047.42资产合计 1,204,201,308.16

1,573,565,356.26流动负债644,717,302.98

931,430,953.86非流动负债 264,522,345.21

281,899,547.20负债合计 909,239,648.19

1,213,330,501.06少数股东权益 18,656,068.51

14,832,784.44归属于母公司股东权益 276,305,591.46

345,402,070.76按持股比例计算的净资产份额93,432,735.75

116,797,710.23调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他 4,052,323.66

5,109,451.57对合营企业权益投资的账面价值97,485,059.41

121,907,161.80存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入121,888,621.82

财务费用

所得税费用

净利润 -69,096,479.30

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -69,096,479.30

本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额天津天智 河北赞宇 江苏赞宇 杭正检测 天津天智 河北赞宇 江苏赞宇 杭正检测流动资产

116,250,9

58.97

89,366,87

5.62

114,562,0

11.02

153,612,3

20.82

74,109,25

5.11

36,177,10

8.12

97,636,23

0.82

非流动资产

200,090,9

70.54

43,337,99

2.38

95,582,37

6.56

210,533,5

66.87

49,110,15

3.69

83,506,83

7.78

110,226,6

40.21

资产合计

316,341,9

29.51

132,704,8

68.00

210,144,3

87.58

364,145,8

87.69

123,219,4

08.80

119,683,9

45.90

207,862,8

71.03

流动负债52,812,8635,770,26 28,800,9076,405,3738,537,26101,961,131,115,61

7.34 2.36 7.14 8.60

1.80 38.16 7.74

非流动负债

9,000,000

.00

1,198,837

.6331,000,00

0.00

3,221,142.69负债合计

61,812,86

7.34

35,770,26

2.36

29,999,74

4.77

107,405,3

78.60

38,537,26

1.80

101,961,1

38.16

34,336,76

0.43

少数股东权益

39,084,57

4.26

37,560,62

4.97

归属于母公司股东权益

254,529,0

62.17

96,934,60

5.64

141,060,0

68.55

256,740,5

09.09

84,682,14

7.00

17,722,80

7.74

135,965,4

85.63

按持股比例计算的净资产份额

50,905,81

2.43

47,497,95

6.76

58,008,88

1.74

51,348,10

1.82

41,494,25

2.03

6,202,982.71

61,184,46

8.53

调整事项

--商誉

1,289,272.95

1,289,272

.95

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值

52,195,08

5.38

47,497,95

6.76

58,008,88

1.74

52,637,37

4.76

41,494,25

2.03

6,202,982

.71

61,184,46

8.53

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入

477,983,3

92.73

351,559,5

33.21

179,067,1

25.99

607,946,2

33.08

363,782,4

97.20

240,148,9

61.48

118,388,7

78.30

净利润

808,979.6

12,252,45

8.64

9,592,284

.74

6,385,573

.58

-5,239,448

.15

-15,318,57

9.77

12,996,03

5.22

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

808,979.6

12,252,45

8.64

9,081,460.586,385,573.58

-5,239,448

.15

-15,318,57

9.77

12,996,03

5.22

本年度收到的来自联营企业的股利

600,000.0

2,467,200

.00456,000.0

1,120,000.00

其他说明：

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

?适用 □不适用应收款项的期末余额：16,630,800.00元。未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因?适用 □不适用资产负债表日后财务报表批准报出日前已经收到补助资金，具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于获得政府补助的公告》（公告编号： 2024-002）

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元会计科目 期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额

本期转入其他收益金额

本期其他变动

期末余额

与资产/收

益相关递延收益

91,040,727

.42

7,508,128.

83,532,599

.14

与资产相关递延收益

1,220,000.

1,220,000.

与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元会计科目 本期发生额 上期发生额其他收益 42,434,275.27

35,197,154.90其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做

出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七3、4、5、6之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的47.99%（2022年12月31日：41.63%）源于余额前五名客户，本公司存在一定的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项 目

期末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上短期借款

1,355,516,257.41

1,379,144,798.80

1,379,144,798.80

应付票据

261,374,081.00

261,374,081.00

261,374,081.00

应付账款

310,564,369.45

310,564,369.45

310,564,369.45

其他应付款

208,612,134.27

208,612,134.27

208,612,134.27

一年内到期的非流动负债

464,534,398.60

492,669,120.41

492,669,120.41

长期借款

894,185,215.07

1,021,343,314.40

38,298,984.40

681,299,101.95

301,745,228.05

租赁负债

57,200,594.50

81,631,087.21

18,685,953.33

62,945,133.88

小 计3,551,987,050.30

3,755,338,905.54

2,690,663,488.33

699,985,055.28

364,690,361.93

（续上表）

项 目

上年年末数

账面价值

未折现合同金额

1年以内

1-3年

3年以上

项 目

上年年末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上短期借款 1,114,672,053.38 1,132,688,740.23 1,132,688,740.23应付票据 621,877,936.00 621,877,936.00 621,877,936.00应付账款404,247,330.92

404,247,330.92

404,247,330.92

其他应付款

72,729,544.66

72,729,544.66

72,729,544.66

一年内到期的非流动负债

242,446,416.93

244,379,520.82

244,379,520.82

长期借款 1,084,387,715.371,197,908,657.14

45,981,112.91

797,381,951.79

354,545,592.44

租赁负债41,395,874.71

53,267,246.54 20,101,353.73 33,165,892.81小 计 3,581,756,871.97 3,727,098,976.31 2,521,904,185.54 817,483,305.52 387,711,485.25

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币785,265,000.00元（2022年12月31日：人民币884,955,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、61之说明。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计

量

第三层次公允价值计

量

合计

一、持续的公允价值

计量

-- -- -- --

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

2,106,470.00 2,106,470.00

（2）权益工具投资 2,000,000.00 2,000,000.00

(4)期货合约 106,470.00 106,470.00

（四）投资性房地产 85,474,251.42 85,474,251.42

2.出租的建筑物 85,474,251.42 85,474,251.42应收款项融资 88,393,178.56 88,393,178.56持续以公允价值计量的资产总额

85,474,251.42 90,499,648.56 175,973,899.98

二、非持续的公允价

值计量

-- -- -- --

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司投资性房地产采用公允价值计量，期末对投资性房地产采用收益法对其进行估值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1. 用以确定各被投资单位公允价值的近期信息不足，而成本代表了该范围内对公允价

值的最佳估计，因此公司按投资成本确定分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的权益工具投资的公允价值。

2. 对于持有的银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业

的持股比例

母公司对本企业

的表决权比例河南正商企业发展集团有限责任公司

河南 投资

110,000万人民币

34.19% 34.19%

本企业的母公司情况的说明

截至2023年12月31日，河南正商企业发展集团有限责任公司直接持有公司股份87,497,800股，占公司股本总额的18.60%，通过杭州永银投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司70,000,000股，占公司股本总额的14.88%，通过河南兴业房地产开发有限公司间接持有公司股份3,330,100股，占公司总股本的0.71%，合计持有公司160,827,900股，占公司股本总额的34.19%。

本企业最终控制方是张惠琪。其他说明：

张惠琪直接持有河南正商企业发展集团有限责任公司9%股权，通过北京祥诚投资有限公司间接持有河南正商企业发展集团有限责任公司88.20%股权，即张惠琪直接或间接持有河南正商企业发展集团有限责任公司97.20%股权。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系河北赞宇 本公司之联营企业新天达美 本公司之合营企业杭正检测 本公司之联营企业天津天智 本公司之联营企业其他说明：

4、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度

是否超过交易额

度

上期发生额河北赞宇 购买商品 736,576.30

否河北赞宇 接受劳务 3,027,150.01

否 4,131,908.37杭正检测 检测服务 1,111,798.08

否 772,121.69杭正检测

物业费、班车费等

否 290,748.31杭正检测 购买商品

否 12,283.19出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额河北赞宇 销售商品 297,615.32 4,926,216.08杭正检测 水电费 10,109.03 12,801.90杭正检测 提供服务 660,377.36杭正检测 提供劳务 94,339.62天津天智 销售商品 3,545,937.82购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入杭正检测 房租建筑物 1,791,157.17 1,149,033.62本公司作为承租方：

单位：元出租方

名称

租赁资产种类

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费

用（如适用）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）

支付的租金

承担的租赁负债利息支出

增加的使用权资

产本期发生额

上期发生额

本期发生额

上期发生额

本期发生额

上期发生额

本期发生额

上期发生额

本期发生额

上期发生额关联租赁情况说明

（3） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕新天达美 6,000,000.00 2020年11月17日 2024年01月10日 否新天达美 6,000,000.00 2020年11月17日 2024年07月10日 否新天达美（注1） 202,000,000.00 2020年11月17日 2036年01月10日 否本公司作为被担保方

单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕河南正商企业发展集团有限责任公司（注2）

330,305,811.45 2020年12月29日 2024年12月20日 否河南正商企业发展集团有限责任公司（注2）

330,811,451.80 2020年12月29日 2026年02月05日 否关联担保情况说明

[注1]2.02亿贷款陆续到期，最晚一笔到期日为2036年1月10日公司为新天达美公司2.24亿元的贷款提供担保。2022年12月27日，公司与新天达美公司、湖北景福公司签订《担保、反担保合同》。合同约定公司为新天达美公司向银行借款提供总额不超过2.24亿元人民币的担保，湖北景福公司同意按其持有的新天达美40%的股权比例提供反担保，反担保金额不超过8,960.00万元人民币。截至2023年12月31日，贷款余额为2.14亿元。[注2]担保到期日为最后一笔借入贷款到期日河南正商企业发展集团有限责任公司为河南赞宇公司约8.35亿元的贷款提供担保，该借款同时由本公司提供连带责任保证担保。截至2023年12月31日，贷款余额为6.61亿元。

（4） 关联方资金拆借

单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出新天达美 368,500,000.00 2022年12月31日 2024年12月31日

（5） 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额河北赞宇 出售固定资产 10,256.35杭正检测 出售固定资产 8,305.03杭正检测 购买固定资产 1,106.02

（6） 关键管理人员报酬

单位：元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 8,060,000.00

6,442,000.00

5、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 杭正检测

1,680.00 84.00其他应收款 新天达美 368,500,000.00 16,710,023.87

396,000,000.00 35,099,800.07

（2） 应付项目

单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 杭正检测 1,249.80

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位：元授予对象

类别

本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额管理人员

11,353,74

100,480,6

78.65

生产人员 650,000

5,752,500

.00

销售人员 2,060,000

18,231,00

0.00

研发人员 2,830,000

25,045,50

0.00

合计

16,893,74

149,509,6

78.65

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 ?不适用

其他说明：

(1) 根据公司2023年1月9日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过的《赞宇科技集团股

份有限公司第二期员工持股计划（草案）及其摘要》，公司决定授予激励对象限制性股票16,893,749股。2023年1月9日，公司授予员工持股计划16,893,749股，价格为8.85元/股。

(2) 本次激励计划有效期为自授予日起3年，首次授予的员工持股计划自首次授予日起满12个月

后分三期解锁，每期解锁的比例分别为40%、30%、30%，解锁条件如下：

1) 第一期：2023年与2022年度相比，扣非后归母净利润增长不低于100%；

2) 第二期：2024年比2023年扣非后归母净利润增长不低于10%；若第一期未解锁成功，但2024

年比2022年扣非后归母净利润增长不低于110%，视作第一、第二期全部完成；

3) 第三期：2025年比2024年扣非后归母净利润增长不低于10%；若上述任一期未解锁成功，但

2025年比2022年扣非后归母净利润增长不低于120%，视作全部完成。

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票收盘价减去行权价格授予日权益工具公允价值的重要参数授予日公司股票收盘价可行权权益工具数量的确定依据

以获授限制性额度为基数，综合考虑每个资产负债表日可行权职工人数变动情况、各个可行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 37,143,019.08本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 37,143,019.08其他说明：

授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员24,962,637.61

生产人员1,429,105.70

销售人员4,529,167.02

研发人员6,222,108.75

合计 37,143,019.08

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

杭州赞宇公司因加工合同纠纷，起诉如皋市涤诺皂业有限公司（以下简称如皋涤诺公司），南通九际汇商贸有限公司、张亚明一案已于2024年1月26日于杭州市萧山区人民法院开庭审理，杭州赞宇公司请求交付已加工产品和返还剩余加工原料、退还保证金100万元、退还预付款50.81万元以及支付违约金100万元及赔偿经济损失。截至本财务报表附注批准报出日，尚未判决。同时，如皋涤诺公司于如皋市人民法院起诉杭州赞宇化工公司加工纠纷，要求杭州赞宇公司支付加工费1300余万元，经如皋市人民法院及南通市中级人民法院裁定，将案件移送管辖至杭州市萧山区人民法院。截至本财务报表附注批准报出日，杭州市萧山区人民法院尚未正式立案。杭州赞宇公司14,500,000.00元银行存款被司法冻结。

2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十四、4之说明。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） 1利润分配方案

根据2024年4月18日公司第六届董事会第十三次会议审议通过的2023年度利润分配预案，拟总股本47,040.10万股剔除已回购股份7,350,600股后的463,050,400股为基数，共计派发现金红46,305,040.00元（含税）上述利润分配预案尚待股东大会审议批准

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

本公司主要业务为生产和销售表面活性剂、油脂化学品等。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注七、42之说明。

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

根据赞宇科技与双马化工公司等在2019年6月21日签订的《框架协议》约定，杜库达公司于2019年1月30日前发生的或虽于2019年1月30日后发生但由于2019年1月30日前的事项导致的未在财务账册或审计报告中披露的债务、或有债务、税务、诉讼、仲裁、行政处罚及损失以及杜库达公司2013年度税务检查风险及2016年双马化工公司转让股权税务风险所涉及税务处罚及补税损失等均由双马化工公司承担(无论该赔偿责任或经济损失何时产生)。但双马化工公司在2019年1月30日之前正常、合法经营杜库达公司过程中产生的应由杜库达公司在日常经营中承担的除外。该事项由中如建工公司及实际控制人宋小忠先生提供不超过1.5亿人民币的担保，双马化工公司提供连带责任担保。双马化工公司实际控制人鲍兴来先生及其配偶冒建兰女士、儿子鲍鹏飞先生作为保证人提供不超过1亿元的连带责

任担保，同时科翔高新技术发展有限公司、双马化工公司合计持有的南通凯塔化工科技有限公司25%股权提供质押担保。杜库达公司所在地主管税务部门2018年度对2013年度的纳税情况进行稽查，要求杜库达公司补缴增值税50,741,564,996.00印度尼西亚卢比，补缴企业所得税135,778,695,157.00印度尼西亚卢比以及罚金、罚息等44,334,995,905.00印度尼西亚卢比，以上共计230,855,256,058.00印度尼西亚卢比；杜库达公司2016年关于双马化工转让股权税务风险所涉及税务处罚及补税损失的诉讼，于2020年7月20日收到当地税务法院判决，欠税款42,347,493,610.00印度尼西亚卢比，上诉失败加罚款100%，总应缴纳税款以及罚款罚息91,957,927,220.00印度尼西亚卢比；杜库达公司所在地主管税务部门2022年度对2018年度的纳税情况进行稽查，要求杜库达公司补缴企业所得税11,965,639,670.00印度尼西亚卢比，补缴其他代扣代缴税1,585,646,711.00印度尼西亚卢比以及罚息2,843,169,651.00印度尼西亚卢比，以上共计16,394,456,032.00印度尼西亚卢比。杜库达公司共计缴纳税款及罚金罚息共计150,878,983.42元，根据赞宇科技与双马化工等在2019年6月21日签订的《框架协议》约定，该涉税处罚及补税损失等均由双马化工承担，其中部分款项从杜库达公司应付双马化工公司及其关联方中扣减及从双马化工公司及其关联方收回，截至2023年12月31日尚有89,455,730.89元未从双马化工公司收回，在其他应收款中列示。

赞宇科技公司已向杭州市中级人民法院提起诉讼，并于2024年3月21日正式受理。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年）20,266,042.56

64,012,933.22合计 20,266,042.56

64,012,933.22

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

20,266,

042.56

100.00%

1,013,3

02.13

5.00%

19,252,

740.43

64,012,

933.22

100.00%

3,200,6

46.66

5.00%

60,812,

286.56

其中：

合计

20,266,

042.56

100.00%

1,013,3

02.13

5.00%

19,252,

740.43

64,012,

933.22

100.00%

3,200,6

46.66

5.00%

60,812,

286.56

按组合计提坏账准备： 1,013,302.13元

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 20,266,042.56 1,013,302.13 5.00%合计 20,266,042.56 1,013,302.13

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备

3,200,646.66

-2,187,344.53

1,013,302.13合计3,200,646.66

-2,187,344.53

1,013,302.13其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称

应收账款期末余

额

合同资产期末余

额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额

合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户六 4,985,320.99 4,985,320.99

24.60% 249,266.05

客户七 4,006,126.85 4,006,126.85

19.77% 200,306.34

客户五 2,317,426.00 2,317,426.00

11.44% 115,871.30

客户八 1,847,922.99 1,847,922.99

9.12% 92,396.15

客户九 1,212,878.95 1,212,878.95

5.98% 60,643.95

合计 14,369,675.78 14,369,675.78

70.91% 718,483.79

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款 560,477,770.22

476,603,199.77合计 560,477,770.22

476,603,199.77

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金保证金 5,320,525.00

5,120,000.00拆借款 494,500,000.00

396,000,000.00应收暂付款 21,966,553.18

140,981.49股权转让款 70,000,000.00

116,250,000.00其他 190,858.74

407,815.27合计591,977,936.92

517,918,796.762） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年） 153,331,572.52

300,310,745.921至2年 248,556,313.56

72,232,291.712至3年72,232,291.71

145,241,172.733年以上 117,857,759.13

134,586.403至4年117,741,172.73

18,000.005年以上 116,586.40

116,586.40合计 591,977,936.92

517,918,796.763） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比例按单项计提坏账准备

368,500,000.00

62.25%

16,710,

023.87

4.53%

351,789,976.13

396,000,000.00

76.46%

35,099,

800.07

8.86%

360,900,199.93其中：

按组合计提坏账准备

223,477,936.92

37.75%

14,790,

142.83

6.62%

208,687,794.09

121,918,796.76

23.54%

6,215,7

96.92

5.10%

115,702,999.84

其中：

合计

591,977,936.92

100.00%

31,500,

166.70

5.32%

560,477,770.22

517,918,796.76

100.00%

41,315,

596.99

7.98%

476,603,199.77按单项计提坏账准备： 16,710,023.87元

单位：元名称

期初余额 期末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

新天达美

396,000,000.

35,099,800.0

368,500,000.

16,710,023.8

4.53%

根据款项预计收回时间，按照1-5年期同期银行贷款利率予以折现作为该笔款项的可收回金额合计

396,000,000.

35,099,800.0

368,500,000.

16,710,023.8

按组合计提坏账准备： 14,790,142.83元

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例账龄组合 223,477,936.92 14,790,142.83 6.62%其中：1年以内 153,331,572.52 7,666,578.63 5.00%1-2年 70,009,778.00 7,000,977.80 10.00%2-3年 20,000.00 6,000.00 30.00%5年以上 116,586.40 116,586.40 100.00%合计223,477,936.92 14,790,142.83

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减

值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减

值）2023年1月1日余额 41,188,010.59 2,000.00 125,586.40 41,315,596.992023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段 -21,925,488.90 21,925,488.90——转入第三阶段-4,000.00 4,000.00本期计提 23,503,857.01 -14,922,511.10 -7,000.00 8,574,345.91本期转回 18,389,776.20 18,389,776.202023年12月31日余额

24,376,602.50 7,000,977.80 122,586.40 31,500,166.70各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他单项计提坏账准备

35,099,800.0

18,389,776.2

16,710,023.8

按组合计提坏账准备

6,215,796.92 8,574,345.91

14,790,142.8

合计

41,315,596.9

8,574,345.91

18,389,776.2

31,500,166.7

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额

新天达美 拆借款 368,500,000.00

期末余额中1-2年178,546,535.56元、2-3年72,212,291.71元、3年以上117,741,172.73元

62.25% 16,710,023.87

湖北景福实业有限公司

股权转让款 70,000,000.00 1-2年 11.82% 7,000,000.00浙江恒翔化工有限公司

应收暂付款 21,951,414.84 1年以内 3.71% 1,097,570.74江门财新日化有限公司

押金保证金 5,000,000.00 1年以内 0.84% 250,000.00大楼物业基金 押金保证金 116,586.40 3年以上 0.02% 116,586.40合计

465,568,001.24

78.64% 25,174,181.01

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

2,387,317,45

0.12

61,928,948.0

2,325,388,50

2.04

2,241,114,46

7.41

61,928,948.0

2,179,185,51

9.33

对联营、合营企业投资

255,186,983.

255,186,983.

283,426,239.

283,426,239.

合计

2,642,504,43

3.41

61,928,948.0

2,580,575,48

5.33

2,524,540,70

7.24

61,928,948.0

2,462,611,75

9.16

（1） 对子公司投资

单位：元被投资单

位

期初余额（账面价

值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价

值）

减值准备

期末余额追加投资 减少投资

计提减值

准备

其他嘉兴赞宇

285,000,0

00.00

285,000,0

00.00

杭油科技

269,397,9

73.23

269,397,9

73.23

杜库达

715,260,0

00.00

57,300,00

0.00

715,260,0

00.00

57,300,00

0.00

赞宇新材

100,000,0

00.00

100,000,0

00.00

江苏赞宇

135,000,0

00.00

6,202,982.71

141,202,9

82.71

韶关赞宇

30,300,00

0.00

30,300,00

0.00

眉山赞宇

100,000,0

00.00

100,000,0

00.00

河南赞宇

51,000,00

0.00

51,000,00

0.00

江苏金马

156,161,6

21.10

156,161,6

21.10

天门诚鑫、湖北维顿

153,112,9

25.00

4,628,948

.08

153,112,9

25.00

4,628,948

.08广东赞宇

100,000,0

00.00

100,000,0

00.00

杭州赞宇

100,000,0

00.00

100,000,0

00.00

沧州赞宇

72,000,00

0.00

5,000,000

.00

77,000,00

0.00

金晟实业

46,953,00

0.00

46,953,00

0.00

合计

2,179,185,519.33

61,928,94

8.08

140,000,0

00.00

6,202,982

.71

2,325,388

,502.04

61,928,94

8.08

注：1 公司本期通过对江苏赞宇公司增资实现非同一控制下企业合并，将江苏赞宇公司由权益法转为成本法核算，详见本财务报表附注九之说明

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元被投资单

位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利

计提减值准备

其他

资损益

或利润

一、合营企业

新天达美

121,907,16

1.80

-24,422,102

.39

97,485,059

.41

小计

121,907,16

1.80

-24,422,102.39

97,485,059.41

二、联营企业

天津天智

52,637,374.76

157,7

10.62

-600,0

00.00

52,195,085.38

河北赞宇

41,494,252.03

6,003,704.

47,497,956.76

江苏赞宇

6,202,982.

-6,202,982.

杭正检测

61,184,468

.53

1,880,522.

-2,588,909.

-2,467,200.

58,008,881

.74

小计

161,519,07

8.03

8,041,937.

-2,588,909.

-3,067,200.

-6,202,982.

157,701,92

3.88

合计

283,426,23

9.83

-16,380,164.80

-2,588,909.

-3,067,200.

-6,202,982.

255,186,98

3.29

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 852,718,229.05 800,416,908.44 1,070,076,637.80 1,010,208,087.85其他业务 109,587,930.24 59,276,895.86 235,706,024.23 205,756,443.17

合计 962,306,159.29 859,693,804.30 1,305,782,662.03 1,215,964,531.02营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类

分部1 分部2

合计营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本业务类型

其中：

表面活性剂

845,002,9

74.93

790,438,0

00.87

845,002,9

74.93

790,438,0

00.87

加工劳务

7,715,254.129,978,907.57

7,715,254.129,978,907.57贸易收入

57,880,88

6.64

58,689,43

2.87

57,880,88

6.64

58,689,43

2.87

其他

34,540,33

2.18

10,109.03

34,540,33

2.18

10,109.03按经营地区分类

其中：

境内销售

945,126,5

81.73

859,114,5

93.12

945,126,5

81.73

859,114,5

93.12

境外销售 12,866.14 1,857.22

12,866.14 1,857.22市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入

945,139,4

47.87

859,116,4

50.34

945,139,4

47.87

859,116,4

50.34

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

945,139,4

47.87

859,116,4

50.34

945,139,4

47.87

859,116,4

50.34

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务

的时间

重要的支付条

款

公司承诺转让

商品的性质

是否为主要责

任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为118,898,200.16元，其中，118,898,200.16元预计将于2024年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目 会计处理方法 对收入的影响金额其他说明：

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为25,376,777.38元。

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 40,000,000.00

247,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益-16,380,164.80

-2,645,439.77处置长期股权投资产生的投资收益

-144,973,865.03处置交易性金融资产取得的投资收益575,098.69

-5,793,873.49债权投资在持有期间取得的利息收入 18,849,533.29

17,151,646.76票据贴现利息及应收账款保理 -3,252,296.26

-2,963,055.41理财产品收益

1,226,630.14合计39,792,170.92

109,002,043.20

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动性资产处置损益 228,611.16

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

15,232,979.42

主要系当期收到政府补助。除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

681,568.69

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

15,956,449.76

系其他应收款资金拆借利息收入。单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

18,389,776.20

系应收款计提减少。除上述各项之外的其他营业外收入和支出

3,452,308.95

减：所得税影响额 2,636,674.20

少数股东权益影响额（税后） 258,159.46

合计51,046,860.52

--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022

年度非经常性损益金额的影响

项目 金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 11,885,615.322022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

3,550,249.31

差异8,335,366.01

3、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

2.42% 0.19 0.19扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

1.01% 0.07 0.08

4、加权平均净资产收益率的计算过程

项目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A

87,881,676.66

非经常性损益 B

87,881,676.66

51,046,860.52

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B

归属于公司普通股股东的期初净资产 D

36,834,816.14

3,570,948,877.37

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G147,040,100.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1

项目序号 本期数回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G24,197,450.59

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2

其他

股份支付费用计入所有者权益的金额

I1

37,143,019.08

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J1

计提专项储备

I2

1,684,020.27

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J2

杜库达及金晟公司外币报表差额

I3

57,545,271.97

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J3

联营企业吸收新股东增资导致股权被动稀释

I4

-2,588,909.03

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J4

购买少数股权

I5

-1,817,948.82

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J5

报告期月份数 K

加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±

I×J/K

3,632,633,661.11

加权平均净资产收益率 M=A/L

2.42%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L

1.01%

5、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润

A1

87,881,676.66

归属于预计未来可解锁限制性股票的净利润

A2

3,158,784.84

非经常性损益

B

51,046,860.52

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

C=A1-A2-B

33,676,031.30

期初股份总数 D453,507,251.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E发行新股或债转股等增加股份数 F增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

项目序号 本期数

因回购等减少股份数 H394,000.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J453,507,251.00

基本每股收益 M=(A1-A2)/L

0.19

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L

0.07

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

6、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，

应注明该境外机构的名称