成都路桥：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
                          专项审计说明
                           天健审〔2018〕11-155 号
成都市路桥工程股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，审计了成都市路桥工程股份有限公司（以下简称成都路桥公
司）2017 年度财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审
计了后附的成都路桥公司管理层编制的 2017 年度《非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
    一、对报告使用者和使用目的的限定
    本报告仅供成都路桥公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为成都路桥公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
    为了更好地理解成都路桥公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
    二、管理层的责任
    成都路桥公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56
号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
    三、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对成都路桥公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
    四、工作概述
    我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    五、审计结论
    我们认为，成都路桥公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了成都路桥公司 2017 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）   中国注册会计师：邱鸿
          中国杭州                 中国注册会计师：赵珊珊
                                   二〇一八年四月二十四日
                                                   非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                          2017 年度
            编制单位：成都市路桥工程股份有限公司                                                                                    单位：人民币万元
                             占用方与上   上市公司核   2017 年期初   2017 年度占   2017 年度资   2017 年度偿   2017 年期末
非经营性资      资金占用方                                                                                                   占用形成
                             市公司的关   算的会计科   占用资金余    用累计发生    金占用的利    还累计发生    占用资金余                 占用性质
  金占用            名称                                                                                                       原因
                               联关系         目           额            金额          息            金额          额
现大股东及
其附属企业
  小   计
前大股东及
其附属企业
  小   计
  总   计
                             占用方与上   上市公司核   2017 年期初   2017 年度占   2017 年度资   2017 年度偿   2017 年期末
其它关联资      资金占用方                                                                                                   占用形成
                             市公司的关   算的会计科   占用资金余    用累计发生    金占用的利    还累计发生    占用资金余                 占用性质
  金往来            名称                                                                                                       原因
                               联关系         目           额            金额          息            金额          额
大股东及其
附属企业
               成都通途投
                               子公司     其他应收款     11,890.14                                 11,890.14                            非经营性往来
               资有限公司
               成都嵘景路
               桥建设有限      子公司     其他应收款      1,889.69                                  1,889.69                            非经营性往来
上市公司的     公司
子公司及其     成都诚道交
附属企业       通设施有限      子公司     其他应收款        774.86        138.72                                    913.58              非经营性往来
               责任公司
               四川道诚建
               设工程检测      子公司     其他应收款        374.83        206.59                                    581.42              非经营性往来
               有限责任公
             司
             四川宜威高
             速公路有限   子公司   其他应收款        5.24       25.94                              31.18   非经营性往来
             公司
             宜宾市南溪
             区环溪路桥
                          子公司   其他应收款   10,821.40   18,947.84     857.58               30,626.82   非经营性往来
             投资有限公
             司
             宜宾南溪区
             滨四项目投   子公司   其他应收款    8,644.59    4,993.07     599.02               14,236.68   非经营性往来
             资有限公司
             旺苍县旺宁
             公路有限责   子公司   其他应收款      616.01    6,442.76      90.39                7,149.16   非经营性往来
             任公司
             成都中成高
             等级公路维
                          子公司   其他应收款                  799.18                             799.18   非经营性往来
             护有限责任
             公司
             邛崃文龙土
             地综合整理
                          子公司   其他应收款                7,560.59                           7,560.59   非经营性往来
             项目有限责
             任公司
             成都市成路
             工程建设有   子公司   其他应收款                   95.18                              95.18   非经营性往来
             限责任公司
关联自然人
及其控制的
法人
其他关联方
及其附属企
业
  总   计                                       35,016.76   39,209.87   1,546.99   13,779.83   61,993.79