金达威：2023年年度报告

厦门金达威集团股份有限公司

2023年年度报告

2024年04月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人江斌、主管会计工作负责人洪航及会计机构负责人（会计主管人员）黄宏芸声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

（一） 汇率波动风险

公司境外销售占销售总额比例较大，汇率波动造成汇兑损益，对公司的盈利水平造成一定的影响。同时公司以外币计价的资产占总资产比例较大，公司合并财务报表以人民币为记账本位币，汇率变动会影响资产价值和其他综合收益。

（二） 产品价格波动风险

产品市场价格波动将会影响公司经营业绩的稳定。公司产品的销售价格与上游原材料的价格及供应量、行业总的供应量及下游客户的消费行为（如增加库存还是去库存化）等密切相关，投资者不能以某一年度的财务数据简单推算公司下一年度的财务数据。

（三） 原材料采购价格波动风险

公司原材料成本占公司主营业务成本较大，受国内外经济形势、市场需求变动及原料产量波动等多方面因素影响，未来公司主要原材料价格存在不确定性，原料采购价格波动对公司主要产品的生产成本和销售价格都会产生直接影响，对公司主营业务成本、净利润产生较大影响。

（四） 市场竞争风险

营养保健食品市场竞争日趋激烈，公司面临着来自境内外企业的竞争压力。营养保健食品市场的竞争主要取决于产品研发、品牌价值和渠道建设等因素。公司在未来如果不能进一步提高相关竞争力，可能在市场竞争中面临不利地位，并影响公司经营业绩的稳定性。

（五） 环境保护风险

随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施，民众环保意识逐渐增强，

国家环保政策日益完善，环境污染管制标准日趋严格，将可能导致企业的环保治理成本不断增加，从而影响公司的盈利水平。

（六） 安全生产风险

公司生产过程中使用的部分化学原料为易燃、易爆物品，若在安全管理的某个环节发生疏忽或员工操作不当、设备老化失修，均可能发生失火、爆炸等安全事故，影响公司的生产经营，造成一定程度的经济损失。

（七） 产品质量和食品安全的风险

营养保健食品产品众多，涉及原辅料更多，存在一定产品质量风险。如公司在产品原料采购、生产与销售环节出现质量管理问题，或因其他原因发生产品质量问题，将影响公司的信誉和产品销售。对此，公司为保证产品质量和食品的稳定和安全，已制定了一系列质量及环境管理制度，并通过了ISO9001、ISO14001、FAMI-QS、FSSC22000、USP、NSF-cGMP等质量或环境管理体系认证，覆盖了生产、物料、设备设施、检验、包装标签、质量保证等各个环节，并在经营过程中严格执行。上述措施有效保障了公司生产经营全过程及产品质量的稳定性，大幅降低了产品质量风险。尽管如此，公司仍存在无法完全消除出现产品质量和食品安全问题的可能，从而面临因产品质量问题而蒙受损失的风险。

（八） 境外子公司经营涉及的相关风险

公司境外子公司可能存在政治和法律风险、跨国监管风险、行业与市场风险、经营风险等风险因素。因此投资者需注意上述风险，谨慎投资。

（九） 商誉减值风险

公司由于并购形成商誉。公司将及时进行商誉减值测试，并不断加强目标公司的生产经营管理，强化内部控制，尽力降低商誉减值的风险。

（十） 人才风险

随着公司业务规模的扩大，新业务领域的不断拓展，公司需要更多的高层次技术人才和管理人才。如果公司在人才培养和引进方面跟不上公司的需求和发展速度，激励机制等人力资源管理措施不能适应公司发展的需要，则有可能会对公司经营带来不利的影响。公司将不断拓宽人才招聘和引进渠道，不断完善绩效考核与激励机制，建立健全薪酬体系，确保公司发展的人才需求和人才稳定。

上述风险因素是公司根据重要性原则或可能影响投资者决策的程度大小排序，但该排序并不表示上述风险因素会依次发生。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以609,934,771为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 10

第三节 管理层讨论与分析 ...... 16

第四节 公司治理 ...... 50

第五节 环境和社会责任 ...... 70

第六节 重要事项 ...... 77

第七节 股份变动及股东情况 ...... 92

第八节 优先股相关情况 ...... 100

第九节 债券相关情况 ...... 101

第十节 财务报告 ...... 102

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有立信会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司	指	厦门金达威集团股份有限公司
控股股东、金达威投资	指	厦门金达威投资有限公司
中牧股份	指	中牧实业股份有限公司，公司发起人股东
金达威维生素、维生素公司	指	厦门金达威维生素有限公司，公司全资子公司
内蒙古金达威、金达威药业	指	内蒙古金达威药业有限公司，公司全资子公司
金达威生物科技	指	厦门金达威生物科技有限公司，公司全资子公司
金达威电子商务	指	厦门金达威电子商务有限公司，公司全资子公司
金达威控股	指	金达威控股有限公司，公司在香港设立的全资子公司
金达威生物技术	指	金达威生物技术（江苏）有限公司，公司子公司在江苏启东设立的合资公司，公司通过全资子公司金达威药业持有其55%的股份，通过全资子公司金达威维生素持有其25%的股份，通过控股子公司诚信药业持有其20%的股份
诚信药业	指	江苏诚信药业有限公司，公司控股子公司，公司持有其88%股权
北京盈奥	指	北京盈奥营养食品有限公司，公司控股子公司，公司持有其70%股权
舞昆食品	指	舞昆健康食品株式会社，公司在日本投资参与设立的合资公司，持有其40%股份，为第一大股东
Doctor's Best	指	Doctor's Best Inc.，公司在美国的控股子公司，持有其96.11%股权
ZIPFIZZ、Zipfizz	指	ZIPFIZZ CORPORATION，公司通过全资子公司KUC Holding持有其100%股权
Vit-Best	指	VitaBest Nutrition，Inc.， 公司在美国设立的全资子公司
VK	指	VITAKIDS PTE. LTD.，公司在新加坡的控股子公司，持有其95%股权
LABRADA	指	LABRADA BODYBUILDING NUTRITION， INC.， 公司通过全资子公司Kingdomway America， LLC持

有其30%股份

		有其30%股份
PROSUPPS	指	PSupps Holdings， LLC， 公司通过全资子公司Kingdomway America， LLC持有其9.49%股份
iHerb	指	iHerb Holdings，LLC，原iHerb Holdings， Inc.，公司通过全资子公司KUC Holding持有其4.8%股权
营养保健食品、保健食品	指	在中国也称保健品，营养保健食品是指声称具有特定保健功能或者以补充维生素、矿物质为目的的食品，即适宜于特定人群食用，具有调节机体功能，不以治疗疾病为目的，并且对人体不产生任何急性、亚急性或者慢性危害的食品。文中膳食补充剂、运动营养、体重管理、功能饮品等均属于营养保健食品细分行业。
膳食补充剂	指	以维生素、矿物质及动植物提取物为主要原料，通过补充人体必需的营养素和生物活性物质，对特定的人群具有平衡营养摄取、调节机体功能的作用。膳食补充剂不以治疗疾病为目的，也不能代替正常饮食，并且对人体不产生任何急性、亚急性或慢性危害。
功能饮品	指	功能饮品是指通过调整饮料中天然营养素（主要为维生素、氨基酸等）的成分和含量比例，以适应某些特殊人群营养需要的饮品，具有调节机体功能作用，不以治疗疾病为目的。功能饮料主要作用为抗疲劳和补充能量。
Amazon	指	Amazon.com， Inc.，亚马逊，美国跨国电子商务企业，目前是全球最大的互联网线上零售商之一
Sam's Club	指	山姆会员店，美国零售商沃尔玛公司旗下的高端会员制商店
Costco	指	Costco Wholesale Corporation，美国零售商、美国第一大连锁会员制仓储式量贩店
Costco.com	指	Costco.com，美国零售商、美国第一大连锁会员制仓储式量贩店Costco的线上平台
Walmart	指	Walmart Inc.，沃尔玛，跨国零售企业

COD

COD	指	化学需氧量（Chemical Oxygen Demand），它是指采用化学方法氧化水样中需要被氧化的还原性物质所需要的耗氧量；指工业废水、生活废水、地表水、地下水等能被强氧化剂氧化的物质（一般为有机物）的氧当量。它是一个重要的而且能较快测定的有机物污染参数，常以符号COD表示。
Fenton	指	芬顿（Fenton）法，一种废水处理技术，可氧化各种有毒和难降解的有机化合物，针对高浓度难生物降解废水处理，可作为生物前处理以改善水质，提升废水的可生化性，为后续的深度处理创造有利条件。特别适用于生物难降解或一般化学氧化难以奏效的有机废水如垃圾渗滤液的深度处理。
EGSB	指	膨胀颗粒污泥床(EGSB)，一种高效厌氧生物反应器，该技术适用于多种有机污水的处理
RTO	指	蓄热式热氧化器（Regenerative Thermal Oxidizer），一种用于处理中低浓度挥发性有机废气的节能型环保装置。该技术适用于大风量、中低浓度的有机废气处理，具有操作费用低、净化率高、全自动控制、操作简单，安全性较好，在处理大风量、低浓度的有机废气时运行成本非常低等优势。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称	金达威	股票代码	002626
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	厦门金达威集团股份有限公司
公司的中文简称	金达威
公司的外文名称（如有）	Xiamen Kingdomway Group Company
公司的外文名称缩写（如有）	Kingdomway
公司的法定代表人	江斌
注册地址	福建省厦门市海沧新阳工业区
注册地址的邮政编码	361028
公司注册地址历史变更情况	无
办公地址	福建省厦门市海沧新阳工业区阳光西路299号
办公地址的邮政编码	361028
公司网址	www.kingdomway.com
电子信箱	[e-mail]

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	洪彦	王庆祝
联系地址	福建省厦门市海沧新阳工业区阳光西路299号	福建省厦门市海沧新阳工业区阳光西路299号
电话	0592-3781760	0592-3781760
传真	0592-6515151	0592-6515151
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站	https://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址	《证券时报》《证券日报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点	厦门金达威集团股份有限公司董事会办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码	91350200612033399C
公司上市以来主营业务的变化情况（如有）	无变更
历次控股股东的变更情况（如有）	无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址	上海市南京东路61号4楼
签字会计师姓名	汪天姿、陈丽芳

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用 ?不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更

	2023年	2022年		本年比上年增减	2021年
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
营业收入（元）	3,102,580,918.31	3,009,229,135.39	3,009,229,135.39	3.10%	3,616,159,485.95	3,616,159,485.95
归属于上市公司股东的净利润（元）	276,711,481.05	256,825,059.58	257,397,263.76	7.50%	788,857,879.79	788,857,879.79
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）	280,426,471.78	246,492,881.32	247,065,085.50	13.50%	774,088,967.81	774,088,967.81

经营活动产生的现金流量净额（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）	658,652,838.62	695,121,586.16	695,121,586.16	-5.25%	847,331,118.18	847,331,118.18
基本每股收益（元/股）	0.45	0.42	0.42	7.14%	1.29	1.29
稀释每股收益（元/股）	0.45	0.42	0.42	7.14%	1.29	1.29
加权平均净资产收益率	7.44%	6.56%	6.57%	0.87%	21.67%	21.67%
	2023年末	2022年末		本年末比上年末增减	2021年末
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
总资产（元）	5,353,392,042.82	5,358,175,766.98	5,425,343,126.68	-1.33%	5,847,792,136.12	5,918,235,268.23
归属于上市公司股东的净资产（元）	3,925,267,886.08	3,647,404,151.51	3,652,222,427.92	7.48%	3,970,556,485.97	3,974,475,612.59

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认

的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是 ?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度
营业收入	790,491,584.29	761,226,910.66	768,978,878.51	781,883,544.85
归属于上市公司股东的净利润	86,951,244.72	97,067,355.06	59,478,580.75	33,214,300.52
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	82,359,790.49	100,835,276.33	59,670,472.44	37,560,932.52
经营活动产生的现金流量净额	235,416,458.25	206,359,326.30	77,623,211.56	139,253,842.51

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

九、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元

项目	2023年金额	2022年金额	2021年金额	说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-11,753,859.62	-5,041,818.39	-1,423,920.64	主要系处置报废非流动资产的损失
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	14,972,241.42	17,764,806.12	27,460,861.39	收到的与收益相关的政府补助，以及与资产相关的政府补助摊销
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	196,318.50	-955,612.25	4,613,752.17	系持有的华泰瑞合基金、众为基金、大额存单的公允价值变动及转让大额存单的收益
委托他人投资或管理资产的损益		2,078,533.41	1,698,131.42	收到的购买结构性存款、理财产品的收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	881,361.25			单独计提减值测试的应收款部分收回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-9,370,724.38	-745,859.41	-16,646,422.80	主要系计提待执行亏损合同损失572.06万元；计提未决诉讼的和解费用460.38万元
其他符合非经常性损益定义的损益项目	372,970.73	362,634.89	0.00
减：所得税影响额	-1,051,460.41	3,163,599.18	1,299,231.23	按各公司税率计算的所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）	64,759.04	-33,093.07	-365,741.67	控股子公司少数股东权益影响额
合计	-3,714,990.73	10,332,178.26	14,768,911.98	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司主要从事保健食品（包含保健食品原料和保健食品终端产品）和饲料添加剂的研发、生产及销售业务。根据国家统计局《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司保健食品原料、饲料添加剂业务所属行业为“食品及饲料添加剂制造”（C1495），公司保健食品终端产品业务所属行业为“保健食品制造”（C1492）。其中，保健食品原料、饲料添加剂生产主要在境内进行，均为全球竞争产品，出口比例较高；保健食品终端产品生产、销售和品牌运营主要在境外进行。公司保健食品原料产品包括辅酶Q10、DHA、ARA、维生素K、纳豆激酶、PQQ、NMN系列产品等；公司生产的饲料添加剂包括维生素A、维生素D等。此外，公司亦生产吡喹酮、丙氨酰谷氨酰胺、奥拉西坦等医药原料，可用于血吸虫病、囊虫病等的治疗和预防、肠外营养、脑损伤及引起的神经功能缺失、记忆与智能障碍的治疗。

在保健食品终端领域，公司主要拥有Doctor's Best、Zipfizz两大品牌，自有生产工厂VB提供胶囊、片剂和粉剂的生产加工服务；公司已覆盖保健食品上游原料供应、中游制剂生产、下游品牌运营及渠道布局等各个环节，是保健食品全产业链公司。

（一）保健食品行业

1.保健食品行业发展概况

保健食品行业产业链主要包括原料生产、制剂生产、品牌运营、流通渠道四个环节，主要由原料生产商、制剂生产商、终端品牌商、渠道流通商等组成。

上图可以看出，原料是保健食品质量的保证和基础，国家对保健食品原料制造行业实行严格的监管政策，包括生产许可、产品质量标准、广告宣传等方面的规定，推动了行业的规范发展。未来，随着消

费者对保健食品安全和质量的要求不断提高，国家将继续加强对保健食品原料制造行业的监管力度，推动行业向高质量、高标准方向发展。

中国保健食品协会发布的《全球保健食品及类似品新功能报告》显示，当前中国是全球营养健康产业最活跃的国家之一，既是原料主要生产供应地，又是产业发展潜力最大的消费市场之一。健康营养产业也成为全球第二大市场，仅次于美国市场。“健康中国2030”已经成为中国发展的基本战略之一，不断满足人民群众对健康美好生活的追求也成为政府工作中的重要部分。2023年国家市场监督管理总局颁布了系列涉及到保健食品的相关法规文件——《保健食品新功能及产品技术评价实施细则（试行）》、《允许保健食品声称的保健功能目录非营养素补充剂（2023年版）》、《保健食品功能检验与评价技术指导原则》、《保健食品功能检验与评价方法》、《保健食品人群试食试验伦理审查工作指导原则》。这些相关法规文件已经建立了保健食品高质量发展的基本框架。特别对于新功能方面的落地实施，奠定了相应的法规路径。

2.保健食品市场规模

随着居民收入增长、健康消费意识提升以及家庭医疗健康支出增加，带来消费者对保健食品的需求日渐旺盛，市场规模逐年扩大。

从全球市场来看，有数据显示，2023年全球健康消费市场规模达3,219亿美元，同比增长5.81%，VDS消费达1,336亿美元，同比增长5.44%。预计到2028年，全球健康消费市场规模近4,136亿美元，复合年均增长率为5.14%，VDS消费达1,735亿美元，复合年均增长率为5.37%。

从国内市场来看，有数据显示，2023年国内消费者健康市场规模达3,916亿元，规模占全球市场第二，同比增长9.63%，VDS消费达2,253亿元，同比增长11.59%。预计到2028年，国内消费者健康市场规模达5,067亿元，复合年均增长率为5.29%，VDS消费达2,932亿元，复合年均增长率为5.40%。有报道显示，近年来关于保健食品的搜索量明显增加，从侧面反映有更多的消费者关注保健食品。未来，随着人们对健康重视程度的提升，健康产品和技术不断突破创新，这些都会催生健康消费市场需求加速释放。

3.保健食品销售渠道的变化

保健食品销售渠道主要分为线下和线上两大类。线下渠道主要为直销、药店、商超和社区专卖店；线上渠道主要为第三方电商平台、社交媒体平台、小程序及自有网店平台。过去，行业内销售主要集中在传统的线下渠道，但随着电商平台的普及以及社交媒体的广泛应用，消费者购物习惯的改变，线上渠道的份额逐步攀升。有数据显示，在2019年，国内VDS线下渠道仍然占据主导地位，占比高达64.9%，到2023年线下渠道降至44%，线上渠道的份额则迅速增加至56%。

4.保健食品行业市场竞争情况

保健食品行业国内外参与者众多，覆盖保健食品上游原料供应、中游生产和下游品牌运营，行业竞争状况总体公平有序、合法合规。从市场竞争格局上看，保健食品市场产品类型丰富，企业数量众多，格局较为分散，集中度不高。以美国为例，前五大企业合计市场份额约为22%。就国内市场而言，2022年我国保健食品零售市场前五大企业合计市场份额约为29%。

近年国内保健食品行业竞争呈现加剧趋势，主要原因是行业内国际领先企业看好中国巨大的市场发展潜力，大型药企和食品企业纷纷介入；海外品牌借助跨境电商等方式与国内品牌在线上渠道竞争充分；

新时代下，新媒体、新渠道、新技术应用等为新品类、新品牌快速发展提供了机会。随着保健食品市场的快速增长，保健食品原料制造行业也迎来了高速发展期，企业数量和产品种类不断增加，行业进入成熟稳定期，企业之间的竞争日益激烈，产品质量和创新能力成为企业核心竞争力。公司辅酶Q10产品占据一定先发、技术、客户资源优势，是行业内的领军企业之一，公司保健食品终端品牌Doctor's Best及Zipfizz为全球保健食品市场的重要参与者。

（二）饲料添加剂行业

1.饲料添加剂行业市场规模

饲料添加剂是现代饲料工业不可或缺的重要原料，对强化基础饲料营养价值，提高动物生产性能，保证动物健康，节省饲料成本，改善畜产品品质等方面有明显的效果。据中国饲料工业协会发布的《2023年全国饲料工业发展概况》显示，2023年，全国饲料工业实现产值、产量双增长，行业创新发展步伐加快。2023年，全国饲料工业总产值14,018.3亿元，比上年增长6.5%，其中饲料添加剂产品产值1,223.42亿元；全国饲料工业总产量32,162.7万吨，比上年增长6.6%，其中饲料添加剂总产量1505.6万吨，比上年增长2.5%，维生素类饲料添加剂产量占饲料添加剂总产量的9.65%。

2.维生素类饲料添加剂行业竞争格局

伴随着维生素产业向我国转移的逐步完成，经过多年的分化、改组、并购，我国已经成为世界维生素生产中心，是能生产全部维生素种类的少数国家之一，占全球维生素生产比重在70%以上。近年来，维生素产能进入新一轮扩张阶段，新建、扩建产能逐步释放，对市场有较大的冲击。越来越多的企业为避免单一产品价格波动对公司业绩带来影响，通过布局多个品种，来优化与丰富维生素产品类型与结构，提升市场竞争能力。目前，多种维生素产品竞争格局已趋于分散，随着技术进步和资源整合，竞争已进入多产品、多角度、不同领域的综合竞争阶段。

2023年维生素市场整体形势低迷主要原因为市场需求下降，供给增加，产业处于去库存过程，部分头部企业以价换量，推动价格不断下跌，多数产品进入历史底部区间，甚至创出历史新低，行业亏损面扩大。

（三）公司所处行业地位

公司拥有较强的科研创新能力，能对产品的生产工艺不断进行优化，降低产品的生产成本。尤其在推动原料创新上，能够利用生物技术，不断推出适应市场需求的新产品，提高产品功效、安全性和产品质量，不断提升公司品牌影响力并积累新客户资源。公司目前已经成为全球辅酶Q10最大的生产商，以及维生素A、维生素D3、微藻DHA、植物性ARA、维生素K2、NMN等系列原料的主要生产商。与此同时，公司凭借已掌握的合成生物绿色制造、微生物发酵、化学合成、天然产物提取、微囊技术等核心技术以及高纯度高品质的核心原料，叠加营养保健食品品牌矩阵在海外成熟市场的影响力，在B端原料和C端保健食品领域均具备一定的竞争优势。公司在海外成熟市场拥有Doctor’s Best多特倍斯、Zipfizz等国际化知名品牌，公司旗下品牌多个单品在Amazon、iHerb等国际电商平台以及Costco、Sam's Club等会员店销量居前。公司主要原料产品介绍：

1、辅酶Q10

辅酶Q10是人体内的一种抗氧化剂，在人体能量代谢和抗氧化保护活动中起着至关重要的作用，是人体细胞中重要的“能量转换剂”。美国FDA在2004年即建议心脑血管病人在服用“他汀”类药物的同时需每天补充辅酶Q10以减小该类药物对身体的损害，而美国心脏病医师协会亦建议全美65岁以上老人，无论是否有心脏病，都宜每天服用辅酶Q10。辅酶Q10除了用于保健食品，还可应用于药品、化妆品等消费领域，应用场景较为丰富。

公司是全球辅酶Q10最大的生产商。公司采用发酵法生产，优选辅酶Q10高产菌种、先进的代谢调控技术、现代自动化在线控制技术，发酵单位产量处于同行业领先水平，产品高含量、高纯度，被国家工信部认定为单项冠军产品。

2、NMN

NMN，全称"β-烟酰胺单核苷酸"，是一种自然存在的生物活性核苷酸。在人体中NMN是NAD+（辅酶I）最直接的前体，其功能是通过NAD+体现。目前NMN原料主要来源于中国，终端产品在中国境内主要通过跨境电商及免税店进行销售。

NMN在国内机遇与挑战并存。一方面，NMN作为化妆品新原料的备案已获得国家药监局通过，同时越来越多关于NMN功效研究成果在科学权威杂志上发表，引发了广泛的关注和讨论，NMN逐渐被消费者和业内人士认可，随着其安全性和效用性得到了更加全面的认识和肯定，其应用领域及适用范围不断扩大。另一方面，虽然中国作为全球最大的NMN原料生产国及终端产品消费国，但市场乱象频生，产品质量参差不齐，行业亟需进行规范化建设，以减少市场乱象，促进市场健康发展。

公司具有多年的酶筛选、酶催化技术开发和产业化经验，采用生物酶催化绿色生产工艺生产NMN原料，生产工艺先进、成熟、可靠，产品是纯β型-NMN，生物活性高，环境友好无污染，设计产能跻身世

界前列。目前，公司已推出有关辅酶原料系列NMN、NR、NAD+产品。

3、DHA

公司生产的DHA原料产品为藻油DHA。DHA是二十二碳六烯酸（Docosahexaenoic Acid）的简称，是神经系统细胞（如大脑和视网膜细胞）生长及维持所需的一种重要的多不饱和脂肪酸，人体自身难以合成，须从外界摄取。藻油DHA主要来源于海洋微藻，具有食品安全和质量可控、可追溯、产出不受资源限制等优势，近年来市场规模呈快速增长趋势。

4、ARA

ARA又简称为AA，公司生产的ARA原料产品为植物性ARA，ARA是二十碳四烯酸（ArachidonicAcid）的简称，是人体必需的不饱和脂肪酸之一，是哺乳动物体内含量最丰富、最活跃的长链不饱和脂肪酸，其在幼儿时期属于必须脂肪酸，同时也是人体中最重要的ω-6 脂肪酸之一。公司通过生物发酵生产的ARA，具有食品安全和质量可控、可追溯、产出不受资源限制等优势，近年来市场规模呈增长趋势。

5、维生素K2

维生素 K2是一种脂溶性维生素，是人体不可缺少的重要维生素之一，主要健康好处是预防骨质疏松和血管钙化。国际大量文献证明维生素K2 的健康多能性，除了预防骨质疏松、血管钙化外，还具有保护肝脏、保护肾脏、保护心脏、辅助治疗帕金森氏症、改善肌肉痉挛、改善儿童骨质健康、改善糖尿病、治疗银屑病等。市场应用主要以膳食补充剂为主，食品饮料辅之，目前，全球市场上已经推出多款维生素 K2 产品。公司采用微生物发酵法生产维生素K2，产生的维生素 K2 是有生理活性的，设计产能跻身全球前列。

6、维生素A及D3

公司是全球维生素A及D3主要生产商。维生素是人和动物为维持正常的生理功能而必须的微量有机物质，其市场需求主要来自于下游的动物养殖、食品饮料、医药及化妆品等行业领域。其中维生素的下游最主要应用于动物养殖，占比最多，占比65%，医药及化妆品占比第二，占比25%，食品饮料占比第三，占比10%。下游市场总体需求平稳低速增长。

公司主要品牌介绍

Doctor’s Best 多特倍斯Doctor’s Best多特倍斯位居美国备受欢迎和尊敬的营养补充剂品牌行列，已成为北美膳食补充剂行业为数不多销售额超亿美元的俱乐部成员，基本覆盖全美线上、线下主要销售渠道。作为全品类全年龄段营养保健食品公司，旗下拥有超过300种产品，辅酶Q10、氨糖软骨素、高吸收100%螯合甘氨酸镁片、维生素D3、K2等产品销量更是常年位于iHerb、Amazon等国际电商平台前列。Doctor’s Best多特倍斯作为“科学营养实力派”，为全球家庭提供精准营养解决方案。Doctor’s Best多特倍斯中国市场重点产品矩阵

Doctor’s Best多特倍斯中国市场年度重点活动

ZipfizzZipfizz是美国Costco、Sam’s Club等大型零售商超的热销明星品牌，品牌销量位列美国Costco药品类目前五。公司已完成引进海外热销的功能性饮品品牌Zipfizz进入国内销售。

舞昆日本舞昆自1961年创立，始终专注于日本天然健康食品的研发。公司与日本舞昆于2016年开展深度

战略合作，旨在通过科技创新，为爱美女性提供更加专业的口服美容解决方案。舞昆AG白芸豆抗糖丸、舞昆美白丸作为品牌主推爆款，在境内，舞昆主要通过天猫国际、京东等跨境电商平台进行销售。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

（一）2023年公司主要经营管理工作

2023年，复苏成为全球经济关键词，全球各地区的增长前景出现分化，美国经济复苏态势良好，欧洲经济维持低速增长，中国GDP增长5.2%，增速居世界主要经济体前列。与此同时，全球地缘政治冲突加剧、国际局势复杂严峻，国内需求仍显不足，经济回升向好基础仍需巩固。面对困难与挑战，公司聚集主业、保持韧性，着眼于科技营养驱动创新发展，不断推出新产品，增强公司发展后劲及市场竞争力。

报告期内，受市场供给增加，需求整体低迷影响，公司维生素A销量及价格大幅下降；辅酶Q10原料产品供不应求，销量创新高，与此同时销售价格及成本略有回落；受益全球保健食品的市场正在快速增长，公司保健食品成品销售收入和效益均有较大幅度的提升。

综合各板块业务，公司业绩较上年同期增长，实现营业收入31.03亿元，同比增长3.10%；归属于上市公司股东净利润2.77亿元，同比增长7.50%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2.80亿元，同比增长13.50%。

报告期内，公司主要经营情况如下：

1、自主创新能力不断提升

报告期内，公司密切关注市场动态和政策变化，制定技术开发计划，保障研发投入，充实研发体系建设，提升自主创新能力，推动新技术、新工艺在保健食品原料制造中的应用，以实现可持续发展。继上年被国家知识产权局评为国家知识产权示范企业后，再获评“2023厦门知识产权企业十强”，体现对公司知识产权创造、运用、保护和管理等各环节工作的肯定。

报告期共获得发明专利29件（其中中国发明专利27件，美国发明专利2件）。同时，在项目产业化和新产品储备上取得良好进展，应用生物合成技术，完成可产业化项目5个，并完成多个项目的小试和技术参数的优化。

2、利用生物合成技术推动原料绿色制造

报告期内，全资子公司金达威药业依托合成生物技术体系及生物合成研发能力，全面推行绿色生产，提高资源利用效率及清洁生产水平，推动原料制造向绿色、低碳、循环方向发展。辅酶Q10原料产销量创历史新高，在新产品产业化上：“年产100t腺苷蛋氨酸、100t谷胱甘肽、50t磷脂酰丝氨酸、5t吡咯并喹啉醌、5t纳豆激酶建设项目”、“年产1000吨虾青素建设项目”基本完成建设。获评工信部“国家级绿色工厂”、国家知识产权局“2023年度国家知识产权示范企业”。

3、保健食品收入效益增长

受益于消费者健康意识的提高、人口老龄化的快速增长和电子商务的发展，公司保健食品终端产品收入增长16.82%，其中，Doctor’s Best多特倍斯营业收入增长了28.56%。报告期内，公司加大在新社交媒体平台进行品牌的短视频、直播推广力度，实现社群纳新，小程序用户流量的沉淀，提升了品牌在中国市场的知名度。

4、维生素竞争激烈，维生素A价格创历史新低

报告期内，在维生素市场行情普遍低迷情况下，公司主营维生素A产品由于下游需求持续减弱，新老生产厂家产能持续释放，叠加部分头部企业为抢占市场份额，以价换量，市场供需加剧失衡，产品价格大幅下降，创出历史新低，导致公司维生素类产品毛利总额大幅减少，维生素公司承受了较大的经营压力。

（二）业务资质及相关产品质量证书

1.与许可销售相关的业务资质

截至2023年12月31日，公司及子公司拥有的与许可销售相关的许可证书情况如下：

序号	持有人	许可证/资质名称	有效期至	发证机关	许可/认证范围
1	金达威维生素	食品生产许可证	2027年2月20日	厦门市市场监督管理局	食品添加剂
2	金达威维生素	饲料添加剂生产许可证	2026年12月27日	福建省农业农村厅	饲料添加剂
3	金达威生物科技	食品生产许可证	2026年1月7日	厦门市市场监督管理局	保健食品、其他食品、食品添加剂
4	金达威药业	食品生产许可证	2027年4月26日	呼和浩特市行政审批和政务服务局	豆制品、其他食品、食品添加剂
5	金达威药业	药品生产许可证	2025年12月29日	内蒙古自治区药品监督管理局	原料药（辅酶Q10）***

6	金达威药业	饲料添加剂生产许可证	2027年12月8日	内蒙古自治区农牧厅	饲料添加剂
7	金达威药业	饲料生产许可证	2024年12月08日	内蒙古自治区农牧厅	单一饲料
8	诚信药业	药品生产许可证	2025年12月16日	江苏省药品监督管理局	原料药（奥拉西坦）
9	Vit-Best	FDA食品工厂注册	2024年12月31日	美国食品药品监督管理局（FDA）	工厂认证

2.公司拥有的保健食品批准证书

截至2023年12月31日，公司拥有的保健食品批准证书情况如下：

序号	持证人	产品名称	批准文号	发证机关	发证日期	有效期
1	金达威生物科技	金乐心?辅酶Q10维生素E软胶囊	国食健注G20130377	国家市场监督管理总局	2020年8月14日	2025年8月13日

3.公司拥有的保健食品备案凭证

截至2023年12月31日，公司拥有按照备案制管理的保健食品情况如下：

序号	持证人	产品名称	发证日期	备案号
1	金达威生物科技	金乐心?钙维生素D软胶囊	2018年5月30日	食健备G201835000518
2	金达威生物科技	金乐心?β-胡萝卜素软胶囊	2021年05月25日	食健备G202135100469
3	金达威生物科技	金乐心?维生素K2（发酵法）软胶囊	2021年06月03日	食健备G202135100532
4	金达威生物科技	金乐心?钙维生素D维生素K软胶囊	2021年06月04日	食健备G202135100563
5	金达威生物科技	金乐心?维生素E软胶囊	2021年06月15日	食健备G202135100631
6	金达威生物科技	金乐心?褪黑素软胶囊	2021年07月15日	食健备G202144100880
7	金达威生物科技	金乐心?鱼油软胶囊	2021年07月15日	食健备G202135100881
8	金达威生物科技	金乐视?维生素E软胶囊	2022年11月11日	食健备G202235002893
9	金达威生物科技	金乐心?辅酶Q10软胶囊	2022年12月20日	食健备G202235003302
10	金达威生物科技	健乐心?辅酶Q10软胶囊	2022年12月20日	食健备G202235003301

美国子公司产品执行美国膳食补充剂国家标准，符合FDA GMP（21 CFR 111）、（21 CFR 117）和《美国食品安全现代化法案（FSMA）》法规的要求。美国子公司产品通过跨境电商平台或渠道在中国境内进行销售。

主要销售模式公司将向产品最终客户的销售定义为直销，向产品非最终客户的销售定义为经销。保健食品原料销售模式：公司国内主要销售机构为食品营养部、动物营养部和进出口部。其中，食品营养部、动物营养部主要负责国内销售业务，进出口部负责国际销售业务。原料销售均采用线下销售模式，公司既有直销客户、经销客户，又有直销经销相融合的客户。公司对经销商在销售区域、数量等方面不做限制，公司与上述经销商之间签订的销售合同与直销的销售合同一致。公司出口产品时，在直销和经销两种模式下货款收取和结汇都采取统一标准和方式。公司保健食品品牌销售模式：境外以经销模式为主，包括线上和线下经销。线上经销有iHerb、Amazon、Coupang等电商平台，线下经销包括Costco、Sam's Club等会员店、Whole Foods、Sprouts等高端零售专营店、护理人员、药店及小型区域性商店。境内以线上为主、直销与经销相结合的模式，线上直销是在天猫、唯品会、抖音、快手、小红书、小程序等跨境电商平台或渠道方式进行产品销售；线上经销是通过天猫、京东、唯品会等各电商平台其他经销店铺进行销售。

同时，公司在新加坡主要商圈设有9家保健食品销售门店，通过直销模式销售各品牌的营养保健产品。经销模式?适用 □不适用原料销售部分：公司对经销商在销售区域、数量等方面不做限制，公司与经销商之间签订的销售合同与直销模式格式一致，均采取买断模式；货款收取和结算方式与直销模式一致，均为按合同约定按账期结算，少部分采取现款现货政策。公司出口产品时，在直销和经销两种模式下货款收取和结汇也都采取统一标准和方式，公司委托中国出口信用保险公司进行信用调查，根据调查情况不同授予客户不同的信用等级、信用额度和信用期限，并按照不同的客户信誉等级和国际贸易地区的风险，分别采取T/T（电汇）、D/P（付款交单）和信用证等出口结算方式。

品牌销售部分：经销模式的销售采用买断模式，结算方式为按照合同约定账期结算，少量采用现款现货政策。线下渠道部分，公司产品直供给Costco、Sam's Club等会员店，或通过经销商供给商超等零售终端，再由零售终端销售给消费者；线上渠道部分，公司产品直供给亚马逊、iHerb、天猫、京东及唯品会等电商平台及各电商平台其他经销店铺，再由平台自营或第三方店铺销售给消费者。

报告期内，公司前五大经销客户收入及应收账款情况如下：

经销商名称	销售收入总额（元）	销售占比（%）	期末应收账款金额（元）
经销商1	493,554,910.90	15.91%	69,499,255.67
经销商2	398,071,262.25	12.83%	25,106,536.95
经销商3	340,786,749.97	10.98%	23,285,634.63
经销商4	86,835,778.19	2.80%	13,252,368.23
经销商5	77,636,662.97	2.50%	4,045,058.73

门店销售终端占比超过10%

□适用 ?不适用

线上直销销售?适用 □不适用公司在线上主要依托天猫、唯品会、抖音、快手、小红书、小程序等跨境电商平台或渠道方式，为“Doctor’s Best多特倍斯”品牌产品进行销售，销售产品品种包括“NMN”、“辅酶Q10”、“维生素D3”、“深海鱼油”、“氨糖软骨素”、“叶黄素”等。占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%

□适用 ?不适用

采购模式及采购内容

单位：元

采购模式	采购内容	主要采购内容的金额
自主采购	原辅材料及成品	1,720,343,494.11
自主采购	燃动力	98,670,809.68

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%

□适用 ?不适用

主要外购原材料价格同比变动超过30%

□适用 ?不适用

主要生产模式公司的食品营养部、动物营养部和进出口部根据市场情况，于每月下旬制订下个月销售计划，国内子公司生产部据此计划组织生产，确保生产计划的完成。各子公司质量技术部门及生产车间负责具体产品的生产流程管理，同时对产品的制造过程、工艺要求、卫生规范，产品质量等执行情况进行监督管理。

公司保健食品生产模式主要分为自主生产和委托生产两种类型：

自主生产模式：公司子公司Vit-Best、金达威生物科技负责产品生产，下设生产车间，在生产过程中，技术及质量检测部门严格监测生产过程中的主要工艺流程、对原辅料、产品进行质量控制，所有车间均符合NSF-cGMP或GMP认证。公司上述生产厂间为客户提供生产的同时，可接受客户委托，提供产品开发、原料优化、配方制定、产品测试和产品商业化服务。

委托生产模式：公司产品部分采用委托代工的方式生产（OEM）。公司通过与外部合格的制造商签

订合同，将主要生产工作转移给合同制造商，自己主要负责产品开发、品控和销售。委托加工生产

□适用 ?不适用

营业成本的主要构成项目

单位：元

行业分类	项目	2023年		2022年		同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
营养保健品（食品原料）	材料	258,904,447.02	65.27%	193,854,439.32	62.62%	2.65%
营养保健品（食品原料）	直接人工	34,782,479.62	8.77%	30,552,492.38	9.87%	-1.10%
营养保健品（食品原料）	制造费用	41,460,711.58	10.45%	36,988,822.00	11.95%	-1.50%
营养保健品（食品原料）	包装物	3,100,898.22	0.79%	2,734,747.20	0.88%	-0.09%
营养保健品（食品原料）	燃动力	58,394,474.57	14.72%	45,443,210.84	14.68%	0.04%
营养保健品（食品原料）	合计	396,643,011.01	100.00%	309,573,711.74	100.00%
营养保健品（维生素原料）	材料	171,200,210.15	67.82%	245,340,454.42	70.82%	-3.00%
营养保健品（维生素原料）	直接人工	23,689,338.44	9.38%	29,373,479.08	8.48%	0.90%
营养保健品（维生素原料）	制造费用	34,868,121.16	13.81%	40,088,478.73	11.57%	2.24%
营养保健品（维生素原料）	包装物	630,919.48	0.25%	927,585.17	0.27%	-0.02%
营养保健品（维生素原料）	燃动力	22,062,049.51	8.74%	30,677,799.11	8.86%	-0.12%
营养保健品（维生素原料）	合计	252,450,638.74	100.00%	346,407,796.51	100.00%
营养保健品（成品）	外购	931,595,781.57	74.56%	776,185,795.63	70.95%	3.61%
营养保健品（成品）	材料	164,015,365.59	13.13%	199,266,066.87	18.22%	-5.09%
营养保健品（成品）	直接人工	55,685,745.54	4.46%	61,318,741.63	5.61%	-1.15%
营养保健品（成品）	制造费用	97,751,088.11	7.81%	56,776,126.70	5.19%	2.62%
营养保健品（成品）	包装物	209,382.22	0.02%	15,869.42	0.00%	0.02%
营养保健品（成品）	燃动力	267,192.41	0.02%	285,092.73	0.03%	-0.01%
营养保健品（成品）	合计	1,249,524,555.44	100.00%	1,093,847,692.98	100.00%
医药产品（原料）	材料	25,658,067.05	63.48%	31,281,119.94	80.64%	-17.16%
医药产品（原料）	直接人工	4,260,176.85	10.54%	2,083,080.53	5.37%	5.17%
医药产品（原料）	制造费用	6,442,810.16	15.94%	3,514,471.06	9.06%	6.88%
医药产品（原料）	包装物	343,562.65	0.85%	259,900.18	0.67%	0.18%
医药产品（原料）	燃动力	3,714,518.53	9.19%	1,652,499.64	4.26%	4.93%
医药产品（原料）	合计	40,419,135.24	100.00%	38,791,071.35	100.00%
其他业务	材料	5,448,002.79	100.00%	2,223,455.66	100.00%	0.00%
其他业务	合计	5,448,002.79	100.00%	2,223,455.66	100.00%

注：本年度营养保健品（成品）的营业成本构成分为外购成品、材料、直接人工、制造费用、包装物、燃动力，为了便于比较，对2022年数据进行重新分类。产量与库存量

主要产品生产量、销售量、库存量情况：

产品分类	项目	单位	2023年	2022年	同比增减
维生素A系列	销售量	KG	2,670,988.00	3,278,438.78	-18.53%
	生产量	KG	2,473,860.04	3,040,440.38	-18.63%
	库存量	KG	216,654.64	413,782.60	-47.64%
辅酶Q10系列	销售量	KG	546,551.45	391,677.67	39.54%
	生产量	KG	546,437.00	331,397.25	64.89%
	库存量	KG	110,418.30	110,532.75	-0.10%
营养保健食品系列	销售量	KG	119,628,300.00	117,145,229.27	2.12%
	生产量	KG	120,979,021.19	120,332,288.82	0.54%
	库存量	KG	28,207,679.19	26,856,958.00	5.03%

维生素A系列库存量同比减少47.64%、主要系公司以销定产，保证合理库存水平；辅酶Q10系列销售量、生产量分别增加39.54%、64.89%，主要系市场需求增长，出现供不应求情况，公司满负荷生产，故产量和销量均有大幅度增加。

主要产品的设计产能、实际产能、在建产能情况：

产品类别	金达威维生素			金达威药业
	设计产能	实际产能	在建产能	设计产能	实际产能	在建产能

维生素A系列（吨）

维生素A系列（吨）	4,000	4,000	-	-	-	-
维生素D3系列（吨）	1,600	1,600	-	-	-	-
辅酶Q10系列（吨）	-	-	-	320-620	320-620	-
维生素K2（吨）	-	-	-	100	100	-

NMN系列（吨）

NMN系列（吨）	-	-	-	500	500	-
DHA（吨）	-	-	-	150-350	150-350	-

ARA（吨）

ARA（吨）	-	-	-	50-250	50-250	-
透明质酸钠（吨）	-	-	-	-	-	200

虾青素（吨）

虾青素（吨）

-

-

-

-

-

1,000

辅酶Q10（吨）

辅酶Q10（吨）	-	-	-	-	-	600
泛酸钙（吨）	-	-	-	-	-	10,000

阿洛酮糖（吨）

阿洛酮糖（吨）

-

-

-

-

-

30,000

肌醇（吨）

肌醇（吨）

-

-

-

-

-

5,000

硫辛酸（吨）

硫辛酸（吨）

-

-

750

-

-

-

维生素A衍生物（吨）

维生素A衍生物（吨）

-

-

50

-

-

-

1. 维生素A维生素D3系列为折合50万IU/g的规格。

三、核心竞争力分析

截止2023年12月31日，公司共有授权专利182件（其中含中国专利176件，美国专利6件）。报告期内，公司没有发生因人员离职、设备或技术升级换代、特许经营权丧失导致公司核心竞争力受到严重影响的情况。公司核心竞争力如下：

1、全产业链优势

公司在保健食品原料领域深耕多年，在保持自己原料优势的前提下，逐步进行战略延伸，基本形成了上游原料生产商、中游生产研发、下游品牌营销和渠道布局的全产业链布局，通过整合国内外营养健康领域资源，产生协同效应，不断提升产业竞争优势。

2、技术研发优势

公司拥有“国家企业技术中心”研发平台，建立了规模化的生物酶库平台，拥有深厚的合成生物学技术积累，可不断利用合成生物学的“工程特质”，实现合成途径和产成品的定量可控，集成高效、节能、低碳的工艺技术，提高转化效率，提升成品品质。

3、核心原料优势

公司通过研发和工艺改进，掌握了高纯度高品质的核心原料，可以保证对应终端产品所须原料的持续供应和产品质量的稳定。凭借多款核心原料，公司可以持续推出配方科学，具备高附加值的终端产品，通过优质原料的背书，终端产品不断巩固和扩大市场份额。

4、国际化品牌优势

公司旗下Doctor's Best多特倍斯、Zipfizz为国际化品牌公司，在成熟海外市场销售强劲，多款产品常年位居Amazon、iHerb等国际电商平台，Costco、Sam's Club等会员店销量前列。公司将依托旗下良好的国际化品牌形象，整合资源不断塑造在国内市场的知名度，构建国际、国内品牌相互促进的新格局。

四、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	3,102,580,918.31	3,009,229,135.39	3.10%
营业成本	1,944,485,343.22	1,790,843,728.24	8.58%
销售费用	320,268,304.57	288,747,493.19	10.92%
管理费用	418,723,091.41	370,655,287.57	12.97%
财务费用	-7,573,641.27	-27,900,283.41	72.85%	主要系汇兑收益减少
所得税费用	58,415,939.26	65,589,843.11	-10.94%
经营活动产生的现金流量净额	658,652,838.62	695,121,586.16	-5.25%
投资活动产生的现金流量净额	-447,157,911.15	-241,149,927.74	-85.43%	主要系收回投资收到的现金减少0.14亿；以及支付其他与投资活动有关的现金增加1.44亿，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加0.9亿元，收到其他与投资活动有关的现金增加0.37亿。
筹资活动产生的现金流量净额	-185,182,355.33	-553,322,479.48	66.53%	主要系收到其他与筹资活动有关的现金增加1.17亿；以及分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少2.43亿。
现金及现金等价物净增加额	53,901,676.90	-86,423,560.04	162.37%	由经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量综合影响所致
公允价值变动收益	-1,563,248.70	-955,612.25	-63.59%	主要系持有的华泰瑞合基金公允价值变动影响所致
信用减值损失	-5,318,913.31	-5,138,061.17	-3.52%
资产减值损失	-12,967,815.37	-194,507,488.82	93.33%	主要系本年无商誉减值，及存货跌价损失减少
营业外收入	3,856,571.37	3,937,189.55	-2.05%
营业外支出	25,207,788.74	5,555,175.13	353.77%	主要系处置废旧非流动资产损失增加，及计提待执行亏损合同损失和未决诉讼和解费用增加

2、收入与成本

（1） 营业收入构成

单位：元

	2023年		2022年		同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重

营业收入合计

营业收入合计	3,102,580,918.31	100%	3,009,229,135.39	100%	3.10%
分行业
营养和保健品	3,023,706,681.23	97.46%	2,935,023,179.02	97.53%	3.02%
医药原料	72,017,411.20	2.32%	70,786,271.42	2.35%	1.74%
其它收入	6,856,825.88	0.22%	3,419,684.95	0.12%	100.51%
分产品
维生素A系列	214,437,731.44	6.91%	470,144,266.74	15.62%	-54.39%
辅酶Q10系列	733,672,631.11	23.65%	704,923,722.09	23.43%	4.08%
营养保健食品	1,894,839,650.06	61.07%	1,621,954,500.49	53.90%	16.82%
其它	259,630,905.70	8.37%	212,206,646.07	7.05%	22.35%
分地区
境内销售	581,473,652.48	18.74%	599,790,200.12	19.93%	-3.05%
境外销售	2,521,107,265.83	81.26%	2,409,438,935.27	80.07%	4.63%
分销售模式
线上（营养保健品成品）	992,397,839.82	31.99%	851,480,814.50	28.30%	16.55%
线下（营养保健品成品）	902,441,810.24	29.09%	770,473,685.99	25.60%	17.13%
线下（原料）	1,207,741,268.25	38.93%	1,387,274,634.90	46.10%	-12.94%

（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分行业
营养和保健品	3,023,706,681.23	1,898,618,205.19	37.21%	3.02%	8.50%	-3.17%
分产品
维生素A系列	214,437,731.44	222,823,838.23	-3.91%	-54.39%	-30.21%	-36.00%
辅酶Q10系列	733,672,631.11	323,428,714.80	55.92%	4.08%	29.70%	-8.71%
营养保健品	1,894,839,650.06	1,249,524,555.44	34.06%	16.82%	14.23%	1.50%
分地区
境内销售	581,473,652.48	317,533,070.22	45.39%	-3.05%	-6.03%	1.73%
境外销售	2,521,107,265.83	1,626,952,273.00	35.47%	4.63%	11.98%	-4.23%
分销售模式
线上（营养保健品成品）	992,397,839.82	666,779,910.88	32.81%	16.55%	14.11%	1.44%
线下（营养保健品成品）	902,441,810.24	582,744,644.56	35.43%	17.13%	14.37%	1.56%

线下（原

料）

线下（原料）

1,207,741,268.25

694,960,787.78

42.46%

-12.94%

-0.29%

-7.30%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否

行业分类	项目	单位	2023年	2022年	同比增减
营养保健品（维生素原料）	销售量	kg	3,199,290.53	3,637,987.91	-12.06%
	生产量	kg	2,963,761.37	3,480,229.84	-14.84%
	库存量	kg	312,160.06	547,689.22	-43.00%
营养保健品（食品原料）	销售量	kg	724,410.45	626,248.87	15.67%
	生产量	kg	732,455.07	581,841.78	25.89%
	库存量	kg	166,782.58	158,737.96	5.07%
营养保健品（成品）	销售量	kg	119,628,300.00	117,145,229.27	2.12%
	生产量	kg	120,979,021.19	120,332,288.82	0.54%
	库存量	kg	28,207,679.19	26,856,958.00	5.03%
医药产品（原料）	销售量	kg	122,284.50	107,966.10	13.26%
	生产量	kg	116,017.87	140,245.00	-17.27%
	库存量	kg	45,930.80	52,197.43	-12.01%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

?适用 □不适用

维生素原料库存数量减少43%，主要系公司以销定产，保证合理库存水平。

（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

（5） 营业成本构成

产品分类

产品分类

单位：元

产品分类	项目	2023年		2022年		同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
营养保健品（食品原料）	材料	258,904,447.02	65.27%	193,854,439.32	62.62%	2.65%

营养保健品（食品原料）

营养保健品（食品原料）	直接人工	34,782,479.62	8.77%	30,552,492.38	9.87%	-1.10%
营养保健品（食品原料）	制造费用	41,460,711.58	10.45%	36,988,822.00	11.95%	-1.50%
营养保健品（食品原料）	包装物	3,100,898.22	0.79%	2,734,747.20	0.88%	-0.09%
营养保健品（食品原料）	燃动力	58,394,474.57	14.72%	45,443,210.84	14.68%	0.04%
营养保健品（食品原料）	合计	396,643,011.01	100.00%	309,573,711.74	100.00%
营养保健品（维生素原料）	材料	171,200,210.15	67.82%	245,340,454.42	70.82%	-3.00%
营养保健品（维生素原料）	直接人工	23,689,338.44	9.38%	29,373,479.08	8.48%	0.90%
营养保健品（维生素原料）	制造费用	34,868,121.16	13.81%	40,088,478.73	11.57%	2.24%
营养保健品（维生素原料）	包装物	630,919.48	0.25%	927,585.17	0.27%	-0.02%
营养保健品（维生素原料）	燃动力	22,062,049.51	8.74%	30,677,799.11	8.86%	-0.12%
营养保健品（维生素原料）	合计	252,450,638.74	100.00%	346,407,796.51	100.00%
营养保健品（成品）	外购	931,595,781.57	74.56%	776,185,795.63	70.95%	3.61%
营养保健品（成品）	材料	164,015,365.59	13.13%	199,266,066.87	18.22%	-5.09%
营养保健品（成品）	直接人工	55,685,745.54	4.46%	61,318,741.63	5.61%	-1.15%
营养保健品（成品）	制造费用	97,751,088.11	7.81%	56,776,126.70	5.19%	2.62%
营养保健品（成品）	包装物	209,382.22	0.02%	15,869.42	0.00%	0.02%

营养保健

品（成品）

营养保健品（成品）	燃动力	267,192.41	0.02%	285,092.73	0.03%	-0.01%
营养保健品（成品）	合计	1,249,524,555.44	100.00%	1,093,847,692.98	100.00%
医药产品（原料）	材料	25,658,067.05	63.48%	31,281,119.94	80.64%	-17.16%
医药产品（原料）	直接人工	4,260,176.85	10.54%	2,083,080.53	5.37%	5.17%
医药产品（原料）	制造费用	6,442,810.16	15.94%	3,514,471.06	9.06%	6.88%
医药产品（原料）	包装物	343,562.65	0.85%	259,900.18	0.67%	0.18%
医药产品（原料）	燃动力	3,714,518.53	9.19%	1,652,499.64	4.26%	4.93%
医药产品（原料）	合计	40,419,135.24	100.00%	38,791,071.35	100.00%
其他业务	材料	5,448,002.79	100.00%	2,223,455.66	100.00%	0.00%
其他业务	合计	5,448,002.79	100.00%	2,223,455.66	100.00%

说明本年度营养保健品（成品）的营业成本构成分为外购成品、材料、直接人工、制造费用、包装物、燃动力，为了便于比较，对2022年数据进行重新分类。

（6） 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否

子公司名称

2023年合并期间

2022年合并期间

说明

金葱岁月生物科技控股有限公司

金葱岁月生物科技控股有限公司	2023/10/11-2023/12/31	-	新设
厦门佰盛特生物科技有限公司	2023/1/1-2023/12/12	2022/1/1-2022/12/31	注销
iHerb HongKong Limited	2023/1/1-2023/5/19	2022/1/1-2022/12/31	注销

（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

（8） 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）	1,456,643,538.97
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	46.95%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例	0.00%

公司前5大客户资料

序号

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	客户1	493,554,910.90	15.91%
2	客户2	398,071,262.25	12.83%
3	客户3	340,786,749.97	10.98%
4	客户4	137,394,837.66	4.43%
5	客户5	86,835,778.19	2.80%
合计	--	1,456,643,538.97	46.95%

主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）	671,615,130.97
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例	36.92%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例	0.00%

公司前5名供应商资料

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例
1	供应商1	307,612,890.82	16.91%
2	供应商2	154,483,855.78	8.49%
3	供应商3	78,083,857.83	4.29%
4	供应商4	74,207,187.65	4.08%
5	供应商5	57,227,338.89	3.15%
合计	--	671,615,130.97	36.92%

主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位：元

	2023年	2022年	同比增减	重大变动说明
销售费用	320,268,304.57	288,747,493.19	10.92%
管理费用	418,723,091.41	370,655,287.57	12.97%
财务费用	-7,573,641.27	-27,900,283.41	72.85%	主要系汇兑收益减少
研发费用	58,198,995.12	71,857,719.17	-19.01%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

项目	本期发生额	占比	上年同期发生额	占比	同比增长率	变动说明
工资及附加	81,151,188.17	25.34%	75,936,105.30	26.30%	6.87%

保险费

保险费	5,901,477.18	1.84%	5,531,598.05	1.92%	6.69%
营销推广费	175,260,181.99	54.72%	139,674,459.41	48.37%	25.48%
差旅费	3,065,743.58	0.96%	2,284,877.84	0.79%	34.18%	主要系业务推广活动增加、差旅增加
办公费	2,336,490.39	0.73%	4,218,697.73	1.46%	-44.62%	主要系各项办公运营费用减少
包装费（物料消耗）	2,421,068.84	0.76%	2,626,435.03	0.91%	-7.82%
业务招待费	755,120.69	0.24%	584,102.97	0.20%	29.28%
佣金	33,977,481.65	10.61%	38,395,337.53	13.30%	-11.51%
报关检验费	1,575,223.02	0.49%	1,384,212.22	0.48%	13.80%
租金	5,147,455.40	1.61%	7,493,470.39	2.60%	-31.31%
其他	8,676,873.66	2.71%	10,618,196.72	3.68%	-18.28%
合计	320,268,304.57	100.00%	288,747,493.19	100.00%	10.92%

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称	项目目的	项目进展	拟达到的目标	预计对公司未来发展的影响
不适用

公司研发人员情况

	2023年	2022年	变动比例
研发人员数量（人）	232	201	15.42%
研发人员数量占比	10.91%	6.91%	4.00%
研发人员学历结构
本科	109	95	14.74%
硕士	56	44	27.27%
研发人员年龄构成
30岁以下	98	72	36.11%
30~40岁	98	106	-7.55%

公司研发投入情况

	2023年	2022年	变动比例
研发投入金额（元）	66,594,017.88	71,857,719.17	-7.33%
研发投入占营业收入比例	2.15%	2.39%	-0.24%
研发投入资本化的金额（元）	8,395,022.76	0.00	100.00%

资本化研发投入占研发投入的比例

资本化研发投入占研发投入的比例

12.61%

0.00%

12.61%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位：元

项目	2023年	2022年	同比增减
经营活动现金流入小计	3,188,829,940.57	3,178,349,626.47	0.33%
经营活动现金流出小计	2,530,177,101.95	2,483,228,040.31	1.89%
经营活动产生的现金流量净额	658,652,838.62	695,121,586.16	-5.25%
投资活动现金流入小计	542,993,523.38	516,630,465.68	5.10%
投资活动现金流出小计	990,151,434.53	757,780,393.42	30.66%
投资活动产生的现金流量净额	-447,157,911.15	-241,149,927.74	-85.43%
筹资活动现金流入小计	596,410,000.00	484,958,405.45	22.98%
筹资活动现金流出小计	781,592,355.33	1,038,280,884.93	-24.72%
筹资活动产生的现金流量净额	-185,182,355.33	-553,322,479.48	66.53%
现金及现金等价物净增加额	53,901,676.90	-86,423,560.04	162.37%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用投资活动产生的现金流量净额同比减少85.43%，主要系收回投资收到的现金减少0.14亿；以及支付其他与投资活动有关的现金增加1.44亿，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加0.9亿元，收到其他与投资活动有关的现金增加0.37亿。

筹资活动产生的现金流量净额同比增加66.53%，主要系收到其他与筹资活动有关的现金增加1.17亿；以及分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少2.43亿。

现金及现金等价物净增加额同比增加162.37%，主要系经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量综合影响所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用 ?不适用

五、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	10,039,776.94	3.00%	主要系按权益法核算的投资收益以及收到的参股公司分红	否
公允价值变动损益	-1,563,248.70	-0.47%	主要系公允价值计量的其他非流动金融资产和公允价值计量的交易性金融资产于本年度的公允价值变动	否
资产减值	-12,967,815.37	-3.88%	主要系计提的存货跌价损失	否
营业外收入	3,856,571.37	1.15%	主要系与日常经营活动无关的政府补助，及确认确实无法支付的款项	否
营业外支出	25,207,788.74	7.53%	主要系处置废旧非流动资产损失及计提待执行亏损合同损失和未决诉讼和解费用	否

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

	2023年末		2023年初		比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	605,084,126.50	11.30%	687,664,357.78	12.68%	-1.38%
应收账款	353,216,974.94	6.60%	364,736,914.72	6.72%	-0.12%
合同资产		0.00%		0.00%	0.00%
存货	715,824,665.55	13.37%	839,944,719.13	15.48%	-2.11%
投资性房地产		0.00%		0.00%	0.00%

长期股权投资

长期股权投资	70,509,990.61	1.32%	63,902,431.54	1.18%	0.14%
固定资产	1,162,803,339.96	21.72%	1,118,033,162.58	20.61%	1.11%
在建工程	210,299,394.84	3.93%	160,751,639.34	2.96%	0.97%	主要系金达威药业在建工程增加
使用权资产	230,622,956.98	4.31%	269,543,490.66	4.97%	-0.66%
短期借款	58,046,047.22	1.08%	140,090,241.56	2.58%	-1.50%	主要系归还银行短期借款
合同负债	9,490,338.73	0.18%	12,356,316.20	0.23%	-0.05%	主要系预收款余额减少
长期借款	438,540,000.00	8.19%	214,850,000.00	3.96%	4.23%	主要系新增2至3年期长期借款
租赁负债	214,556,926.85	4.01%	251,886,186.60	4.64%	-0.63%
交易性金融资产	305,470,169.51	5.71%	99,689,096.67	1.84%	3.87%	主要系购买的大额存单增加
其他权益工具投资	702,524,569.33	13.12%	572,580,975.75	10.55%	2.57%	主要系对iHerb的投资的公允价值变动
递延所得税资产	28,135,608.58	0.53%	239,566,970.34	4.42%	-3.89%	主要系根据会计准则要求对递延所得税资产和递延所得税负债按净额合并列式
一年内到期的非流动负债	182,939,560.06	3.42%	472,527,209.25	8.71%	-5.29%	主要系本年归还一年内到期的非流动负债
预计负债	10,324,369.85	0.19%	0.00	0.00%	0.19%	主要系计提的待执行亏损合同损失和未决诉讼和解费用
递延所得税负债	35,105,851.77	0.66%	219,920,924.77	4.05%	-3.39%	主要系根据会计准

则要求对递延所得税资产和递延所得税负债按净额合并列式

则要求对递延所得税资产和递延所得税负债按净额合并列式

境外资产占比较高?适用 □不适用

资产的具体内容	形成原因	资产规模	所在地	运营模式	保障资产安全性的控制措施	收益状况	境外资产占公司净资产的比重	是否存在重大减值风险
Doctor's Best公司	收购96.11%的股权	100,860万元	美国	自有品牌保健品销售	有效的内部控制机制	12,841万元	25.62%	否
Zipfizz公司	收购其100%股权	85,908万元	美国	功能饮品销售	有效的内部控制机制	4,826万元	21.82%	否
Vit-Best公司	收购Vitatech经营性资产组	36,001万元	美国	保健品生产	有效的内部控制机制	-7,272万元	9.15%	否
iHerb股权资产	认购4.80%股权	64,218万元	美国	VMS、天然/有机个人护理等保健产品专营线上零售商	有效的内部控制机制	409万元	16.31%	否

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元

项目	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售金额	其他变动	期末数
金融资产
1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）	99,689,096.67	3,382,574.19			371,661,000.00	169,262,501.35		305,470,169.51

2.衍生金

融资产

2.衍生金融资产	0.00							0.00
3.其他债权投资	0.00							0.00
4.其他权益工具投资	572,580,975.75		-98,562,317.64		2,498,301.20	2,210,664.23	0.00	702,524,569.33
5.其他非流动金融资产	56,037,454.30	-4,945,822.89			4,615,000.00			55,706,631.41
金融资产小计	728,307,526.72	-1,563,248.70	-98,562,317.64	0.00	378,774,301.20	171,473,165.58	0.00	1,063,701,370.25
投资性房地产	0.00							0.00
其他	1,147,600.00				30,276,736.95	30,935,119.45		489,217.50
上述合计	729,455,126.72	-1,563,248.70	-98,562,317.64	0.00	409,051,038.15	202,408,285.03	0.00	1,064,190,587.75
金融负债	0.00							0.00

其他变动的内容2022年年报披露的“金融资产小计”金额不含“其他非流动金融资产”，本年根据年报系统科目设置，“其他非流动金融资产”计入“金融资产小计”金额。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	2,500.00	ETC冻结
固定资产	97,518,435.33	抵押借款
合计	97,520,935.33

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
5,415,000.00	9,440,000.00	-42.64%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 ?不适用

单位：元

项目名称	投资方式	是否为固定资产投资	投资项目涉及行业	本报告期投入金额	截至报告期末累计实际投入金额	资金来源	项目进度	预计收益	截止报告期末累计实现的收益	未达到计划进度和预计收益的原因	披露日期（如有）	披露索引（如有）
辅酶Q10改扩建项目	自建	是	食品及饲料添加剂制造	18,681,540.55	18,681,540.55	其他	20.00%	0.00	0.00	不适用
年产30000吨阿洛酮糖、年产5000吨肌醇建设项目	自建	是	食品及饲料添加剂制造	16,353,949.69	16,353,949.69	其他	20.00%	0.00	0.00	不适用
合计	--	--	--	35,035,490.24	35,035,490.24	--	--	0.00	0.00	--	--	--

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
金达威药业	子公司	辅酶Q10、DHA、ARA生产	289,000,000	1,633,720,168.67	1,449,628,775.18	861,498,256.69	319,560,748.22	269,066,641.80
金达威维生素	子公司	食品添加剂制造；饲料添加剂制造	128,000,000	777,357,628.73	212,568,613.08	228,569,523.18	-94,166,668.79	-84,842,981.36
诚信药业	子公司	生产医药原	223,490,000	204,930,079.83	108,194,997.25	102,696,929.63	9,864,706.07	10,635,563.31

料、化妆品和膳食补充原料等

		料、化妆品和膳食补充原料等
Vit-Best	子公司	保健品生产		360,013,917.23	-59,215,816.03	298,502,769.85	-88,672,927.09	-72,722,197.29
Doctor's Best	子公司	保健品销售		1,008,600,403.04	810,117,451.22	956,352,494.41	171,378,875.30	128,408,460.31
Zipfizz	子公司	功能饮品销售		859,083,874.09	744,910,768.23	598,871,920.36	72,443,613.10	48,256,999.32

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

主要控股参股公司情况说明金达威维生素营业收入、营业利润、净利润比上年同期分别减少52.20%、263.24%、262.01%，主要系维生素A价格下降影响所致

诚信药业营业利润、净利润比上年同期分别增加180.46%、173.67%，主要系生产管理改善，成本控制优化，销售收入增长等综合影响所致

Vit-Best净资产比上年同期减少535.29%，主要系2023年亏损；营业收入、营业利润、净利润分别比上年同期减少15.57%、81.13%、142.85%，主要系订单减少、收入下降造成

Doctor's Best营业收入、营业利润、净利润比上年同期分别增加28.56%、114.65%、137.87%，主要系调整价格体系、订单增长、费用控制综合影响所致

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）行业格局和趋势

保健食品市场景气度提升：全民健康意识提升，消费者对保健食品的需求不断增长，推动行业的持续发展；全球人口老龄化趋势加剧，对保健食品的需求相应增加，特别是在提高免疫力、关节健康、心血管健康等领域；消费者对于个性化营养补充的需求日益凸显，对保健食品的种类和品质提出更高要求。

保健食品线上销售渠道快速增长：随着电商平台的普及以及社交媒体的广泛应用，为在线购买产品提供了方便。消费者购物习惯的改变，保健食品销售渠道正由传统的线下逐步向线上转移。保健食品原料发展趋势：

1、技术创新竞争：行业内企业注重技术创新，通过研发新型原料、优化生产工艺等方式提高自身竞争力。

2、智能制造：智能制造成为保健食品原料制造行业的重要趋势。通过引入自动化生产线、机器人等先进技术，提高生产效率和产品质量。

3、绿色制造：环保意识的提高使得绿色制造成为行业发展的重要方向。采用环保的原料、生产工艺和设备，减少废弃物排放，提高资源利用率。

4、功能性原料市场潜力巨大：具有特定保健功能的原料将受到市场追捧，为保健食品原料制造企业带来新的增长点。

（二）公司发展战略

公司作为保健食品全产业链的龙头企业，行业的政策、行业需求情况、技术创新等方面都会对公司发展的战略和规划产生影响。

公司坚持“强化创新、引领未来”的原则，用前瞻性的眼光找寻营养健康领域的发展机会，完善保健食品的全产业链布局。未来，公司将加码投资智慧型工厂及合成生物技术，用科技、绿色、低碳、低成本打造具有品牌力、产品力的保健食品，同时加强公司旗下保健食品的品牌建设、营销力度和产品渠道建设，努力成为全球营养健康全产业链的引领者。

（三）经营计划

1.深耕布局原料行业，积极推进新项目建设

2024年，公司将紧紧围绕效益目标，做好新技术、新产品开发，加快新产品的生产规模化进程，目前公司在提高免疫力、抗氧化、调节血糖、保护心脑血管、肝脏及神经等领域已储备多个可产业化产品，其中已有多个原料新产品进入产业化生产筹备阶段，另有多个原料新产品处于小试、中试阶段。

2.不断提升Doctor’s Best多特倍斯国内市场品牌影响力

2024年度，公司旗下保健食品重点品牌Doctor’s Best多特倍斯将以自研核心原料背书的产品力，以国际化品牌为优势，全力巩固辅酶Q10、NAD+系列产品第一品牌形象，加大潜力产品（提高免疫力、骨骼健康、护眼类、护肝类、基础营养类）推广力度，打造新爆品辅酶Q10+PQQ多效复合配方；

强化抖音、快手、小红书等新社交媒体渠道，借助微信公众号、视频号、小程序等渠道，通过引流投放、达播导购、明星代言及传播等途径，共同推动品牌国内市场知名度。

3.进一步筑牢安全、环保、质量“三条红线”生产

安全、环保、质量无小事，关系到公司的稳定发展、品牌形象，更涉及人民的生命健康安全。2024年，公司将深刻吸取安全事故教训，引以为戒，认真持续落实各项整改措施。在不断提升企业创新能力和适应市场快速变化的同时，以保证“三条红线”生产指标为前提，继续强化安全生产意识，落实安全责任，强化环境保护意识，落实环保责任，实现杜绝重特大事故、减少一般事故、确保安全生产的平稳态势、通过各项质量体系认证及各类排污控制目标。上述计划并不代表公司对2024年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

?适用 □不适用

接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象	谈论的主要内容及提供的资料	调研的基本情况索引
2023年01月06日	公司会议室	实地调研	机构	申万宏源（熊智超）	主要围绕公司定期报告、生产经营情况、未来发展战略方面进行沟通交流。	巨潮资讯网2023年1月6日投资者关系活动记录表
2023年02月07日	公司会议室	实地调研	机构	招商证券（田地）、泰达宏利基金（刘少卿）	主要围绕公司生产经营情况、未来发展战略方面进行沟通交流。	巨潮资讯网2023年2月7日投资者关系活动记录表
2023年05月04日	全景投资者关系互动平台	网络平台线上交流	其他	参加网络业绩说明会的投资者	2022年度业绩、产品经营情况以及2023年度发展规划。	巨潮资讯网2023年5月4日投资者关系活动记录表
2023年05月12日	全景投资者关系互动平台	网络平台线上交流	其他	参加网上集体接待日活动的投资者	2022年度业绩、产品经营情况以及2023年度发展规划。	巨潮资讯网2023年5月12日投资者关系活动记录表
2023年05月23日	公司会议室	实地调研	机构	中银证券（余嫄嫄、郑静文、陈增秀） 中融信托（赵晓媛）	主要围绕公司生产经营情况、主要产品市场情况、未来发展战略方面	巨潮资讯网2023年5月23日投资者关系活动记录表

进行沟通交

流。

					进行沟通交流。
2023年05月24日	公司会议室	实地调研	机构	国元证券（邓晖、单蕾、艾翔）	主要围绕海外子公司的管理及运营情况	巨潮资讯网2023年5月24日投资者关系活动记录表
2023年09月11日	公司会议室	实地调研	机构	中泰证券（范劲松、晏诗雨）、东吴证券（杨默曦）、金鹰基金（李敏晗）、上海同犇投资（刘慧萍）、厦门盈创私募（刘宜量）	主要围绕公司定期报告、生产经营情况、未来发展战略方面进行沟通交流。	巨潮资讯网2023年9月11日投资者关系活动记录表
2023年11月29日	公司会议室	实地调研	机构	银河证券（程培、孙怡）、大成基金（阳洪宇）、华安基金（杨磊）、海富通基金（陈涛）、鹏华基金（李建国）、高毅资产（罗鸣）	主要围绕公司定期报告、生产经营情况、未来发展战略方面进行沟通交流。	巨潮资讯网2023年11月29日投资者关系活动记录表

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规和监管部门的有关规定，不断完善和规范公司内部控制的法人治理结构。

公司的股东大会是公司的权力机构，决定公司的经营方针和投资机会，审批公司的年度财务决算方案、年度利润分配方案等公司重大事项，确保所有股东充分行使自己的权利；公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开，并邀请律师进行现场见证，严格按照法律法规的规定召集、召开股东大会，保证全体股东充分行使其权利。

董事会决定公司的经营计划和投资方案，执行股东大会的决议，负责内部控制体系的建立和监督；董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会四个专门委员会，促进董事会科学、高效决策。公司董事会成员9人，其中独立董事3人，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体董事能够认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务，3名独立董事在工作中保持充分的独立性，认真审议各项议案，切实维护了公司和中小股东的利益。

监事会对公司董事、高级管理人员的行为进行监督，检查公司财务，对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见，对公司内部控制体系的有效性进行监督；公司监事会由3名监事组成，其中一名为职工代表监事，监事人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体监事能够勤勉尽责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高级管理人员的履职情况进行有效监督，维护了公司及股东的合法权益。

公司严格按照法律法规以及《公司章程》《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露公司重大信息，不断提高信息披露质量。公司指定董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料，指定《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网为公司信息披露报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规及《公司章程》的相关规定规范运作，报告期内，公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与现有股东完全分开，相互独立，具有独立和完整的资产与业务，具备面向市场独立及自主的经营能力。

（一）资产独立情况：公司合法拥有独立、完整的生产经营场所及商标的所有权或者使用权，公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，公司不存在以资产、权益或信誉为股东的债务提供担保的情况，公司不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。

（二）人员独立情况：公司董事、监事和高级管理人员的选举与聘任严格遵守法律法规和《公司章程》的相关规定，不存在违规兼职的情形，不存在股东超越股东大会及董事会越权作出人事任免决定的情况。公司员工的劳动、人事、薪酬关系独立于各股东及其关联方。

（三）财务独立情况：公司开设了独立银行账户，依法独立纳税，公司设有独立的财务管理部门和内部审计部门，并配备专职财务管理人员和内部审计人员。公司建立了独立的会计核算体系、财务管理制度和内部审计管理制度，进行独立财务决策。公司不存在货币资金或其他资产被股东或其他关联方占用的情况，也不存在为股东及其下属单位、其他关联企业提供担保的情况。

（四）机构独立情况：公司设有健全的管理体系，股东大会、董事会、监事会以及各职能部门等均按照公司内部规定行使各自职权。公司生产经营和办公机构完全独立，不存在与股东混合经营的情形，公司的机构设置不存在受控股股东及其他个人或单位干预的情形。

（五）业务独立情况：公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。公司具备独立完整的经营及对外业务开展能力，拥有独立的经营场所，独立对外签订合同，不存在对控股股东、实际控制人及其他关联方的业务依赖。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	会议决议
2022年度股东大会	年度股东大会	54.90%	2023年05月11日	2023年05月12日	1.审议通过了《关于公司2022年年度报告及其摘要的议案》 2.审议通过了《关于公司2022年度董事会工作报告的议案》

3.审议通过了《关于公司2022年度监事会工

作报告的议案》

4.审议通过了《关于公司2022年度财务决算

报告的议案》

5.审议通过了《关于公司2022年度利润分配

预案的议案》

6.审议通过了《关于公司2023年度向银行申

请授信额度的议案》

7.审议通过了《关于续聘公司2023年度审计

机构的议案》

					3.审议通过了《关于公司2022年度监事会工作报告的议案》 4.审议通过了《关于公司2022年度财务决算报告的议案》 5.审议通过了《关于公司2022年度利润分配预案的议案》 6.审议通过了《关于公司2023年度向银行申请授信额度的议案》 7.审议通过了《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》
2023年第一次临时股东大会	临时股东大会	59.73%	2023年08月01日	2023年08月02日	1.逐项审议通过了《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》 2.审议通过了《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》 3.审议通过了《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》 4.审议通过了《关于向不特定对象发行可转换公司债券论证分析报告的议案》 5.审议通过了《关于向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用可行性分析报告的议案》 6.审议通过了《关于无需编制前次募集资金使用情况报告的议案》 7.审议通过了《关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报、填补措施及相关主体承诺的议案》 8.审议通过了《关于制定<公司可转换公司债券持有人会议规则>的议案》 9.审议通过了《关于公司未来三年（2024年-2026年）股东回报规划的议案》 10.审议通过了《关于提请股东大会授权董事会及其获授权人士全权办理本次向不特定对象发行可转换公司债券具体事宜的议案》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名

性别

年龄

职务

任职状态

任期起始日期

任期终止日期

期初持股数（股）

本期增持股份数量（股）

本期减持股份数量（股）

其他增减变动（股）

期末持股数（股）

股份增减变动的

原因

												原因
江斌	男	57	董事长	现任	2001年06月13日	2025年05月17日	100,000	0	0	0	100,000
江斌	男	57	总经理	现任	2010年04月18日	2025年05月17日	100,000	0	0	0	100,000
陈佳良	男	60	董事	现任	2001年06月13日	2025年05月17日	0	0	0	0	0
陈佳良	男	60	常务副总经理	现任	2013年04月10日	2025年05月17日	0	0	0	0	0
洪航	男	42	副总经理、财务总监	现任	2016年04月12日	2025年05月17日	0	0	0	0	0
洪航	男	42	董事	现任	2019年04月12日	2025年05月17日	0	0	0	0	0
吴轶	男	51	董事	现任	2021年02月22日	2025年05月17日	0	0	0	0	0
王水华	男	58	副董事长	现任	2022年05月17日	2025年05月17日	0	0	0	0	0
顾卫华	男	54	董事	现任	2022年05月17日	2025年05月17日	0	0	0	0	0
王大宏	男	60	独立董事	现任	2022年05月17日	2025年05月17日	0	0	0	0	0
王肖健	男	52	独立董事	现任	2022年05月17日	2025年05月17日	0	0	0	0	0
宗耕	男	39	独立董事	现任	2022年05月17日	2025年05月17日	0	0	0	0	0
焦洁	女	52	监事会主席	现任	2022年05月17日	2025年05月17日	0	0	0	0	0
李丹	女	52	监事	现任	2020年04月30日	2025年05月17日	0	0	0	0	0
林水山	男	60	监事	现任	2016年04月12日	2025年05月17日	0	0	0	0	0

张水陆

张水陆	男	59	副总经理	现任	2004年06月12日	2024年02月07日	0	0	0	0	0
詹光煌	男	59	副总经理	现任	2008年04月08日	2025年05月17日	0	0	0	0	0
马国清	男	60	副总经理	现任	2016年04月12日	2024年02月01日	10,000	0	0	0	10,000
洪彦	女	59	董事会秘书	现任	2004年06月12日	2025年05月17日	10,000	0	0	0	10,000
洪彦	女	59	副总经理	现任	2011年11月17日	2025年05月17日	10,000	0	0	0	10,000
合计	--	--	--	--	--	--	120,000	0	0		120,000	--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是 ?否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 ?不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责江斌先生：硕士；1997年至今任公司董事长，2010年4月至今任公司总经理。2012年5月至今任厦门企业和企业家联合会副会长，2012年9月至2023年3月任厦门上市公司协会副会长；2014年7月起任金达威控股执行董事；2014年6月起任金达威电子商务执行董事兼总经理；2014年11月起任KUCHolding首席执行官；2014年12月起任Kingdomway America, LLC首席执行官；2015年3月起任DRB董事长；2015年4月起任迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司执行董事兼总经理；2015年9月起任VB首席执行官；2015年10月起任Kingdomway Nutrition, Inc.首席执行官；2015年12月起任KINGDOMWAYPTE.LTD.董事；2016年4月起任舞昆食品董事、VK董事、PH董事；2016年12月至2023年5月任道洪集团有限公司董事；2017年1月起任Kingdomway USA Corp.首席执行官；2018年7月起任Zipfizz首席执行官；2018年10月至2023年5月担任iHerb HongKong Limited董事；2019年1月起任金达威（上海）营销策划有限公司执行董事；2019年3月起任金达威投资执行董事；2019年6月起任北京盈奥执行董事；2021年11月起任金达威食品执行董事；2022年4月起任金达威电子商务（杭州）有限公司执行董事兼总经理。陈佳良先生：大专；2001年6月至今任公司董事。2012年5月至今，任金达威药业董事；2013年4月至今，任公司常务副总经理；2014年12月至今，任金达威维生素董事长。

洪航先生：本科，会计师，AIA（国际会计师）；2016年4月至今任公司副总经理、财务总监，2019年4月至今任公司董事。2019年8月至今，任金达威药业董事；2021年3月至今，任诚信药业董事；2022年1月至今，任上海金葱岁月生物科技有限公司董事长、总经理；2022年4月至今，任金达威电子商务（杭州）有限公司监事。吴轶先生：本科，高级工程师；2021年2月22日至今任公司董事。2012年5月至今，任金达威药业董事、总经理；2021年3月至2023年9月，任诚信药业总经理；2021年3月至今，任诚信药业董事。

王水华先生：本科，高级畜牧师；2015年7月至2022年5月任公司监事、监事会主席，2022年5月至今任公司董事、副董事长。曾任中牧股份动物营养品商务部总经理，中牧股份职工监事、总经理助理。现任中牧股份副总经理，中牧（北京）动物营养科技有限公司董事长，中牧华罗畜牧科技（山东）有限公司执行董事。

顾卫华先生：本科，兽医师；2022年5月任公司董事。1994年任中国牧工商（集团）总公司贸易分公司职员；1998年7月进入中牧股份，先后任职饲料分公司、采购与出口部、大宗原料贸易部、动物营养品商务部等部门；2012年5月至2021年5月，先后任中牧（北京）动物营养科技有限公司贸易总监、副总经理等职；2021年5月至今，任中牧（北京）动物营养科技有限公司董事、总经理。

王大宏先生：本科；2022年5月至今任公司独立董事。2001年12月至今，担任北京中卫康桥信息技术咨询有限公司总经理；2004年12月至今，任中国保健协会市场工作委员会秘书长；2006年4月至今，任庶正康讯（北京）商务咨询有限公司董事、总经理。2015年至2022年5月，任山东好当家海洋发展股份有限公司独立董事；2017年5月至2023年5月，任西王食品股份有限公司独立董事。

王肖健先生：博士；2022年5月至今任公司独立董事。2011年12月至今任厦门天健咨询有限公司董事、总经理；2016年7月至今任厦门蜜呆投资管理有限公司总经理；2017年4月至2023年5月任深信服科技股份有限公司独立董事；2017年11月至2022年4月任汉纳森（厦门）数据股份有限公司独立董事；2019年1月至今任深圳市晟世环保能源股份有限公司董事；2019年8月至今任常州光洋控股有限公司董事；2021年5月至今任星宸科技股份有限公司独立董事；2023年8月至今任厦门美科安防科技股份有限公司独立董事。

宗耕先生：博士；2022年5月至今担任公司独立董事。2013年9月至2014年10月，任联合利华弗拉尔丁恩研发中心博士后；2014年10月至2018年1月，任哈佛大学陈曾熙公共卫生学院博士后；2018年1月至今，任中国科学院上海营养与健康研究所研究员；2020年1月至今在上海交通大学附属第六人民医院从事科学研究工作。

焦洁女士，本科，审计师；2022年5月至今任公司监事会主席。1990年任中国牧工商联合总公司直属企业北京华罗饲料添加剂厂财务部会计、中牧股份筹委会职员、稽核与管理部职员、财务部饲料专业组主任、饲料分公司财务部经理、稽核与审计部经理助理、副经理、副经理（主持工作）、经理等职；2009年8月起，任中国牧工商集团有限公司稽核部副经理（主持工作）、经理、法律与风险管理部经理、

稽核部总经理、纪委委员、职工监事等职；2016年8月至今任天津自贸试验区国际清真产业园有限公司监事；2018年6月至2021年4月，任中国农业发展集团有限公司审计与风险管理部副主任；2021年4月至今任中牧股份总经理助理；2022年2月至今，兼任中牧股份党委巡察办公室主任；2022年5月至今任中牧牧原（河南）生物药业有限公司监事，2023年9月至今任成都中牧生物药业有限公司监事。李丹女士：本科，教授级高级工程师，2020年4月至今任公司监事。2014年4月至2019年4月任金达威药业总经理助理兼副总工程师；2019年4月至今任金达威药业副总经理；2020年5月至今，任金达威生物科技监事；2021年3月至今，任诚信药业监事；2021年3月至今，任金达威生物技术董事、总经理。林水山先生：2016年4月至今任公司监事。2016年6月至2019年4月任金达威药业经营部经理；2019年4月至今任金达威药业总经理助理。

张水陆先生：本科；2004年6月至2024年2月7日任公司副总经理。2012年5月至今，任金达威药业董事；2014年12月至2024年3月11日，任金达威维生素董事、总经理；2014年12月起任金达威生物科技董事长。

詹光煌先生：本科；2008年4月至今任公司副总经理。2012年5月至今任金达威药业董事长；2021年3月至今，任诚信药业董事长；2021年3月至今，任金达威生物技术董事。

马国清先生：大专；2016年4月至2024年2月1日任公司副总经理。2013年5月至2024年2月1日任金达威药业监事；2013年9月至2018年8月任厦门佰盛特生物科技有限公司董事；2014年6月至2024年2月1日，任金达威电子商务监事；2015年4月至2024年2月1日，任迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司监事；2016年3月至2021年3月任上海燃卡贸易有限公司监事。

洪彦女士：硕士；2004年6月至今任公司董事会秘书。2011年11月至今任公司副总经理；2014年12月至今，任金达威维生素监事；2015年10月至今，任Kingdomway Nutrition,Inc.董事；2015年12月至今，任KINGDOMWAY PTE.LTD.董事；2019年1月至今，任金达威（上海）营销策划有限公司监事；2019年4月至今，任北京盈奥营养食品有限公司监事。

在股东单位任职情况

?适用 □不适用

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期	在股东单位是否领取报酬津贴
江斌	厦门金达威投资有限公司	执行董事	2019年03月25日		否
王水华	中牧实业股份有限公司	副总经理	2017年12月08日		是
王水华	中牧（北京）动物营养科技有限公司	董事长	2021年04月01日		否

王水华

王水华	中牧华罗畜牧科技（山东）有限公司	执行董事	2021年11月03日		否
顾卫华	中牧（北京）动物营养科技有限公司	董事、总经理	2021年05月01日	2026年12月01日	是
焦洁	中牧实业股份有限公司	总经理助理	2021年04月01日		是
焦洁	中牧实业股份有限公司	党委巡察办公室主任	2022年02月01日		是
焦洁	中牧牧原（河南）生物药业有限公司	监事	2022年05月23日		否
焦洁	成都中牧生物药业有限公司	监事	2023年09月19日		否
在股东单位任职情况的说明	无

在其他单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期	在其他单位是否领取报酬津贴
江斌	厦门金达威电子商务有限公司	执行董事兼总经理	2014年06月09日		否
江斌	金达威控股有限公司	执行董事	2014年07月14日		否
江斌	KUC Holding	首席执行官	2014年11月16日		否
江斌	Kingdomway America, LLC	首席执行官	2014年12月17日		否
江斌	Doctor's Best Inc.	董事长	2015年03月03日		否
江斌	迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司	执行董事兼总经理	2015年04月27日		否
江斌	VitaBest Nutrition, Inc	首席执行官	2015年09月08日		是
江斌	Kingdomway Nutrition, Inc.	首席执行官	2015年10月27日		否
江斌	KINGDOMWAY PTE.LTD.	董事	2015年12月01日		否
江斌	舞昆健康食品株式会社	董事	2016年04月01日		否
江斌	VITAKIDS PTE.LTD.	董事	2016年04月12日		否
江斌	PINK OF HEALTH PTE.LTD.	董事	2016年04月12日		否
江斌	道洪集团有限公司	董事	2016年12月01日	2023年05月12日	否
江斌	Kingdomway USA Corp.	首席执行官	2017年01月03日		否

江斌

江斌	ZIPFIZZ CORPORATION	首席执行官	2018年07月10日		否
江斌	艾贺博香港有限公司	董事	2018年10月24日	2023年05月19日	否
江斌	金达威（上海）营销策划有限公司	执行董事	2019年01月09日		否
江斌	厦门金达威投资有限公司	执行董事	2019年03月25日		否
江斌	北京盈奥营养食品有限公司	执行董事	2019年06月11日		否
江斌	金达威（上海）营养食品有限公司	执行董事	2021年11月08日		否
江斌	金达威电子商务（杭州）有限公司	执行董事兼总经理	2022年04月06日		否
陈佳良	内蒙古金达威药业有限公司	董事	2012年05月01日		否
陈佳良	厦门金达威维生素有限公司	董事长	2014年12月04日		否
洪航	内蒙古金达威药业有限公司	董事	2019年08月26日		否
洪航	江苏诚信药业有限公司	董事	2021年03月01日		否
洪航	上海金葱岁月生物科技有限公司	董事长、总经理	2022年01月21日		否
洪航	金达威电子商务（杭州）有限公司	监事	2022年04月06日		否
吴轶	内蒙古金达威药业有限公司	董事、总经理	2012年05月01日		是
吴轶	江苏诚信药业有限公司	董事	2021年03月01日		否
吴轶	江苏诚信药业有限公司	总经理	2021年03月01日	2023年09月18日	否
王大宏	北京中卫康桥信息技术咨询有限公司	总经理	2001年12月01日		否
王大宏	庶正康讯（北京）商务咨询有限公司	董事、总经理	2006年04月14日		是
王大宏	西王食品股份有限公司	独立董事	2017年05月18日	2023年05月18日	是
王肖健	厦门天健咨询有限公司	董事、总经理	2011年12月01日		是
王肖健	厦门蜜呆投资管理有限公司	总经理	2016年07月05日		是
王肖健	深信服科技股份有限公司	独立董事	2017年04月28日	2023年05月16日	是
王肖健	深圳市晟世环保能源股份有限公司	董事	2019年01月15日		否
王肖健	常州光洋控股有限公司	董事	2019年08月19日		否

王肖健

王肖健	星宸科技股份有限公司	独立董事	2021年05月20日		是
王肖健	厦门美科安防科技股份有限公司	独立董事	2023年08月27日		是
宗耕	中国科学院上海营养与健康研究所	研究员	2018年01月01日		是
宗耕	上海交通大学附属第六人民医院	研究员	2020年01月01日		是
焦洁	天津自贸试验区国际清真产业园有限公司	监事	2016年08月05日		否
李丹	内蒙古金达威药业有限公司	副总经理	2019年04月01日		是
李丹	厦门金达威生物科技有限公司	监事	2020年05月25日		否
李丹	江苏诚信药业有限公司	监事	2021年03月01日		否
李丹	金达威生物技术（江苏）有限公司	董事、总经理	2021年03月20日		否
林水山	内蒙古金达威药业有限公司	总经理助理	2019年04月03日		是
张水陆	内蒙古金达威药业有限公司	董事	2012年05月01日		否
张水陆	厦门金达威维生素有限公司	董事、总经理	2014年12月04日	2024年03月11日	是
张水陆	厦门金达威生物科技有限公司	董事长	2014年12月15日		否
詹光煌	内蒙古金达威药业有限公司	董事长	2012年05月01日		是
詹光煌	江苏诚信药业有限公司	董事长	2021年03月01日		否
詹光煌	金达威生物技术（江苏）有限公司	董事	2021年03月20日		否
马国清	内蒙古金达威药业有限公司	监事	2013年05月01日	2024年02月01日	否
马国清	厦门金达威电子商务有限公司	监事	2014年06月09日	2024年02月01日	否
马国清	迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司	监事	2015年04月27日	2024年02月01日	否
洪彦	厦门金达威维生素有限公司	监事	2014年12月04日		否
洪彦	Kingdomway Nutrition, Inc.	董事	2015年10月27日		否
洪彦	KINGDOMWAY PTE.LTD.	董事	2015年12月01日		否
洪彦	金达威（上海）营销策划有限公司	监事	2019年01月09日		否
洪彦	北京盈奥营养食品有限公司	监事	2019年04月24日		否

在其他单位任职情况的说明

在其他单位任职情况的说明

无

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况2023年度在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其职务根据《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》领取报酬。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

姓名	性别	年龄	职务	任职状态	从公司获得的税前报酬总额	是否在公司关联方获取报酬
江斌	男	57	董事长、总经理	现任	204.08	否
陈佳良	男	60	董事、常务副总经理	现任	111.07	否
洪航	男	42	董事、副总经理、财务总监	现任	82.4	否
吴轶	男	51	董事	现任	93.62	否
王水华	男	58	副董事长	现任	0	是
顾卫华	男	54	董事	现任	0	是
王大宏	男	60	独立董事	现任	10.8	否
王肖健	男	52	独立董事	现任	10.8	否
宗耕	男	39	独立董事	现任	10.8	否
焦洁	女	52	监事会主席	现任	0	是
林水山	男	60	监事	现任	62.3	否
李丹	女	52	监事	现任	103.33	否
张水陆	男	59	副总经理	现任	117.2	否
詹光煌	男	59	副总经理	现任	107.74	否
马国清	男	60	副总经理	现任	83.53	否
洪彦	女	59	副总经理、董事会秘书	现任	76.69	否
合计	--	--	--	--	1,074.35	--

其他情况说明

□适用 ?不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次	召开日期	披露日期	会议决议
第八届董事会第四次会议	2023年04月19日	2023年04月20日	1、审议通过《关于公司2022年年度报告及其摘要的议案》 2、审议通过《关于公司2022年度董事会工作报告的议案》 3、审议通过《关于公司2022年度总经理工作报告的议案》 4、审议通过《关于公司2022年度财务决算报告及审计报告的议案》 5、审议通过《关于公司2022年度利润分配预案的议案》 6、审议通过《关于公司2022年度内部控制自我评价报告的议案》 7、审议通过《关于公司2022年度计提资产减值准备的议案》 8、审议通过《关于公司2023年度经营业绩激励方案的议案》 9、审议通过《关于公司2023年度向银行申请授信额度的议案》 10、审议通过《关于公司2023年度与中牧实业股份有限公司日常关联交易预计的议案》 11、审议通过《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》 12、审议通过《关于使用闲置自有资金购买理财产品的议案》 13、审议通过《关于召开公司2022年度股东大会的议案》
第八届董事会第五次会议	2023年04月28日		1、审议通过《关于2023年第一季度报告的议案》
第八届董事会第六次会议	2023年07月13日	2023年07月14日	1、审议通过《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》 2、审议通过《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》 3、审议通过《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》 4、审议通过《关于向不特定对象发行可转换公司债券论证分析报告的议案》 5、审议通过《关于向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用可行性分析报告的议案》 6、审议通过《关于无需编制前次募集资金使用情况报告的议案》 7、审议通过《关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报、审议通过《填补措施及相关主体承诺的议案》 8、审议通过《关于制定<公司可转换公司债券持有人会议规则>的议案》 9、审议通过《关于公司未来三年（2024年-2026年）股东回报规划的议案》

10、审议通过《关于修订<公司募集资金使用管理办法>的议案》

11、审议通过《关于提请股东大会授权董事会及其获授权人

士全权办理本次向不特定对象发行可转换公司债券具体事宜的议案》

12、审议通过《关于召开公司2023年第一次临时股东大会的

议案》

			10、审议通过《关于修订<公司募集资金使用管理办法>的议案》 11、审议通过《关于提请股东大会授权董事会及其获授权人士全权办理本次向不特定对象发行可转换公司债券具体事宜的议案》 12、审议通过《关于召开公司2023年第一次临时股东大会的议案》
第八届董事会第七次会议	2023年08月29日		1、审议通过《于公司2023年半年度报告及摘要的议案》
第八届董事会第八次会议	2023年10月10日	2023年10月11日	1、审议通过《关于修订公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》 2、审议通过《关于修订公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》 3、审议通过《关于修订向不特定对象发行可转换公司债券论证分析报告的议案》 4、审议通过《关于修订向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用可行性分析报告的议案》
第八届董事会第九次会议	2023年10月30日	2023年10月31日	1、审议通过《关于2023年第三季度报告的议案》 2、审议通过《关于注销控股子公司暨关联交易的议案》

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名	本报告期应参加董事会次数	现场出席董事会次数	以通讯方式参加董事会次数	委托出席董事会次数	缺席董事会次数	是否连续两次未亲自参加董事会会议	出席股东大会次数
江斌	6	3	3	0	0	否	2
陈佳良	6	6	0	0	0	否	2
洪航	6	6	0	0	0	否	2
吴轶	6	3	3	0	0	否	2
王水华	6	3	3	0	0	否	2
顾卫华	6	3	3	0	0	否	1
王大宏	6	3	3	0	0	否	2
王肖健	6	6	0	0	0	否	2
宗耕	6	3	3	0	0	否	2

连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》《董事会议事规则》等制度开展工作，高度关注公司规范运作和经营情况，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称	成员情况	召开会议次数	召开日期	会议内容	提出的重要意见和建议	其他履行职责的情况	异议事项具体情况（如有）
第八届董事会审计委员会	王肖健、宗耕、王水华	5	2023年01月16日	审议以下议案： 1.关于2022年第四季度内部审计工作报告的议案 2.关于2022年度内部审计工作报告的议案 3.关于2023年第一季度及2023年度内部审计工作计划的议案	同意以下议案： 1.关于2022年第四季度内部审计工作报告的议案 2.关于2022年度内部审计工作报告的议案 3.关于2023年第一季度及2023年度内部审计工作计划的议案	无	无
			2023年04月09日	审议以下议案： 1.关于公司2022年度财务决算报告及审计报告的议案 2.关于公司2022年度内部控制自我评价报告的议案 3.关于公司2022年度计提资产减值准备的议案 4.关于续聘公司2023年度审计机构的议案	同意以下议案： 1.关于公司2022年度财务决算报告及审计报告的议案 2.关于公司2022年度内部控制自我评价报告的议案 3.关于公司2022年度计提资产减值准备的议案 4.关于续聘公司2023年度审计机构的议案	无	无
			2023年04月25日	审议以下议案： 1.关于2023年第一季度内审工作报告的议案	同意以下议案： 1.关于2023年第一季度内审工作报告的议案	无	无

2.关于2023年第二季

度内审工作计划的议案

3.关于2023年第一季

度财务报表的议案

				2.关于2023年第二季度内审工作计划的议案 3.关于2023年第一季度财务报表的议案	2.关于2023年第二季度内审工作计划的议案 3.关于2023年第一季度财务报表的议案
			2023年08月18日	审议以下议案： 1.关于2023年第二季度内审工作报告的议案 2.关于2023年第三季度内审工作计划的议案 3.关于公司2023年半年度财务报告的议案	同意以下议案： 1.关于2023年第二季度内审工作报告的议案 2.关于2023年第三季度内审工作计划的议案 3.关于公司2023年半年度财务报告的议案	无	无
			2023年10月26日	审议以下议案： 1.关于2023年第三季度内审工作报告的议案 2.关于2023年第四季度内审工作计划的议案 3.关于公司2023年第三季度财务报表的议案	同意以下议案： 1.关于2023年第三季度内审工作报告的议案 2.关于2023年第四季度内审工作计划的议案 3.关于公司2023年第三季度财务报表的议案	无	无
第八届董事会提名委员会	宗耕、王大宏、江斌	1	2023年04月09日	审议以下议案： 1.关于对公司董事、高级管理人员2022年度工作情况进行评估的议案	同意以下议案： 1.关于对公司董事、高级管理人员2022年度工作情况进行评估的议案	无	无
第八届董事会薪酬与考核委员会	王大宏、王肖健、陈佳良	1	2023年04月09日	审议以下议案： 1.对公司上年度薪酬制度执行情况进行评估并对公司2023年度管理层激励方案进行审议	同意以下议案： 1.对公司上年度薪酬制度执行情况进行评估并对公司2023年度管理层激励方案进行审议	无	无
第八届董事会战略委员会	江斌、王肖健、王大宏	2	2023年04月09日	审议以下议案： 1.公司2022年经营计划执行情况及2023年经营发展规划	同意以下议案： 1.公司2022年经营计划执行情况及2023年经营发展规划	无	无
			2023年07月13日	审议以下议案： 1.关于向不特定对象发行可转换公司债券论证分析报告的议案 2.关于向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用可行性分析报告的议案	同意以下议案： 1.关于向不特定对象发行可转换公司债券论证分析报告的议案 2.关于向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用可行性分析报告的议案	无	无

八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）	67
报告期末主要子公司在职员工的数量（人）	2,059
报告期末在职员工的数量合计（人）	2,126
当期领取薪酬员工总人数（人）	2,118
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）	0
专业构成
专业构成类别	专业构成人数（人）
生产人员	1,074
销售人员	281
技术人员	233
财务人员	44
行政人员	308
采购人员	22
质量人员	156
其他人员	8
合计	2,126
教育程度
教育程度类别	数量（人）
本科及以上	497
大专	387
高中、中专	978
初中以下	264
合计	2,126

2、薪酬政策

公司建立了较为科学的薪酬管理制度及健全的激励机制，通过合理确定薪酬结构，建立长期激励计划，将员工的职业生涯规划和公司的发展规划有机地结合起来，努力营造吸引人才、留住人才、鼓励人才脱颖而出的机制和环境，吸引和鼓励优秀人才为企业长期服务。继续改善公司的工作生活环境，增强员工对企业的认同感和满意度，为员工提供越来越多的晋升平台，激发员工工作热情及工作积极性，实现公司与员工的共同发展。

3、培训计划

公司制定了员工培训计划，通过定期组织培训的方式提高员工素质，培训涵盖工艺技能、工艺规程、岗位标准操作规程、设备标准操作规程、卫生清洁操作规程等各个方面，并要求考核合格后方可上岗。公司通过制定激励制制度，鼓励员工通过各种途径，不断提高自身的学历水平、专业技能和专业素养。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用公司于2023年7月13日、8月1日分别召开第八届董事会第六次会议和2023年第一次临时股东大会，会议审议通过《关于公司未来三年（2024-2026年）股东回报规划的议案》。根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发（2012）37号）和《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》及《公司章程》等相关文件的规定和要求，公司董事会制定了公司《未来三年股东回报规划（2024年-2026年）》，独立董事对该事项发表明确同意的意见，具体内容详见公司刊载于巨潮资讯网的第2023-046号、2023-057号及《公司未来三年（2024年-2026年）股东回报规划》的公告。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：	不适用
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：	是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：	不适用

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况?适用 □不适用

每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	2
分配预案的股本基数（股）	609,934,771
现金分红金额（元）（含税）	121,986,954.20
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）	0.00
现金分红总额（含其他方式）（元）	121,986,954.20
可分配利润（元）	1,378,525,883.96

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例	100%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告确认，2023年度母公司实现净利润-21,962,184.59元，母公司提取法定公积金0元，加上年初未分配利润1,522,475,022.75元，扣除2023年度已实施2022年度的分配方案合计派发现金红利121,986,954.20元，2023年度母公司实际可供股东分配的利润为1,378,525,883.96元。公司拟以截止2023年12月31日公司总股本609,934,771股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度。若董事会审议利润分配方案后股本发生变动，将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

本报告期，公司继续完善内部控制制度建设，强化内部审计监督。完善董事会审计委员会及内部审计部门的职能职责，强化在董事会领导下行使监督权，加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，不断提升内部审计工作的深度和广度。持续强化董事会及关键岗位人员的内控意识和责任，高度重视健全有效的内部控制制度在改善企业管理、增强风险防控、帮助企业高质量发展中的重要性，不断强化合规经营意识，确保内部控制制度得到有效执行，切实提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称	整合计划	整合进展	整合中遇到的问题	已采取的解决措施	解决进展	后续解决计划
不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期	2024年04月30日
内部控制评价报告全文披露索引	证券时报、证券日报、巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例	100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例	100.00%
缺陷认定标准
类别	财务报告	非财务报告
定性标准	重大缺陷：1.董事、监事和高级管理人员发生舞弊行为；2.对财务报告内部控制监督无效或已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；3.财务信息系统存在重大缺陷，导致系统整体数据存在重大差错风险，而财务报表等相关财务数据主要依赖信息系统。 重要缺陷：1.反舞弊程序和控制措施存在一般性缺陷；2.对财务报告内部控制监督存在运行缺陷或已经发现并报告给管理层的较大缺陷在合理的时间内未加以改正；3.财务信息系统存在较大缺陷，导致系统整体数据存在较大差错风险，而财务报表等相关财务数据主要依赖信息系统。 一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他一般性控制缺陷。	重大缺陷：1.重大决策事项未按程序执行导致重大缺失；2.违反国家法律法规并受到巨额处罚；3.全球媒体频现公司直接责任的重大负面新闻；4.重要业务缺乏制度控制或制度体系失效。 重要缺陷：1.决策事项未按程序执行导致产生较大缺失；2.违反国家法律法规并受到一般性处罚；3.一般媒体出现公司直接责任的负面新闻，波及局部区域；4.重要业务制度或系统存在缺陷。 一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他一般性控制缺陷。
定量标准	潜在错报金额占净资产的百分比：重大缺陷≥1%；重要缺陷：≥0.5%且<1%；一般缺陷：<0.5%	潜在错报金额占净资产的百分比：重大缺陷≥1%；重要缺陷：≥0.5%且<1%；一般缺陷：<0.5%
财务报告重大缺陷数量（个）	0
非财务报告重大缺陷数量（个）	0
财务报告重要缺陷数量（个）	0
非财务报告重要缺陷数量（个）	0

2、内部控制审计报告

?适用 □不适用

内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，金达威公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况	披露

内部控制审计报告全文披露日期

内部控制审计报告全文披露日期	2024年04月30日
内部控制审计报告全文披露索引	证券时报、证券日报、巨潮资讯网
内控审计报告意见类型	标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷	否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是 ?否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否

（一） 环境保护相关政策和行业标准

1. 环保相关法律法规

《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国环境影响评价法》。

2. 环保相关行业标准

污水综合排放标准（GB8978-1996）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T 31962-2015）、厦门市水污染物排放标准（DB35/322-2018）、危险废物焚烧污染物控制标准（GB18484-2020）、制药 工业企业大气污染物排放标准（GB37823-2019）、制药工业大气污染物排放标准（DB32/4042-2021）、大气污染物综合排放标准（GB16297-1996、DB32/4041-2021）、化学工业挥发性有机物排放标准（DB32/3151-2016）、恶臭污染物排放标准（GB14554-93）、挥发性有机物无组织排放控制标准（GB37822-2019）、化学合成类制药工业水污染物排放标准（GB21904-2008）、《饮食业油烟排放标准》（GB18483-2001）、《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)、《一般工业固体废物贮存和填埋污染控制标准》（GB18599-2020）。

（二） 环境保护行政许可情况

厦门市海沧生态环境局于2019年10月31日、2021年06月16日核发“厦门金达威维生素有限公司排污许可证”，证书编号:91350200303039594M001U，有效期限至2026年06月15日；厦门市海沧生态环境局2021年07月20日核发“厦门金达威维生素有限公司(新厂)排污许可证”，证书编号:91350200303039594M002V，有效期限至2026年07月19日；

呼和浩特市生态环境局2023年12月26日审核并核发“内蒙古金达威药业有限公司排污许可证”，证书编号:91150122756682048P001P，有效期至2025年12月31日?

南通市生态环境局于2023年11月23日颁发“江苏诚信药业有限公司排污许可证”，证书编号为:91320681560294852Y001P，有效期限至2028年11月22日?

（三） 行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

公司或子公司名称

公司或子公司名称	主要污染物及特征污染物的种类	主要污染物及特征污染物的名称	排放方式	排放口数量	排放口分布情况	排放浓度/强度	执行的污染物排放标准	排放总量	核定的排放总量	超标排放情况
金达威维生素	废水污染物	COD	有组织排放	1	厂区东面污水排放口	≤500mg/L	污水综合排放标准（GB8978-1996）	25.09吨	110吨	达标
金达威维生素	废水污染物	氨氮	有组织排放	1	厂区东面污水排放口	≤45mg/L	污水排入城镇下水道水质标准（GB/T 31962-2015）	0.125吨	9.9吨	达标
金达威维生素	大气污染物	颗粒物	有组织排放	1	焚烧炉	≤30mg/m3	危险废物焚烧污染物控制标准（GB18484-2020）	0.35吨	5.7816吨	达标
金达威维生素	大气污染物	二氧化硫	有组织排放	1	焚烧炉	≤100mg/m3	危险废物焚烧污染物控制标准（GB18484-2020）	0.057吨	19.27吨	达标
金达威维生素	大气污染物	氮氧化物	有组织排放	1	焚烧炉	≤300mg/m3	危险废物焚烧污染物控制标准（GB18484-2020）	3.97吨	57.816吨	达标
内蒙古金达威	大气污染物	发酵尾气、干燥尾气非甲烷总烃	有组织排放	3	厂区内发酵车间和干燥提炼车间	1.72mg/m3	制药工业企业大气污染物排放标准（GB37823-2019）	1.2658吨	/	达标
内蒙古金	废水污染物	COD	连续排放	1	金河环保公司总排口	11596mg/L	排水协议约定浓度限值（第三方金河环保科技有限公司)	5066.3吨	50737吨	达标

达威

达威
内蒙古金达威	废水污染物	氨氮	连续排放	1	金河环保公司总排口	390.6mg/L	排水协议约定浓度限值（第三方金河环保科技有限公司)	174.7吨	3382.5吨	达标
诚信药业	大气污染物	RTO（VOCs）	有组织排放	1	厂内	60mg/Nm?	制药工业大气污染物排放标准DB32/4042-2021	0.1102056吨	1.0345吨	达标
诚信药业	大气污染物	RTO（颗粒物）	有组织排放	1	厂内	20mg/Nm?	制药工业大气污染物排放标准DB32/4042-2021	0.2902852吨	/	达标
诚信药业	废水污染物	COD	间断排放	1	厂内	≤500mg/L	污水综合排放标准GB8978-1996	2.445153吨	26.918吨	达标
诚信药业	废水污染物	氨氮	间断排放	1	厂内	≤40mg/L	排水协议约定浓度限值（联合环境水务（启东）有限公司)	0.020223吨	1.066吨	达标
诚信药业	废水污染物	总磷	间断排放	1	厂内	≤3mg/L	排水协议约定浓度限值（联合环境水务（启东）有限公司)	0.009699吨	0.443吨	达标
诚信药业	废水污染物	总氮	间断排放	1	厂内	≤45mg/L	排水协议约定浓度限值（联合环境水务（启东）有限公司)	0.056087吨	3.057吨	达标

（四） 对污染物的处理

1. 报告期内，金达威维生素对污染物的处理具体情况如下：

废水生化处理设施。污水处理站设计处理能力1000m3/d，生产废水先进行分质分流处理，高浓度废水采用电化学高级氧化技术进行预处理，以提高废水的可生化性，经过预处理后的废水与低浓废水混合成综合废水。综合废水采用厌氧+好氧的组合工艺，厌氧采用UASB工艺，将有机物转化成甲烷；好氧采用活性污泥法及接触氧化法结合，将有机污染物转化成水和二氧化碳，实现出水稳定达标。

废气处理设施。高浓废气引入废气焚烧炉直接燃烧处理，废气焚烧炉24小时运行，炉膛温度保持在1100℃以上，完全分解有机废气。低浓废气引入分子筛废气处理设施，沸石吸附废气中的有机成分，吸附后的废气达标排放；吸附饱和后的沸石引入热风进行脱附，解析出的废气引入焚烧炉中直接燃烧。废渣处理设施。危险废物处置方式有自行利用及委托处置。自行利用的危险废物有精馏残液残渣，由公司焚烧炉焚烧处理；废包装材料（含化学品）、炉渣、飞灰委托有资质的第三方处置单位处置。

2. 报告期内，金达威药业对污染物的处理具体情况如下：

污水全部委托第三方公司处理，厂区内污水处理设施停运行，厂区生产、生活污水全部由第三方公司处理，经第三方公司处理后达到规定排放标准或中水回用。

废气主要有发酵尾气、干燥提炼废气，其中一发酵尾气通过集中收集后经水喷淋加碱喷淋处理设施吸附、处理，最后经25米高排气筒达标外排；其中另一发酵车间尾气经水喷淋加碱喷淋处理设施吸附处理后又经过生物除臭塔处理后合并到25米高排气筒达标排放；干燥废气经布袋除尘加二级碱喷淋处理后经25米高排气筒达标排放；生物塔环保治理设施委托第三方进行运维。

其它有机废气经过多级冷凝加石蜡回收装置吸收有机废气，大部分有机废气全部吸附回收，少量有机废气经25米高排气筒达标排放。

3. 报告期内，诚信药业对污染物的处理具体情况如下：

废水治理。依托现有综合污水站设计处理能力为250m?/d，升级处理工艺为铁碳还原池+Fenton氧化+混凝沉淀+EGSB反应器+一级水解酸化池+一级缺氧池+好氧池+二级缺氧池+二级水解酸化池+接触氧化池；新增GJ-一效+MVR-3T/HMVR列管轻质循环蒸发装置，解决高盐废水难处理的问题；中水回用系统，通过废水生化处理后再经中水回用系统深度处理过的废水可做用于冷却水系统补给水，降低废水排放量，减少循环水补充。

废气处理。二氯甲烷吸附回收系统及一套15000m?/h风量RTO蓄热式焚烧炉系统用于废气处理，对于含氯的有机废气通过“二级碱吸收+树脂吸附+RTO系统焚烧”处理；对于酸性废气通过“三级降膜水洗+二级碱吸收+RTO系统焚烧”处理；对于含氨有机废气通过“二级喷淋水吸收+酸吸收+RTO系统焚烧”处理；不含氯有机废气通过：“二级水吸收+RTO系统焚烧”处理。

（五） 突发环境事件应急预案

1. 针对突发环境事件，金达威维生素有如下应急预案：

编（修）订企业突发环境应急预案，并编制《突发环境时间风险评估报告》专项预案。

定期开展应急演练。组织厂级与车间级应急预案演练，提升全员的事故防患和应急处理能力。

落实各项应急管理制度。制定《环境风险检查管理制度》《危险化学品管理制度》《各岗位风险识别与评价》。完善了应急资源，在原来的配置上更新、增加了气体浓度检测仪、消防服、防化服、电动

和手动报警器、担架床、急救箱等，满足突发事故的应急需要。各车间根据本车间生产、使用、储存、处置的危险化学品性质配置适宜的贩毒面具、长管呼吸器、防护面罩、防护服、耐酸碱手套、水靴等应急抢险装备，生产现场合适部位配置消火栓、水带、水枪、各类灭火器、黄沙等器材；各车间保修组根据可能出现的危险情况配置堵漏、堵孔等器材。

2. 针对突发环境事件，金达威药业有如下应急预案：

已制定《内蒙古金达威药业有限公司突发环境事件应急预案》。内蒙古金达威药业有限公司结合实际情况，2021年12月完成了《内蒙古金达威药业有限公司突发环境事件应急预案》修订，并于同年12月31日在呼和浩特市生态环境局托克托县分局备案，备案号：150122-2021-006-M。

每年结合安全、消防进行各类泄漏演练，应急物资齐全。

3. 针对突发环境事件，诚信药业有如下应急预案：

制定突发环境事件应急预案，并于2023年3月16日在南通市启东生态环境局备案，备案号：320681-2023-28-M。

（六） 环境自行监测方案

1. 针对环境自行监测，金达威维生素有如下方案：

报告期内，金达威维生素严格按照企业自行监测方案的要求开展企业自行监测工作，并及时录入污染源企业自行监测管理系统。自行监测情况如下：

废水排放检测项目有化学需氧量、氨氮、pH值、总氮、五日生化需氧量、石油类、悬浮物、挥发酚、总有机碳；其中化学需氧量、氨氮、pH值为自动监测，每两小时监测一次。联网后设备运转率100%，数据传输100%。总氮每日检测；五日生化需氧量、石油类、悬浮物、挥发酚、总有机碳委托福建安格思安全环保技术有限公司监测，每季度监测一次，共监测4次，无超标情况。

粉车间排放口检测项目为颗粒物，委托福建安格思安全环保技术有限公司监测，每季度监测一次，共监测4次，无超标情况。

焚烧炉废气排放口检测项目为氮氧化物、二氧化硫、烟尘，安装在线自动监测系统，每五分钟监测一次。联网后设备运转率100%，数据传输100%。二噁英类每年委托检测一次。

分子筛废气排放口检测项目为非甲烷总烃，安装在线自动监测系统，每五分钟监测一次。联网后设备运转率100%，数据传输100%。

等离子废气排放口检测项目为臭气浓度、氨、硫化氢，委托福建安格思安全环保技术有限公司监测，每年监测一次，无超标情况。

2. 针对环境自行监测，金达威药业有如下方案：

报告期内，金达威药业已按2023年自行监测方案开展完成了自行监测工作，并及时录入到内蒙古自治区污染源监测数据管理与信息共享平台进行网上填报。同时，金达威药业制定了公司《2023年自行监测方案》，按方案委托有资质的第三方检测公司内蒙古谱尼测试技术有限公司进行自行检测。

3. 针对环境自行监测，诚信药业有如下方案：

报告期内，诚信药业按《江苏诚信药业有限公司2023年度自行监测方案》进行监测，自行监测情况如下：半年度无组织废气监测；1-12月月度挥发性有机物监测；1-4季度废水监测、颗粒物监测及厂界噪声监测；2023年度土壤和地下水监测；2023年上、下半年LDAR检测；2023年雨水自行监测，以上自行监测数据结果均正常，无超标情况。

（七） 环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

报告期内，公司环保投入情况为：金达威维生素1,197.29万元，金达威药业3,548.42万元，诚信药业

584.20万元，合计缴纳环境保护税6,795.87元。

（八） 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

?适用 □不适用

报告期内，诚信药业通过废水分类、冷冻机组降温、污水处理站降低电力消耗、车间尾气优化处理、光伏发电、动力凉水塔改为无动力凉水塔，共减少碳排放量323.82吨

（九） 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称	处罚原因	违规情形	处罚结果	对上市公司生产经营的影响	公司的整改措施
金达威药业	违反了《中华人民共和国水污染防治法》第八十五条第一款第九项的规定	利用无防渗措施的隔油池输送各车间产生的未经处理的生产废水和生活区产生的生活污水至原污水站的酸解调节池，最终直接通过泵及管道输送至金河污水厂进行处理。	罚款50万元。	处罚金额较小，公司对其进行整改，目前已规范生产，对上市公司生产经营不构成重大影响	根据处罚决定书要求进行整改

（十） 其他应当公开的环境信息

无。

(十一）其他环保相关信息

无。

二、社会责任情况

报告期内，公司在实践发展中追求企业与员工、社会、自然的和谐发展，以实际行动回报社会，创建和谐的企业发展环境，践行社会责任。

（一）股东权益和债权人权益的保护。公司建立了较为健全的公司治理结构并不断完善，在机制上保证了所有股东公开、公平、公正的享有各项权益；认真履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平，不存在选择性信息披露或提前透露非公开信息的情形；加强投资者关系管理工作，通过网络、电话、邮件等多方位的沟通渠道，为投资者营造了一个良好的互动平台。通过签订合同、定期付款保障债权人权益，平时利用互通互访的交流形式，加强与债权人及时的信息联系，创造公平合作、共同发展的发展环境。

（二）员工权益的保护。根据《劳动法》等法律法规，公司建立了完善的人力资源管理制度，完善了包括社保、医保等在内的薪酬福利体系，从未拖欠职工工资和社保五险一金的缴纳。同时为员工提供安全、舒适的工作环境，关注与员工身心健康，每年安排体检，组织与员工座谈、文艺晚会，展示员工才艺，丰富业余生活，并为员工提供良好的培训和晋升渠道。

（三）供应商、客户和消费者权益的保护。公司一直坚持为客户提供优质的产品与服务；加强与供应商的沟通合作，实现互惠共赢；严格把控产品质量，注重产品安全，保护消费者利益。

（四）环境保护。公司高度重视环境保护工作，积极开展节能减排活动，把资源节约型、环境友好型企业建设列为工作的重中之重，采用先进环境管理体系，健全环境管理的一系列制度，努力实现企业与自然的和谐相处。深入开展技术改造，推行结构优化升级，研发节能减排的新产品和新工艺。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

经过多年长周期的“百企联百村”精准扶贫活动，金达威药业定点帮扶的村镇已实现整体脱贫。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
首次公开发行或再融资时所作承诺	陈佳良、洪彦、江斌、马国清、詹光煌、张水陆	其他承诺	公司拟向不超过10名特定对象非公开发行A股股票（以下简称"本次发行"），根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告[2015]31号）等文件的要求，公司全体董事、高级管理人员将忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。为了确保公司制定的填补回报措施能够得到切实履行，公司全体董事、高级管理人员作出承诺如下：1、承诺不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益；2、承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；3、承诺不得动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺由董事会或董事会薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、公司未来如有制定股权激励计划的，承诺公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。公司全体董事、高级管理人员保证上述承诺是其真实意思表示，公司全体董事、高级管理人员自愿接受证券监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，相关责任主体将依法承担相应责任。	2016年03月08日	长期	正常履行中
	陈佳良、顾卫华、洪航、洪彦、	其他承诺	1、不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益；	2023年07	长期	正常履

江斌、马国清、王大宏、王水华、王肖健、吴轶、詹光煌、张水陆、宗耕

	江斌、马国清、王大宏、王水华、王肖健、吴轶、詹光煌、张水陆、宗耕		2、对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。 3、不得动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。 4、由董事会或董事会薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 5、公司未来如有制订股权激励计划，保证公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 6、自本承诺出具日至公司本次向不特定对象发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。	月13日		行中
	江斌;厦门金达威投资有限公司	其他承诺	1、不会越权干预公司经营管理活动，不会侵占公司利益。 2、自本承诺出具日至公司本次向不特定对象发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司/本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。”	2023年07月13日	长期	正常履行中
其他对公司中小股东所作承诺	厦门金达威集团股份有限公司	分红承诺	按照公司《未来三年股东回报规划（2021年-2023年）》分配公司利润	2021年01月01日	2023年12月31日	正常履行中
	江斌;厦门金达威投资有限公司	关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺	本人、本公司及所控制的其他企业目前并没有直接或间接地从事与金达威集团主营业务存在竞争的业务活动；本人、本公司不会，而且会促使本人、本公司所控制的其他企业不会直接或间接地在中国境内外参与、经营或从事与厦门金达威集团主营业务或其计划开展的业务构成竞争的业务；凡本人、本公司及所控制的其他企业有商业机会可参与、经营或从事任何可能与金达威集团主营业务或其计划开展的业务构成竞争的业务，本人、本公司应于发现该商业机会后立即书面通知金达威集团，并将上述商业机会无偿提供给金达威集团。	2010年07月26日	长期	正常履行中
	江斌;厦门金达威投资有限公司	关于同业竞争、关联交易、资	本公司、本人、本公司及本人所控制的其他企业不会以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用金达威集团资金。	2010年07月26日	长期	正常履行中

金占用方面的承诺

		金占用方面的承诺
	江斌;厦门金达威投资有限公司	其他承诺	本公司、本人、本公司及本人所控制的其他企业在实际经营运作过程中，将保持规范运作，确保与金达威集团在人员、资产、财务、机构和业务等方面完全分开；本公司、本人、本公司及本人所控制的其他企业与金达威集团在经营业务、机构运作、财务核算等方面独立并各自承担经营责任和风险。	2010年07月26日	长期	正常履行中
承诺是否按时履行	是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划	不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明?适用 □不适用

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	对2022年1月1日余额的影响金额
		合并	母公司
执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”	递延所得税资产	70,443,132.11
	递延所得税负债	66,524,005.49
	未分配利润	3,919,126.62

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	合并		母公司
		2023.12.31 /2023年度	2022.12.31 /2022年度	2023.12.31 /2023年度	2022.12.31 /2022年度
执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”	递延所得税资产	58,628,866.19	67,167,359.70
	递延所得税负债	53,388,551.13	62,344,219.40
	其他综合收益	333,726.95	326,945.61
	未分配利润	6,316,581.95	4,491,330.80
	少数股东权益	4,530.29	4,863.89
	所得税费用	-1,826,246.34	-577,068.07
	归属于母公司股东的净利润	1,825,251.15	572,204.18
	少数股东损益	995.19	4,863.89

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明?适用 □不适用

子公司名称	2023年合并期间	2022年合并期间	说明
金葱岁月生物科技控股有限公司	2023/10/11-2023/12/31	-	新设
厦门佰盛特生物科技有限公司	2023/1/1-2023/12/12	2022/1/1-2022/12/31	注销
iHerb HongKong Limited	2023/1/1-2023/5/19	2022/1/1-2022/12/31	注销

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）	200
境内会计师事务所审计服务的连续年限	17
境内会计师事务所注册会计师姓名	汪天姿、陈丽芳
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限	汪天姿1年、陈丽芳3年

当期是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用报告期内，公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）实施公司2023年度内部控制审计，报告期内供支付内部控制审计费用30万元整。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、其他诉讼

诉讼(仲裁)基本情况	涉案金额（万元）	是否形成预计负债	诉讼(仲裁)进展	诉讼(仲裁)审理结果及影响	诉讼(仲裁)判决执行情况	披露日期	披露索引
申请人金达威控股向仲裁机构申请仲裁请求：被申请人1、退还直播服务费14万元并支付逾期付款滞纳金；2、承担本案仲裁费1.76万元。	15.76	否	已裁决生效	仲裁委全部支持金达威控股的仲裁请求。	被执行人无财产可供执行，本次执行程序已终结。
原告金达威电子商务向法院起诉，诉讼请求：判令被告返还直播推广费9.42万元并支付逾期利息。	9.42	否	一审判决已生效。	一审法院支持金达威电子商务的诉讼请求。	已进入执行程序。
原告金达威电子商务向法院起诉，诉讼请求：判令被告1、向原告返还合作费用25.4万元并支付逾期利息5.2万元；2、赔付原告律师费1.2万元。	31.8	否	一审判决已生效	判决结果：被告于本判决生效之日起十日内向原告返还合同款25.4万元并支付逾期利息2.5万元并赔付律师费1.2万元。	被执行人无财产可供执行，本次执行程序已终结。
申请人北京盈奥营养食品有限公司向仲裁机构申请仲裁请求： 裁令被申请人1、退还直播服务费10万元及支付资金占用损失 ；2、承担本案的全部仲裁费用1.7万元。	11.7	否	已裁决生效	仲裁委全部支持北京盈奥营养食品有限公司的仲裁请求。	申请人已向法院申请执行，尚在执行中。
申请人李某向劳动人事争议仲裁委员会申请仲裁，请求：北京盈奥营养食品有限公司向申请人支付工资 7172.04 元和违法解除劳动关系赔偿金11700 元。	1.88	否	二审判决已生效	二审判决支持申请人李某诉讼请求。	已执行完毕。

原告诉金达威服务合同纠纷案件，诉讼请求：

支付服务费6万及逾期利息，支付差旅费0.3万

元。

原告诉金达威服务合同纠纷案件，诉讼请求：支付服务费6万及逾期利息，支付差旅费0.3万元。	6.3	否	金达威已提起反诉，一审审理中	未判决	未进入执行程序
2023年1月20日Martin提起集体诉讼申请，诉DRB某一产品的标签内容存在误导性描述，诉求： 1. 删除并更正所有含有误导性功效信息的广告宣传和产品标签； 2．回收所有违规产品 3．支付惩罚性赔偿 4. 支付所有律师费和其他相关费用。 DRB不同意上述指控，并已提出驳回诉讼的动议。	0	否	案件正由美国加州中区（圣安娜）地区法院审理。法院要求原告提交支持其诉讼请求证据的截止时间为2023年8月18日。原告未在上述的时间内提交。	申诉被驳回	不适用
DRB诉Nature's Way Products, LLC，请求法院宣告原告未侵犯被告商标权利。	0	否	正在美国加利福尼亚州中区地方法院（圣安娜）审理。	未判决	未进入执行程序
2名前员工提起集体诉讼申请，诉Zipfizz对待加州员工的劳动争议案件	460.38	是	已达成和解	Zipfizz须支付和解费用460.38万元。	未进入执行程序

十三、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用 □不适用截止2023年12月31日，公司及控股股东厦门金达威投资有限公司、实际控制人江斌不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十五、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

关联交易方

关联交易方

关联关系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价原则

关联交易价格

关联交易金额（万元）

占同类交易金额的比例

获批的交易额度（万元）

是否超过获批额度

关联交易结算方式

可获得的同类交易市价

披露日期

披露索引

中牧实业股份有限公司及所属子公司

持有公司5%以上股份的法人

销售商品

维生素类产品

以市场公允价格为基础，双方协商

以市场公允价格为基础，合同约定

457.74

1.90%

4,000

否

合同约定

-

2023年04月20日

巨潮资讯网第2023-020号公告

舞昆食品

公司董事担任董事的法人

采购商品

保健品类产品

以市场公允价格为基础，双方协商

以市场公允价格为基础，合同约定

94.03

0.05%

否

合同约定

-

合计

--

--

551.77

--

4,000

--

--

--

--

--

大额销货退回的详细情况

不适用

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

2023年4月19日召开的公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于2023年度与中牧实业股份有限公司日常关联交易预计的议案》，同意公司2023年度与关联方中牧股份的关联交易总金额不超过4,000万元。报告期内公司与中牧实业股份有限公司发生的关联交易金额未超过预计金额。

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）

不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 □不适用2023年10月30日，公司召开第八届董事会第九次会议审议通过《关于注销控股子公司暨关联交易的议案》。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称	临时公告披露日期	临时公告披露网站名称
《关于注销控股子公司暨关联交易的公告》	2023年10月31日	巨潮资讯网

十六、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明

1. 北京盈奥营养食品有限公司与北京全速达兴运输有限公司签订库房租赁合同，租赁期自2022年1月至2023年6月；

2. 北京盈奥营养食品有限公司与北京爱工场里文化科技有限公司签订房屋租赁合同，租赁期自2021年5月起至2023年8月31日；

3. 金达威生物技术（江苏）有限公司与启东和畅企业管理有限公司签订房屋租赁合同，租赁期自2022年1月起至2026年12月；

4. 厦门金达威维生素有限公司与上海净鑫置业有限公司签订办公场所租赁合同，租赁期自2020年12月至2031年5月；

5. 厦门金达威维生素有限公司与厦门金达威电子商务有限公司签订办公场所租赁合同，租赁期自2021年10月至2040年9月；

6. 内蒙古金达威药业有限公司与上海净鑫置业有限公司签订办公场所租赁合同，租赁期自2020年12月至2031年5月；

7. 内蒙古金达威药业有限公司与厦门金达威电子商务有限公司签订办公场所租赁合同，租赁期自2021年10月至2040年9月；

8. 金达威（上海）营销策划有限公司与上海净鑫置业有限公司签订办公场所租赁合同，租赁期自2020年12月至2031年5月；

9. 诚信药业与施泽民签订房屋租赁合同用于员工居住，租赁期自2022年6月至2023年5月；

10. 诚信药业与启东市东方高压油泵厂签订房屋租赁合同用于员工居住，租赁期至2022年4月至2023年3月；

11. 诚信药业与启东市东方高压油泵厂签订房屋租赁合同用于员工居住，租赁期至2022年4月至2023年4月；

12. 诚信药业与启东市东方高压油泵厂签订房屋租赁合同用于员工居住，租赁期至2023年4月至

2024年3月；

13. 诚信药业与启东市东方高压油泵厂签订房屋租赁合同用于员工居住，租赁期至2023年4月至2024年4月；

14. Doctor’s Best与Irvine Office Towers 1. LLC签订办公场所租赁合同，租赁期自2018年9月起60个月；

15. Doctor’s Best与Memorial Health Services签订办公场所租赁合同，租赁期自2020年3月起118个月；

16. Doctor’s Best与Wilson Dow Avenue, LLC签订办公场所租赁合同，租赁期自2020年9月起123个月；

17. Doctor’s Best与Wilson Dow Avenue, LLC签订办公场所租赁合同，租赁期自2021年8月至2026年9月；

18. Vit-Best与THE TIERNEY FAMILY TRUST签订办公场所租赁合同，租赁期自2019年3月起130个月；

19. Vit-Best与THE TIERNEY FAMILY TRUST签订办公场所租赁合同，租赁期自2019年3月起130个月；

20. Vit-Best与DYER BUSINESS PARK, LLC签订办公场所租赁合同，租赁期自2020年8月起125个月；

21. Vit-Best与Wells Fargo Equipment Finance于2020年9月签订设备租赁合同，租赁期自2022年9月起75个月；

22. Vit-Best与Wells Fargo Equipment Finance于2020年9月签订设备租赁合同，租赁期自2022年9月起75个月；

23. Vit-Best与Penske Truck Leasing Co于2020年10月签订设备租赁合同，租赁期自2020年10月起84个月；

24. VK与DBS TRUSTEE LIMITED于2021年4月签订经营场所租赁合同，租赁期自2021年5月起3年；

25. VK与JG Trustee Pte. Ltd.于2020年1月签订经营场所租赁合同，租赁期自2020年3月起3年；

26. VK与UOL Property Investments Pte. Ltd.于2020年4月签订经营场所租赁合同，租赁期自2020年7月起3年；到期续租3年。

27. VK与HERMILL INVESTMENTS PTE LTD于2022年1月签订经营场所租赁合同，租赁期自2022年2月起3年；

28. VK与Marina Centre Holdings Private Limited于2022年6月签订经营场所租赁合同，租赁期自2022年5月起1年；到期续租3年。

29. VK与TAMPINES 1 LLP于2021年7月签订经营场所租赁合同，租赁期自2021年7月起3年；

30. VK与PRIME ASSET HOLDINGS LTD. 于2022年7月签订经营场所租赁合同，租赁期自2022年12月起3年；

31. VK与Jackson Global Pte Ltd于2022年5月签订经营场所租赁合同，租赁期自2022年10月起25个月；

32. VK与NORTH I PTE. LTD. 于2022年7月签订经营场所租赁合同，租赁期自2022年9月起3年；

33. ZIPFIZZ与Woodinville West, LLC于2020年3月签订办公及仓储场所租赁合同，租赁期60个月至2025年4月止。

34. 公司控股子公司Kingdomway Nutrition, Inc.与Pacific Rainbow International, Inc.签署仓储服务协议，无租赁期限，双方可协议解除。协议所涉及仓库为共享空间，按货物实际占用支付费用。

35. 公司控股子公司Kingdomway Nutrition, Inc.与Arco Warehousing ＆ Distributing Co, Inc.签署仓储服务协议，无租赁期限，双方可协议解除。协议所涉及仓库为共享空间，按货物实际占用支付费用。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保

报告期内审批的对外担保额度合计（A1）

报告期内审批的对外担保额度合计（A1）		0		报告期内对外担保实际发生额合计（A2）		0
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）		0		报告期末实际对外担保余额合计（A4）		0
公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
KUC Holding	2018年06月29日	11,700	2018年09月13日	11,700	质押	现金		5年	是	否
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）		0		报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）		0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）		0		报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）		0
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
Vit-Best	2020年03月06日	11,758.84	2020年03月01日	7,890.44	连带责任保证			10年	否	否
Vit-Best	2020年08月01日	8,785.87	2020年08月01日	5,850.07	连带责任保证			125个月	否	否
Doctor's Best、Zipfizz	2022年01月13日	28,330.8	2022年03月01日	7,436.84	连带责任保证			36个月	否	否
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）		0		报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）		0

报告期末已审批的对子公司担保额度合计

（C3）

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）	48,875.51	报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）	12,225.7
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）	0	报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）	0
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）	48,875.51	报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）	12,225.7
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例		3.11%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）		0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）		12,225.7
担保总额超过净资产50%部分的金额（F）		0
上述三项担保金额合计（D+E+F）		12,225.7
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）		无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）		无

采用复合方式担保的具体情况说明不适用

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1） 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位：万元

具体类型	委托理财的资金来源	委托理财发生额	未到期余额	逾期未收回的金额	逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品	自有资金	3,400	0	0	0
合计		3,400	0	0	0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

（2） 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十七、其他重大事项的说明

?适用 □不适用公司第八届董事会第六次会议于2023年7月13日审议通过《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》，拟发行可转债的募集资金总额为不超过人民币182,375.38万元（含本数）。具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的披露。2023年8月1日公司召开2023年第一次临时股东大会审议通过该议案。

十八、公司子公司重大事项

?适用 □不适用全资子公司金达威药业因现有厂区不能满足未来发展的需要，根据托克托县托电开发区土地规划及情况，金达威药业2023年7月参与竞拍托克托县人民政府挂牌进行法拍的托克托电工业园区2处与现有厂房相邻土地使用权（含地面建筑物），共有使用权面积29.2万平方米，上述地块已完成“三通一平”，为二类工业用地并符合相关规划要求。2023年9月取得托克托县自然资源局颁发的不动产权证书。

全资子公司金达威维生素于2023年5月17日收到厦门市应急管理局《责令限期整改指令书》（（厦）应急责改【2023】执2028号，要求维生素公司对一些标识、操作规程、作业安全、消防设备等问题限期整改。维生素公司已在规定的时间内完成，并于2023年6月21日收到整改复查意见书。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	90,000	0.01%						90,000	0.01%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	90,000	0.01%						90,000	0.01%
其中：境内法人持股
境内自然人持股	90,000	0.01%						90,000	0.01%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份	609,844,771	99.99%						609,844,771	99.99%
1、人民币普通股	609,844,771	99.99%						609,844,771	99.99%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	609,934,771	100.00%						609,934,771	100.00%

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

□适用 ?不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数	45,634	年度报告披露日前上一月末普通股股东总数	52,666	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）	0	年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）		0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称	股东性质	持股比例	报告期末持股数量	报告期内增减变动情况	持有有限售条件	持有无限售条件的股份数量	质押、标记或冻结情况
							股份状态	数量

的股份数量

					的股份数量
厦门金达威投资有限公司	境内非国有法人	34.71%	211,712,732	0	0	211,712,732	质押	68,051,500
中牧实业股份有限公司	国有法人	18.68%	113,927,593	-9627000	0	113,927,593	不适用	0
厦门特工开发有限公司	国有法人	4.88%	29,762,564	0	0	29,762,564	不适用	0
香港中央结算有限公司	境外法人	0.96%	5,859,238	-2184323	0	5,859,238	不适用	0
章娉娉	境内自然人	0.56%	3,388,800	3388800	0	3,388,800	不适用	0
中信建投证券股份有限公司	国有法人	0.37%	2,238,201	24300	0	2,238,201	不适用	0
中国建设银行股份有限公司－汇丰晋信价值先锋股票型证券投资基金	其他	0.29%	1,760,900	1192200	0	1,760,900	不适用	0
张大煦	境内自然人	0.23%	1,395,000	0	0	1,395,000	不适用	0
全国社保基金一零四组合	其他	0.20%	1,247,700	1247700	0	1,247,700	不适用	0
李红	境内自然人	0.18%	1,077,558	0	0	1,077,558	不适用	0

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）	不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明	公司控股股东厦门金达威投资有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；本公司未知其他股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明	不适用
前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10）	不适用
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称	报告期末持有无限售条件股份数量	股份种类
		股份种类	数量
厦门金达威投资有限公司	211,712,732	人民币普通股	211,712,732
中牧实业股份有限公司	113,927,593	人民币普通股	113,927,593
厦门特工开发有限公司	29,762,564	人民币普通股	29,762,564
香港中央结算有限公司	5,859,238	人民币普通股	5,859,238
章娉娉	3,388,800	人民币普通股	3,388,800
中信建投证券股份有限公司	2,238,201	人民币普通股	2,238,201
中国建设银行股份有限公司－汇丰晋信价值先锋股票型证券投资基金	1,760,900	人民币普通股	1,760,900
张大煦	1,395,000	人民币普通股	1,395,000
全国社保基金一零四组合	1,247,700	人民币普通股	1,247,700
李红	1,077,558	人民币普通股	1,077,558
前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明	公司控股股东厦门金达威投资有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；本公司未知其他股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）

公司股东厦门金达威投资有限公司持有211,712,732股股份，其中通过普通证券账户持有183,212,732股股份，通过投资者信用证券账户持有28,500,000股股份；公司股东章娉娉持有3,388,800股股份，全部通过投资者信用证券账户持有；公司股东李红持有1,077,558股，其中通过普通证券账户持有301,100股股份，通过投资者信用账户持有776,458股股份。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前十名股东较上期发生变化?适用 □不适用

单位：股

前十名股东较上期末发生变化情况
股东名称（全称）	本报告期新增/退出	期末转融通出借股份且尚未归还数量		期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量
		数量合计	占总股本的比例	数量合计	占总股本的比例
章娉娉	新增	0	0.00%	0	0.00%
中国建设银行股份有限公司－汇丰晋信价值先锋股票型证券投资基金	新增	0	0.00%	0	0.00%
全国社保基金一零四组合	新增	0	0.00%	0	0.00%
郑丽雅	退出	0	0.00%	0	0.00%
中信证券股份有限公司	退出	0	0.00%	0	0.00%
钱桂英	退出	0	0.00%	0	0.00%

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人

控股股东名称

法定代表人/单位负责人

成立日期

组织机构代码

主要经营业务

厦门金达威投资有限公司

厦门金达威投资有限公司	江斌	1997年03月25日	91350200612284884B	对第一产业、第二产业、第三产业的投资（法律、法规另有规定除外）；投资咨询（法律、法规另有规定除外）；其他未列明批发业（不含需经许可审批的经营项目）；其他未列明的专业咨询服务（不含需经许可审批的项目）；建材批发；金属及金属矿批发（不含危险化学品和监控化学品）；五金产品批发；电气设备批发；其他机械设备及电子产品批发；其他贸易经纪与代理。
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	无

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名	与实际控制人关系	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
江斌	本人	中国	是
主要职业及职务	见本报告第四节相关内容。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

?适用 □不适用

法人股东名称	法定代表人/单位负责人	成立日期	注册资本	主要经营业务或管理活动
中牧实业股份有限公司	王建成	1998年12月25日	101561.0600万元	许可项目：饲料生产；饲料添加剂生产；兽药生产；兽药经营。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目：粮食收购；鲜肉批发；鲜肉零售；食用农产品批发；食用农产品零售；饲料原料销售；畜牧渔业饲料销售；饲料添加剂销售；机械设备销售；畜牧机械销售；生物饲料研发；非居住房地产租赁；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口；技术进出口；进出口代理；宠物食品及用品批发；互联网销售(除销售需要许可的商品)。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)(不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2024年04月29日
审计机构名称	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	信会师报字[2024]第ZA10272号
注册会计师姓名	汪天姿、陈丽芳

审计报告正文厦门金达威集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了厦门金达威集团股份有限公司（以下简称金达威）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金达威2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金达威，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入的确认
事项描述：	审计应对：

收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十二）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（四十一）。2023年度，金达威公司销售产品确认的主营业务收入为人民币309,572.87万元。金达威公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入，取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。我们认为金达威公司财务报表中最重要的是营业收入，我们将金达威公司收入确认识别为关键审计事项。

收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十二）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（四十一）。 2023年度，金达威公司销售产品确认的主营业务收入为人民币309,572.87万元。金达威公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入，取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 我们认为金达威公司财务报表中最重要的是营业收入，我们将金达威公司收入确认识别为关键审计事项。	1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、选取样本检查销售合同，识别与商品或服务控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； 4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； 5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）商誉的减值
事项描述： 商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（十七）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（十七）。 截至2023年12月31日，金达威公司商誉的账面价值合计人民币48,586.36万元。 管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。商誉的减值评估结果由管理层依据其聘任的外部评估师编制的评估报告进行确定。减值评估是依据所编制的折现现金流预测而估计商誉的使用价值。折现现金流预测的编制涉及运用重大判断和估计，特别是确定收入增长率、永续增长率，以及确定所应用的风险调整折现率时均存在固有不确定性和可能受到管理层偏好的影响。	审计应对： 1、我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批； 2、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性； 3、通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性；

4、通过将收入增长率、永续增

长率等关键输入值与过往业绩、管理层预算和预测及行业报告进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键假设及判断；

5、对预测收入和采用的折现率

等关键假设进行敏感性分析，以评价关键假设的变化对减值评估结果的影响以及考虑对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象；

6、通过对比上一年度的预测和

本年度的业绩进行追溯性审核，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性。

4、通过将收入增长率、永续增

长率等关键输入值与过往业绩、管理层预算和预测及行业报告进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键假设及判断；

5、对预测收入和采用的折现率

等关键假设进行敏感性分析，以评价关键假设的变化对减值评估结果的影响以及考虑对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象；

6、通过对比上一年度的预测和

本年度的业绩进行追溯性审核，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性。

四、其他信息

金达威管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金达威2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金达威的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金达威的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金达威持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金达威不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就金达威中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：

中国?上海 二〇二四年四月二十九日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：厦门金达威集团股份有限公司

2023年12月31日

单位：元

项目	2023年12月31日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	605,084,126.50	687,664,357.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	305,470,169.51	99,689,096.67
衍生金融资产
应收票据	8,326,778.46	32,334,788.98
应收账款	353,216,974.94	364,736,914.72
应收款项融资	489,217.50	1,147,600.00
预付款项	22,644,904.37	32,658,072.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	17,024,580.24	18,946,608.71
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	715,824,665.55	839,944,719.13
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	16,693,444.15	29,273,017.10
流动资产合计	2,044,774,861.22	2,106,395,175.68
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	70,509,990.61	63,902,431.54
其他权益工具投资	702,524,569.33	572,580,975.75
其他非流动金融资产	55,706,631.41	56,037,454.30
投资性房地产
固定资产	1,162,803,339.96	1,118,033,162.58

在建工程

在建工程	210,299,394.84	160,751,639.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	230,622,956.98	269,543,490.66
无形资产	306,204,988.62	308,905,701.27
开发支出	397,524.75
商誉	485,863,639.23	477,762,139.12
长期待摊费用	50,923,679.71	44,419,851.52
递延所得税资产	28,135,608.58	239,566,970.34
其他非流动资产	4,624,857.58	7,444,134.58
非流动资产合计	3,308,617,181.60	3,318,947,951.00
资产总计	5,353,392,042.82	5,425,343,126.68
流动负债：
短期借款	58,046,047.22	140,090,241.56
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	12,802,937.01	25,005,386.81
应付账款	273,656,449.73	230,158,273.58
预收款项
合同负债	9,490,338.73	12,356,316.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	76,943,006.85	61,446,946.35
应交税费	11,480,468.30	16,827,299.70
其他应付款	30,611,501.95	27,418,591.51
其中：应付利息
应付股利	48,301.77	46,558.23
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	182,939,560.06	472,527,209.25
其他流动负债	8,062,330.49	31,685,604.99
流动负债合计	664,032,640.34	1,017,515,869.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	438,540,000.00	214,850,000.00
应付债券
其中：优先股

永续债

永续债
租赁负债	214,556,926.85	251,886,186.60
长期应付款	1,110,991.12	1,488,230.41
长期应付职工薪酬
预计负债	10,324,369.85
递延收益	53,230,518.68	55,057,104.52
递延所得税负债	35,105,851.77	219,920,924.77
其他非流动负债
非流动负债合计	752,868,658.27	743,202,446.30
负债合计	1,416,901,298.61	1,760,718,316.25
所有者权益：
股本	609,934,771.00	609,934,771.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	791,803,407.49	791,803,407.49
减：库存股
其他综合收益	79,176,688.52	-39,259,971.41
专项储备
盈余公积	308,240,963.50	308,240,963.50
一般风险准备
未分配利润	2,136,112,055.57	1,981,503,257.34
归属于母公司所有者权益合计	3,925,267,886.08	3,652,222,427.92
少数股东权益	11,222,858.13	12,402,382.51
所有者权益合计	3,936,490,744.21	3,664,624,810.43
负债和所有者权益总计	5,353,392,042.82	5,425,343,126.68

法定代表人：江斌 主管会计工作负责人：洪航 会计机构负责人：黄宏芸

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2023年12月31日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	103,924,206.31	166,039,073.37
交易性金融资产	284,874,336.15	99,689,095.32
衍生金融资产
应收票据	4,711,958.70	18,630,262.50
应收账款	21,085,440.86	28,084,270.45
应收款项融资		1,000,000.00
预付款项	46,572,505.05	50,455,406.42
其他应收款	465,117,180.00	380,740,125.43
其中：应收利息
应收股利
存货	1,056,329.40	988,302.55
合同资产
持有待售资产

一年内到期的非流动资产

一年内到期的非流动资产
其他流动资产	43,002.82	790.38
流动资产合计	927,384,959.29	745,627,326.42
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	3,128,873,094.38	2,880,247,676.26
其他权益工具投资	57,818,669.93	76,994,774.05
其他非流动金融资产	55,706,631.41	56,037,454.30
投资性房地产	19,771,291.44	20,780,956.92
固定资产	22,669,102.40	22,905,327.69
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	7,826,074.37	8,206,891.97
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	35,832,251.80	46,760,280.30
其他非流动资产
非流动资产合计	3,328,497,115.73	3,111,933,361.49
资产总计	4,255,882,075.02	3,857,560,687.91
流动负债：
短期借款	58,046,047.22	2,001,955.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	500,000.00	64,649,000.00
应付账款	113,246,237.25	817,051.77
预收款项
合同负债	1,771,681.42	934,865.92
应付职工薪酬	8,338,527.35	8,884,547.53
应交税费	4,347,596.13	4,654,743.07
其他应付款	443,758,983.92	298,926,728.22
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	140,307,339.11	10,546,442.23
其他流动负债	4,942,277.28	17,797,233.49
流动负债合计	775,258,689.68	409,212,567.79
非流动负债：

长期借款

长期借款	359,940,000.00	147,650,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	15,065,349.62	17,303,214.62
递延所得税负债		21,656,317.13
其他非流动负债
非流动负债合计	375,005,349.62	186,609,531.75
负债合计	1,150,264,039.30	595,822,099.54
所有者权益：
股本	609,934,771.00	609,934,771.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	792,898,500.58	792,898,500.58
减：库存股
其他综合收益	16,017,916.68	28,189,330.54
专项储备
盈余公积	308,240,963.50	308,240,963.50
未分配利润	1,378,525,883.96	1,522,475,022.75
所有者权益合计	3,105,618,035.72	3,261,738,588.37
负债和所有者权益总计	4,255,882,075.02	3,857,560,687.91

3、合并利润表

单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、营业总收入	3,102,580,918.31	3,009,229,135.39
其中：营业收入	3,102,580,918.31	3,009,229,135.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,752,379,428.53	2,516,888,568.43
其中：营业成本	1,944,485,343.22	1,790,843,728.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出

分保费用

分保费用
税金及附加	18,277,335.48	22,684,623.67
销售费用	320,268,304.57	288,747,493.19
管理费用	418,723,091.41	370,655,287.57
研发费用	58,198,995.12	71,857,719.17
财务费用	-7,573,641.27	-27,900,283.41
其中：利息费用	40,285,043.07	36,902,347.93
利息收入	20,433,512.45	13,211,427.08
加：其他收益	15,096,401.71	17,767,691.75
投资收益（损失以“－”号填列）	10,039,776.94	6,654,412.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	4,189,162.72	3,639,877.91
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		95,248.03
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-1,563,248.70	-955,612.25
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-5,318,913.31	-5,138,061.17
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-12,967,815.37	-194,507,488.82
资产处置收益（损失以“-”号填列）	475,443.81	-3,809,942.96
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	355,963,134.86	312,351,566.18
加：营业外收入	3,856,571.37	3,937,189.55
减：营业外支出	25,207,788.74	5,555,175.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	334,611,917.49	310,733,580.60
减：所得税费用	58,415,939.26	65,589,843.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	276,195,978.23	245,143,737.49
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	276,195,978.23	245,143,737.49
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	276,711,481.05	257,397,263.76
2.少数股东损益	-515,502.82	-12,253,526.27
六、其他综合收益的税后净额	118,610,875.25	-211,374,780.47
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	118,436,659.93	-213,689,585.83
（一）不能重分类进损益的其他	93,010,439.12	-380,959,951.35

综合收益

综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动	93,010,439.12	-380,959,951.35
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	25,426,220.81	167,270,365.52
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备		1,842,127.27
6.外币财务报表折算差额	25,426,220.81	165,428,238.25
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	174,215.32	2,314,805.36
七、综合收益总额	394,806,853.48	33,768,957.02
归属于母公司所有者的综合收益总额	395,148,140.98	43,707,677.93
归属于少数股东的综合收益总额	-341,287.50	-9,938,720.91
八、每股收益
（一）基本每股收益	0.45	0.42
（二）稀释每股收益	0.45	0.42

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：江斌 主管会计工作负责人：洪航 会计机构负责人：黄宏芸

4、母公司利润表

单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、营业收入	156,026,643.75	114,400,521.55
减：营业成本	136,859,505.69	99,601,921.72
税金及附加	1,154,658.25	1,029,538.39
销售费用	5,510,793.49	7,303,362.48
管理费用	26,186,165.64	22,543,840.56
研发费用
财务费用	6,187,949.64	2,840,888.31
其中：利息费用	2,874,431.79	6,858,098.40
利息收入	4,127,673.20	4,737,085.67
加：其他收益	4,563,332.85	6,775,675.78
投资收益（损失以“－”号填列）	-3,846,718.05	738,172,543.26
其中：对联营企业和合营企	-318,576.88	-26,251.12

业的投资收益

业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-1,892,332.06	-955,612.25
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-6,838,245.06	-10,144,828.94
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-2,765.10
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-27,889,156.38	714,928,747.94
加：营业外收入	8,295.74	473,477.50
减：营业外支出	15,586.55	77,036.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-27,896,447.19	715,325,188.49
减：所得税费用	-5,934,262.60	-3,776,450.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-21,962,184.59	719,101,639.45
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-21,962,184.59	719,101,639.45
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	-12,171,413.86	14,588,207.81
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-12,171,413.86	12,746,080.54
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动	-12,171,413.86	12,746,080.54
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益		1,842,127.27
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备		1,842,127.27
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	-34,133,598.45	733,689,847.26
七、每股收益

（一）基本每股收益

（一）基本每股收益	-0.04	1.19
（二）稀释每股收益	-0.04	1.19

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	3,085,801,569.29	3,097,002,206.23
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	52,377,992.37	48,044,205.07
收到其他与经营活动有关的现金	50,650,378.91	33,303,215.17
经营活动现金流入小计	3,188,829,940.57	3,178,349,626.47
购买商品、接受劳务支付的现金	1,585,656,696.57	1,549,273,643.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	439,773,592.28	433,098,660.23
支付的各项税费	91,042,144.06	131,589,215.16
支付其他与经营活动有关的现金	413,704,669.04	369,266,521.22
经营活动现金流出小计	2,530,177,101.95	2,483,228,040.31
经营活动产生的现金流量净额	658,652,838.62	695,121,586.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	120,000.00	14,263,976.64
取得投资收益收到的现金	5,850,614.08	3,014,534.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	3,526,409.30	3,293,954.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	533,496,500.00	496,058,000.00
投资活动现金流入小计	542,993,523.38	516,630,465.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	251,785,434.51	161,690,393.42
投资支付的现金	5,415,000.00	7,590,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	732,951,000.02	588,500,000.00

投资活动现金流出小计

投资活动现金流出小计	990,151,434.53	757,780,393.42
投资活动产生的现金流量净额	-447,157,911.15	-241,149,927.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	920,000.00	1,650,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	920,000.00	1,650,000.00
取得借款收到的现金	478,490,000.00	483,308,405.45
收到其他与筹资活动有关的现金	117,000,000.00
筹资活动现金流入小计	596,410,000.00	484,958,405.45
偿还债务支付的现金	570,766,267.60	553,051,005.49
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	159,441,589.88	402,727,652.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	285,380.97
支付其他与筹资活动有关的现金	51,384,497.85	82,502,226.97
筹资活动现金流出小计	781,592,355.33	1,038,280,884.93
筹资活动产生的现金流量净额	-185,182,355.33	-553,322,479.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	27,589,104.76	12,927,261.02
五、现金及现金等价物净增加额	53,901,676.90	-86,423,560.04
加：期初现金及现金等价物余额	551,179,949.60	637,603,509.64
六、期末现金及现金等价物余额	605,081,626.50	551,179,949.60

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	153,947,312.25	56,461,345.02
收到的税费返还	831,623.61	1,544,853.93
收到其他与经营活动有关的现金	478,573,670.00	173,983,127.22
经营活动现金流入小计	633,352,605.86	231,989,326.17
购买商品、接受劳务支付的现金	58,075,507.02	70,838,277.76
支付给职工以及为职工支付的现金	20,318,849.43	24,233,937.55
支付的各项税费	7,817,666.93	1,587,084.06
支付其他与经营活动有关的现金	22,800,572.95	313,737,524.96
经营活动现金流出小计	109,012,596.33	410,396,824.33
经营活动产生的现金流量净额	524,340,009.53	-178,407,498.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	2,005,491.63	24,263,976.64
取得投资收益收到的现金	1,633,067.20	738,198,794.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	5,883.50	7,328.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	160,278,620.00	434,170,000.00
投资活动现金流入小计	163,923,062.33	1,196,640,099.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	1,913,597.30	68,995.56
投资支付的现金	260,725,695.00	10,342,840.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	341,510,370.00	591,550,000.00
投资活动现金流出小计	604,149,662.30	601,961,835.56

投资活动产生的现金流量净额

投资活动产生的现金流量净额	-440,226,599.97	594,678,263.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	462,990,000.00	313,050,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	128,700,000.00
筹资活动现金流入小计	591,690,000.00	313,050,000.00
偿还债务支付的现金	65,200,000.00	340,554,360.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	124,556,397.45	372,813,750.78
支付其他与筹资活动有关的现金	404,355,030.37
筹资活动现金流出小计	594,111,427.82	713,368,110.78
筹资活动产生的现金流量净额	-2,421,427.82	-400,318,110.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-7,344,940.62	463,257.98
五、现金及现金等价物净增加额	74,347,041.12	16,415,912.88
加：期初现金及现金等价物余额	29,577,165.19	13,161,252.31
六、期末现金及现金等价物余额	103,924,206.31	29,577,165.19

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2023年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	609,934,771.00				791,803,407.49		-39,259,971.41		308,240,963.50		1,981,503,257.34		3,652,222,427.92	12,402,382.51	3,664,624,810.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	609,934,771.00				791,803,407.49		-39,259,971.41		308,240,963.50		1,981,503,257.34		3,652,222,427.92	12,402,382.51	3,664,624,810.43
三、本期增减变动							118,436,659.93				154,608,798.23		273,045,458.16	-1,179,524.38	271,865,933.78

金额（减少以“－”号填列）

金额（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额							118,320,931.31				276,711,481.05		395,032,412.36	-341,287.50	394,691,124.86
（二）所有者投入和减少资本														-2,593,300.00	-2,593,300.00
1．所有者投入的普通股														-2,593,300.00	-2,593,300.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-121,986,954.20		-121,986,954.20	1,755,063.12	-120,231,891.08
1．提取盈余公积
2．提取

一般风险准备

一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-121,986,954.20		-121,986,954.20	1,755,063.12	-120,231,891.08
4．其他
（四）所有者权益内部结转							115,728.62				-115,728.62
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转							115,728.62				-115,728.62

留存收益

留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	609,934,771.00				791,803,407.49		79,176,688.52		308,240,963.50		2,136,112,055.57		3,925,267,886.08	11,222,858.13	3,936,490,744.21

上期金额

单位：元

项目	2022年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	616,481,927.00				885,282,378.95	100,026,127.46	174,429,614.42		308,240,963.50		2,086,147,729.56		3,970,556,485.97	56,440,856.69	4,026,997,342.66
加：会计政策变更											3,919,126.62		3,919,126.62		3,919,126.62
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	616,481,927.00				885,282,378.95	100,026,127.46	174,429,614.42		308,240,963.50		2,090,066,856.18		3,974,475,612.59	56,440,856.69	4,030,916,469.28
三、本期增减	-6,547,15				-93,478,9	-100,026,	-213,689,				-108,563,		-322,253,	-44,038,4	-366,291,

变动金额（减少以“－”号填列）

变动金额（减少以“－”号填列）	6.00				71.46	127.46	585.83				598.84		184.67	74.18	658.85
（一）综合收益总额							-213,689,585.83				257,397,263.76		43,707,677.93	-9,938,720.91	33,768,957.02
（二）所有者投入和减少资本														-32,476,540.02	-32,476,540.02
1．所有者投入的普通股														-32,476,540.02	-32,476,540.02
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-365,960,862.60		-365,960,862.60	-1,623,213.25	-367,584,075.85
1．提取盈余公积
2．

提取一般风险准备

提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-365,960,862.60		-365,960,862.60	-1,623,213.25	-367,584,075.85
4．其他
（四）所有者权益内部结转	-6,547,156.00				-93,478,971.46	-100,026,127.46
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益

结转留存收益

结转留存收益
6．其他	-6,547,156.00				-93,478,971.46	-100,026,127.46
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	609,934,771.00				791,803,407.49		-39,259,971.41		308,240,963.50		1,981,503,257.34		3,652,222,427.92	12,402,382.51	3,664,624,810.43

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2023年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

609,934,771.00

792,898,500.58

28,189,330.54

308,240,963.50

1,522,475,022.75

3,261,738,588.37

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

二、本年期初余额	609,934,771.00				792,898,500.58		28,189,330.54		308,240,963.50	1,522,475,022.75		3,261,738,588.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-12,171,413.86			-143,949,138.79		-156,120,552.65
（一）综合收益总额							-12,171,413.86			-21,962,184.59		-34,133,598.45
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-121,986,954.20		-121,986,954.20

1．提取盈余公积

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-121,986,954.20

-121,986,954.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	609,934,771.00				792,898,500.58		16,017,916.68		308,240,963.50	1,378,525,883.96		3,105,618,035.72

上期金额

单位：元

项目	2022年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	616,481,927.00				886,377,472.04	100,026,127.46	13,601,122.73		308,240,963.50	1,169,334,245.90		2,894,009,603.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	616,481,927.00				886,377,472.04	100,026,127.46	13,601,122.73		308,240,963.50	1,169,334,245.90		2,894,009,603.71
三、本期	-6,547				-93,47	-100,0	14,588,207			353,140,77		367,728,98

增减变动金额（减少以“－”号填列）

增减变动金额（减少以“－”号填列）	,156.00				8,971.46	26,127.46	.81			6.85		4.66
（一）综合收益总额							14,588,207.81			719,101,639.45		733,689,847.26
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-365,960,862.60		-365,960,862.60
1．提取盈余公积
2．对所有										-365,9		-365,9

者（或股东）的分配

者（或股东）的分配										60,862.60		60,862.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转	-6,547,156.00				-93,478,971.46	-100,026,127.46
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他	-6,547,156.00				-93,478,971.46	-100,026,127.46

（五）专项储备

（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	609,934,771.00				792,898,500.58		28,189,330.54		308,240,963.50	1,522,475,022.75		3,261,738,588.37

三、公司基本情况

厦门金达威集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名厦门金达威维生素股份有限公司，系经厦门市经济体制改革委员会厦体改[2001]53号文批准，在原厦门金达威维生素有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由厦门金达威投资有限公司、中牧实业股份有限公司、厦门经济特区工程建设公司、上海中亿科技投资有限公司、况小平、厦门森地置业有限公司、陈瑞琛等7名股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：91350200612033399C。2011年10月在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业-食品制造业。截至2023年12月31日止，公司累计发行股本总数60,993.48万股，注册资本为60,993.48万元，注册地：福建省厦门市海沧新阳工业区，办公地址：福建省厦门市海沧阳光西路299号。公司主要经营活动：许可项目：食品生产；保健食品生产；食品添加剂生产；饲料添加剂生产；食品经营；食品经营（销售预包装食品）；保健食品销售；食品互联网销售；食品互联网销售（销售预包装食品）；技术进出口；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：食品添加剂销售；饲料添加剂销售；化妆品批发；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；企业管理；企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；品牌管理；会议及展览服务；以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；物业管理；非居住房地产租赁；广告制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；广告设计、代理；组织文化艺术交流活动。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司具有自报告期末起12个月的持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“23、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，美国子公司的记账本位币为美元，新加坡子公司的记账本位币为新加坡元，香港子公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万元
重要的应收款项坏账准备收回或转回	单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于500万元
重要的应收款项实际核销	单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万元
重要的应付账款、其他应付款	单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其

他应付款总额的10%以上且金额大于1000万元

	他应付款总额的10%以上且金额大于1000万元
重要的资本化研发项目	单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于1000万元
重要的债权投资	单项债权投资金额超过资产总额0.5%的认定为重要
重要的在建工程	公司将单个在建工程项目预算金额超过资产总额1%且账面价值超过1000万认定为重要
重要的非全资子公司	非全资子公司净资产或收入占集团净资产或收入的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

（2）金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动

情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

类型		适用范围	风险 等级	计提方式	计提比例或金额	备注
1. 应收关联方款项		所有集团内关联方应收款	低	不计提	0%
2. 单项应收款坏账计提		有迹象表明按逾期期限方式将显著低估坏账风险和潜在损失。	高	个别认定法	按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
3. 按逾期信用风险计提	账期内	除以上情况外的应收账款	低	按逾期账龄计提	0.5%
	逾期 〈=30天		低		2%

类型

类型		适用范围	风险 等级	计提方式	计提比例或金额	备注
	逾期 31~90天		低		4%
	逾期 91~180天		中		10%
	逾期 181~365天		中		20%
	逾期 1~2年		高		50%
	逾期 〉2年		高		100%

`风险等级

类型

`风险等级 类型	其他应收款坏账准备分阶段判定标准(参考)
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
	未来12个月预期信用损失	整个存续期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期信用损失(已发生信用减值)
	(风险: 低)	(风险: 中)	(风险: 高)
应收关联方款项	0%	不适用	不适用
应收出口退税款	0%	不适用	不适用
备用金	2%	50%	100%
租赁押金及保证金	2%	50%	100%
代垫费用	10%	50%	100%
向供应商索赔款	10%	50%	100%
其他	10%	50%	100%

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

11、存货

（1）存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

12、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足

冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

13、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

14、固定资产

（1） 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2） 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10-50年	0%-5%	1.9%-9.5%
机器设备	年限平均法	5-15年	0%-5%	6.33%-20%
运输设备	年限平均法	4-10年	0%-5%	9.5%-23.75%
电子及办公设备	年限平均法	3-10年	0%-5%	9.5%-33.33%
其他设备	年限平均法	3-10年	0%-5%	9.5%-33.33%

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

17、无形资产

（一） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带

来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	残值率	预计使用寿命的确定依据
土地使用权	28-50年	直线法	0	预计使用期限
非专利技术	5-10年	直线法	0	预计使用期限
计算机软件	2-5年	直线法	0	预计使用期限
商标	10年	直线法	0	购买后按剩余年限摊销
员工	7-10年	直线法	0	评估预计使用期限
客户关系	7-10年	直线法	0	评估预计使用期限
排污权	5-10年	直线法	0	交易合同约定

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

项目	预计使用寿命
商标	使用寿命不确定

（二） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

（1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（2）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，

将发生的研发支出全部计入当期损益。

18、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目	摊销方法	摊销年限
固定资产改良支出	直线法	1.5 -17.75年
新厂区绿化、厂容厂貌美化	直线法	3-10年
其他	直线法	3-10年

20、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

21、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2） 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3） 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

22、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易

价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（2）按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司产品销售收入，以发出产品后按照双方约定的收货方式做为确认依据。公司出口贸易收入以海关审批返回的出口报关单为确认收入的依据，按出口批次取得海关出口报关单或电子口岸相关出口信息时确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

24、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

25、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与

收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；

? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和

负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

27、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

本公司作为承租人：

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“18、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁

付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人：

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保

余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“10、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其

作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

28、其他重要的会计政策和会计估计

售后租回交易：

公司按照本附注“23、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“10、金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“10、金融工具”。

29、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

?适用 □不适用

单位：元

会计政策变更的内容和原因

受重要影响的报表项目名称

影响金额

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	对2022年1月1日余额的影响金额
		合并	母公司
执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”	递延所得税资产	70,443,132.11
	递延所得税负债	66,524,005.49
	未分配利润	3,919,126.62

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	合并		母公司
		2023.12.31 /2023年度	2022.12.31 /2022年度	2023.12.31 /2023年度	2022.12.31 /2022年度
执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产	递延所得税资产	58,628,866.19	67,167,359.70
	递延所得税负债	53,388,551.13	62,344,219.40
	其他综合收益	333,726.95	326,945.61
	未分配利润	6,316,581.95	4,491,330.80

会计政策变更的内容和原因

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	合并		母公司
		2023.12.31 /2023年度	2022.12.31 /2022年度	2023.12.31 /2023年度	2022.12.31 /2022年度
和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”	少数股东权益	4,530.29	4,863.89
	所得税费用	-1,826,246.34	-577,068.07
	归属于母公司股东的净利润	1,825,251.15	572,204.18
	少数股东损益	995.19	4,863.89

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、9%、6%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
内蒙古金达威药业有限公司	15%
厦门金达威维生素有限公司	15%
厦门金达威生物科技有限公司	15%
江苏诚信药业有限公司	15%
金达威控股有限公司（香港）	16.5%
Doctor's Best Inc.	联邦21%
VitaBest Nutrition Inc.	联邦21%
Kingdomway Nutrition Inc.	联邦21%
Zipfizz Corporation	联邦21%
KUC Holding	联邦21%
Kingdomway America, LLC	联邦21%
Kingdomway USA Corp.	联邦21%
Vitakids Pte. Ltd.	17%
Pink of Health Pte. Ltd.	17%

2、税收优惠

（1）子公司内蒙古金达威药业有限公司

公司根据2020年4月23日财政部、税务总局、国家发展改革委公告（2020年第23号）《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的相关规定，公司2023年所得税减按15%计征。

（2）子公司厦门金达威维生素有限公司

公司2022年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，公司2023年企业所得税减按15%计征。

（3）子公司厦门金达威生物科技有限公司

公司2022年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，公司2023年企业所得税减按15%计征。

（4）子公司江苏诚信药业有限公司

公司2021年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，公司2023年企业所得税减按15%计征。

3、其他

美国各州所得税税率不同，州所得税可以在联邦所得税前列支。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	100,190.01	117,432.92
银行存款	602,796,306.15	549,644,851.98
其他货币资金	2,187,630.34	137,902,072.88
合计	605,084,126.50	687,664,357.78
其中：存放在境外的款项总额	296,970,082.25	210,273,620.91

其他说明：

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用 ?不适用

2、交易性金融资产

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	305,470,169.51	99,689,096.67
其中：
可转让大额存单	305,470,169.51	99,689,096.67
其中：
合计	305,470,169.51	99,689,096.67

其他说明：

3、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	8,326,778.46	32,334,788.98
合计	8,326,778.46	32,334,788.98

（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		7,706,778.46
合计		7,706,778.46

4、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	352,263,859.24	371,606,556.41
1至2年	14,178,654.02	1,665,281.51
2至3年	41,221.78	2,779,719.94
3年以上	50,000.00	49,997.69
3至4年	2.31	30,209.69
4至5年	30,209.69	19,788.00
5年以上	19,788.00
合计	366,533,735.04	376,101,555.55

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别

期末余额

期初余额

账面余额

	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	354,070.97	0.10%	354,070.97	100.00%		6,320,471.87	1.68%	6,203,360.87	98.15%	117,111.00
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	366,179,664.07	99.90%	12,962,689.13	3.54%	353,216,974.94	369,781,083.68	98.32%	5,161,279.96	1.40%	364,619,803.72
其中：
合计	366,533,735.04	100.00%	13,316,760.10		353,216,974.94	376,101,555.55	100.00%	11,364,640.83		364,736,914.72

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
单位1	4,399,776.85	4,399,776.85
单位2	761,361.51	761,361.51
单位3	377,077.51	259,966.51
单位4	336,288.50	336,288.50	341,991.00	341,991.00	100.00%	预计无法收回
单位5	227,344.74	227,344.74
单位6	78,701.16	78,701.16	12,079.97	12,079.97	100.00%	预计无法收回
单位7	73,669.52	73,669.52
单位8	45,261.33	45,261.33
单位9	20,990.75	20,990.75
合计	6,320,471.87	6,203,360.87	354,070.97	354,070.97

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
账期内	289,371,786.53	1,446,858.97	0.50%
逾期1-30天	38,621,930.90	772,438.61	2.00%
逾期31-90天	4,037,745.83	161,509.85	4.00%
逾期91-180天	5,743,320.95	574,332.08	10.00%
逾期181-365天	14,135,004.06	2,827,000.83	20.00%
逾期1至2年	14,178,654.02	7,089,327.01	50.00%
逾期2年以上	91,221.78	91,221.78	100.00%
合计	366,179,664.07	12,962,689.13

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账准备	11,364,640.83	6,698,785.48	885,337.50	3,861,328.71		13,316,760.10
合计	11,364,640.83	6,698,785.48	885,337.50	3,861,328.71		13,316,760.10

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的应收账款	3,861,328.71

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
单位1	69,499,255.67		69,499,255.67	18.96%	417,263.60
单位2	29,449,866.60		29,449,866.60	8.03%	147,249.33
单位3	25,106,536.95		25,106,536.95	6.85%	133,956.58
单位4	23,285,634.63		23,285,634.63	6.35%	246,452.23
单位5	21,389,925.90		21,389,925.90	5.84%	7,003,855.51
合计	168,731,219.75		168,731,219.75	46.03%	7,948,777.25

5、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收票据	489,217.50	1,147,600.00
合计	489,217.50	1,147,600.00

（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
应收票据	17,676,648.98
合计	17,676,648.98

（3） 本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

（4） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	1,147,600.00	28,916,760.99	29,575,143.49		489,217.50

（5） 其他说明

6、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	17,024,580.24	18,946,608.71
合计	17,024,580.24	18,946,608.71

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收出口退税款	5,030,300.12
备用金	266,383.22	228,596.00
租赁押金	5,477,302.69	6,428,656.83
保证金	3,848,474.68	4,464,690.19
代垫费用	202,939.76	5,008,839.73
向客户及供应商索赔款	605,872.32	448,272.32
其他	2,679,241.06	8,776,114.80
合计	18,110,513.85	25,355,169.87

2） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	10,365,261.69	12,343,691.99
1至2年	1,379,476.59	8,860,645.29
2至3年	3,927,739.68	2,505,755.03
3年以上	2,438,035.89	1,645,077.56
3至4年	1,972,271.44	190,348.61
4至5年	187,506.89	248,618.33
5年以上	278,257.56	1,206,110.62
合计	18,110,513.85	25,355,169.87

3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备	18,110,513.85	100.00%	1,085,933.61	6.00%	17,024,580.24	25,355,169.87	100.00%	6,408,561.16	25.28%	18,946,608.71
其中：
合计	18,110,513.85	100.00%	1,085,933.61	6.00%	17,024,580.24	25,355,169.87	100.00%	6,408,561.16	25.28%	18,946,608.71

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
应收出口退税款	5,030,300.12
备用金	266,383.22	5,327.66	2.00%
租赁押金	5,477,302.69	109,546.03	2.00%
保证金	3,848,474.68	76,969.51	2.00%
代垫费用	202,939.76	20,293.98	10.00%
向客户及供应商索赔款	605,872.32	605,872.32	100.00%
其他	2,679,241.06	267,924.11	10.00%
合计	18,110,513.85	1,085,933.61

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额	1,133,089.30	380,076.00	4,895,395.86	6,408,561.16
2023年1月1日余额在本期
——转入第三阶段		-50,000.00	50,000.00
本期计提	248,880.39		207,600.00	456,480.39
本期转回	901,908.40	330,076.00		1,231,984.40
本期转销			4,547,123.54	4,547,123.54
2023年12月31日余额	480,061.29		605,872.32	1,085,933.61

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
其他应收款坏账准备	6,408,561.16	456,480.39	1,231,984.40	4,547,123.54		1,085,933.61
合计	6,408,561.16	456,480.39	1,231,984.40	4,547,123.54		1,085,933.61

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的其他应收款项	4,547,123.54

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
单位1	应收出口退税款	5,030,300.12	1年以内	27.78%
单位2	其他	2,426,650.31	1年以内	13.40%	242,665.03
单位3	租赁押金	1,616,783.80	2-4年	8.93%	32,335.68
单位4	租赁押金	1,341,000.00	3年以内	7.40%	26,820.00
单位5	保证金	800,000.00	2-3年	4.42%	16,000.00
合计		11,214,734.23		61.93%	317,820.71

7、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	22,508,742.79	99.39%	32,255,776.50	98.77%
1至2年	107,816.20	0.48%	316,800.25	0.97%
2至3年	20,000.00	0.09%	56,156.95	0.17%
3年以上	8,345.38	0.04%	29,338.89	0.09%
合计	22,644,904.37		32,658,072.59

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位1	3,641,074.42	16.08
单位2	2,551,000.76	11.27
单位3	1,035,888.61	4.57
单位4	958,985.92	4.23
单位5	903,044.25	3.99
合计	9,089,993.96	40.14

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	244,550,064.91	12,780,806.26	231,769,258.65	196,469,279.76	7,481,148.09	188,988,131.67
在产品	57,986,776.42	1,815,274.42	56,171,502.00	63,386,025.02	4,829,499.11	58,556,525.91
库存商品	413,285,189.98	22,263,959.51	391,021,230.47	621,129,737.99	59,511,935.44	561,617,802.55
周转材料	20,985,744.36	74,200.59	20,911,543.77	19,243,034.31	74,446.18	19,168,588.13
发出商品	12,638,917.17	896,259.40	11,742,657.77	12,059,833.03	716,862.85	11,342,970.18
在途物资	4,208,472.89		4,208,472.89
委托加工物资				270,700.69		270,700.69
合计	753,655,165.73	37,830,500.18	715,824,665.55	912,558,610.80	72,613,891.67	839,944,719.13

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	7,481,148.09	6,923,211.27		1,623,553.10		12,780,806.26
在产品	4,829,499.11	332,953.97		3,347,178.66		1,815,274.42
库存商品	59,511,935.44	15,476,561.41		52,724,537.34		22,263,959.51
周转材料	74,446.18			245.59		74,200.59

发出商品

发出商品	716,862.85	3,262,943.36		3,083,546.81		896,259.40
合计	72,613,891.67	25,995,670.01		60,779,061.50		37,830,500.18

按组合计提存货跌价准备

单位：元

组合名称	期末			期初
	期末余额	跌价准备	跌价准备计提比例	期初余额	跌价准备	跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3） 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

9、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	3,674,281.87	6,534,724.10
预缴所得税	13,019,162.28	22,738,293.00
合计	16,693,444.15	29,273,017.10

其他说明：

10、其他权益工具投资

单位：元

项目名称	期末余额	期初余额	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	本期末累计计入其他综合收益的利得	本期末累计计入其他综合收益的损失	本期确认的股利收入	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
杭州网营科技股份有限公司	20,320,851.38	40,000,000.00		17,468,484.39	3,122,515.61			属于非交易性的可供出售权益工具投资
PSupps Holdings,LLC （美国）		5,014,699.63		5,014,699.63		53,120,250.00		属于非交易性的可供出售权益工具投资
iHerb Holdings LLC（美国）	642,186,596.04	490,571,502.07	143,296,383.01			66,083,403.96	4,091,047.02	属于非交易性的可供出售权益工具投资
北京桦冠	37,497,81	36,994,77	503,044.5		17,497,81			属于非交

生物技术有限公司

生物技术有限公司	8.55	4.05	0		8.55			易性的可供出售权益工具投资
Cal-Southampton Holdings, Limited	2,519,303.36		21,002.16		21,002.16			属于非交易性的可供出售权益工具投资
合计	702,524,569.33	572,580,975.75	143,820,429.67	22,483,184.02	20,641,336.32	119,203,653.96	4,091,047.02

本期存在终止确认

单位：元

项目名称

转入留存收益的累计利得

转入留存收益的累计损失

终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称

确认的股利收入

累计利得

累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明：

11、长期股权投资

单位：元

被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

金飘飘（上海）食品科技有限公司

2,231,982.31

-268,216.28

1,963,766.03

舞昆健康食品株式

483,357.10

-50,360.60

432,996.50

会社

会社
Labrada Bodybuilding Nutrition,Inc.（美国）	61,187,092.13				4,528,076.35					2,398,059.60	68,113,228.08
小计	63,902,431.54				4,209,499.47					2,398,059.60	70,509,990.61
合计	63,902,431.54				4,209,499.47					2,398,059.60	70,509,990.61

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

12、其他非流动金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	55,706,631.41	56,037,454.30
合计	55,706,631.41	56,037,454.30

其他说明：

13、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,162,803,339.96	1,118,033,162.58
固定资产清理
合计	1,162,803,339.96	1,118,033,162.58

（1） 固定资产情况

单位：元

项目

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	办公设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	725,833,576.41	1,054,540,340.96	21,385,839.94	39,372,799.57	23,874,329.68	14,511,684.45	1,879,518,571.01
2.本期增加金额	60,676,027.04	109,042,449.54	294,294.86	3,839,666.49	1,407,389.98	2,787,103.69	178,046,931.60
（1）购置	8,584,165.73	10,915,796.05	195,318.33	2,477,159.99	762,453.88	1,348,611.79	24,283,505.77
（2）在建工程转入	51,946,781.15	96,538,740.06		1,098,527.29	386,170.93	1,411,783.29	151,382,002.72
（3）企业合并增加
（4）其他	145,080.16	1,587,913.43	98,976.53	263,979.21	258,765.17	26,708.61	2,381,423.11
3.本期减少金额	8,387,883.24	28,167,722.77	914,285.44	1,970,125.79	1,957,680.15	632,368.39	42,030,065.78
（1）处置或报废	8,387,883.24	27,288,079.67	914,285.44	1,970,125.79	1,957,680.15	416,334.91	40,934,389.20
（2）转为在建工程		879,643.10				216,033.48	1,095,676.58
4.期末余额	778,121,720.21	1,135,415,067.73	20,765,849.36	41,242,340.27	23,324,039.51	16,666,419.75	2,015,535,436.83
二、累计折旧
1.期初余额	155,637,614.10	524,762,029.53	14,567,297.08	25,133,233.56	15,312,874.23	13,651,771.40	749,064,819.90
2.本期增加金额	26,135,659.05	86,343,501.64	1,580,431.11	4,184,859.07	3,502,730.16	612,699.63	122,359,880.66
（1）计提	26,135,659.05	81,516,534.27	1,504,590.40	3,963,536.32	3,351,345.09	598,491.28	117,070,156.41
（2）在建工程转入		3,677,649.46					3,677,649.46
（3）其他		1,149,317.91	75,840.71	221,322.75	151,385.07	14,208.35	1,612,074.79
3.本期减少金额	4,912,615.46	19,482,627.39	847,645.29	1,812,163.62	1,882,580.20	502,907.92	29,440,539.88
（1）处置或报废	4,912,615.46	19,169,664.10	847,645.29	1,812,163.62	1,882,580.20	502,907.92	29,127,576.59
（2）转为在建工程		312,963.29					312,963.29
4.期末余额	176,860,657.69	591,622,903.78	15,300,082.90	27,505,929.01	16,933,024.19	13,761,563.11	841,984,160.68
三、减值准备

1.期初

余额

1.期初余额		12,114,670.77		277,851.46	5,465.94	22,600.36	12,420,588.53
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		1,616,641.52		45,203.67	1,731.08	9,076.07	1,672,652.34
（1）处置或报废		1,616,641.52		45,203.67	1,731.08	9,076.07	1,672,652.34
4.期末余额		10,498,029.25		232,647.79	3,734.86	13,524.29	10,747,936.19
四、账面价值
1.期末账面价值	601,261,062.52	533,294,134.70	5,465,766.46	13,503,763.47	6,387,280.46	2,891,332.35	1,162,803,339.96
2.期初账面价值	570,195,962.31	517,663,640.66	6,818,542.86	13,961,714.55	8,555,989.51	837,312.69	1,118,033,162.58

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	29,573,753.39	20,561,613.69		9,012,139.70	维生素公司搬迁后旧厂房及新厂区两栋预留厂房

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目

期末账面价值

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
金达威药业房产	52,599,381.97	正在办理中

其他说明：

（5） 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

14、在建工程

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
在建工程	207,578,941.84	159,326,745.49
工程物资	2,720,453.00	1,424,893.85
合计	210,299,394.84	160,751,639.34

（1） 在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
年产200吨透明质酸钠项目	24,958,231.13		24,958,231.13	23,250,656.75		23,250,656.75
新建办公楼、宿舍楼、体育馆				39,040,051.82		39,040,051.82
多功能车间	42,100,231.83		42,100,231.83	37,034,917.99		37,034,917.99
生物科技车间改造项目	470,357.98		470,357.98
金达威药业公司其他技改项目	36,549,251.43		36,549,251.43	15,070,223.23		15,070,223.23
Vit-Best公司设备升级	23,238,033.58		23,238,033.58	15,277,998.01		15,277,998.01
金达威维生素公司车间改造	21,336,032.73		21,336,032.73	5,238,008.21		5,238,008.21
诚信药业车间改造	4,246,503.86		4,246,503.86	24,414,889.48		24,414,889.48
年产1000吨虾青素建设项目	19,403,015.01		19,403,015.01
辅酶Q10改扩建项目	18,681,540.55		18,681,540.55
年产10000吨泛酸钙建设项目	241,794.05		241,794.05
年产30000吨阿洛酮糖、年产5000吨肌醇建设项目	16,353,949.69		16,353,949.69
合计	207,578,941.84		207,578,941.84	159,326,745.49		159,326,745.49

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称

预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率

资金来源

多功能车间

多功能车间	87,000,000.00	37,034,917.99	36,527,520.91	31,462,207.07		42,100,231.83	84.55%	90.00%				其他
年产50吨维生素A衍生物和年产750吨硫辛酸系列产品项目	60,900,000.00	552,871.93	20,584,341.41			21,137,213.34	34.71%	40.00%				金融机构贷款
辅酶Q10改扩建项目	320,000,000.00		18,681,540.55			18,681,540.55	5.84%	20.00%				其他
年产30000吨阿洛酮糖、年产5000吨肌醇建设项目	536,551,200.00		16,353,949.69			16,353,949.69	3.05%	20.00%				其他
合计	1,004,451,200.00	37,587,789.92	92,147,352.56	31,462,207.07		98,272,935.41

（3） 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

（4） 工程物资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
工程物资	2,720,453.00		2,720,453.00	1,424,893.85		1,424,893.85
合计	2,720,453.00		2,720,453.00	1,424,893.85		1,424,893.85

其他说明：

15、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	354,340,604.25	354,340,604.25
2.本期增加金额	6,868,935.62	6,868,935.62
（1）新增租赁	1,658,425.27	1,658,425.27
（2）其他	5,210,510.35	5,210,510.35
3.本期减少金额	5,878,555.12	5,878,555.12
（1）处置	5,878,555.12	5,878,555.12
4.期末余额	355,330,984.75	355,330,984.75
二、累计折旧
1.期初余额	84,797,113.59	84,797,113.59
2.本期增加金额	45,789,469.30	45,789,469.30
（1）计提	44,266,782.52	44,266,782.52
（2）其他	1,522,686.78	1,522,686.78
3.本期减少金额	5,878,555.12	5,878,555.12
（1）处置	5,878,555.12	5,878,555.12
4.期末余额	124,708,027.77	124,708,027.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	230,622,956.98	230,622,956.98
2.期初账面价值	269,543,490.66	269,543,490.66

（2） 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明：

16、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	计算机软件	商标	员工	客户关系	排污权	合计
一、账面

原值

原值
1.期初余额	80,556,549.46		73,765,154.18	4,000,391.94	122,073,417.21	14,040,633.60	362,277,598.49	1,366,773.44	658,080,518.32
2.本期增加金额	32,324,348.36		8,368,707.22	471,687.04	2,068,403.40	238,089.60	6,143,207.44	371,209.21	49,985,652.27
（1）购置	32,324,348.36		371,209.21	345,309.34				371,209.21	33,412,076.12
（2）内部研发			7,997,498.01						7,997,498.01
（3）企业合并增加
（4）其他				126,377.70	2,068,403.40	238,089.60	6,143,207.44		8,576,078.14
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	112,880,897.82		82,133,861.40	4,472,078.98	124,141,820.61	14,278,723.20	368,420,805.93	1,737,982.65	708,066,170.59
二、累计摊销
1.期初余额	25,545,769.95		10,596,210.92	2,905,138.92	31,633.77	10,362,605.41	232,948,534.09	410,032.08	282,799,925.14
2.本期增加金额	1,753,258.35		7,963,372.01	527,720.16	39,581.66	1,934,209.67	39,324,083.22	285,728.36	51,827,953.43
（1）计提	1,753,258.35		7,963,372.01	486,558.64	39,581.66	1,748,809.20	35,192,994.38	285,728.36	47,470,302.60
（2）其他				41,161.52		185,400.47	4,131,088.84		4,357,650.83
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	27,299,028.30		18,559,582.93	3,432,859.08	71,215.43	12,296,815.08	272,272,617.31	695,760.44	334,627,878.57
三、减值准备
1.期初余额			15,752,600.00				50,622,291.91		66,374,891.91
2.本期增加金额							858,411.49		858,411.49

（1）计提

（1）计提
（2）其他							858,411.49		858,411.49
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额			15,752,600.00				51,480,703.40		67,233,303.40
四、账面价值
1.期末账面价值	85,581,869.52		47,821,678.47	1,039,219.90	124,070,605.18	1,981,908.12	44,667,485.22	1,042,222.21	306,204,988.62
2.期初账面价值	55,010,779.51		47,416,343.26	1,095,253.02	122,041,783.44	3,678,028.19	78,706,772.49	956,741.36	308,905,701.27

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例2.61%。

（2） 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

17、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	汇率变动	处置	汇率变动
Doctor’s Best, Inc.	30,598,897.11		518,870.97			31,117,768.08
KUC Holding	130,573,317.43		2,214,155.70			132,787,473.13
VitaBest Nutrition, Inc.	478,830,010.38		8,119,608.34			486,949,618.72
Vitakids Pte. Ltd.	7,792,759.03		291,828.15			8,084,587.18
Pink of Health Pte. Ltd.	2,423,073.18		90,740.77			2,513,813.95
Zipfizz Corporation	316,589,924.58		5,368,473.44			321,958,398.02
江苏诚信药业有限公司	144,515,518.98					144,515,518.98
合计	1,111,323,500.69		16,603,677.37			1,127,927,178.06

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	汇率变动	处置	汇率变动
VitaBest Nutrition, Inc.	478,830,010.38		8,119,608.34			486,949,618.72
Pink of Health Pte. Ltd.	2,423,073.18		90,740.77			2,513,813.95
江苏诚信药业有限公司	144,515,518.98					144,515,518.98
Vitakids Pte. Ltd.	7,792,759.03		291,828.15			8,084,587.18
合计	633,561,361.57		8,502,177.26			642,063,538.83

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称	所属资产组或组合的构成及依据	所属经营分部及依据	是否与以前年度保持一致
Doctor’s Best, Inc.	DRB的经营性资产组以及分摊至该资产组的商誉，依据为能够产生独立现金流的最小资产组合。	该公司主要经营业务为保健品品牌运营及销售，依据为内部组织结构划分。	是
Zipfizz Corporation	ZIPFIZZ的经营性资产组以及分摊至该资产组的商誉，依据为能够产生独立现金流的最小资产组合。	该公司主要经营业务为运动功能饮料品牌运营及销售，依据为内部组织结构划分。	是

资产组或资产组组合发生变化

名称

变化前的构成

变化后的构成

导致变化的客观事实及依据

其他说明

（4） 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测期的年限	预测期的关键参数	稳定期的关键参数	稳定期的关键参数的确定依据
Doctor’s Best, Inc.	59,871,997.44	138,700,000.00		5年	收入平均增长率为6.31%，平	稳定期增长率为4.00%，利	收入增长率、利润率:根据公

均销售利润率为14.72%

					均销售利润率为14.72%	润率为14.49%，折现率为15.46%	司经营情况及管理层对市场发展的预期
Zipfizz Corporation	61,836,544.77	112,400,000.00		5年	收入平均增长率为5.14%，平均销售利润率为15.18%	稳定期增长率为4.00%，利润率为16.71%，折现率为16.60%	收入增长率、利润率:根据公司经营情况及管理层对市场发展的预期
合计	121,708,542.21	251,100,000.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

其他说明：

18、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
固定资产改良支出	43,660,415.78	1,341,696.42	6,374,315.28		38,627,796.92
新厂区绿化、厂容厂貌美化	666,963.00	4,200,743.80	466,830.41		4,400,876.39
其他	92,472.74	8,335,085.30	532,551.64		7,895,006.40
合计	44,419,851.52	13,877,525.52	7,373,697.33		50,923,679.71

其他说明：

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	102,443,488.65	23,744,678.29	138,100,766.54	32,625,250.50
内部交易未实现利润	35,937,538.35	6,119,727.32	47,726,680.53	7,321,085.46
可抵扣亏损	216,353,750.75	47,827,156.02	132,886,266.52	34,185,746.66
递延收益	52,943,518.67	9,448,062.77	54,728,104.54	9,939,537.15
未休年假	4,412,903.47	1,132,242.72	6,185,194.00	1,606,546.53

已计提未支付的员工薪酬

已计提未支付的员工薪酬	24,231,563.50	6,239,015.25
计入其他综合收益的其他权益工具投资允公价值变动	119,207,647.14	30,234,162.28	244,751,394.79	62,209,749.56
存货估值摊销	15,559,776.83	4,051,667.83	11,110,525.14	2,895,022.85
递延税金	12,480,958.18	3,231,827.03	7,023,102.43	1,829,818.69
已计提未支付的返利	33,354,763.85	8,634,587.57	19,635,471.55	5,071,252.61
固定资产折旧	13,908,092.25	2,175,822.11	11,374,623.14	1,760,779.46
应计费用	19,811,652.33	4,942,689.86	18,154,559.34	4,635,471.30
其他非流动金融资产收益	32,729,034.72	8,182,258.68	32,729,034.72	8,182,258.68
租赁负债	311,773,864.74	58,293,602.39	289,421,993.53	67,167,359.70
预计负债	11,081,141.08	2,262,181.00
其他	5,812,667.35	1,484,179.79	532,644.78	137,091.19
合计	1,012,042,361.86	218,003,860.91	1,014,360,361.55	239,566,970.34

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	357,431,259.79	86,756,610.60	352,421,614.66	76,074,176.02
其他权益工具投资公允价值变动	18,430,671.24	4,607,748.56	37,585,774.05	9,396,443.51
其他非流动金融资产公允价值变动	43,934,816.04	10,983,704.01	48,880,638.92	12,220,159.73
对参股公司的投资损益	48,127,482.91	12,216,920.90	38,330,209.15	9,742,590.90
固定资产加速折旧	277,803,964.70	44,057,059.60	256,137,934.24	40,272,836.21
无形资产摊销	46,126,267.11	12,081,906.00	36,423,164.18	9,540,361.13
使用权资产	228,634,170.73	53,038,556.70	268,083,680.10	62,344,219.40
其他	4,875,195.91	1,231,597.73	1,267,164.56	330,137.87
合计	1,025,363,828.43	224,974,104.10	1,039,130,179.86	219,920,924.77

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	189,868,252.33	28,135,608.58		239,566,970.34
递延所得税负债	189,868,252.33	35,105,851.77		219,920,924.77

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	679,855.72	488,509.13
可抵扣亏损	173,641,197.33	188,493,164.10
合计	174,321,053.05	188,981,673.23

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2023		14,851,966.77
2024	20,261,401.15	20,261,401.15
2025	17,041,032.73	17,041,032.73
2026	33,260,358.06	33,260,358.06
2027	22,529,251.81	22,529,251.81
2028	51,509,578.08	51,509,578.08
2029	26,576,853.43	26,576,853.43
2031	2,462,722.07	2,462,722.07
合计	173,641,197.33	188,493,164.10

其他说明：

20、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产款	4,624,857.58		4,624,857.58	7,444,134.58		7,444,134.58
合计	4,624,857.58		4,624,857.58	7,444,134.58		7,444,134.58

其他说明：

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	2,500.00	2,500.00	冻结	ETC冻结	2,500.00	2,500.00	冻结	ETC冻结
固定资产	105,109,691.47	97,518,435.33	抵押	抵押借款	105,109,691.47	101,022,092.01	抵押	抵押借款
货币资金					136,461,908.18	136,461,908.18	质押	国际保函保证金
货币资金					20,000.00	20,000.00	法院冻结	法院冻结
合计	105,112,191.47	97,520,935.33			241,594,099.65	237,506,500.19

其他说明：

22、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款		73,439,286.00
信用借款	58,046,047.22	2,001,955.56

银行承兑汇票贴现未到期

银行承兑汇票贴现未到期		64,649,000.00
合计	58,046,047.22	140,090,241.56

短期借款分类的说明：

1）本公司于2023年取得建设银行厦门海沧支行一年期信用借款，截止本期末借款余额29,522,534.72元人民币。

2）本公司于2023年取得工商银行厦门思明支行一年期信用借款，截止本期末借款余额28,523,512.50元人民币。

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位

期末余额

借款利率

逾期时间

逾期利率

其他说明：

23、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	5,128,406.00	25,005,386.81
国内信用证	7,674,531.01
合计	12,802,937.01	25,005,386.81

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

24、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	242,138,200.29	180,931,995.38
1至2年	8,046,080.31	41,577,084.50
2至3年	19,560,192.55	4,615,800.73
3年以上	3,911,976.58	3,033,392.97
合计	273,656,449.73	230,158,273.58

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因

其他说明：

25、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付股利	48,301.77	46,558.23
其他应付款	30,563,200.18	27,372,033.28
合计	30,611,501.95	27,418,591.51

（1） 应付股利

单位：元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	48,301.77	46,558.23
合计	48,301.77	46,558.23

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	28,344,338.97	25,288,586.65
1至2年	329,249.40	127,273.97
2至3年	580.00	1,845,611.30
3年以上	1,889,031.81	110,561.36
合计	30,563,200.18	27,372,033.28

2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：

26、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	9,490,338.73	12,356,316.20
合计	9,490,338.73	12,356,316.20

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

合同负债账龄	金额（元）
1年以内	9,382,478.56
1-2年	93,456.24
2-3年	12,719.27
3-4年	1,684.66
4-5年	-
5年以上	-
合计	9,490,338.73

合同负债金额前五名	金额（元）	占比
单位1	1,958,435.25	20.64%
单位2	941,592.92	9.92%
单位3	830,088.50	8.75%
单位4	594,946.80	6.27%
单位5	412,608.00	4.35%
合计	4,737,671.47	49.92%

27、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	61,020,187.58	443,349,609.41	427,494,270.94	76,875,526.05
二、离职后福利-设定提存计划	426,758.77	18,040,340.21	18,399,618.18	67,480.80
三、辞退福利		517,683.01	517,683.01
四、一年内到期的其他福利		15,000.00	15,000.00
合计	61,446,946.35	461,922,632.63	446,426,572.13	76,943,006.85

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	51,997,360.59	405,961,357.97	388,243,340.62	69,715,377.94
2、职工福利费		12,915,925.68	12,915,925.68
3、社会保险费	320,829.52	9,883,253.29	10,127,115.43	76,967.38
其中：医疗保险费	279,964.54	8,788,506.82	8,997,534.73	70,936.63
工伤保险费	8,926.58	688,067.16	696,114.55	879.19
生育保险费	31,938.40	406,679.31	433,466.15	5,151.56
4、住房公积金	42,519.00	6,490,086.00	6,509,718.00	22,887.00
5、工会经费和职工教育经费	2,474,284.47	3,686,083.00	3,512,977.21	2,647,390.26
6、短期带薪缺勤	6,185,194.00	4,412,903.47	6,185,194.00	4,412,903.47
合计	61,020,187.58	443,349,609.41	427,494,270.94	76,875,526.05

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	391,536.70	16,398,497.00	16,735,083.81	54,949.89
2、失业保险费	35,222.07	574,763.21	597,454.37	12,530.91
3、企业年金缴费		1,067,080.00	1,067,080.00
合计	426,758.77	18,040,340.21	18,399,618.18	67,480.80

其他说明：

28、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	2,585,264.18	4,546,647.51
企业所得税	3,814,282.08	6,637,841.46
个人所得税	1,936,339.70	2,238,516.94
城市维护建设税	213,756.65	519,001.83
销售税	171,992.46	57,864.69
教育费附加	131,329.28	305,416.19
地方教育费附加	87,552.84	204,110.81
房产税	1,746,381.21	1,741,812.03
水利建设基金	11,839.56	64,976.71
土地使用税	284,455.26	284,701.92
印花税	211,358.80	178,287.66
环境保护税	21,110.55	635.37
水资源税	264,805.73	47,486.58
合计	11,480,468.30	16,827,299.70

其他说明：

29、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	144,472,672.98	433,643,573.20
一年内到期的长期应付款	397,059.63	369,850.28
一年内到期的租赁负债	38,069,827.45	38,513,785.77
合计	182,939,560.06	472,527,209.25

其他说明：

30、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期且未终止确认的应收票据	7,709,218.55	25,484,788.98
待转销项税额	353,111.94	6,200,816.01
合计	8,062,330.49	31,685,604.99

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

其他说明：

31、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	50,200,000.00	53,800,000.00
信用借款	388,340,000.00	161,050,000.00
合计	438,540,000.00	214,850,000.00

长期借款分类的说明：

1）全资子公司厦门金达威电子商务有限公司2021年9月取得建设银行厦门市分行抵押借款，期限十九年，截止本期末借款余额53,847,672.76元人民币，其中3,647,672.76元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为50,200,000.00元人民币。

2）全资子公司厦门金达威维生素有限公司2022年6月起取得农业银行厦门新阳支行研发贴息借款，期限三年，截止本期末借款余额13,408,188.89元人民币，其中408,188.89元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为13,000,000.00元人民币。

3）全资子公司厦门金达威维生素有限公司2023年9月起取得农业银行厦门新阳支行固定资产贴息借款，期限五年，截止本期末借款余额15,509,472.22元人民币，其中109,472.22元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为15,400,000.00元人民币。

4） 本公司于2023年1月起取得农业银行厦门海沧支行二到三年期信用借款，截止本期末借款余额97,480,355.00元人民币，其中5,080,355.00元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为92,400,000.00元人民币。

5）本公司于2022年6月取得工商银行厦门思明支行二到三年期信用借款，截止本期末借款余额193,759,720.00元人民币，其中65,159,720.00元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为128,600,000.00元人民币。

6）本公司于2022年11月起取得建设银行厦门海沧支行二到三年期信用借款，截止本期末借款余额98,779,545.83元人民币，其中32,579,545.83元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为66,200,000.00元人民币。

7）本公司于2022年9月起取得进出口银行厦门分行二到三年期信用借款，截止本期末借款余额100,219,468.28元人民币，其中36,479,468.28元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为63,740,000.00元人民币。

8）本公司于2023年08月取得华夏银行厦门分行三年期信用借款，截止本期末借款余额10,008,250.00元人民币，其中1,008,250.00元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为9,000,000.00元人民币。

其他说明，包括利率区间：

32、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	214,556,926.85	251,886,186.60
合计	214,556,926.85	251,886,186.60

其他说明：

33、长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

长期应付款

长期应付款	1,110,991.12	1,488,230.41
合计	1,110,991.12	1,488,230.41

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付融资租赁款	1,110,991.12	1,488,230.41

其他说明：

34、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
待执行的亏损合同	5,720,614.85
和解费用	4,603,755.00
合计	10,324,369.85

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

待执行的亏损合同：截止2023年12月31日，金达威维生素公司签订的部分待执行销售合同很可能成为亏损合同，按照相应的会计准则要求，确认相应的亏损合同义务。

和解费用：2023年6月23日， 前员工Langston提起集体诉讼申请，诉Zipfizz 对待加州员工的劳动争议案件；2023年7月25日，前员工Chiang提起集体诉讼申请，诉Zipfizz对待加州员工的劳动争议案件。上述两个案件于2024年1月与原告方达成和解，按照和解协议金额计提预计负债。

35、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	55,057,104.52	2,944,000.00	4,770,585.84	53,230,518.68	与资产相关
合计	55,057,104.52	2,944,000.00	4,770,585.84	53,230,518.68	--

其他说明：

36、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	609,934,771.00						609,934,771.00

其他说明：

37、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	791,563,336.17			791,563,336.17
其他资本公积	240,071.32			240,071.32
合计	791,803,407.49			791,803,407.49

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-175,161,774.53	121,246,878.57			28,236,439.45	93,010,439.12		-82,151,335.41
其他权益工具投资公允价值变动	-175,161,774.53	121,246,878.57			28,236,439.45	93,010,439.12		-82,151,335.41
二、将重分类进损益的其他综合收益	135,901,803.12	25,600,436.13				25,426,220.81	174,215.32	161,328,023.93
外币财务报表折算差额	135,901,803.12	25,600,436.13				25,426,220.81	174,215.32	161,328,023.93
其他综合收益合计	-39,259,971.41	146,847,314.70			28,236,439.45	118,436,659.93	174,215.32	79,176,688.52

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

39、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	308,240,963.50			308,240,963.50
合计	308,240,963.50			308,240,963.50

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,977,011,926.54	2,086,147,729.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	4,491,330.80	3,919,126.62
调整后期初未分配利润	1,981,503,257.34	2,090,066,856.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润	276,595,752.43	257,397,263.76
应付普通股股利	121,986,954.20	365,960,862.60
期末未分配利润	2,136,112,055.57	1,981,503,257.34

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润4,491,330.80元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

41、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,095,728,715.07	1,939,037,340.43	3,006,035,865.52	1,788,620,272.58
其他业务	6,852,203.24	5,448,002.79	3,193,269.87	2,223,455.66
合计	3,102,580,918.31	1,944,485,343.22	3,009,229,135.39	1,790,843,728.24

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类	合计
	营业收入	营业成本
业务类型
其中：
维生素A系列	214,437,731.44	222,823,838.23
辅酶Q10系列	733,672,631.11	323,428,714.80
营养保健食品	1,894,839,650.06	1,249,524,555.44
其它	259,630,905.70	148,708,234.75

按经营地区分类

按经营地区分类
其中：
境内销售	581,473,652.48	317,533,070.22
境外销售	2,521,107,265.83	1,626,952,273.00
市场或客户类型
其中：
营养和保健品	3,023,706,681.23	1,898,618,205.19
医药原料	72,017,411.20	40,419,135.24
其它收入	6,856,825.88	5,448,002.79
合同类型
其中：
线上（营养保健品成品）	992,397,839.82	666,779,910.88
线下（营养保健品成品）	902,441,810.24	582,744,644.56
线下（原料）	1,207,741,268.25	694,960,787.78
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目

会计处理方法

对收入的影响金额

其他说明：

公司前五名客户的营业收入情况

单位名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	493,554,910.90	15.91%
第二名	398,071,262.25	12.83%
第三名	340,786,749.97	10.98%
第四名	137,394,837.66	4.43%
第五名	86,835,778.19	2.80%
合计	1,456,643,538.97	46.95%

42、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	3,284,106.43	5,735,178.76
教育费附加	1,871,964.84	3,124,451.02
房产税	7,873,446.06	8,193,398.10
土地使用税	1,879,757.21	1,462,426.09
车船使用税	17,265.12	22,553.44
印花税	762,967.00	762,703.35
地方教育费附加	1,247,976.55	2,083,649.54
水利建设基金	245,800.67	657,216.13
水资源税	1,050,245.00	637,735.00
环境保护税	7,799.62	3,917.39
水土保持补偿费	28,730.00
其他	7,276.98	1,394.85
合计	18,277,335.48	22,684,623.67

其他说明：

43、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及附加	164,512,492.95	136,406,151.97
折旧	49,568,642.52	49,233,896.87
修理费	9,082,052.11	11,418,298.41
物料消耗	2,480,557.45	2,614,967.12
低耗品摊销	2,778,323.69	2,511,428.48
邮电费	1,085,992.71	1,093,811.95
办公费	10,554,160.83	8,003,768.91
差旅费	3,035,072.29	1,737,724.15
工会经费	3,128,485.33	3,407,517.78
社保费	14,608,214.83	12,907,245.65
聘请中介机构费	26,089,742.02	23,954,213.22

环保费

环保费	34,268,986.97	24,031,996.46
无形资产摊销	46,604,150.01	45,382,448.34
业务招待费	3,898,348.28	2,734,902.78
职工教育经费	439,941.21	306,066.41
仓库经费	1,395,119.45	1,663,947.74
保险费	4,709,512.35	4,651,104.56
水电汽费	7,529,301.13	8,067,749.79
董事会经费	338,618.01	351,101.40
残疾人就业保障金	725,438.73	531,795.95
企业年金	558,054.57	429,994.76
租赁费	19,796,817.19	20,210,797.26
其他	11,535,066.78	9,004,357.61
合计	418,723,091.41	370,655,287.57

其他说明：

44、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及附加	81,151,188.17	75,936,105.30
保险费	5,901,477.18	5,531,598.05
营销推广费	175,260,181.99	139,674,459.41
差旅费	3,065,743.58	2,284,877.84
办公费	2,336,490.39	4,218,697.73
包装费（物料消耗）	2,421,068.84	2,626,435.03
业务招待费	755,120.69	584,102.97
佣金	33,977,481.65	38,395,337.53
报关检验费	1,575,223.02	1,384,212.22
租金	5,147,455.40	7,493,470.39
其他	8,676,873.66	10,618,196.72
合计	320,268,304.57	288,747,493.19

其他说明：

45、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
研发机构人员收入	29,912,038.53	32,270,287.47
研发人员工资附加	6,227.96	13,576.60
新产品研发材料费	10,914,737.50	22,845,591.68
研发设备折旧费	6,169,278.86	6,843,253.38
研发人员培训、差旅费	87,181.16	38,363.58
委外研发费用	1,803,369.21	2,454,010.69
新产品研发动力费	1,502,787.77	1,552,601.89
研发人员社保	4,797,957.93	4,291,997.36
研发人员企业年金	161,065.53	144,526.00
其它研发费用	2,144,068.76	836,520.24
无形资产摊销	700,281.91	566,990.28
合计	58,198,995.12	71,857,719.17

其他说明：

46、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	40,285,043.07	36,902,347.93
利息收入	-20,433,512.45	-13,211,427.08
汇兑损益	-29,320,502.34	-54,642,366.60
其他	1,895,330.45	3,051,162.34
合计	-7,573,641.27	-27,900,283.41

其他说明：

47、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	14,723,430.98	17,405,056.86
进项税加计抵减	61,165.40
代扣个人所得税手续费	311,805.33	362,634.89

48、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	3,382,574.19	689,095.32
其他非流动金融资产	-4,945,822.89	-1,644,707.57
合计	-1,563,248.70	-955,612.25

其他说明：

49、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	4,189,162.72	3,639,877.91
交易性金融资产在持有期间的投资收益	1,759,567.20	1,983,286.73
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	4,091,047.02	936,000.00
理财产品产生的投资收益		95,248.03
合计	10,039,776.94	6,654,412.67

其他说明：

50、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-6,310,589.23	-3,358,670.51
其他应收款坏账损失	991,675.92	-1,779,390.66

合计

合计

-5,318,913.31

-5,138,061.17

其他说明：

51、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-12,967,815.37	-64,610,410.81
九、无形资产减值损失		-15,752,600.00
十、商誉减值损失		-114,144,478.01
合计	-12,967,815.37	-194,507,488.82

其他说明：

52、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	455,395.31	-3,809,942.96
其他长期资产处置收益	20,048.50

53、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	248,810.44	359,749.26	248,810.44
盘盈利得	2,882.01	380,655.72	2,882.01
非流动资产报废利得	279,849.35	592,206.58	279,849.35
确实无法支付的款项	2,698,937.16	1,692,468.66	2,698,937.16
其他	626,092.41	912,109.33	626,092.41
合计	3,856,571.37	3,937,189.55	3,856,571.37

其他说明：

54、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	1,641,205.90	368,651.57	1,641,205.90
非流动资产报废损失	12,509,152.78	1,824,082.01	12,509,152.78
待执行亏损合同	5,720,614.85		5,720,614.85
和解费用	4,603,755.00		4,603,755.00
其他	733,060.21	3,362,441.55	733,060.21
合计	25,207,788.74	5,555,175.13	25,207,788.74

其他说明：

55、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	59,480,901.14	58,848,762.07
递延所得税费用	-1,064,961.88	6,741,081.04
合计	58,415,939.26	65,589,843.11

56、其他综合收益

详见附注38。

57、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收回保证金及代垫款		4,801,610.09
专项补贴、补助款	10,574,626.31	12,912,585.39
利息收入	39,895,420.63	13,163,507.58
营业外收入	180,331.97	2,425,512.11
合计	50,650,378.91	33,303,215.17

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付保证金、备用金等	6,679,454.08
销售费用支出	233,197,133.01	201,016,656.31
营业外支出	2,376,624.37	3,657,651.29
财务费用支出	1,897,879.94	3,051,162.34
管理费用支出	169,553,577.64	161,541,051.28
合计	413,704,669.04	369,266,521.22

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
转让大额存单和银行理财产品到期	169,262,500.00	489,500,000.00

与资产相关的政府补助

与资产相关的政府补助	2,944,000.00	6,558,000.00
定期存款	361,290,000.00
合计	533,496,500.00	496,058,000.00

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
购买银行大额存单和银行理财产品	371,661,000.02	588,500,000.00
定期存款	361,290,000.00
合计	732,951,000.02	588,500,000.00

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
国际保函保证金	117,000,000.00
合计	117,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
融资租赁款	50,591,642.08	51,592,606.45
实收资本减少（减资）	792,855.77	30,909,620.52
合计	51,384,497.85	82,502,226.97

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 ?不适用

（4） 以净额列报现金流量的说明

项目

相关事实情况

采用净额列报的依据

财务影响

（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

58、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	276,195,978.23	245,143,737.49
加：资产减值准备	18,286,728.68	199,645,549.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	117,070,156.41	118,556,035.30
使用权资产折旧	44,266,782.52	43,194,137.20
无形资产摊销	47,470,302.60	45,451,169.12
长期待摊费用摊销	7,373,697.33	13,478,192.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-475,443.81	5,634,024.97
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	12,229,303.43	-380,655.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	1,563,248.70	955,612.25
财务费用（收益以“－”号填列）	10,964,540.73	34,775,765.24
投资损失（收益以“－”号填列）	-10,039,776.94	-6,654,412.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	211,431,361.76	-61,581,011.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-184,815,073.00	-53,504,488.94
存货的减少（增加以“－”号填列）	124,120,053.58	-6,207,339.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	63,413,228.22	-2,827,418.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-80,402,249.82	119,442,688.67
其他
经营活动产生的现金流量净额	658,652,838.62	695,121,586.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	605,081,626.50	551,179,949.60
减：现金的期初余额	551,179,949.60	637,603,509.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	53,901,676.90	-86,423,560.04

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	605,081,626.50	551,179,949.60
其中：库存现金	100,190.01	117,432.92
可随时用于支付的银行存款	602,793,806.15	549,622,351.98
可随时用于支付的其他货币资金	2,187,630.34	1,440,164.70
三、期末现金及现金等价物余额	605,081,626.50	551,179,949.60

（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元

项目

本期金额

上期金额

仍属于现金及现金等价物的理由

（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

项目	本期金额	上期金额	不属于现金及现金等价物的理由
货币资金	2,500.00	2,500.00	ETC冻结
货币资金		20,000.00	法院冻结
货币资金		136,461,908.18	国际保函保证金
合计	2,500.00	136,484,408.18

其他说明：

（7） 其他重大活动说明

59、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

60、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			564,890,100.13
其中：美元	79,460,520.49	7.0827	562,795,028.47
欧元
港币	21,527.25	0.90622	19,508.42
日元	613,454.00	0.0502	30,803.37
新加坡元	380,264.80	5.3772	2,044,759.87
应收账款			328,119,426.66
其中：美元	43,143,806.06	7.0827	305,574,635.15
欧元	2,405,898.69	7.8592	18,908,438.99
港币
新加坡元	676,253.91	5.3772	3,636,352.52
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款			7,804,307.59
其中：美元	935,921.69	7.0827	6,628,852.53
新加坡元	218,599.84	5.3772	1,175,455.06
应付账款			116,014,354.48
其中：美元	16,144,596.75	7.0827	114,347,335.43
港币	15,448.51	0.90622	13,999.75
新加坡元	307,412.65	5.3772	1,653,019.30
其他应付款			25,391,565.12

其中：美元

其中：美元	3,483,177.62	7.0827	24,670,302.14
新加坡元	134,133.56	5.3772	721,262.98

其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用

重要境外经营实体	境外主要经营地	记账本位币
Doctor's Best Inc.	美国	美元
VitaBest Nutrition Inc.	美国	美元
Kingdomway Nutrition Inc.	美国	美元
Zipfizz Corporation	美国	美元
金达威控股有限公司	香港	港币
Vitakids Pte. Ltd.	新加坡	新加坡元
Pink of Health Pte. Ltd.	新加坡	新加坡元

61、租赁

本公司作为承租人

项目	本期金额	上期金额
租赁负债的利息费用	7,586,470.61	3,844,035.15
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	50,591,642.08	51,592,606.45
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出

62、其他

八、研发支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	34,877,289.95	36,720,387.43
耗用材料	12,417,525.27	24,398,193.57

技术服务

技术服务	10,198,391.97	2,454,010.69
折旧摊销	6,869,560.77	7,410,243.66
其他费用	2,231,249.92	874,883.82
合计	66,594,017.88	71,857,719.17
其中：费用化研发支出	58,198,995.12	71,857,719.17
资本化研发支出	8,395,022.76

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额			本期减少金额			期末余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益
泛酸钙生产工艺技术		2,318,709.06			2,318,709.06
IST生产工艺		4,593,474.57			4,593,474.57
PQQ生产工艺		1,085,314.38			1,085,314.38
K10生产技术		48,543.69				48,543.69
KG生产技术		247,524.75						247,524.75
KT生产技术		150,000.00						150,000.00
合计		8,443,566.45			7,997,498.01	48,543.69		397,524.75

重要的资本化研发项目

项目

研发进度

预计完成时间

预计经济利益产生方式

开始资本化的时点

开始资本化的具体依据

开发支出减值准备

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称

预期产生经济利益的方式

资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司控股子公司上海金葱岁月生物科技有限公司于2023年10月11日投资设立金葱岁月生物科技控股有限公司，并办理了登记手续。

公司控股子公司iHerb HongKong Limited于2023年5月19日办理了注销手续。

公司控股子公司厦门佰盛特生物科技有限公司于2023年12月12日办理了工商注销。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
					直接	间接
内蒙古金达威药业有限公司	289,000,000.00	内蒙古	内蒙古	生产制造	100.00%		设立
厦门金达威生物科技有限公司	36,000,000.00	厦门	厦门	生产制造	100.00%		设立
厦门金达威电子商务有限公司	20,000,000.00	厦门	厦门	贸易	100.00%		设立
金达威控股有限公司（注册资本为港币）	116,792,290.00	香港	香港	贸易	100.00%		设立
厦门金达威维生素有限公司	128,000,000.00	厦门	厦门	生产制造	100.00%		设立
KUC Holding		美国	美国	投资		100.00%	设立
Kingdomway America LLC		美国	美国	贸易		100.00%	设立
Doctor's Best Inc.		美国	美国	贸易		96.11%	收购
VitaBest Nutrition Inc.		美国	美国	生产制造		100.00%	设立
Kingdomway Nutrition Inc.（注册资本为美元）	30,000.00	美国	美国	贸易		51.00%	设立
Kingdomway Pte. Ltd.		新加坡	新加坡	投资	100.00%		设立
迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司	10,000,000.00	厦门	厦门	贸易	100.00%		设立
Vitakids		新加坡	新加坡	贸易		95.00%	收购

Pte. Ltd.

Pte. Ltd.
Pink of Health Pte. Ltd.		新加坡	新加坡	贸易		95.00%	收购
北京盈奥营养食品有限公司	20,000,000.00	北京	北京	贸易	70.00%		设立
Kingdomway USA Corp.		美国	美国	投资	100.00%		设立
Zipfizz Corporation		美国	美国	贸易		100.00%	收购
金达威（上海）营销策划有限公司	20,000,000.00	上海	上海	贸易	100.00%		设立
江苏诚信药业有限公司	223,490,000.00	江苏	江苏	生产制造	88.00%		收购
金达威生物技术（江苏）有限公司	100,000,000.00	江苏	江苏	研发		97.60%	设立
金达威（上海）营养食品有限公司	10,000,000.00	上海	上海	贸易	51.00%		设立
上海金葱岁月生物科技有限公司	3,000,000.00	上海	上海	贸易		51.00%	设立
金达威电子商务（杭州）有限公司	5,000,000.00	杭州	杭州	贸易		51.00%	设立
金葱岁月生物科技控股有限公司（注册资本为港币）	10,000.00	香港	香港	贸易		51.00%	设立

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
Doctor's Best Inc.	3.89%	5,462,921.75	285,380.97	31,311,242.54

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
Doctor's Best Inc.	831,938,011.16	176,662,391.88	1,008,600,403.04	111,093,068.91	87,389,882.91	198,482,951.82	705,807,160.47	219,763,327.07	925,570,487.54	137,408,823.76	111,142,948.13	248,551,771.89

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
Doctor's Best Inc.	956,352,494.41	128,408,460.31	140,435,006.54	148,772,420.31	743,874,028.83	53,982,210.16	108,365,706.24	59,718,092.58

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联

营企业名称

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2） 重要合营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称

合营企业或联营企业名称

累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的损失

其他说明：

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例/享有的份额
				直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元

会计科目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益金额	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	55,057,104.52	2,944,000.00		4,770,585.84		53,230,518.68	与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元

会计科目	本期发生额	上期发生额
递延收益	4,770,585.84	4,918,905.62
其他收益	9,952,845.14	12,486,151.24
营业外收入	248,810.44	359,749.26

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（二）流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（三）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（3）其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产		305,470,169.51		305,470,169.51

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		305,470,169.51		305,470,169.51
（4）其他		305,470,169.51		305,470,169.51
（三）其他权益工具投资		22,840,154.74	642,186,596.04	665,026,750.78
（八）应收款项融资		489,217.50		489,217.50
（九）其他非流动金融资产			55,706,631.41	55,706,631.41
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			55,706,631.41	55,706,631.41
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资			55,706,631.41	55,706,631.41
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额		328,799,541.75	697,893,227.45	1,026,692,769.20
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次公允价值计量的交易性金融资产系公司持有的银行大额存单，期末以本金加本期预计收益作价作为公允价值，本期预计收益作价是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。第二层次公允价值计量的应收款项融资系公司持有的应收票据，期末以票据的票面金额作为公允价值，票据的票面金额是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。第二层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的本期存在增资或转让的非上市公司股权，期末以本期外部投资者增资或转让协议作价作为公允价值，针对本期未发生增资或转让的被投资企业，根据该企业上期增资或转让协议作价并结合其本期的经营状况分析判断其公允价值，外部投资者增资和转让协议作价是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的非上市公司股权，以现金流量折现法和上市公司比较法评估的价值作为公允价值，评估的价值为不可观察输入值。

第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产系公司持有的合伙企业股权，期末以合伙企业的以公允价值计量的财务报告中的所有者权益作为公允价值，合伙企业的财务报告中的所有者权益是不可观察的输入值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称

注册地

业务性质

注册资本

母公司对本企业的持股比例

母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是江斌。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
舞昆健康食品株式会社	本公司的联营企业，公司的董事及高级管理人员担任其董事
Labrada Bodybuilding Nutrition,Inc.	本公司子公司的联营企业
金飘飘（上海）食品科技有限公司	本公司的联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
中牧实业股份有限公司	本公司持股5%以上的股东，其公司的董事及高级管理人员担任公司董事及监事,实施重大影响
中牧（北京）动物营养科技有限公司	本公司持股5%以上股东的子公司

其他说明：

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方

关联交易内容

本期发生额

获批的交易额度

是否超过交易额度

上期发生额

舞昆健康食品株式会社

舞昆健康食品株式会社	采购商品	940,270.50		否	2,165,674.88
金飘飘（上海）食品科技有限公司	采购商品			否	767,786.19

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中牧实业股份有限公司	销售商品	316,814.16	17,113,840.67
中牧（北京）动物营养科技有限公司	销售商品	4,260,619.44	8,026,548.66

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称

租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额

关联租赁情况说明

（3） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（4） 关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（5） 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

（6） 关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	10,743,495.58	14,887,541.02

（7） 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中牧（北京）动物营养科技有限公司			3,720,000.00	18,600.00
应收账款	中牧实业股份有限公司	48,600.00	243.00	21,200.00	106.00
预付款项	舞昆健康食品株式会社	37,995.92		47,645.78

（2） 应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	金飘飘（上海）食品科技有限公司		867,598.40
应付账款	舞昆健康食品株式会社

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

□适用 ?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺全资子公司厦门金达威电子商务有限公司2021年9月取得建行厦门市分行抵押借款，期限十九年，截至本期末借款余额53,847,672.76元人民币，其中3,647,672.76元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为50,200,000.00元人民币。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

项目	内容	对财务状况和经营成果的影响数	无法估计影响数的原因
维生素公司1.11调节池闪爆事故	2024年1月11日上午9时许，位于厦门市海沧区的厦门金达威维生素有限公司厂内污水处理池空间发生一起闪爆事件。经初步调查，系该公司在污水处理池上方施工安装遮阳棚过程中突发池内空间可燃气体闪爆，导致污水处理池及上方遮阳棚坍塌。事故造成现场施工人员3人死亡，3人受伤送医救治，其中1人医治无效死亡。截至本报告出具日金达威维生素公司已进入逐步复工复产阶段。
DRB并购项目	2024年2月公司持有96.11%股权的美国子公司 Doctor's Best Inc.(以下简称DRB）购买美国 Viactiv Nutritionals, Inc.持有的 Activ Nutritional, LLC（标的公司）100%股份权益。本次交易尚需交易双方有权机构审议通过并履行必要的批准（或有）、备案或登记等手续后方可实施，本次交易能否取得该等手续及取得该等手续的时间存在不确定性，本次交易存在可能无法通过监管审批的风险，或者存在相关监管机构针对本次交易出台政策、法律或展开调查行动的风险。上述因素有可能导致交易无法按期进行乃至取消。若协议终止由DRB提出，可能造成2024年2月支付的170万美元交易保证金无法收回的风险。

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）	2
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）	2
利润分配方案	公司2024年4月29日第八届董事会第十二次会议决议的利润分配预案为：以截止2023年12月31日公司总股本609,934,771股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元人民币（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度。若董事会审议利润分配方案后股本发生变动，将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1） 追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容

处理程序

受影响的各个比较期间报表项目名称

累积影响数

（2） 未来适用法

会计差错更正的内容

批准程序

采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1） 非货币性资产交换

（2） 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

项目

收入

费用

利润总额

所得税费用

净利润

归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目		分部间抵销	合计

（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4） 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的主要影响CSRC82

本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目

外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	21,408,233.23	28,232,061.05
合计	21,408,233.23	28,232,061.05

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	21,408,233.23	100.00%	322,792.37	1.51%	21,085,440.86	28,232,061.05	100.00%	147,790.60	0.52%	28,084,270.45
其中：
合计	21,408,233.23	100.00%	322,792.37		21,085,440.86	28,232,061.05	100.00%	147,790.60		28,084,270.45

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
账期内	7,440,819.73	37,204.10	0.50%
逾期1-30天	13,655,413.50	273,108.27	2.00%
逾期31-90天	312,000.00	12,480.00	4.00%
合计	21,408,233.23	322,792.37

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账准备	147,790.60	175,001.77				322,792.37
合计	147,790.60	175,001.77				322,792.37

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
单位1	13,652,400.00		13,652,400.00	63.77%	272,562.00
单位2	3,117,880.00		3,117,880.00	14.56%	15,589.40
单位3	1,947,260.00		1,947,260.00	9.10%	9,736.30
单位4	855,944.29		855,944.29	4.00%	4,279.72
单位5	644,500.00		644,500.00	3.01%	14,142.50
合计	20,217,984.29		20,217,984.29	94.44%	316,309.92

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	465,117,180.00	380,740,125.43
合计	465,117,180.00	380,740,125.43

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收关联方款项	520,116,200.00	428,415,750.14
租赁押金	1,000.00	1,000.00
保证金		660,152.00
合计	520,117,200.00	429,076,902.14

2） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	326,364,188.24	366,416,750.14
1至2年	132,752,011.76
3年以上	61,001,000.00	62,660,152.00
3至4年		45,000,000.00
4至5年	45,000,000.00	7,000,000.00
5年以上	16,001,000.00	10,660,152.00
合计	520,117,200.00	429,076,902.14

3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备	520,117,200.00	100.00%	55,000,020.00	10.57%	465,117,180.00	429,076,902.14	100.00%	48,336,776.71	11.27%	380,740,125.43
其中：
合计	520,117,200.00	100.00%	55,000,020.00		465,117,180.00	429,076,902.14	100.00%	48,336,776.71		380,740,125.43

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
应收关联方款项	520,116,200.00	55,000,000.00	10.57%
租赁押金	1,000.00	20.00	2.00%
合计	520,117,200.00	55,000,020.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额	20.00	330,076.00	48,006,680.71	48,336,776.71
2023年1月1日余额在本期
本期计提			6,993,319.29	6,993,319.29
本期转回		330,076.00		330,076.00
2023年12月31日余额	20.00		55,000,000.00	55,000,020.00

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
其他应收款坏账准备	48,336,776.71	6,993,319.29	330,076.00			55,000,020.00
合计	48,336,776.71	6,993,319.29	330,076.00			55,000,020.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
厦门金达威维生素有限公司	应收关联方款项	331,000,000.00	2年以内	63.64%
江苏诚信药业有限公司	应收关联方款项	77,620,000.00	2年以内	14.92%
北京盈奥营养食品有限公司	应收关联方款项	61,000,000.00	3年以上	11.73%	55,000,000.00
ZIPFIZZ CORPORATION	应收关联方款项	42,496,200.00	一年以内	8.17%
厦门金达威生物科技有限公司	应收关联方款项	8,000,000.00	1年以内	1.54%
合计		520,116,200.00		100.00%	55,000,000.00

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,160,476,331.85	34,000,000.00	3,126,476,331.85	2,911,532,336.85	34,000,000.00	2,877,532,336.85
对联营、合营企业投资	2,396,762.53		2,396,762.53	2,715,339.41		2,715,339.41
合计	3,162,873,094.38	34,000,000.00	3,128,873,094.38	2,914,247,676.26	34,000,000.00	2,880,247,676.26

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
内蒙古金达威药业有限公司	289,007,200.00						289,007,200.00
厦门金达威生物科技有限公司	36,000,000.00						36,000,000.00

厦门佰盛特生物科技有限公司

厦门佰盛特生物科技有限公司	7,166,700.00			7,166,700.00
厦门金达威电子商务有限公司	70,000,000.00	20,000,000.00					70,000,000.00	20,000,000.00
厦门金达威维生素有限公司	128,000,000.00						128,000,000.00
金达威控股有限公司	65,625,024.00						65,625,024.00
Kingdomway USA LLC	719,477,414.73						719,477,414.73
Kingdomway PTE.LTD	22,533,816.12		3,847,895.00				26,381,711.12
迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司	6,100,000.00						6,100,000.00
北京盈奥营养食品有限公司	0.00	14,000,000.00					0.00	14,000,000.00
Kingdomway USA CORP.	1,218,742,530.00		251,242,800.00				1,469,985,330.00
金达威（上海）营销策划有限公司	5,000,000.00						5,000,000.00
江苏诚信药业有限公司	307,329,652.00						307,329,652.00
金达威（上海）营养食品有限公司	2,550,000.00		1,020,000.00				3,570,000.00
合计	2,877,532,336.85	34,000,000.00	256,110,695.00	7,166,700.00			3,126,476,331.85	34,000,000.00

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

二、联营企业
金飘飘（上海）食品科技有限公司	2,231,982.31				-268,216.28						1,963,766.03
舞昆健康食品株式会社	483,357.10				-50,360.60						432,996.50
小计	2,715,339.41				-318,576.88						2,396,762.53
合计	2,715,339.41				-318,576.88						2,396,762.53

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3） 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	150,477,527.70	135,750,017.21	108,170,252.45	98,564,762.94
其他业务	5,549,116.05	1,109,488.48	6,230,269.10	1,037,158.78
合计	156,026,643.75	136,859,505.69	114,400,521.55	99,601,921.72

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类	分部1		分部2				合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型
其中：

按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目

会计处理方法

对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		735,661,899.67
权益法核算的长期股权投资收益	-318,576.88	-26,251.12
处置长期股权投资产生的投资收益	-5,161,208.37
交易性金融资产在持有期间的投资收益	1,633,067.20	1,564,625.70
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入		936,000.00
理财产品产生的投资收益		36,269.01
合计	-3,846,718.05	738,172,543.26

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-11,753,859.62	主要系处置报废非流动资产的损失
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	14,972,241.42	收到的与收益相关的政府补助，以及与资产相关的政府补助摊销
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	196,318.50	系持有的华泰瑞合基金、众为基金、大额存单的公允价值变动及转让大额存单的收益
委托他人投资或管理资产的损益		收到的购买结构性存款、理财产品的收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	881,361.25	单独计提减值测试的应收款部分收回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-9,370,724.38	主要系计提待执行亏损合同损失572.06万元；计提未决诉讼的和解费用460.38万元
其他符合非经常性损益定义的损益项目	372,970.73
减：所得税影响额	-1,051,460.41	按各公司税率计算的所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）	64,759.04	控股子公司少数股东权益影响额
合计	-3,714,990.73	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	7.44%	0.45	0.45
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	7.54%	0.46	0.46

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他