光启技术股份有限公司
2023年半年度报告
2023年8月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人刘若鹏、主管会计工作负责人张洋洋及会计机构负责人(会计主管人员)张洋洋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本公司请投资者认真阅读本报告全文，并特别注意公司可能面临的风险因素。详细内容见本报告第三节“十、公司面临的风险和应对措施”部分。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 9
第三节 管理层讨论与分析 ...... 26
第四节 公司治理 ...... 39
第五节 环境和社会责任 ...... 39
第六节 重要事项 ...... 39
第七节 股份变动及股东情况 ...... 38
第八节 优先股相关情况 ...... 38
第九节 债券相关情况 ...... 38
第十节 财务报告 ...... 38
备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在《上海证券报》《证券时报》《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据相关法律法规、公司章程的要求查阅时，公司可及时提供。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 公司、本公司、光启技术、发行人 | 指 | 光启技术股份有限公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 期初、报告期初 | 指 | 2023年1月1日 |
| 期末、报告期末 | 指 | 2023年6月30日 |
| 光启理工研究院 | 指 | 深圳光启高等理工研究院，公司实际控制人控制的民办非企业新型科研机构 |
| 光启科学 | 指 | 光启科学有限公司，公司实际控制人控制的公司 |
| 光启空间 | 指 | 深圳光启空间技术有限公司，公司实际控制人控制的公司 |
| 光启超材料 | 指 | 深圳光启超材料技术有限公司，公司全资子公司 |
| 光启尖端 | 指 | 深圳光启尖端技术有限责任公司，公司全资子公司 |
| 龙生科技 | 指 | 浙江龙生汽车部件科技有限公司，公司全资子公司 |
| 顺德光启 | 指 | 佛山顺德光启尖端装备有限公司，公司全资子公司光启尖端之全资子公司 |
| 洛阳研究院 | 指 | 洛阳尖端技术研究院，公司下属的民办非企业新型科研机构 |
| 洛阳尖端装备 | 指 | 洛阳尖端装备技术有限公司，公司全资子公司光启尖端之全资子公司 |
| 百景贸易 | 指 | 百景贸易（上海）有限公司，公司全资子公司光启超材料之全资孙公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 光启技术 | 股票代码 | 002625 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 光启技术股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 光启技术 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Kuang-Chi Technologies Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | KCT | ||
| 公司的法定代表人 | 刘若鹏 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 张洋洋 | 檀顺艳 |
| 联系地址 | 深圳市南山区高新中一道9号软件大厦三层 | 深圳市南山区高新中一道9号软件大厦三层 |
| 电话 | 0755-86581658 | 0755-86581658 |
| 传真 | 0755-86329077 | 0755-86329077 |
| 电子信箱 | ir@kc-t.cn | ir@kc-t.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 842,988,495.85 | 466,162,657.92 | 466,162,657.92 | 80.84% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 300,317,892.30 | 180,065,063.36 | 180,083,642.09 | 66.77% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 273,103,827.69 | 182,285,259.80 | 182,303,838.53 | 49.81% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -66,174,860.45 | 27,790,984.93 | 27,790,984.93 | -338.12% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.14 | 0.08 | 0.08 | 75.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.14 | 0.08 | 0.08 | 75.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 3.58% | 2.18% | 2.18% | 1.40% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 9,364,257,787.33 | 9,201,952,922.07 | 9,204,906,660.52 | 1.73% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 8,537,660,528.12 | 8,236,591,597.94 | 8,236,679,685.30 | 3.65% |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），以下简称“解释16号”，解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，并采用追溯调整法对以前期间财务报表进行调整。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 8,324,836.53 | 主要系处置光启先进结构股权产生的收益7,355,222.08元 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 23,108,947.36 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -529,690.48 | |
| 减：所得税影响额 | 3,690,028.80 | |
| 合计 | 27,214,064.61 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司作为领先的新一代尖端装备的核心供应商，深耕超材料尖端装备行业，落实本年度的各项计划，不断强化生产过程管理，保证各项生产交付任务稳步有序推进。
报告期内，公司实现营业收入84,298.85万元，同比增长80.84%；实现归属于上市公司股东的净利润30,031.79万元，同比增长66.77%；扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润27,310.38万元，同比增长49.81%。其中，超材料产品收入占营业总收入的比重由去年同期的73.32%上升至80.38%，收入结构持续改善；研发投入同比增长
74.31%。
（一）行业情况
超材料作为新一代装备结构功能一体化的主流技术，对我国在前沿技术领域尤其是新材料、尖端装备领域抢占科技制高点具有重要意义。党的二十大提出支持专精特新企业发展，构建新一代新材料、高端装备等一批新的增长引擎；加快装备现代化，提高捍卫国家主权、安全、发展利益战略能力。随着我国“十四五”规划对新一代尖端装备需求量的大幅增加，装备升级换代频率越来越快，公司各类超材料产品的战略地位不断提升，市场需求持续增加，超材料尖端装备行业步入高速成长期。
（二）主营业务及主要产品
报告期内，公司主营业务为：新一代超材料尖端装备产品的研发、生产及销售，未发生变化。
公司以装备发展需求为牵引，坚持科技创新驱动战略。公司超材料业务板块按照适用场景分为航空结构产品与海洋结构产品，按照业务性质又分为超材料研制业务和超材料批产业务，报告期内未发生变化。
（三）经营模式及业绩驱动因素
报告期内，公司经营模式以及业绩驱动因素未发生变化。
公司根据最终客户的批产需求，直接客户投产通知或者合同，采用直销模式，以销定产；通过自建超算中心、生产基地以及检验检测中心的方式，实现超材料产品从设计、制造、检测的全产业链条。
公司利用超材料技术对客户已立项的装备逐步实现升级替换，并深度参与新型装备的研制，在新立项的装备中超材料结构件产品应用范围将进一步扩大，大幅提升装备性能。现有装备需求量的不断提升及新型装备研制转批产的提速，驱动公司业绩持续增长；公司通过自主创新对超材料技术进行迭代升级，提升技术壁垒，并持续探索超材料技术在其他领域的应用。
（四）行业地位
报告期内，公司作为协办单位受邀参与了第二届全国超材料大会，并在会上分享了公司超材料从实验室研究到工业体系建立的完整发展历程。作为我国新一代尖端装备的核心供应商，公司在我国超材料产业化领域的地位和标杆作用已经凸显。报告期内，公司作为超材料尖端装备领域行业引领者的地位未发生变化。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。公司作为领先的新一代尖端装备的核心供应商，掌握新一代超材料技术产品的深度计算、智能制造以及专业检测等核心技术，具体如下：
（一）超材料全产业链体系优势
公司在世界范围内，率先完成了从0到1的超材料工业体系构建，打通了超材料从源头创新到产业化的全链条，成为了集“设计、制造、测试、批产”一体化的全球超材料龙头企业。报告期内，公司不断完善产业链体系各个关键环节，再次取得了多项突破，巩固了公司在超材料尖端装备领域的竞争优势地位。
公司持续优化系统架构及算法，并对现有产能进行了进一步扩充。报告期内，公司顺德产业基地项目（以下简称“709基地”）一期扩产区域已于近期部分投产，剩余区域在新设备全部安装完成且调试过后方可投入生产，扩产部分
全部达产后709基地一期总产能将从原来的40吨/年扩充为60吨/年，可进一步提升公司大规模批产能力；709基地二期于报告期内正式开始建设，设计产能为100吨/年，为未来最终客户的高需求提供有力保障；公司检验检测中心已获得国家CNAS认证，并于报告期内正式开放对外检测服务，可向行业提供三类电磁学性能检测服务。
（二）自主创新优势
报告期内，公司坚持科技创新驱动战略，通过专利布局以及国家标准的制定不断巩固创新优势，保护知识产权不被侵犯，为公司长远发展保驾护航。
报告期内，公司及公司控股子公司合计申报超材料业务相关专利8项（其中：发明专利7项），获得授权33项（其中：发明专利28项），累计持有3项国家标准。公司及关联主体在超材料领域的专利申请量及授权量持续排名第一，建立起了强大的专利壁垒优势。
（三）组织及文化优势
公司经营管理团队、核心技术人员、中层管理人员及骨干员工深耕超材料产业十余年，积累了丰富的技术研发经验，对市场和技术发展趋势具有前瞻把控力，有能力实现公司长远战略布局，促进公司长期稳健发展。报告期内，公司管理团队结合尖端装备主航道业务，严格落实激励与考核标准，通过组织结构优化、人力资源优化，强化了生产过程管控，增强团队凝聚力和企业归属感，进一步提升了公司生产制造管理水平。
自成立以来，公司从底层基础科学研究做起，顺势而为，聚焦主航道，讲求上甘岭“能吃苦、能打仗、能坚持”的三能精神，以尖端技术创新推进我国尖端装备换代升级，不负祖国、不负使命，早日实现“为祖国交付56万公斤超高性能超材料产品”规划愿景，最终建立起整个行业的技术创新价值链，成为在超材料技术领域持续超越世界最强对手的主力军。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 842,988,495.85 | 466,162,657.92 | 80.84% | 主要系公司超材料尖端装备产品销售规模增长所致 |
| 营业成本 | 463,294,081.52 | 240,636,166.35 | 92.53% | 主要系公司超材料尖端装备产品销售规模增长所致 |
| 销售费用 | 8,073,159.92 | 10,163,948.38 | -20.57% | |
| 管理费用 | 50,942,785.00 | 44,742,022.75 | 13.86% | |
| 财务费用 | -86,467,201.21 | -85,298,633.66 | -1.37% | |
| 所得税费用 | 45,724,679.79 | 37,275,913.08 | 22.67% | |
| 研发投入 | 120,233,866.91 | 68,975,198.31 | 74.31% |
主要系较上年同期本报告期超材料研发项目增加引起研发投入增加以及研发项目不同投入支出金额不同所致
| 经营活动产生的现金流量净额 | -66,174,860.45 | 27,790,984.93 | -338.12% | 主要系本报告期支付的各项税费较上年同期增加所致，引起支付的各项税费增加主要系超材料业务销售规模增长，以及根据 |
| 国家税务总局财政部公告2022年第2号和财政部公告2022年第17号，符合条件的主体执行了税费延缓缴纳，延缓缴纳的税款于本报告期完成扣缴 | ||||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -196,265,713.93 | -30,763,759.61 | -537.98% | 主要系上年同期购买理财产品以及赎回2021年度理财产品，以及本报告期709基地支付的设备工程款较上年同期增加所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,847,800.85 | -5,827,181.25 | 33.97% | 主要系上年同期银行贷款到期偿付利息，以及本报告期租赁付款额减少所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -266,288,375.23 | -8,799,955.93 | -2,926.02% | 主要系受投资活动及经营活动的影响 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 842,988,495.85 | 100% | 466,162,657.92 | 100% | 80.84% |
| 分行业 | |||||
| 超材料行业 | 684,967,425.80 | 81.25% | 357,626,532.95 | 76.72% | 91.53% |
| 汽车零部件行业 | 158,021,070.05 | 18.75% | 108,536,124.97 | 23.28% | 45.59% |
| 分产品 | |||||
| 超材料产品 | 677,590,044.72 | 80.38% | 341,806,244.39 | 73.32% | 98.24% |
| 超材料研发业务 | 7,377,381.08 | 0.88% | 15,820,288.56 | 3.40% | -53.37% |
| 汽车零部件产品 | 150,261,098.74 | 17.82% | 101,728,935.96 | 21.82% | 47.71% |
| 下角料、租赁等 | 7,759,971.31 | 0.92% | 6,807,189.01 | 1.46% | 14.00% |
| 分地区 | |||||
| 境内 | 842,988,495.85 | 100.00% | 466,162,657.92 | 100.00% | 80.84% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 超材料行业 | 684,967,425.80 | 319,750,701.36 | 53.32% | 91.53% | 131.22% | -8.01% |
| 汽车零部件行业 | 150,261,098.74 | 140,081,570.17 | 6.77% | 47.71% | 40.81% | 4.57% |
| 主营业务合计 | 835,228,524.54 | 459,832,271.53 | 44.95% | 81.83% | 93.39% | -3.29% |
| 分产品 | ||||||
| 超材料产品 | 677,590,044.72 | 313,964,972.34 | 53.66% | 98.24% | 141.01% | -8.22% |
| 超材料研发业务 | 7,377,381.08 | 5,785,729.02 | 21.57% | -53.37% | -27.80% | -27.77% |
| 汽车零部件产品 | 150,261,098.74 | 140,081,570.17 | 6.77% | 47.71% | 40.81% | 4.57% |
| 主营业务合计 | 835,228,524.54 | 459,832,271.53 | 44.95% | 81.83% | 93.39% | -3.29% |
| 分地区 | ||||||
| 境内 | 835,228,524.54 | 459,832,271.53 | 44.95% | 81.83% | 93.39% | -3.29% |
| 主营业务合计 | 835,228,524.54 | 459,832,271.53 | 44.95% | 81.83% | 93.39% | -3.29% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 7,355,222.08 | 2.13% | 系本报告期处置光启先进结构股权产生的收益 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 0.00 | 0.00% | 否 | |
| 资产减值 | -3,443,875.30 | -1.00% | 主要系存货跌价准备及无形资产减值准备 | 是 |
| 营业外收入 | 294,782.26 | 0.09% | 主要系本报告期清理了无需支付的款项产生的收益 | 否 |
| 营业外支出 | 825,966.52 | 0.24% | 主要系本报告期支付了违约赔偿金产生的支出 | 否 |
| 其他收益 | 28,624,509.44 | 8.27% | 收到及递延摊销的政府补助 |
按照行业统一标准定额或定量享受的政府补偿以及与资产相关的政府补助形成的递延收益摊销具有可持续性
| 信用减值损失 | -40,774,937.37 | -11.79% | 系计提的应收账款及其他应收款坏账损失 | 是 |
| 资产处置收益 | 971,108.23 | 0.28% | 主要系本报告期处置固定资产、使用权资产产生的收益 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 5,225,394,865.65 | 55.80% | 5,434,485,673.55 | 59.04% | -3.24% | 主要系日常经营开支以及 |
| 709基地设备及工程投入所致 | ||||||
| 应收账款 | 1,294,886,289.45 | 13.83% | 745,673,012.47 | 8.10% | 5.73% | 主要系公司超材料尖端装备产品销售规模增长以及应收账款尚在给予客户的信用期内所致 |
| 合同资产 | 0.00% | 50,208.50 | 0.00% | 0.00% | 系期初应收质保款于本报告期收回款项所致 | |
| 存货 | 392,602,814.10 | 4.19% | 480,008,670.86 | 5.21% | -1.02% | 主要系上年期末超材料尖端装备在产品于本报告期完工交付所致 |
| 投资性房地产 | 74,459,354.33 | 0.80% | 77,230,504.07 | 0.84% | -0.04% | |
| 长期股权投资 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 固定资产 | 737,097,597.72 | 7.87% | 739,308,119.73 | 8.03% | -0.16% | |
| 在建工程 | 589,069,174.05 | 6.29% | 458,443,162.20 | 4.98% | 1.31% | 主要系709基地的设备及工程投入所致 |
| 使用权资产 | 7,076,413.15 | 0.08% | 18,461,128.04 | 0.20% | -0.12% | 主要系公司资源整合，银星高科技工业园厂房退租所致 |
| 短期借款 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 合同负债 | 30,056,971.03 | 0.32% | 30,313,900.28 | 0.33% | -0.01% | |
| 长期借款 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 租赁负债 | 4,150,613.98 | 0.04% | 10,602,117.00 | 0.12% | -0.08% | 主要系公司资源整合，银星高科技工业园厂房退租所致 |
| 应收票据 | 133,138,131.98 | 1.42% | 355,297,353.64 | 3.86% | -2.44% | 主要系公司之子公司光启尖端期初商业承兑汇票到期兑现收款及已背书的商业承兑汇票到期终止确认所致 |
| 其他应收款 | 7,743,568.55 | 0.08% | 26,903,339.71 | 0.29% | -0.21% | 主要系本报告期收到上年土地处置款所致 |
| 开发支出 | 123,439,004.45 | 1.32% | 78,038,228.74 | 0.85% | 0.47% | 主要系公司之子公司光启尖端多个研发项目进入开发阶段，相应的研发投入达到资 |
| 本化的条件 | ||||||
| 长期待摊费用 | 2,567,468.94 | 0.03% | 9,058,371.42 | 0.10% | -0.07% | 主要系银星高科技工业园厂房退租，相关的房屋装修费处置所致 |
| 预收款项 | 1,146,200.45 | 0.01% | 189,000.00 | 0.00% | 0.01% | 系公司之子公司龙生科技及孙公司百景贸易预收的房屋租赁收入变动所致 |
| 应付职工薪酬 | 21,921,477.03 | 0.23% | 35,664,286.58 | 0.39% | -0.16% | 主要系2022年度年终奖本报告期已发放所致 |
| 应交税费 | 53,346,808.78 | 0.57% | 123,352,374.89 | 1.34% | -0.77% | 主要系以前期间企业所得税和增值税于本报告期缴纳所致 |
| 其他应付款 | 5,767,955.70 | 0.06% | 21,088,903.54 | 0.23% | -0.17% | 主要系本报告期处置光启先进结构股权，本报告期期末光启先进结构的资产负债表不再纳入合并范围 |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,100,045.06 | 0.03% | 8,413,760.81 | 0.09% | -0.06% | 主要系公司资源整合，银星高科技工业园厂房退租所致 |
| 其他流动负债 | 63,484,109.92 | 0.68% | 97,218,649.95 | 1.06% | -0.38% | 主要系公司之子公司光启尖端期初已背书的商业承兑汇票到期于本报告期终止确认所致 |
| 递延所得税负债 | 3,415,414.58 | 0.04% | 5,227,561.93 | 0.06% | -0.02% | 主要系由使用权资产产生的应纳税暂时性差异变动所致 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截止2023年6月30日，受限制的货币资金明细如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 司法冻结款 | 1,533,543.29 | 1,108,077.20 |
| 合计 | 1,533,543.29 | 1,108,077.20 |
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 709基地 | 自建 | 是 | 超材料 | 191,959,149.12 | 1,093,083,844.27 | 募集资金 | 62.40% | 409,050,000.00 | 0.00 | 在建 | ||
| 超材料智能结构及装备研发中心建设项目（以下简称“研发中心项目”） | 自建 | 是 | 超材料 | 4,726,335.76 | 64,680,390.44 | 募集资金 | 4.49% | 0.00 | 在建 | |||
| 合计 | -- | -- | -- | 196,685,484.88 | 1,157,764,234.71 | -- | -- | 409,050,000.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2017 | 非公开发行 | 683,776.33 | 49,668.55 | 293,189.62 | 0 | 375,182.33 | 54.87% | 460,730.31 | 存放于募集资金账户，购买理财产品 | 460,730.31 |
| 合计 | -- | 683,776.33 | 49,668.55 | 293,189.62 | 0 | 375,182.33 | 54.87% | 460,730.31 | -- | 460,730.31 |
| 募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
| 2023年半年度实际使用募集资金49,668.55 万元，其中30,000.00万元用于永久补充流动资金。收到的银行存款利息以及现金管理业务收益扣除银行手续费等的净额为1,627.61 万元，累计已使用募集资金293,189.62 万元，其中170,000.00万元用于永久补充流动资金，累计收到的银行存款利息以及现金管理业务收益扣除银行手续费等的净额为70,143.59万元。截至2023年6月30日止，募集资金余额为人民币460,730.31 万元（包括累计收到的银行存款利息以及现金管理业务收益扣除银行手续费等的净额）。 | ||||||||||
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 709基地 | 是 | 175,182.33 | 19,195.91 | 109,308.38 | 62.40% | 2025年05月31日 | 0 | 不适用 | 否 | |
| 研发中心项目 | 是 | 144,000 | 144,000 | 472.63 | 6,468.04 | 4.49% | 2026年07月31日 | 0 | 不适用 | 否 |
| 沈阳光启尖端装备产业园（以下简称“沈阳项目”） | 是 | 644.47 | 0 | 不适用 | 是 | |||||
| 产业化运营中心网络建设项目（以 | 是 | 760.45 | 0 | 不适用 | 是 | |||||
| 下简称“运营中心项目”） | ||||||||||
| 超材料智能结构及装备产业化项目（以下简称“产业化项目”) | 是 | 539,776.33 | 5,306.75 | 0 | 不适用 | 是 | ||||
| 信息化系统建设项（以下简称“信息化项目”） | 是 | 701.52 | 0 | 不适用 | 是 | |||||
| 永久补充流动资金 | 是 | 200,000 | 30,000 | 170,000 | 85.00% | 0 | 不适用 | 否 | ||
| 承诺投资项目小计 | -- | 683,776.33 | 519,182.33 | 49,668.54 | 293,189.61 | -- | -- | -- | -- | |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 无 | ||||||||||
| 归还银行贷款（如有） | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | -- | -- | -- | -- |
| 补充流动资金（如有） | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | -- | -- | -- | -- |
| 超募资金投向小计 | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | -- | -- | -- | -- | |
| 合计 | -- | 683,776.33 | 519,182.33 | 49,668.54 | 293,189.61 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 1、公司原产业化项目已于2019年5月终止。 2、公司已在尖端装备主要客户所在地北京、成都等地建立了区域运营中心，足够满足公司尖端装备产品的营销推广工作；信息化项目已完成了网络安全应用、数据中心、协同办公管理平台（OA）等信息化软硬件的建设，涉及生产、研发相关软硬件的内容已合并体现在公司709基地以及研发中心项目中。因此，基于公司聚焦尖端装备主航道的战略布局，运营中心项目及信息化项目已完成了阶段性的预期目标，公司于2022年第二次临时股东大会终止了运营中心项目及信息化项目。 3、沈阳项目原计划作为公司的区域生产中心，补充709基地的产能，就近满足客户的需求。鉴于沈阳项目建设规划有所调整，当地每年的施工期较短，进展滞后；并且超材料尖端装备产品作为特种电磁功能产品，工艺复杂，需要根据场地的变化进行工艺调整，调整后的产品经过公司以及客户一系列的检验、试用等程序才能大批量生产交付，一定程度上会影响产品的生产效率。因此，鉴于公司709基地一期及二期设计产能足够满足公司中长期的交付任务需求，沈阳项目建设进展滞后，生产基地的集中统一管理有利于维持并提高产品质量，提升生产效率，公司于2022年第二次临时股东大会终止了沈阳项目。 4、研发中心项目原实施场所位于深圳龙岗，为公司控股股东的关联企业所有，公司原拟租赁该场地建筑实施募投项目。因为地铁施工影响，导致项目拟租赁建筑 | |||||||||
| 无法在计划时间内达到预定可使用状态，项目进展缓慢。结合公司在超材料产品设计、制造、测试及试制等方面的需求，经公司第四届董事会第十八次会议、2022年第二次临时股东大会审议，研发中心项目更新了设备清单，增加光启尖端作为实施主体，租赁公司709基地部分场地建设该项目，并将实施期限延长至2026年7月。 | |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| 公司于2022年4月28日召开第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币50,000.00万元闲置募集资金暂时补充流动资金，用于公司与主营业务相关的生产经营等，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。公司2022年4月29日使用暂时闲置募集资金共50,000.00 万元暂时补充流动资金，公司已于2023年4 月24日将合计50,000.00万元资金归还至相关募集资金专户。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 存放于募集资金账户的资金余额为70,730.31万元。尚未到期的现金管理金额为390,000.00万元。 |
| 募集资金使用及披露中 | 无 |
存在的问题或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 光启尖端 | 子公司 | 航空工业产品、设备的研发、技术咨询及销售；航海工业产品、设备的研发、技术咨询及销售；新型材料的研发、技术咨询及销售；卫星通信系统、微波通信设备、电子产品的研发、技术服务及销售；国内贸易。工程和技术研究和试验发展。航空工业产品、设备及航 | 100,000,000.00 | 3,519,856,530.42 | 1,462,731,308.97 | 687,086,721.02 | 100,847,588.96 | 88,297,303.51 |
| 海工业产品、设备的生产；新型材料的生产。 | ||||||||
| 光启超材料 | 子公司 | 高端功能装备综合解决方案的技术开发、技术服务、咨询及销售；国内贸易和进出口业务。房屋租赁。汽车工业、轨道交通产品、设备的研发、技术咨询；智能化相关产品的技术开发、技术咨询、技术服务；电子产品的技术开发、技术咨询、技术服务，头盔、新材料、复合材料防护类产品及其零部件的技术开发、技术咨询、技术服务；检验检测服务。 | 1,050,000,000.00 | 5,782,911,879.57 | 4,718,856,419.48 | 141,093,547.98 | 164,783,585.94 | 141,072,395.56 |
| 顺德光启 | 子公司 | 电子产品销售；玻璃纤维增强塑料制品制造；玻璃纤维增强塑料制品销售；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；工程和技术研究和试验发展；特种设备出租；机械设备租赁；仓储设备租赁服务；非居住房地产租赁；高性能纤维及复合材料销售；高性能纤维及复合材料制造；新材料技术研发；金属结构制造；玻璃纤维及制品制造；船用配套设备制造；通信设备制造；移动终端设备制造；雷达及配套设备制造；其他电子器件制造；电子专用材料制造；电子元器件制造；电子（气）物理设备及其他电子设备制造。民用航空器零部件设计和生产；非金属船舶制造。 | 45,000,000.00 | 1,760,260,371.00 | 1,240,638,442.67 | 183,854,593.81 | 32,690,673.57 | 26,604,762.68 |
| 深圳光启岗达创新科技有限公司（以 | 子公司 | 电子产品的技术开发、技术咨询、测试及购销，超材料的生产（凭环保批文经营），经营进出口业务。 | 1,000,000.00 | 199,950,526.50 | 54,531,005.32 | 40,405,553.49 | 1,725,216.62 | 1,658,414.25 |
| 下简称“光启岗达”） | ||||||||
| 洛阳尖端装备 | 子公司 | 从事航空、航海产品及其它产品的研发、生产（制造）、技术咨询、技术服务及销售；新型材料和电子产品的研发、生产（制造）、技术咨询及销售；交通设施、电子设备以及其他材料的研发、设计、生产、技术咨询、技术服务及销售；科研和生产所需及所生产的技术、原辅材料、设备、仪器仪表、零件的国内贸易和进出口业务。 | 10,000,000.00 | 242,612,517.66 | 109,922,807.04 | 69,409,824.68 | 41,854,984.05 | 35,972,618.96 |
| 龙生科技 | 子公司 | 汽车内饰件、汽车零部件的研发、生产、销售；商用车、机械设备、仪器仪表的销售，货物进出口。 | 100,000,000.00 | 753,511,622.04 | 632,994,897.32 | 157,189,661.42 | -7,536,871.39 | -7,533,471.39 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 沈阳光启超材料技术研究院有限公司（以下简称“沈阳光启研究院”） | 注销 | 已无实际业务，不构成影响 |
| 成都光启天府新材料技术有限公司（以下简称“成都光启”） | 注销 | 已无实际业务，不构成影响 |
| 深圳光启先进结构技术有限公司（以下简称“光启先进结构”） | 处置 | 已无实际业务，不构成影响 |
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、专业技术人才紧缺风险
公司是技术密集型、创新型企业，核心技术主要来自于研发团队的集体努力，不存在对个别核心技术人员严重依赖的情况，但公司产品从研发到生产的关键环节需要相关专业的技术型人才支撑，随着公司研发和批产任务的增加，对专业技术人才需求增大，有可能出现人才供应不及时的风险。公司通过与各大院校、人才市场开展对口合作，严格落实激励与考核标准，畅通人才成长晋升通道，建立健全适合公司发展需求的人力资源制度，为公司高质量发展提供人才保障。
2、毛利率波动的风险
因生产所需部分原材料需对外采购，公司可能面临原材料价格上涨带来的成本波动风险，同时，受行业内政策影响，公司产品定价可能存在不确定性，进而导致毛利率有所波动。另外，产品销售结构的变化也会导致毛利率上下浮动。公司将持续加大研发力度，推动超材料行业技术革新，保持技术领先优势，努力争取产品的议价权。同时，持续优化采购管理，提升公司生产经营的信息化与智能化，控制生产成本。随着公司生产基地的大规模批产，相应规模效应也会促使公司毛利率趋于稳定。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年度股东大会 | 年度股东大会 | 39.45% | 2023年05月19日 | 2023年05月20日 | 具体内容详见登载于《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《2022年度股东大会会议决议公告》（公告编号：2023-022）。 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
1、股权激励
公司第四届董事会第七次会议、第八次会议、公司2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司〈2021年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》及其相关考核办法、授权、调整事项的议案。公司于2021年3月1日向120名核心骨干员工授予合计898万份股票期权，行权价格：23.25元/份，分三期行权，自授予之日起12个月、24个月和36个月后分别可行权33%、33%和34%。考核指标以2019年公司超材料业务营业收入21,927万元为基数，2021-2023三个会计年度的超材料业务营业收入目标为较2019年增长200%、360%以及540%，行权成就触发值分别为160%、300%、400%。公司于2023年4月27日召开第四届董事会第二十五次会议、第四届监事会第二十次会议，审议通过了《关于
2021年股票期权激励计划调整行权价格及注销部分股票期权的议案》，由于公司2021年度业绩指标达触发值未达到目标值导致第一个行权期部分股票期权无法行权、公司2022年度业绩考核目标不满足本次激励计划第二个行权期行权条件、50名激励对象因其已从公司离职而不再具备激励对象资格及其他激励对象提交放弃行权相关《激励对象声明函》，决定注销上述激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计7,136,860.00份。报告期内，就本股票期权权益工具确认费用662,950.52元；截至2023年6月30日，就本股票期权权益工具确认累计费用8,106,734.18元。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息公司及公司子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。在日常生产经营过程中认真执行环境保护方面相关的法律法规，报告期内未出现因重大环境保护违法违规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
1、股东权益保护
公司不断健全内部控制体系，积极与投资者沟通交流，公平对待所有股东，维护股东的各项合法权益。报告期内，公司召开了1次年度股东大会，股东大会的召集、召开与表决程序严格按照法律、法规及《公司章程》等制度的规定执行。公司股东大会实行现场投票与网络投票相结合的方式，为广大投资者参与股东大会提供便利条件，确保所有股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者的表决进行单独计票并在股东大会决议中及时公开披露，充分保护中小投资者的权益。公司保证披露的信息真实、准确、完整，信息披露及时、公平，确保所有股东能够平等地获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，公司通过深交所互动易、投资者电话、电子邮箱等多种方式与投资者进行沟通交流，并主动举行业绩说明会，确保投资者及时知悉公司生产经营情况，提高了公司的透明度。
2、职工权益保护
公司坚持以人为本，依据《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规的规定，保护职工依法享有劳动权利。公司建立了合理的考核制度和健全有效的激励约束机制，通过科学有效的薪酬管理提高企业的竞争力，充分调动各级员工的积极性。公司重视员工培训，关注员工职业发展，组织开展新员工入职培训、专业技能培训等培训形式，使员工整体职业素养和综合素质得到有效提升，实现员工和公司的共同发展。
3、供应商及客户权益保护
公司根据采购工作的实际需要，进行供应商的选拔与评估，谨慎对比采购供应商的质量、价格、服务等因素，并与符合标准的供应商建立长期稳定的合作关系。同时，公司作为国内唯一一家将超材料形成产品并大规模应用于尖端装备领域的企业，实现了我国超材料技术从0到1的突破，并将超材料应用于我国尖端装备的设计、制造与交付中，所生产的超材料功能型结构件在性能、质量等方面能够满足客户的要求，使得装备具备跨代的性能优势，并得到了客户对公司交付的产品和服务的高度认可，获得众多客户的多次表扬。
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 未达到重大诉讼（仲裁）披露标准的诉讼（仲裁） | 220.84 | 否 | 立案、审理或执行阶段 | 由于前述诉讼、仲裁事项尚未结案，故目前无法整体判断前述诉讼、仲裁事项对公司本期利润或期后利润的影响 | 不适用 | 不适用 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 光启空间 | 实际控制人控制的公司 | 关联采购 | 采购智能化管理系统、工装 | 市场价格 | 不适用 | 327.75 | 13.15% | 6,000 | 否 | 现金 | 不适用 | 2023年08月10日 | 详见《关于公司签署采购框架协议暨日常关联交易的公告》（公告编号：2023-042） |
| 合计 | -- | -- | 327.75 | -- | 6,000 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 不适用 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 |
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 ?否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明报告期内，公司发生的租赁情况主要为公司以及公司子公司租赁房产用于自身办公、经营需要。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
?适用 □不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 400,000 | 390,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 400,000 | 390,000 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
4、其他重大合同
?适用 □不适用
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） | 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 光启尖端 | 客户A | 某大型复杂超材料结构件产品 | 2022年01月24日 | 不适用 | 由双方价格谈判确定 | 198,695.44 | 否 | 不适用 | 确认收入114,415.36万元（不 含税）。 | 2022年01月26日 | 具体内容详见《关于签订某大型复杂超材料航空结构产品重大销售合同的公告》（公告编号：2022-009） |
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 377,366,252 | 17.51% | 377,366,252 | 17.51% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 377,366,252 | 17.51% | 377,366,252 | 17.51% | |||||
| 其中：境内法人持股 | 377,366,252 | 17.51% | 377,366,252 | 17.51% | |||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 1,777,221,610 | 82.49% | 1,777,221,610 | 82.49% | |||||
| 1、人民币普通股 | 1,777,221,610 | 82.49% | 1,777,221,610 | 82.49% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其 | |||||||||
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 2,154,587,862 | 100.00% | 2,154,587,862 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 98,769 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 西藏映邦实业发展有限公司 | 境内非国有法人 | 36.00% | 775,661,652.00 | -12,000,000.00 | 377,366,252.00 | 398,295,400.00 | 质押 | 775,661,648.00 |
| 石庭波 | 境内自然人 | 3.47% | 74,870,789.00 | 2,727,041.00 | 74,870,789.00 | |||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 2.20% | 47,480,940.00 | 2,628,307.00 | 47,480,940.00 | |||
| 深圳光启空间技术有限公司 | 境内非国有法人 | 2.12% | 45,624,160.00 | -10,658,700.00 | 45,624,160.00 | |||
| 桐庐岩嵩投资管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.80% | 38,856,292.00 | -27,149,032.00 | 38,856,292.00 | |||
| 深圳市鲲鹏新产业投资有限公司 | 国有法人 | 0.93% | 20,000,000.00 | 0 | 20,000,000.00 | |||
| 俞旻贝 | 境内自然人 | 0.88% | 18,857,830.00 | 0 | 18,857,830.00 | |||
| 石丽云 | 境内自然人 | 0.86% | 18,492,811.00 | 0 | 18,492,811.00 | |||
| 郑玉英 | 境内自然人 | 0.80% | 17,300,000.00 | -2,600,000.00 | 17,300,000.00 | |||
| 俞龙生 | 境内自然人 | 0.71% | 15,200,000.00 | -673,100.00 | 15,200,000.00 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 前10大股东中，西藏映邦实业发展有限公司与深圳光启空间技术有限公司为同一实际控制人关系；俞龙生与郑玉英为夫妻关系，俞旻贝为俞龙生、郑玉英之女。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 否 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 西藏映邦实业发展有限公司 | 398,295,400.00 | 人民币普通股 | 398,295,400.00 | |||||
| 石庭波 | 74,870,789.00 | 人民币普通股 | 74,870,789.00 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 47,480,940.00 | 人民币普通股 | 47,480,940.00 | |||||
| 深圳光启空间技术有限公司 | 45,624,160.00 | 人民币普通股 | 45,624,160.00 | |||||
| 桐庐岩嵩投资管理合伙企业（有限合伙） | 38,856,292.00 | 人民币普通股 | 38,856,292.00 | |||||
| 深圳市鲲鹏新产业投资有限公司 | 20,000,000.00 | 人民币普通股 | 20,000,000.00 | |||||
| 俞旻贝 | 18,857,830.00 | 人民币普通股 | 18,857,830.00 | |||||
| 石丽云 | 18,492,811.00 | 人民币普通股 | 18,492,811.00 | |||||
| 郑玉英 | 17,300,000.00 | 人民币普通股 | 17,300,000.00 | |||||
| 俞龙生 | 15,200,000.00 | 人民币普通股 | 15,200,000.00 | |||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 西藏映邦实业发展有限公司与深圳光启空间技术有限公司为同一实际控制人关系；俞龙生与郑玉英为夫妻关系，俞旻贝为俞龙生、郑玉英之女。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 |
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 石庭波通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票45,391,894股。石丽云通过东方证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票17,117,819股。 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：光启技术股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 5,225,394,865.65 | 5,434,485,673.55 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 133,138,131.98 | 355,297,353.64 |
| 应收账款 | 1,294,886,289.45 | 745,673,012.47 |
| 应收款项融资 | 10,475,883.40 | 9,598,893.24 |
| 预付款项 | 29,581,310.32 | 33,257,558.51 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 7,743,568.55 | 26,903,339.71 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 392,602,814.10 | 480,008,670.86 |
| 合同资产 | 50,208.50 | |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 54,174,519.19 | 67,024,812.44 |
| 流动资产合计 | 7,147,997,382.64 | 7,152,299,522.92 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 74,459,354.33 | 77,230,504.07 |
| 固定资产 | 737,097,597.72 | 739,308,119.73 |
| 在建工程 | 589,069,174.05 | 458,443,162.20 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 7,076,413.15 | 18,461,128.04 |
| 无形资产 | 307,828,535.00 | 293,276,886.73 |
| 开发支出 | 123,439,004.45 | 78,038,228.74 |
| 商誉 | 321,396,801.20 | 321,396,801.20 |
| 长期待摊费用 | 2,567,468.94 | 9,058,371.42 |
| 递延所得税资产 | 30,256,307.65 | 25,443,855.43 |
| 其他非流动资产 | 23,069,748.20 | 31,950,080.04 |
| 非流动资产合计 | 2,216,260,404.69 | 2,052,607,137.60 |
| 资产总计 | 9,364,257,787.33 | 9,204,906,660.52 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 397,848,514.42 | 398,877,508.15 |
| 预收款项 | 1,146,200.45 | 189,000.00 |
| 合同负债 | 30,056,971.03 | 30,313,900.28 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 21,921,477.03 | 35,664,286.58 |
| 应交税费 | 53,346,808.78 | 123,352,374.89 |
| 其他应付款 | 5,767,955.70 | 21,088,903.54 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 3,100,045.06 | 8,413,760.81 |
| 其他流动负债 | 63,484,109.92 | 97,218,649.95 |
| 流动负债合计 | 576,672,082.39 | 715,118,384.20 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 4,150,613.98 | 10,602,117.00 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 242,739,217.54 | 244,643,831.73 |
| 递延所得税负债 | 3,415,414.58 | 5,227,561.93 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 250,305,246.10 | 260,473,510.66 |
| 负债合计 | 826,977,328.49 | 975,591,894.86 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 2,154,587,862.00 | 2,154,587,862.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 5,051,179,590.48 | 5,050,516,639.96 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 126,635,631.82 | 126,635,631.82 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,205,257,443.82 | 904,939,551.52 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 8,537,660,528.12 | 8,236,679,685.30 |
| 少数股东权益 | -380,069.28 | -7,364,919.64 |
| 所有者权益合计 | 8,537,280,458.84 | 8,229,314,765.66 |
| 负债和所有者权益总计 | 9,364,257,787.33 | 9,204,906,660.52 |
法定代表人：刘若鹏 主管会计工作负责人：张洋洋 会计机构负责人：张洋洋
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 465,173,711.56 | 224,193,386.13 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 |
| 应收账款 | ||
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 1,042,209,256.14 | 1,365,263,966.34 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 526,007,102.52 | 526,007,102.52 |
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 5,688,103.49 | 5,474,210.11 |
| 流动资产合计 | 1,513,071,071.19 | 1,594,931,562.58 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 6,827,650,726.79 | 6,627,650,726.79 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,289,237.07 | 1,621,831.65 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 544,404.87 | 289,917.72 |
| 无形资产 | ||
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 143,093.47 | |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 6,829,484,368.73 | 6,629,705,569.63 |
| 资产总计 | 8,342,555,439.92 | 8,224,637,132.21 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 205.92 | 205.92 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 841,296.40 | 2,830,341.17 |
| 应交税费 | 768,615.39 | 12,347,789.39 |
| 其他应付款 | 212,650,851.42 | 78,987,006.16 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 218,573.33 | 302,904.14 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 214,479,542.46 | 94,468,246.78 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 362,453.58 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 72,479.43 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 362,453.58 | 72,479.43 |
| 负债合计 | 214,841,996.04 | 94,540,726.21 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 2,154,587,862.00 | 2,154,587,862.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 5,051,179,590.48 | 5,050,516,639.96 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 126,635,631.82 | 126,635,631.82 |
| 未分配利润 | 795,310,359.58 | 798,356,272.22 |
| 所有者权益合计 | 8,127,713,443.88 | 8,130,096,406.00 |
| 负债和所有者权益总计 | 8,342,555,439.92 | 8,224,637,132.21 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 842,988,495.85 | 466,162,657.92 |
| 其中：营业收入 | 842,988,495.85 | 466,162,657.92 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 489,228,697.28 | 250,568,699.47 |
| 其中：营业成本 | 463,294,081.52 | 240,636,166.35 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 4,644,695.19 | 6,625,539.24 |
| 销售费用 | 8,073,159.92 | 10,163,948.38 |
| 管理费用 | 50,942,785.00 | 44,742,022.75 |
| 研发费用 | 48,741,176.86 | 33,699,656.41 |
| 财务费用 | -86,467,201.21 | -85,298,633.66 |
| 其中：利息费用 | 933,333.33 | |
| 利息收入 | 86,853,441.21 | 86,772,797.38 |
| 加：其他收益 | 28,624,509.44 | 18,777,977.74 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 7,355,222.08 | 5,720,567.24 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 2,955,401.82 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 224,478.51 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -40,774,937.37 | -4,910,767.75 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,443,875.30 | -3,167,152.95 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 971,108.23 | -14,482,885.59 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 346,491,825.65 | 217,756,175.65 |
| 加：营业外收入 | 294,782.26 | 39,710.36 |
| 减：营业外支出 | 825,966.52 | 267,657.34 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 345,960,641.39 | 217,528,228.67 |
| 减：所得税费用 | 45,724,679.79 | 37,275,913.08 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 300,235,961.60 | 180,252,315.59 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 300,235,961.60 | 180,252,315.59 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 |
| “－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 300,317,892.30 | 180,083,642.09 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -81,930.70 | 168,673.50 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 21,501.90 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 21,501.90 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 21,501.90 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 21,501.90 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 300,235,961.60 | 180,273,817.49 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 300,317,892.30 | 180,105,143.99 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -81,930.70 | 168,673.50 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.14 | 0.08 |
| （二）稀释每股收益 | 0.14 | 0.08 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：刘若鹏 主管会计工作负责人：张洋洋 会计机构负责人：张洋洋
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 0.00 | 0.00 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | ||
| 销售费用 | 30,965.09 | 3,189,930.50 |
| 管理费用 | 11,680,289.34 | 6,975,446.78 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -3,781,520.76 | -24,812,164.21 |
| 其中：利息费用 | 933,333.33 | |
| 利息收入 | 3,792,433.40 | 25,775,394.00 |
| 加：其他收益 | 5,005,065.65 | 16,265.48 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 827,998.76 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 224,478.51 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -783.11 | -3,300.47 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -49,597.92 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -2,975,049.05 | 15,712,229.21 |
| 加：营业外收入 | 200.00 | |
| 减：营业外支出 | -10.85 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -2,974,849.05 | 15,712,240.06 |
| 减：所得税费用 | 71,063.59 | 4,993,825.85 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -3,045,912.64 | 10,718,414.21 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -3,045,912.64 | 10,718,414.21 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -3,045,912.64 | 10,718,414.21 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 438,829,947.44 | 399,283,317.87 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 10,419,805.83 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 42,051,157.98 | 39,595,239.60 |
| 经营活动现金流入小计 | 480,881,105.42 | 449,298,363.30 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 176,556,306.60 | 171,763,336.56 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 172,707,505.09 | 147,884,168.75 |
| 支付的各项税费 | 163,140,098.92 | 66,573,671.86 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 34,652,055.26 | 35,286,201.20 |
| 经营活动现金流出小计 | 547,055,965.87 | 421,507,378.37 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -66,174,860.45 | 27,790,984.93 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 2,833,598.27 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 18,155,553.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 16,264,363.50 | 229,532,563.75 |
| 投资活动现金流入小计 | 34,419,916.50 | 232,366,162.02 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 227,258,277.45 | 162,929,921.63 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 3,427,352.98 | 100,200,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 230,685,630.43 | 263,129,921.63 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -196,265,713.93 | -30,763,759.61 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 400,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 400,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 400,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 933,333.33 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,847,800.85 | 4,893,847.92 |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,847,800.85 | 405,827,181.25 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,847,800.85 | -5,827,181.25 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -266,288,375.23 | -8,799,955.93 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 5,303,759,833.71 | 5,481,392,607.66 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 5,037,471,458.48 | 5,472,592,651.73 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 463,969,531.17 | 209,090,447.73 |
| 经营活动现金流入小计 | 463,969,531.17 | 209,090,447.73 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 7,669,324.09 | 1,380,516.78 |
| 支付的各项税费 | 11,619,365.73 | 176.10 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 5,367,327.12 | 5,199,398.98 |
| 经营活动现金流出小计 | 24,656,016.94 | 6,580,091.86 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 439,313,514.23 | 202,510,355.87 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 20,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 852,653.83 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 123,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 112,322,857.98 | |
| 投资活动现金流入小计 | 20,123,000.00 | 113,175,511.81 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长 | 4,246.13 |
| 期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 220,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 100,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 220,000,000.00 | 300,004,246.13 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -199,877,000.00 | -186,828,734.32 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 400,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 400,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 400,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 933,333.33 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 998,987.41 | 240,123.60 |
| 筹资活动现金流出小计 | 998,987.41 | 401,173,456.93 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -998,987.41 | -1,173,456.93 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 238,437,526.82 | 14,508,164.62 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 219,310,261.13 | 1,514,094,031.58 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 457,747,787.95 | 1,528,602,196.20 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,154,587,862.00 | 5,050,516,639.96 | 126,635,307.16 | 904,851,788.82 | 8,236,591,597.94 | -7,364,919.64 | 8,229,226,678.30 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | 324.66 | 87,762.70 | 88,087.36 | 88,087.36 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期 | 2,1 | 5,0 | 126 | 904 | 8,2 | - | 8,2 | ||||||||
| 初余额 | 54,587,862.00 | 50,516,639.96 | ,635,631.82 | ,939,551.52 | 36,679,685.30 | 7,364,919.64 | 29,314,765.66 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 662,950.52 | 300,317,892.30 | 300,980,842.82 | 6,984,850.36 | 307,965,693.18 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 300,317,892.30 | 300,317,892.30 | -81,930.70 | 300,235,961.60 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 662,950.52 | 662,950.52 | 7,066,781.06 | 7,729,731.58 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 662,950.52 | 662,950.52 | 662,950.52 | ||||||||||||
| 4．其他 | 7,066,781.06 | 7,066,781.06 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公 |
| 积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,154,587,862.00 | 5,051,179,590.48 | 126,635,631.82 | 1,205,257,443.82 | 8,537,660,528.12 | -380,069.28 | 8,537,280,458.84 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,154,587,862.00 | 5,051,720,626.66 | -103,119.79 | 43,316,172.23 | 902,411,801.16 | 8,151,933,342.26 | -7,043,666.11 | 8,144,889,676.15 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 510.33 | 38,940.86 | 39,451.19 | 39,451.19 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,154,587 | 5,051,720 | -103,11 | 43,316,68 | 902,450,7 | 8,151,972 | -7,043, | 8,144,929 | |||||||
| ,862.00 | ,626.66 | 9.79 | 2.56 | 42.02 | ,793.45 | 666.11 | ,127.34 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 697,063.51 | 21,501.90 | 180,083,642.09 | 180,802,207.50 | 168,673.50 | 180,970,881.00 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 21,501.90 | 180,083,642.09 | 180,105,143.99 | 168,673.50 | 180,273,817.49 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 697,063.51 | 697,063.51 | 697,063.51 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 697,063.51 | 697,063.51 | 697,063.51 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存 |
| 收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,154,587,862.00 | 5,052,417,690.17 | -81,617.89 | 43,316,682.56 | 1,082,534,384.11 | 8,332,775,000.95 | -6,874,992.61 | 8,325,900,008.34 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,154,587,862.00 | 5,050,516,639.96 | 126,635,307.16 | 798,353,350.27 | 8,130,093,159.39 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 324.66 | 2,921.95 | 3,246.61 | |||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,154,587,862.00 | 5,050,516,639.96 | 126,635,631.82 | 798,356,272.22 | 8,130,096,406.00 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 662,950.52 | -3,045,912.64 | -2,382,962.12 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -3,045,912.64 | -3,045,912.64 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 662,950.52 | 662,950.52 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 662,950.52 | 662,950.52 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,154,587,862.0 | 5,051,179,590.4 | 126,635,631.82 | 795,310,359.58 | 8,127,713,443.8 |
| 0 | 8 | 8 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,154,587,862.00 | 5,051,720,626.66 | 43,316,172.23 | 339,350,497.30 | 7,588,975,158.19 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 510.33 | 4,592.94 | 5,103.27 | |||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,154,587,862.00 | 5,051,720,626.66 | 43,316,682.56 | 339,355,090.24 | 7,588,980,261.46 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 697,063.51 | 10,718,414.21 | 11,415,477.72 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 10,718,414.21 | 10,718,414.21 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 697,063.51 | 697,063.51 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 697,063.51 | 697,063.51 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,154,587,862.00 | 5,052,417,690.17 | 43,316,682.56 | 350,073,504.45 | 7,600,395,739.18 |
三、公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
公司系浙江龙生汽车部件股份有限公司2017年更名而来，其前身系杭州市汽车内饰件有限公司，于2001年7月18日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3301222000588的企业法人营业执照。2010年5月，杭州市汽车内饰件有限公司整体变更为本公司，于2010年5月28日在杭州市工商行政管理局登记注册，2017年6月7日更名为光启技术股份有限公司。 2020年8月10日，本公司完成了注册地址工商变更登记手续，并取得了深圳市市场监督管理局核发的企业法人营业执照，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为91330000730337692W的企业法人营业执照，现有注册资本2,154,587,862.00元，股份总数2,154,587,862股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股377,366,252.00股，无限售条件的流通股份A股1,777,221,610.00股。公司股票已于2011年11月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业。主要经营活动为新一代超材料尖端装备产品及智能穿戴装备研发、生产及销售。经营范围：超材料智能结构及装备的研发、销售，汽车内饰件、汽车零件的销售，商用车、普
通机械、仪器仪表的销售，经营进出口业务。船用配套设备制造；卫星移动通信终端制造； 卫星移动通信终端销售；雷达及配套设备制造；物联网设备制造；物联网技术服务；高性能纤维及复合材料制造；高性能纤维及复合材料销售；新材料技术研发；可穿戴智能设备制造；电子元器件制造；国内贸易代理；以自有资金从事投资活动。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年8月24日批准报出。
(四) 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共17户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 龙生科技 | 全资子公司 | 1 | 100 | 100 |
| 杭州龙生儿童用品有限公司（以下简称“龙生儿童用品”） | 全资子公司 | 2 | 100 | 100 |
| 光启超材料 | 全资子公司 | 1 | 100 | 100 |
| 保定光启超材料技术有限公司（以下简称“保定光启”） | 全资子公司 | 2 | 100 | 100 |
| 沈阳光启航空装备技术有限责任公司(以下简称“沈阳光启航空装备”) | 全资子公司 | 2 | 100 | 100 |
| 西安光启尖端技术研究院（以下简称“西安光启研究院”） | 全资子公司 | 2 | 100 | 100 |
| 上海光茵科技有限公司（以下简称“上海光茵”） | 全资子公司 | 2 | 100 | 100 |
| 百景贸易 | 全资子公司 | 3 | 100 | 100 |
| 杭州智云智能装备科技有限公司（以下简称“杭州智云”） | 全资子公司 | 2 | 100 | 100 |
| 光启尖端 | 全资子公司 | 1 | 100 | 100 |
| 光启岗达 | 全资子公司 | 2 | 100 | 100 |
| 洛阳研究院 | 全资子公司 | 2 | 100 | 100 |
| 洛阳尖端装备 | 全资子公司 | 2 | 100 | 100 |
| 深圳光启启航新材料科技有限公司(以下简称“光启启航”) | 控股子公司 | 2 | 66 | 66 |
| 顺德光启 | 全资子公司 | 2 | 100 | 100 |
| 深圳光启高端装备技术研发有限公司（以下简称“高端装备”） | 全资子公司 | 2 | 100 | 100 |
| 西安光启尖端装备技术有限公司（以下简称“西安尖端装备”） | 全资子公司 | 2 | 100 | 100 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少3户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体无
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
| 名称 | 变更原因 | 变更日期 |
| 沈阳光启研究院 | 注销 | 2023-1-29 |
| 成都光启 | 注销 | 2023-6-5 |
| 光启先进结构 | 处置 | 2023-6-28 |
自上述公司完成注销、处置之日起，不再纳入本公司合并报表范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于
同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
③金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 ②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、金融资产/（6）金融工具减值。
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、金融资产/（6）金融工具减值。 本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（1）单项计提坏账准备的应收款项：
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额300万元以上（含）或且占应收款项账面余额10%以上的款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据
| 账龄分析法组合 | 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 |
| 个别认定法组合 | 纳入合并范围内的公司间应收款项 |
按组合计提坏账准备的计提方法
| 账龄分析法组合 | 以账龄分析为基础，考虑历史损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析后，确定应收款项的预期损失率，计提信用损失。 |
| 个别认定法组合 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
2）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年，以下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、金融资产/（6）金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、金融资产/（6）金融工具减值。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、在研项目等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、金融资产/（6）金融工具减值。
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。3）该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10.金融工具/（6）金融工具减值。
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、金融资产/（6）金融工具减值。
21、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五/5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
22、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 土地使用权 | 50 | - | 2.00 |
| 房屋建筑物 | 20 | 5.00 | 4.75 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
23、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00% | 4.75% |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00% | 19.00% |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00% | 19.00%-9.50% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00% | 19.00% |
固定资产后续计量及处置1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
25、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
26、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
27、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、商标权、专利权及非专利技术等。1）无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2）无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
①使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 可使用年限 |
| 软件 | 3-5 | 可使用年限 |
| 商标权 | 10 | 预计可使用年限 |
| 专利权 | 10 | 预计可使用年限 |
| 非专利技术 | 10 | 预计可使用年限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。2）开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
28、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
29、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
30、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
31、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
32、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
33、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
34、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
35、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策本公司的收入主要来源于如下业务类型：
A、汽车零部件产品业务B、研制服务业务C、超材料产品销售
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
1）汽车零部件产品业务汽车零部件产品业务主要销售汽车座椅滑轨、调角器和升降器等汽车零部件产品，其收入确认方法与时点如下：
上线结算模式：公司根据客户的需求将货物发往客户指定仓库，客户将公司产品领用后，视为公司产品验收合格，客户将实际领用的产品明细与公司进行对账，公司核对无误后据此开具发票并确认收入； 货到验收模式：公司根据客户的需求将货物发运给客户，客户收到后检验入库，并与公司发货单核对一致予以签收，公司据此确认收入，并按照双方约定的信用期限进行收款。
2）研制服务业务 由于研制服务技术复杂，且需经过长期复杂的研究和鉴定过程，因此合同签订时通常将研发项目根据方案制定、初样、试样及定型等工作内容划分具体节点并约定每个节点服务金额，每个节点客户均会组织评审验收，在完成各个节点的评审验收后，公司根据各个节点的验收结果确认收入。项目的开始和完成属同一会计年度内的，在项目完成时确认收入。3）超材料产品销售 超材料产品销售，在与客户签订了合同或订单，产品交付客户获取产品交接单并经其验收后，本公司就该商品享有现时收款权利， 相关经济利益很可能流入本公司。 本公司在确认销售收入时， 针对客户已批价的产品， 在符合上述收入确认条件时， 按照客户批价确认销售收入； 针对尚未批价的产品， 符合上述收入确认条件时按照合同暂定价格确认收入， 在收到客户批价文件后进行调整。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。
36、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
37、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； 2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回；4）交易发生时，不会产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
38、租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多
项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
（1）租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
（2）租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
（3）本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注五/26、使用权资产和附注五/32、租赁负债。
（4）本公司作为出租人的会计处理
1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就 可以合理确定承租人将行使该选择权。
③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
2）对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； ④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（5）售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理” | ① |
①执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），以下简称“解释16号”，解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，并采用追溯调整法对以前期间财务报表进行调整，各期间财务报表相关项目的影响列示如下：
1）对以前期间合并财务报表的影响：
单位：元
①对2021年度的影响
| 项目 | 2021年12月31日调整前 | 累计影响金额 | 2021年12月31日调整后 |
| 递延所得税资产 | 17,830,886.50 | 3,364,635.25 | 21,195,521.75 |
| 递延所得税负债 | 12,730.44 | 3,325,184.06 | 3,337,914.50 |
| 未分配利润 | 902,411,801.16 | 38,940.86 | 902,450,742.02 |
| 盈余公积 | 43,316,172.23 | 510.33 | 43,316,682.56 |
| 所得税费用 | 63,597,876.82 | -39,451.19 | 63,558,425.63 |
② 对2022年度的影响
| 项目 | 2022年12月31日调整前 | 累计影响金额 | 2022年12月31日调整后 |
| 递延所得税资产 | 22,490,116.98 | 2,953,738.45 | 25,443,855.43 |
| 递延所得税负债 | 2,361,910.84 | 2,865,651.09 | 5,227,561.93 |
| 未分配利润 | 904,851,788.82 | 87,762.70 | 904,939,551.52 |
| 盈余公积 | 126,635,307.16 | 324.66 | 126,635,631.82 |
| 所得税费用 | 67,558,891.28 | -48,636.17 | 67,510,255.11 |
2）对2023年半年度利润表对比期间（2022年半年度）的影响：
单位：元
①对合并利润表的影响
| 项目 | 2022年1-6月调整前 | 调整金额 | 2022年1-6月调整后 |
| 所得税费用 | 37,294,491.81 | -18,578.73 | 37,275,913.08 |
②对母公司利润表的影响
| 项目 | 2022年1-6月调整前 | 调整金额 | 2022年1-6月调整后 |
| 所得税费用 | 4,994,353.88 | -528.03 | 4,993,825.85 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用 □不适用调整情况说明 1）执行解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”对合并年初财务报表项目的影响列示如下：
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 累计影响金额 | 2023年1月1日 |
| 递延所得税资产 | 22,490,116.98 | 2,953,738.45 | 25,443,855.43 |
| 递延所得税负债 | 2,361,910.84 | 2,865,651.09 | 5,227,561.93 |
| 未分配利润 | 904,851,788.82 | 87,762.70 | 904,939,551.52 |
| 盈余公积 | 126,635,307.16 | 324.66 | 126,635,631.82 |
2）执行解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”对母公司年初财务报表项目的影响列示如下：
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 累计影响金额 | 2023年1月1日 |
| 递延所得税资产 | 67,367.43 | 75,726.04 | 143,093.47 |
| 递延所得税负债 | 0.00 | 72,479.43 | 72,479.43 |
| 未分配利润 | 798,353,350.27 | 2,921.95 | 798,356,272.22 |
| 盈余公积 | 126,635,307.16 | 324.66 | 126,635,631.82 |
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、9%、3% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%或12% |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 光启技术 | 25% |
| 洛阳研究院 | 25% |
| 顺德光启 | 25% |
| 高端装备 | 25% |
| 保定光启 | 25% |
| 光启尖端 | 15% |
| 光启岗达 | 15% |
| 洛阳尖端装备 | 15% |
| 龙生科技 | 15% |
| 光启超材料 | 15% |
| 西安光启研究院 | 20% |
| 百景贸易 | 20% |
| 上海光茵 | 20% |
| 光启启航 | 20% |
| 杭州智云 | 20% |
| 沈阳光启航空装备 | 20% |
| 西安尖端装备 | 20% |
| 龙生儿童用品 | 20% |
2、税收优惠
（1）企业所得税
1）根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202044206325），认定光启尖端为高新技术企业，认定有效期为三年(2020-2022年)，本期按15%的税率计缴企业所得税（发证时间：2020年12月11日，有效期至2023年12月11日）。 2）根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202144206693），认定光启岗达为高新技术企业，认定有效期为三年(2021-2023年)，本期按15%的税率计缴企业所得税。 3）根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202041002085），认定洛阳尖端装备为高新技术企业，认定有效期为三年(2020-2022年)，本期按15%的税
率计缴企业所得税（发证时间：2020年12月4日，有效期至2023年12月4日）。 4）根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202133007309），认定龙生科技为高新技术企业，认定有效期为三年(2021-2023年)，本期按15%的税率计缴企业所得税。 5）根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202144206944），认定光启超材料为高新技术企业，认定有效期为三年(2021-2023年)，本期按15%的税率计缴企业所得税。 6）根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延缓执行至2027年12月31日。 西安光启研究院、百景贸易、上海光茵、光启启航、杭州智云、沈阳光启航空装备、西安尖端装备、龙生儿童用品符合小型微利企业标准，享受小型微利企业所得税优惠政策。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局的相关规定，光启尖端经GF科技工业局等主管单位登记备案的JP销售及研发合同取得的收入免征增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 34,900.17 | 4,420.45 |
| 银行存款 | 5,225,358,950.56 | 5,434,480,239.44 |
| 其他货币资金 | 1,014.92 | 1,013.66 |
| 合计 | 5,225,394,865.65 | 5,434,485,673.55 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 1,533,543.29 | 1,108,077.20 |
其他说明
（1）期末银行存款金额包含期末未到期应收利息186,389,863.88元；
（2）截止2023年6月30日，受限制的货币资金明细如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 司法冻结款 | 1,533,543.29 | 1,108,077.20 |
| 合计 | 1,533,543.29 | 1,108,077.20 |
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 22,874,114.40 | 27,942,000.09 |
| 商业承兑票据 | 110,264,017.58 | 327,355,353.55 |
| 合计 | 133,138,131.98 | 355,297,353.64 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 22,874,114.40 | |
| 商业承兑票据 | 25,271,917.50 | |
| 合计 | 48,146,031.90 |
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 115,260.00 | 0.01% | 115,260.00 | 100.00% | 0.00 | 115,260.00 | 0.01% | 115,260.00 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏 | 1,433,217,495. | 99.99% | 138,331,205.68 | 9.65% | 1,294,886,289. | 847,929,209.12 | 99.99% | 102,256,196.65 | 12.06% | 745,673,012.47 |
| 账准备的应收账款 | 13 | 45 | ||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析法 | 1,433,217,495.13 | 99.99% | 138,331,205.68 | 9.65% | 1,294,886,289.45 | 847,929,209.12 | 99.99% | 102,256,196.65 | 12.06% | 745,673,012.47 |
| 合计 | 1,433,332,755.13 | 100.00% | 138,446,465.68 | 9.66% | 1,294,886,289.45 | 848,044,469.12 | 100.00% | 102,371,456.65 | 12.07% | 745,673,012.47 |
按单项计提坏账准备：115,260.00元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 深圳市烽云技术有限公司 | 115,260.00 | 115,260.00 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 合计 | 115,260.00 | 115,260.00 | ||
按组合计提坏账准备： 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 1,250,053,394.42 | 62,502,669.72 | 5.00% |
| 1－2年 | 102,915,988.04 | 10,291,598.80 | 10.00% |
| 2－3年 | 21,015,965.01 | 6,304,789.50 | 30.00% |
| 3年以上 | 59,232,147.66 | 59,232,147.66 | 100.00% |
| 合计 | 1,433,217,495.13 | 138,331,205.68 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,250,053,394.42 |
| 1年以内 | 1,250,053,394.42 |
| 1至2年 | 102,949,888.04 |
| 2至3年 | 21,097,325.01 |
| 3年以上 | 59,232,147.66 |
| 3至4年 | 33,539,819.61 |
| 4至5年 | 20,721,851.60 |
| 5年以上 | 4,970,476.45 |
| 合计 | 1,433,332,755.13 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 115,260.00 | 115,260.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款-账龄分析法 | 102,256,196.65 | 36,502,763.52 | -427,754.49 | 138,331,205.68 | ||
| 合计 | 102,371,456.65 | 36,502,763.52 | -427,754.49 | 138,446,465.68 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
本期变动金额的“其他”-427,754.49元系本报告期处置光启先进结构股权，自完成处置之日起，不再纳入本公司合并报表范围。
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 期末余额前五名应收账款汇总 | 1,269,556,918.46 | 88.57% | 68,146,885.92 |
| 合计 | 1,269,556,918.46 | 88.57% |
4、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 10,475,883.40 | 9,598,893.24 |
| 合计 | 10,475,883.40 | 9,598,893.24 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
（1）期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 31,020,589.57 | |
| 合计 | 31,020,589.57 |
银行承兑汇票的承兑人是十五大商业银行，由于其具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 20,438,478.67 | 69.09% | 24,029,791.02 | 72.25% |
| 1至2年 | 3,578,508.03 | 12.10% | 8,186,348.54 | 24.62% |
| 2至3年 | 5,161,206.92 | 17.45% | 430,633.12 | 1.29% |
| 3年以上 | 403,116.70 | 1.36% | 610,785.83 | 1.84% |
| 合计 | 29,581,310.32 | 33,257,558.51 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 上海盈番航空科技有限公司 | 3,886,692.28 | 2-3年 | 合同未执行完成 |
| 江苏骏源新材料有限公司 | 2,125,999.80 | 1-2年 | 外协服务未完成 |
| 合计 | 6,012,692.08 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 期末余额前五名预付款项汇总 | 16,884,973.70 | 57.08 |
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 7,743,568.55 | 26,903,339.71 |
| 合计 | 7,743,568.55 | 26,903,339.71 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 土地处置款 | 3,011,104.00 | 19,963,632.00 |
| 押金、保证金 | 3,072,520.00 | 4,072,649.50 |
| 员工借款、备用金 | 1,392,363.76 | 840,341.49 |
| 代垫社保、公积金 | 1,855,111.08 | 1,971,269.92 |
| 易地建设费 | 841,500.00 | |
| 其他 | 5,213,913.52 | 1,769,456.76 |
| 合计 | 14,545,012.36 | 29,458,849.67 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 2,555,509.96 | 2,555,509.96 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,181,157.03 | 3,091,016.82 | 4,272,173.85 | |
| 其他变动 | -26,240.00 | -26,240.00 | ||
| 2023年6月30日余额 | 3,710,426.99 | 3,091,016.82 | 6,801,443.81 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,714,377.05 |
| 1年以内 | 6,714,377.05 |
| 1至2年 | 688,942.30 |
| 2至3年 | 849,010.14 |
| 3年以上 | 6,292,682.87 |
| 3至4年 | 3,677,016.51 |
| 4至5年 | 1,244,952.28 |
| 5年以上 | 1,370,714.08 |
| 合计 | 14,545,012.36 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 金融资产减值三阶段披露-第一阶段 | 2,555,509.96 | 1,181,157.03 | -26,240.00 | 3,710,426.99 | ||
| 金融资产减值三阶段披露-第二阶段 | 0.00 | 3,091,016.82 | 3,091,016.82 | |||
| 合计 | 2,555,509.96 | 4,272,173.85 | -26,240.00 | 6,801,443.81 | ||
本期变动金额的“其他”-26,240.00元系本报告期处置光启先进结构股权，自完成处置之日起，不再纳入本公司合并报表范围。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 3,091,016.82 | 3年以上 | 21.25% | 3,091,016.82 |
| 第二名 | 土地处置款 | 3,011,104.00 | 1年以内 | 20.70% | |
| 第三名 | 往来款 | 1,554,274.34 | 3年以上 | 10.69% | 1,554,274.34 |
| 第四名 | 押金 | 627,610.80 | 3年以上 | 4.31% | 627,610.80 |
| 第五名 | 押金 | 481,056.30 | 3年以上 | 3.31% | 481,056.30 |
| 合计 | 8,765,062.26 | 60.26% | 5,753,958.26 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 98,151,061.79 | 2,743,877.19 | 95,407,184.60 | 90,894,298.84 | 2,028,114.03 | 88,866,184.81 |
| 在产品 | 86,317,161.02 | 86,317,161.02 | 177,739,056.26 | 177,739,056.26 | ||
| 库存商品 | 36,824,027.98 | 9,313,007.66 | 27,511,020.32 | 38,832,152.63 | 9,007,882.32 | 29,824,270.31 |
| 自制半成品 | 327,222.57 | 229,055.80 | 98,166.77 | 327,222.57 | 229,055.80 | 98,166.77 |
| 在研项目 | 183,269,281.39 | 183,269,281.39 | 183,480,992.71 | 183,480,992.71 | ||
| 合计 | 404,888,754.75 | 12,285,940.65 | 392,602,814.10 | 491,273,723.01 | 11,265,052.15 | 480,008,670.86 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,028,114.03 | 859,618.66 | 143,855.50 | 2,743,877.19 | ||
| 库存商品 | 9,007,882.32 | 1,267,316.08 | 962,190.74 | 9,313,007.66 | ||
| 自制半成品 | 229,055.80 | 229,055.80 | ||||
| 合计 | 11,265,052.15 | 2,126,934.74 | 1,106,046.24 | 12,285,940.65 | ||
8、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 0.00 | 0.00 | 52,851.05 | 2,642.55 | 50,208.50 | |
| 合计 | 0.00 | 0.00 | 52,851.05 | 2,642.55 | 50,208.50 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 应收质保金 | 2,642.55 | 转回合同资产减值准 |
| 备2,642.55元系期初确认的合同资产于本报告期收回货款 | ||||
| 合计 | 2,642.55 |
其他说明
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税 | 53,609,746.38 | 66,949,633.40 |
| 预付保险费 | 274,862.75 | 72,915.20 |
| 预缴企业所得税 | 289,910.06 | 2,263.84 |
| 合计 | 54,174,519.19 | 67,024,812.44 |
其他说明：
10、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 79,625,529.11 | 13,396,500.00 | 93,022,029.11 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 79,625,529.11 | 13,396,500.00 | 93,022,029.11 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 13,279,681.74 | 2,511,843.30 | 15,791,525.04 | |
| 2.本期增加金额 | 2,603,693.52 | 167,456.22 | 2,771,149.74 | |
| （1）计提或摊销 | 2,603,693.52 | 167,456.22 | 2,771,149.74 | |
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 15,883,375.26 | 2,679,299.52 | 18,562,674.78 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 63,742,153.85 | 10,717,200.48 | 74,459,354.33 | |
| 2.期初账面价值 | 66,345,847.37 | 10,884,656.70 | 77,230,504.07 |
11、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 737,097,597.72 | 739,308,119.73 |
| 合计 | 737,097,597.72 | 739,308,119.73 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 416,560,008.41 | 40,545,286.55 | 717,825,421.15 | 17,513,735.41 | 1,192,444,451.52 |
| 2.本期增加金额 | 381,138.74 | 44,662,749.30 | 594,365.69 | 45,638,253.73 | |
| （1）购置 | 363,958.74 | 2,105,680.32 | 594,365.69 | 3,064,004.75 | |
| （2）在建工程转入 | 17,180.00 | 42,557,068.98 | 42,574,248.98 | ||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 1,128,073.35 | 207,800.00 | 1,335,873.35 | ||
| （1）处置或报废 | 1,128,073.35 | 207,800.00 | 1,335,873.35 |
| 4.期末余额 | 416,560,008.41 | 39,798,351.94 | 762,488,170.45 | 17,900,301.10 | 1,236,746,831.90 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 107,095,557.38 | 18,702,599.26 | 315,690,451.25 | 11,600,485.59 | 453,089,093.48 |
| 2.本期增加金额 | 9,952,983.80 | 1,539,044.51 | 35,419,339.41 | 722,556.86 | 47,633,924.58 |
| （1）计提 | 9,952,983.80 | 1,539,044.51 | 35,419,339.41 | 722,556.86 | 47,633,924.58 |
| 3.本期减少金额 | 1,071,669.67 | 49,352.52 | 1,121,022.19 | ||
| （1）处置或报废 | 1,071,669.67 | 49,352.52 | 1,121,022.19 | ||
| 4.期末余额 | 117,048,541.18 | 19,169,974.10 | 351,109,790.66 | 12,273,689.93 | 499,601,995.87 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 9,915.92 | 37,322.39 | 47,238.31 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 9,915.92 | 37,322.39 | 47,238.31 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 299,511,467.23 | 20,618,461.92 | 411,341,057.40 | 5,626,611.17 | 737,097,597.72 |
| 2.期初账面价值 | 309,464,451.03 | 21,832,771.37 | 402,097,647.51 | 5,913,249.82 | 739,308,119.73 |
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 15,137,028.32 | 待办理 |
其他说明
12、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 547,652,399.19 | 434,060,460.45 |
| 工程物资 | 41,416,774.86 | 24,382,701.75 |
| 合计 | 589,069,174.05 | 458,443,162.20 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 709基地 | 443,426,972.65 | 443,426,972.65 | 326,481,996.87 | 326,481,996.87 | ||
| 科技研发中心 | 52,052,961.34 | 52,052,961.34 | 52,052,961.34 | 52,052,961.34 | ||
| 研发中心项目（含“电磁调制测试暗室”） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 在安装设备 | 36,435,593.14 | 36,435,593.14 | 39,738,630.18 | 39,738,630.18 | ||
| 零星工程 | 15,736,872.06 | 15,736,872.06 | 15,786,872.06 | 15,786,872.06 | ||
| 合计 | 547,652,399.19 | 547,652,399.19 | 434,060,460.45 | 434,060,460.45 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 709基地 | 1,603,403,700.00 | 326,481,996.87 | 153,010,548.24 | 36,065,572.46 | 443,426,972.65 | 51.16% | 51.16% | 募股资金 | ||||
| 科技研发中心 | 115,000,000.00 | 52,052,961.34 | 0.00 | 0.00 | 52,052,961.34 | 45.26% | 45.26% | 其他 | ||||
| 研发中心项目（含“电磁调制测试暗室”） | 1,440,000,000.00 | 0.00 | 17,180.00 | 17,180.00 | 0.00 | 3.75% | 3.75% | 募股资金 | ||||
| 合计 | 3,158,403,700.00 | 378,534,958.21 | 153,027,728.24 | 36,082,752.46 | 495,479,933.99 |
（3） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工装 | 41,416,774.86 | 41,416,774.86 | 24,382,701.75 | 24,382,701.75 | ||
| 合计 | 41,416,774.86 | 41,416,774.86 | 24,382,701.75 | 24,382,701.75 | ||
其他说明：
13、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 26,668,955.54 | 26,668,955.54 |
| 2.本期增加金额 | 928,802.83 | 928,802.83 |
| 租赁 | 928,802.83 | 928,802.83 |
| 3.本期减少金额 | 16,087,042.78 | 16,087,042.78 |
| 租赁到期 | 1,739,505.92 | 1,739,505.92 |
| 其他减少 | 14,347,536.86 | 14,347,536.86 |
| 4.期末余额 | 11,510,715.59 | 11,510,715.59 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 8,207,827.50 | 8,207,827.50 |
| 2.本期增加金额 | 3,500,227.69 | 3,500,227.69 |
| （1）计提 | 3,500,227.69 | 3,500,227.69 |
| 3.本期减少金额 | 7,273,752.75 | 7,273,752.75 |
| （1）处置 | ||
| 租赁到期 | 1,739,505.92 | 1,739,505.92 |
| 其他减少 | 5,534,246.83 | 5,534,246.83 |
| 4.期末余额 | 4,434,302.44 | 4,434,302.44 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 7,076,413.15 | 7,076,413.15 |
| 2.期初账面价值 | 18,461,128.04 | 18,461,128.04 |
其他说明：
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 200,413,609.95 | 25,179,690.00 | 125,007,260.73 | 12,311,303.22 | 566,037.72 | 363,477,901.62 |
| 2.本期增加金额 | 26,091,914.34 | 212,389.38 | 26,304,303.72 | |||
| （1）购置 | 212,389.38 | 212,389.38 | ||||
| （2）内部研发 | 26,091,914.34 | 26,091,914.34 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 200,413,609.95 | 25,179,690.00 | 151,099,175.07 | 12,523,692.60 | 566,037.72 | 389,782,205.34 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 17,490,077.23 | 12,881,877.47 | 16,229,005.03 | 9,573,307.39 | 499,999.88 | 56,674,267.00 |
| 2.本期增加金额 | 2,012,875.62 | 1,258,984.50 | 6,096,606.15 | 1,036,304.19 | 28,301.88 | 10,433,072.34 |
| （1）计提 | 2,012,875.62 | 1,258,984.50 | 6,096,606.15 | 1,036,304.19 | 28,301.88 | 10,433,072.34 |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 19,502,952.85 | 14,140,861.97 | 22,325,611.18 | 10,609,611.58 | 528,301.76 | 67,107,339.34 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 13,526,747.89 | 13,526,747.89 | ||||
| 2.本期增加金额 | 1,319,583.11 | 1,319,583.11 | ||||
| （1）计提 | 1,319,583.11 | 1,319,583.11 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 14,846,331.00 | 14,846,331.00 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 180,910,657.10 | 11,038,828.03 | 113,927,232.89 | 1,914,081.02 | 37,735.96 | 307,828,535.00 |
| 2.期初账面价值 | 182,923,532.72 | 12,297,812.53 | 95,251,507.81 | 2,737,995.83 | 66,037.84 | 293,276,886.73 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例37.01%
15、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| ******YMYXB结构 | 24,260,452.09 | 10,542,576.45 | 34,803,028.54 | |||||
| ******BYXB结构 | 18,636,234.75 | 7,455,679.59 | 26,091,914.34 | 0.00 | ||||
| ******JGQY内段 | 12,939,549.32 | 6,099,130.27 | 19,038,679.59 | |||||
| ******JGQY外段 | 7,766,629.07 | 5,162,476.50 | 12,929,105.57 | |||||
| ******YTH天线 | 6,931,794.40 | 1,328,111.95 | 8,259,906.35 | |||||
| ******QJSXB结构 | 3,748,872.66 | 2,039,850.89 | 5,788,723.55 | |||||
| ******QJGX天线 | 1,964,979.07 | 1,796,043.72 | 3,761,022.79 | |||||
| ******LDGX天线 | 1,789,717.38 | 511,606.02 | 2,301,323.40 | |||||
| ******A5-BY结构 | 21,300,993.72 | 21,300,993.72 | ||||||
| ******A5-GBCK | 278,348.77 | 278,348.77 | ||||||
| ******A5-LDZ | 2,094,312.82 | 2,094,312.82 | ||||||
| ******A5-QJ | 3,757,943.51 | 3,757,943.51 | ||||||
| ******A5-QJ | 5,423,973.70 | 5,423,973.70 | ||||||
| ******A5-WTZ | 90,287.10 | 90,287.10 | ||||||
| ******S07-BY结构 | 1,605,863.38 | 1,605,863.38 | ||||||
| ******UV-YTH | 500,184.20 | 500,184.20 | ||||||
| ******86- | 626,675.8 | 626,675.8 | ||||||
| BY结构 | 9 | 9 | ||||||
| ******CDBQX天线 | 878,631.57 | 878,631.57 | ||||||
| 合计 | 78,038,228.74 | 71,492,690.05 | 26,091,914.34 | 123,439,004.45 |
其他说明
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 光启尖端 | 321,396,801.20 | 321,396,801.20 | ||||
| 合计 | 321,396,801.20 | 321,396,801.20 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 光启尖端 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合计 | 0.00 | 0.00 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息单位：元
| 商誉账面价值 | 资产组或资产组组合 | |||
| 主要构成 | 账面价值 | 确定方法 | 本期是否发生变动 | |
| 321,396,801.20 | 光启尖端长期资产 | 384,515,662.31 | 商誉所在资产组涵盖超材料生产销售及研发业务，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 | 否 |
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商
誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.90%。 减值测试中采用的其他关键数据包括：研制业务预计收入和研制成本及其他相关费用；超材料产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。商誉减值测试的影响其他说明
17、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 房屋装修费 | 9,054,294.00 | 1,142,850.80 | 7,629,675.86 | 2,567,468.94 | |
| 其他 | 4,077.42 | 4,077.42 | 0.00 | ||
| 合计 | 9,058,371.42 | 1,142,850.80 | 7,633,753.28 | 2,567,468.94 |
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 150,761,569.76 | 22,639,720.91 | 109,400,402.93 | 16,458,266.60 |
| 内部交易未实现利润 | 38,143,012.33 | 5,721,451.85 | 31,492,156.72 | 4,852,099.40 |
| 递延收益 | 5,376,851.29 | 806,527.69 | 7,865,006.50 | 1,179,750.98 |
| 租赁负债 | 7,250,659.04 | 1,088,607.20 | 19,015,877.81 | 2,953,738.45 |
| 合计 | 201,532,092.42 | 30,256,307.65 | 167,773,443.96 | 25,443,855.43 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 15,698,489.58 | 2,354,773.44 | 15,746,072.24 | 2,361,910.84 |
| 使用权资产 | 7,076,413.15 | 1,060,641.14 | 18,461,128.04 | 2,865,651.09 |
| 合计 | 22,774,902.73 | 3,415,414.58 | 34,207,200.28 | 5,227,561.93 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 30,256,307.65 | 25,443,855.43 | ||
| 递延所得税负债 | 3,415,414.58 | 5,227,561.93 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 149,000,786.76 | 166,519,354.47 |
| 递延收益 | 237,362,366.25 | 236,778,825.23 |
| 资产减值准备 | 21,665,849.69 | 20,368,244.58 |
| 合计 | 408,029,002.70 | 423,666,424.28 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 12,412,793.48 | 10,065,419.68 | |
| 2024年 | 25,049,030.29 | 31,699,545.44 | |
| 2025年 | 24,240,682.66 | 26,771,945.47 | |
| 2026年 | 34,141,022.85 | 39,551,718.09 | |
| 2027年 | 35,044,254.35 | 58,430,725.79 | |
| 2028年 | 18,113,003.13 | ||
| 合计 | 149,000,786.76 | 166,519,354.47 |
其他说明
19、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款设备款 | 23,069,748.20 | 23,069,748.20 | 31,950,080.04 | 31,950,080.04 | ||
| 合计 | 23,069,748.20 | 23,069,748.20 | 31,950,080.04 | 31,950,080.04 | ||
其他说明：
20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 218,857,491.69 | 217,919,021.36 |
| 应付设备、工程款 | 178,991,022.73 | 180,958,486.79 |
| 合计 | 397,848,514.42 | 398,877,508.15 |
21、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房租 | 1,146,200.45 | 189,000.00 |
| 合计 | 1,146,200.45 | 189,000.00 |
22、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 30,056,971.03 | 30,313,900.28 |
| 合计 | 30,056,971.03 | 30,313,900.28 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
23、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 35,410,136.70 | 161,270,071.01 | 175,002,527.17 | 21,677,680.54 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 254,149.88 | 12,576,087.88 | 12,586,441.27 | 243,796.49 |
| 三、辞退福利 | 1,895,928.87 | 1,895,928.87 | ||
| 合计 | 35,664,286.58 | 175,742,087.76 | 189,484,897.31 | 21,921,477.03 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 34,250,847.80 | 146,702,237.17 | 160,365,410.81 | 20,587,674.16 |
| 2、职工福利费 | 960.00 | 3,296,905.71 | 3,297,865.71 | |
| 3、社会保险费 | 188,763.27 | 6,204,383.73 | 6,233,050.25 | 160,096.75 |
| 其中：医疗保险费 | 183,243.16 | 5,698,426.98 | 5,724,920.82 | 156,749.32 |
| 工伤保险 | 5,520.11 | 251,502.08 | 253,674.76 | 3,347.43 |
| 费 | ||||
| 生育保险费 | 254,454.67 | 254,454.67 | ||
| 4、住房公积金 | 112,835.00 | 5,066,544.40 | 5,094,436.40 | 84,943.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 856,730.63 | 11,764.00 | 844,966.63 | |
| 合计 | 35,410,136.70 | 161,270,071.01 | 175,002,527.17 | 21,677,680.54 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 245,505.30 | 12,285,585.15 | 12,295,662.53 | 235,427.92 |
| 2、失业保险费 | 8,644.58 | 290,502.73 | 290,778.74 | 8,368.57 |
| 合计 | 254,149.88 | 12,576,087.88 | 12,586,441.27 | 243,796.49 |
其他说明
24、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,743,932.59 | 26,425,969.64 |
| 企业所得税 | 47,295,783.51 | 88,236,850.11 |
| 个人所得税 | 2,332,151.77 | 1,689,044.16 |
| 城市维护建设税 | 101,101.71 | 2,734,977.93 |
| 教育费附加 | 83,065.59 | 1,979,279.18 |
| 印花税 | 47,265.65 | 52,633.33 |
| 房产税 | 1,072,595.75 | 1,961,345.33 |
| 土地使用税 | 664,446.25 | 265,809.25 |
| 其他 | 6,465.96 | 6,465.96 |
| 合计 | 53,346,808.78 | 123,352,374.89 |
其他说明
25、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 5,767,955.70 | 21,088,903.54 |
| 合计 | 5,767,955.70 | 21,088,903.54 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 2,686,030.01 | 6,147,457.45 |
| 关联方往来款 | 7,648,313.75 | |
| 房租 | 2,417,664.00 | |
| 其他 | 3,081,925.69 | 4,875,468.34 |
| 合计 | 5,767,955.70 | 21,088,903.54 |
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,100,045.06 | 8,413,760.81 |
| 合计 | 3,100,045.06 | 8,413,760.81 |
其他说明：
27、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 已背书但尚未到期未终止确认的商业承兑汇票 | 25,271,917.50 | 64,958,101.00 |
| 已背书但尚未到期未终止确认的银行承兑汇票 | 22,874,114.40 | 20,519,008.42 |
| 待转销项税额 | 15,338,078.02 | 11,741,540.53 |
| 合计 | 63,484,109.92 | 97,218,649.95 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
28、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内租赁付款额 | 3,321,455.18 | 9,070,014.87 |
| 1-2年租赁付款额 | 2,532,592.71 | 8,145,553.07 |
| 2-3年租赁付款额 | 1,753,108.60 | 2,103,730.32 |
| 3-4年租赁付款额 | 701,243.45 | |
| 减：未确认融资费用（用负数表示） | -356,497.45 | -1,004,663.90 |
| 减：一年内到期的租赁负债（用负数表示） | -3,100,045.06 | -8,413,760.81 |
| 合计 | 4,150,613.98 | 10,602,117.00 |
其他说明：
本期确认租赁负债利息费用307,826.91元。
29、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 188,500,678.58 | 18,400,000.00 | 10,500,580.21 | 196,400,098.37 | 详见下表 |
| 与收益相关政府补助 | 56,143,153.15 | 9,804,033.98 | 46,339,119.17 | 详见下表 | |
| 合计 | 244,643,831.73 | 18,400,000.00 | 20,304,614.19 | 242,739,217.54 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 洛阳研究院经费补助 | 34,619,806.40 | 3,932,199.13 | 30,687,607.27 | 与收益相关 | ||||
| 洛阳研究院经费补助 | 8,180,088.76 | 1,583,362.95 | 6,596,725.81 | 与资产相关 | ||||
| 河南省重大新型研发机构补助 | 1,220,135.56 | 1,220,135.56 | 0.00 | 与收益相关 | ||||
| 省创新生态支撑专项经费 | 500,000.00 | 478,762.15 | 21,237.85 | 与收益相关 | ||||
| 超材料中试线 | 9,175,944.62 | 28,266.54 | 9,147,678.08 | 与资产相关 | ||||
| 孔雀团队项目 | 13,956,088.56 | 1,684,781.93 | 12,271,306.63 | 与收益相关 | ||||
| 2017年度**专项资金第一批项目资助 | 31,450.00 | 31,450.00 | 与收益相关 | |||||
| 重20170231 基于高介电基底的超材料**关键技术研发 | 472,030.40 | 472,030.40 | 与收益相关 | |||||
| 多频谱综合调制超材料关键技术研发 | 656,093.58 | 301,523.40 | 354,570.18 | 与收益相关 | ||||
| 多频谱综合调制超材料关键技术研发 | 1,528,891.39 | 1,528,891.39 | 与资产相关 | |||||
| 低频宽频模块化柔性电磁调制材料开 | 2,230,293.00 | 1,132,871.99 | 1,097,421.01 | 与收益相关 |
| 发 | ||||||||
| 低频宽频模块化柔性电磁调制材料开发 | 520,442.48 | 520,442.48 | 与资产相关 | |||||
| 承接“大型航空复合材料承力构建制造基础”的产业化应用项目 | 2,457,255.65 | 581,729.42 | 1,875,526.23 | 与收益相关 | ||||
| 709项目 | 148,672,226.42 | 10,000,000.00 | 7,726,302.96 | 150,945,923.46 | 与资产相关 | |||
| 2023年度省促进经济高质量发展专项资金 | 8,400,000.00 | 8,400,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 玉龙大厦土地补助 | 8,059,417.38 | 133,333.32 | 7,926,084.06 | 与资产相关 | ||||
| 工业统筹资金重点创新项目补助款 | 3,307,238.30 | 158,427.64 | 3,148,810.66 | 与资产相关 | ||||
| 2015年工业重点企业技改项目补助 | 588,328.74 | 103,280.24 | 485,048.50 | 与资产相关 | ||||
| 2016年工业重点企业技改项目补助 | 511,035.62 | 101,446.14 | 409,589.48 | 与资产相关 | ||||
| 工厂物联网和工业互联网试点项目 | 560,000.12 | 56,000.00 | 504,000.12 | 与资产相关 | ||||
| 电缆工程补助款 | 621,226.55 | 23,749.98 | 597,476.57 | 与资产相关 | ||||
| 道路工程补助 | 326,961.45 | 12,499.98 | 314,461.47 | 与资产相关 | ||||
| 年产50万件汽车座椅高强度调角器生产线技改项目 | 638,272.92 | 96,881.46 | 541,391.46 | 与资产相关 | ||||
| 工业统筹资金重点创新项目（剩余资助资金） | 1,276,889.88 | 77,915.12 | 1,198,974.76 | 与资产相关 | ||||
| 工信经济产业政策专项补助 | 1,675,925.46 | 156,626.10 | 1,519,299.36 | 与资产相关 | ||||
| 市级专项 | 196,885.7 | 47,592.88 | 149,292.8 | 与资产相 |
| 资金工业机器人购置项目奖励 | 4 | 6 | 关 | |||||
| 2020年第一批杭州市制造业企业技术改造项目 | 997,680.20 | 75,197.10 | 922,483.10 | 与资产相关 | ||||
| 2019年桐庐县机器换人技改项目 | 1,120,559.12 | 84,458.76 | 1,036,100.36 | 与资产相关 | ||||
| 桐庐县经信局2020年工业机器人政策资金 | 166,012.11 | 10,596.54 | 155,415.57 | 与资产相关 | ||||
| 桐庐县经信局2020年技术改造政策资金 | 376,651.32 | 24,642.50 | 352,008.82 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 244,643,831.73 | 18,400,000.00 | 20,304,614.19 | 242,739,217.54 |
其他说明：
30、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 2,154,587,862.00 | 2,154,587,862.00 | |||||
其他说明：
31、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 5,015,205,319.87 | 5,015,205,319.87 | ||
| 其他资本公积 | 35,311,320.09 | 662,950.52 | 35,974,270.61 | |
| 合计 | 5,050,516,639.96 | 662,950.52 | 5,051,179,590.48 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积变动系确认股份支付的影响，详见本财务报表附注十三、股份支付。
32、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 126,635,631.82 | 126,635,631.82 | ||
| 合计 | 126,635,631.82 | 126,635,631.82 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 904,851,788.82 | 902,411,801.16 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 87,762.70 | 38,940.86 |
| 调整后期初未分配利润 | 904,939,551.52 | 902,450,742.02 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 300,317,892.30 | 180,083,642.09 |
| 期末未分配利润 | 1,205,257,443.82 | 1,082,534,384.11 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润87,762.70元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
34、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 835,228,524.54 | 459,832,271.53 | 459,355,468.91 | 237,769,746.45 |
| 其他业务 | 7,759,971.31 | 3,461,809.99 | 6,807,189.01 | 2,866,419.90 |
| 合计 | 842,988,495.85 | 463,294,081.52 | 466,162,657.92 | 240,636,166.35 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 公司 | 合计 |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 超材料产品 | 677,590,044.72 | 677,590,044.72 | ||
| 超材料研发业务 | 7,377,381.08 | 7,377,381.08 | ||
| 汽车零部件产品 | 150,261,098.74 | 150,261,098.74 | ||
| 合计 | 835,228,524.54 | 835,228,524.54 | ||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 内销 | 835,228,524.54 | 835,228,524.54 | ||
| 外销 | 0.00 | 0.00 | ||
| 合计 | 835,228,524.54 | 835,228,524.54 |
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 在某一时点转让 | 835,228,524.54 | 835,228,524.54 | ||
| 在某一时段内转让 | 0.00 | 0.00 | ||
| 合计 | 835,228,524.54 | 835,228,524.54 | ||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 直销 | 835,228,524.54 | 835,228,524.54 | ||
| 合计 | 835,228,524.54 | 835,228,524.54 |
与履约义务相关的信息：
无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为904,773,645.86元，其中，707,696,424.63元预计将于2023下半年度确认收入，197,077,221.23元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入。其他说明
35、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 566,017.01 | 246,531.99 |
| 教育费附加 | 295,838.89 | 129,803.12 |
| 房产税 | 2,433,012.87 | 4,437,979.39 |
| 土地使用税 | 807,953.58 | 1,081,253.88 |
| 车船使用税 | 13,984.53 | 15,746.56 |
| 印花税 | 317,730.48 | 614,756.96 |
| 地方教育费附加 | 197,225.91 | 86,535.42 |
| 环境保护税 | 12,931.92 | 12,931.92 |
| 合计 | 4,644,695.19 | 6,625,539.24 |
其他说明：
36、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输装卸费 | 4,228,606.28 | 3,425,636.20 |
| 职工薪酬 | 3,314,292.03 | 2,587,308.22 |
| 业务招待费 | 184,846.00 | 550,701.82 |
| 差旅费 | 179,386.20 | 65,341.03 |
| 展览宣传费 | 30,965.09 | |
| 租赁费 | 8,098.22 | 68,796.12 |
| 折旧及摊销 | 30,461.64 | 3,167,560.73 |
| 其他 | 96,504.46 | 298,604.26 |
| 合计 | 8,073,159.92 | 10,163,948.38 |
其他说明：
37、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 23,132,848.01 | 25,827,394.79 |
| 聘请中介机构费 | 4,243,901.08 | 3,158,690.51 |
| 租金、物业费 | 2,602,955.62 | 1,295,031.28 |
| 折旧及摊销 | 12,407,802.33 | 7,841,295.30 |
| 差旅费 | 978,871.32 | 677,178.31 |
| 业务招待费 | 2,694,769.41 | 2,101,428.46 |
| 办公通讯费 | 2,999,211.23 | 2,204,712.59 |
| 保险费 | 257,056.05 | 231,912.76 |
| 股权支付 | 662,950.52 | 697,063.51 |
| 其他 | 962,419.43 | 707,315.24 |
| 合计 | 50,942,785.00 | 44,742,022.75 |
其他说明
38、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 24,168,823.61 | 13,989,362.25 |
| 物料消耗 | 11,391,443.84 | 10,022,231.13 |
| 试验测试费 | 2,225,806.62 | 1,225,096.66 |
| 外协费 | 1,966,956.66 | 140,044.25 |
| 知识产权事务费 | 185,722.83 | 249,806.84 |
| 租金物业费 | 3,151,098.93 | 2,293,325.16 |
| 折旧及摊销 | 4,776,172.08 | 5,048,925.74 |
| 差旅费 | 580,423.24 | 63,775.37 |
| 办公通讯费 | 54,724.75 | 22,096.04 |
| 咨询费 | 18,500.00 | 86,002.97 |
| 装修费 | 40,000.00 | 361,974.40 |
| 其他 | 181,504.30 | 197,015.60 |
| 合计 | 48,741,176.86 | 33,699,656.41 |
其他说明
39、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 933,333.33 | |
| 利息收入（负数表示） | -86,853,441.21 | -86,772,797.38 |
| 未确认融资费用摊销 | 307,826.91 | 503,561.60 |
| 汇兑损益 | -11,853.57 | |
| 手续费及其他 | 78,413.09 | 49,122.36 |
| 合计 | -86,467,201.21 | -85,298,633.66 |
其他说明
40、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 递延收益分摊 | 20,304,614.19 | 16,304,488.82 |
| 改制上市培育资助项目补助 | 5,000,000.00 | |
| JP订单支持计划 | 1,000,000.00 | |
| 专精特新企业奖励项目 | 1,000,000.00 | |
| 科学研究和技术服务业2022年下半年稳增长专项资金 | 800,000.00 | |
| 个人所得税手续费返还 | 229,503.82 | 235,712.33 |
| 2021年深圳市知识产权项目中国专利奖配套奖 | 200,000.00 | |
| 南山区科技创新计划款 | 200,000.00 | |
| 深圳市科技创新委员会2022年高新技术企业培育资助第一批资助金 | 100,000.00 | |
| 深圳市南山区科技创新局科技奖励支持计划奖金 | 200,000.00 | |
| 深圳市南山区科技创新局企业研发投入支持计划奖金 | 164,700.00 | |
| 生育津贴 | 122,532.54 | 183,758.29 |
| 桐庐县科技局科技创新补助 | 260,000.00 | |
| 桐庐县人才和公共就业服务处失业保险金返还款 | 154,550.19 | |
| 稳岗补贴 | 77,508.89 | 129,071.66 |
| 一次性留工培训补助 | 74,000.00 | |
| 专利补助 | 212,000.00 | |
| 其他零星补助 | 90,350.00 | 359,696.45 |
| 合计 | 28,624,509.44 | 18,777,977.74 |
41、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,955,401.82 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 7,355,222.08 | |
| 理财产品收益 | 2,765,165.42 | |
| 合计 | 7,355,222.08 | 5,720,567.24 |
其他说明
42、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 224,478.51 | |
| 合计 | 224,478.51 |
其他说明：
43、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -40,774,937.37 | -4,910,767.75 |
| 合计 | -40,774,937.37 | -4,910,767.75 |
其他说明
44、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,126,934.74 | -3,070,572.25 |
| 十、无形资产减值损失 | -1,319,583.11 | |
| 十二、合同资产减值损失 | 2,642.55 | -96,580.70 |
| 合计 | -3,443,875.30 | -3,167,152.95 |
其他说明：
45、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 302,571.83 | |
| 无形资产处置利得或损失 | -14,667,010.65 | |
| 使用权资产处置利得或损失 | 465,011.40 | 184,125.06 |
| 长期待摊费用处置利得或损失 | 203,525.00 | |
| 合计 | 971,108.23 | -14,482,885.59 |
46、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 294,782.26 | 39,710.36 | 294,782.26 |
| 合计 | 294,782.26 | 39,710.36 | 294,782.26 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
47、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 50,000.00 | ||
| 违约金 | 702,111.25 | 702,111.25 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,493.78 | 1,493.78 | |
| 其他 | 122,361.49 | 217,657.34 | 122,361.49 |
| 合计 | 825,966.52 | 267,657.34 | 825,966.52 |
其他说明：
48、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 52,349,279.36 | 38,133,951.95 |
| 递延所得税费用 | -6,624,599.57 | -858,038.87 |
| 合计 | 45,724,679.79 | 37,275,913.08 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 345,960,641.39 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 86,490,160.35 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -33,153,799.69 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -272,429.00 |
| 非应税收入的影响 | -1,838,805.27 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 772,742.12 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,839,801.39 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,437,453.11 |
| 研发费加计扣除的影响 | -7,941,454.48 |
| 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 | 70,614.04 |
| 所得税费用 | 45,724,679.79 |
其他说明
49、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 13,966,271.47 | 20,133,877.28 |
| 与收益相关政府补助 | 8,347,025.00 | 16,403,761.39 |
| 与资产相关政府补助 | 18,400,000.00 | |
| 押金 | 128,479.31 | 1,145,238.98 |
| 关联方往来款 | 998,446.00 | 1,800,000.00 |
| 其他 | 210,936.20 | 112,361.95 |
| 合计 | 42,051,157.98 | 39,595,239.60 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁费 | 9,664,696.14 | 9,417,961.72 |
| 研发费 | 2,860,326.67 | 3,368,351.97 |
| 运输装卸费 | 3,817,930.85 | 4,487,039.82 |
| 差旅费 | 1,387,710.06 | 3,916,910.58 |
| 业务招待费 | 2,704,046.37 | 2,872,856.94 |
| 聘请中介机构费 | 4,780,959.78 | 3,414,071.13 |
| 房屋押金 | 190,145.50 | 738,100.00 |
| 办公通讯费 | 2,771,689.55 | 2,631,507.64 |
| 保险费 | 453,863.52 | 436,656.72 |
| 展览费 | 519,855.00 | |
| 使用受限货币资金 | 425,466.09 | |
| 其他 | 5,075,365.73 | 4,002,744.68 |
| 合计 | 34,652,055.26 | 35,286,201.20 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品赎回 | 200,000,000.00 | |
| 收到工程投标保证金 | 149,295.00 | 194,800.00 |
| 定期存款、通知存款利息收入 | 16,115,068.50 | 29,237,580.00 |
| 收回使用受限的银行存款 | 100,183.75 | |
| 合计 | 16,264,363.50 | 229,532,563.75 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品 | 100,000,000.00 |
| 工程保证金 | 3,426,500.00 | 200,000.00 |
| 处置子公司支付的现金净额 | 852.98 | |
| 合计 | 3,427,352.98 | 100,200,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 现金红利个税 | 678,822.61 | |
| 租赁付款额 | 3,168,978.24 | 4,893,847.92 |
| 合计 | 3,847,800.85 | 4,893,847.92 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
50、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 300,235,961.60 | 180,252,315.59 |
| 加：资产减值准备 | 44,218,812.67 | 8,077,920.70 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 50,405,074.32 | 42,623,757.76 |
| 使用权资产折旧 | 3,500,227.69 | 7,626,197.11 |
| 无形资产摊销 | 10,433,072.34 | 6,935,068.80 |
| 长期待摊费用摊销 | 7,633,753.28 | 2,400,606.36 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -971,108.23 | 14,482,885.59 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,493.78 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -224,478.51 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -72,579,342.83 | -69,378,357.92 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -7,355,222.08 | -5,720,567.24 |
| 递延所得税资产减少（增加以 | -4,812,452.22 | -438,768.41 |
| “－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,812,147.35 | -419,270.46 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 44,054,325.23 | -128,678,915.28 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -340,738,579.23 | -32,121,364.39 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -99,051,679.94 | 2,031,042.56 |
| 其他 | 662,950.52 | 342,912.67 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -66,174,860.45 | 27,790,984.93 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 5,037,471,458.48 | 5,472,592,651.73 |
| 减：现金的期初余额 | 5,303,759,833.71 | 5,481,392,607.66 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -266,288,375.23 | -8,799,955.93 |
（2） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 1.00 |
| 其中： | |
| 光启先进结构 | 1.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 853.98 |
| 其中： | |
| 光启先进结构 | 853.98 |
| 其中： | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -852.98 |
其他说明：
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 5,037,471,458.48 | 5,303,759,833.71 |
| 其中：库存现金 | 34,900.17 | 4,420.45 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 5,037,435,543.39 | 5,303,754,399.60 |
| 可随时用于支付的其他货币资 | 1,014.92 | 1,013.66 |
| 金 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 5,037,471,458.48 | 5,303,759,833.71 |
其他说明：
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,533,543.29 | 未决诉讼对应司法冻结款 |
| 合计 | 1,533,543.29 |
其他说明：
52、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 计入递延收益的政府补助 | 18,400,000.00 | 递延收益 | 20,304,614.19 |
| 计入其他收益的政府补助 | 8,319,895.25 | 其他收益 | 8,319,895.25 |
| 合计 | 26,719,895.25 | 28,624,509.44 |
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形?是 □否
单位：元
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 光启先进结构 | 1.00 | 51.00% | 协议转让 | 2023年06月28日 | 工商变更登记完 | 7,355,222.08 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 股权转让协议 | 0.00 |
成，控制权转移
其他说明：
自上述公司完成处置之日起，不再纳入本公司合并报表范围。是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
| 名称 | 变更原因 | 注销日期 |
| 沈阳光启研究院 | 注销 | 2023-1-29 |
| 成都光启 | 注销 | 2023-6-5 |
自上述公司完成注销之日起，不再纳入本公司合并报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 龙生科技 | 杭州 | 杭州 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 龙生儿童用品 | 杭州 | 杭州 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 光启超材料 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 保定光启 | 河北保定 | 河北保定 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 高端装备 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 沈阳光启航空装备 | 沈阳 | 沈阳 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 西安光启研究院 | 西安 | 西安 | 民办非企科研机构 | 100.00% | 设立 | |
| 上海光茵 | 上海 | 上海 | 科技推广和应用服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 百景贸易 | 上海 | 上海 | 贸易 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州智云 | 杭州 | 杭州 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 光启尖端 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 光启岗达 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 洛阳研究院 | 洛阳 | 洛阳 | 民办非企科研机构 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 洛阳尖端装备 | 洛阳 | 洛阳 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 光启启航 | 深圳 | 深圳 | 研究和试验发展 | 66.00% | 设立 | |
| 顺德光启 | 佛山顺德 | 佛山顺德 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 西安尖端装备 | 西安 | 西安 | 制造业 | 100.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具为货币资金、交易性金融资产、银行借款等。金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2023年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
单位：元
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 133,138,131.98 | |
| 应收款项融资 | 10,475,883.40 | |
| 应收账款 | 1,433,332,755.13 | 138,446,465.68 |
| 其他应收款 | 14,545,012.36 | 6,801,443.81 |
| 合计 | 1,591,491,782.87 | 145,247,909.49 |
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日止，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的88.57%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截止2023年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 299,761,023.06 | 31,039,478.03 | 54,624,785.21 | 12,423,228.12 | 397,848,514.42 |
| 其他应付款 | 3,064,759.74 | 1,184,747.40 | 575,133.46 | 943,315.10 | 5,767,955.70 |
| 其他流动负债 | 63,484,109.92 | 63,484,109.92 | |||
| 合计 | 366,309,892.72 | 32,224,225.43 | 55,199,918.67 | 13,366,543.22 | 467,100,580.04 |
（三）市场风险
1．利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。2．外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计 | 第二层次公允价值计 | 第三层次公允价值计 | 合计 | |
| 量 | 量 | 量 | ||
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （二）应收款项融资 | 10,475,883.40 | 10,475,883.40 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 10,475,883.40 | 10,475,883.40 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
单位：元
| 以公允价值计量的金融资产/负债 | 2023年6月30日公允价值 | 估值技术 | 输入值 |
| 应收款项融资 | 10,475,883.40 | 现金流量折现模 | 票面金额 |
注：公司以公允价值计量的应收款项融资，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相近，故以应收票据的票面金额确定其公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 西藏映邦实业发展有限公司 | 西藏昌都 | 有限责任公司 | 124.313153万元 | 36.00% | 36.00% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是刘若鹏。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益/1、在子公司中的权益。。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 光启理工研究院 | 实际控制人控制的公司 |
| 光启科学 | 实际控制人控制的公司 |
| 光启空间 | 实际控制人控制的公司 |
其他说明
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 光启空间 | 智能化管理系统、工装 | 3,277,500.95 | 60,000,000.00 | 否 | 0.00 |
| 光启空间 | 运输工具 | 111,504.42 | 30,088.50 | ||
| 合计 | 3,389,005.37 | 60,000,000.00 | 30,088.50 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 光启空间 | 销售产品、销售材料 | 0.00 | 66,371.67 |
| 合计 | 0.00 | 66,371.67 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 光启理工研究院 | 设备租赁 | 3,462,490.35 | 3,462,486.90 | 6,755,507.25 | 0.00 | ||||||
关联租赁情况说明
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 4,728,668.32 | 3,472,459.71 |
5、关联方应收应付款项
（1） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 光启理工研究院 | 3,446,877.64 | 5,839,647.33 | |
| 光启空间 | 3,396,732.04 | 119,231.09 |
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 243,555.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 行权价格23.25元/股，合同剩余期限9个月 |
其他说明 光启技术于2021年3月1日召开了第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于调整2021年股票期权激励计划相关事项的议案》、《关于公司2021年股票期权激励计划授予相关事项的议案》，董事会认为公司《2021年股票期权激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划》”）规定的授予条件已经成就，同意以2021年3月1日为授予日，向120名激励对象授予898.00万份股票期权。该股票期权的行权价格为每股23.25元，股票期权激励成本为2,619.92万元，自授予之日起12个月、24个月和36个月后分别可行权33%、33%和34%，该股票期权按授予日公允价值确定各期所需分摊的费用总额，费用摊销起始日为股票期权的授予日。报告期内，就本股票期权权益工具确认费用662,950.52元；截至2023年6月30日，就本股票期权权益工具确认累计费用8,106,734.18元。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予当日股票收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期的每个资产负债表日，公司会根据最新取得的可行权员工人数变动以及对应的期权份额数量等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的股票期权数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | -- |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 8,106,734.18 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 662,950.52 |
其他说明
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2023年8月24日，公司与俞龙生、俞旻贝签订“关于浙江龙生汽车部件科技有限公司的股权转让协议”，同意将公司持有浙江龙生汽车部件科技有限公司（以下简称“标的公司”）100%股权出售给俞龙生、俞旻贝，其中俞龙生受让标的公司52%的股权，俞旻贝受让标的公司48%的股权，转让价格63,709.61万元。截至2023年6月30日，公司按照成本法核算的对标的公司的长期股权投资账面价值为62,254.50万元。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 营业收入 | 营业成本 | 分部间抵销 | 合计 |
| 超材料产品 | 677,590,044.72 | 313,964,972.34 | ||
| 超材料研发业务 | 7,377,381.08 | 5,785,729.02 | ||
| 汽车零部件产品 | 150,261,098.74 | 140,081,570.17 | ||
| 主营业务合计 | 835,228,524.54 | 459,832,271.53 |
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 526,007,102.52 | 526,007,102.52 |
| 其他应收款 | 516,202,153.62 | 839,256,863.82 |
| 合计 | 1,042,209,256.14 | 1,365,263,966.34 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 光启超材料 | 399,045,625.07 | 399,045,625.07 |
| 光启尖端 | 126,961,477.45 | 126,961,477.45 |
| 合计 | 526,007,102.52 | 526,007,102.52 |
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 内部往来 | 516,116,138.30 | 839,185,727.54 |
| 押金、保证金 | 265,725.70 | 265,725.70 |
| 其他 | 90,542.44 | 74,880.29 |
| 合计 | 516,472,406.44 | 839,526,333.53 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 269,469.71 | 269,469.71 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 783.11 | 783.11 | ||
| 2023年6月30日余额 | 270,252.82 | 270,252.82 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 516,206,680.74 |
| 1年以内 | 516,206,680.74 |
| 3年以上 | 265,725.70 |
| 5年以上 | 265,725.70 |
| 合计 | 516,472,406.44 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按金融资产减值三阶段披露-第一阶段 | 269,469.71 | 783.11 | 270,252.82 | |||
| 合计 | 269,469.71 | 783.11 | 270,252.82 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 516,116,138.30 | 1年以内 | 99.93% | 0.00 |
| 第二名 | 押金 | 177,168.00 | 3年以上 | 0.03% | 177,168.00 |
| 第三名 | 押金 | 88,557.70 | 3年以上 | 0.02% | 88,557.70 |
| 第四名 | 代垫社保 | 41,061.24 | 1年以内 | 0.01% | 2,053.06 |
| 第五名 | 代垫公积金 | 31,900.20 | 1年以内 | 0.01% | 1,595.01 |
| 合计 | 516,454,825.44 | 100.00% | 269,373.77 |
2、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 6,827,650,726.79 | 6,827,650,726.79 | 6,627,650,726.79 | 6,627,650,726.79 | ||
| 合计 | 6,827,650,726.79 | 6,827,650,726.79 | 6,627,650,726.79 | 6,627,650,726.79 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 光启超材料 | 4,509,105,708.11 | 20,000,000.00 | 4,489,105,708.11 | ||||
| 光启尖端 | 1,496,000,000.00 | 220,000,000.00 | 1,716,000,000.00 | ||||
| 龙生科技 | 622,545,01 | 622,545,01 | |||||
| 8.68 | 8.68 | ||||||
| 合计 | 6,627,650,726.79 | 220,000,000.00 | 20,000,000.00 | 6,827,650,726.79 |
3、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品收益 | 0.00 | 827,998.76 |
| 合计 | 827,998.76 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 8,324,836.53 | 主要系处置光启先进结构股权产生的收益7,355,222.08元 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 23,108,947.36 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -529,690.48 | |
| 减：所得税影响额 | 3,690,028.80 | |
| 合计 | 27,214,064.61 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.58% | 0.14 | 0.14 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.26% | 0.13 | 0.13 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用